30.09.2004 ara hesap dön

İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK
SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
01.01.2004 – 30.09.2004
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KONSOLİDE MALİ TABLOLAR
VE AÇIKLAYICI NOTLAR
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK
SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ’NİN
01.01.2004 – 30.09.2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
VE AÇIKLAYICI NOTLAR
İÇİNDEKİLER
- Bilanço
1-4
- Gelir Tablosu
5–6
- Konsolide Mali Tabloların Dipnotları
7 – 17
- Konsolide Bilanço ile İlgili Açıklayıcı Notlar
18 – 26
- Konsolide Gelir Tablosu ile İlgili Açıklayıcı Notlar
27 - 30
1
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
A. MALİ TABLOAR
1. BİLANÇO
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının 30.09.2004 tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.)
ÖZET BİLANÇO
AKTİF (VARLIKLAR)
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
( Seri XI No:20 ve 21 )
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30.09.2004
I- DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
B. Menkul Değerler (Net)
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar (Net)
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar (Net)
E. Stoklar (Net)
1- Stoklar
2- Verilen Sipariş Avansları
F. Diğer Dönen Varlıklar
II- DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar (Net)
B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar (Net)
C. Finansal Duran Varlıklar (Net)
D. Maddi Duran Varlıklar (Net)
1. Arsa ve Araziler
2.Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3.Binalar
4.Makina, Tesis ve Cihazlar
5.Taşıt Araç ve Gereçleri
6.Döşeme ve Demirbaşlar
7.Diğer maddi Duran Varlıklar
8.Birikmiş Amortismanlar (-)
9.Yapılmakta Olan Yatırımlar
10. Verilen Sipariş Avansları
E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
F. Diğer Duran Varlıklar
AKTIF (VARLIKLAR) TOPLAMI
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
127.220.362
4.434.879
11.949.208
68.887.117
251.287
34.705.438
23.281.900
11.423.537
6.992.434
10.964.464
5.150
0
178.349
3.722.775
1.451.104
0
382.493
22.724
1.429.346
2.729.495
105.339
(2.397.726)
0
0
7.056.409
1.781
138.184.826
2
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının 30.09.2004 tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.)
DETAYLI BİLANÇO
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
( Seri XI No:20 ve 21 )
AKTİF (VARLIKLAR)
I- DÖNEN VARLIKLAR
A. Hazır Değerler
Kasa
Bankalar
Diğer Hazır Değerler
B. Menkul Değerler (Net)
Kamu Kesimi Tahvil,Senet ve Bonoları
C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar (Net)
Alıcılar
Alacak Senetleri
Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Alacak Reeskontu (-)
Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar (Net)
Ortaklardan Alacaklar
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
E. Stoklar (Net)
Emtia
Diğer Stoklar
Stok Değer Düşüş Karşılığı (-)
Verilen Sipariş Avansları
F. Diğer Dönen Varlıklar
II- DURAN VARLIKLAR
A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar (Net)
Verilen Depozito ve Teminatlar
B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar (Net)
C. Finansal Duran Varlıklar (Net)
Bağlı Ortaklıklar
D. Maddi Duran Varlıklar (Net)
Arsa ve Araziler
Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
Binalar
Makina, Tesis ve Cihazlar
Taşıt Araç ve Gereçleri
Döşeme ve Demirbaşlar
Diğer Maddi Duran Varlıklar
Birikmiş Amortismanlar (-)
E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)
Kuruluş ve Teşkilatlandırma Giderleri
Haklar
Şerefiye
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Verilen Sipariş Avansları
F. Diğer Duran Varlıklar
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30.09.2004
127.220.362
4.434.879
56.739
2.190.500
2.187.640
11.949.208
11.949.208
68.887.117
40.757.283
28.286.295
1.375.676
(156.461)
(1.375.676)
251.287
95.912
155.375
34.705.438
23.279.658
201.601
(199.359)
11.423.537
6.992.434
10.964.464
5.150
5.150
0
178.349
178.349
3.722.775
1.451.104
0
382.493
22.724
1.429.346
2.729.495
105.339
(2.397.726)
7.056.409
0
70
5.568.393
0
1.487.946
0
1.781
138.184.826
3
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
(Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının 30.09.2004 tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.)
ÖZET BİLANÇO
PASİF (KAYNAKLAR)
I- KISA VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar (Net)
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
II- UZUN VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar (Net)
C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç Ve Gider Karşılıkları
III- ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE
IV- ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Sermaye Taahhütleri (-)
C. Emisyon Primi
D. Yeniden Değerleme Değer Artışı
1- Duran Varlıklarda Değer Artışı
2- Iştiraklerde Değer Artışı
3- Borsa'da Oluşan Değer Artışı
E. Yedekler
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Özel yedekler
4- Olağanüstü Yedek
5- Maliyet Artış Fonu
6. Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış
Kazançları
7. Geçmiş Yıl Karı
F. Net Dönem Karı
G. Dönem Zararı (-)
H. Geçmiş Yıl Zararları (-)
J. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
PASIF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
( Seri XI No:20 ve 21 )
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30.09.2004
88.501.674
10.528.785
73.294.262
1.797.315
1.752.836
1.128.476
1.233.310
0
0
0
0
1.233.310
524.494
47.925.348
17.600.000
0
8.491.330
0
0
0
0
6.987.600
966.439
0
0
6.021.161
0
0
0
7.331.207
0
(3.971.130)
11.486.341
138.184.826
4
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının 30.09.2004 tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.)
DETAYLI BİLANÇO
PASİF (KAYNAKLAR)
I- KISA VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
Banka Kredileri
Diğer Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar (Net)
Satıcılar
Borç Senetleri
Alınan Depozito ve Teminatlar
Borç Reeskontu (-)
C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Ortaklara Borçlar
Ödenecek giderler
Ödenecek Vergi,Harç ve Diğer Kes.
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç ve Gider Karşılıkları
Vergi Karşılıkları
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
II- UZUN VADELİ BORÇLAR
A. Finansal Borçlar
B. Ticari Borçlar (Net)
C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar
D. Alınan Sipariş Avansları
E. Borç Ve Gider Karşılıkları
Kıdem Tazminatı
III- ANA ORTAKLIK DIŞI ÖZSERMAYE
IV- ÖZ SERMAYE
A. Sermaye
B. Sermaye Taahhutleri (-)
C. Emisyon Primi
D. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu
E. Yedekler
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedek
F. Net Dönem Karı
G. Dönem Zararı (-)
H. Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (-)
J. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
( Seri XI No:20 ve 21 )
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30.09.2004
88.501.674
10.528.785
10.527.833
952
73.294.262
63.242.556
10.258.165
17.538
(223.997)
1.797.315
8.347
254.194
1.187.880
346.894
1.752.836
1.128.476
358.781
769.695
1.233.310
0
0
0
0
1.233.310
1.233.310
524.494
47.925.348
17.600.000
0
8.491.330
0
6.987.600
966.439
6.021.161
7.331.207
0
(3.971.130)
11.486.341
138.184.826
5
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
2. GELİR TABLOSU
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının 30.09.2004 tarihli alım gücü ile ifade
edilmiştir.)
ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
( Seri XI No:20 ve 21 )
A- BRÜT SATIŞLAR
B- SATIŞTAN İNDİRİMLER (-)
C- NET SATIŞLAR
D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-)
BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30.09.2004
409.555.921
(22.030.013)
387.525.908
(363.057.545)
24.468.363
E- FAALİYET GİDERLERİ (-)
ESAS FAALİYET KARI VEYA ZARARI
(13.719.054)
10.749.309
F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER
VE KARLAR
11.304.693
G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER
VE ZARARLAR (-)
(6.607.254)
H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
FAALİYET KARI / ZARARI
(8.571.653)
6.875.095
I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR
346.357
J- OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR (-)
(94.747)
K-NET PARASAL POZİSYON KARI VEYA ZARARI
DÖNEM KARI VEYA ZARARI
707.021
7.833.726
L- DÖNEM VERGİ KARŞILIĞI (-)
(358.781)
M-ANA ORTAKLIK DIŞI KAR
(143.738)
NET DÖNEM KARI / ZARARI
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
7.331.207
6
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
( Tutarlar milyon TL olarak Türk Lirasının 30.09.2004 tarihli alım gücü ile ifade edilmiştir.)
AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOSU
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Konsolide
( Seri XI No:20 ve 21 )
A- BRÜT SATIŞLAR
1.Yurtiçi Satışlar
2.Yurtdışı Satışlar
3.Diğer Satışlar
B- SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-)
1.Satıştan İadeler (-)
2.Satış İskontoları (-)
3.Diğer İndirimler (-)
C- NET SATIŞLAR
D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-)
BRÜT SATIŞ KARI / ZARARI
E- FAALİYET GİDERLERİ (-)
1.Araştırma ve Gelişt. gid.(-)
2.Pazlm.,Satış ve Dağıt. gid.(-)
3.Genel Yönetim Giderleri (-)
ESAS FAALİYET KARI / ZARARI
F- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER
VE KARLAR
1.İştiraklerden Temettü Gelirleri
2.Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri
3.Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4.Faaliyetle ilgili Diğer Gelirve Karlar
G- DİĞER FAALİYETLERDEN GİDERLER
VE ZARARLAR
H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
1.Kısa Vadeli Borçlanma Gid. (-)
2.Uzun Vadeli Borçlanma Gid. (-)
FAALİYET KARI VEYA ZARARI
I- OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR
1.Konusu Kalmayan Karşılıklar
2.Önceki Dönem Gelir ve Karları
3.Diğer Olağanüstü Gel. ve Karlar
J- OLAĞANÜSTÜ GİD. VE ZARARLAR (-)
1.Çalışmayan Kısım Gid.ve Zar.(-)
2.Önceki Dönem Gider ve Zar. (-)
3.Diğer Olağanüstü Gid.ve Zar.(-)
K-NET PARASAL POZİSYON KARI VEYA ZARARI
DÖNEM KARI VEYA ZARARI
L- DÖNEM VERGİ KARŞILIĞI (-)
M-ANA ORTAKLIK DIŞI KAR
NET DÖNEM KARI VEYA ZARARI
İlişik açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30.09.2004
409.555.921
372.383.135
11.358.820
25.813.966
(22.030.013)
(13.929.957)
(7.404.250)
(695.806)
387.525.908
(363.057.545)
24.468.363
(13.719.054)
0
(9.096.548)
(4.622.506)
10.749.309
11.304.693
0
0
346.880
10.957.813
(6.607.254)
(8.571.653)
(8.571.653)
0
6.875.095
346.357
213.403
0
132.954
(94.747)
0
0
(94.747)
707.021
7.833.726
(358.781)
(143.738)
7.331.207
7
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
B.MALİ TABLOLARA AİT DİPNOTLAR
1.MUHASEBE POLİTİKALARI
1.01. Şirketin muhasebe kayıtları, Türk Lirası ile Türk Ticaret Kanunu, Mali Mevzuat
ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan tebliğlerde belirtilen ilgili mevzuat
hükümlerine uygun olarak tutulmaktadır.
1.02. Mali tablolar 1.01.maddede belirtilen şirket kayıtlarından hareketle şirket
tarafından hazırlanmıştır.
1.03. Konsolide mali tablolara dahil işletmelerin mali tablolarının hazırlanmasında
Kurulun muhasebe standartlarıyla ilgili düzenlemelerinde belirtilen hükümlere uyulması
esastır. Bu nedenle gerek İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve
Ticaret A.Ş. gerekse konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklarının mali tabloları
Kurulun muhasebe standartlarıyla ilgili düzenlemelerinde belirtilen hükümlere göre
hazırlanmıştır.
2- KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN DİPNOTLARI
2.01. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek Yönetime
Tabi Ortaklıklar Ve Iştiraklerin Ünvanı, Sermayesi Ve Sermayeleri Içinde Ana
Ortaklık Ile Diğer Bağlı Ortaklıkların Sahip Oldukları Paylar,
30.09.2004 tarihi itibariyle;
İndeks Bağlı Ortaklıkları
Tarihi
Ortak Adı
İndeks
İndeks
Datagate
Bağlı Ortaklık Adı
Datagate
Neteks
Neteks
Oran
Sermaye
85,00% 1.550.000
70,00%
243.000
24,00%
243.000
Düzeltilmiş
Düzeltilmiş
Sermaye
Özkaynak Tutarı
3.659.973
2.981.296
1.023.624
805.211
1.023.624
805.211
2.02. Ana Ortaklığın, Bağlı Ortaklıkları, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları,
Iştirakleri Veya Bunların Veya Kendi Ortakları Veya Yöneticileri Vasıtasıyla
Yönetiminde % 20’den Fazla Oy Hakkına, Yöneticilerini Seçme Hakkına Veya
Yönetimine Sahip Olmakla Birlikte Sermayesinde Pay Sahibi Olunmaması
Nedeniyle Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilemeyen Bağlı Ortaklıklar, Müşterek
Yönetime Tabi Ortaklıklar Ve Iştiraklerle Yapılan Işlemlerin Konsolide Mali Tablo
Kalemleri Üzerindeki Etkilerine Ilişkin Ayrıntılı Açıklamalar,
Konsolide mali tablo kalemleri üzerindeki etkileri
-
Konsolidasyona tabi şirketlerin birbirlerine olan iştirakleri elimine edilmiştir.Bu
işlemler sonucunda 2001 dönem sonu itibari ile 6.238.205 TL pozitif şerefiye
8
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
hesaplanmış ve alım yılları itibari ile 20 yıl içinde itfa edilmeye başlanmıştır.
Ayrıca 2003 yılı içerisinde Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş.’nin %
34,50 ‘lik kısmının ana ortaklık İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik
Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından alınması sonucu ortaklık payını yükseltmesi
nedeni ile 469.379
TL’sı ek şerefiye hesaplanmıştır. Şerefiyeler mali
tablolarda Maddi Olmayan Duran Varlıklar hesabında izlenmekte olup ayrıntılı
açıklama 2.08 dipnotta yapılmıştır.
-
Grup içinde konsolidasyona tabi şirketlerin birbirleri ile olan işlemleri borç ve
alacakları, alım satımları v.b. iptal edilmiş , bu işlemler nedeniyle oluşan ve
henüz realize olmamış karlar iptal edilmiştir.
-
Kar dağıtımının etkileri giderilmiş ve dönem içinde gelir yazılan temettü
gelirleri geçmiş yıl kar zarar hesabına alınmıştır.
-
Grup dışı paylara isabet eden tutarlar bilançoda ortaklık dışı paylar olarak
özsermaye kalemi öncesinde takip edilmiş, Gelir tablosunda da net konsolide
kar zarar öncesinde eksi kalem olarak yer almıştır.
-
Konsolidasyona ilişkin SPK tebliğinde öngörülen diğer düzeltmeler yapılmıştır.
2.03. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıkların Kompozisyonunda
Bir Önceki Döneme Göre Oluşan Değişiklik,
30.09.2004
tarihinde konsolide mali tablolara dahil edilen ortaklıkların
kompozisyonunda Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş.’nin % 34,50 ‘lik kısmının
2003 yılı içerisinde ana ortaklık İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik
Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından alınması sonucu ana ortaklığın payı % 50,50
‘den % 85,00 ulaşmıştır.
2.04. Konsolide Mali Tabloların Kapsamına Girmeyen İştiraklerde Ana
Ortaklığın Sahip Olduğu Hisseler Ve Bu Hisselerin Muhasebeleştirilmelerine
İlişkin Bilgiler;
Konsolide mali tabloların kapsamına girmeyen iştirakler ve ana ortaklığın sahip
olduğu hisseler ve bu hisselerin muhasebeleştirilmesine ( Konsolidasyona dahil
edilmeyen bağlı ortaklıklar mali tablolarda satın alma tarihlerindeki değerlerinin
30.09.2004 tarihli paranın satın alma gücü ifadesi ile yer almıştır.) ilişkin bilgiler
aşağıdaki gibidir.
Bağlı Ortaklık Adı
İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş.
İnko İletişim ve Dij. Hiz
San.Tic.A.Ş.
Toplam İştirak Tutarı
İştirak
% ‘si
99.80
69.87
İştirak
Tutarı TL
Düzeltilmiş Dönem
Kar /Zararı
(31.12.2003 )
59.937
7.028 TL.
118.411
(8.650) TL.
178.349
Düzeltilmiş Özsermaye
Tutarı
(31.12.2003 )
87.016 TL.
38.979 TL.
9
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
2.05. Konsolidasyona Dahil Edilmeyen Ve Ana Ortaklık Ve Bağlı Ortaklık İle
Sermaye, Yönetim Ve Denetim Bakımından İlişkili Bulunan Ortaklıkların Dahil
Edilmeme Nedenleri;
Konsolidasyona dahil edilmeyen ve ana ortaklık ve bağlı ortaklık ile sermaye,
yönetim ve denetim bakımından ilişkili bulunan ortaklıklar aşağıdaki gibidir.
Bağlı Ortaklık Adı
İştirak
% ‘si
İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş.
İnko İletişim ve Dij. Hiz
San.Tic.A.Ş..
Toplam İştirak Tutarı
99.80
69.87
İştirak
Tutarı TL
Düzeltilmiş Dönem
Kar /Zararı
(31.12.2003 )
59.937
7.028 TL.
118.411
(8.650) TL.
Düzeltilmiş Özsermaye
Tutarı
(31.12.2003 )
87.016 TL.
38.979 TL.
178.349
İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş. ile İnko İletişim ve Dij. Hiz San.Tic. A.Ş. işletmenin
küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması ve konsolide mali tabloları önemli
ölçüde etkilememesi nedeni ile konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.
2.06. İflas Veya Tasfiye Halinde Olan Veya Kanuni Merkezleri Yurt Dışında
Bulunan Konsolide Mali Tablo Kapsamındaki Bağlı Ortaklıklar, Müşterek
Yönetime Tabi Ortaklıklar Ve Iştirakler Ile Bunlara Ilişkin Bilgiler;
Şirketin 30.09.2004 tarihi itibariyle iflas veya tasfiye halinde olan veya kanuni merkezleri
yurt dışında bulunan konsolide mali tablo kapsamındaki bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
Ancak İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Datagate
Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş.’nin Atatürk Hava Limanı Serbest Bölgesinde
şubeleri bulunmakta olup bu şubelere ilişkin mali tablolar kurulun muhasebe
standartlarına göre düzenlenmiş ve daha sonra ilgili şirketlerle tam konsolide edilmiştir.
2.07.Konsolide Mali Tablo Uygulamasında Yıllar Arasında Farklı Muhasebe
Politikaları Uygulanmışsa Nedenleri Ve Parasal Etkileri;
30.09.2004 tarihi itibariyle konsolide mali tablo uygulamasında yıllar arasında farklı
muhasebe politikaları uygulanmamıştır.
2.08. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki Herbir İkili
Sermaye İlişkisi Bazında Şerefiye Tutarları;
30.09.2004 tarihi itibariyle;
Şerefiye hesaplaması 31.12.2001 tarihli enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar
üzerinden hesaplanmıştır. Ayrıca 2003
yılı içerisinde
Datagate Bilgisayar
Malzemeleri A.Ş.’nin % 34,50 ‘lik kısmının ana ortaklık İndeks Bilgisayar Sistemleri
10
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından alınması sonucu ortaklık payını
yükseltmesi nedeni ile ek şerefiye hesaplanmıştır. Şerefiye itfa oranı 20 yıl olarak
dikkate alınmış ve iştirak edinim tarihleri farklı olması nedeniyle bu tarihlerin her birinin
30.09.2004 endekslenmiş değerleri esas alınarak itfalar hesaplanmıştır.
Buna göre;
2004-9 YILI OZKAYNAK
SERMAYE
YASAL YEDEK
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
G.YIL ZARARI
KAR/ZARAR
ÖZSERMAYE DÜZELTİM FARKI
30.09.2004 DÖNEM KAR/ZARARI
SERMAYE
YASAL YEDEK
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
G.YIL ZARARI
KAR/ZARAR
ÖZSERMAYE DÜZELTİM FARKI
ÖZKAYNAK TOPLAMI
BAĞLI ORTAKLIK HESABI
ŞEREFİYE (+)GELİR(-) GİDER
EKONOMİK ÖMÜR
B.AMORTİSMAN SÜRESİ
B.AMORTİSMAN
CARİ YIL AMORT
AZINLIK PAYI
SERMAYE
YASAL YEDEK
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
G.YIL ZARARI
KAR/ZARAR
ÖZSERMAYE DÜZELTİM FARKI
ANA ORTAKLIK DIŞI PAY
AZINLIK PAYI DÜŞEN DÖNEM KARI
1
NETEKS
90,40%
2
DATAGATE
85,00%
1+2
TOPLAM
243.000
10.261
66.679
-737.576
0
793.557
1.550.000
55.531
628.793
-2.544.371
0
2.607.840
1.793.000
65.792
695.472
-3.281.947
0
3.401.397
375.921
2.297.793
2.673.714
429.290
683.504
1.112.794
90,40%
85,00%
219.672
9.276
60.278
-666.769
0
717.376
1.317.500
47.202
534.474
-2.162.716
0
2.216.664
1.537.172
56.478
594.752
-2.829.484
0
2.934.040
339.833
1.953.124
2.292.957
994.007
-662.068
240
43
-118.621
-24.828
8.324.862
-6.045.516
240
43
-1.020.571
-226.707
9.318.869
-6.707.584
480
43
-1.139.191
-251.534
9,60%
15%
23.328
985
6.401
-70.807
0
76.181
36.088
232.500
8.330
94.319
-381.656
0
391.176
344.669
255.828
9.315
100.720
-452.463
0
467.357
380.757
41.212
102.526
143.737
11
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
Ana Ortaklığın 30.09.2004 tarihi itibariyle Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş. deki payı
%70 , % 85 iştirak oranı ile Bağlı Ortaklığı olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri
Ticaret A.Ş.’nin Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş. deki payı ise %24 ‘dür. Bu
nedenle Konsolidasyona Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş. % 90,4 ( % 70+ (% 24 x
% 85)) oranında dahil edilmiştir.
2.09. Her Bir Bağlı Ortaklık, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklık Ve İştirak
Bazında Ana Ortaklığın Doğrudan Veya Dolaylı Kontrolü Dışında Kalan Paylar;
30.09.2004 tarihi itibariyle;
Firmanın Ünvanı
Neteks – Bağlı Ortaklık
Neteks – İştirak
Datagate-Bağlı Ortaklık
Ana Ortaklık Kontrolü
Dışındaki Pay Oranı
% 30,00
% 76,00
% 15,00
2.10. Konsolidasyona Tabi Ortaklıkların Mali Tabloları Farklı Muhasebe
Politikaları Benimsenerek Düzenlenmiş Olması Durumunda Kullanılan
Varsayımlara İlişkin Açıklama,
30.09.2004 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi ortaklıkların mali tablolarında farklı
muhasebe politikaları uygulanmamıştır.
2.11. Ana Ortaklık İle Bağlı Ortaklıkların Konsolide Mali Tablo Düzenleme
Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususları,
Dipnot 3.12 de açıklanmıştır.
2.12. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Birbirlerinden Satın Almış Oldukları
Dönen ve Duran Varlıklar,
30.09.2004 tarihi itibariyle Konsolidasyona tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış
oldukları dönen ve duran varlık tutarları tespit edilmiş ve kar marjları arındırılmıştır.
2. 13. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları
Gereğince Bilanço Hesap Grupları,
30.09.2004 tarihi itibariyle konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların farklılık gösteren
faaliyet konuları gereğince farklılık gösteren bilanço hesap grupları bulunmamaktadır.
12
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
2. 14. Konsolidasyon Dahilindeki Ortaklıkların Farklılık Gösteren Faaliyet Konuları
Gereğince Gelir Tablosu Hesap Grupları
30.09.2004 tarihi itibariyle konsolidasyon dahilindeki ortaklıkların farklılık gösteren
faaliyet konuları gereğince farklılık gösteren gelir tablosu hesap grupları
bulunmamaktdır.
2.15. Şerefiyenin Belirlenmesine İlişkin Yöntemler
Şerefiye tutarları 31.12.2001 tarihli düzeltilmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmıştır.
Buna göre ana ortaklıktaki bağlı ortaklık değeri bağlı ortaklığın özkaynaklar içindeki
payı ile eşleştirilmiş ve ana ortaklıktaki değer fazla olması durumunda pozitif , diğer
durumda ise negatif şerefiye olarak nitelenerek ilgili hesaplara yansıtılmıştır.
Ayrıca 2003 yılında Datagate Bilgisayar Malzemeleri A.Ş.’nin % 34,50 ‘lik kısmının
ana ortaklık İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
tarafından alınması sonucu ortaklık payını yükseltmesi nedeni ile ek şerefiye
hesaplanmıştır.
Şerefiyeler için amortisman ömrü 20 yıl olarak belirlenmiştir. Ancak elde edilen
ortaklık hisse tutarları ayrı ayrı yıllardan gelmiş olması nedeniyle ilgili yıllarda elde
edilen ortaklık paylarının düzeltilmiş değerleri ve elde edilme tarihlerine göre
amortisman bitim yılları hesaplanmıştır.
2.16. Konsolide mali tablolara dahil işletmelerin mali tablolarının hazırlanmasında
kurulun muhasebe standartlarıyla ilgili düzenlemelerinde belirtilen açıklamalar,
30.09.2004 tarihi itibariyle İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret
A.Ş. ile Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş.’nin Atatürk Hava Limanı Serbest
Bölgesinde şubeleri bulunmakta olup bu şubelere ilişkin mali tablolar kurulun muhasebe
standartlarına göre düzenlenmiş ve daha sonra ilgili şirketlerle tam konsolide edilmiştir.
2.17. Konsolide Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Bunların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Bakımından Açıklanması Gerekli Olan
Diğer Hususlar,
30.09.2004 tarihi itibariyle konsolide mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da
bunların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması bakımından açıklanması gerekli
diğer bir husus yoktur.
13
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
2.18. Konsolide Mali Tablolara Dahil Edilen Ortaklıklar Arasındaki İşlemlerle
İlgili Olarak, Bilanço ve Gelir Tablosu Kalemleri İtibariyle, Elimine Edilen
Kalemler ve Tutarları :
30.09.2004 tarihi itibariyle;
Hesap Adı
Diğer Satışlar – Giderler
Diğer Satışlar – Giderler
Diğer Satışlar – Giderler
Diğer Satışlar – İskontolar
Diğer Satışlar – İskontolar
Satışlar - Satışların Maliyeti
Satışlar - Satışların Maliyeti
Satışlar - Satışların Maliyeti
Satışlar - Satışların Maliyeti
Açıklama
Tutar
İNDEKS-DATAGATE ( Kira ve vb.) )
229.714 TL
İNDEKS-NETEKS ( Kira ve vb. )
104.886 TL
DATAGATE-İNDEKS
3.759 TL
NETEKS- İNDEKS
3.217.638 TL
İNDEKS- NETEKS
257.236 TL
İNDEKS-DATAGATE
492.914 TL
İNDEKS-NETEKS
22.843.621 TL
DATAGATE-İNDEKS
15.535.988 TL
NETEKS-İNDEKS
2.995.926 TL
2.19. Konsolide bilançonun düzenlenmesine ilişkin esaslar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih
itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana
ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu
payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki
özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir.
Ana ortaklık ile bağlı ortaklığın ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki
özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde,
şirketlerin birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir.
Şirketlerin birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar, ilke olarak,
bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklara olan elde etme maliyetleri
üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları
üzerinden konsolide bilançoda yer almaktadır.
Şirketlerin kendi aralarında alım-satıma konu olan amortismana tabi iktisadi
kıymetlerin, konsolidasyon yöntemine tabi şirketler arasındaki işlem nedeniyle
oluşmuş gelir ve gider kalemlerinden arındırılarak konsolide mali tablolara
yansıtılmasını sağlamak üzere, satış kâr-zararının yanısıra, satış nedeniyle doğan
yeni şartlarda yapılan hesaplamalarla satış öncesi şartların devamı niteliğindeki
hesaplamalar arasındaki amortisman farkları ile yeniden değerleme yapılması
halinde yeniden değerleme değer artış fonu farkları da ilgili hesaplarla karşılıklı
mahsup edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil
bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı
paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özsermaye hesap
grubundan önce, "Ana Ortaklık Dışı Özsermaye" hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
14
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
2.20. Konsolide gelir tablosunun düzenlenmesine ilişkin esaslar
Ana ortaklık ile bağlı ortaklığın gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanmaktadır.
Yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi şirketlerin birbirinden
yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarından ve satılan mal
maliyetinden indirilmektedir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların stoklarına
ilişkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kâr, konsolide mali
tablolarda stoklardan düşülerek satılan malın maliyetine eklenmekte; zarar ise
stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden düşülmektedir.
Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle
oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarla karşılıklı mahsup edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kâr veya zararlarından
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net
konsolide kâr-zarardan önce "Ana Ortaklık Dışı Kâr-Zarar" hesap grubu adıyla
indirim veya artırım olarak gösterilmiştir.
Gelir tablosuna, bağlı ortaklığın elde edilme ve elden çıkarılma tarihleri arasında
geçen süredeki işlemleri dahil edilir. Bağlı ortaklığın elden çıkarılması durumunda,
elde edilen gelir ile bağlı ortaklığın aktiflerde izlenen tutarından borçlarının
çıkarılması sonucu bulunan tutar arasındaki fark gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
2.21. Mali Tabloların Enflasyona Göre Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar
2.21-1 ) Paranın Satın Alma Gücündeki Değişikliklerin Mali Tablolara Olan
Bozucu Etkisini Gidermek Amacıyla Cari ve Önceki Mali Tabloların Paranın
Cari Dönem Sonundaki Satın Alma Gücü Cinsinden Yeniden İfade Edildiğine
Yönelik Açıklama,
Yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının ilgili hesap dönemi dahil önceki
üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili
dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre
% 10 veya daha fazla bir oranda artması halinde içinde bulunulan yıllık hesap
döneminden itibaren yüksek enflasyon dönemi başlar. Belirtilen süreden daha kısa
bir sürede fiyat endeksi rakamının iki katına ulaşması halinde de yıllık mali tablo tarihi
itibariyle yüksek enflasyon dönemi başlar. Yüksek enflasyon dönemlerinde mali
tablolar SPK’ nın Seri XI No: 20 tebliğindeki hükümleri doğrultusunda hazırlanır.
Bu doğrultuda 30.09.2004 tarihli mali tablolarda paranın cari satın alma gücü
cinsinden ifade edilmemiş kalemleri, SPK tarafından yayınlanan Seri XI No: 20
tebliğindeki hükümler çerçevesinde düzeltme katsayısı kullanılarak paranın cari satın
alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
2-21-2 ) Mali Tablolarda Yer Alan Kalemlerin Paranın Cari Satın Alma Gücü
Cinsinden İfade Edilmesinde Kullanılan Ölçütlere İlişkin Açıklama,
Bilançodaki parasal kalemler, paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade
edildiklerinden düzeltme işlemlerine tabi tutulmamıştır.
15
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
Cari değerleri ile değerlenen parasal olmayan kalemler ise paranın cari satın alma gücü
cinsinden ifade edilmediklerinden, düzeltme katsayısı ( 1970 yılı esas alınan endeksten
oluşturulan ) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuşlardır.
30.09.2004 tarihine kadar ekteki mali tabloların düzenlenmesinde kullanılan endeks
ve düzeltme katsayılarının 1999/12 ve sonrası dönem sonlarına isabet eden kısmı
örnek teşkil etmesi amacı ile aşağıda bilgi olarak verilmiştir.
TARİH
ENDEKS
30.09.1999
30.09.2000
30.09.2001
30.09.2002
30.09.2003
30.09.2004
1.700,80
2.448,30
4.276,70
6.024,60
7.173,30
8.069,70
DÜZELTME
KATSAYISI
4,7446
3,2960
1,8869
1,3395
1,1250
1,0000
2-21-3 ) Farklı Değerleme Yöntemlerinin Kullanılmasına İmkan Verildiği
Durumlarda, Hangi Yöntemin Benimsendiğine Dair Açıklama,
30.09.2004 tarihi itibariyle farklı değerleme yöntemleri kullanılmamıştır.
2-21-4 ) Varlıklarla İlgili Olarak Vergi Mevzuatı Çerçevesinde
Amortisman Hesaplamalarına İlişkin Açıklama,
Yapılan
30.09.2004 tarihi itibariyle;
Yüksek enflasyon döneminde amortismanlar ve tükenme payları, ilgili varlıkların
düzeltilme sonucu bulunan yeni değerleri üzerinden ayrılmıştır.
Amortismanlar yıl esasına göre değil kullanım ay süresi esası dikkate alınarak
hesaplanmıştır.
Amortismanlar ve itfa payları, aktiflerin düzeltilmiş değerleri üzerinden hesaplanmış
ve amortisman ve itfa paylarının ilgili hesaplara dağıtımında, bu şekilde bulunan tutar
dikkate alınmıştır. Şirketin 01.01.2004 – 30.09.2004 hesap dönemine ilişkin
enflasyona göre düzeltilmiş cari dönem amortismanı 497.012 TL ‘dır.
2-21-5 ) Mali Tablolarını Bu Tebliğdeki Hükümler Çerçevesinde Düzenlemeyen
Bağlı Ortaklıklar İle İlgili Açıklama,
30.09.2004 tarihi itibariyle mali tablolarını bu tebliğdeki hükümler çerçevesinde
düzenlemeyen bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
16
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
2-21-6 ) Düzeltme İşleminde Esas Alınan, Varsa, Toplulaştırılmış Yöntemlere
İlişkin Açıklama İle Bir Takvim Ayının Farklı Günlerinde Gerçekleşen İşlemlere
Farklı Düzeltme Katsayılarının Uygulanması Halinde Bu Konuya İlişkin
Açıklama,
30.09.2004 tarihi itibariyle düzeltme işleminde esas alınan toplulaştırma yöntemlerine
ilişkin açıklama ile bir takvim ayının farklı günlerinde gerçekleşen işlemlere farklı
düzeltme katsayılarının uygulanması hali bulunmamaktadır.
2-21-7) Türk Ticaret Kanununu veya İşletmelerin Ana Sözleşmeleri
Çerçevesinde Oluşan Yedek Akçeler İle Ödenmiş veya Çıkarılmış Sermayenin
Kayıtlı Değeri Hakkında Açıklama
:
- Sermaye
- Emisyon Primi
- Yasal Yedekler
- Olağanüstü Yedekler
Kayıtlı Değerleri
:
:
:
:
Düzeltilmiş
Değerleri
27.849.741
8.583.873
1.548.315
6.583.342
17.600.000
8.491.330
966.439
6.021.161
Özsermaye Enflasyon
Düzeltimesi Farkı
10.249.741 TL
92.543 TL
581.876 TL
562.181 TL
11.486.341 TL
2-21-8) Net Parasal Pozisyon Karı / Zararına Dahil Olan, Ancak Gelir
Tablosunda Ayrıca Açıklanması Öngörülen Kalemler Hakkında Açıklama,
Aşağıda net parasal pozisyona dahil olan ancak gelir tablosunda ilgili hesaplar altında
yer alan kalemler ve net parasal pozisyon kar zararına etkisi gösterilmiştir.
NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
01.01.2004 – 30.09.2004 Dönem Gelir Tablosunda
Yer Alan Net Parasal Pozisyon Kar – Zarar
Diğer Faaliyetlerden Gider Zararlar İçinde Yer Alan
Kur Farkı Giderleri ( Gelir Tablosu G)
707.021
-
Faaliyet İle İlgili Diğer Gelirler İçinde Yer Alan
Kur Farkı Gelirleri ( Gelir Tablosu F-4)
6.138.011
10.145.378
Finansman Giderleri İçerisinde Yer Alan
Kur Farkı Giderleri ( Gelir Tablosu H-1)
-
7.055.635
Finansman Giderleri İçerisinde Yer Alan
Faiz Giderleri ( Gelir Tablosu H-1)
-
1.035.288
Faiz ve Temettü Gelirleri İçerisinde Yer Alan
Faiz Gelirleri ( Gelir Tablosu F-4)
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
346.880
-
3.029.655
Tabloda verilen rakamlar gelir tablosundaki rakamlar olup reel finansman gideri
arındırması yapılmamıştır.
17
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
2-21-9) Amortismana Tabi Varlıkların Tahmin Edilen Faydalı Ömürlerine İlişkin
Açıklama,
30.09.2004 tarihi itibariyle Maddi duran varlıklar şirket yetkilileri tarafından tespit edilmiş
ekonomik ömürleri dikkate alınarak yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda aylık
amortismana tabi tutulmuştur. Uygulanan amortisman oranları aşağıdaki gibidir;
Amortisman Uygulanan Varlıklar
Binalar
Makine ve Tesisler
Taşıtlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Kullanım Ömürlerine Göre
Amortisman Oranları ( % )
2
20 – 10
20 – 10
20 – 10
20 – 10
Yöntem
Normal
Normal
Normal
Normal
Normal
18
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
3. KONSOLİDE BİLANÇO İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR
3.01. İşletmenin Fiili Faaliyet Konusu
Şirketin fiili faaliyet konusu; her türlü bilgisayar alımı satımı, teknik ve yazılım desteği ve
satışı ile bilgisayar malzemeleri alımı satımıdır.
3.02. Sermayenin % 10 ve Daha Fazlasına Sahip Ortaklar
30.09.2004 tarihi itibariyle;
Adı
Pouliadis and Associates S.A.
Nevres Erol Bilecik
Halka Arz
Tarihi Değerler
Pay Tutarı
Pay Oranı
7.450.000 TL % 42
7.032.800 TL % 40
2.700.000 TL % 15
Düzeltilmiş Değerler
Pay Tutarı
Pay Oranı
11.788.668 TL % 42
11.128.503 TL % 40
4.272.403 TL % 15
3.03. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlar (Hisse
Senetleri Tertipleri Ve İmtiyaz Türleri İtibariyle Ayrı Ayrı);
30.09.2004 tarihi itibariyle;
Grubu
Adedi
A
NAMA
B
HAMİLİNE
Toplam
100.000
Toplam
100 TL
Sermayeye
Oranı ( % )
0,01
17.599.900.000 17.599.900 TL
0,99
17.600.000.000 17.600.000 TL
100.00
Yukarıda A ve B grubu olarak sınıflandırılan hisse senetlerinden A grubu hisse senedi
sahiplerine; Yönetim Kurulu üyelerinin yarısından bir fazlasını belirleme hakkı ve
dağıtılabilir kardan birinci tertip yasal yedek akçe ve birinci temettü ayrıldıktan sonra
kalan kısmın % 5 oranında kardan pay alma hakkı verilmiştir.
3.04. Kayıtlı Sermayeli Ortaklarda Kayıtlı Sermaye Tutarı;
30.09.2004 tarihi itibariyle şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
3.05. Yıl İçinde Yapılan Sermaye Arttırımları ve Kaynakları;
31.12.2003 tarihi itibari ile 14.900.000 TL olan şirket sermayesi 24.06.2004
tarihinde mevcut ortakların rüçhan haklarının tamamıyla kısıtlanması suretiyle
gerçekleşen halka arz ile 2.700.000 TL artmış ve 17.600.000 TL olmuştur.
3.06 Yıl İçinde İhraç Edilen Hisse Senedi Dışındaki Menkul Kıymetler;
30.09.2004 tarihi itibariyle ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymetler
bulunmamaktadır.
19
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
3.07. Yıl İçinde İtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler;
30.09.2004 tarihi itibariyle itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler
bulunmamaktadır.
3.08. Duran Varlık Hareketleri ;
a- Satın alınan,imal edilen veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti
b- Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlıkların maliyeti
:
:
290.681 TL
491.267 TL
c- Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi
ile tamamlanma dereceleri :
Şirketin 30.09.2004 tarihi itibari ile yapılmakta olan yatırımı bulunmamaktadır.
3.9. Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım İndiriminin Toplam
Tutarı;
Şirketin 30.09.2004 tarihi itibari ile cari ve gelecek dönemlerde yararlanacağı yatırım
indirimi bulunmamaktadır.
3.10. İşletmenin Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Alacak
İlişkisi
Alacaklar
Ticari
Borçlar
Ortaklar
---
Ticari
Olmayan
--
Bağlı Ortaklık
---
---
Datagate Bilgisayar Malz.Tic.A.Ş.
Borç
Ticari
---
Ticari
Olmayan
---
92.272 TL
---
6.022.960 TL
---
İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş.
699.697 TL
----
İnko İletişim ve Dij. Hiz San.Tic.A.Ş.
287.440 TL
---
---
Despec Bilgisayar Paz. ve Ticaret A.Ş.
4.820 TL
---
1.063 TL 1.831.901 TL
Desbil Teknolojik Ürünler Ticaret A.Ş.
---
----
---
---
---
Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş.
1.940.393 TL
---
123.381 TL
----------
Grup Şirketleri
İnbil Teknolojik Ürünler Ticaret A.Ş.
45.964 TL
4.059 TL
---
Konsolidasyona dahil şirketlerin cari hesapları mali tablolarda karşılıklı giderilmiştir.
20
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
3.11. Stoklar Ve Diğer Bilanço Kalemlerinde Uygulanan Değerleme, Envanter Ve
Amortisman Ayırma Yöntemleri, Bunlarda Ve Diğer Muhasebe Politikalarında
Önceki Dönemlere Göre Yapılan Değişiklikler, Bu Değişikliklerin Parasal Etkileri
Ve İşletmenin Sürekliliği İle Dönemsellik Varsayımlarını Değiştirecek Muhtemel
Gelişmeler Ve Bunların Gerekçeleri;
30.09.2004 tarihi itibariyle;
3.11.1. Vadeli Mevduat ; Elde etme maliyetine göre değerlenmektedir. Şirket,
bilanço tarihine kadar kazanılmış faiz tutarları için gelir tahakkuku yapmakta ve Gelir
Tahakkukları hesabı altında kayıtlara almaktadır.
3.11.2. Menkul Kıymetler / İştirakler ; Elde etme maliyetine göre değerlenmektedir.
Şirket, bilanço tarihine kadar kazanılmış faiz tutarları için gelir tahakkuku yapmakta
ve menkul kıymetler hesabı altında kayıtlara almaktadır.
3.11.3. Alacaklar / Borçlar ve Reeskontu ; Bilançoda kayıtlı değerleri ile
gösterilmektedir. Ancak, avans, depozito ve teminat niteliğinde olanlar hariç olmak
üzere, senetli alacak ve borçlar (vadeli çekler ve poliçeler dahil) ile üç aydan daha
uzun vadeli alacaklar ile senetler ve çekler bilanço tarihinde geçerli olan reeskont
oranı ( Eylül 2004 % 42 ) üzerinden reeskont edilmektedir. (Yabancı paralar tabi
olduğu faiz oranı üzerinden) Reeskont döneme gider, prekont döneme gelir olarak
yazılmaktadır.
3.11.4. Stoklar; Cari ve önceki dönemde emtealar
alım tarihinden itibaren
düzeltmeye esas değerleri üzerinden düzeltme katsayıları ile düzeltilerek
değerlenmiştir .
3.11.5. Sabit Kıymetler; Maddi duran varlıklar, alım tarihinden itibaren düzeltmeye
esas değerleri üzerinden düzeltme katsayıları ile düzelterek mali tablolara
yansıtılmıştır.
3.11.6. Amortisman Değerleme Yöntemi; Maddi duran varlıklar, alım tarihinden
itibaren düzeltmeye esas değerleri üzerinden düzeltme katsayıları ile düzeltilerek
mali tablolara yansıtılmıştır. Amortismanlar maddi duran varlıkların düzeltilmiş
değerleri üzerinden şirket yetkililerince belirlenen kullanım ömürleri dikkate alınarak (
kullanım süresinin ay olarak faydalı ömrüne bölünmesi suretiyle ) hesaplanmaktadır.
Her dönemin amortismanı kendi döneminde gider yazılmaktadır.
3.11.7. Yabancı Para Borç ve Alacakların Değerlemesi; Şirket 30.09.2004
itibariyle dövizli borçlarını T.C. Merkez Bankası döviz satış kuru ile dövize bağlı
alacaklarını T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlemiştir.
3.11.8. Teşvik ve Sübvansiyonlar; SPK tebliğine göre elde edileceği kanaati
oluşturan bütün şartların tamamlanmasından sonra gelir yazılmaktadır.
3.11.9. Borçlanma Maliyetleri; Şirket stok alımlarına ilişkin oluşan kur farklarını
gider yazmaktadır. Varlıkların elde edilmesi ile açık ilgisi kurulan borçlanma
maliyetleri ilgili varlığın maliyetine dahil edilmektedir. 30.09.2004 tarihi itibariyle varlık
maliyetine dahil edilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.
21
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
3.11.10. Kıdem Tazminatı Karşılıkları; İlgili mevzuat hükümlerine göre kıdem
tazminatına hak kazanan personelin bilanço tarihine kadar sunmuş olduğu hizmetler
karşılığında personelin emekliliğe ayrılması, askere gitmesi veya işten çıkarılması
halinde ödenmesi mecburi olan tutar bilanço tarihinde geçerli olan kıdem tazminatı
tavanı 1.575 TL üzerinden hesaplanarak mali tablolara yansıtılmıştır.
3.11.11. Vergi Karşılığı; Yıl sonunda kesinleşen bilanço rakamları ile vergi
mevzuatına göre, ara dönemlerde ise ara dönem karından varsa geçmiş yıl zararları
düşüldükten sonra kesinleşen ve asgari tutarları belirlenen indirim ve ilavelerin
yapılmasından sonra ulaşılan vergi matrahı üzerinden vergi mevzuatı hükümlerine
göre hesap edilmektedir
3.11.12. Muhasebe Politikaları; 2003 yılında SPK tebliğleri uyarınca enflasyon
düzeltmesi ve konsolidasyon uygulamasına geçilmiştir.
3.11.13. Şüpheli Alacak Karşılığı ; Şirket vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve /
veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için kayıtlarında şüpheli alacak
karşılığı ayırmaktadır. 30.09.2004 sonu itibariyle
1.375.676 TL şüpheli alacak
karşılığı ayrılmıştır.
3.12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Ve Açıklamayı Gerektiren
Hususlar;
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Ve Açıklamayı Gerektiren Husus yoktur
3.13. Tebliğin 2 Nolu Ekinde Belirtilen Şarta Bağlı Zararlar İle Her Türlü Şarta
Bağlı Kazançlara İlişkin Bilgi, (İşletmeyi Borç Altına Sokacak Ve Dönem
Sonucunu Etkileyebilecek Hukuki İhtilafların Mahiyetleri Bu Bölümde Açıklanır.)
;
30.09.2004 tarihi itibari ile İndeks Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve
Ticaret A.Ş. aleyhine açılan 6 adet davanın tamamı maddi / manevi tazminat
davası olup, söz konusu bu davalarda şirketten toplam 29.019 TL tazminat talep
edilmektedir. Şirket tarafından bu tutarların tamamına ilgili dönemlerinde karşılık
ayrılmıştır.
3.14. İşletmenin Gayri Safi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan
Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ;
30.09.2004 tarihi
bulunmamaktadır.
itibariyle
muhasebe
tahminlerinde
ortaya
çıkan
değişiklik
3.15. Aktif Değerler Üzerinde Mevcut Bulunan Toplam İpotek Ve Teminatlar;
30.09.2004 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde ipotek tutarı bulunmamaktadır.
22
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
3.16. Aktif Değerlerin Toplam Sigorta Tutarı;
30.09.2004 tarihi itibariyle aktif değerler üzerindeki toplam sigorta tutarı 5.088.495
TL ve 23.908.830 USD’ dir.
3.17. Alacaklar İçin Alınmış Olan İpotek Ve Diğer Teminatlar;
30.09.2004 tarihi itibariyle alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların
toplamı 2.129.403 TL ve 3.937.420 USD ve 22.000 EURO‘ dur.
TL
Alınan Teminat Çekleri
Alınan Teminat Senetleri
Alınan Teminat Mektupları
Alınan İpotekler
TOPLAM
953.403
30.000
256.000
890.000
2.129.403
USD
3.724.420
213.000
3.937.420
EURO
22.000
22.000
3.18. Pasifte Yer Almayan Taahhütlerin Toplam Tutarı;
30.09.2004 tarihi itibariyle pasifte yer almayan taahhütler toplamı 1.910.207 TL,
13.368.238 USD, 2.000.000 EURO olup, ayrıntısı aşağıdaki gibidir.
Verilen Kefaletler
Verilen Teminat Mektupları
Verilen Teminat Çekleri-Senetleri
TOPLAM
TL
8.067
1.887.140
15.000
1.910.207
USD
5.497.238
7.371.000
500.000
13.368.238
EURO
2.000.000
2.000.000
3.19. Bankadaki Mevduatın Bloke Olanına İlişkin Tutar;
30.09.2004 tarihi itibari ile bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır.
3.20. Bilançoda Maliyet Bedeli Üzerinden Gösterilmiş Menkul Kıymetlerin Ve
Finansal Duran Varlıkların Borsa Rayiçlerine Göre, Borsa Rayiçleri Üzerinden
Gösterilmiş Menkul Kıymetlerin Ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedellerine
Göre Değerlerini Gösteren Bilgi;
30.09.2004 tarihi itibari ile şirketin borsada işlem gören menkul kıymetleri ve finansal
duran varlıkları bulunmamaktadır.
3.21. Menkul Kıymetler Ve Bağlı Menkul Kıymetler Grubu İçinde Yer Alıp
İşletmenin Ortakları, İştirakleri Ve Bağlı Ortakları Tarafından Çıkarılmış Bulunan
Menkul Kıymet Tutarları Ve Bunları Çıkaran Ortaklıklar;
30.09.2004 tarihi itibariyle menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde
yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri , bağlı ortaklıkları ve grup şirketleri tarafından
çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları bulunmamaktadır.
23
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
3.22. Mali Tablolardaki "Diğer" İbaresini Taşıyan Hesap Kalemlerinden Dahil
Olduğu Grubun Toplam Tutarının %20'sini Veya Bilanço Aktif Toplamının %5'ini
Aşan Kalemlerin Ad Ve Tutarları;
• Diğer Hazır Değerler 2.187.640 TL olup, tamamı kredi kartı slip alacaklarından
oluşmaktadır.
(AKTIF I/A-3)
• Kısa Vadeli Diğer Ticari Alacaklar 1.375.676 TL olup tamamı şüpheli alacaklardan
oluşmaktadır. (AKTIF I/C-4)
• Kısa Vadeli Diğer Alacaklar toplamı 155.375 TL olup, bu tutarın 73.784 TL ‚sı
personelden alacak tutarıdır. (AKTIF I/D-4)
• 30.09.2004 tarihi itibari ile Diğer Dönen Varlıklar toplamı 6.992.434 TL. olup,
detayı aşağıdaki gibidir.(AKTIF I/F)
Devreden KDV
Diğer KDV
Gelir Tahakkukları (Credit Note)
Gelecek Aylara Ait Giderler
Peşin Ödenen Vergiler
İş Avansları
Sayım ve Tesellüm Noksanları
TOPLAM
1.947.472 TL
147.264 TL
4.622.614 TL
80.704 TL
185.767 TL
6.653 TL
1.960 TL
6.992.434 TL
• Kısa Vadeli Diğer Borçlar 346.894 TL. olup, detayı aşağıdaki gibidir; (PASİF I/C-7)
Desbil Teknolojik Ürünler Ticaret A.Ş.
Gelecek Aylara Ait Satışlar
Diğer
Toplam
• Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
(PASİF I/E-2)
769.695
Fiyat Farkı – Risturn Gider Karşılığı
Elektrik, Telefon,Su Giderleri Karşılığı
Dava Gider Karşılığı
Toplam
4.059 TL
182.170 TL
160.665 TL
346.894 TL
TL. olup, detayı aşağıdaki gibidir;
731.689 TL
8.987 TL
29.019 TL
769.695 TL
3.23. Diğer Alacaklar İle Diğer Kısa Veya Uzun Vadeli Borçlar Hesap Kalemi
İçinde Bulunan Ve Bilanço Aktif Toplamının Yüzde Birini Aşan, Personelden
Alacaklar Ve Personele Borçlar
30.09.2004 tarihi itibariyle diğer alacaklar ile diğer kısa veya uzun vadeli borçlar
hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının % 1’ ini aşan personelden
alacak ve borç bulunmamaktadır.
24
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
3.24. Ortaklar, İştirakler Ve Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Nedeni İle Ayrılan
Şüpheli Alacak Tutarları:
30.09.2004 tarihi itibariyle ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve grup şirketlerinden
alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacağı bulunmamaktadır.
3.25. Vadesi Gelmiş Bulunan Ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar İçin Ayrılan
Şüpheli Alacak Tutarları Ve Bunların Borçluları;
30.09.2004 tarihi itibariyle vadesi gelmiş bulunan alacakları için 1.375.676 TL
şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır.
3.26. İşletme İle Dolaylı Sermaye Ve Yönetim İlişkisine Sahip İştirakler Ve Bağlı
Ortaklıkların Dökümü, İştirakler Ve Bağlı Ortaklıklar Hesabında Yer Alan
Ortaklıkların İsimleri Ve İştirak Oran Ve Tutarları , Sözkonusu Ortaklıkların
Düzenlenen En Son Mali Tablolarında Yer Alan Dönem Karı Veya Zararı, Net
Dönem Karı Veya Zararı İle Bu Mali Tabloların Ait Olduğu Dönem SPK
Standartlarına Göre Hazırlanıp Hazırlanmadığı, Bağımsız Denetime Tabi Tutulup
Tutulmadığı Ve Bağımsız Denetim Raporunun Olumlu, Olumsuz Ve Şartlı Olmak
Üzere Hangi Türde Düzenlendiği;
Konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklıkların mali tabloları 31.12.2003
tarihi itibari SPK standartlarına göre hazırlanmıştır.
Bağlı Ortaklık Adı
İştirak
% ‘si
İnfin Bilgisayar Ticaret A.Ş.
İnko İletişim ve Dij. Hiz
San.Tic.A.Ş.
Toplam İştirak Tutarı
99.80
69.87
İştirak
Tutarı TL
Düzeltilmiş Dönem
Kar /Zararı
(31.12.2003 )
59.937
7.028 TL.
118.411
(8.650) TL.
Düzeltilmiş Özsermaye
Tutarı
(31.12.2003 )
87.016 TL.
38.979 TL.
178.349
3.27. İştirakler Ve Bağlı Ortaklıklarda İçsel Kaynaklardan Yapılan Sermaye
Arttırımı Nedeni İle Elde Edilen Bedelsiz Hisse Senedi Tutarı ;
30.09.2004 tarihi itibariyle yıl içinde iştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan
yapılan sermaye arttırımı nedeni ile elde edilen bedelsiz hisse senedi
bulunmamaktadır.
3.28. Taşınmazlar Üzerinde Sahip Olunan Ayni Haklar
30.09.2004 tarihi itibariyle;
Şirketin Gürsel Mahallesi 28 Nisan Caddesi No: 2‘ de bulunan bina üzerinde süreli
intifa hakkı bulunmaktadır. Binanın arsası şirket ortaklarından Nevres Erol Bilecik’ e
ait bulunmaktadır.
Söz konusu taşınmaz ile ilgili olarak 20.10.2000 tarihinde tapuda 452.984 TL bedelle
01.02.2007 tarihine kadar süreli olarak şirket adına intifa hakkı tesis edilmiştir.
25
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
3.29 Duran Varlıklarda Son Üç Yılda Yapılan Yeniden Değerleme Tutarları
Maddi duran varlıklar düzeltme işlemine tabi tutulurken, vergi mevzuatı uyarınca
yapılmış olan yeniden değerlemenin, varlıklar ve birikmiş amortismanlar ile itfa
payları üzerindeki etkileri arındırılmıştır.
3.30. Yabancı Paralar Ve Yabancı Paralarla Temsil Edilen Alacak Ve Borçlar
a-) 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yabancı para mevcudu (T.C.M.B. Döviz Alış)
Kasa
Kasa
Muhtelif Bankalar
Muhtelif Bankalar
Muhtelif Bankalar
Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları
Toplam
Yabancı Para
Cinsi
Tutarı
USD
24.250,00
EURO
675,00
USD
1.075.650,42
EURO
111.762,48
GBP
109,77
USD
5.622.531
Döviz
Kuru
1.497.696
1.845.162
1.497.696
1.845.162
2.707.645
1.497.696
TL
Tutarı
36.319
1.245
1.610.997
206.220
297
8.420.842
10.275.920
b-) Şirketin 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yabancı para ile temsil edilen alacaklar
(T.C.M.B. Döviz Alış)
Alıcılar
Alıcılar
Alacak Senetleri
Alacak Senetleri
Ortaklardan Alacaklar
Verilen Sipariş Avansları
Verilen Sipariş Avansları
Diğer Dönen Varlıklar ( Gelir Tahakkukları )
Diğer Dönen Varlıklar ( Gelir Tahakkukları )
Toplam
c-) Şirketin 30 Eylül 2004
(T.C.M.B. Döviz Satış)
Banka Kredileri ve Faiz Karşılıkları
Diğer Finansal Borçlar
Muhtelif Satıcılar
Muhtelif Satıcılar
Borç Senetleri
Borç Senetleri
Alınan Sipariş Avansları
Alınan Sipariş Avansları
Gider tahakkukları
Toplam
Yabancı Para
Cinsi
Tutarı
USD
21.876.125,84
EURO
562.081,18
USD
16.019.878,41
EURO
292.225,19
USD
64.040,00
USD
3.299.953,04
EURO
367.180,00
USD
2.562.883,83
EURO
149.282,22
Döviz
Kuru
1.497.696
1.845.162
1.497.696
1.845.162
1.497.696
1.497.696
1.845.162
1.497.696
1.845.162
TL
Tutarı
32.763.786
1.037.131
23.992.908
539.203
95.912
4.942.326
677.507
3.838.421
275.450
68.162.644
tarihi itibariyle yabancı para ile temsil edilen borçları
Yabancı Para
Cinsi
Tutarı
USD
6.408.103,54
USD
5.332,49
22.735.106,6
USD
8
EURO
321.401,41
USD
3.222.565,00
EURO
164.735,00
USD
116.162,27
EURO
3.866,00
USD
15.943,00
Döviz
Kuru
1.504.920
1.504.920
TL
Tutarı
9.643.683
8.025
1.504.920
1.854.061
1.504.920
1.854.061
1.504.920
1.854.061
1.504.920
34.214.517
595.898
4.849.703
305.429
174.815
7.168
23.993
49.823.231
26
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
3.31. Ortaklar, İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Grup Şirketleri Lehine Verilen
Garanti,Taahhüt,Kefalet,Avans,Ciro Gibi Yükümlülüklerin Tutarı
30.09.2004 tarihi itibariyle şirketin bağlı ortaklıklar ve grup şirketleri lehine vermiş
olduğu kefalet tutarı 8.067 TL , 10.682.054 USD’ dir.
3.32. Kategorileri İtibariyle Yıl İçinde Çalışan Personelin Ortalama Sayısı
30.09.2004 tarihi itibariyle yıl içerisinde çalışan ortalama personel sayısı 287 kişidir.
Ayrıca şirket Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ile yapmış olduğu Ortak
Gider Paylaşım Sözleşmesi gereği Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş.
‘nin idari, finans, muhasebe, dağıtım, depolama, ithalat ve ihracat hizmetleri İndeks
Bilgisayar Sistemleri Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. personeli tarafından
gerçekleştirilmektedir.
3.33. Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Yada Mali Tabloların Açık,
Yorumlanabilir Ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan
Diğer Hususlar
a-) Ana ortaklık ve Bağlı Ortaklığı Datagate Bilgisayar Malzm. Ticaret A.Ş. Mali
Tabloları Atatürk Havalimanında faaliyet gösteren Serbest Bölge Şubeleri ile tam
konsolidasyona tabi tutulmuştur.
b-) Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ‘nin idari, finans, muhasebe,
dağıtım, depolama, ithalat ve ihracat hizmetleri İndeks Bilgisayar Sistemleri
Mühendislik Sanayi ve Ticaret A.Ş. personeli tarafından gerçekleştirilmekte ve ortak
genel giderler şirkette oluşmaktadır.
Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. ile yapılan Ortak Gider Paylaşım
Sözleşmesi gereği oluşan bu giderler Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş.’
ye fatura edilmektedir.
c-) Datagate Bilgisayar Malzm. Ticaret A.Ş, Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş.
Decodo Bilgisayar Dağıtım ve Ticaret A.Ş. ve Despec Bilgisayar Pazarlama ve
Ticaret A.Ş.’i ile ortak kullanılan ve 2002 yılı içerisinde faaliyete geçen idari bina ve
depoları içeren şirket merkezinin yer aldığı kompleksin giderleri şirket bünyesinde
oluşmaktadır.
Bu giderler yukarıda belirtilen
grup şirketlerine kullanım oranlarında fatura
edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara kesilen faturalar
arındırılmıştır.
3.34. Muhtemel Mükellefiyetler;
Bu denetim vergi denetimi olmayıp vergi denetimi kapsam dışında tutulmuştur.
27
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
4- KONSOLİDE GELİR TABLOSU İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR
4.01. Dönemin Amortisman Giderleri
Dönemin amortisman giderlerinin toplam tutarı 497.012 TL. olup detayı aşağıdaki
gibidir:
a)
b)
Amortisman giderleri
Itfa ve tükenme payları
SPK Mevzuatına Göre (Enflasyona
Göre Düzeltilmiş Konsolide Edilmiş)
264.506 TL
232.506 TL
4.02. Dönemin Reeskont Ve Karşılık Giderleri
Borç ve Gider Karşılıkları
Şüpheli Alacak Karşılığı
Kıdem Tazmınatı Karşılığı
Elektrik, telefon,su Giderleri Karşılığı
Fiyat Farkı – Risturn Gider Karşılığı
Banka Kredi Faiz Karşılığı
Dava Gider Karşılığı
Reeskont Faiz Giderleri
Reeskont Faiz Giderleri
1.145.853 TL
193.218 TL
97.660 TL
8.987 TL
731.689 TL
99.790 TL
14.509 TL
333.555 TL
333.555 TL
4.03. Dönemin Finansman Giderleri
Üretim maliyetine verilenler
Sabit varlıkların maliyetine verilenler
Doğrudan Gider yazılanlar
Toplam
----8.571.653 TL
8.571.653 TL
4.04. Dönemin Finansman Giderlerinden Ortaklar, Bağlı Ortaklıklar , İştirakler
ve Diğer Grup Şirketleri İlgili Kısmın Tutarı
Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklıklar , iştirakler ve diğer grup
şirketleri ile ilgili kısmın toplam tutarı 929.008 TL olup, bu tutarın 402.646 TL ‚sı
bağlı ortaklık Neteks İletişim Ürünleri Dağıtım A.Ş. kur farkı , 442.207 TL ‚sı ise grup
şirket Despec Bilgisayar Pazarlama ve Ticaret A.Ş. faiz gideri, 13.372 TL sı İnko faiz
gideri , 7.018 TL sı İnbil faiz gideri , 36.322 TL sı İnfin A.Ş. kur farkı ve faiz gideri,
27.443 TL sı ise grup şirket Desbil Teknolojik Ürünler Ticaret A.Ş. faiz gideridir.
28
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
4.05. Ortaklar, Bağlı Ortaklık, İştirakler ve Diğer Grup Şirketleri ile Yapılan Alış
ve Satışlar
Hesap Adı
Açıklama
Diğer Satışlar – Giderler
İNDEKS-DATAGATE ( Kira ve vb.) )
229.714 TL
Diğer Satışlar – Giderler
İNDEKS-NETEKS ( Kira ve vb. )
104.886 TL
Diğer Satışlar – Giderler
DATAGATE-İNDEKS
Diğer Satışlar -İskontolar
NETEKS- İNDEKS
3.217.638 TL
Diğer Satışlar -İskontolar
İNDEKS- NETEKS
257.236 TL
Satışlar – Satışların Maliyeti
İNDEKS-DATAGATE
492.914 TL
Satışlar – Satışların Maliyeti
22.843.621 TL
Satışlar – Satışların Maliyeti
İNDEKS-NETEKS
DATAGATE-İNDEKS
Satışlar – Satışların Maliyeti
NETEKS-İNDEKS
Tutar
3.759 TL
15.535.988TL
2.995.926 TL
4.06. Ortaklar, Bağlı Ortaklık ,İştirakler ve Diğer Grup Şirketlerinden Alınan Ve
Ödenen Faiz, Kira ve Benzerleri
Hesap Adı
Açıklama
Diğer Satışlar – Giderler
İNDEKS-DATAGATE ( Kira ve vb) )
229.714 TL
Diğer Satışlar – Giderler
İNDEKS-NETEKS ( Kira ve vb) )
104.886 TL
Diğer Satışlar – Giderler
DATAGATE-İNDEKS
Diğer Satışlar -İskontolar
NETEKS- İNDEKS
3.217.638 TL
Diğer Satışlar -İskontolar
İNDEKS- NETEKS
257.236 TL
Finansman Gideri – Faiz Geliri
İNDEKS- DESPEC
442.207 TL
Finansman Gideri – Faiz Geliri
İNDEKS- DESBİL
27.443 TL
Faiz Geliri –Finansman Gideri
İNDEKS- İNKO
13.372 TL
Faiz Geliri –Finansman Gideri
İNDEKS- İNBİL
7.018 TL
Diğer Satışlar – Finansman Gideri
DATAGATE – İNFİN
9.083 TL
Diğer Satışlar – Finansman Gideri
NETEKS – İNFİN
Tutar
3.759 TL
27.239 TL
4.07. Üst Düzey Yöneticilere Cari Dönemde Sağlanan Ücret ve Benzeri
Menfaatler
30.09.2004 tarihi itibariyle yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel
koordinatör,genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde
sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı brüt 879.043 TL’ dır.
4.08. Amortisman Hesaplama
Yöntemleri İle Bu Yöntemlerde Yapılan
Değişikliklerin Dönemin Amortisman Giderlerinde Meydana Getirdiği Artış (+)
Veya Azalış (-)
Yüksek enflasyon döneminde amortismanlar ve tükenme payları, ilgili varlıkların
düzeltilme sonucu bulunan yeni değerleri üzerinden ayrılmıştır.
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan
varlıklara ilişkin olarak, tam bir yıl için öngörülen amortisman tutarının varlığın aktifte
29
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
kalış süresiyle
hesaplanmıştır.
orantılanması
suretiyle
bulunan
tutar
kadar
amortisman
Amortismana esas ekonomik ömürler tüm maddi duran varlıklara geçmiş yıllara
yönelik olacak şekilde yeniden hesaplanmıştır. Bu şekilde tarihi değerler üzerinden
hazırlanmış mali tablolarda amortisman ömrünü tamamlamış gibi gözüken varlıklar
enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolarda henüz amorti edilmemiş varlıklar
içerisinde yer almıştır. Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri tamamen şirket
yetkililerince belirlenmiştir.
Amortismanlar ve itfa payları, aktiflerin düzeltilmiş değerleri üzerinden hesaplanmış
ve amortisman ve itfa paylarının ilgili hesaplara dağıtımında, bu şekilde bulunan tutar
dikkate alınmıştır.
4.09.Stok Maliyeti Hesaplama Yöntemi
Şirketin maliyet yöntemi fiili maliyet , stok değerleme yöntemi ilk giren ilk çıkar
yöntemidir.
4.10. Fiili Stok Sayımı
30.09.2004 tarihi itibariyle stok sayımı yapılmıştır.
4.11. Yurtiçi ve Yurtdışı Satışlar Hesap Kalemi İçinde Yer Alan Ürün, Hurda,
Döküntü Gibi Maddelerin Satışları İle Hizmet Satışlarının Ayrı Ayrı
Toplamlarının Brüt Satışların % 20’sini Aşması halinde Ayrı Ayrı Tutarları
Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi
maddelerin satışları ile hizmet satışlarının toplamları brüt satışların % 20 ’sini
aşmamaktadır.
4.12. İşletmenin Varsa Satışlarıyla İlgili Teşvik ve Sübvansiyonlar
İşletmenin satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyon elde edilmemiştir.
4.13. Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Karlar ile Önceki Döneme Ait Gider ve
Zararlar
30.09.2004 tarihi itibariyle önceki dönem gider ve zararları ile önceki dönem gelir ve
karları bulunmamaktadır.
4.14. Hisse Başına Kar ve Kar Payı Oranı
Hisse Başına Kar = Vergi sonrası kar /hisse senedi sayısı =
Hisse Başına Kar = 7.331.207 TL / 17.600.000.000 Adet
Hisse Başına Kar Oranı = % 41,65
30
Sayfa No:
İNDEKS BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ MÜHENDİSLİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE (Seri: XI No:21)
30 EYLÜL 2004 TARİHLİ MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR
4.15. Her Bir Ana Üretim Grubu Ayrı Ayrı Olmak Üzere, İşletmenin Dönem
İçinde Gerçekleştirdiği Mal ve Hizmet Üretim Miktarlarındaki Değişmeler
Şirket üretim faaliyetinde bulunmamakta, satışını yaptığı tüm ürünleri yurtiçi ve
yurtdışından satın alarak ticaretini yapmaktadır.
4.16. Her Bir Ana Satış Grubu Ayrı Ayrı Olmak Üzere, İşletmenin Dönem İçinde
Gerçekleştirdiği Mal ve Hizmet Satış Miktarlarındaki Değişmeler
Açıklama
PC Bilgisayar
Yazıcı
Diğer
01.01.2004- 30.09.2004
63.093
157.306
1.438.382
01.01.2003- 30.09.2003
56.859
112.161
968.028
Değişim
% 11
% 40
% 49
4.17.Diğer Hususlar:
* 30.09.2004 tarihi itibari ile faaliyetle ilgili diğer gelir ve karlar toplamı 10.957.813
TL olup, detayı aşağıdaki gibidir.
Kambiyo Karları
Reeskont Gelirleri
Eğitim Gelirleri
Diğer
Toplam
10.145.377 TL
339.038 TL
276.811 TL
196.587 TL
10.957.813 TL
* 30.09.2004 tarihi itibari ile diğer faaliyetlerden gider ve zararlar toplamı 6.607.254
TL olup, detayı aşağıdaki gibidir.
Komisyon giderleri
Reeskont faiz giderleri
Kambiyo Zararları
Diğer
Toplam
83.801 TL
333.555 TL
6.138.012 TL
51.886 TL
6.607.254 TL
* 30.09.2004 tarihi itibari ile diğer olağanüstü gelir ve karlar toplamı 132.954 TL
olup, detayı aşağıdaki gibidir.
Duran varlık satış karı
Sigorta hasar tazminatı geliri
Diğer
Toplam
95.764 TL
26.989 TL
10.201 TL
132.954 TL