Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi

Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016
Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
26 Ekim 2016
Bu rapor 81 sayfa konsolide olmayan finansal
tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.
ANADOLU ANONİM TÜRK SİGORTA ŞİRKETİ’NİN
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte bulunan
muhasebe ilke ve standartlarına göre 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan dokuz aylık hesap
dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve
Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.
İstanbul, 26 Ekim 2016
Musa ÜLKEN
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür
Fatih GÖREN
Genel Müdür Yardımcısı
Murat TETİK
Muhasebe ve Mali
İşler Müdürü
Taylan MATKAP
Aktüer
BİLANÇO ....................................................................................................................................................................
1-5
GELİR TABLOSU...... ................................................................................................................................................
6-8
NAKİT AKIŞ TABLOSU ...........................................................................................................................................
9
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU.......................................................................................................................
10
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ...............................................................................................
11-81
DİPNOT 1
DİPNOT 2
DİPNOT 3
DİPNOT 4
DİPNOT 5
DİPNOT 6
DİPNOT 7
DİPNOT 8
DİPNOT 9
DİPNOT 10
DİPNOT 11
DİPNOT 12
DİPNOT 13
DİPNOT 14
DİPNOT 15
DİPNOT 16
DİPNOT 17
DİPNOT 18
DİPNOT 19
DİPNOT 20
DİPNOT 21
DİPNOT 22
DİPNOT 23
DİPNOT 24
DİPNOT 25
DİPNOT 26
DİPNOT 27
DİPNOT 28
DİPNOT 29
DİPNOT 30
DİPNOT 31
DİPNOT 32
DİPNOT 33
DİPNOT 34
DİPNOT 35
DİPNOT 36
DİPNOT 37
DİPNOT 38
DİPNOT 39
DİPNOT 40
DİPNOT 41
DİPNOT 42
DİPNOT 43
DİPNOT 44
DİPNOT 45
DİPNOT 46
DİPNOT 47
11-13
14-34
35
36-49
50-52
53-54
55
56
56
57
58-62
63
64
64
65-67
67
67-71
71
72
72
73
74
74-75
75
75
75
75
75
75
75
76
76
76
76
77
77
77
77
77
77
78
78
78
78
79-80
80
81
GENEL BİLGİLER ..............................................................................................................................
ÖNEMLİ MUHASEBE POLİTİKALARININ ÖZETİ ........................................................................
ÖNEMLİ MUHASEBE TAHMİNLERİ VE HÜKÜMLERİ ...............................................................
SİGORTA RİSKİNİN VE FİNANSAL RİSKİN YÖNETİMİ .............................................................
BÖLÜM BİLGİLERİ ...........................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .........................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ......................................................................................
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ....................................................................................
İŞTİRAKLERDEKİ YATIRIMLAR ...................................................................................................
REASÜRANS VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .................................................................
FİNANSAL VARLIKLAR ..................................................................................................................
KREDİ VE ALACAKLAR ..................................................................................................................
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR....................................................... ..................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERİ VARLIKLAR ....................................................................................
ÖZSERMAYE .....................................................................................................................................
DİĞER YEDEKLER VE İSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BİLEŞENİ ..............................
SİGORTA YÜKÜMLÜLÜKLERİ VE REASÜRANS VARLIKLARI ...............................................
YATIRIM ANLAŞMASI YÜKÜMLÜLÜKLERİ ...............................................................................
TİCARİ VE DİĞER BORÇLAR, ERTELENMİŞ GELİRLER ...........................................................
FİNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................
ERTELENMİŞ VERGİLER.................................................................................................................
EMEKLİLİK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERİ .................................................................
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARŞILIKLARI .........................................................
NET SİGORTA PRİM GELİRİ ...........................................................................................................
AİDAT (ÜCRET) GELİRLERİ ...........................................................................................................
YATIRIM GELİRLERİ .......................................................................................................................
FİNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELİRLERİ .........................................................
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR VEYA ZARARA YANSITILAN AKTİFLER ..............
SİGORTA HAK VE TALEPLERİ .......................................................................................................
YATIRIM SÖZLEŞMELERİ HAKLARI ............................................................................................
ZARURİ DİĞER GİDERLER .............................................................................................................
GİDER ÇEŞİTLERİ .............................................................................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDA GİDERLERİ .......................................................................
FİNANSAL MALİYETLER ................................................................................................................
GELİR VERGİLERİ ............................................................................................................................
NET KUR DEĞİŞİM GELİRLERİ……………………………………………………………………
HİSSE BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................
HİSSE BAŞI KAR PAYI .....................................................................................................................
FAALİYETLERDEN YARATILAN NAKİT .....................................................................................
HİSSE SENEDİNE DÖNÜŞTÜRÜLEBİLİR TAHVİL ......................................................................
PARAYA ÇEVRİLEBİLİR İMTİYAZLI HİSSE SENETLERİ ..........................................................
RİSKLER .............................................................................................................................................
TAAHHÜTLER ...................................................................................................................................
İŞLETME BİRLEŞMELERİ ................................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAFLARLA İŞLEMLER ...............................................................................................
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR ........................................
DİĞER..................................................................................................................................................
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
Dipnot
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1-Kasa
2-Alınan Çekler
3-Bankalar
4-Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5-Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6-Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
I- Cari Varlıklar Toplamı
14
14
14
14
14
11
11
11
11
11
12
12
2.21,12
12
12
12
12
12
17
10,12
19
12
12
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
2.914.657.400
49.481
-2.517.458.090
(102.223)
397.252.052
-678.022.200
549.714.766
15.212.947
113.190.429
----(95.942)
893.818.854
816.253.772
(7.763.094)
77.740.012
-7.588.164
---172.673.474
(172.673.474)
----------17.089.467
--356.931
16.732.536
---329.002.026
320.770.811
-8.189.954
41.261
11.225.865
502.857
8.758.595
-756.734
1.207.679
---4.843.815.812
2.304.904.212
18.864
-1.937.834.876
(125.585)
367.176.057
-680.812.513
569.121.106
15.555.214
96.232.135
----(95.942)
928.282.683
869.275.449
(8.305.178)
59.472.101
-7.840.311
---150.758.235
(150.758.235)
----------10.378.575
--357.920
10.020.655
---280.651.377
275.073.222
-5.577.825
330
23.705.128
1.049.275
22.398.667
-253.035
4.151
---4.228.734.488
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
Dipnot
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
12
9
9
6
6,7
6
6
6
6
6
6
6
8
8
8
8
8
17
17
21
21
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
--
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
--
--------------------2.475.613
---2.839.780
(364.167)
--430.860.000
-430.860.000
--------94.198.917
54.287.843
-11.596.124
46.886.671
13.638.883
619.736
22.929.866
3.868.337
(59.628.543)
-54.093.816
-16.250.000
--94.954.503
(78.949.221)
21.838.534
3.239.211
3.239.211
--15.905.306
----15.905.306
---600.772.863
5.444.588.675
--------------------2.207.981
---2.839.780
(631.799)
--495.280.000
-495.280.000
--------90.862.004
54.343.600
-11.532.400
41.909.394
12.253.700
619.736
20.322.655
4.166.354
(54.285.835)
-52.009.300
-16.250.000
--93.201.169
(66.877.216)
9.435.347
5.221.880
5.221.880
--13.229.325
----13.229.325
---658.810.490
4.887.544.978
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Gidelerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Matematik Karşılığı – Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
20
20
19
19
10,19
19
19
19
17
17
2.26,17
17
19
35
19
23
23
23
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
---------340.232.521
236.473.248
-5.703.468
-98.055.805
-55.491
----55.491
-61.353.464
4.666.967
27.089.683
29.980.935
(384.121)
3.595.740.269
1.717.506.201
570.510
-1.877.663.558
--28.241.830
24.715.016
3.526.814
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
210.669.647
-------210.669.647
339.189.344
226.165.931
-4.365.775
-108.657.638
-92.190
----92.190
-60.481.800
3.177.561
27.524.238
30.287.110
(507.109)
2.844.320.564
1.451.927.808
6.485.214
-1.385.907.542
--37.087.955
34.487.522
2.600.433
--
--
-17.662.367
(17.662.367)
-----89.649.609
54.647.695
35.001.914
-1.521.590
--1.521.590
4.116.794.774
-1.769.959
(1.769.959)
-----87.824.309
54.739.019
33.076.660
8.630
1.492.709
--1.492.709
3.581.158.518
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Matematik Karşılığı – Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer
Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
17
17
23
23
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
---------------------------107.706.930
-----107.706.930
---
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
---------------------------89.248.488
-----89.248.488
---
--
--
-17.561.103
17.561.103
--------125.268.033
-15.244.930
15.244.930
--------104.493.418
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla
Konsolide Olmayan Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E-Geçmiş Yıllar Zararları
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F-Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı
Dipnot
2.13,15
15
15
15
15
15
15
15
15
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Cari Dönem
30 Eylül 2016
500.000.000
500.000.000
----28.428.903
----28.428.903
582.304.380
37.374.983
17.547.144
113.109.907
-371.105.733
43.166.613
31.601.927
31.601.927
--60.190.658
60.175.564
-15.094
1.202.525.868
5.444.588.675
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
500.000.000
500.000.000
----25.887.403
----25.887.403
580.597.470
34.311.746
11.726.993
60.728.553
-430.663.565
43.166.613
31.601.927
31.601.927
--63.806.242
61.264.743
-2.541.499
1.201.893.042
4.887.544.978
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler
1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.2.3- Kazanılmış Primler Karşılığında SGK Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
6- Diğer Teknik Giderler
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
6.2- Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri
17
17
10,17
17
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2016
2.562.467.393
2.303.165.298
2.562.828.988
3.312.471.602
(631.348.640)
(118.293.974)
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2015
2.123.474.727
1.861.091.153
2.018.081.192
2.597.634.499
(507.566.078)
(71.987.229)
Bapımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2016
906.337.584
826.014.704
630.999.511
872.899.572
(214.810.377)
(27.089.684)
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2015
756.136.483
647.142.215
648.509.475
809.478.074
(135.258.687)
(25.709.912)
17,29
(265.578.394)
(194.243.663)
184.115.279
(2.594.021)
17
17
(301.999.038)
11.101.745
25.318.899
(217.181.460)
9.023.423
13.914.374
215.033.164
(21.421.041)
(9.496.844)
38.526.689
(45.842.373)
4.721.663
29
5.914.704
37.253.624
10.899.914
1.226.761
17
17,29
17
10,17
13.841.481
(7.926.777)
245.755.996
2.932.517
2.932.517
-10.613.582
(2.451.171.247)
(1.819.463.223)
(1.327.707.207)
(1.619.844.070)
292.136.863
44.940.730
(7.687.106)
224.877.072
4.924.721
4.924.721
-32.581.781
(2.047.397.980)
(1.544.429.974)
(1.174.743.144)
(1.337.755.537)
163.012.393
14.072.130
(3.172.216)
72.434.259
856.761
856.761
-7.031.860
(886.926.989)
(657.902.563)
(406.973.679)
(452.438.600)
45.464.921
2.966.323
(1.739.562)
86.871.815
842.539
842.539
-21.279.914
(721.366.877)
(546.857.118)
(367.301.610)
(422.089.553)
54.787.943
17,29
(491.756.016)
(369.686.830)
(250.928.884)
(179.555.508)
17
17
(474.802.580)
(16.953.436)
(566.939.375)
197.252.545
(352.332.647)
101.403.763
(193.817.539)
14.262.031
--
--
--
--
---
---
---
---
29
(18.458.442)
(13.747.866)
(5.260.366)
(4.615.297)
32
(533.268.004)
(444.700.983)
(196.254.642)
(153.597.473)
--
--
--
--
--(79.981.578)
(79.981.578)
-111.296.146
------
--(44.519.157)
(44.519.157)
-76.076.747
------
--(27.509.418)
(27.509.418)
-19.410.595
------
--(16.296.989)
(16.296.989)
-34.769.606
------
Dipnot
2.25
2.25
----
----
----
----
----------
----------
----------
----------
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Matematik Karşılığında Değişim (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait
Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar)
3.1- Matematik Karşılığı
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş
Olarak
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
5- Faaliyet Giderleri
6- Yatırım Giderler
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2016
------
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2015
------
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2015
------
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
--
--
--
--
---------------------
---------------------
---------------------
---------------------
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Bapımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2016
------
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dâhil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman Giderleri
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Dipnot
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
6,8
47
47
35
35
35
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2016
111.296.146
--111.296.146
314.008.273
186.327.594
7.418.638
35.990.749
55.796.308
24.000.000
-1.268.757
3.206.227
--(332.129.340)
(564.127)
(1.555.608)
(12.691.689)
(245.755.996)
(2.497.957)
(49.529.996)
(19.533.967)
--
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak 30 Eylül 2015
76.076.747
--76.076.747
296.883.342
120.561.929
6.826.542
32.500.900
113.096.668
18.000.000
-4.800.234
674.700
422.369
-(311.441.297)
-(3.767.120)
(4.957.451)
(224.877.072)
(74.638)
(54.384.792)
(23.380.224)
--
Bapımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2016
19.410.595
--19.410.595
107.739.165
62.837.205
2.895.618
11.468.076
29.310.834
--426.074
801.358
--(102.871.109)
(188.781)
774.102
(3.600.262)
(72.434.259)
(371.575)
(20.557.245)
(6.493.089)
--
Bağımsız
Denetimden
Geçmemiş
1 Temmuz 30 Eylül 2015
34.769.606
--34.769.606
114.003.276
44.395.005
2.360.179
9.689.804
57.074.545
--412.702
9.285
61.756
-(122.925.152)
-(2.726.681)
(2.147.344)
(86.871.815)
(34.548)
(23.374.078)
(7.770.686)
--
(15.322.054)
(18.460.908)
(6.855.976)
(18.976.449)
(22.713.187)
(468.346)
--5.897.905
-2.724.126
(762.552)
--60.190.658
77.853.025
(17.662.367)
60.190.658
--
(19.102.433)
303.389
---(4.449.983)
5.422.446
(634.327)
--43.057.884
43.057.884
-43.057.884
--
(6.821.419)
1.118.530
--(880.651)
-243.087
(515.523)
--13.615.877
17.422.675
(3.806.798)
13.615.877
--
(14.307.309)
(1.727.569)
---(3.119.643)
417.675
(239.603)
--6.871.281
6.871.281
-6.871.281
--
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı
3. Mali varlık iktisabı
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
4. Ödenen temettüler
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
19
6, 8
11
14
14
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
30 Eylül 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
30 Eylül 2015
3.713.327.191
252.147
-(3.055.361.740)
(18.267.911)
-639.949.687
-13.640.072
9.747.112
(308.306.499)
355.030.372
2.765.784.528
--(2.480.179.748)
(41.826.700)
-243.778.080
3.580.842
(15.897.350)
47.342.541
(6.345.445)
272.458.668
353.774
(25.176.649)
(487.565.329)
418.795.749
294.154.826
24.000.000
60.041.323
(373.832.189)
(89.228.495)
68.507
(15.089.297)
(308.586.094)
393.673.693
88.697.862
18.000.000
116.729.356
(459.689.761)
(166.195.734)
--------
---(22.459.965)
--(22.459.965)
1.515.762
6.198.506
267.317.639
1.670.201.689
1.937.519.328
90.001.475
1.043.729.224
1.133.730.699
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Özsermaye Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2014)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III - Yeni Bakiye (I + II) (01 Ocak 2015)
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Dönem Net Karı
I – Dağıtılan Temettü
J – Yedeklere Transfer
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Eylül 2015
11,15
15
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık2015)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III - Yeni Bakiye (I + II) (01 Ocak 2016)
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Dönem Net Karı
I – Dağıtılan Temettü
J – Yedeklere Transfer
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 30 Eylül 2016
11,15
15
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Özsermaye Değişim Tablosu – 30 Eylül 2015
Özsermaye Yabancı
İşletmenin
enflasyon
para
kendi hisse
Varlıklarda
düzeltmesi
çevrim
Yasal
Sermaye
senetleri
değer artışı
farkları farkları
yedekler
500.000.000
-336.666.816
--30.779.762
------500.000.000
-336.666.816
--30.779.762
--------------------------------30.031.451
--------------------------------------3.531.984
500.000.000
-366.698.267
--34.311.746
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Özsermaye Değişim Tablosu – 30 Eylül 2016
Özsermaye Yabancı
İşletmenin
enflasyon
para
kendi hisse
Varlıklarda
düzeltmesi
çevrim
Yasal
Sermaye
senetleri
değer artışı
farkları farkları
yedekler
500.000.000
-430.663.565
--34.311.746
------500.000.000
-430.663.565
--34.311.746
------------------------------(59.557.832)
--------------------------------------3.063.237
--500.000.000
-371.105.733
--37.374.983
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Statü
yedekleri
7.262.220
-7.262.220
-----------4.464.773
11.726.993
Diğer
yedekler ve
dağıtılmamış
karlar
73.564.468
-73.564.468
-----15.358.503
-----41.103.224
130.026.195
Net dönem Geçmiş yıllar
karı kar-zararları
71.699.601
31.462.272
--71.699.601
31.462.272
-----------105.758
--(139.655)
139.655
--43.057.884
-(22.459.965)
-(49.099.981)
-43.057.884
31.707.685
Toplam
1.051.435.139
-1.051.435.139
-----45.495.712
---43.057.884
(22.459.965)
-1.117.528.770
Statü
yedekleri
11.726.993
-11.726.993
-----------5.820.151
17.547.144
Diğer
yedekler ve
dağıtılmamış
karlar
129.782.569
-129.782.569
-----------54.922.854
184.705.423
Net dönem
karı
63.806.242
-63.806.242
---------60.190.658
-(63.806.242)
60.190.658
Geçmiş
yıllar karzararları
31.601.927
-31.601.927
------------31.601.927
Toplam
1.201.893.042
-1.201.893.042
-----(59.557.832)
---60.190.658
--1.202.525.868
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi’nin (“Şirket”), nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Şirket sermayesinde dolaylı hâkimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Türkiye
İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”) Grubu’dur.
Adı
Milli Reasürans T.A.Ş.
Diğer
Ödenmiş sermaye
1.2
30 Eylül 2016
Pay
Pay
tutarı (TL)
oranı (%)
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
31 Aralık 2015
Pay
Pay
tutarı (TL)
oranı (%)
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi
(veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket Türkiye’de tescil edilmiş olup, “Anonim Şirket” statüsünde faaliyet göstermektedir. Şirket Genel
Müdürlüğü “Rüzgarlıbahçe Mahallesi, Kavak Sokak, No:31 34805 Kavacık / İstanbul” adresinde yer
almaktadır. Genel Müdürlük haricinde Şirket’in İstanbul’da iki, Antalya, İzmir, Samsun, Adana, Ankara,
Trabzon ve Bursa’da birer adet olmak üzere toplam dokuz Bölge Müdürlüğü ve Kuzey Kıbrıs Türk
Cumhuriyeti’nde bir adet şubesi bulunmaktadır.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, kaza, hastalık – sağlık, kara araçları, hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın ve doğal afetler, genel
zararlar, kara araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel sorumluluk, kredi, finansal kayıplar ve
hukuksal koruma olmak üzere hayat dışı sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet
göstermektedir.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Şirket, 2.501 yetkili ve 97 yetkisiz (31 Aralık 2015: 2.468 yetkili ve 93 yetkisiz)
olmak üzere, toplam 2.598 acente (31 Aralık 2015: toplam 2.561 acente) ile çalışmaktadır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve bu kanuna dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından
yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda 1.3 – İşletmenin fiili
faaliyet konusu notunda belirtilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şirket hisseleri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmekte olup, halka açık şirket statüsündedir. Şirket, 6362
Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun VIII’nci kısım, 136’ncı maddesi 5’inci fıkrası hükmü uyarınca, kuruluş,
gözetim, muhasebe ve bağımsız denetim standartları konularında kendi mevzuatına tabi olarak faaliyet
göstermektedir.
11
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler (devamı)
1.5
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
Üst düzey yöneticiler
Yönetici
Danışman
Ara yönetici
Uzman/Yetkili/Diğer çalışanlar
Toplam
1.6
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
7
38
3
160
936
1.144
7
37
3
145
891
1.083
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde, yönetim kurulu başkan ve üyelerine 916.870 TL
(30 Eylül 2015: 825.000 TL), üst düzey yöneticilere 3.836.400 TL (30 Eylül 2015: 3.506.034 TL) ücret ve
benzeri menfaat sağlanmıştır.
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma
geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine
Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde
Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge”
çerçevesinde belirlenmiştir.
Söz konusu genelge uyarınca şirketler, Hazine Müsteşarlığı tarafından önerilen yöntem veya Hazine
Müsteşarlığı’ndan onay alınması şartı ile kendi belirleyecekleri bir yöntem ile teknik bölüm faaliyet
giderlerini, sigorta bölümlerine dağıtabilirler. Bu çerçevede Şirket, ilgili branşlar için yapıldığı kesin olarak
belgelenen ve münhasıran bu branşlara ait olduğu konusunda tereddüt olmayan maliyetlerini direkt, diğer
faaliyet giderlerini ise her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile
hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine
oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtmaktadır.
Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler,
teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmakta, diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm
altında sınıflandırılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket’in konsolide olmayan finansal bilgilerini içermekte olup, 2.2 –
Konsolidasyon notunda daha detaylı anlatıldığı üzere 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar
ayrıca hazırlanmaktadır.
12
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler (devamı)
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama
döneminden sonra meydana gelen değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı
: Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi
: Rüzgarlıbahçe Mahallesi, Kavak Sokak, No:31
34805 Kavacık / İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi
: www.anadolusigorta.com.tr
Yukarıda sunulan bilgilerde önceki raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonra Şirket’in faaliyetleri, bu faaliyetlerin kayıt ve belge düzeni ile Şirket politikalarında
herhangi bir değişiklik olmamıştır.
13
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1
Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun VIII’ncı kısım, 136’ncı maddesi 5’inci fıkrası hükmü
uyarınca, kuruluş, gözetim, muhasebe ve bağımsız denetim standartları konularında kendi mevzuatına tabi
olarak faaliyet göstermektedir. Dolayısıyla Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18’inci
maddesi ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun (“Bireysel Emeklilik
Kanunu”) 11’inci maddelerine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama
Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak
hazırlamaktadır.
Söz konusu yönetmeliğin 4’üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal
tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine
Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında
Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını
teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
2.1.2
Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki
değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu
ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki ölçüm biriminden
gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, Şirket 31 Aralık 2004
tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”de
(“Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ”) yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi”
ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlamıştır. Ayrıca, Hazine
Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre
düzeltilmesi uygulaması sona erdirilmiştir. Dolayısıyla, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda
tablolarda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık
2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten
sonraki girişlerin ise nominal değerlerinden taşınmasıyla gösterilmiştir.
Diğer muhasebe politikaları
Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 – Finansal tabloların düzenlenmesinde
kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip
bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır.
2.1.3
Geçerli olan ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4
Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
14
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1.5
Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen alımsatım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, türev finansal araçlar, maddi duran varlıklar
içerisinde gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ile iştirakler hariç
yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon
muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Cari dönemde muhasebe politikalarında yapılan bir değişiklik veya tespit edilmiş bir hata bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3 – Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir.
2.2
Konsolidasyon
Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Konsolidasyon Tebliği” ile sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
konsolide olmayan finansal tablolara ilave olarak konsolide finansal tablo yayımlaması istenmektedir. Bu
çerçevede, Şirket’in iştiraki konumundaki Anadolu Hayat Emeklilik Anonim Şirketi (“Anadolu Hayat”)
finansal tabloları özsermaye yöntemine göre konsolide edilmek suretiyle ayrıca konsolide finansal tablolar
hazırlanmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarih 2008/36 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel
Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda, bireysel finansal tablo hazırlanması
sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 – Konsolide ve
Bireysel Finansal Tablolar standardının 37’nci paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 –
Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün
olduğu belirtilmektedir. Söz konusu duyurulara paralel olarak, Şirket raporlama dönemi sonu itibarıyla
konsolide olmayan finansal tablolarında söz konusu iştirakini, borsalarda oluşan fiyatları kullanarak gerçeğe
uygun değeri üzerinden göstermiştir.
2.3
Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan işlemlerden
doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya
yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen
ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu
için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin
bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında Not 5’te açıklanmıştır.
15
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.4
Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden
gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama
dönemi sonundaki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları satılmaya hazır
finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri üzerinden oluşan kur farkları hariç, sonucun pozitif veya
negatif olmasına göre ilişikteki finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur
farkları kar/zarar hesaplarında muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden
hesaplanan kur farkları özkaynak hesaplarında “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında
muhasebeleştirilmektedir.
2.5
Maddi duran varlıklar
Kullanım amaçlı gayrimenkuller hariç olmak üzere maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan
dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi
duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona
göre endekslenmiş tutarlar, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülmek suretiyle maliyet tutarı
olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar, maliyetlerinden
varsa kur farkı gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleri üzerinden, varsa değer düşüklüğü için ayrılan
karşılıklar düşülmek suretiyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
Şirket, kullanım amaçlı gayrimenkullerinin ilk kayıtlara alınmaları sonrası ölçümlerine ilişkin muhasebe
politikalarında 2015 yılı üçüncü çeyreğinden itibaren ‘maliyet yönteminden’ ‘yeniden değerleme yöntemine’
geçmiş ve bu gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle finansal tablolarında
göstermeye başlamıştır.
Kullanım amaçlı binalar, mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme uzmanları tarafından yapılan
değerlemelerde belirtilen gerçeğe uygun değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanlarının
indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki
birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki
değere getirilmiştir.
Kullanım amaçlı arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar,
vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına
kaydedilmektedir. Gayrimenkul bazında yapılan değerlendirmeler sonucunda bir önceki dönemdeki
artışlarına karşılık gelen değer azalışları söz konusu fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise kar/zarar
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hâsılatı ile ilgili
maddi duran varlığın maliyeti arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi duran
varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas
alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması
beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
16
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.5
Maddi duran varlıklar (devamı)
Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas alınarak ekspertiz değerleri
üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen
süreler aşağıdaki gibidir:
Maddi duran varlıklar
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Fin. Kirlm. yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklar
2.6
Tahmini ekonomik ömür
(Yıl)
50
3 – 16
4 – 16
5
5 – 10
4 – 10
Amortisman oranı
(%)
2,0
6,3 – 33,3
6,3 – 25,0
20,0
10,0 – 20,0
10,0 – 25,0
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında, işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyet
bedeli ile ölçüldükten sonra gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer ile değerleme sonucunda
oluşan değişimler ise gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı elde tutulan bir gayrimenkulün satılması durumunda oluşan ve net satış bedeli ile satışa konu
varlığın defter değeri arasındaki fark kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik
yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar.
Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkul, maddi duran varlık olarak
yeniden sınıflandığında, söz konusu gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki
gerçeğe uygun değeri, sınıflama değişikliği ile ilgili muhasebeleştirme işleminde maliyet olarak dikkate alınır.
2.7
Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılımları, şerefiye ve maddi olmayan varlıklara ilişkin
verilen avanslardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı
uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31
Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin
sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi
tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre
doğrusal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Şerefiye, satın alınan bağlı ortaklığın/iştirakin tanımlanabilen net varlıklarındaki Şirket payının gerçeğe
uygun değerinin satın alma maliyetini aşan tutarı olarak ifade edilir. İştiraklerin alımından elde edilen şerefiye
tutarı “İştirakler” hesabına dahil edilir ve genel bakiyenin bir kısmı olarak değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
Ayrı olarak muhasebeleştirilen şerefiye tutarı için her yıl değer düşüklüğü testi yapılır ve maliyetinden
birikmiş değer düşüklüğü karşılıklarının düşülmesiyle gösterilir. Şerefiyedeki değer düşüklüğü karşılıkları
iptal edilmez. İşletmenin elden çıkarılması sonucu oluşan kazanç veya kayıplar satılan işletmeyle ilişkili olan
şerefiyenin defter değerini de içerir.
17
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.7
Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
Değer düşüklüğü testi için şerefiye nakit yaratan birimlere dağıtılır. Dağıtımlar, şerefiyenin oluştuğu işletme
birleşmelerinden fayda sağlaması beklenen nakit yaratan birimlere ya da nakit yaratan birim gruplarına
yapılır.
Şirket, 31 Ağustos 2004 tarihi itibarıyla Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin sağlık sigortası portföyünü tüm
hak ve yükümlülükleri ile birlikte devralmıştır. Devralınan portföy için tespit edilen 16.250.000 TL’lik değer
şerefiye olarak aktifleştirilmiştir.
2.8
Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık
edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini
ifade eder.
Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde
tutulacak finansal yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta
sınıflandırılabilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, ilişikteki finansal tablolarda alım-satım
amaçlı finansal varlıklar olarak tanımlanmış olup, alım-satım amaçlı finansal varlıklar ve türev finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar gerçeğe uygun
değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı borçlanma senetlerinin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri
ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerleri arasındaki fark, gelir tablosunda
faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması
sonucunda oluşan kazanç veya kayıplar ticari gelir/gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal
varlıklara ilişkin muhasebe politikaları 2.10 – Türev finansal araçlar notunda detaylandırılmıştır.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen
ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket’in
finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin
faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var ise
değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet
bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında
sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi
tutulmayacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
18
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.8
Finansal varlıklar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım
amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet bedelleri üzerinden kayıtlara alınmakta olup, müteakip dönemlerde
ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz
yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkları ifade eden
gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi”
hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun
değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, gelir tablosuna aktarılmaktadır.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak
hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer
menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetlerinden aktif bir piyasada (borsada) işlem
görenler, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme
maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet
bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
İştirakler, Şirket’in iştiraki konumundaki Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. hisseleri Şirket’in konsolide
olmayan finansal tablolarında borsalarda oluşan fiyat üzerinden gerçeğe uygun değeri ile ölçülmektedir.
Finansal varlıklar, bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrol kaybedildiği zaman
kayıtlardan çıkarılır. Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda
oluşur.
19
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal
varlık ya da finansal varlık grubunun, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın
veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki
etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer
düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir.
Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir
durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılmaktadır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle
ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz
oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel
olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya
hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi gelir
tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye araçlarından oluşan
finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir
belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili
varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 – Diğer notunda detaylı olarak sunulmuştur.
2.10
Türev finansal araçlar
Şirket’in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla alım satım amaçlı finansal varlıklar altında sınıflanmış 5.317.688 TL
(31 Aralık 2015: Yoktur) vadeli işlem ve opsiyon teminatı bulunmakta olup raporlama tarihi itibarıyla açık
yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
Şirket türev işlemlerini, TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca alımsatım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri dikkate alınmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve
gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım-satım amaçlı finansal varlıklar” veya “Diğer
finansal borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal
araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
20
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.11
Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması ve
ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri
gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında
olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, vadesiz banka mevduatları ve diğer nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ile menkul kıymetlere
yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
2.13
Sermaye
Şirket’in sermayesinde dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu İş Bankası Grubu’dur. 30 Eylül
2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
Milli Reasürans T.A.Ş.
Diğer
Ödenmiş sermaye
30 Eylül 2016
Pay
Pay
tutarı (TL)
oranı (%)
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
31 Aralık 2015
Pay
Pay
tutarı (TL)
oranı (%)
286.550.106
213.449.894
500.000.000
57,31
42,69
100,00
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Şirket 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sermaye artırımı gerçekleştirmemiştir (31 Aralık 2015: Yoktur).
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Şirket’in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 500.000.000 TL’dir (31 Aralık 2015:
500.000.000 TL). Şirket’in 11 Nisan 2013 tarihinde tescil ettirdiği Esas Sözleşme değişikliği doğrultusunda
1,5 TL tutarındaki 150 adet A grubu imtiyazlı hisseleri yürürlükten kaldırılmış olduğundan sermaye, her biri
1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 50.000.000.000 paya (31 Aralık 2015: 50.000.000.000 pay)
bölünmüştür.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Şirket kayıtlı sermaye sistemine dahil olup, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı
700.000.000 TL’dir (31 Aralık 2015: 700.000.000 TL).
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur.
21
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.14
Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın
(sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin
etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak
sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri
kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba
katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya
da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi
yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım
sözleşmesi olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.15
Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda
yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır.
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçekleşmiş ve/veya
gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine veya
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.16
İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.17
Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek
işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal
yükümlülükler, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Bir
finansal yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır.
22
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.18
Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile vergi yasalarında yer alan istisna
(iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin (yatırım teşvikleri gibi) sonucu, bulunacak vergi
matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki kurumlara yapılan temettü
ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar
dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında
yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde
ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine
mahsup edilebilmektedir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine
yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek
vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların
finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki
“geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın
dışında tutulmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece
Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net olarak
gösterilmektedir.
Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara
ilişkin cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda
muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı”
başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer
Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki
detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi
çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer
fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü
kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
23
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.19
Çalışanlara sağlanan faydalar
Emeklilik ve emeklilik sonrası yükümlülükler
Tanımlanmış fayda planı, çoğunlukla yaş, toplam hizmet süresi gibi bir veya daha fazla faktöre dayanan,
çalışanların ve onların bakmakla yükümlü oldukları kişilerin alacakları emeklilik prim ve maaşlarını belirten
hizmet dönemi sonrasına ilişkin emeklilik planıdır.
Şirket çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine dayanılarak kurulmuş olan
“Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Memurları Emekli Sandığı”nın üyesidir. 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve
Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile banka sandıklarının iştirakçileri ve
aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili
maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun
kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm
altına alınmış ve son olarak 8 Mayıs 2015 tarihine kadar uzatılmıştı.
23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 Sayılı Kanunun 51’inci maddesi ile,
Banka ve Sigorta Sandıklarının SGK’ya devri ile ilgili 5510 Sayılı Kanunun Geçici 20’nci maddesinin birinci
fıkrası değiştirilerek; “506 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans
şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş
bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal
Güvenlik Kurumuna devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir. Devir tarihi itibarıyla sandık
iştirakçileri bu Kanunun 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi kapsamında sigortalı sayılırlar.” şeklini
almıştır.
Bu düzenleme uyarınca, 506 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans
şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş
bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahipleri 8 Mayıs 2015
tarihine kadar Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi gerekmekte iken; devir tarihini belirleme yetkisi
Bakanlar Kuruluna verilmiş olup, bu suretle sandıkların devri bilinmeyen bir tarihe ertelenmiştir. 19 Haziran 2008
tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı
maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne Cumhuriyet Halk Partisi
tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda
reddedilmiştir.
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle
ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:
a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı
İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le
ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğe hak kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli
için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için sendika üyesi çalışanlarda;
ölüm, maluliyet, emekliye ayrılma, yaşlılık aylığı bağlanma hallerinde 60 günlük, diğer hallerde de 45 günlük
ücretleri tutarındadır. Diğer çalışanlarda ise, bir aylık maaş tutarı kadardır. Ancak, ödenecek kıdem tazminatı her
bir hizmet yılı için, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 4.297,21 TL (31 Aralık 2015:
4.092,53 TL) ile sınırlandırılmıştır. KGK tarafından 12 Mart 2013 tarihli 28585 sayılı resmi gazete ile
yayınlanan “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 19”) Hakkında
Tebliğ” ile yürürlüğe konulan ve 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde geçerli olan
TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve
kazançlar özkaynaklar altında diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmelidir ve bu etki geriye dönük olarak
uygulanmalıdır. Şirket, aktüeryal kayıp ve kazançlarını özsermaye hesaplarında diğer kar yedeklerine
hesabında muhasebeleştirmektedir.
24
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.19
Çalışanlara sağlanan faydalar (devamı)
Emeklilik ve emeklilik sonrası yükümlülükler (devamı)
TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal
metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan
aktüeryal tahminler şöyledir:
30 Eylül 2016
%4,61
%5,83
%3,14
İskonto oranı
Beklenen maaş/tavan artış oranı
Tahmin edilen personel devir hızı
31 Aralık 2015
%4,61
%5,83
%3,27
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı hükümetin yıllık enflasyon tahminlerine göre
belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto
edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık
ayırmaktadır.
2.20
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık
muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için
yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli
olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak
ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı
durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir
veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan
varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve
buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda
girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında
açıklanmaktadır.
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler ve hasarlar
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe
primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil
etmektedir. Yazılan brüt primler üzerinden reasürör firmalara devredilen primler kar/zarar hesaplarında
“reasüröre devredilen primler” içerisinde gösterilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar, muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmak suretiyle
giderleştirilmektedir. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde
netleştirilmektedir.
25
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si
uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat
ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu)
almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin
teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu tutarın tazminat
ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde üçüncü şahıslardan
tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılacaktır. Şirket, raporlama dönemi itibarıyla, söz konusu
genelge kapsamında 38.468.523 TL (31 Aralık 2015: 45.354.423 TL) rücu geliri tahakkuk ettirmiş olup diğer
rücu ve sovtaj geliri ile birlikte toplam 40.871.130 TL (31 Aralık 2015: 49.626.517 TL) (Not 12) tutarında
net rücu ve sovtaj alacağını esas faaliyetlerden alacaklar hesabında göstermiştir. Şirket, genelgede belirtilen
sürelerde tahsil edilemeyen rücu alacaklarına ilişkin olarak 7.763.094 TL (31 Aralık 2015: 8.305.178 TL)
(Not 12) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin tahsil edilen net rücu ve
sovtaj gelirlerinin branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
243.510.692
8.118.036
3.309.186
2.155.076
467.351
262.757
112.416
69.785
21.346
2.405
529
258.029.579
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Nakliyat
Kredi
Su araçları
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Kaza
Hava Araçları
Hukuksal Koruma
Toplam
30 Eylül 2015
210.536.387
5.400.685
2.808.821
2.068.816
68.150
990.234
108.664
124.241
7.259
--222.113.257
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında
detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
32.953.140
4.188.052
1.796.158
1.153.832
668.347
79.556
16.500
15.545
40.871.130
Kara araçları
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Nakliyat
Kaza
Su araçları
Genel sorumluluk
Toplam
26
31 Aralık 2015
36.648.709
4.252.062
3.485.325
3.904.872
1.048.488
274.558
12.503
-49.626.517
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında
reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 – Kazanılmamış primler karşılığı notunda daha detaylı
anlatıldığı üzere; 1 Ocak 2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı
hesaplamasında, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon
giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre
poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin
faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter
değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla
hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan
ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da
yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır
finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve
ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen
karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22 Kiralama işlemleri
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 10 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlıklar, Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak
kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun
değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan
finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere
yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte
beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile
değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara
göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
2.23 Kar payı dağıtımı
SPK tarafından 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen karların dağıtım esasları ile ilgili
olarak; payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu
getirilmemesine, bu kapsamda, kar dağıtımının Kurul’un II-19.1 sayılı Kar Payı Tebliği’nde yer alan esaslar,
ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar
dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
27
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.23 Kar payı dağıtımı (devamı)
Bunun yanında söz konusu SPK kararı ile konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan
şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını,
kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak
hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
Şirket’in 24 Mart 2016 tarihli Olağan Genel Kurul’da oya sunulan 2015 yılı faaliyetlerinden elde edilmiş
dönem karının Hazine Müsteşarlığı mevzuatı doğrultusunda dağıtılmamasına ilişkin Yönetim Kurulu teklifi
oy birliği ile kabul edilmiştir.
Buna göre ortaklara herhangi bir temettü dağıtılmamış, kanuni yasal yedek tutarlar ayrıldıktan sonra kalan
58.201.506 TL’lik net dağıtılabilir dönem karının; statü yedeği olarak ayrılan 5.820.151 TL sonrası kalan
52.381.355 TL’si olağanüstü yedeklere aktarılmıştır.
2.24 Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış
primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon
veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine
sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son
üç ayda tahakkuk etmiş primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için
ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık
sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmaktadır.
7 Ağustos 2007 tarihinde yayımlanan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe
girmiş olması nedeniyle; Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinin yayımı tarihi ile yürürlüğe girme tarihi arasında
geçecek süre içinde teknik karşılıklara ilişkin olarak uygulanacak hükümleri belirlemek üzere Hazine
Müsteşarlığı, 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”’sini
(“Uyum Genelgesi”) yayımlamıştır. Daha önce yapılan hesaplamalarda kazanılmamış primler karşılığı hesabı
sırasında deprem primleri düşülürken; Uyum Genelgesi ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra tanzim edilen
poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primlerinin düşülmemesi gerektiği
belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, 14 Haziran 2007 tarihinden önce yazdığı deprem primleri için kazanılmamış
primler karşılığı hesaplamazken bu tarihten sonra yazdığı deprem primleri için kazanılmamış primler karşılığı
hesaplamaya başlamıştır.
Kazanılmamış primler karşılığı; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Mart 2009 tarih ve 2009/9
sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”na istinaden bütün
poliçelerin öğleyin saat 12:00’da başlayıp yine öğleyin saat 12:00’da bittiği dikkate alınarak tüm poliçeler
için düzenlendiği gün ile bitiş günü için yarım gün olarak hesaplanmıştır.
Teknik karşılıklar yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler
karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk
tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate
alınır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında 2.150.551.901 TL (31 Aralık 2015:
1.848.552.863 TL) kazanılmamış primler karşılığı ve 352.751.235 TL (31 Aralık 2015: 341.649.490 TL)
kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı ayırmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla kazanılmamış
primler karşılığında 80.294.465 TL (31 Aralık 2015: 54.975.565 TL) SGK payı bulunmaktadır.
28
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25 Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde
fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat
Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, 31 Aralık 2014 tarihine kadar geçerli olan 2010/12 sayılı “Aktüeryal
Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” 9. ve 10. Maddeleri haricinde yürürlükten kaldırılmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2014/16 sayılı genelgesinde öngörmüş olduğu üzere IBNR, şirket aktüeri tarafından
hesaplanmıştır. Branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun
metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler kullanılarak
şirket aktüeri tarafından yapılmıştır ve bu hususlar Aktüerler Yönetmeliği’nin 11’inci maddesi uyarınca
Hazine Müsteşarlığı’na gönderilen aktüerya raporunda ayrıntılı biçimde yer almaktadır. Bu bağlamda, 1 Ocak
2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat bedeli, Şirket aktüerinin görüşleri
çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanmaya başlanmıştır.
Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, en iyi tahmin yöntemleri doğrultusunda hesaplanan IBNR tutarlarını
dikkate alarak finansal tablolarında 2.353.780.996 TL (31 Aralık 2015: 1.878.978.416 TL) muallak hasar
karşılığı ve 476.117.438 TL (31 Aralık 2015: 493.070.874 TL) muallak hasar karşılığı reasürör payı
ayırmıştır.
Kullanılan hasar karşılık yazılımı ile hasar gelişim faktörleri tüm metotlar için test edilmiş ve sonrasında
aktüeryal analizler ile uygun faktör seçimi yapılmıştır. Bir sonraki adımda gelişim katsayıları retrospektif
(out-turn) çalışma ile geriye dönük olarak değerlendirilmiştir. Veriler içerisinde yüksek tutarlı hasarlar,
enflasyon etkisi, KTT (kaza tespit tutanağı) uygulaması gibi analizi etkileyebilecek faktörler belirlenerek
düzeltmeler yapılmıştır.
Aktüeryal çalışmalar sonucunda; her bir branş için portföyün gelişim katsayılarının eğilim fonksiyonu
belirlenmiş ve her bir gelişim dönemi için bu fonksiyonun sonucu hesaplanmıştır. Netice itibarıyla veri
noktalarından en az hata ile geçen eğri dikkate alınmıştır. Bu kapsamda tüm branşlarda gelişim katsayıları
yeniden hesaplamıştır.
Bu dönem daha önceden yansıtılmış olan asgari ücret artış etkisi izlenmiş ve yarattığı etkiler doğrultusunda
en iyi tahmin hesaplaması ilgili branşlarda revize edilmiştir. Şirket, ek olarak Zorunlu Trafik branşı dahilinde,
bedeni hasarlarda son dönemde gözlemlenen hasar gelişiminin etkisini en iyi şekilde yansıtabilmek amacıyla,
bedeni ve maddi hasarlar için ayrı nihai hasar tahminleri yürütmüştür. Genel Sorumluluk branşında ise,
İşveren Mali Sorumluluk, Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk branşı, Mesleki
Sorumluluk ve diğer Sorumluluk branşları ayrı analiz edilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2015/28 sayılı genelgesi uyarınca Zorunlu Trafik branşında artış oranı %50 esas
alınarak elde edilen IBNR tutarı finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2015: Zorunlu Trafik, İhtiyari
Mali Sorumluluk ve Genel Sorumluluk branşlarında geçiş oranı %10 kullanılmıştır).
Buna göre finansal tablolara henüz yansıtılmamış net IBNR tutarı toplam 69.208.627 TL’dir
(31 Aralık 2015: 222.085.036 TL).
29
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
Şirketin kullandığı kademeli geçiş yöntemi sonucunda hesaplanan Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu
(“AZMM”) tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
30 Eylül 2016
AZMM
30 Haziran
2016 AZMM
Dönemler
arasındaki
fark
Zorunlu Trafik
801.757.238
624.805.505
Toplam
801.757.238
624.805.505
31 Aralık 2015
AZMM
Zorunlu Trafik
İMM
Genel Sorumluluk
Toplam
Branş
Branş
Kullanılan
artış oranı
Eklenecek tutar
30 Eylül 2016
mali tabloya
yansıyan
176.951.733
50%
88.475.866
713.281.371
176.951.733
50%
88.475.866
713.281.371
30 Eylül 2015
AZMM
Dönemler
arasındaki
fark
Kullanılan
artış oranı
Eklenecek tutar +
Rücu tahakkuk
31 Aralık 2015
mali tabloya
yansıyan
530.209.187
56.553.687
132.545.822
296.856.641
48.013.277
118.040.100
233.352.546
8.540.410
14.505.722
10%
10%
10%
25.655.673
854.041
1.450.572
322.512.314
48.867.318
119.490.672
719.308.696
462.910.018
256.398.678
10%
27.960.286
490.870.304
Şirket’in branş bazında seçmiş olduğu AZMM yöntemleri aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Şirket, net IBNR tutarı hesaplamasını branşlar bazında; yürürlükte bulunan reasürans anlaşmaları etkisini
yansıtacak şekilde güncel reasürans payları üzerinden yapmıştır.
30 Eylül 2016
Standart Zincir
Standart Zincir
Cape Cod
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Cape Cod
Kara araçları
Su araçları
Zorunlu trafik
İhtiyari mali sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hava araçları
Kaza
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Sağlık
Nakliyat
Kredi
Hukuksal Koruma
Genel sorumluluk
31 Aralık 2015
Standart Zincir
Standart Zincir
Cape Cod
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Standart Zincir
Cape Cod
Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Kasım 2011 tarih ve “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı
(IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sonuçlanma tarihi
dikkate alınarak geriye doğru son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla şirket aleyhine açılan
davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplayarak dava sürecinde olan dosyaları için tahakkuk
ettirilen muallak dosyalardan %25’i aşmamak kaydıyla (yeni faaliyete başlanan ve beş yıllık verisi
bulunmayan branşlarda %15) söz konusu oran nispetinde indirim yapabilirler. İlgili düzenleme kapsamında
Şirket’in son beş yıllık davalık dosya veri seti kullanılarak hesaplanan kazanma oranları dikkate alınarak
158.105.628 TL (31 Aralık 2015: 104.862.951 TL) ve bu tutarın reasürans payı olan 25.079.702 TL (31 Aralık
2015: 18.207.321 TL) muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye edilmiştir.
30
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in hesaplanan kazanma oranı %0 -%100 aralığındadır (31 Aralık 2015:
%0-%100). 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla branş bazında kullanılan kazanma oranları ve
indirilen tutarlar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Branş
Genel sorumluluk
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Kara araçları
Genel Zararlar
Nakliyat
Kaza
Su araçları
Kredi
Finansal Kayıplar
Hukuksal Koruma
Toplam
31 Aralık 2015
Branş
Genel sorumluluk
Kara araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Genel Zararlar
Kara araçları
Nakliyat
Su araçları
Kaza
Kredi
Finansal Kayıplar
Hukuksal Koruma
Toplam
Kullanılan
kazanma oranı
%25
%10
%25
%22
%25
%25
%24
%25
%25
%3
%25
Kullanılan
kazanma oranı
%25
%10
%25
%25
%21
%25
%25
%16
%25
%3
%25
İndirilecek tutar
brüt
İndirilecek tutar
net
70.858.666
51.280.666
21.731.365
4.797.535
5.130.455
1.285.243
1.473.533
843.060
669.722
29.829
5.554
158.105.628
65.127.071
50.367.739
8.542.655
4.713.387
1.281.069
834.702
942.848
531.903
669.722
9.274
5.554
133.025.924
İndirilecek tutar
brüt
İndirilecek tutar
net
44.952.215
34.977.046
16.115.339
3.014.805
2.994.637
804.446
677.619
656.803
636.655
28.162
5.224
104.862.951
40.954.135
34.149.860
5.546.618
1.082.648
2.925.531
394.117
482.354
469.951
636.655
8.537
5.224
86.655.630
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin
Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”
Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Karanamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri, 25 Şubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
31
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
Bahse konu kanunun 59’uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık teminatı
sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere Hazine
Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılması ve bu aktarımla
birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan tedavi
giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK’ya devredilmesi hükme bağlanmıştır. Yine aynı kanunun Geçici
1’inci maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine
Müsteşarlığı’nca belirlenecek tutarın SGK’ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden önce trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından karşılanacağı
hükme bağlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik Kazaları
Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine
Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) Tedavi
Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap
Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket, Kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik
kazaları sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin 2.279.273 TL tutarındaki tahakkuk eden muallak hasar
dosyalarını “Ödenen Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırılarak tasfiye etmiştir. Aynı tutar Şirket’in
finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ya Borçlar” olarak sınıflanmıştır.
Şirket 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla tüm Kanun kapsamına giren tedavi
masraflarına ilişkin veriler hariç olmak üzere test IBNR tutarlarını yeniden hesaplamış ve sonrasında
muhasebe kayıtlarındaki IBNR ile yeni hesaplanan IBNR arasındaki 2.375.923 TL farkı tasfiye edilecek
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak “Ödenen Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırarak
tasfiye etmiştir. Aynı tutar Şirket’in finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ya borçlar” olarak
sınıflanmıştır.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, ilgili kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları
sonucunda, zorunlu koltuk ferdi kaza sigortası için %2,08, zorunlu taşımacılık sigortası için %15,8 ve trafik
sigortası için %7,02 şirket hisse oranları çerçevesinde, Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen tutar ve
kayıtlardan çıkarılan muallak tazminat karşılıkları arasındaki farklara ilişkin “Diğer Teknik Giderler”
hesabına 58 TL (30 Eylül 2015: 448 TL) aktarılmıştır.
2.26
Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte
bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için
ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12
ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler
karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı,
gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden
muallak hasar ve tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler
karşılığı, net – kazanılmamış primler karşılığı, net) bölünmesi suretiyle bulunur.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/15 sayılı genelgesi uyarınca; önceki dönemlerde her bir alt branş için yapılan
hesaplamalar 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ana branş bazında yapılmaya başlanmıştır. Bu hesaplamaya göre
beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler
karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar ilgili ana branşın kazanılmamış primler karşılığına ilave edilir.
İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında 4.690.409 TL devam eden
riskler karşılığı (31 Aralık 2015: 18.531.890 TL) ve 4.119.899 TL devam eden riskler karşılığı reasürans payı
(31 Aralık 2015: 12.046.676 TL) ayırmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2015/30 sayılı sektör duyurusu uyarınca, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yapılan
devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan
açılış muallak hasar karşılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmiştir.
32
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Devam eden riskler karşılığı (devamı)
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı
hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı hesaplamasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara
ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
2.27
Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip
eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve
katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması
gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve
kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karşılık ayrılmasına son beş finansal
yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir.
Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet
limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen
tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre
dengeleme karşılıklarından düşülür. Dengeleme karşılıkları, ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli
yükümlülükler içerisinde “diğer teknik karşılıklar” hesabında gösterilmiştir. Raporlama dönemi sonu
itibarıyla, ilişikteki finansal tablolarda 100.004.169 TL (31 Aralık 2015: 81.545.727 TL) tutarında dengeleme
karşılığı ayrılmıştır.
2.28
İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında taraf, Şirket ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:

İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında
bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);

Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya

Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen
herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında
sağlanan fayda planları olması.
İlişkili taraflarla yapılan işlem ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir
bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
33
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.29
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç, Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi
ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş
yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında
bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate
alınarak bulunmuştur.
2.30
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal pozisyonu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama
dönemi sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar)
finansal tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen
önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki finansal
tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olunan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım
güncellemeler bulunmaktadır. Bu yeni standartlar ve standartlara güncellemelerin TFRS 9 dışında Şirket’in
finansal tablolarına önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür
finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
34
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi ve 4.2 – Finansal riskin yönetimi’ne ilişkin verilen
açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin
uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari
tahminlerden farklı olabilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe
tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki
belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır.
Not 4.1 –
Not 4.2 –
Not 10 –
Not 11 –
Not 12 –
Not 17 –
Not 17 –
Not 19 –
Not 21 –
Not 23 –
Sigorta riskinin yönetimi
Finansal riskin yönetimi
Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Finansal varlıklar
Kredi ve alacaklar
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Ertelenmiş üretim komisyonları
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Ertelenmiş vergiler
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
35
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi
4.1
Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta riski, gerçekleşme ihtimali bulunan olaylara teminat verme sürecinde sigortacılık tekniğinin doğru ve
etkin olarak uygulanamamasından kaynaklanabilecek risktir. Riskin seçiminden ve seçilen riske verilecek
teminatın kapsamının, koşullarının ve fiyatının hatalı belirlenmesinden ya da sigortalılara verilen teminatların,
hangilerinin, hangi tutara kadar Şirket bünyesinde tutulacağının ve devredilmesine karar verilenlerin hangi
koşullarda, kimlere devredileceğinin hatalı belirlenmesinden kaynaklanmaktadır.
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına
ilişkin politikalar
Faaliyetler sırasında karşılaşılabilecek riskler, Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe giren
ve temel belge niteliğinde olan “Risk Yönetimi Politikaları” çerçevesinde yönetilmektedir. Risk yönetimi
politikalarının temel amacı, risk ölçme, değerlendirme ve kontrol usullerinin saptanması ve nihai olarak
Şirket’in aktif kalitesi ile belirli bir getiri karşılığında üstlenmeyi göze aldığı risk düzeyinin, sigortacılık
mevzuatının öngördüğü sınırlar ve Şirket’in risk toleransı ile uyumunun sağlanmasıdır. Nihai amacın
gerçekleştirilmesi; sigortacılık faaliyetinden kaynaklanan riskin seçiminde, riske ilişkin tam ve doğru bilgi
edinme yoluyla riskin kalitesinin önemle gözetilmesi, risk portföyü hasar frekansı ile hasar şiddetlerinin etkin
olarak izlenmesi, treteler, ihtiyari reasürans ve koasürans anlaşmaları gibi riskin devrine ilişkin araçlar ile risk
limitleri gibi risk yönetimi araçlarının etkin biçimde kullanılması yolları ile sağlanmaktadır.
Risk toleransı, Şirket’in uzun vadeli stratejileri, özkaynak olanakları, sağlanacak getiriler ile genel ekonomik
beklentiler dikkate alınarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenir ve risk limitleri ile ifade edilir. Sigortalama
sürecinde yetki limitleri; poliçe üretimi aşamasında, acentelere, bölge müdürlüklerine, teknik müdürlüklere,
genel müdür yardımcılarına ve Üst Kurula branşlar, kabulü mümkün olmayan ya da ön izin ile mümkün
olabilecek özel riskler, teminat kapsamları ve coğrafi bölgeler bazında verilen risk kabul yetkileri ile hasar
tazminatlarının ödenmesi aşamasında, bölge müdürlüklerine, hasar yönetimi müdürlüğüne, oto hasar
müdürlüğüne ve genel müdür ve yardımcılarından oluşan Hasar Kuruluna verilen hasar ödeme yetki
limitleridir.
Risk kabulü her halükarda ihtiyatlılık prensipleri çerçevesinde teknik kar beklentisine göre yapılır. Poliçe
teminat kapsamı, koşulu ve fiyatı bu beklentiye yönelik olarak oluşturulur.
Sigortalama sürecinin başlangıcını oluşturan poliçelendirme işlemlerini yerine getiren tüm yetki sahiplerinin,
Şirket’in ilgili işlemden doğan riskleri kabullenmesinin uygun olacağına kani ve bu kanaate ulaşmasına
yetecek tüm istihbarı bilgiyi temin etmiş olması esastır. Diğer taraftan risk kabul kararı, verilecek teminatın
reasürörlere ve/veya koasürörlere devri imkanı ve koşullarının irdelenmesi ile olanaklı hale gelmektedir.
Taşınılan sigorta risklerinin Şirket’in mali bünyesini tahrip edici nitelikteki zararlara sebebiyet vermesinin
önüne geçilmesi, taşınılan risklerin Şirket’in risk toleransı ve öz kaynak olanaklarının üstünde kalan kısmının,
treteler, ihtiyari reasürans ve koasürans anlaşmaları yoluyla reasürörlere/koasürörlere devri ile sağlanır.
Reasürans korumasının kapsamı ve koşulları her sigorta branşının kendine özgü yapısı dikkate alınarak
belirlenir.
Sigorta riskleri genel olarak, deprem ve sair katastrofik riskler dışında normal bir faaliyet döneminde telafi
edilemeyecek büyüklükte zararlara yol açabilecek nitelik taşımamaktadır. Bu itibarla, sigorta riski açısından
yüksek derecede duyarlılık deprem ve sair katastrofik riskler için söz konusudur.
Deprem ve sair katastrofik risklerden kaynaklanabilecek tazminat tutarlarının, yapılmış olan hasar fazlası
anlaşmalarının üst limitlerinin üzerinde gerçekleşmesi durumu Şirket’in birincil derecedeki sigortacılık riski
olarak öne çıkmakta ve ihtiyatlı bir yaklaşımla yönetilmektedir. Hasar fazlası anlaşmaları üst limiti, olası
İstanbul depreminin şiddeti ve oluşturacağı zarar ihtimali bakımından öngörülen en kötü senaryo tahtında ve
uluslararası kabul görmüş deprem modellemeleri vasıtasıyla belirlenmektedir. Şirketin katastrofik riskler için
aldığı toplam koruma tutarı en az 1000 yılda bir meydana gelecek düzeyde bir deprem için öngörülen tazminat
tutarı dikkate alınarak belirlenmektir.
36
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına
ilişkin politikalar (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir:
Toplam hasar yükümlülüğü(*)
30 Eylül 2016
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Kara araçları
Su araçları
Nakliyat
Kaza
Finansal kayıplar
Hava araçları sorumluluk
Hava araçları
Hastalık-sağlık
Kredi
Hukuksal koruma
Toplam
Toplam hasar yükümlülüğü(*)
31 Aralık 2015
Kara araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Kara araçları
Su araçları
Nakliyat
Kaza
Finansal kayıplar
Hava araçları sorumluluk
Hava araçları
Hastalık-sağlık
Kredi
Hukuksal koruma
Toplam
(*)
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam
hasar
yükümlülüğü
1.138.300.465
452.502.820
314.926.671
163.700.877
137.283.697
24.987.418
30.357.536
33.451.864
29.735.449
13.956.914
5.754.380
3.709.853
4.763.355
349.697
2.353.780.996
(24.781.039)
(98.281.964)
(169.016.582)
(109.498.613)
880.142
(12.488.454)
(18.432.747)
(6.290.397)
(27.779.809)
(4.713.948)
(2.995.800)
(126.785)
(2.591.442)
-(476.117.438)
1.113.519.426
354.220.856
145.910.089
54.202.264
138.163.839
12.498.964
11.924.789
27.161.467
1.955.640
9.242.966
2.758.580
3.583.068
2.171.913
349.697
1.877.663.558
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam
hasar
yükümlülüğü
792.901.221
362.417.122
325.947.406
135.123.261
121.797.869
44.281.777
36.165.288
23.179.924
13.682.143
11.311.404
6.676.863
2.435.130
2.257.355
801.653
1.878.978.416
(19.137.207)
(71.333.402)
(233.078.873)
(98.567.511)
489.732
(28.552.564)
(23.526.688)
(4.057.472)
(12.926.920)
(715.949)
(1.487.700)
(163.213)
(13.000)
(107)
(493.070.874)
773.764.014
291.083.720
92.868.533
36.555.750
122.287.601
15.729.213
12.638.600
19.122.452
755.223
10.595.455
5.189.163
2.271.917
2.244.355
801.546
1.385.907.542
Toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini, indirilmiş davalı muallaklar
tutarlarını ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerini içermektedir.
37
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına
ilişkin politikalar (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları (devamı)
Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası)
olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
30 Eylül 2016
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam
hasar
yükümlülüğü
Türkiye
Avrupa
Afrika
Asya
Toplam
1.831.489.772
353.037
3.252
494.498
1.832.340.559
(450.223.791)
(12.197)
-(938)
(450.236.926)
1.381.265.981
340.840
3.252
493.560
1.382.103.633
Toplam hasar yükümlülüğü
30 Eylül 2016
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam
hasar
yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
G. Doğu Anadolu Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Toplam
1.540.817.003
75.352.881
60.038.920
51.114.843
33.723.541
31.296.689
39.145.895
1.831.489.772
(414.117.526)
(3.207.568)
(1.823.437)
(4.492.685)
(8.376.354)
(5.304.459)
(12.901.762)
(450.223.791)
1.126.699.477
72.145.313
58.215.483
46.622.158
25.347.187
25.992.230
26.244.133
1.381.265.981
(*)
Toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 588.775.757 TL
tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli, hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre
dağıtımı yapılamayan 90.770.308 TL tutarındaki trete işleri ve (158.105.628) TL tutarında davalı sürecindeki
dosyalardan tenzil edilen muhtemel gelirler hariçtir.
38
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına
ilişkin politikalar (devamı)
Sigorta riski yoğunlaşmaları (devamı)
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam
hasar
yükümlülüğü
Türkiye
Avrupa
Afrika
Asya
Toplam
1.443.297.017
1.493.087
233.465
107.555
1.445.131.124
(463.960.502)
(68.658)
(156.388)
-(464.185.548)
979.336.515
1.424.429
77.077
107.555
980.945.576
Toplam hasar yükümlülüğü
31 Aralık 2015
Brüt toplam
hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı
Net toplam
hasar
yükümlülüğü
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Ege Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
G. Doğu Anadolu Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Toplam
1.137.664.480
74.902.822
53.281.050
52.863.005
40.096.870
42.423.121
42.065.669
1.443.297.017
(412.169.503)
(3.465.073)
(3.272.023)
(7.216.702)
(9.169.708)
(16.263.951)
(12.403.542)
(463.960.502)
725.494.977
71.437.749
50.009.027
45.646.303
30.927.162
26.159.170
29.662.127
979.336.515
Toplam hasar yükümlülüğü(*)
31 Aralık 2015
(*)
Toplam hasar yükümlülüğü, fiilen gerçekleşmiş tahmini tazminat bedellerini içermektedir. 483.809.233 TL
tutarındaki brüt gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli, hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye
göre dağıtımı yapılamayan 54.901.010 TL tutarındaki trete işleri ve (104.862.951) TL tutarında davalı sürecindeki
dosyalardan tenzil edilen muhtemel gelirler hariçtir.
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
Kara araçları sorumluluk
Hastalık-sağlık
Yangın ve doğal afetler
Kaza
Genel sorumluluk
Genel zararlar
Kara araçları
Nakliyat
Hava araçları sorumluluk
Hukuksal koruma
Su araçları
Finansal kayıplar
Hava araçları
Toplam(*)
(*)
Reasürör payı ve SGK payı düşülmüş net tutarlardır.
39
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
5.744.406.883.440
157.905.970.656
121.082.081.371
108.900.151.481
56.445.604.665
51.052.649.785
50.431.400.218
16.595.534.249
5.056.196.528
4.921.101.075
2.313.285.718
746.853.536
702.401.629
6.320.560.114.351
5.815.758.509.513
127.386.361.920
113.337.662.301
108.257.529.723
46.994.504.007
46.367.784.061
46.280.638.734
17.497.239.726
5.194.503.027
4.776.739.825
2.115.462.411
707.337.973
570.396.075
6.335.244.669.296
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, risklerini yönetmek ve ölçmek için
uyguladığı politikaları prosedürlerin, amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket
finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:



kredi riski
likidite riski
piyasa riski
Risk yönetimi yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Risk
yönetimi sistemini tasarlamak ve uygulamak, risk yönetimi politikalarını ve uygulama usullerini belirlemek,
risk yönetimi politika ve usullerinin uygulanmasını ve bunlara uyulmasını sağlamak Risk Yönetimi ve İç
Kontrol Müdürlüğü’nün görevleri arasındadır. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüğü faaliyetleri doğrudan
Genel Müdür tarafından sevk ve idare edilir. Yönetim Kurulu risk yönetimi sisteminin etkinliğini Şirket’in
Teftiş Kurulu Başkanlığı aracılığıyla denetlemektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Yönetim Kurulu tarafından
oluşturularak yürürlüğe konulan ve üst düzey yönetim tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva
etmektedir. Bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu ve kapsamını, risklerin ölçülme
usullerini, Yönetim Kurulu’nun, üst yönetimin ve tüm çalışanların görev ve sorumluluklarını, risk limitlerinin
saptanma usullerini, limit ihlallerinin oluşması durumunda izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda
verilmesi zorunlu onay ve teyitleri içeren genel nitelikli standartlardır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak
yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca
bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:











bankalar
diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
satılmaya hazır finansal varlıklar (hisse senetleri hariç)
alım-satım amaçlı finansal varlıklar (hisse senetleri hariç)
vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
sigortalılardan prim alacakları
acentelerden alacaklar
reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
ilişkili taraflardan alacaklar
diğer alacaklar
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi
yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan
kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu
devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin
finansal durumunu inceleyerek değerlendirmektedir.
40
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Kredi riski (devamı)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
2.914.710.142
893.818.854
2.305.010.933
928.282.683
Finansal varlıklar (Not 11)(*)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 10), (Not 17)
Peşin ödenen vergiler ve fonlar (Not 19)
Diğer alacaklar (Not 12)
Gelir tahakkukları (Not 12)
Diğer cari varlıklar (Not 12)
Toplam
556.331.519
476.117.438
8.758.595
19.565.080
8.189.954
1.964.413
4.879.455.995
562.261.032
493.070.874
22.398.667
12.586.556
5.577.825
257.186
4.329.445.756
(*)
121.690.681 TL tutarındaki hisse senetleri dâhil edilmemiştir (31 Aralık 2015: 118.551.481 TL).
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması ve ayrılan
karşılıklar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Brüt tutar Ayrılan karşılık
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-90 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 90 günden fazla gecikmiş alacaklar(*)
Toplam(**)
589.205.601
90.357.494
19.807.926
7.408.033
181.895.353
888.674.407
----(172.673.474)
(172.673.474)
31 Aralık 2015
Brüt tutar Ayrılan karşılık
662.243.535
90.517.564
16.577.325
5.602.047
154.676.931
929.617.402
----(150.758.235)
(150.758.235)
(*)
Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Şubat 2005 tarih ve B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1/01/05 no.’lu yazısı uyarınca rücu işlemlerinin dava/icra
yoluyla yapılması durumunda ilgili tutarlar finansal tablolarda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında takip
edilmekte, aynı tutarda şüpheli alacaklar karşılığı ayrılmaktadır. İlgili tutarlar yukarıdaki tabloda ‘vadesi 90 günden fazla
gecikmiş alacaklar’ satırında gösterilmiştir.
(**)
Finansal tablolarda belirtilen sigortacılık ve reasürans faaliyetlerinden alacaklar bakiyesinde 888.674.407 TL (31 Aralık 2015:
929.617.402 TL) tutarının haricinde aracılar kanalıyla tahsil edilip Şirket’e henüz devredilmemiş 144.709.885 TL (31 Aralık
2015: 108.102.177 TL) ve rücu-sovtaj alacağı olarak 40.871.130 TL (31 Aralık 2015: 49.626.517 TL) bulunmakta olup kanuni
takibe konu olmamış vadesi şahıslarda 4 ay, şirketlerde ise 6 aydan fazla gecikmiş 7.763.094 TL (31 Aralık 2015: 8.305.178
TL) tutarında rücu alacak karşılığı dahil edilmemiştir.
Sigortacılık faaliyetlerinden ve esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığının dönem içindeki
hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları (Not 47)
Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan şüpheli alacaklar karşılıkları (Not 47)
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
41
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
150.758.235
(117.543)
2.405.396
19.627.386
172.673.474
113.380.507
(348.983)
748.206
36.978.505
150.758.235
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna sahip bulunmaması nedeniyle maruz kalabileceği
zarar ihtimalidir.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir
biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
30 Eylül 2016
Kayıtlı değeri
1 aya kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 – 12 ay
1 yıldan uzun
Vadesiz
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Diğer alacaklar ve cari varlıklar
Gelir tahakkukları
Toplam parasal varlıklar
2.914.657.400
678.022.200
893.818.854
19.565.080
8.189.954
4.514.253.488
1.286.727.339
4.395.691
102.472.001
9.471.352
144.929
1.403.211.312
1.462.577.793
10.083.027
403.923.426
1.316.565
-1.877.900.811
156.371.010
25.279.041
321.982.057
1.981.540
3.815.396
509.429.044
-22.379.411
57.208.707
3.963.079
-83.551.197
-285.391.722
8.232.663
2.475.613
4.229.629
300.329.627
8.981.258
330.493.308
-356.931
-339.831.497
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları
Finansal borçlar
Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider tahakkukları
Toplam parasal yükümlülükler
1.877.663.558
340.232.521
61.353.464
28.241.830
-54.084.607
2.361.575.980
141.593.516
98.055.805
23.246.839
28.241.830
--291.137.990
283.187.032
97.498.923
33.439.658
--19.193.181
433.318.794
165.248.437
35.278.282
---12.501.364
213.028.083
202.867.821
109.399.511
----312.267.332
1.084.766.752
-4.666.967
--3.307.369
1.092.741.088
-----19.082.693
19.082.693
(*)
Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal
tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
42
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski (devamı)
Likidite riskinin yönetimi (devamı)
31 Aralık 2015
Kayıtlı değeri
1 aya kadar
1 – 3 ay
3 – 6 ay
6 – 12 ay
1 yıldan uzun
Vadesiz
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Diğer alacaklar ve cari varlıklar
Gelir tahakkukları
Toplam parasal varlıklar
2.304.904.212
680.812.513
928.282.683
12.228.636
5.577.825
3.931.805.869
757.875.875
11.888.027
81.504.262
4.260.956
-855.529.120
1.537.438.950
22.176.537
345.748.838
1.111.564
1.348.196
1.907.824.085
-13.944.222
407.774.676
1.612.816
-423.331.714
-72.233.650
82.529.424
3.035.319
-157.798.393
-304.131.367
10.725.483
2.207.981
4.229.629
321.294.460
9.589.387
256.438.710
---266.028.097
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları
Finansal borçlar
Diğer risklere ilişkin karşılıklar ve gider tahakkukları
Toplam parasal yükümlülükler
1.385.907.542
339.189.344
60.481.800
37.087.955
210.669.647
51.247.452
2.084.583.740
193.379.758
108.657.637
22.649.598
37.087.955
210.669.647
-572.444.595
386.759.515
41.382.701
34.654.641
--17.120.234
479.917.091
157.100.713
70.857.244
---9.759.024
237.716.981
146.675.348
118.291.762
---7.690.111
272.657.221
501.992.208
-3.177.561
---505.169.769
-----16.678.083
16.678.083
(*)
Muallak tazminat karşılıkları tahmin edilen ödeme tarihleri göz önüne alınarak vade dağılımına tabi tutulmuş olup muallak tazminat karşılıklarının tamamı ilişikteki finansal
tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
43
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini
veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk
karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerinden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para işlemlerinin kaydedildiği aktif ve pasif hesapların bakiyeleri,
dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) döviz alış kurlarından değerlemeye tabi
tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı ve zararı olarak kayıtlara
yansıtılmıştır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar ilişikteki tabloda verilmiştir:
30 Eylül 2016
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
157.770.522
109.148.915
95.215.329
362.134.766
53.557.221
11.731.752
52.486.497
117.775.470
1.865.886
-2.807.161
4.673.047
213.193.629
120.880.667
150.508.987
484.583.283
Sigortacılık teknik karşılıkları
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para yükümlülükler
169.114.071
111.576.466
280.690.537
44.089.944
62.149.672
106.239.616
1.137.989
58.952
1.196.941
214.342.004
173.785.090
388.127.094
81.444.229
11.535.854
3.476.107
96.456.189
31 Aralık 2015
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Toplam yabancı para varlıklar
185.603.152
17.469.980
174.413.814
377.486.946
59.359.667
11.206.804
7.810.072
78.376.543
3.747.550
-2.552.838
6.300.388
248.710.369
28.676.784
184.776.724
462.163.877
Sigortacılık teknik karşılıkları
Esas faaliyetlerden borçlar
Toplam yabancı para yükümlülükler
126.270.805
129.628.522
255.899.327
32.537.953
8.029.263
40.567.216
1.139.896
(158.758)
981.138
159.948.654
137.499.027
297.447.681
Bilanço pozisyonu
121.587.619
37.809.327
5.319.250
164.716.196
Bilanço pozisyonu
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları
gösterilmiştir.
Dövize dayalı teknik karşılıklar herhangi bir kur belirtilmemişse 30 Eylül 2016 tarihli TCMB döviz satış kuru
(31 Aralık 2015: TCMB satış kuru) ile değerlenirken diğer dövize dayalı işlemler, işlem tarihindeki geçerli
kurlar esas alınarak muhasebeleştirilip, raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para cinsinden aktif ve pasif
kalemler 30 Eylül 2016 tarihli TCMB alış kurları (31 Aralık 2015: TCMB alış kurları) ile değerlenmiştir.
44
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Maruz kalınan kur riski
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar
aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
ABD Doları
Avro
2,9959
2,9076
3.3608
3,1776
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015
tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak
değişim aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit
kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimlerine karşı yüzde 10 değer kazanması durumunda
etki aynı tutarda fakat ters yönde olacaktır.
30 Eylül 2016
Özkaynak (*)
Gelir tablosu
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam, net
(*)
8.144.423
1.153.585
347.611
9.645.619
8.144.423
1.153.585
347.611
9.645.619
31 Aralık 2015
Özkaynak(*)
Gelir tablosu
12.099.615
3.780.933
531.925
16.412.473
12.158.762
3.780.933
531.925
16.471.620
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu
etkisini de içermektedir.
45
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu,
finansal varlıklardan ileride elde edilecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz
oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin belirlenmesi
ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve yükümlülüklerinin
faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
Sabit faizli finansal varlıklar / (yükümlülükler):
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - diğer (Not 11)
Bankalar (Not 14)
Diğer finansal yükümlülükler
Satılmaya hazır finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 12)
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
4.395.691
2.508.476.832
-199.980.024
44.595.355
7.588.164
11.888.027
1.928.245.489
(210.669.647)
310.377.056
25.540.683
7.840.311
35.800.819
46.603.530
940.526
15.212.947
34.236.829
25.877.633
898.362
15.555.214
Değişken faizli finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar - özel sektör borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar - devlet borçlanma senetleri (Not 11)
(*)
8.981.258 TL tutarındaki vadesiz bankalar mevduatı dahil edilmemiştir (31 Aralık 2015: 9.589.387 TL).
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıda varsayılan nispetlerde faiz oranlarındaki değişimin 30 Eylül 2016
ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla portföyde bulunan alım-satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerlerine olan etkisidir. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu
varsayılmaktadır. Hesaplamalarda söz konusu değişimlerin vergi etkileri dikkate alınmamıştır.
30 Eylül 2016
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
(*)
(8.265)
-(8.265)
8.418
-8.418
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
(8.265)
(4.700.214)
(4.708.479)
8.418
4.892.856
4.901.274
Özkaynak etkisi, faiz oranlarında varsayılan oranlardaki değişimin gelir tablosu üzerindeki etkisini de içermektedir.
46
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı (devamı)
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
31 Aralık 2015
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam, net
(*)
(1.842)
-(1.842)
1.889
-1.889
Özkaynak(*)
100 bp artış
100 bp azalış
(1.842)
(3.958.553)
(3.960.395)
1.889
4.116.851
4.118.740
Özkaynak etkisi, faiz oranlarında varsayılan oranlardaki değişimin gelir tablosu üzerindeki etkisini de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer
mümkünse uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir.
Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal
varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal
varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar ilişikteki finansal tablolarda borsalarda oluşan fiyatlar veya
brokerler tarafından açıklanan fiyatlar kullanılmak suretiyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden
gösterilmişlerdir. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri
üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile
finansal tablolarda gösterilmektedir. İlişikteki finansal tablolarda etkin faiz yöntemine göre hesaplanan itfa
edilmiş maliyet bedelleri üzerinden gösterilen ve 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla defter değeri 15.212.947 TL
(31 Aralık 2015: 15.555.214 TL) olan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri
15.183.716 TL (31 Aralık 2015: 14.936.855 TL) olarak ölçülmüştür. Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık
2015 tarihleri itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarının gerçeğe uygun değer sınıflaması 1.
Seviyedir.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerinden
önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir.
Hisse senetlerinin gerçeğe uygun değer duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi
sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir.
İMKB’de işlem gören ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endekste yaşanması muhtemel
%10’luk değer kaybı sonucunda gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit
olmak kaydıyla) Şirket’in kar/zararı üzerindeki etkisi (vergi etkisi hariç) aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İştirakler
Toplam, net
(*)
(1.586.670)
--(1.586.670)
(1.586.670)
(10.582.398)
(43.086.000)
(55.255.068)
31 Aralık 2015
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
(265.467)
--(265.467)
(265.467)
(11.486.174)
(49.528.000)
(61.279.641)
Özkaynak etkisi, faiz oranlarında varsayılan oranlardaki değişimin gelir tablosu üzerindeki etkisini de içermektedir.
47
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin
önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas
olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir
nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte
olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde
bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1’inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2’nci Seviye: 1 inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir
nitelikteki veriler;
3’üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını
gerektirmektedir.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun
değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
1. Seviye
Finansal varlıklar:
İştirakler (Not 9)
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar(*) (Not 11)
Toplam finansal varlıklar
430.860.000
43.224.931
431.963.645
906.048.576
1. Seviye
Finansal varlıklar:
İştirakler (Not 9)
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11)
Satılmaya hazır finansal varlıklar(*) (Not 11)
Toplam finansal varlıklar
(*)
495.280.000
96.232.135
567.990.094
1.159.502.229
30 Eylül 2016
2. Seviye
3. Seviye
--69.965.498
-116.595.209
358.464
186.560.707
358.464
31 Aralık 2015
2. Seviye
3. Seviye
-----
--358.464
358.464
Toplam
430.860.000
113.190.429
548.917.318
1.092.967.747
Toplam
495.280.000
96.232.135
568.348.558
1.159.860.693
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, 701.506 TL tutarındaki hisse senetleri halka açık hisse senetleri olmadığı ve güvenilir biçimde
gerçeğe uygun değerleri belirlenemediği için maliyet değerleri ile ölçülmüşlerdir (31 Aralık 2015: 676.606 TL).
Aşağıdaki tabloda, gerçeğe uygun değer ölçümü Seviye 3 olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal
varlıkların mutabakatı verilmiştir:
Dönem başı satılmaya hazır finansal varlıklar
Bedelsiz sermaye artışı
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. hisseleri satışı
Dönem sonu satılmaya hazır finansal varlıklar
48
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
358.464
--358.464
3.297.263
42.626
(2.981.425)
358.464
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta riskinin ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Kambiyo karları
İştirak gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden
elde edilen gelirler
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerinden elde edilen gelirler
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerinden elde edilen gelirler
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış hisse senetlerinden elde
edilen gelirler
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış hisse senetlerinden
elde edilen gelirler
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış yatırım fonlarından elde
edilen gelirler
Alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış yatırım fonlarından
elde edilen gelirler
Türev ürünlerden elde edilen gelirler
Diğer
Yatırım gelirleri
181.066.516
55.796.308
24.000.000
115.881.616
113.096.668
18.000.000
3.206.227
1.265.474
312.739.516
263.068
674.700
987.166
291.660.740
Menkul kıymet değer azalışları
Kambiyo zararları
Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar
Menkul kıymet satış zararları
Yatırım yönetim giderleri-faiz dahil
Yatırım giderleri
(1.555.608)
(49.529.996)
(2.497.957)
(12.691.689)
(564.127)
(66.839.377)
(3.767.120)
(54.384.792)
(74.638)
(4.957.451)
-(63.184.001)
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar, net
245.900.139
228.476.739
30 Eylül 2016
30 Eylül 2015
(44.420.000)
54.680.000
Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
İştiraklerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler (Not 15)
Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden
gelir tablosuna aktarılan kazançlar (Not 15)
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinde meydana
gelen değişiklikler (Not 15)
Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar toplamı, net
22.280.984
88.694
1.163.068
11.378.108
4.604.115
2.011.271
5.878.751
4.658.623
(19.796.455)
(59.557.832)
2.997.023
10.541.107
417.032
23.728.174
61.568
5.012.618
(26.454.049)
1.805.500
30.031.451
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:

Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak

Şirket’in devamlılığı ilkesi çerçevesinde faaliyetlerinin devamını sağlamak
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” uyarınca 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli
özsermaye tutarı 1.077.219.458 TL olarak belirlenmiştir. Şirket’in ilgili yönetmelik hükümleri uyarınca 30
Eylül 2016 tarihi itibarıyla kabul edilen özsermaye tutarı, 30 Haziran 2016 dönemi itibarıyla hesaplanan
gerekli özsermaye tutarının üzerindedir.
49
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün
ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi
bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standartı
kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Yangın ve doğal afetler sigortası
Bu sigorta ile yangının, yıldırımın, infilakın veya yangın ve infilak sonucu meydana gelen duman, buhar ve
hararetin sigortalı mallarda doğrudan neden olacağı maddi zararlar, sigorta bedeline kadar temin olunmuştur.
Kara araçları sorumluluk sigortası
Şirket, poliçede tanımlanan motorlu aracın işletilmesi sırasında, bir kimsenin ölümüne veya yaralanmasına
veya bir şeyin zarara uğramasına sebebiyet vermiş olmasından dolayı, 2918 sayılı Karayolları Trafik
Kanunu’na göre işletene düşen hukuki sorumluluğu, zorunlu sigorta limitlerine kadar temin eder.
Araca bağlı olarak çekilmekte olan römork veya yarı römorkların (hafif römorklar dahil) veya çekilen bir
aracın sebebiyet vereceği zararlar çekicinin sigortası kapsamındadır. Ancak, insan taşımada kullanılan
römorklar, bunlar için poliçede özel şartları belirtilecek ek bir sorumluluk sigortası sağlanmış olması kaydıyla
teminata dahil olur.
Meydana gelen bir kazada zararın önlenmesi ve azaltılması amacıyla, sigorta ettirenin yapacağı makul ve
zorunlu masraflar Şirket tarafından karşılanır. Bu sigorta işletenin (sigorta ettirenin) haksız taleplere karşı
savunmasını da temin eder.
Kara araçları (Kasko) sigortası
Kasko Sigortası; aracı, aşağıda yazılı tehlikelerin biri veya birkaçına karşı teminat altına alır. Poliçede
belirtilmeleri koşuluyla, aracın standardının dışında yer alan her türlü aksesuar ve ses, iletişim, görüntü
cihazları da sigorta kapsamı içindedir.

Aracın karayolunda kullanılabilen motorlu, motorsuz taşıtlarla müsademesi,

Gerek hareket gerek durma halinde iken sigortalının veya aracı kullananın iradesi dışında araca ani ve
harici etkiler neticesinde sabit veya hareketli bir cismin çarpması veya aracın böyle bir cisme çarpması,
devrilmesi, düşmesi, yuvarlanması gibi kazalar,

Üçüncü kişilerin kötü niyet veya muziplikle yaptıkları hareketler,

Aracın yanması,

Aracın çalınması veya çalınmaya teşebbüs edilmesi.
Hastalık - Sağlık sigortası
Hastalık – Sağlık sigortası, sigortalıların sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu
yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, bu genel şartlarla varsa
özel şartlar çerçevesinde poliçede yazılı meblağlara kadar temin eder. Sigortanın coğrafi sınırları poliçede
belirtilir.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama
sunulmamıştır.
50
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri (devamı)
Kara araçları
sorumluluk
1 Ocak – 30 Eylül 2016
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım
düşülmüş olarak)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım
düşülmüş olarak)
2- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
3- Tahakkuk eden rücu ve sovtaj gelirleri
Teknik gelir(*)
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.2- Muallak hasarlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım
düşülmüş olarak)
2- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş
olarak)
3- Faaliyet giderleri
4- Diğer teknik giderler
Teknik gider
Hastalık /
Sağlık
Kara
araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
874.782.824
1.106.140.475
252.526.347
278.450.203
659.922.737
656.481.679
200.285.583
205.410.112
315.647.807
316.346.519
---
2.303.165.298
2.562.828.988
(231.357.651)
(25.923.856)
3.441.058
(5.124.529)
(6.613.416)
--
(265.578.394)
--
--
--
--
5.914.704
--
5.914.704
36.177
14.064.335
888.883.336
133.836
-252.660.183
2.815.954
(1.943.959)
660.794.732
(55.814)
727.673
200.957.442
2.364
(2.234.467)
313.415.704
----
2.932.517
10.613.582
2.316.711.397
(826.371.154) (189.578.991)
(486.615.742) (188.267.841)
(447.643.792)
(431.767.554)
(149.439.693)
(96.398.136)
(206.429.593)
(124.657.934)
-- (1.819.463.223)
-- (1.327.707.207)
(339.755.412)
(1.311.150)
(15.876.238)
(53.041.557)
(81.771.659)
--
(491.756.016)
--
--
(3.848.800)
(11.865.328)
(2.744.314)
--
(18.458.442)
(194.976.992) (54.791.340)
(17.211.638)
(7.182.850)
(1.038.559.784) (251.553.181)
(155.879.313)
(41.976.793)
(649.348.698)
(57.761.213)
(9.353.973)
(228.420.207)
(69.859.146)
(4.256.324)
(283.289.377)
-- (533.268.004)
-(79.981.578)
-- (2.451.171.247)
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri(*)
Diğer(**)
Vergi öncesi net dönem karı
314.008.273
(86.373.344)
(21.219.959)
314.008.273
(86.373.344)
(21.219.959)
71.955.120
Vergi gideri
(11.764.462)
(11.764.462)
Net dönem karı
60.190.658
(*)
245.755.996 TL tutarındaki teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri dahil edilmemiştir.
(**)
5.897.905 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri, vergi giderinde gösterilmiştir.
51
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri (devamı)
1 Ocak – 30 Eylül 2015
1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım
düşülmüş olarak)
1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım
düşülmüş olarak)
2- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak)
3- Tahakkuk eden rücu ve sovtaj gelirleri
Teknik gelir(*)
1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.1- Ödenen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak)
1.2- Muallak hasarlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım
düşülmüş olarak)
2- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş
olarak)
3- Faaliyet giderleri
4- Diğer teknik giderler
Teknik gider
Kara araçları
sorumluluk
Hastalık /
Sağlık
Kara
araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
544.363.271
672.921.642
214.349.985
220.535.007
583.183.349
604.233.095
178.677.984
188.965.506
340.516.564
331.425.942
---
1.861.091.153
2.018.081.192
(128.558.371)
(6.185.022)
(21.049.746)
(10.287.522)
(28.163.002)
--
(194.243.663)
--
--
--
--
37.253.624
--
37.253.624
28.266
11.021.090
555.412.627
186.973
-214.536.958
4.579.622
8.453.298
596.216.269
89.273
3.236.008
182.003.265
40.587
9.871.385
350.428.536
----
4.924.721
32.581.781
1.898.597.655
(625.028.176)
(406.797.401)
(177.149.280)
(176.603.584)
(433.811.881)
(381.313.249)
(106.685.624)
(85.219.345)
(201.755.013)
(124.809.565)
(218.230.775)
(545.696)
(52.498.632)
(21.466.279)
(76.945.448)
--
(369.686.830)
--
--
(3.025.981)
(8.646.504)
(2.075.381)
--
(13.747.866)
(140.753.794)
(9.851.481)
(775.633.451)
(44.520.137)
(6.418.569)
(228.087.986)
(140.412.636)
(18.938.683)
(596.189.181)
(50.343.641)
(4.848.231)
(170.524.000)
(68.670.775)
(4.462.193)
(276.963.362)
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri(*)
Diğer(**)
Vergi öncesi net dönem karı
Vergi gideri
Net dönem karı
-- (1.544.429.974)
-- (1.174.743.144)
-- (444.700.983)
-(44.519.157)
-- (2.047.397.980)
296.883.342
(86.564.225)
(14.010.925)
296.883.342
(86.564.225)
(14.010.925)
47.507.867
(4.449.983)
(4.449.983)
43.057.884
(*)
224.877.072 TL tutarındaki teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri dahil edilmemiştir.
(**)
4.449.983 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri, vergi giderinde gösterilmiştir.
52
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6
Maddi duran varlıklar
1 Ocak - 30 Eylül 2016 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar(*)
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Fin. kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlıklar
Birikmiş amortismanlar:
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Fin. kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlıklar
Net defter değeri
1 Ocak 2016
Girişler
Çıkışlar
30 Eylül 2016
54.343.600
11.532.400
41.909.394
12.253.700
619.736
20.322.655
9.243
63.724
6.417.829
1.843.684
(65.000)
-(1.440.552)
(458.501)
---
54.287.843
11.596.124
46.886.671
13.638.883
619.736
22.929.866
(298.017)
3.868.337
2.607.211
4.166.354
145.147.839
10.941.691
(2.262.070)
153.827.460
33.579
29.623.190
9.976.214
280.232
10.206.266
75.698
4.024.513
609.095
88.453
2.702.483
-(1.417.226)
(442.291)
---
109.277
32.230.477
10.143.018
368.685
12.908.749
4.166.354
--
(298.017)
3.868.337
54.285.835
7.500.242
(2.157.534)
59.628.543
90.862.004
94.198.917
Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkulleri 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer üzerinden
değerlenmekte ve bu kapsamda değer tespitine tabi tutulmaktadır. Bu gayrimenkullere ilişkin ekspertiz
raporları, 2015 yılı Aralık ayında SPK lisanslı gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanmıştır.
Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
Kullanım amaçlı gayrimenkullerin 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri (KDV
hariç) ile net defter değerleri aşağıdaki gibidir:
Kullanım amaçlı arsa ve binalar
İzmir Bölge Müdürlüğü
Adana Bölge Müdürlüğü
Lefkoşe Kıbrıs Şube
Adana Ofis
Diğer
Toplam
Ekspertiz bedeli
Net defter değeri
(30 Eylül 2016)
7.957.400
1.813.724
720.000
425.000
680.000
11.596.124
7.894.386
1.735.862
708.857
421.540
662.478
11.423.123
Gerçeğe uygun değer ölçümü
Kullanım amaçlı arsa ve binaların gerçeğe uygun değeri, emsal değer yöntemi ile belirlenmiştir. Emsal değer
yöntemi ile gerçeğe uygun değeri belirlenmiş olan kullanım amaçlı arsa ve binaların, gerçeğe uygun değer
ölçümü Seviye 2 olarak sınıflandırılmıştır.
53
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6
Maddi duran varlıklar (devamı)
1 Ocak - 31 Aralık 2015 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Maliyet:
Yatırım amaçlı binalar (Not 7)
Kullanım amaçlı binalar(*)
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet
bedelleri dahil)
Fin. kiralama yoluyla edinilen maddi
duran varlıklar
Birikmiş amortismanlar:
Kullanım amaçlı binalar
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet
bedelleri dahil)
Fin. kiralama yoluyla edinilen maddi
duran varlıklar
Net defter değeri
1 Ocak
2015
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Değerleme
farkları
31 Aralık
2015
36.242.000
6.788.733
34.554.018
11.775.416
1.362.223
59.500
304.228
7.449.593
596.516
--
10.584.507
(10.584.507)
----
--(94.217)
(118.232)
(742.487)
7.457.593
15.023.946
----
54.343.600
11.532.400
41.909.394
12.253.700
619.736
19.401.127
921.528
--
--
--
20.322.655
4.166.354
114.289.871
-9.331.365
---
-(954.936)
-22.481.539
4.166.354
145.147.839
2.041.475
25.913.753
9.395.902
773.729
33.579
3.776.154
692.013
113.404
-----
-(66.717)
(111.701)
(606.901)
(2.041.475)
----
33.579
29.623.190
9.976.214
280.232
6.853.450
3.352.816
--
--
--
10.206.266
4.166.304
50
--
--
--
4.166.354
49.144.613
7.968.016
--
(785.319)
(2.041.475)
54.285.835
65.145.258
90.862.004
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in maddi duran varlıklarının üzerinde herhangi
bir ipotek bulunmamaktadır.
54
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller için girişler, çıkışlar, dönemin amortisman gideri ve birikmiş amortismanları
“6 – Maddi duran varlıklar” notunda maddi duran varlıkların dönem içi hareketleri tablosunda verilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller bilançoda 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer yöntemi ile
gösterilmeye başlanmıştır.
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız
profesyonel değerleme uzmanları tarafından hazırlanmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden ilgili hesap
döneminde 1.252.757 TL kira geliri elde edilmiştir (30 Eylül 2015: 1.377.462 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz (KDV hariç) ve net defter değerleri, gayrimenkul bazında
aşağıdaki gibidir. Bu gayrimenkullere ilişkin ekspertiz raporları, 2015 yılının Aralık ayında SPK lisanslı
gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanmıştır. Söz konusu gayrimenkuller üzerinde ipotek
bulunmamaktadır.
Ekspertiz ve net defter değerleri
Net defter değeri
30 Eylül 2016
Net defter değeri
31 Aralık 2015
Bina / İzmir
Bina / Mersin
Bina / İzmir
Bina / Bursa
Bina / Adana
Diğer
26.551.843
16.300.000
8.670.000
2.000.000
600.000
166.000
26.542.600
16.300.000
8.670.000
2.000.000
600.000
231.000
Ekspertiz ve net defter değeri
54.287.843
54.343.600
Yatırım amaçlı arsa ve binalar
Gerçeğe uygun değer ölçümü
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, emsal değer yöntemi ile belirlenmiştir. Emsal değer
yöntemi ile gerçeğe uygun değeri belirlenmiş olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin, gerçeğe uygun değer
ölçümü Seviye 2 olarak sınıflandırılmıştır.
55
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8
Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak - 30 Eylül 2016 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2016
Girişler
Çıkışlar
30 Eylül 2016
16.250.000
9.435.347
93.201.169
-12.403.187
1.831.771
--(78.437)
16.250.000
21.838.534
94.954.503
118.886.516
14.234.958
(78.437)
133.043.037
66.877.216
12.131.173
(59.168)
78.949.221
66.877.216
12.131.173
(59.168)
78.949.221
52.009.300
--
--
54.093.816
Maliyet:
Şerefiye
Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
Diğer maddi olmayan varlıklar
Birikmiş tükenme payları:
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net defter değeri
1 Ocak - 31 Aralık 2015 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Girişler Transferler
1 Ocak 2015
Maliyet:
Şerefiye
Maddi olmayan varlıklara ilişkin
avanslar
Diğer maddi olmayan varlıklar
Birikmiş tükenme payları:
Diğer maddi olmayan varlıklar
Net defter değeri
9
Çıkışlar
31 Aralık 2015
16.250.000
--
--
--
16.250.000
1.729.378
88.079.901
106.059.279
11.110.660
1.716.577
12.827.237
(3.404.691)
3.404.691
--
----
9.435.347
93.201.169
118.886.516
43.804.438
43.804.438
23.190.615
23.190.615
(117.837)
(117.837)
---
66.877.216
66.877.216
62.254.841
52.009.300
İştiraklerdeki yatırımlar
30 Eylül 2016
Kayıtlı değer
İştirak oranı
430.860.000
%20,0
430.860.000
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
İştirakler, net
Finansal varlıklar toplamı (Not 4.2)
Adı
Anadolu Hayat Emeklilik
A.Ş. (konsolide)
430.860.000
31 Aralık 2015
Kayıtlı değer
İştirak oranı
495.280.000
%20,0
495.280.000
495.280.000
Aktif
toplamı
Özsermaye
toplamı
Geçmiş
yıllar karları
13.780.098.419
829.709.759
101.786.362
Sınırlı
Denetimde
Dönem
n geçip
net karı geçmediği
130.312.230
Geçmedi
Dönemi
30 Eylül 2016
Cari dönemde, iştiraklerden gelirler kaleminde içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle edinilen
4.000.000 TL tutarında nakit alternatifli bedelsiz hisse senedi bulunmaktadır. Ayrıca, iştiraklerden 20.000.000
TL tutarında nakdi temettü elde edilmiştir.
56
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, yapmış olduğu mevcut reasürans anlaşmaları
gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 4.2), (Not 17)
Devam eden riskler karşılığındaki reasürör payı
Reasürans şirketlerinden komisyon alacakları tahakkuku
Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 12)
Rücu ve sovtaj alacak karşılığındaki reasürör payı
Toplam
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
352.751.235
476.117.438
4.119.899
3.815.396
7.588.164
263.827
844.655.959
341.649.490
493.070.874
12.046.676
159.943
7.840.311
218.531
854.985.825
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır.
Reasürans borçları
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili komisyon borçları (Not 23)
Reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 19)
Toplam
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
211.811.995
54.647.695
4.377.041
5.703.468
276.540.199
188.370.605
54.739.019
2.237.886
4.365.775
249.713.285
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki
tabloda gösterilmiştir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler (Not 17)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Kazanılmış primlerde reasürör payı (Not 17)
(631.348.640)
(341.649.490)
352.751.235
(620.246.895)
(731.404.966)
(294.929.264)
341.649.490
(684.684.740)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
292.136.863
(493.070.874)
476.117.438
275.183.427
256.117.378
(229.799.663)
493.070.874
519.388.589
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri
92.759.678
54.739.019
(54.647.695)
92.851.002
107.002.636
45.447.065
(54.739.019)
97.710.682
(4.377.041)
3.815.396
(252.774.111)
(2.237.886)
159.943
(69.663.413)
Reasürans şirketlerine komisyon borçları tahakkuku
Reasürans şirketlerinden komisyon alacakları tahakkuku
Toplam, net
57
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Finansal varlıklar
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları
Toplam
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
549.714.766
15.212.947
113.190.429
(95.942)
678.022.200
569.121.106
15.555.214
96.232.135
(95.942)
680.812.513
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Nominal
değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri – TL
Özel sektör bono ve tahvilleri – TL
İş Finansal Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen tahviller
(Not 45)
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından ihraç
edilen tahviller (Not 45)
Diğer
Devlet tahvilleri - USD
Özel sektör bono ve tahvilleri - USD
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. tarafından ihraç
edilen tahviller (Not 45)
Diğer
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
Hisse senetleri
Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 4.2)
30 Eylül 2016
Maliyet
Gerçeğe
bedeli uygun değeri
Kayıtlı
değeri
176.805.662
37.560.000
169.160.449
37.558.919
180.211.755
37.619.058
180.211.755
37.619.058
5.000.000
5.000.000
5.079.310
5.079.310
15.000.000
15.000.000
14.779.350
14.779.350
17.560.000
49.132.760
52.488.168
17.558.919
56.067.868
52.481.363
17.760.398
55.569.088
53.579.827
17.760.398
55.569.088
53.579.827
5.871.964
5.957.345
6.081.848
6.081.848
46.616.204
315.986.590
46.524.018
315.268.599
47.497.979
326.979.728
47.497.979
326.979.728
2.218.309.622
2.218.309.622
66.478.199
-2.284.787.821
109.524.609
109.524.609
81.771.156
-191.295.765
116.815.117
116.815.117
105.919.921
(95.942)
222.639.096
116.815.117
116.815.117
105.919.921
(95.942)
222.639.096
2.600.774.411
506.564.364
549.618.824
549.618.824
58
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Finansal varlıklar (devamı)
Nominal
değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri – TL
Özel sektör bono ve tahvilleri – TL
İş Faktoring A.Ş. tarafından ihraç edilen tahviller (Not 45)
İş Finansal Kiralama A.Ş. tarafından ihraç edilen tahviller
(Not 45)
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından ihraç
edilen tahviller (Not 45)
Diğer
Özel sektör bono ve tahvilleri - USD
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. tarafından ihraç
edilen tahviller (Not 45)
Diğer
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
Diğer
Hisse senetleri
Hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı
Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 4.2)
31 Aralık 2015
Maliyet
Gerçeğe
bedeli uygun değeri
Kayıtlı
değeri
347.622.931
33.660.000
5.800.000
341.176.972
33.339.144
5.479.144
344.613.885
33.948.336
5.522.064
344.613.885
33.948.336
5.522.064
5.000.000
5.000.000
5.046.154
5.046.154
14.360.000
8.500.000
17.649.132
14.360.000
8.500.000
17.267.984
14.749.064
8.631.054
17.469.980
14.749.064
8.631.054
17.469.980
5.698.896
11.950.236
398.932.063
5.807.175
11.460.809
391.784.100
5.843.739
11.626.241
396.032.201
5.843.739
11.626.241
396.032.201
4.341.424.158
4.340.847.658
576.500
61.252.064
-4.402.676.222
57.573.560
57.346.386
227.174
87.528.612
-145.102.172
57.096.156
56.859.827
236.329
115.992.749
(95.942)
172.992.963
57.096.156
56.859.827
236.329
115.992.749
(95.942)
172.992.963
4.801.608.285
536.886.272
569.025.164
569.025.164
59
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Finansal varlıklar (devamı)
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in alım satım amaçlı finansal varlıklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Nominal
değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri – TL
Diğer - TL
900.000
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
İşbank AG’nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
Hisse senetleri
Diğer
Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 4.2)
900.000
3.804.277.022
3.804.186.891
90.131
4.551.549
-3.808.828.571
63.837.754
56.033.754
7.804.000
16.961.681
5.316.556
86.115.991
86.669.823 86.669.823
74.938.072 74.938.072
11.731.752 11.731.752
15.866.702 15.866.702
5.317.687
5.317.687
107.854.212 107.854.212
3.809.728.571
91.414.680
113.190.429 113.190.429
900.000
Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar:
Yatırım fonları
İş Portföy Yönetimi A.Ş.'nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
İşbank AG’nin kurucusu olduğu fonlar (Not 45)
Hisse senetleri
Toplam alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 4.2)
60
940.526
4.395.691
5.336.217
Kayıtlı
değeri
903.864
4.394.825
5.298.689
Nominal
değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri – TL
Diğer - TL
30 Eylül 2016
Maliyet
Gerçeğe
bedeli uygun değeri
31 Aralık 2015
Maliyet
Gerçeğe
bedeli uygun değeri
940.526
4.395.691
5.336.217
Kayıtlı
değeri
900.000
905.152
11.884.791
12.789.943
898.362
11.888.027
12.786.389
898.362
11.888.027
12.786.389
3.804.277.022
3.804.186.891
90.131
2.137.783
3.806.414.805
63.837.754
56.033.754
7.804.000
3.664.047
67.501.801
80.791.072
69.584.268
11.206.804
2.654.674
83.445.746
80.791.072
69.584.268
11.206.804
2.654.674
83.445.746
3.807.314.805
80.291.744
96.232.135
96.232.135
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Finansal varlıklar (devamı)
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Nominal
değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri – TL
Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
14.866.200
14.866.200
Nominal
değeri
Borçlanma araçları:
Devlet tahvilleri – TL
Toplam vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
14.866.200
14.866.200
30 Eylül 2016
Maliyet
Gerçeğe
bedeli uygun değeri
14.875.757
14.875.757
Kayıtlı
değeri
15.183.716
15.183.716
15.212.947
15.212.947
31 Aralık 2015
Maliyet
Gerçeğe
bedeli uygun değeri
Kayıtlı
değeri
14.890.092
14.890.092
14.936.855
14.936.855
15.555.214
15.555.214
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin (vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar) tamamı borsalarda işlem gören menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan ve net defter değeri
1.059.970 TL olan hisse senetleri halka açık hisse senetleri değildir (31 Aralık 2015: 1.035.070 TL).
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olup, dönem içerisinde itfa
edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi dolmuş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramış
borçlanma senedi bulunmamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan hisse senetleri için
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 95.942 TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2015: 95.942 TL).
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul kıymetler dahil finansal
varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları (ilgili vergi etkileri dahil):
Yıl
2016
2015
2014
61
Değer artışında
değişim
Toplam
değer artışı
(59.557.832)
93.996.749
124.430.901
371.105.733
430.663.565
336.666.816
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Finansal varlıklar (devamı)
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Alım-satım
amaçlı(*)
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki
değişim (Not 15)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Dönem sonundaki değer
(*)
Toplam
84.344.108
98.592.849
(82.399.354)
569.025.164
388.972.480
(448.908.477)
15.555.214
-(1.177.403)
668.924.486
487.565.329
(532.485.234)
7.998.443
32.670.029
--
40.668.472
--
--
835.136
835.136
258.692
108.794.738
7.859.628
549.618.824
-15.212.947
8.118.320
673.626.509
31 Aralık 2015
Satılmaya
Vadeye kadar
hazır
elde tutulacak
436.343.177
73.670.047
599.793.354
-(497.664.595)
(61.626.214)
Toplam
638.180.676
609.793.354
(617.953.106)
4.395.691TL (31 Aralık 2015: 11.888.027 TL) tutarındaki diğer bakiyesi hariç tutulmuştur.
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki
değişim (Not 15)
Finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet
gelirlerindeki değişim
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Dönem sonundaki değer
(*)
30 Eylül 2016
Satılmaya
Vadeye kadar
hazır
elde tutulacak
Alım-satım
amaçlı(*)
128.167.452
10.000.000
(58.662.297)
4.838.953
24.897.206
--
29.736.159
--84.344.108
-5.656.022
569.025.164
3.511.381
-15.555.214
3.511.381
5.656.022
668.924.486
11.888.027 TL (31 Aralık 2014: 5.887.281 TL) tutarındaki diğer bakiyesi hariç tutulmuştur.
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal varlıkların
detayı aşağıdaki gibidir.
Nominal
değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
14.866.200
14.866.200
Nominal
değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
14.866.200
14.866.200
62
30 Eylül 2016
Maliyet
Gerçeğe
bedeli
uygun değeri
14.875.757
14.875.757
Defter
değeri
15.183.716
15.183.716
15.212.947
15.212.947
31 Aralık 2015
Maliyet
Gerçeğe
bedeli
uygun değeri
Defter
değeri
14.890.092
14.890.092
14.936.855
14.936.855
15.555.214
15.555.214
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 4.2)
Diğer alacaklar (Not 4.2)
Gelir tahakkukları (Not 4.2)
Diğer cari varlıklar (Not 4.2)
Toplam
893.818.854
19.565.080
8.189.954
1.964.413
923.538.301
928.282.683
12.586.556
5.577.825
257.186
946.704.250
Kısa vadeli alacaklar
Orta ve uzun vadeli alacaklar
Toplam
921.062.688
2.475.613
923.538.301
944.496.269
2.207.981
946.704.250
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Acente, broker ve diğer aracılardan alacaklar
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar
Sigortalılardan alacaklar
Banka garantili ve üç aydan uzun vadeli kredi kartı alacakları
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar toplamı
630.904.425
40.871.130
47.393.134
97.085.083
816.253.772
690.773.097
49.626.517
34.014.724
94.861.111
869.275.449
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (Not 4.2), (Not 10)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı – rücu alacakları
Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar – rücu alacakları
Sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklar karşılığı – rücu alacakları
(Not 4.2)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar – prim alacakları
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı – prim alacakları
(Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar
77.740.012
7.588.164
(7.763.094)
143.251.157
59.472.101
7.840.311
(8.305.178)
123.623.771
(143.251.157)
(123.623.771)
29.422.317
27.134.464
(29.422.317)
(27.134.464)
893.818.854
928.282.683
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların
detayı aşağıdaki gibidir:
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri
Toplam
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
75.558.967
96.159.202
44.654.820
2.961.479
219.334.468
70.149.267
79.333.111
17.322.671
2.951.479
169.756.528
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 29.422.317 TL (31 Aralık 2015: 27.134.464 TL).
b) Kanuni ve idari takipteki rücu alacakları (vadesi gelmiş): 151.014.251 TL (31 Aralık 2015: 131.928.949
TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi 45 – İlişkili taraflarla işlemler
notunda detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların
ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda verilmiştir.
63
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13
Türev finansal araçlar
Şirketin 30 Eylül 2016 itibarıyla alım satım amaçlı finansal varlıklar altında sınıflanmış 5.317.687 TL (31
Aralık 2015: Yoktur) Vadeli İşlem ve Opsiyon teminati bulunmakta olup raporlama tarihi itibarıyla açık
yükümlülüğü bulunmamaktadır.(31 Aralık 2015: Yoktur)
14
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki
gibidir:
30 Eylül 2016
Dönem sonu
Dönem başı
31 Aralık 2015
Dönem sonu
Dönem başı
Kasa
Bankalar
Verilen çekler ve ödeme emirleri
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar
49.481
2.517.458.090
(102.223)
397.252.052
2.914.657.400
18.864
1.937.834.876
(125.585)
367.176.057
2.304.904.212
18.864
37.347
1.937.834.876 1.356.733.446
(125.585)
(171.519)
367.176.057
249.449.440
2.304.904.212 1.606.048.714
Bloke edilmiş tutarlar(*) (Not 17)
Orijinal vadesi üç aydan uzun bankalar
Bankalar mevduatı reeskontu
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu
(378.156.587)
(589.040.535)
(9.940.950)
1.937.519.328
(340.277.623)
(287.914.280)
(6.510.620)
1.670.201.689
(340.277.623) (223.171.410)
(287.914.280) (335.567.238)
(6.510.620)
(3.580.842)
1.670.201.689 1.043.729.224
(*)
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bloke edilmiş tutarlar Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği
Hazine Müsteşarlığı lehine tutulmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
Bankalar
64
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
144.536.557
5.941.576
177.329.471
7.431.915
2.363.940.275
3.039.682
2.517.458.090
1.750.916.018
2.157.472
1.937.834.876
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye
Ödenmiş sermaye
Şirket’in sermayesinde dolaylı hâkimiyete İş Bankası Grubu sahiptir.
Şirket cari dönemde sermaye artırımı yapmamıştır.
Şirket’in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla çıkarılmış sermayesi 500.000.000 TL’dir (31 Aralık 2015:
500.000.000 TL). Şirket’in 11 Nisan 2013 tarihinde tescil ettirdiği Esas Sözleşme değişikliği doğrultusunda
1,5 TL tutarındaki 150 adet A grubu imtiyazlı hisseleri yürürlükten kaldırılmış olduğundan sermaye, her biri
1 Kuruş değerinde ve 1 oy hakkına sahip 50.000.000.000 paya (31 Aralık 2015: 50.000.000.000 pay)
bölünmüştür.
Diğer sermaye yedekleri
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkul ve iştiraklerin satışından doğan
kazançların %75’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla
kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir
şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 8.081.516
TL tutarındaki 2010 yılı, 80.025 TL tutarındaki 2011 yılı, 647.763 TL tutarındaki 2013 yılı, 920.272 TL
tutarındaki 2014 yılı ve 2.541.500 tutarındaki 2015 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazancı istisna tutarı diğer
sermaye yedeklerine sınıflanmıştır.
Dönem başındaki diğer sermaye yedekleri
Kardan transfer
Kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme fonları (Not 6)
Dönem sonundaki diğer sermaye yedekleri
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
25.887.403
2.541.500
-28.428.903
8.809.304
920.272
16.157.827
25.887.403
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır.
Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i
oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı
dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin
%50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların
karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki yasal yedekler
Kardan transfer
Dönem sonundaki yasal yedekler
65
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
34.311.746
3.063.237
37.374.983
30.779.762
3.531.984
34.311.746
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye (devamı)
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Dönem başındaki olağanüstü yedekler
Kardan transfer
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler
60.728.553
52.381.354
113.109.907
31 Aralık 2015
20.545.601
40.182.952
60.728.553
Statü yedekleri
Statü yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki statü yedekleri
Kardan transfer
Dönem sonundaki statü yedekleri
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
11.726.993
5.820.151
17.547.144
7.262.220
4.464.773
11.726.993
Finansal varlıkların değerlemesi
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış menkul kıymetlere ve iştirake ilişkin değerleme
farklarının hareket tabloları aşağıda sunulmuştur:
30 Eylül 2016
Dönem başındaki değerleme farkları
Satılmaya
hazır FV
22.415.433
İştirakler
408.248.132
Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan
Ertelenmiş vergi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
7.425.469
4.658.623
(3.221.924)
31.277.601
(44.420.000)
(24.000.000)
-339.828.132
31 Aralık 2015
Toplam
430.663.565
-(36.994.531)
(19.341.377)
(3.221.924)
371.105.733
Satılmaya
hazır FV
İştirakler
Toplam
26.298.684
310.368.132
336.666.816
(6.367.019)
617.378
1.866.390
22.415.433
115.880.000
(18.000.000)
-408.248.132
109.512.981
(17.382.622)
1.866.390
430.663.565
Diğer kar yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun
Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması
sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki
dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar
karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5’inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması
gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma
yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi
itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “aktarımı yapılan deprem hasar
karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba
aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir.
Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar
karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam
96.036.157 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında
göstermiştir. Bu tutarın 51.846.111 TL’si 2010 yılında sermaye artırımında kullanılmıştır. 31 Aralık 2015
tarihi itibarıyla TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal
kayıp ve kazanç tutarı olan net (1.042.950) TL’nin eklenmesiyle hesabın bakiyesi 43.166.613 TL olmuştur.
66
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye (devamı)
Dağıtıma konu olmayan dönem karı
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak ve gayrimenkullerin satışından doğan
kazançların %75’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla
kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir
şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez.
16
Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, “finansal varlıkların değerlemesi” hesabında
muhasebeleştirilen satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim ile “diğer kar
yedekleri” hesabında muhasebeleştirilen daha önceki yıllarda ayrılan deprem hasar karşılıklarına ilişkin
detaylı bilgiler yukarıda 15 – Özsermaye notunda verilmiştir. 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri
itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği olan sözleşmesi bulunmamaktadır.
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak olan hasar
ödemelerine ilişkin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin
edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Şirket, söz konusu sigortacılık
teknik karşılıkları ile ilgili hesaplamaları 2 – Önemli muhasebe politikalarının özeti notunda daha detaylı
açıklandığı üzere Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde yapmakta ve finansal tablolarına
yansıtmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
Kazanılmamış primler karşılığında SGK payı
Kazanılmamış primler karşılığı, net
2.150.551.901
(352.751.235)
(80.294.465)
1.717.506.201
1.848.552.863
(341.649.490)
(54.975.565)
1.451.927.808
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10)
Muallak tazminat karşılığı, net
2.353.780.996
(476.117.438)
1.877.663.558
1.878.978.416
(493.070.874)
1.385.907.542
4.690.409
(4.119.899)
570.510
18.531.889
(12.046.675)
6.485.214
100.004.169
7.702.761
107.706.930
81.545.727
7.702.761
89.248.488
Toplam teknik karşılıklar, net
3.703.447.199
2.933.569.052
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam sigorta teknik karşılıkları, net
3.595.740.269
107.706.930
3.703.447.199
2.844.320.564
89.248.488
2.933.569.052
Brüt devam eden riskler karşılığı
Devam eden riskler karşılında reasürör payı (Not 10)
Devam eden riskler karşılığı, net
Dengeleme karşılığı, net
Serbest karşılıklar, net(*)
Diğer teknik karşılıklar, net
(*)
Şirket yönetimi tarafından ekonomide meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle, tamamı
geçmiş dönemlerde finansal tablolara yansıtılan 7.702.761 TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir.
67
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Brüt
1.848.552.863
3.312.471.602
(3.010.472.564)
2.150.551.901
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Brüt
1.491.252.563
3.610.673.887
(3.253.373.587)
1.848.552.863
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
68
30 Eylül 2016
Reasürör
Payı
SGK payı
Net
(341.649.490)
(54.975.565)
(631.348.640) (118.293.974)
620.246.895
92.975.074
(352.751.235)
(80.294.465)
31 Aralık 2015
Reasürör
payı
SGK payı
1.451.927.808
2.562.828.988
(2.297.250.595)
1.717.506.201
(294.929.264)
(731.404.966)
684.684.740
(341.649.490)
1.159.630.507
2.779.757.454
(2.487.460.153)
1.451.927.808
(36.692.792)
(99.511.467)
81.228.694
(54.975.565)
Net
Brüt
30 Eylül 2016
Reasürör
payı
Net
1.878.978.416
(493.070.874)
1.385.907.542
2.094.646.650
(275.183.427)
1.819.463.223
(1.619.844.070)
2.353.780.996
292.136.863
(476.117.438)
(1.327.707.207)
1.877.663.558
Brüt
31 Aralık 2015
Reasürör
payı
Net
1.243.987.764
(229.799.663)
1.014.188.101
2.576.139.416
(1.941.148.764)
1.878.978.416
(519.388.589)
256.117.378
(493.070.874)
2.056.750.827
(1.685.031.386)
1.385.907.542
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki
hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat
karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal
değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı değişkenlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir.
Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler,
raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini
engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak
değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki
dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerinin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını
ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana
geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini
göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda
gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
30 Eylül 2016
Hasar yılı
2012
2013
2014
1.394.914.632
1.121.446.085
1.593.894.164
Hasar yılı
1.506.053.954
1.239.220.716
1.750.330.322
1 yıl sonra
1.561.583.867
1.291.647.553
1.825.617.435
2 yıl sonra
1.633.677.910
1.355.208.130
-3 yıl sonra
1.716.009.234
--4 yıl sonra
1.716.009.234
1.355.208.130
1.825.617.435
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan toplam
1.438.577.080
1.149.504.630
1.486.784.360
ödemeler
Finansal tablolardaki toplam
277.432.154
205.703.500
338.833.075
karşılık
2011 ve öncesi ile ilgili
finansal tablolarda ayrılan
---karşılıklar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat
31 Aralık 2015
Hasar yılı
2011
2012
2013
Hasar yılı
1.076.294.828
1.495.831.758 1.222.446.719
1 yıl sonra
1.144.862.138
1.543.473.873 1.292.816.917
2 yıl sonra
1.190.218.111
1.609.766.674 1.343.700.980
3 yıl sonra
1.239.664.600
1.683.416.144
-4 yıl sonra
1.284.766.945
--Hasarların cari tahmini
1.284.766.945
1.683.416.144 1.343.700.980
Bugüne kadar yapılan toplam
ödemeler
1.166.344.699
1.453.964.968 1.174.348.650
Finansal tablolardaki toplam
karşılık
118.422.246
229.451.176
169.352.330
2010 ve öncesi ile ilgili finansal
tablolarda ayrılan karşılıklar
---Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat
69
2015
1.942.993.703
2.253.814.193
---2.253.814.193
2016
1.565.101.852
----1.565.101.852
Toplam
7.618.350.436
6.749.419.185
4.678.848.855
2.988.886.040
1.716.009.234
8.715.750.844
1.749.315.009
883.054.641
6.707.235.720
504.499.184
682.047.211
2.008.515.124
--
--
345.265.872
2.353.780.996
2014
1.650.596.281
1.798.922.951
---1.798.922.951
2015
2.275.471.459
----2.275.471.459
Toplam
7.720.641.045
5.780.075.879
4.143.685.765
2.923.080.744
1.284.766.945
8.386.278.479
1.482.441.065
1.448.180.559
6.725.279.941
316.481.886
827.290.900
1.660.998.538
--
--
217.979.878
1.878.978.416
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla
hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
30 Eylül 2016
Hayat dışı:
Bankalar (Not 14)
Finansal varlıklar(*) (Not 11)
Toplam
Tesis edilmesi
gereken(**)
Tesis edilen(*)
Kayıtlı değeri
359.073.153
377.830.079
15.162.037
392.992.116
378.156.587
15.212.947
393.369.534
31 Aralık 2015
Hayat dışı:
Bankalar (Not 14)
Finansal varlıklar(*) (Not 11)
Toplam
Tesis edilmesi
gereken(**)
Tesis edilen(*)
Kayıtlı değeri
286.658.129
339.186.373
15.150.590
354.336.963
340.277.623
15.555.214
355.832.837
(*)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in
teminatların değerlemesini düzenleyen 6’ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen
devlet tahvilleri ve hazine bonoları, TCMB tarafından 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla
açıklanan günlük fiyatları ile değerlenerek gösterilmiştir.
(**)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in
teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7’nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat
ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama
dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa
hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 30 Eylül 2016 (31 Aralık 2015) tarihi
itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 30 Haziran 2016 (31 Aralık 2015) tarihi itibarıyla hesaplanan
tutarlar üzerinden olacağından, 30 Haziran 2016 (31 Aralık 2015) itibarıyla yapılan hesaplamalara göre
belirlenen tutarlar “tesis edilmesi gereken” tutarlar olarak gösterilmiştir.
70
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet
ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak
dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik
karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Ertelenmiş üretim komisyonları
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “gelecek aylara ait
giderler” ve “gelecek yıllara ait giderler” hesapları içerisinde aktifleştirilmektedir. 30 Eylül 2016 tarihi
itibarıyla, cari varlıklar içinde gösterilen 320.770.811 TL (31 Aralık 2015: 275.073.222 TL) tutarındaki
gelecek aylara ait giderler; 281.415.093 TL (31 Aralık 2015: 249.521.695 TL) tutarında ertelenmiş üretim
komisyonları ve 39.355.718 TL (31 Aralık 2015: 25.551.527 TL) tutarında peşin ödenmiş diğer giderlerden
oluşmaktadır. Cari olmayan varlıklar içinde gösterilen 3.239.211 TL (31 Aralık 2015: 5.221.880 TL)
tutarındaki gelecek yıllara ait giderlerin tamamı peşin ödenmiş giderlerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki
gibidir:
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar
Dönem içinde giderleşen komisyonlar
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları(*)
(*)
31 Aralık 2015
249.521.695
473.160.311
200.624.439
526.399.728
(477.502.472)
(441.266.913)
281.415.093
Reasürans komisyonları altında muhasebeleşen komisyon giderleri dahil edilmiştir.
Bireysel emeklilik
Yoktur.
18
30 Eylül 2016
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
71
249.521.695
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
19
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
Finansal borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 10)
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
Personele borçlar
Toplam
-340.232.521
61.353.464
54.647.695
28.241.830
55.491
484.531.001
210.669.647
339.189.344
60.481.800
54.739.019
37.087.955
92.190
702.259.955
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
484.531.001
-484.531.001
702.259.955
-702.259.955
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 61.353.464 TL (31 Aralık 2015: 60.481.800 TL) tutarındaki diğer borçların
26.705.562 TL (31 Aralık 2015: 27.017.129 TL) tutarındaki kısmı tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya yapılacak
ödemelerden, 29.980.935 TL (31 Aralık 2015: 30.287.110 TL) tutarındaki kısmı Tarsim ve DASK’a olan
borçlar ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler için yapılacak olan ödemelerden ve 4.666.967 TL (31 Aralık
2015: 3.177.561 TL) tutarındaki kısmı alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10)
Acente, broker ve aracılara borçlar
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar (Not 10)
Esas faaliyetlerden borçlar
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
211.811.995
24.661.253
236.473.248
-98.055.805
5.703.468
340.232.521
188.370.605
37.795.326
226.165.931
-108.657.638
4.365.775
339.189.344
Hesaplanan kurumlar vergisi ve peşin ödenen vergiler aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
Peşin ödenen vergiler
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Cari dönem vergi varlığı / (yükümlülüğü), net
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
26.420.962
(17.662.367)
8.758.595
24.168.626
(1.769.959)
22.398.667
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
20
Finansal borçlar
Şirket’in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 210.669.647 TL).
72
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
21
Ertelenmiş vergiler
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran
kalemler aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
Ertelenmiş vergi
varlığı/
(yükümlülüğü)
Dengeleme karşılığı
Devam eden riskler karşılığı
Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları
Rücu alacakları karşılığı
Diğer karşılıklar
Amortisman TMS düzeltme farkları
Alacak ve borçların iskontolanması
Finansal varlıklar değerleme farkları
Gelir yazılan 3. şahıs rücu alacakları
Gayrimenkul değerlemesi
Ertelenmiş vergi varlığı, net
16.303.743
114.102
3.816.540
1.552.619
5.320.302
(3.330.449)
(6.419)
(2.505.128)
(2.473.453)
(2.886.551)
15.905.306
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi
varlığı/
(yükümlülüğü)
12.101.836
1.297.043
3.091.670
1.661.036
5.375.706
(2.460.037)
(56.576)
(1.746.888)
(3.147.915)
(2.886.550)
13.229.325
Şirket’in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (Not 35)
Özkaynak altında gösterilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (Not 15)
Ertelenmiş vergi aktifi
73
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
13.229.325
5.897.905
(3.221.924)
15.905.306
18.889.913
(6.509.894)
849.306
13.229.325
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
22
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık
Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”
ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi
bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik
Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı
ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış ve son olarak 8 Mayıs 2015 tarihine kadar uzatılmıştı.
23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 6645 Sayılı Kanunun 51’inci maddesi ile,
Banka Ve Sigorta Sandıklarının SGK’ya devri ile ilgili 5510 Sayılı Kanunun Geçici 20’nci maddesinin birinci
fıkrası değiştirilerek; “506 sayılı Kanunun geçici 20 nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans
şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş
bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal
Güvenlik Kurumuna devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkilidir. Devir tarihi itibarıyla sandık
iştirakçileri bu Kanunun 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi kapsamında sigortalı sayılırlar.”
şeklini almıştır.
Bu düzenleme uyarınca, 506 sayılı Kanunun geçici 20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve
reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için
kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahipleri 08
Mayıs 2015 tarihine kadar Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi gerekmekte iken; devir tarihini belirleme
yetkisi Bakanlar kuruluna verilmiş olup, bu suretle sandıkların devri bilinmeyen bir tarihe ertelenmiştir.
23
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki
gibidir:
Kıdem tazminatı karşılığı
İzin karşılığı
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
74
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
17.561.103
1.521.590
19.082.693
15.244.930
1.492.709
16.737.639
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları (devamı)
Acente ödül karşılıkları
Güvence hesabı karşılığı
Personel prim karşılığı
Eşel komisyonu gider karşılığı (Not 10)
Banka masraf karşılığı
Fatura ve diğer tahakkukları
Vergi tarhiyat karşılığı (Not 42), (Not 47)
Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
5.875.000
11.818.181
8.000.000
4.377.041
1.500.000
124.323
3.307.369
35.001.914
9.125.000
9.759.024
8.500.000
2.237.886
-370.233
3.084.516
33.076.659
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
15.244.930
1.631.954
989.904
(867.426)
561.739
17.561.103
12.628.115
1.288.802
1.085.271
(1.060.945)
1.303.687
15.244.930
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
Faiz maliyeti (Not 47)
Hizmet maliyeti (Not 47)
Dönem içindeki ödemeler (Not 47)
Aktüeryal fark (Not 15)
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
24
Net sigorta prim geliri
Hayat dışı dallar itibarıyla net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26
Yatırım gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
27
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
28
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
29
Sigorta hak ve talepleri
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı
düşülmüş olarak
Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı
düşülmüş olarak
Dengeleme karşılığındaki değişim
Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı
düşülmüş olarak
Toplam
30
Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
75
1 Ocak - 30
Eylül 2016
1.327.707.207
1 Ocak - 30
Eylül 2015
1.174.743.144
1 Temmuz 1 Temmuz 30 Eylül 2016 30 Eylül 2015
406.973.679
367.301.610
265.578.394
194.243.663
(184.115.279)
2.594.021
491.756.016
369.686.830
250.928.884
179.555.508
18.458.442
13.747.866
5.260.366
4.615.297
(5.914.704)
(37.253.624)
(10.899.914)
(1.226.761)
2.097.585.355
1.715.167.879
468.147.736
552.839.675
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31
Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda 32 – Gider çeşitleri notunda
verilmiştir.
32
Gider çeşitleri
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
Komisyon giderleri (Not 17)
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara
komisyonlar (Not 17)
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim
(Not 17)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
Yönetim giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri
(Not 10)
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk
eden komisyon gelirleri (Not 10)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim
(Not 10)
Toplam
33
1 Ocak - 30
Eylül 2015
1 Temmuz - 30 1 Temmuz - 30
Eylül 2016
Eylül 2015
405.729.389
312.434.838
152.553.638
109.133.067
432.538.602
341.808.413
122.534.782
109.972.698
(26.809.213)
(29.373.575)
30.018.856
(839.631)
101.363.297
65.534.647
7.184.436
10.777.569
85.401.218
62.990.809
15.850.100
6.209.129
38.378.564
19.296.519
2.135.683
5.295.742
30.539.343
20.838.718
3.457.593
2.067.542
(57.321.334)
(38.185.111)
(21.405.504)
(12.438.790)
(52.137.969)
(35.324.244)
(19.211.267)
(9.035.241)
(5.183.365)
(2.860.867)
(2.194.237)
(3.403.549)
533.268.004
444.700.983
196.254.642
153.597.473
1 Ocak - 30
Eylül 2016
1 Ocak - 30
Eylül 2015
74.976.205
17.801.271
8.585.821
101.363.297
64.035.366
14.401.352
6.964.500
85.401.218
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
Maaş, ücretler ve tazminatlar
SSK İşveren payı
Diğer
Toplam
34
1 Ocak - 30
Eylül 2016
1 Temmuz - 30 1 Temmuz - 30
Eylül 2016
Eylül 2015
28.909.226
6.693.317
2.776.021
38.378.564
22.735.274
5.293.788
2.510.281
30.539.343
Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim
maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin
tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
76
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
35
Gelir vergileri
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
Kurumlar vergisi karşılık gideri:
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri):
İndirilebilir/vergilendirilebilir geçici farkların
oluşmasından ve kapanmasından kaynaklanan
vergi geliri/(gideri)
Toplam vergi geliri / (gideri)
1 Ocak - 30
Eylül 2016
1 Ocak - 30
Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2016
1 Temmuz 30 Eylül 2015
(17.662.367)
--
(3.806.798)
--
5.897.905
(4.449.983)
(880.651)
(3.119.643)
(11.764.462)
(4.449.983)
(4.687.449)
(3.119.643)
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket’in finansal tablolarında
oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in
etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda
detaylandırılmıştır:
30 Eylül 2016
Vergi
71.955.120
oranı (%)
14.391.024
20,00
(2.831.359)
(3,93)
204.797
0,28
11.764.462
16,35
Vergi öncesi olağan kar
Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı
Vergi istisnasına tabi gelirler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Gelir tablosuna yansıyan toplam vergi (geliri) / gideri
36
47.507.867
9.501.573
(6.110.456)
1.058.866
4.449.983
30 Eylül 2015
Vergi oranı
(%)
20,00
(12,86)
2,23
9,37
Net kur değişim gelirleri
Yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir.
37
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi
ile hesaplanmıştır.
Hesap dönemi itibarıyla kar / (zarar)
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
Hisse başına kazanç / (kayıp) (TL)
38
1 Ocak - 30
Eyül 2016
1 Ocak - 30
Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2016
1 Temmuz 30 Eylül 2016
60.190.658
50.000.000.000
0,00120
43.057.884
50.000.000.000
0,00086
13.615.877
50.000.000.000
0,0003
6.871.281
50.000.000.000
0,0001
Hisse başı kar payı
Hissedarlara 2016 yılı içinde temettü ödenmemiştir (30 Eylül 2015: 21.000.000 TL).
39
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
77
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
41
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42
Riskler
Şirket faaliyetleri gereği sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar ve tazminat
davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar muallak tazminat karşılığı ayrılmak suretiyle finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış bütün davaların toplam tutarı 1.087.067.000 TL’dir (31
Aralık 2015: 925.745.000 TL). Şirket aleyhine açılmış davalar için teminat tutarı ölçüsünde muallak hasar
karşılığı ayrılmıştır.
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların toplam tutarı
291.681.000 TL’dir (31 Aralık 2015: 233.643.000 TL).
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi tarafından Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca
kurulmuş olan “Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi Mensupları Dayanışma Vakfı”na Vakıf senedi ve ilgili
mevzuat çerçevesinde Şirket yükümlülüklerini yerine getirmek üzere yapılan ödemelerle ilgili olarak Vergi
Denetim Kurulu müfettişleri tarafından bir inceleme yapılmıştır. Bu inceleme sonucunda söz konusu
yükümlülük tutarlarının ücret esasında vergilendirilmesi ve dolayısıyla gelir vergisi stopajına ve damga
vergisine tabi tutulması gerektiği iddiasıyla 2007, 2008, 2009, 2010 ve 2011 dönemleri için vergi inceleme
raporu düzenlenmiştir.
Anayasa Mahkemesi’nin 21 Şubat 2015 tarih ve 29274 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 12 Kasım 2014
tarihli kararı çerçevesinde 2007 ve 2008 dönemlerine ilişkin tüm davalarla ilgili olarak nihai hukuki sürecin
Şirket lehine sonuçlanması beklendiğinden, tesis edilmiş olan toplam 12.768.684 TL tutarındaki karşılık
çözülmüştür. Aralık 2013 ve sonrası dönemler için ayrılan karşılıkların durumu ise devam eden hukuki
sürecin gelişimine göre bilahare değerlendirilecek olup, bu hususla ilgili olarak cari dönemde 3.307.369 TL
(31 Aralık 2015: 3.084.516 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Şirket’in cari dönemde vergi incelemesine
istinaden ödediği tutarı geri alacağı ihtimaliyle gelir tahakkuku olarak muhasebeleştirdiği bir tutar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 4.229.629 TL).
Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından yürütülen inceleme sonucunda sovtaj işlemlerinin banka
ve sigorta muameleleri vergisine tabi tutulmadığı gerekçesi ile Şirket’e 2009 yılı için 2,1 milyon TL vergi
aslı, 3,1 milyon TL vergi ziyaı cezası 26 Aralık 2014 tarihinde tebliğ edilmiştir, 6 Şubat 2015 tarihinde aynı
konuya istinaden 2010, 2011 ve 2012 dönemleri için de 10 milyon TL vergi aslı, 15 milyon TL vergi cezası
ilave olarak tebliğ edilmiştir. Şirket uygulamasının mevzuata uygun olduğu düşünmekte olduğundan finansal
tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
43
Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de
gösterilmiştir.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış ekibine tahsis
edilen kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdadır:
30 Eylül 2016
9.191.500
16.659.892
2.875.726
28.727.118
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
Beş yıldan fazla
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
44
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
78
31 Aralık 2015
3.392.007
1.918.527
-5.310.534
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
45
İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in hakim ortağı Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Grubu ile bağlı olduğu gruplar ve bu grupların
iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2016
31 Aralık 2015
İş Bankası – bankalar mevduatı
Bankalar
592.808.188
592.808.188
923.309.023
923.309.023
İş GYO’nun ihraç ettiği tahviller (Not 11)
İş Finansal Kiralama’nın ihraç ettiği tahviller (Not 11)
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası'nın ihraç ettiği tahviller (Not 11)
İş Portföy Yönetimi A.Ş.’nin kurucusu olduğu yatırım fonları (Not 11)
İşbank GmbH’ın kurucusu olduğu yatırım fonları (Not 11)
Finansal varlıklar
14.779.350
5.079.310
6.081.848
191.753.189
11.731.752
229.425.449
14.749.064
5.046.154
5.843.739
126.444.095
11.206.804
163.289.856
Türkiye İş Bankası A.Ş. - Banka kanalı ile yazılan poliçelerden olan prim alacakları
Şişecam Sigorta Aracılık Hiz. A.Ş. kanalı ile yazılan poliçelerden olan prim alacakları
Milli Reasürans T.A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. - prim alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar
84.266.140
6.511.288
-2.451.619
93.229.047
106.339.774
5.621.565
40.850
586.490
112.588.679
Milli Reasürans T.A.Ş. - reasürans faaliyetleri ile ilgili olan borçlar
Türkiye İş Bankası A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. - .ödenecek komisyonlar
Esas faaliyetlerden borçlar
10.637.913
4.698.508
445.198
15.781.619
9.299.746
9.603.965
349.731
19.253.442
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar ve iştiraklerden alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarı ve bunların borçları
bulunmamaktadır.
Ortaklar ve iştirakler lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır.
79
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
45
İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
Şirket, 2016 yılı içinde ilişkili kuruluşlar poliçeleri için 41.186.691 TL prim (30 Eylül 2015: 40.946.398 TL)
tahakkuk ettirmiştir. 30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili
kuruluşlarla gerçekleştirilen diğer işlemler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 30
Eylül 2016
1 Ocak - 30
Eylül 2015
1 Temmuz 30 Eylül 2016
1 Temmuz 30 Eylül 2015
İş Bankası – Banka kanalı ile yazılan primler
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. kanalı ile yazılan
primler
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. - yazılan primler
Milli Reasürans T.A.Ş.
330.630.110
278.702.050
95.797.712
90.235.057
15.604.879
3.230.072
468.731
13.014.153
2.708.009
462.820
4.327.875
3.065.831
3.064
3.993.149
2.481.408
(571)
Yazılan primler
349.933.792
294.887.032
103.194.482
96.709.043
Milli Reasürans T.A.Ş.
(71.726.734)
(66.320.819)
(19.404.143)
(19.958.189)
Reasüröre devredilen primler
(71.726.734)
(66.320.819)
(19.404.143)
(19.958.189)
63.559.334
-1.988.674
136.663
1.540.020
421.500
117.027
-67.763.218
36.740.275
599.000
1.548.391
-1.135.672
756.866
-484.684
41.264.888
24.435.384
-1.495.718
-832.500
130.000
--26.893.602
12.705.730
599.000
366.053
-379.412
530.866
-419.710
15.000.771
Türkiye İş Bankası A.Ş – tahakkuk eden komisyon gideri
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. – tahakkuk eden
komisyon gideri
Milli Reasürans T.A.Ş. - tahakkuk eden komisyon geliri
(41.756.275)
(37.546.185)
(12.188.813)
(11.240.277)
(3.073.515)
14.951.698
(2.615.503)
15.290.885
(968.705)
4.343.969
(751.044)
4.550.892
Faaliyet gelirleri / (giderleri), net
(29.878.092)
(24.870.803)
(8.813.549)
(7.440.429)
Anadolu Hayat ve Emeklilik A.Ş. - kira gelirleri
131.351
126.652
43.784
28.145
Diğer gelirler
131.351
126.652
43.784
28.145
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. – bina hizmet gideri
İş Portföy Yönetimi – yönetim komisyonu
(3.096.555)
(532.233)
(2.417.651)
(511.515)
(1.079.216)
(182.519)
(806.748)
(174.997)
Diğer giderler
(3.628.788)
(2.929.166)
(1.261.735)
(981.745)
İş Bankası – mevduat faiz gelirleri
İş Bankası – tahvil satış/itfa geliri
İş Portföy Yönetimi– yatırım fonu satış geliri
İş Faktoring A.Ş. tahvil satış/itfa geliri
İş Gayrimenkul Ytırım Ortaklığı-tahvil satış/itfa geliri
İş Finansal Kiralama-tahvil satış/itfa geliri
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.-tahvil satış/itfa geliri
İş Yatırım Menkul Değerler-tahvil satış/itfa geliri
Yatırım gelirleri
46
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar, 1.10 – Raporlama döneminden sonraki olaylar notunda
sunulmuştur.
80
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
30 Eylül 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
47
Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı
toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla reeskont ve karşılık
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Karşılık giderleri
1 Ocak - 30 Eylül 1 Ocak - 30 Eylül
2016
2015
1 Temmuz - 30
Eylül 2016
1 Temmuz 30 Eylül 2015
Konusu kalmayan karşılık gelirleri / (giderleri)
İzin karşılık giderleri (Not 23)
Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 23)
Şüpheli alacak karşılığı gideri (Not 4.2)
Vergi tarhiyat gider karşılığı (Not 23)
1.887.502
(28.881)
(2.316.173)
(22.032.782)
(222.853)
957.683
75.011
(1.398.680)
(31.215.516)
12.479.069
18.569
687.657
(689.353)
(6.764.007)
(74.285)
66.902
670.486
(1.005.691)
(13.964.721)
(74.285)
Karşılıklar hesabı
(22.713.187)
(19.102.433)
(6.821.419)
(14.307.309)
1 Ocak - 30 Eylül 1 Ocak - 30 Eylül
2016
2015
1 Temmuz - 30
Eylül 2016
1 Temmuz 30 Eylül 2015
Reeskont giderleri
Reeskont faiz gelirleri
Reeskont faiz giderleri
Reeskont hesabı
18.058.634
(18.526.980)
17.031.808
(16.728.419)
183.693
934.837
(3.126.028)
1.398.459
(468.346)
303.389
1.118.530
(1.727.569)
81