KOZA ANADOLU METAL MADENCİLİK İŞLETMELERİ ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ. ĠÇĠNDEKĠLER BĠLANÇOLAR KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI NAKĠT AKIM TABLOLARI ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 NOT 21 NOT 22 NOT 23 NOT 24 NOT 25 NOT 26 NOT 27 NOT 28 NOT 29 NOT 30 NOT 31 NOT 32 NOT 33 NOT 34 NOT 35 NOT 36 NOT 37 NOT 38 NOT 39 NOT 40 NOT 41 ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Ġġ ORTAKLIKLARI BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ FĠNANSAL YATIRIMLAR FĠNANSAL BORÇLAR DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR STOKLAR CANLI VARLIKLAR DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER MADDĠ DURAN VARLIKLAR MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ġEREFĠYE DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER TAAHHÜTLER ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR EMEKLĠLĠK PLANLARI DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER FĠNANSAL GELĠRLER FĠNANSAL GĠDERLER SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) HĠSSE BAġINA KAZANÇ ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ. 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLĠDE) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Canlı Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar (Ara Toplam) SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Canlı Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar ġerefiye ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 6 7 10 12 11 13 14 26 34 10 12 11 7 16 14 17 18 19 20 35 26 1 30.09.2010 31.12.2009 423.322.957 295.779.861 0 22.354.010 0 8.528.749 65.589.064 0 31.071.273 423.322.957 0 487.438.715 0 0 78.329 0 0 0 0 348.522.807 47.715.040 38.167.835 40.321.432 12.633.272 910.761.672 202.881.972 73.813.924 0 19.852.609 0 32.507.985 62.512.496 0 14.194.958 202.881.972 0 385.377.387 0 0 60.777 0 0 0 0 270.549.110 48.750.633 26.908.875 32.470.403 6.637.589 588.259.359 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ. 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLĠDE) Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faal.den Borçlar Devlet TeĢvik ve Yardımları Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç KarĢılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (Ara toplam) SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara ĠliĢkin Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Devlet TeĢvik ve Yardımları Borç KarĢılıkları Kıdem Tazminatı KarĢılığı ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmiĢ Sermaye KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-) Hisse Senedi Ġhraç Primleri Değer ArtıĢ Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR 30.09.2010 31.12.2009 8 9 10 11 12 21 35 22 26 107.398.749 12.499.057 0 24.000.396 14.512.326 0 0 18.448.475 14.649.533 23.288.962 107.398.749 115.084.322 14.325.543 0 40.605.791 22.734.370 0 0 16.634.541 11.541.622 9.242.455 115.084.322 34 0 0 57.493.545 31.324.167 0 0 7.981.600 0 0 14.133.060 3.910.659 144.059 0 745.869.378 553.151.116 194.040.000 0 0 0 0 80.982.093 205.320.014 72.809.009 192.718.262 910.761.672 62.040.185 41.105.961 0 0 0 0 0 18.093.605 2.834.698 0 5.921 411.134.852 314.204.321 194.040.000 0 0 0 0 32.919.901 25.176.336 62.068.084 96.930.531 588.259.359 8 9 10 11 12 21 22 24 35 26 27 27 2 GeçmiĢ KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ. 30 EYLÜL 2010 VE 30 EYLÜL 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLĠDE) Dipnot Referansı SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DURDURULAN FAALĠYETLER Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı DÖNEM KARI/ZARARI Diğer kapsamlı gelir: Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim Duran Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim Finansal Riskten Korunma Fonundaki DeğiĢim Yabancı Para Çevrim Farklarındaki DeğiĢim Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine ĠliĢkin Vergi Gelir/Giderleri DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Dönem Karı/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse BaĢına Kazanç SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden SeyreltilmiĢ Hisse BaĢına Kazanç 28 28 Bağımsız Denetim'den GeçmemiĢ GeçmemiĢ 01.07.2010- 01.01.200930.09.2010 30.09.2009 GeçmemiĢ 01.01.201030.09.2010 GeçmemiĢ 01.07.200930.09.2009 391.472.879 150.640.064 253.051.227 105.920.015 (144.425.611) (52.783.734) (114.860.086) (47.810.254) 247.047.268 97.856.330 138.191.141 58.109.761 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 247.047.268 97.856.330 138.191.141 58.109.761 (10.765.041) (3.569.644) (8.412.432) (3.183.046) (48.034.796) (15.881.407) (40.003.935) (13.860.697) (10.044.874) (4.035.042) 0 2.838.381 619.870 1.793.637 482.957 (3.231.926) (800.101) (4.956.505) (822.424) 177.809.012 74.190.006 86.611.906 40.726.551 29 29 29 31 31 16 0 0 0 0 32 33 38.246.903 (23.571.796) 13.358.469 (6.795.365) 30.476.096 (23.491.422) 5.439.377 (2.595.927) 192.484.119 80.753.110 93.596.580 43.570.001 (35.149.172) (15.709.618) (42.081.469) (18.369.884) 6.932.297 2.660.266 35 35 34 (17.321.204) (11.261.082) (23.427.813) (10.433.014) 6.106.609 (828.068) 157.334.947 65.043.492 76.275.376 32.308.919 0 0 0 0 0 0 0 0 157.334.947 65.043.492 76.275.376 32.308.919 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 157.334.947 0 65.043.492 0 76.275.376 0 32.308.919 27 84.525.938 72.809.009 34.598.291 30.445.201 39.148.548 37.126.828 17.102.811 15.206.108 27 84.525.938 72.809.009 0,0038 0 0,0038 34.598.291 30.445.201 0,0016 0 0,0016 39.148.548 37.126.828 0,0019 0 0,0019 17.102.811 15.206.108 0,0008 0 0,0008 0 0 0 0 36 36 3 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ. 30 EYLÜL 2010 VE 30 EYLÜL 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE NAKĠT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (TL) (SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE) Bağımsız Denetim'den Notlar GeçmemiĢ GeçmemiĢ 30 Eylül 2010 30 Eylül 2009 A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Net Dönem Karı Amortisman ve itfa payları 27 72.809.009 37.126.828 18,19 53.562.757 13.078.164 Kıdem tazminatındaki değiĢim 24 1.075.961 455.106 ErtelenmiĢ vergi varlıklarındaki değiĢim ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğündeki değiĢim Faiz Gideri 35 35 33 (7.851.029) 144.059 6.820.140 (8.833.330) 2.726.721 5.227.660 Faiz geliri 32 (16.994.985) (5.301.581) Gider ve diğer karĢılık tahakkukları 22,35 961.300 4.923.115 Ana ortaklık dıĢı paylardaki değiĢim 27 95.787.731 12.251.878 ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet karı Ticari alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar 10 527.824.471 (2.549.352) 206.314.943 (808.680) Diğer alacaklardaki artıĢ / azalıĢlar 11 24.031.607 (8.153.693) Stoklardaki artıĢ / azalıĢ 13 (3.076.568) (32.224.815) Diğer dönen varlıklardaki artıĢ / azalıĢ 26 (16.876.315) 5.224.195 Finansal Yatırımlardaki artıĢ / azalıĢ 7 0 (23.113.151) Diğer duran varlıklardaki artıĢ / azalıĢ 26 (5.995.683) (2.684.954) Ticari borçlardaki artıĢ / azalıĢ 10 (16.557.746) 14.055.505 Diğer borçlardaki artıĢ / azalıĢ 11 (240.444) 7.610.069 Diğer yükümlülük ve borçlardaki artıĢ / azalıĢ 26 14.040.586 1.821.929 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 199.091.028 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 23.380.966 Maddi varlık satın alımları 18 (130.220.183) (37.782.599) Maddi olmayan varlık satın alımları 19 (314.516) (1.603.929) Maddi varlık satıĢı 18 33.838 340.630 Mali Duran Varlık AlıĢ / SatıĢlar 20,27 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit 154.878.826 0 24.377.965 (39.045.898) C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIġLARI Faiz ödemeleri 33 (6.498.604) (4.709.006) Alınan faizler 32 16.603.828 4.929.109 Finansal borç ve yükümlülüklerdeki artıĢ / azalıĢ 8 (11.608.280) (13.060.738) (1.503.056) (12.840.635) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artıĢ 221.965.937 (28.505.567) Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 73.813.924 79.686.119 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 295.779.861 51.180.552 4 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ A.ġ. 30 EYLÜL 2010 VE 30 EYLÜL 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) (SERĠ:XI, NO:29 - KONSOLĠDE) Sermaye 01 Ocak 2009 Tarihi itibariyle bakiye 194.040.000 ÖdenmemiĢ Sermaye 0 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hisse Senetleri Ġhraç Primleri Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 0 0 17.722.454 47.983.435 259.745.889 15.197.446 (15.197.446) 0 Kar Dağıtımı GeçmiĢ Yıl Kar/(Zararları) Net dönem karı / zararı Dönem Net Karı/(Zararı) Toplam 37.126.828 37.126.828 37.126.828 296.872.717 30 Eylül 2009 Tarihi itibariyle bakiyeleri 194.040.000 0 0 0 32.919.900 32.785.989 01 Ocak 2010 Tarihi itibariyle bakiye 194.040.000 0 0 0 32.919.901 87.244.420 314.204.321 Bağlı Ortaklık Hisse SatıĢı (4.383.240) (14.962.009) (19.345.249) Yedeklere Transfer 49.998.844 (49.998.844) 0 2.446.588 183.036.447 185.483.035 Hisse Seneti Alım Satım Farkı Net dönem karı / zararı 30 Eylül 2010 Tarihi itibariyle bakiyeleri 194.040.000 0 0 0 5 80.982.093 205.320.014 72.809.009 72.809.009 72.809.009 553.151.116 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ĠĢletmenin ticaret ünvanı: Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri Anonim ġirketi olarak, 03.12.1985 tarih ve 1400 no’lu Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanan esas mukavelesi ile Anonim ġirket olarak kurulmuĢtur. Merkez adresi: Necatibey Caddesi 56/B Sıhhıye/Ankara'dır. Grup Ģirketi ise ait olduğu grubun adı: ġirketin 52,25 % oranındaki hissesi Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ye aittir. ĠĢlem gördüğü borsa(lar): Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin % 45’i halka açık olarak 05.02.2003 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (ĠMKB) iĢlem görmektedir. Faaliyet Konusu Ana faaliyet konusu davetiye, tebrik, kartadres, kartpostal, poster, her türlü baskı, cilt iĢleri, kağıt karton kutu ve ambalaj malzemeleri imali, alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, matbaa makinaları, matbaa malzemeleri, kırtasiye, ölçü, hesap ve yazı makinaları alımı, satımı, ithalatı, ihracatı, her türlü demir, bakır, krom, çelik, bor, çinko, altın, gümüĢ, antimuan gibi madenlerin çıkarılması, iĢletilmesi ve elektrik enerjisi, bio enerji üretimidir. Ortaklık yapısı ile iĢletmede dolaylı kontrolü bulunan ortak(lar): Ġpek Matbaacılık Sanayi Ticaret A.ġ. Diğer (Halka Açık ) Diğer TOPLAM 30.09.2010 Sermaye 101.385.900 87.318.000 5.336.100 194.040.000 Pay Oranı (%) 52,25 45,00 2,75 100 31.12.2009 Sermaye 101.385.900 87.318.000 5.336.100 194.040.000 Pay Oranı (%) 52,25 45,00 2,75 100 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı: 30.09.2010 itibariyle grup bünyesinde ortalama çalıĢan sayısı 1.528 kiĢi (31.12.2009: 1.329 kiĢi)’ dir. ĠĢletmenin bağlı ortaklıkları Kontrol Oranları (Koza A.ġ.) Ünvanı ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ATP Havacılık Ticaret A.ġ. Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ. YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. Koza Prodüksiyon ve Tic. A.ġ. Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti. YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti. Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ. 30.09.2010 Doğrudan Dolaylı 99,04 % 50,56 % 99,95 % 83,76 % 99,00 % 98,00 % 100,00 % 99,58 % 99,99 % 99,99 % 99,99 % 100,00 % 6 31.12.2009 Doğrudan Dolaylı 99,04 % 60,01 % 99,95 % 83,76 % 99,00 % 98,00 % 100,00 % 99,58 % 99,99 % 99,99 % 99,99 % - KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Etkin Oranları (Koza A.ġ.) Ünvanı ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ATP Havacılık Ticaret A.ġ. Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ. YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. Koza Prodüksiyon ve Tic. A.ġ. Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti. YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti. Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ. 30.09.2010 31.12.2009 Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı 99,04 % 99,04 % 50,10 % 59,43 % 98,99 % 98,99 % 82,96 % 82,96 % 98,05 % 98,05 % 97,06 % 97,06 % 99,04 % 99,04 % 98,62 % 98,62 % 99,03 % 99,03 % 99,03 % 99,03 % 99,03 % 99,03 % 44,67 % - Yukarıda yer alan dolaylı bağlı ortaklık olan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. halka açık Ģirket olup, diğer Ģirketlerin tamamı halka açık olmayan Ģirketlerdir. ĠĢtirakleri ve müĢterek yönetime tabi teĢebbüslerinin ticaret unvanları : Yoktur. (31.12.2009:Yoktur.) DĠPNOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları ĠliĢikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”ne göre hazırlanmıĢtır. Bu tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara iliĢkin dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem konsolide finansal tablolarında gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır. Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler a) Grup tarafından uygulanmıĢ, mevcut standartlardaki değiĢiklikler ve yeni standartlar: - UFRS 3 (Revize), “İşletme Birleşmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlar dönemleri için geçerlidir). Revize edilen standart, iktisap yöntemi uygulamasına devam etmekle birlikte önemli değişiklikler getirmektedir. Örneğin, iktisap için yapılan tüm 7 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ödemelerin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kaydedilmeleri, borç olarak sınıflandırılan iktisap sonrası yeniden değerlemeye tabi tutulan şarta bağlı ödemelerin de gelir tablosu ile ilişkilendirilmesi gerekmektedir. İktisap ile iktisap yapılması durumunda iktisap edilen varlıkta kontrol gücü olmayan paylar, gerçeğe uygun değerleri ya da iktisap edilen varlığın net varlıkları içindeki paylarının değeri üzerinden ölçülebilir. İktisap ile ilişkilendirilen tüm harcamaların giderleştirilmesi gerekmektedir. Grup, UFRS 3 (Değişiklik)’i 1 Ocak 2010’dan itibaren gerçekleşen tüm işletme birleşmeleri için ileriye dönük uygulamaktadır (Dipnot 3). - UMS 27 (Revize), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Revize edilen standart, kontrol oranında değişiklik olmadığı durumlarda kontrol gücü olmayan paylarla yapılan tüm işlemlerin özkaynaklarda gösterilmesini gerektirmektedir ve bu tip işlemler şerefiye ya da gelir ve gider doğurmayacaklardır. Standart, kontrolün sona erdiği işlemlerin nasıl muhasebeleştirileceğini de belirlemektedir. Kontrolün sona erdiği işletmede kalan hisselerin gerçeğe uygun değerleri yeniden belirlenir ve ortaya çıkan kayıp ve kazançlar gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Grup, Newmont Altın’ın 28 Haziran 2010 tarihindeki satın alımıyla birlikte konsolide finansal tablolar hazırlamaya başlamış olup aynı tarih itibariyle UMS 27 (Revize)’yi kontrol gücü olmayan paylar ile yapılan işlemler için uygulamaktadır. - UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlar dönemleri için geçerlidir). Değişiklik UMSK’nın yıllık geliştirme projesi kapsamında olup Nisan 2009 içerisinde yayımlanmıştır. Değişiklik, işletme birleşmeleri sonucunda elde edilen maddi olmayan varlıkların makul değerlerinin ölçümüne istinaden detaylı bir rehber içermekte olup, faydalı ömürleri benzer olan maddi olmayan duran varlıkların da gruplandırılmasına izin vermektedir. Grup, UMS 38 (Değişiklik)’i, 1 Ocak 2010’dan itibaren gerçekleşen tüm işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulamaktadır. - UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Duran Varlıklar”, (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). İşletme birleşmeleri sonucunda elde edilen ve aktif bir piyasada işlem görmeyen maddi olmayan duran varlıkların makul değerinin ölçümü için kullanılacak değerleme tekniklerinin tanımının daha net bir şekilde açıklanması için, UMS 38’in 40 ve 41 nolu paragraflarında birtakım değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu değişikliği Grup 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren gerçekleşen satın alımlarla iktisap edilen maddi olmayan duran varlıkların ölçülmesinde kullanmaktadır. - UMS 36 (Revize), “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, değer düşüklüğü testi için şerefiyenin dağıtılması gereken en büyük nakit üreten birimin (veya birimlerden oluşan grubun), operasyonel faaliyet bölümü olduğunu net bir şekilde belirtir. Söz konusu değişikliğin, Grup’un değer düşüklüğü testleri üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. - UMS 7 (Revize), “Nakit Akım Tablosu”, (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Değişiklik, sadece finansal durum tablosunda varlıklar olarak muhasebeleştirilecek giderlerin yatırım harcaması olarak sınıflandırılmasını gerekli kılar. Söz konusu değişiklik, Grup’un nakit akım tablosunda önemli bir etkisi bulunmamaktadır. - UFRS 8 (Revize), “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Grup’un tek bir faaliyet bölümü olmasından dolayı bu değişikliğin Grup’un finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi yoktur. - UMS 32 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde ve sonrasında 8 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Grup’un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi yoktur. b) 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut standartlardaki değiĢiklikler ve yorumlar, Grup faaliyetleri ile ilgili veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiĢtir. c) 2010 yılında henüz geçerli olmayan ve Grup tarafından uygulanmamıĢ, mevcut standartlardaki değiĢiklikler, yeni standartlar ve yorumlar: - UFRS 9, “Finansal Araçlar”, (Kasım 2009’da yayınlanmış olup 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Grup, UFRS 9’un etkilerini değerlendirmektedir. - UMS 24, (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan raporlama dönemleri için geçerlidir). Söz konusu değişiklik, dipnot açıklamalarında birtakım değişiklikler gerektirdiğinden hisse başına kazançta herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. - 2010 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın Geliştirilmesi, Mayıs 2010 içerisinde yayınlanmış olup ilgili değişikliklerin geçerlilik tarihleri değişkenlik göstermektedir. Diğer tüm yeni standartlar, mevcut standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Grup faaliyetleri ile ilgili veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir. 2.3 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK’nın 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile 2005 yılı için Mali Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesi Uygulamasına son verilmiĢtir. SPK tarafından 09.04.2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete yayımlanarak yürürlüğe giren Seri:XI No:29 Tebliğine iliĢkin olarak 02.05.2008 tarihinde yapılan açıklamalara istinaden SPK’nın yukarıda belirtilen kararının geçirliliğini koruması nedeni ile ġirketin mali tablolarında 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydı ile, UMSK tarafından yayınlanmıĢ 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢ ve dolayısı ile 30.09.2010 ve 31.12.2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır. 2.4 Konsolidasyon Esasları Konsolide bilanço ve gelir tablosu aĢağıdaki esaslara göre düzenlenmiĢtir: Bağlı ortaklıklar, Koza A.ġ.’nın, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim iliĢkileri çerçevesinde % 50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu iĢletmelerdir. ġirket’in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aĢağıdaki gibidir; 30.09.2010 Ticari ünvanı ATP ĠnĢaat A.ġ. Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ATP Havacılık Ticaret A.ġ. Nominal Sermaye (TL) 169.500.000 16.500.000 152.500.000 100.000.000 25.000.000 9 Doğrudan Ortaklık Payı (%) 99,04 Dolaylı Ortaklık Payı (%) 98,99 50,10 82,96 98,05 Ana Ortaklık DıĢı Pay (%) 0,96 1,01 49,90 17,04 1,95 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ. YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. Koza Prodüksiyon ve Tic. A.ġ. Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti. YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti. Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ. 6.000.000 100.000.000 3.600.000 6.000.000 2.000.000 100.000.000 10.900.000 97,06 99,04 98,62 99,03 99,03 99,03 44,67 2,94 0,96 1,38 0,97 0,97 0,97 55,33 31.12.2009 Ticari ünvanı ATP ĠnĢaat A.ġ. Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ATP Havacılık Ticaret A.ġ. Bugün Televizyon Radyo ve Prdk. A.ġ. YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. Koza Prodüksiyon ve Tic. A.ġ. Rek-Tur Reklam Paz. Ve Tic.Ltd.ġti. YaĢam Haber Ajansı Ltd.ġti. Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. Nominal Sermaye (TL) 169.500.000 16.500.000 60.000.000 80.000.000 13.000.000 6.000.000 75.000.000 3.600.000 6.000.000 2.000.000 21.000.000 Doğrudan Ortaklık Payı (%) 99,04 Dolaylı Ortaklık Payı (%) 98,99 59,43 82,96 98,05 97,06 99,04 98,62 99,03 99,03 99,03 Ana Ortaklık DıĢı Pay (%) 0,96 1,01 40,57 17,04 1,95 2,94 0,96 1,38 0,97 0,97 0,97 Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. ile bağlı ortaklıkların (“Grup”) ödenmiĢ sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dıĢındaki bilanço kalemleri toplanmıĢ ve yapılan toplama iĢleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı indirilmiĢtir. Konsolide bilançonun ödenmiĢ sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiĢ/ çıkarılmıĢ sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesi yer almamıĢtır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden tutarlar indirilmiĢ ve konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubundan “Azınlık Payları” hesap adıyla gösterilmiĢtir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama iĢleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmıĢ oldukları mal ve hizmet satıĢları, toplam satıĢ tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiĢtir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan iĢlemleri nedeniyle oluĢmuĢ gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karĢılıklı mahsup edilmiĢtir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dıĢındaki paylara isabet eden kısım, Dönem Kar/Zararının Dağılımı grubunun altında “Azınlık Payları” hesabı adıyla gösterilmiĢtir. 2.5 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in mali tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. ġirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ konsolide bilançosu ile; 30 Eylül 2010 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide öz sermaye değiĢim tablosunu ise 30 Eylül 2009 hesap dönemi ile karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir. 10 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 2.6 NetleĢtirme/Mahsup Finansal varlık ve borçların netleĢtirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve iĢletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda mümkündür. 2.7 Hasılat SatıĢ gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiĢ olması, gelir tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik faydaların ġirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, indirimler ve iadeler düĢüldükten sonraki faturalanmıĢ satıĢ bedelinden oluĢmaktadır. Kira gelirleri dönemsel taahhuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemine göre muhasebeleĢtirilir. Temettü gelirleri ise tahsil etme hakkının oluĢtuğu tarihte gelir yazılırlar. 2.8 Stoklar Stoklar, maliyetin veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlenir. Net gerçekleĢebilir değer, tahmini satıĢ fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüĢtürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stok maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup, Grup stoklarını ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlemektedir. 2.9 Maddi Duran Varlıklar Maden varlıkları: Maden varlıkları; maden sahası geliĢtirme, maden hakları, ertelenen maden çıkarma maliyetleri ile maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması ile ilgili indirgenmiĢ maliyetlerden oluĢmaktadır. Maden varlıkları, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL'nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiĢ elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer düĢüklüğünün indirilmesi sonrasında oluĢan net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maden varlıkları, üretimin baĢlaması ile birlikte itfa edilmeye baĢlanırlar. Maden varlıklarının amortisman giderleri üretim maliyeti ile iliĢkilendirilmektedir. Maden sahası geliĢtirme maliyetleri, yeni cevher damarlarının değerlendirilmesi ile geliĢtirilmesinin yanı sıra var olan cevher damarlarının üretiminin devamı ve geliĢtirilmesi amaçlı yer altı galerilerinin açılması, kazı yapılması, yolların yapılması gibi maliyetleri de içermektedir. Maden geliĢtirme maliyetleri, söz konusu madenden gelecekte bir ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu, belirli maden alanları için tanımlanabildiği ve maliyetinin güvenilir bir Ģekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleĢtirilir. Üretim sırasında katlanılan maliyetler, maden sahasının geliĢtirilmesiyle birebir iliĢkili olduğu sürece aktifleĢtirilir. Üretimle ilgili maliyetler ise gider olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. GeliĢtirme giderlerinin araĢtırma ve değerlendirme giderlerinden ayrımının yapılamadığı durumlarda, söz konusu geliĢtirme giderleri oluĢtukları dönemde kapsamlı gelir tablosuna kaydedilir. Maden varlıkları, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının ġirket yönetimi tarafından belirlenen üretim kapasitesini karĢılayacağı durumlarda amortismana tabi tutulmaya baĢlanırlar. Maden geliĢtirme maliyetleri gelecekte ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu durumlarda aktifleĢtirilir ve ekonomik fayda dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Maden geliĢtirme maliyetleri, ilk kayda alındıkları anda ilgili maden alanları bazında tanımlanabildiği ölçüde bölümlere dağıtılır ve her bir maden sahasındaki bölümler ayrı ayrı ekonomik faydalar göz önünde bulundurularak üretim birimleri yöntemi ("units of production method") kullanılarak amortismana tabi tutulur. Ġlgili madenin ömrü süresince elde edilecek ekonomik faydaların artmasını sağlayacak söz konusu madende yapılan büyük çapta ve önemli revizyon çalıĢmaları, aktifleĢtirilir. Bu kapsamda değerlendirilebilecek, büyük çapta ve önemli revizyonlar haricindeki bakım ve onarım giderleri oluĢtukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Her bir maden sahasındaki maden geliĢtirme maliyetleri; dönem içerisinde ilgili madenden çıkarılan toplam miktar bazındaki maden miktarının, söz konusu madendeki toplam miktar bazındaki görünür ve mümkün iĢlenebilir geri kalan maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan itfa oranı üzerinden amortismana tabi tutulur. Her bir 11 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) maden sahasındaki görünür ve mümkün rezerv miktarları, öngörülebilir gelecekte ekonomik olarak çıkarılıp iĢlenebilecek bilinen ve ölçülebilen kaynağı göstermektedir. Ertelenen maden çıkarma maliyetleri, dönem içerisinde cevher çıkarmak için katlanılan maliyetlerden oluĢmakta olup madenin kullanılabilir geri kalan ömrü baz alınarak hesaplanan ertelenen maden çıkarma oranı dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır. Ertelenen maden çıkarma maliyetleri, tahmin edilen ertelenen maden çıkarma oranının gerçekleĢen ertelenen maden çıkarma oranına bölünmesiyle bulunan oran üzerinden itfa edilir. GerçekleĢen maden çıkarma oranı, bilanço tarihine kadar açık ocaktan çıkarılan ve iĢlenen ton bazındaki kümülatif pasa ve cevher miktarları toplamının dönem içerisinde açık ocaktan çıkarılan miktar bazındaki maden miktarına bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Madenin kullanılabilir geri kalan ömrü dikkate alınarak hesaplanan tahmini maden çıkarma oranı ise bilanço tarihine kadar açık ocaktan çıkarılan ve iĢlenen ton bazındaki tahmini kümülatif pasa ve cevher toplamının, miktar bazındaki açık ocak rezerv toplamına bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Buna istinaden, gerçekleĢen maden çıkarma oranının, ilgili madenin kullanılabilir ömrü dikkate alınarak hesaplanan tahmini maden çıkarma oranından daha yüksek olması durumunda, yıl içerisindeki tahmini kümülatif pasa ve cevher çıkarmak için katlanılan maliyetin bir kısmı söz konusuoranlar doğrultusunda aktifleĢtirilmektedir. Madenin kullanılabilir ömrü dikkate alınarak hesaplanan tahmini maden çıkarma oranının, gerçekleĢen maden çıkarma oranından daha yüksek olması durumunda ise ilgili maliyetler, yukarıda belirtilen amortisman oranı dikkate alınarak kapsamlı gelir tablosunda üretim gideri olarak muhasebeleĢtirilir. Madenin kullanılabilir ömrü yılda bir kez gözden geçirilir ve ertelenen maden çıkarma oranındaki değiĢiklikler ise, ileriye dönük olarak muhasebeleĢtirilir. Maden iĢletme hakları ise elde etme maliyetinden finansal tablolara yansıtılmakta olup dönem içerisinde yer altı ve açık ocaktan çıkarılan miktar bazındaki maden miktarının, görünür ve mümkün iĢ lenebilir geri kalan miktar bazındaki maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranı kullanılarak itfa edilmektedir. Maden sahası geliĢtirme aktivitelerine bağlı olarak ortaya çıkan maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması maliyetleri; madenlerin kapanması ve rehabilitasyonu sırasında harcanması kuvvetle muhtemel olan giderlerin karĢılığının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiĢ maliyet değerleri üzerinden finansal tablolara yansıtılmasıdır. Söz konusu karĢılıklar bilanço tarihindeki değerlerine piyasalarda oluĢan faiz oranı ve yükümlülük ile ilgili risk dikkate alınarak, vergi öncesi olan ve gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermeyen iskonto oranı ile indirgenmiĢ olup hesaplamalar her bir bilanço döneminde gözden geçirilmektedir. Maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması karĢılığının hesaplanmasında kullanılan yönetim tahminlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan değiĢimler, maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması maliyetlerine yansıtılır. Öte yandan, her maden için, ilgili maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması maliyetleri; ilgili madenin kalan ekonomik ömürlerinin veya dönem içerisinde ilgili açık ocaktan çıkarılan miktar bazındaki maden miktarının, açık ocak görünür ve mümkün iĢlenebilir geri kalan miktar bazındaki rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranından düĢük olanı kullanılarak itfa edilmektedir. Mevcut programlar kapsamında çevre kirliliğinin önlenmesi ve çevrenin korunmasına istinaden katlanılan maliyetler oluĢtukları dönemde gider olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Maden varlıkları, değer düĢüklüğü olabileceğini gösteren durumlarda, birbirlerinden bağımsız ve en küçük derecede nakit üreten birimler olarak gruplandırılarak geri kazanılabilir tutarı ile finansal tablolardaki taĢınan değeri karĢılaĢtırılarak UMS 36'ya göre değer düĢüklüğü açısından test edilir. Değer düĢüklüğünün saptanması için maden varlıkları, nakit üreten birimler bazında değerlendirilirler. Eğer söz konusu maden varlığının veya o varlığa ait (varlığın ait olduğu) nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için gerekli olan giderler düĢüldükten sonraki satıĢ yoluyla geri elde edilecek tutardan yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Değer düĢüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. OluĢan değer düĢüklüğü kaybı her raporlama döneminde gözden geçirilir ve ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artıĢın, değer düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla iliĢkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düĢüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek Ģekilde geri çevrilir. 12 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Diğer maddi duran varlıklar: Maddi duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Amortisman maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak normal (doğrusal) amortisman yöntemine göre kıst bazında hesaplanmaktadır. Maddi varlıkların ortalama ekonomik ömürleri göz önüne alınarak belirlenen amortisman oranları aĢağıda belirtilmiĢtir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri 5 - 25 yıl Binalar 10 - 50 yıl Makine, tesis ve cihazlar 3 - 40 yıl TaĢıt araç ve gereçleri 4 - 15 yıl DöĢeme ve demirbaĢlar 3 - 15 yıl ġirket, yasal kayıtlarında, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu’nda ele alınan enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında tüm sabit kıymetlerini enflasyon düzeltmesine tabi tutmuĢtur. 30 Eylül 2010 tarihli mali tablolarda ise VUK kapsamında enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır. Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiĢtirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte aktifleĢtirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleĢtirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmektedir. 2.10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan varlıklar, iktisap edilmiĢ hakları, özel maliyetler ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluĢmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, enflasyonun etkilerine göre 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmiĢ baĢlangıç değerleri ve cari yıl giriĢlerinin maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıĢtır. Maddi olmayan duran varlıklar 3-20 yıl içinde itfa edilmektedir. Vergi mevzuatı çerçevesinde yapılan amortisman hesaplamalarında da aynı faydalı ömürler ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılmaktadır ancak kıst uygulanmaktadır. 2.11 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü Konsolide mali tablolarda, iktisap bedeli ile ġirket tarafından satın alınan Ģirketin net varlıklarının makul değerindeki payı arasındaki fark anlamına gelen pozitif Ģerefiye ve negatif Ģerefiye, aktifleĢtirilir. ġerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düĢüklüğü testi uygulanır ve gerekli görüldüğü takdirde kalıcı değer düĢüklükleri zarar olarak kaydedilir. ġirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Bir alacakta oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artıĢın, değer düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla iliĢkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değiĢiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düĢüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artıĢ, önceki yıllarda hiç değer düĢüklüğü kaybının mali tablolara alınmamıĢ olması halinde belirlenmiĢ olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aĢmamalıdır. 2.12 Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve kapanması ile ilgili karĢılıklar: Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve kapanmasına istinaden hesaplanan karĢılık tutarı, yasal düzenlemelere, teknolojik imkanlara ve ġirket yönetiminin en iyi tahminlerine göre oluĢturulmuĢ planlar 13 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) doğrultusunda hesaplanmıĢtır. Söz konusu karĢılıklar bilanço tarihindeki değerlerine piyasalarda oluĢan faiz oranı ve yükümlülük ile ilgili risk dikkate alınarak, vergi öncesi olan ve gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermeyen iskonto oranı ile indirgenmiĢ olup hesaplamalar her bir bilanço döneminde gözden geçirilmektedir. Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanmasına istinaden hesaplanan karĢılık finansal tablolara ilk kez yansıtıldığında veya yönetimin tahminlerinde değiĢiklik olduğunda, ilgili değiĢiklik maddi duran varlıklar hesap grubu altındaki "maden tesisinin rehabilitasyon maliyeti" içerisinde takip edilir ve müteakip dönemlerdeki söz konusu yükümlülüğün indirgenmesi gibi diğer değiĢimler ise kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. 2.13 Borçlanma Maliyetleri Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, diğer tüm borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır. 2.14 Finansal Araçlar Finansal araçlar aĢağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluĢmaktadır : Nakit ve nakit benzerleri Kasa, bankalar ve alınan çekler, nakit ve nakit benzerlerini oluĢturmaktadır. Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluĢmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değerleriyle, dövizli bakiyeler ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir. Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluĢmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmiĢ değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir. Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aĢanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiĢ olup devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teĢkilatlanmıĢ diğer piyasalarda oluĢan faiz haddi dikkate alınarak reeskonta tabi tutulmuĢtur. , Makul Değer Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası’na çevrilmiĢ olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu kabul edilmektedir. Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düĢüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır. Ticari Alacaklar Ticari alacaklar, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle yaratılan finansal varlıklardır. Ticari alacaklar ve vadeli çekler reeskonta tabi tutulmuĢtur. Makul Değer Ticari alacakların iskonto edilmiĢ ve Ģüpheli alacak karĢılığı ayrılmıĢ değerlerinin, varlıkların makul değerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır. ĠliĢkili Taraflar Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici personeli, yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirakler ve ortaklıklar iliĢkili taraf olarak kabul edilmiĢtir. ġirket’in faaliyet konusu ile ilgili iliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler piyasa koĢullarına uygun fiyatlarla gerçekleĢtirilmiĢtir. 14 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Ticari Borçlar Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluĢan finansal borçlardır. Makul Değer Ticari borçların vadelerinin bir aydan kısa olmasından dolayı, kayıtlı değerlerinin, borçların makul değerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır. Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri Kısa ve uzun vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluĢan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiĢ tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Makul Değer Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiĢ faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluĢturulan kayıtlı değerlerine eĢdeğer olduğu varsayılmaktadır. 2.15 ĠĢletme BirleĢmeleri ĠĢletme birleĢmelerine iliĢkin açıklamalar Dipnot 3’te yapılmıĢtır. 2.16 Kur DeğiĢiminin Etkileri Grup, yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 2.17 Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar) Konsolide kar / zarar tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç / zarar, dönem net kar / zararının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. (Dip Not: 36) Türkiye’deki Ģirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan ve özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. 2.18 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar ġirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır. 2.19 KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda mali tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir. KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir. 15 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 2.20 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.20 Kiralama ĠĢlemleri ġirket’e kiralanan varlığın mülkiyeti ile ilgili bütün risk ve faydaların devrini öngören finansal kiralamalar, finansal kiralamanın baĢlangıç tarihinde, kiralamaya söz konusu olan varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak yansıtılmaktadır. Finansal kira ödemeleri kira süresi boyunca, her bir dönem için geriye kalan borç bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı üretecek Ģekilde anapara ve finansman gideri olarak ayrılmaktadır. Finansman giderleri dönemler itibariyle doğrudan gelir tablosuna yansıtılmaktadır. AktifleĢtirilen kiralanmıĢ varlıklar, varlığın tahmin edilen ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. 2.22 ĠliĢkili Taraflar Bu rapor kapsamında ġirket’in hissedarları, Ġpek-Koza Grubu Ģirketleri; bunların yöneticileri ayrıca bu Ģirketler tarafından kontrol edilen veya onlarla ilgili olan diğer Ģirketler iliĢkili kuruluĢ olarak kabul edilmiĢtir. ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler mali tablo dipnotlarında açıklanır. 2.23 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle iliĢkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Grup’un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Grup’un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından baĢka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun grup dıĢı müĢterilere yapılan satıĢlardan kazanılması ve grup dıĢı müĢterilere yapılan satıĢlardan ve diğer bölümler ile gerçekleĢtirilen iĢlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere iliĢkin iç ve dıĢ toplam hasılatın en az %10’unu oluĢturması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun kar elde edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10’una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10’unu oluĢturmasıdır. Grubun ana faaliyet konusu davetiye, basın , madencilik, hava yolu yolcu taĢımacılığı ve turizm olup, ġirket’in satıĢını yaptığı ürünler /hizmetler grup olarak davetiye, basın, madencilik, taĢımacılık ve turizm Ģeklindeki bir gruplamaya tabi tutulmuĢtur. 2.24 ĠnĢaat SözleĢmeleri Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). 2.24 Durdurulan Faaliyetler Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). 2.25 Devlet TeĢvik ve Yardımları 5084 sayılı kanunla getirilen vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile enerji desteği açısından Devlet Ġstatistik Enstitüsü BaĢkanlığınca 2001 yılı için belirlenen fert baĢına gayri safi yurt içi hâsıla tutarı, 1.500 ABD Doları veya daha az olan iller ile bu iller dıĢında kalan ve Devlet Planlama TeĢkilatı MüsteĢarlığınca 2003 yılı için belirlenen sosyo-ekonomik geliĢmiĢlik sıralamasına göre endeks değeri eksi olan iller kapsamında yeralan Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.’nin faaliyet gösterdiği Tokat-Turhal’da ve Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin faaliyet gösterdiği GümüĢhane’de vergi ve sigorta primi teĢvikleri ile enerji desteğinden yararlanmaktadır. 2.27 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). 16 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 2.28 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Hazırlanan mali tablolarda, ġirket’in bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karĢılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. BaĢlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin SPK tebliğleri ve vergi kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artıĢ ve azalıĢ oranlarında iliĢikteki mali tablolara yansıtılmaktadırlar. ErtelenmiĢ vergi aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaĢıldığı oranda ilgili aktiften silinir. Son dönemlerini zararla sonuçlandırmıĢ olan iĢletmeler, kullanılmayan mali zarardan veya kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından faydalanmaya yetecek kadar yeterli mali karın oluĢacağı konusunda ikna edici bir kanıt sunabilmeleri veya yeterli vergilendirilebilir geçici farkların bulunması halinde, kullanılmayan mali zararından veya kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından kaynaklanan ertelenen bir vergi varlığını mali tablolara alır. Bu tür durumlarda, ertelenen vergi varlığının tutarı ve söz konusu varlığın kayıtlara yansıtılmasını destekleyen kanıtın niteliği hakkında mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Türkiye’de kurum kazançları 30.06.2010 dönemi için % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran 31.12.2009 dönemi için de % 20’dir. Yatırım indirimi uygulanması halinde yararlanılan yatırım indirimi, Gelir Vergisi Kanunu’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ile Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa, aynı kanunun Geçici 61 nci maddesi uyarınca yararlanılan yatırım indirimi üzerinden dağıtılsın dağıtılmasın % 19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. Ġstisna kaynaklı olsun olmasın tam mükellef gerçek kiĢiler ile dar mükellef gerçek kiĢi ve kurumlara nakit olarak dağıtılan kar payları üzerinden % 15 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz. Kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen % 19,8 stopaj yapılmıĢ yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması halinde gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Ayrıca kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde üçer aylık ara dönemlerde beyan edilen kurum kazançları üzerinden % 20 oranında ( 2009 yılı için % 20 ) geçici vergi ödenmektedir. Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beĢ yıl içindeki mali karlardan (vergi matrahından) mahsup edilebilmektedir. 2.29 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, ġirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iĢ kanununda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak iliĢikteki mali tablolarda yansıtılmıĢtır. 2.30 Emeklilik Planları Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). 2.31 Tarımsal Faaliyetler Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). 2.32 Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un davetiye, basın, madencilik ve taĢımacılık alanlarındaki faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal 17 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Grubun Bağlı Ortaklıklarından, ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ.nin Bağlı Ortaklıklarından Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Newmont Altın’ın (27 Ağustos 2010 tarihinden itibaren Koza Ġpek Madencilik) %99,84 oranındaki hissesini Newmont Overseas ve Canmont ile yapılan “Hisse Satın Alım SözleĢmesi”ne istinaden 28 Haziran 2010 tarihinde Newmont Altın’ın sahip olduğu maden sahalarından faydalanarak rekabet avantajı elde etmek ve sinerji yaratmak için satın almıĢ olup aynı tarih itibariyle Newmont Altın’ın kontrolü ġirket’e transfer olmuĢtur. Koza Altın, %99,84 oranındaki Newmont Altın hisselerinin toplam satın alım bedeli olan 8.500.000 ABD Doları’nın 537.780 ABD Doları karĢılığı 829.530 TL tutarındaki kısmını 28 Haziran 2010 tarihinde ödemiĢtir. BirleĢme tarihi itibariyle 12.400.972 TL karĢılığı 7.962.022 ABD Doları tutarındaki geri kalan satın alım bedelinin 2.462.220 ABD Doları tutarındaki kısmı 2 Temmuz 2010 tarihinde ödenmiĢ olup, kalan 3.000.000 ABD Doları tutarındaki kısmı en az bir yıl sonrası için planlanan Diyadin projesinin baĢlamasına müteakip ve kalan 2.500.000 ABD Doları tutarındaki kısmı ise ikinci ödemeden bir yıl sonra ödenecektir. ĠĢletme birleĢmelerini konu alan UFRS 3, “ĠĢ BirleĢmeleri”, iktisap maliyetinin, iktisap edilen iĢletmenin daha önceden finansal tablolarında yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki makul değerleri belirlenmek suretiyle muhasebeleĢtirilmesini öngörmektedir. Öte yandan, UFRS 3 (Revize)’ye göre, iĢletme birleĢmesinin gerçekleĢtiği raporlama döneminin sonunda iĢletme birleĢmesinin ilk muhasebeleĢtirilmesi ile ilgili çalıĢmalar tamamlanmamıĢ ise, satın alan iĢletme için, muhasebeleĢtirilmesi tamamlanmamıĢ kalemlere yönelik finansal tablolarında geçici tutarları raporlama imkanı bulunmaktadır. Ölçme dönemi içerisinde satın alan iĢletme, birleĢme tarihinde muhasebeleĢtirilmiĢ geçici tutarları, birleĢme tarihinde geçerli olan ve eğer biliniyor olsa idi bu tarih itibariyle muhasebeleĢtirilmiĢ tutarların ölçümünü etkileyebilecek gerçeklere ve durumlara iliĢkin elde edilmiĢ yeni bilgileri yansıtacak Ģekilde geriye dönük olarak düzeltir. Ölçme dönemi içerisinde, satın alan iĢletme aynı zamanda, birleĢme tarihinde geçerli olan ve eğer biliniyor olsa idi bu tarih itibariyle ek varlık ve borçların muhasebeleĢtirmesini gerektirecek gerçeklere ve durumlara iliĢkin yeni bilgiler elde etmiĢ ise söz konusu ek varlık ve borçları da muhasebeleĢtirir. Ölçme dönemi, satın alan iĢletme, birleĢme tarihi itibariyle var olan gerçeklere ve durumlara iliĢkin aradığı bilgileri elde eder etmez ya da daha fazla bilginin elde edilemez olduğunu öğrenir öğrenmez bitmekte olup her durumda ölçme dönemi, birleĢme tarihinden baĢlamak üzere bir yılı aĢamaz. Buna istinaden Grup, söz konusu Newmont Altın hisselerinin iktisabı ile ilgili olarak tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerin makul değer tespitlerinin güvenilir bir Ģekilde yapılarak ilgili Ģerefiye ve değer düĢüklüğü testlerinin yapılabilmesi amacıyla, bağımsız değerleme Ģirketleri ile gerekli değerleme çalıĢmalarının satın alma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmasını planlamakta olup finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle söz konusu çalıĢmalar henüz tamamlanamamıĢtır. UFRS 3 (Revize)’deki hükümler doğrultusunda, kontrol gücü olmayan paylar, iktisap edilen varlığın net varlıkları içindeki paylarının değeri üzerinden değerlendirilmiĢ ve önemlilik ilkesi gereği kontrol gücü olmayan paylar konsolide finansal tablolara yansıtılmamıĢtır. 18 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Newmont Altın ile ilgili 28 Haziran 2010 tarihinde iktisap edilen net varlıklar ile Ģerefiyenin hesaplanmasına iliĢkin bilgiler aĢağıdaki gibidir: Ödenen iktisap tutarı - nakit Newmont Overseas’e ödenecek iktisap tutarı 829.530 12.400.972 Toplam iktisap tutarı Elde edilen net varlıklar 13.230.502 (1.998.318) ġerefiye 11.232.184 Ġktisaptan kaynaklanan varlık ve yükümlülüklerin iktisap tarihindeki değerleri aĢağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri Diğer dönen varlıklar ErtelenmiĢ vergi varlığı (Dipnot 11 ) Diğer 913 1.251.988 774.672 (29.255) Elde edilen net varlıklar 1.998.318 Grubun Bağlı Ortaklıklarından, ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ., Newmont Altın’nın (27.08.2010 tarihinden itibaren Koza Ġpek Madencilik A.ġ.) %0,16 oranındaki hissesinin Newmont Overseas ve Canmont Mining ile yapılan “Hisse Alım SözleĢmesine” istinaden 28.06.2010 tarihinde 15.090,46 TL’ye satın almıĢtır. 27.08.2010 tarihinde Ankara 8.Ticaret Mahkemesinin öz varlık tespiti sonucu söz konusu %0,16 oranındaki paylar için 11.685,15 TL daha ödeme yapılmıĢ ve toplam maliyet 26.775,61 TL olmuĢtur. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.nin 01.01.201030.09.2010 hesap dönemine ait denetimden geçmiĢ Konsolide Mali Tablolarında, Koza ipek Madencilik A.ġ.nin özkaynaklarının tamamının elemine edilmesi nedeniyle, ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ.nin Koza Ġpek Madencilik A.ġ.nin sermayesinde sahip olduğu %0,16 oranında 26.775,61 TL tutarındaki payı Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ.nin 01.01.2010-30.09.2010 hesap dönemine ait Konsolide Mali Tablolarında Ģerefiye olarak raporlanmıĢtır. 26.775,61 TL “Dipnot 20 ġerefiye” dipnotunda raporlanmıĢtır. (30.09.2010). Grubun Bağlı Ortaklığı ATP ĠnĢaat Ticaret ve A.ġ., Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. nin %99,99 hissesini 14.05.2009 tarihinde M1 Re Keyland Properties Ltd. firmasından 14.998.804 ABD Doları karĢılığında (23.188.150,98 TL) satınalmıĢtır. Satınalma tarihinde Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. nin özkaynak tutarı 21.849.856,89 TL, Ģerefiye tutarı ise 1.340.094,97 TL olmuĢtur. 17.04.2009 tarihi itibariyle ġirketin gayrimenkulleri değerlemeye tabi tutulmuĢ, kayıtlı değeri 21.519.554,02 TL olan ġirketin gayrimenkulleri 24.575.000,00 TL olarak değerlenmiĢ ve 3.055.445,98 TL yeniden değer artıĢı oluĢmuĢtur. (31.12.2009). DĠPNOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI Yoktur. (31.12.2009:Yoktur). 19 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 30.09.2010 Basın Dönen Varlıklar Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar TOPLAM KAYNAKLAR Maden 44.110.709 353.033.153 58.055.004 755.298.769 102.165.713 1.108.331.922 38.523.787 72.455.868 1.429.022 44.506.606 62.212.904 991.369.448 102.165.713 1.108.331.922 Davetiye 19.684.097 223.593.619 243.277.716 1.502.328 247.091 241.528.297 243.277.716 TaĢımacılık Eliminasyon Düzeltmeleri Turizm 2.554.531 19.299.625 21.854.156 1.460.419 11.300.025 9.093.712 21.854.156 15.962.126 75.470.133 91.432.259 5.062.059 10.801 86.359.399 91.432.259 (12.021.659) (644.278.435) (656.300.094) (11.605.712) 0 (644.694.382) (656.300.094) Toplam 423.322.957 487.438.715 910.761.672 107.398.749 57.493.545 745.869.378 910.761.672 30.09.2010 TaĢımacılık Eliminasyon Düzeltmeleri Basın Maden Davetiye 40.155.128 (43.003.186) (2.848.058) (10.153.898) (20.731.750) 0 5.905.428 (883.693) (28.711.971) 724.517 (2.932.651) 447.354.885 (198.827.781) 248.527.104 (3.318.818) (25.902.767) (10.044.874) 2.340.562 (2.283.869) 209.317.338 47.530.466 (18.307.502) 8.654.216 (6.816.456) 1.837.760 (853.323) (1.330.514) 0 229.628 (1.716) (118.165) 2.300.390 (1.178.557) 1.513.997 (2.997.776) (1.483.779) 0 (121.288) 0 21 0 (1.605.046) 1.061.654 (1.011.397) 906.512 (819.588) 86.924 0 (785.915) 0 5.633 (58.668) (752.026) 327.410 (428.750) (107.111.859) 108.039.176 927.317 3.560.998 837.438 0 (5.642.891) (3.980) (321.118) (13.697.534) 287.061 391.472.879 (144.425.611) 247.047.268 (10.765.041) (48.034.796) (10.044.874) 2.838.381 (3.231.926) 177.809.012 38.246.903 (23.571.796) (30.920.105) 238.540.302 1.003.668 (1.554.789) (853.366) (13.731.591) 192.484.119 5.985.443 0 5.985.443 (24.934.662) (24.934.662) 0 (24.934.662) (41.387.824) (41.867.088) 479.264 197.152.478 197.152.478 0 197.152.478 (200.948) (214.381) 13.433 802.720 802.720 0 802.720 308.791 0 308.791 (1.245.998) (1.245.998) 0 (1.245.998) 145.366 0 145.366 (708.000) (708.000) 0 (708.000) 0 0 0 (13.731.591) (13.731.591) 84.525.938 (98.257.529) (35.149.172) (42.081.469) 6.932.297 157.334.947 157.334.947 84.525.938 72.809.009 Turizm Toplam SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları 20 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 31.12.2009 Basın Dönen Varlıklar Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar TOPLAM KAYNAKLAR 28.564.084 52.557.868 81.121.952 29.589.292 1.061.314 50.471.346 81.121.952 Maden 156.476.638 501.771.198 658.247.836 123.575.823 49.064.545 485.607.468 658.247.836 Davetiye 64.492.527 179.568.060 244.060.587 3.680.718 201.298 240.178.571 244.060.587 TaĢımacılık 736.845 20.529.990 21.266.835 4.840.461 11.706.730 4.719.644 21.266.835 Eliminasyon Düzeltmeleri Turizm 3.040.227 24.649.744 27.689.971 3.786.577 6.298 23.897.096 27.689.971 Toplam (50.428.349) (393.699.473) (444.127.822) (50.388.549) 0 (393.739.273) (444.127.822) 202.881.972 385.377.387 588.259.359 115.084.322 62.040.185 411.134.852 588.259.359 30.09.2009 Basın SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Gelirler (Esas Faaliyet DıĢı) Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Maden Davetiye TaĢımacılık Eliminasyon Düzeltmeleri Toplam 25.854.871 451.808.515 8.123.507 (32.520.222) (305.371.688) (6.701.713) (6.665.351) 146.436.827 1.421.794 (5.324.706) (5.006.114) (1.247.263) (20.890.182) (21.094.718) (796.505) 0 0 0 2.979.285 3.003.181 95.678 (2.309.100) (2.625.826) (17.328) (32.210.054) 120.713.350 (543.624) 1.762.952 61.057.154 9.510.521 (2.142.674) (18.827.330) (2.293.668) (32.589.776) 162.943.174 6.673.229 7.636.945 (24.198.450) (1.337.360) 0 (22.189.310) (1.238.503) 7.636.945 (2.009.140) (98.857) 1.634.903 (2.818.074) (1.183.171) 0 (165.001) 0 1.268 (196) (1.347.100) 2.711.952 (3.112.420) (1.747.568) 577.661 0 577.661 (24.952.831) 138.744.724 5.335.869 (1.169.907) (41.682.479) 76.275.376 (24.952.831) 0 (24.952.831) 138.744.724 0 138.744.724 5.335.869 0 5.335.869 (1.169.907) 0 (1.169.907) (41.682.479) 39.148.548 (80.831.027) 76.275.376 39.148.548 37.126.828 21 (234.370.569) 253.051.227 232.551.611 (114.860.086) (1.818.958) 138.191.141 3.165.651 (8.412.432) 2.942.471 (40.003.935) 0 0 (4.285.775) 1.793.637 (4.055) (4.956.505) (666) 86.611.906 (44.566.483) 30.476.096 2.884.670 (23.491.422) (41.682.479) 93.596.580 0 (17.321.204) 0 (23.427.813) 0 6.106.609 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle hazır değerlerin ayrıntısı aĢağıda sunulmuĢtur: 30 Eylül 2010 201.137 295.495.452 43.503 39.769 295.779.861 Kasa Bankalar Diğer Hazır Değerler Özel Kesim Tahvil, Senet, Bonoları 31 Aralık 2009 152.184 73.620.126 12.693 28.921 73.813.924 DĠPNOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR Cari Dönem (30.09.2010) Anapara Faiz Toplam Değerleme Kuru Tutar Kısa Vadeli Finansal Borçlar Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları USD 8.487.584 90.075 8.577.659 0 2.239 0 24.765 1,4512 12.447.898 12.447.898 Diğer Mali Borçlar ( Vadesi 1 Yıl ) TL 2.239 2.239 2.239 Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl ) EUR 24.765 1,9754 48.920 48.920 12.499.057 Uzun Vadeli Finansal Borçlar Uzun Vadeli Krediler USD 20.877.910 353.293 21.231.203 1,4512 30.810.723 30.810.723 259.919 1,9754 513.444 513.444 Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl) EUR 259.919 0 31.324.167 22 MALĠ KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Önceki Dönem (31.12.2009) Anapara Faiz Toplam Değerleme Kuru Tutar Kısa Vadeli Finansal Borçlar Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları TL USD 336.254 8.558.687 13.345 427.913 349.599 8.986.600 1,5057 205.907 2,1603 349.599 13.531.123 13.880.722 Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 1 Yıl ) EUR 205.907 0 444.821 444.821 14.325.543 Uzun Vadeli Finansal Borçlar Uzun Vadeli Krediler USD 26.642.559 349.199 26.991.757 1,5057 40.641.489 40.641.489 215.003 2,1603 464.472 464.472 Finansal Kiralama Borçları ( Vadesi 2-5 Yıl) EUR 215.003 0 41.105.961 DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. (31.12.2009:Yoktur). DĠPNOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR TĠCARĠ ALACAKLAR (Dönen Varlıklar) Ticari Alacaklar* Alacak Senetleri Alacaklar Reeskontu (-) Diğer Ticari Alacaklar* ġüpheli Ticari Alacaklar ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-) TĠCARĠ BORÇLAR (Kısa Vadeli Yükümlülükler) Senetsiz Ticari borçlar* Borç Senetleri Borçlar Reeskontu (-) Diğer Ticari Borçlar* 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 22.188.554 142.217 (122.594) 145.833 432.803 (432.803) 22.354.010 19.632.802 150.922 (74.643) 143.528 351.981 (351.981) 19.852.609 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 18.403.848 614.000 (246.591) 5.229.139 24.000.396 33.295.116 805.000 (198.942) 6.704.617 40.605.791 (*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda açıklanmıĢtır. 23 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR DĠĞER ALACAKLAR (Dönen Varlıklar) Verilen Depozito ve Teminatlar Ortaklardan Alacaklar* Personelden Alacaklar Diğer çeĢitli alacaklar* Diğer Alacaklar Reeskontu (-) DĠĞER BORÇLAR (Kısa Vadeli ) Alınan depozito ve teminatlar Ortaklara Borçlar* Personele Borçlar Diğer ÇeĢitli Borçlar* Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Ödenecek Diğer Yükümlülükler Diğer KDV DĠĞER ALACAKLAR (Duran Varlıklar) Verilen Depozito ve Teminatlar DĠĞER BORÇLAR (Uzun Vadeli ) Diğer ÇeĢitli Borçlar* 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 278.057 0 191.671 8.059.021 0 8.528.749 81.617 24.750.137 195.383 7.550.771 (69.923) 32.507.985 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 1.814 971.716 1.172.096 7.320.160 2.594.065 2.122.763 87.720 241.992 14.512.326 3.388 1.045.631 405.402 15.771.412 3.586.374 1.802.808 35.006 84.349 22.734.370 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 78.329 60.777 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 7.981.600 - (*) Bu tutar içinde yeralan iliĢkili taraflarla ile ilgili tutarlar Dipnot 37 ĠliĢkili Taraf Açıklamaları dipnotunda açıklanmıĢtır. DĠPNOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur. (31.12.2009:Yoktur). DĠPNOT 13 – STOKLAR 30 Eylül 2010 19.675.185 37.068.714 4.632.402 4.062.361 270.189 (119.787) 65.589.064 Ġlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Diğer stoklar Stoklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-) 31 Aralık 2009 17.362.647 36.073.582 5.933.812 2.964.987 298.105 (120.637) 62.512.496 DĠPNOT 14 – CANLI VARLIKLAR Yoktur. (31.12.2009:Yoktur). DĠPNOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR Yoktur. (31.12.2009:Yoktur). DĠPNOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur. (31.12.2009:Yoktur). 24 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Yoktur. (31.12.2009:Yoktur). DĠPNOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak – 30 Eylül 2010 hesap dönemindeki maddi duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir: Maden Varlıkları 01.01.2010 Ġlaveler Maden Sahası GeliĢtirme Maliyeti Ertelenen Maden Çıkarma Maliyeti 109.155.120 116.179.066 21.449.809 23.405.837 0 0 130.604.929 139.584.903 24.699.839 13.198.693 132.790 409.019 1.055.695 0 23.776.934 13.607.712 263.232.718 45.397.455 1.055.695 307.574.478 01.01.2010 Ġlaveler Maden Tesisinin Rehabilitasyonu Maliyeti Satın Alınan Maden Hakları Maliyeti BirikmiĢ Amortismanlar ÇıkıĢlar 30.09.2010 ÇıkıĢlar 30.09.2010 Maden Sahası GeliĢtirme Maliyeti Ertelenen Maden Çıkarma Maliyeti 49.497.139 96.872.922 15.647.953 14.234.720 0 0 65.145.092 111.107.642 Maden Tesisinin Rehabilitasyonu Maliyeti Satın Alınan Maden Hakları Maliyeti 19.412.103 6.429.428 1.788.475 1.438.872 344.069 0 20.856.509 7.868.300 172.211.592 33.110.020 344.069 204.977.543 01.01.2010 Ġlaveler Maddi Duran Varlıklar ÇıkıĢlar 30.09.2010 Arazi ve Arsalar Yeraltı -Yerüstü Düzenleri 23.612.534 46.356.989 6.579.350 10.813.813 0 0 30.191.884 57.170.802 Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar 32.366.643 145.155.860 4.131.162 10.809.331 0 0 36.497.805 155.965.191 TaĢıtlar DemirbaĢlar 36.589.647 20.808.443 4.031.532 2.402.516 159.884 12.938 40.461.295 23.198.021 Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar 85.177 24.269.910 5.698 65.102.931 0 18.341.979 90.875 71.030.862 329.245.203 103.876.333 18.514.801 414.606.735 ÇıkıĢlar 30.09.2010 BirikmiĢ Amortismanlar 01.01.2010 Ġlaveler Arazi ve Arsalar Yeraltı -Yerüstü Düzenleri 0 31.362.472 0 2.274.283 0 0 0 33.636.755 Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar 4.819.343 92.126.120 1.716.535 9.205.040 0 0 6.535.878 101.331.160 TaĢıtlar DemirbaĢlar 10.893.931 10.473.195 3.807.887 2.089.116 129.143 9.841 14.572.675 12.552.470 42.158 9.767 0 51.925 149.717.219 19.102.628 138.984 168.680.863 270.549.110 97.061.140 19.087.443 348.522.807 Diğer Maddi Duran Varlıklar Net Defter Değeri 1 Ocak – 31 Aralık 2009 hesap dönemindeki maddi duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir: Maden Varlıkları 01.01.2009 Transferler Ġlaveler Maden Sahası GeliĢtirme Maliyeti 111.339.008 (37.072.287) 34.888.399 0 109.155.120 0 90.434.992 25.744.074 0 116.179.066 Ertelenen Maden Çıkarma Maliyeti 25 ÇıkıĢlar 31.12.2009 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Maden Tesisinin Rehabilitasyonu Maliyeti Satın Alınan Maden Hakları Maliyeti BirikmiĢ Amortismanlar Maden Sahası GeliĢtirme Maliyeti Ertelenen Maden Çıkarma Maliyeti Maden Tesisinin Rehabilitasyonu Maliyeti Satın Alınan Maden Hakları Maliyeti Maddi Duran Varlıklar 0 23.352.638 1.347.201 0 24.699.839 0 12.978.318 220.375 0 13.198.693 111.339.008 89.693.661 62.200.049 0 263.232.718 Transferler Ġlaveler 46.182.227 0 (11.597.020) 64.108.420 14.911.932 32.764.502 0 0 49.497.139 96.872.922 0 13.002.441 6.409.662 0 19.412.103 0 3.875.620 2.553.808 0 6.429.428 46.182.227 69.389.461 56.639.904 0 172.211.592 01.01.2009 01.01.2009 ÇıkıĢlar Ġlaveler Transferler 31.12.2009 ÇıkıĢlar 31.12.2009 Arazi ve Arsalar Yeraltı -Yerüstü Düzenleri 14.402.641 57.872.669 -130.902 -24.631.293 9.340.795 13.161.261 0 -45.648 23.612.534 46.356.989 Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar 24.912.096 159.799.444 -2.444.885 -56.749.925 9.904.332 42.101.441 0 0 32.371.543 145.150.960 TaĢıtlar DemirbaĢlar 33.902.797 17.048.202 161.468 -494.934 3.556.211 4.255.175 -1.030.829 0 36.589.647 20.808.443 Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar 63.518 41.464.177 14.966 -5.764.233 6.693 43.688.637 0 -55.118.671 85.177 24.269.910 349.465.544 -90.039.738 126.014.545 -56.195.148 329.245.203 01.01.2009 Transferler ÇıkıĢlar 31.12.2009 BirikmiĢ Amortismanlar Ġlaveler Arazi ve Arsalar Yeraltı -Yerüstü Düzenleri 0 49.096.606 0 -21.264.319 0 3.536.522 0 -6.337 0 31.362.472 Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar 2.935.404 139.925.697 230.013 -58.456.442 1.653.967 10.656.824 0 0 4.819.384 92.126.079 6.837.222 8.457.253 75.769 -573.478 4.525.110 2.589.420 -544.170 0 10.893.931 10.473.195 TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Net Defter Değeri 27.774 2.141 12.243 0 42.158 207.279.956 -79.986.316 22.974.086 -550.507 149.717.219 10.250.778 108.600.604 -55.644.641 270.549.110 207.342.369 (*) Maden varlıkları 2008 yılı bilançosunda maddi duran varlıklar ve diğer duran varlıklar hesap kalemleri içerisinde yer almakta iken, 2009 yılında Maden Varlıkları olarak ayrıca sınıflandırılmıĢtır. Bu nedenle yukarıdaki tabloda transferler sütunu olarak açıklanan tutarlar; 2008 yılında maddi duran varlıklar içerisinde net 10.250.778- TL ve diğer duran varlıklar içerisinde net 65.156.781- TL tutarında yer almıĢtır. 2009 yılında da söz konusu maden varlıkları olarak yeniden sınıflandırılmıĢtır. DĠPNOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak – 30 Eylül 2010 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir: Maddi Olmayan Duran Varlıklar Haklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 01.01.2010 Ġlaveler ÇıkıĢlar 30.09.2010 6.679.902 59.848 0 6.739.750 1.013.726 47.586.745 95.159 159.509 15.456 0 1.093.429 47.746.254 55.280.373 314.516 15.456 55.579.433 26 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Tükenme Payları Ġlaveler 01.01.2010 ÇıkıĢlar 30.09.2010 Haklar Özel Maliyetler 3.002.343 383.952 450.766 156.774 0 15.456 3.453.109 525.270 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 3.143.445 742.569 0 3.886.014 6.529.740 1.350.109 15.456 7.864.393 48.750.633 (1.035.593) 0 47.715.040 Net Defter Değeri 1 Ocak – 31 Aralık 2009 hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlıkların hareketleri aĢağıdaki gibidir: Maddi Olmayan Duran Varlıklar 01.01.2009 Transferler 16.219.523 482.201 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 47.267.109 63.968.833 Transferler Ġlaveler Tükenme Payları 01.01.2009 -10.353.215 -14.966 Ġlaveler Haklar Özel Maliyetler ÇıkıĢlar 31.12.2009 813.593 546.492 0 0 6.679.902 1.013.726 0 319.636 0 47.586.745 -10.368.181 1.679.721 0 55.280.373 ÇıkıĢlar 31.12.2009 Haklar 5.392.063 -3.031.239 641.519 0 3.002.343 Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 207.893 2.215.002 -2.918 -3.002 178.977 931.445 0 0 383.952 3.143.445 7.814.958 -3.037.159 1.751.941 0 6.529.740 56.153.875 -7.331.022 -72.220 0 48.750.633 Net Defter Değeri (*) Maden varlıklarının ayrıca sınıflandırılması nedeniyle 2008 yılında maddi olmayan duran varlıklar içerisindeki net 7.331.022-TL olan ve yukarıdaki tabloda transferler sütununda gösterilen tutarlar maddi duran varlıklar içerisinde yer alan ve maden varlıklarına aktarılan tutarlardır. DĠPNOT 20 – ġEREFĠYE 30.09.2010 ġirket ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. KarĢı ġirket Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ. Mastra Madencilik A.ġ.. Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ. ATP ĠnĢ. ve Tic. A.ġ. 35.335 0 22.725.696 22.898 1.340.095 26.775 24.150.799 ġirket Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. Mastra Madencilik Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. YaĢam Televizyon Yayın Hizm.A.ġ. Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ Koza Ġpek Madencilik San.ve Tic. A.ġ. ġerefiye Toplamları 27 Koza Altın ĠĢlt. A.ġ. 2.784.852 11.232.184 14.017.036 Bakiye 35.335 22.725.696 22.898 1.340.095 26.775 2.784.852 11.232.184 38.167.835 Konsolide Toplam 35.335 2.784.852 22.725.696 22.898 1.340.095 11.258.959 38.167.835 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 31.12.2009 ġirket ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. KarĢı ġirket Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. Keyland Turz.Seyh. ve Tic. A.ġ. Mastra Madencilik A.ġ.. ġirket Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. Mastra Madencilik Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. YaĢam Televizyon Yayın Hizm.A.ġ. Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ ġerefiye Toplamları ATP ĠnĢ. Koza Altın ve Tic. A.ġ. ĠĢlt. A.ġ. 35.335 2.784.851 22.725.696 22.898 1.340.095 24.124.024 2.784.851 Bakiye 35.335 22.725.696 22.898 1.340.095 2.784.851 26.908.875 Konsolide Toplam 35.335 2.784.851 22.725.696 22.898 1.340.095 26.908.875 ġerefiye, sektör bazındaki faaliyetleri, ortalama sermaye maliyetleri ve Ģerefiyenin doğduğu Ģirketlerdeki özsermaye değerleri dikkate alınarak yapılan hesaplama sonucunda değer düĢüklüğüne rastlanılmamıĢtır. DĠPNOT 21 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI Yoktur. (31.12.2009: Yoktur) DĠPNOT 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER BORÇ KARġILIKLARI (Kısa Vadeli Yükümlülükler) Maliyet Giderleri KarĢılığı -Rödevans ve devlet maden hakkı gider karĢılığı Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları -Çevre rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karĢılığı -Dava karĢılığı BORÇ KARġILIKLARI (Uzun Vadeli Yükümlülükler) Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları -Çevre rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karĢılığı 30 Eylül 2010 754.958 754.958 13.894.575 31 Aralık 2009 535.630 535.630 11.005.992 6.861.489 4.473.820 7.033.086 14.649.533 6.532.172 11.541.622 30 Eylül 2010 14.133.060 14.133.060 31 Aralık 2009 18.093.605 18.093.605 a ) KarĢılıklar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 3.896.-TL ve Stok değer DüĢüklüğü KarĢılığı olarak 119.787.TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Maliyet Gideri KarĢılığı olarak 754.958.-TL. , Çevre rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karĢılığı olarak kısa vadeli 6.861.489.-TL. Uzun vadeli 14.133.060.-TL. karĢılık ayrılmıĢtır. 28 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için 421.071.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 194.784.TL ve devam eden davaları için 3.499.123.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 111.147.-TL ve devam eden davaları için 3.003.690.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 17.550.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 122.976.-TL ve devam eden davaları için 20.300.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 71.353.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 3.896.-TL ve Stok değer DüĢüklüğü KarĢılığı olarak 120.635.TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. Maliyet Gideri KarĢılığı olarak 535.630.-TL. , Çevre rehabilitasyonu,maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karĢılığı olarak kısa vadeli 4.473.820.-TL. Uzun vadeli 18.093.605.-TL. karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. ĠĢ Mahkemelerinde devam eden davaları için 375.070.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 288.664.TL ve devam eden davaları için 3.224.123.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 9.517.-TL ve devam eden davaları için 2.843.776.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. devam eden davaları için 17.550.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. ġüpheli Alacak KarĢılığı olarak 40.904.-TL ve devam eden davaları için 20.300.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. devam eden davaları için 71.353.-TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. b ) Teminat ve Ġpotek olarak Alınan Mektup, Çek ve Senetler 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan teminat tutarı 580.000.-TL’dır. Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.292.832.-TL alınmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 1.584.236.-TL. ve 12.589.238.USD alınmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.817.547.-TL, 2.666.179-EUR ve 3.166.762-USD alınmıĢtır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık tarafından kısa vadeli ticari alacaklar için alınmıĢ olan teminat tutarı 580.000.-TL’dır. Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 1.302.832.-TL alınmıĢtır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından teminat olarak 3.086.662.-TL. ve 226.000.USD alınmıĢtır. 29 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Dolaylı Bağlı Ortaklık Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 743.597.-TL ve 96.250-USD alınmıĢtır. c ) Teminat ve Ġpotek olarak Verilen Mektup, Çek ve Senetler 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Teminatlar Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 232.646.-TL verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 425.512.-TL. ve 30.000.-USD tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından kendi lehine 245.560.-TL, tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Keyland Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. tarafından teminat olarak 65.280.-TL. verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından kendi lehine 1.564.545.-TL, grup Ģirketi YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. lehine 60.800.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık ATP Havacılık Ticaret A.ġ. tarafından 735.500.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından tarafından kendi lehine 196.761.-TL ve 815.616.-USD , grup Ģirketi Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. lehine 32.500.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. tarafından 6.875.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 123.850.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir. Ġpotekler Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 900.-TL.’dir. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, Teminatlar Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından kendi lehine 4.150.000.-USD, grup Ģirketi Koza Ġpek gazetecilik ve yayıncılık A.ġ. lehine 115.700.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 404.754.-TL., 30.000.-USD, 381.871.-EUR ve 434.232-AUD tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. tarafından kendi lehine 282.560.-TL, tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. tarafından kendi lehine 2.052.860.-TL, grup Ģirketi YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. lehine 60.800.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık ATP Havacılık Ticaret A.ġ. tarafından 735.500.-TL ve 10.000.-USD tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. tarafından 18.061.-TL ve 815.616.-USD tutarlarında teminat verilmiĢtir. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. tarafından 123.850.-TL tutarlarında teminat verilmiĢtir. Ġpotekler Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin aktif değerler üzerindeki ipotek tutarları 900.-TL.’dir. 30.09.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Ģirketin teminat / rehin / ipotek pozisyonuna iliĢkin tablolar aĢağıdaki gibidir : 30 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 30 Eylül 2010 ġirket Tarafından Verilen TRĠ'ler 31 Aralık 2009 Döviz cinsi Tutarı TL EUR USD 3.690.729 0 845.616 3.690.729 TL 4.378.115 0 EUR 381.871 1.227.158 USD 5.005.616 4.378.115 824.956 7.536.956 TL EUR USD 3.690.729 0 845.616 3.690.729 TL 0 EUR 1.227.158 USD 4.378.115 824.956 7.536.956 TL karĢılığı Döviz cinsi Tutarı TL karĢılığı A.Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. KiĢilerin Borcunu Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRĠ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ’lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup ġirketleri Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiĢiler Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ'lerin Toplam Tutarı Toplam ġirket'in vermiĢ olduğu diğer TRĠ'lerin ġirketin Özkaynaklarına oranı 4.378.115 381.871 5.005.616 4.917.887 12.740.027 % 0,66 % 3,02 d ) ġarta Bağlı Olaylar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle, Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 18 adet iĢ davası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 11 adet iĢ dava dosyası , 4 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 47 adet idari dava dosyası ve 10 adet te diğer dava dosyası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 207 adet Hukuk ve ceza davası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 115 adet Basın ve ĠĢ davası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 4 adet iĢ davası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 6 adet iĢ davası bulunmaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle, Dolaylı Bağlı Ortaklık Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ. aleyhine açılmıĢ 18 adet iĢ davası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’de de Ģirket avukatları tarafından takip edilen 11 adet iĢ dava dosyası , 4 adet basın kuruluĢları ile ilgili dava dosyası, 45 adet idari dava dosyası ve 6 adet te diğer dava dosyası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Ġpek Gazetecilik ve Yayıncılık A.ġ. adına açılmıĢ 175 adet Hukuk ve ceza davası bulunmaktadır. 31 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Televizyon Yayın Hizm. A.ġ. adına açılmıĢ 139 adet Basın ve ĠĢ davası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Prodüksüyon ve Tic. A.ġ. adına açılmıĢ 4 adet iĢ davası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 7 adet iĢ davası bulunmaktadır. Dolaylı Bağlı Ortaklık YaĢam Haber Ajansı Ticaret LTD.ġTĠ. adına açılmıĢ 6 adet iĢ davası bulunmaktadır. DĠPNOT 23 – TAAHHÜTLER Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). DĠPNOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı KarĢılığı 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 3.910.659 2.834.698 Kıdem Tazminatı KarĢılığı: Türk kanunlarına göre Grup en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60), iliĢkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalıĢanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 23 Mayıs 2002 tarihi itibariyle ilgili yasa değiĢtiğinden, emeklilikten önceki hizmet süresiyle bağlantılı, bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 2.517,01 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) ile sınırlandırılmıĢtır. Yukarıda açıklanan yasal düzenlemeler haricinde emeklilik taahhütleri için herhangi bir düzenleme yoktur. Fon ayrılma zorunluluğu bulunmadığından yükümlülük için fon ayrılmamıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalıĢanların emekliliğinden doğacak gelecekteki olası yükümlülüğünün, bilanço tarihindeki değerinin tahmini ile hesaplanmıĢtır. UMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”, Ģirketlerin belirli sosyal hak planları kapsamındaki yükümlülüklerinin tahmini için aktüer değerleme yöntemlerinin kullanılmasını öngörmektedir. Buna bağlı olarak, toplam yükümlülüğün hesaplanmasında her bir Ģirket için aktüer varsayımlar ve mevcut yasal yükümlülükler kullanılmıĢtır. Kıdem tazminatı karĢılığının 30 Eylül 2010 dönemine ait hareketleri aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak 2010 itibariyle karĢılık Dönem içindeki artıĢ Ödenen kıdem tazminatı (-) 30 Eylül 2010 itibariyle karĢılık 2.834.698 1.343.062 (267.101) 3.910.659 Kıdem tazminatı karĢılığının 31 Aralık 2009 dönemine ait hareketleri aĢağıdaki gibidir: 1 Ocak 2009 itibariyle karĢılık Dönem içindeki artıĢ Ödenen kıdem tazminatı (-) 31 Aralık 2009 itibariyle karĢılık 2.172.891 1.280.601 (618.794) 2.834.698 DĠPNOT 25 – EMEKLĠLĠK PLANLARI Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). 32 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR Verilen SipariĢ Avansları Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Devreden KDV Diğer KDV PeĢin Ödenen Vergi ve Fonlar ĠĢ Avansları Personel Avansları 30 Eylül 2010 11.550.031 1.081.801 417.052 17.265.432 303.355 6.696 285.244 161.662 31.071.273 31 Aralık 2009 4.970.736 1.262.160 326.814 7.312.037 116.953 46.037 86.655 73.566 14.194.958 DĠĞER DURAN VARLIKLAR Verilen SipariĢ Avansları(M.D.V.) Gelecek Yıllara Ait Giderler Diğer ÇeĢitli Duran Varlıklar 30 Eylül 2010 10.398.840 2.196.224 38.208 12.633.272 31 Aralık 2009 5.792.013 845.576 6.637.589 DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Kısa Vadeli ) Alınan SipariĢ avansları Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkukları 30 Eylül 2010 13.325.554 1.051.067 8.912.341 23.288.962 31 Aralık 2009 4.714.315 224.964 4.303.176 9.242.455 DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (Uzun Vadeli ) Gelecek Yıllara Ait Gelirler 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 5.921 0 DĠPNOT 27 – ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye ġirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle enflasyona göre düzeltilmemiĢ kayıtlı sermayesi aĢağıda belirtilmiĢtir 30 Eylül 2010 600.000.000 194.040.000 Kayıtlı Sermaye Tavanı ÖdenmiĢ Sermaye 31 Aralık 2009 200.000.000 194.040.000 Sermayeye sahip ortakların dökümü aĢağıdaki gibidir: Adı Soyadı/Ünvanı Ġpek Matbacılık A.ġ. Halka Arz Ġpek Ailesi Koza Ġpek Holding A.ġ. 30.09.2010 31.12.2009 Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı 52,25 101.385.900 52,25 101.385.900 45,00 87.318.000 45,00 87.318.000 0,80 1.540.000 1,75 3.400.000 1,95 3.796.100 1,00 1.936.100 100,00 194.040.000 100,00 194.040.000 33 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan Ġmtiyazlar Grup A B C Nama/Hamiline Nama Hamiline Hamiline Nominal Değeri 24.255.000 72.765.000 97.020.000 Ġmtiyaz Türü (*) 3–4 3 - (*) CHECK BOX – KATEGORĠZE EDĠLMĠġ BĠLGĠ 1. Kar Payı Ġmtiyazı 2. Oy Ġmtiyazı 3. Yönetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz 4. Denetim Kurulu Seçiminde Ġmtiyaz 5. Yeni Pay Alma Ġmtiyazı Hisse Devri vb. Kısıtlamalar 6. Diğer Ġmtiyazlar Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluĢmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %20’sine ulaĢıncaya kadar dönem net karının %5’i oranında ayrılmaktadır. Ġkinci tertip yasal yedek akçeler, ġirket sermayesinin %5’ini aĢan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aĢmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karĢılanmasında kullanılabilirler. Kardan ayrılmıĢ kısıtlnmıĢ yedeklerin ayrıntısına aĢağıda yer verilmiĢtir. 30 Eylül 2010 50.532.515 30.449.578 80.982.093 Diğer Sermaye Yedekleri Yasal Yedekler 31 Aralık 2009 9.300.906 23.618.995 32.919.901 Sermaye Piyasası Kurulu’nun 8 Ocak 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere payları borsada iĢlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20 (2006: %20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın Ģirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiĢ ancak bir önceki döneme iliĢkin temettü dağıtımını gerçekleĢtirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” Ģeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtılmaları zorunluluğu getirilmiĢtir. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “ÖdenmiĢ Sermaye”, “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıklar (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): - “ÖdenmiĢ Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse, “ÖdenmiĢ Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler” ve “Hisse Senedi Ġhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararıyla”, iliĢkilendirilmiĢtir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur. Yukarıdaki hususa göre Grubun Seri XI, No:29 sayılı Tebliğ’e göre kar dağıtımında baz alınacak Özkaynak tablosu aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 72.809.009 Net Dönem Karı 34 31 Aralık 2009 62.068.084 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) GeçmiĢ Yıllar Karları / ( Zararları ) Kar dağıtımına esas olan toplam özkaynak 205.320.014 278.129.023 25.176.336 87.244.420 Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Özkaynaklardan) 30 Eylül 2010 192.718.262 31 Aralık 2009 96.930.531 Ana Ortaklık DıĢı Paylar (Dönem Faaliyet sonuçlarından) 30 Eylül 2010 84.525.938 30 Eylül 2009 39.148.548 Ana Ortaklık DıĢı Paylar Ana ortaklık dıĢı paylar aĢağıdaki gibidir: Koza Altın A.ġ. Hisse Senetlerin Alım ve Satımı : Hisse Senetleri Grubun Bağlı Ortaklığı Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin halka arzı sırasında; Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 3.033.395 Lot, Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ. tarafından 5.441.537 Lot ĠMKB’dan hisse seneti satın alınmıĢtır. Kısa vadeli finansal yatırımlar hesabında raporlanan hise senetleri ile ilgili olarak T.C.BaĢbakanlık Sermaye Piyasası Kurulunca gönderilen 13.01.2012 tarih ve 74-528 sayılı yazıda; 13.01.2012 tarih ve 1/5 sayılı toplantısında “ġirketin 01.01.2009-31.12.2009 ve izleyen hesap dönemlerine iliĢkin finansal tablolarının incelenmesi neticesinde; 31.03.2010, 30.06.2010, 30.09.2010, 31.12.2010, 31.03.2011, 30.06.2011 ve 30.09.2011 tarihli finansal tabloların, halka arz gelirleri ile halka arz sırasında ve sonrasında alınan ve daha sonra satılan Koza paylarının hatalı muhasebeleĢtirilmesi nedeniyle UMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklikler ve Hatalar” hükmlerine uygun olarak düzeltilmesi, bağımsız denetime veya sınırlı incelemeye tabi olan dönemlerin bağımsız denetimden geçirilmesi ve düzeltilen tüm finansal tabloların bir ay içinde kamuya açıklanması gerektiği hususu” ġirkete bildirilmiĢtir. Grup ġirketlerinden Koza Altının stabilizasyon amaçlı Grup Ģirketlerince satınalınan hisse senetleri, UMS 1 Finansal Tabloların SunuluĢu hükümleri doğrultusunda Finansal Tabloların Gerçeğe Uygun Sunulması ilkesi gereğince “Finansal Yatırım” olarak değerlendirilmiĢ ve yapılan uygulama bağımsız denetimden de geçmiĢtir. Ancak SPK, hisse Koza Altının hisse senetlerinin Grup ġirketlerince alım ve satım iĢlemlerini UMS_27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar hükümleri doğrultusunda değerlendirmiĢ ve belirtilen iĢlemin özkaynak yöntemine göre raporlanması gerektiği hususunu ġirkete bildirmiĢtir. Bu nedenle söz konusu hisse senetlerinin alım satımı UMS_27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar hükümleri doğrultusunda değerlendirilmiĢ ve raporlanmıĢtır. DĠPNOT 28 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ 30 Eylül 2010 30 Eylül 2009 Yurtiçi SatıĢlar YurtdıĢı SatıĢlar Diğer Gelirler SatıĢtan Ġadeler (-) SatıĢ Ġskontoları (-) Diğer Ġndirimler (-) 298.942.401 95.443.256 2.136.747 (3.838.051) (38) (1.211.436) 28.230.261 227.567.749 1.264.826 (3.044.165) (1.710) (965.734) SatıĢ Gelirleri (Net) 391.472.879 253.051.227 Satılan Mamüller Maliyeti (-) Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) Satılan Hizmet Maliyeti (-) (121.486.219) (16.571.556) (6.367.836) (95.539.557) (14.429.245) (4.891.284) SatıĢların Maliyeti (-) (144.425.611) (114.860.086) 35 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri Pazarlama SatıĢ ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 30 Eylül 2010 10.044.874 10.765.041 48.034.796 68.844.711 30 Eylül 2009 0 8.142.432 40.003.935 48.146.367 DĠPNOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Faaliyet giderleri içinde bulunan amortisman ve personel giderlerinin ayrıntılarına aĢağıda verilmiĢtir. Personel Giderleri Amortisman ve Ġtfa Payları Giderleri 30 Eylül 2010 25.954.752 2.695.228 28.649.980 30 Eylül 2009 21.203.574 4.954.371 26.157.945 DĠPNOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER Diğer Faaliyet Gelirleri Konusu Kalmayan KarĢılıklar Faal.Ġlgili Diğer Gelir ve Karlar Diğer Gelir ve Karlar 30 Eylül 2010 117.729 2.148.210 572.442 2.838.381 30 Eylül 2009 169.651 1.279.821 344.165 1.793.637 30 Eylül 2010 134.816 185.218 1.311.577 52.544 1.547.771 3.231.926 30 Eylül 2009 751.338 271.110 1.905.312 62.852 1.965.893 4.956.505 30 Eylül 2010 16.603.828 381 21.321.460 321.234 38.246.903 30 Eylül 2009 4.929.109 2.548 25.171.967 372.472 30.476.096 30 Eylül 2010 16.864.664 208.527 6.498.605 23.571.796 30 Eylül 2009 18.263.761 518.655 4.709.006 23.491.422 Diğer Faaliyet Giderleri Komisyon Giderleri KarĢılık Giderleri Diğer Olağan Gider ve Zararlar Önceki Dönem Gider ve Zararları Diğer OlağandıĢı Gider ve Zararlar DĠPNOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER Faiz Gelirleri Menkul Kıymet SatıĢ Karları Kambiyo Karları Reeskont Faiz Gelirleri DĠPNOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER Kambiyo Zararları Reeskont Faiz Giderleri Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri 36 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). DĠPNOT 35 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları Dönem Karı PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükler (-) 30 Eylül 2010 57.511.492 (39.063.017) 18.448.475 31 Aralık 2009 40.072.991 (23.438.450) 16.634.541 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle Ana Ortaklık’ın 214.381 TL , Bağlı Ortaklık ATP ĠnĢaat ve Ticaret A.ġ.’nin 15.984.545 TL , Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin 40.954.681 TL ve Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Özdemir Antimuan Madenleri A.ġ.’nin 357.885 TL Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılığı bulunmaktadır. 31 Aralık 2009 itibariyle Ana Ortaklık’ın 1.406.227 TL ve Dolaylı Bağlı Ortaklıklardan Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ.’nin 38.666.764 TL Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılığı bulunmaktadır. ErtelenmiĢ Vergi Grup ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartları ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğü için uygulanacak vergi oranı 30 Eylül 2010 için % 20’dir. ( 31 Aralık 2009 için % 20’dir.) Dolaylı Bağlı Ortaklık Koza Altın ĠĢletmeleri A.ġ. firmasında yeralan Kullanılabilir Yatırım TeĢvikinden Doğan Geçici Farklar için % 60 oranında ertelenmiĢ vergi ayrılmıĢtır. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 40.321.432 (144.059) 40.177.373 Ertelenen Vergi Varlığı Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Ertelenen Vergi Yükümlülüğü-Net Toplam Geçici Farklar Alacak Reeskontu Stoklar Bağlı ġirketler Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kullanılan Yatırım TeĢvik Borç Reeskontu Rödevans Gider KarĢılığı Kıdem tazminatı karĢılığı Diğer GeçmiĢ Yıl – Mali Zararları 31 Aralık 2009 32.470.403 32.470.403 Ertelenen Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 24.525 24.241 563.925 1.142.061 294.083 342.606 30 Eylül 2010 122.626 2.819.627 1.470.414 31 Aralık 2009 121.207 5.710.306 1.713.032 22.542.100 14.127.968 4.508.420 2.825.594 1.956.845 (246.591) 2.087.883 3.910.659 3.199.731 159.109.877 196.973.171 (85.933) 2.834.699 1.326.360 136.604.378 162.352.017 1.174.107 (49.318) 417.577 782.132 639.947 31.821.975 40.177.373 (17.187) 566.940 265.272 27.320.876 32.470.403 37 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları ErtelenmiĢ Vergi KarĢılığı 30 Eylül 2010 42.081.469 (6.932.297) 35.149.172 30 Eylül 2009 23.427.813 (6.106.609) 17.321.204 DĠPNOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ 30 Eylül 2010 72.809.009 19.404.000.000 0,0038 Net Dönem Karı Her biri 0,01 TL nominal değerli hisse sayısı Hisse BaĢına Kazanç (TL) 30 Eylül 2009 37.126.828 19.404.000.000 0,0019 30 Eylül 2010 döneminde 0,01 TL nominal değerdeki hisse baĢına 0,0038 TL dönem karı isabet etmiĢ olup, 30 Eylül 2009 döneminde 0,01 TL nominal değerdeki hisse baĢına 0,0019 TL dönem karı isabet etmiĢtir. Kar dağıtımı için, öncelikle Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri uyarınca yasal kayıtlar üzerinden yedek akçe ayrılması, Tebliğ uyarınca düzeltilmiĢ mali tablolarda bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal net dağıtılabilir kardan karĢılanabiliyorsa bu tutarın tamamı, yasal kayıtlarda yer alan tutardan karĢılanamıyorsa yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının dağıtılması gerekmektedir. DĠPNOT 37 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI Dönem sonları itibariyle iliĢkili taraflardan alacaklar ve iliĢkili taraflara borçlar ile dönem içinde iliĢkili taraflarla yapılan önemli iĢlemlerin özeti aĢağıda verilmiĢtir: ĠliĢkili taraflardan alacaklar (Kısa Vadeli) Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Alacak) Koza Ġpek Holding A.ġ. (Ticari Olmayan Alacak) 30 Eylül 2010 583.748 583.748 31 Aralık 2009 24.750.137 24.750.137 31.12.2009 Tarihinde ortaklardan alacaklara etkin faiz oranı TL alacaklar için % 8,15 , ABD Doları ve AVRO cinsinden olan alacaklar için sırasıyla % 0,7000 ve % 0,2510 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır. 31.12.2009 Tarihinde Koza Ġpek Holding A.ġ.’den olan alacaklara 727.033 TL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir. ĠliĢkili taraflara borçlar (Kısa Vadeli) Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Borç) Ġpek Matbaacılık San.ve Tic. A.ġ. (Ticari Olmayan Borç) Koza Ġpek Holding A.ġ. (Ticari Borç) 30 Eylül 2010 288.236 857.346 1.145.582 31 Aralık 2009 6.361.976 8.911.138 18.537 15.291.651 30.09.2010 Tarihinde ortaklara olan borçlara etkin faiz oranı TL borçlar için % 7,95 , ABD Doları ve AVRO cinsinden olan borçlar için sırasıyla % 0,29 ve % 0,892 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır. 30.09.2010 Tarihinde Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ne 181.395 TL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir. 31.12.2009 Tarihinde ortaklara olan borçlara etkin faiz oranı TL borçlar için % 8,15, ABD Doları ve AVRO cinsinden olan borçlar için sırasıyla % 0,7000 ve % 0,2510 olarak hesaplanan faiz tutarı mali tablolara alınmıĢtır. 31.12.2009 Tarihinde Ġpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.ġ.’ne olan borçlara 682.797 TL faiz tahakkuk ettirilmiĢtir. Mal ve hizmet alımları (*) 38 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Adı Soyadı / Ticaret Ünvanı Ġpek Matbaacılık A.ġ. Koza Altın ĠĢlt. A.ġ. YaĢam TV.Yay.Hizm.A.ġ. Rek-Tur Reklam Ltd.ġti. Ortak /ĠĢtirak/ Bağlı Ortaklık Tutar Ortak Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık 6.537.260 - ALIġ Toplam Tutar Ġçindeki Pay (%) 94 - SATIġ Toplam Tutar Tutar Ġçindeki Pay (%) 79.290 1 5.160 1 162 1 ĠliĢkili taraflarla yapılan diğer iĢlemler (*) Alınan Faiz, Kira ve Benzerleri Adı Soyadı / Ticaret Ünvanı Ġpek Matbaacılık A.ġ. Koza-Ġpek Holding A.ġ. Koza-Ġpek Holding A.ġ. Atp ĠnĢ.ve Tic. A.ġ. ATP Havacılık Tic.A.ġ. Koza Altın ĠĢlt. A.ġ. Ortak /ĠĢtirak/ Alınan Faiz, Kira Ve Bağlı Ortaklık Benzerlerinin Türü Ortak Ortak Ortak Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Kira Kira Faiz Faiz Kira Kira Tutar 161.420 3.880 159 100.959 1.620 14.544 282.582 Toplam Tutar Ġçindeki Payı (%) 79 2 1 5 1 7 Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri Adı Soyadı / Ticaret Ünvanı Koza Ġpek Gazete Koza-Ġpek Holding A.ġ. Ġpek Matbaacılık A.ġ. Ortak /ĠĢtirak/ Bağlı Ortaklık Bağlı Ortaklık Ortak Ortak Ödenen Faiz, Kira Ve Benzerlerinin Türü Reklam-Ġlan Faiz Faiz Toplam Tutar Ġçindeki Payı (%) 87.500 100 494.658 91 46.872 9 629.030 Tutar (*) Ana ortaklık Koza Anadolu Metal Madencilik ĠĢletmeleri A.ġ.’nin iliĢkili firmalarla olan iĢlemleri sunulmuĢtur. Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle üst düzey yöneticilere cari dönemde konsolideye tabi Ģirketler dahil sağlanan ücret tutarı 4.182.146.-TL’dir. (31.12.2009 : 2.747.394.-TL) DĠPNOT 38 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Yabancı Para Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların iĢletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli iĢlemlerinin rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri aĢağıda açıklanmıĢtır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karĢısında söz konusu dövizlerin kurlarında değiĢmeler olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının kur riski duyarlılık analizi aĢağıdaki gibidir; 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle tüm yabancı paralar, TL karĢısında % 10 değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, yabancı para net parasal pozisyonundan dolayı oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar/zarar 680.989.- TL (31 Aralık 2009 – 4.182.770.-TL) daha yüksek/düĢük olacaktı. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir (TL); 39 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Toplam Bazında; 30 Eylül 2010 TL 57.882.150 (64.694.978) (6.812.828) A.Döviz Cinsinden Varlıklar B.Döviz Cinsinden Yükümlülükler Net Döviz Pozisyonu (A-B) 31 Aralık 2009 TL 30.318.927 (72.283.070 (41.964.143) Döviz Bazında Ayrıntılı; 30.09.2010 ABD DOLARI ÖZ DÖVĠZ TL AVRO ÖZ DÖVĠZ GBP ÖZ DÖVĠZ TL TL DĠĞER TOPLAM TL TL VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER NET YABANCI PARA POZĠSYONU 34.778.515 50.470.580 3.455.541 6.826.075 29.960 68.720 4.076 57.369.451 32.368.542 690.998 0 1.718.975 46.973.228 1.002.776 0 2.494.576 269.901 763.122 1.300 2.421.218 533.163 1.507.471 2.568 4.782.873 366 27.525 0 2.069 840 63.135 0 4.745 4.076 0 0 0 47.511.307 2.573.382 2.568 7.282.194 353.293 512.699 0 0 0 0 0 512.699 353.293 512.699 0 0 0 0 0 512.699 35.131.808 50.983.279 3.455.541 6.826.075 29.960 68.720 4.076 57.882.150 16.595.325 24.083.135 657.618 1.299.058 0 0 7.019 25.389.212 8.577.659 2.220.449 5.001.250 12.447.899 3.222.315 7.257.814 24.765 632.853 0 48.920 1.250.138 0 0 0 0 0 0 0 0 7.019 0 12.496.819 4.479.472 7.257.814 795.967 1.155.107 0 0 0 0 0 1.155.107 26.731.203 38.792.322 259.919 513.444 0 0 0 39.305.766 21.231.203 5.500.000 30.810.722 7.981.600 259.919 0 513.444 0 0 0 0 0 0 31.324.166 7.981.600 43.326.528 62.875.457 917.537 1.812.502 0 0 7.019 64.694.978 (8.194.720) (11.892.178) 2.538.004 5.013.573 29.960 68.720 (2.943) (6.812.828) 31.12.2009 ABD DOLARI ÖZ DÖVĠZ TL AVRO ÖZ DÖVĠZ GBP ÖZ DÖVĠZ TL TL DĠĞER TOPLAM TL TL VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 18.217.976 27.430.807 1.082.809 2.339.190 9.428 22.525 616 29.793.138 149.954 6.421.232 10.964.930 681.860 225.786 9.668.449 16.509.895 1.026.677 69.874 687.513 1.300 324.122 150.948 1.485.234 2.808 700.200 1.052 5.624 0 2.752 2.513 13.436 0 6.576 616 0 0 0 379.863 11.167.119 16.512.703 1.733.453 349.199 525.789 0 0 0 0 0 525.789 349.199 525.789 0 0 0 0 0 525.789 18.567.175 27.956.596 1.082.809 2.339.190 9.428 22.525 616 30.318.927 40 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER NET YABANCI PARA POZĠSYONU 20.020.150 30.144.341 414.624 895.712 0 0 137.056 31.177.109 8.986.600 5.573.104 5.029.181 13.531.124 8.391.423 7.572.438 205.907 157.717 0 444.820 340.717 0 0 0 0 0 0 0 0 137.056 0 13.975.944 8.869.196 7.572.438 431.265 649.356 51.000 110.175 0 0 0 759.531 26.991.757 40.641.489 215.003 464.472 0 0 0 41.105.961 26.991.757 40.641.489 215.003 464.472 0 0 0 41.105.961 47.011.907 70.785.830 629.627 1.360.184 0 0 137.056 72.283.070 (28.444.732) (42.829.234) 453.182 979.006 9.428 22.525 (136.440) (41.964.143) Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ihracat ve ithalat tutarları aĢağıdaki gibidir; 30.09.2010: USD Ġhracat 54.911.867 Ġthalat 2.161.071 TL EUR TL 82.387.078 6.512.685 12.990.478 3.400.907 2.722.966 DĠĞER TL 0 TOPLAM TL 95.443.257 786.604 2.210.829 12.001.084 GBP TL 27.960 65.701 5.602.744 373.129 31.12.2009: USD Ġhracat Ġthalat TL EUR 228.449.073 349.370.387 2.370.109 656.971 TL 5.136.716 1.034.700 5.925.866 12.815.932 GBP 6.522 TL 16.179 DĠĞER TOPLAM TL TL 0 354.523.282 673.856 1.621.359 2.184.925 17.656.916 ġirket’in 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı aĢağıdaki gibidir (TL); Toplam Döviz Yükümlülüğünün Hedge edilme oranı % 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 % 0,00 % 0,00 ġüpheli Alacaklar Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, rapor tarihine kadar oluĢan Ģüpheli alacaklar için karĢılık ayırmıĢtır. Likidite Riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitede kredi sağlayıcılarının eriĢebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar, kısa vadeli finansal araçlarını, örneğin ticari alacaklarını, nakte çevirerek kendisine fon yaratmaktadır. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal varlıklarının ve yükümlülüklerinin vadelere göre dağılımı aĢağıdaki gibidir (TL); 41 KOZA ANADOLU METAL MADENCĠLĠK ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ SERĠ:XI NO:29 SAYILI TEBLĠĞE TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR GÖRE HAZIRLANMIġ KONSOLĠDE MALĠ (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 30 Eylül 2010 1 - 12 aya kadar Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar 326.662.620 295.779.861 0 22.354.010 8.528.749 1 yıl üzeri 31 Aralık 2009 Toplam 79.329 326.741.949 0 295.779.861 0 0 0 22.354.010 79.329 8.608.078 51.011.779 39.305.767 12.499.057 31.324.167 24.000.396 0 14.512.326 7.981.600 1 - 12 aya kadar 126.174.518 73.813.924 0 19.852.609 32.507.985 90.317.546 43.823.224 24.000.396 22.493.926 1 yıl üzeri Toplam 60.777 126.235.295 0 73.813.924 0 0 0 19.852.609 60.777 32.568.762 77.665.704 41.105.961 118.771.665 14.325.543 41.105.961 55.431.504 40.605.791 0 40.605.791 22.734.370 0 22.734.370 KarĢı Taraf Riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirmeme riskini de taĢımaktadır. ġirket yönetimi bu riskleri, her anlaĢmada bulunan karĢı taraf (iliĢkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karĢılamaktadır. Faiz Riski Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkların, banka kredi sözleĢmeleri ağırlıklı TL kredileri olup, bir kısmıda ABD Doları bazındadır. Kısa ve uzun vadeli kredilerin faiz oranları sabittir. Kredilerin tamamı konut ve taĢıt kredilerinden oluĢmaktadır. DĠPNOT 39 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıkları, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düĢünmektedir. Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında, muvazaadan arındırılmıĢ olarak el değiĢtirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın borsa değeri, borsa değerinin oluĢmaması durumunda ise değerleme gününde bu tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklarının finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı “Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Esaslar” (2.12) “Finansal Araçlar” dipnotunda açıklanmaktadır. DĠPNOT 40 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). DĠPNOT 41 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR Yoktur. (31.12.2009: Yoktur). 42