Türkiye Halk Bankası

Türkiye Halk Bankası
Anonim Şirketi
31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
24 Şubat 2016
Bu rapor, 2 sayfa bağımsız denetim raporu
ve 129 sayfa finansal tablolar ve
tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
4
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Halk Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte
“Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona
eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda
muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim
tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar
ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş
bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler
ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve
bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren;
"BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından,
gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık
içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç
kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar
hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015
tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi
Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız
Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere
uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli
yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı
elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi,
konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin
değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız
denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak
amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla
ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin
bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların
sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe
politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının
değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün
oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Şartlı Görüşün Dayanağı
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka
yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası
etkileri nedeniyle ayrılan ve tamamı cari dönemde gider yazılan toplam 123.500 Bin TL tutarında
serbest karşılığı içermektedir.
Görüş
Görüşümüze göre, yukarıdaki şartlı görüşün dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide
finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye Halk
Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap
dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama
Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca;
Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas
sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmamıştır.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim
kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Alper Güvenç, SMMM
Sorumlu Denetçi
24 Şubat 2016
İstanbul, Türkiye
4
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ’NİN
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezi’nin Adresi:
Barbaros Mahallesi Şebboy Sokak No:4 Ataşehir/İstanbul
2. Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları:
Telefon
: 0216 503 70 70
Fax
: 0212 340 93 99
3. Banka’nın Elektronik Site ve Elektronik Posta Adresi:
Elektronik site adresi: www.halkbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” e göre hazırlanan yıl sonu
konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
 Birinci Bölüm
: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
 İkinci Bölüm
: ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
 Üçüncü Bölüm
: UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
 Dördüncü Bölüm
: KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP’UN MALİ
BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
 Beşinci Bölüm
: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
 Altıncı Bölüm
: DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR
 Yedinci Bölüm
: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz
aşağıdadır.
1.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Bağlı ortaklıklar
Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ
Halk Sigorta AŞ
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Halk Finansal Kiralama AŞ
Halk Portföy Yönetimi AŞ
Halk Faktoring AŞ
Halk Banka A.D., Skopje
Halkbank A.D. Beograd
1.
2.
3.
İştirakler
Demir-Halkbank NV
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
Türk P ve I Sigorta AŞ
Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki
Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu mevzuatı, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun
olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi
tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
İstanbul, 24 Şubat 2016
R. Süleyman
Özdil
Yönetim Kurulu
Başkanı
Süleyman Kalkan
Sadık Tıltak
Yönetim Kurulu
Başkan Vekili,
Denetim Komitesi
Başkanı
Yönetim Kurulu
Üyesi,
Denetim
Komitesi Üyesi
Ali Fuat
Taşkesenlioğlu
Yönetim Kurulu
Üyesi,
Genel Müdür
Mustafa Aydın
Yusuf Duran Ocak
Finansal Yönetim
ve Planlama
Genel Müdür
Yardımcısı
Finansal
Muhasebe ve
Raporlama Daire
Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan
: Pınar Küçük/ Kıdemli Uzman
Tel No/Fax No
: 0216 503 52 09/0212 340 0990
BİRİNCİ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden Ana Ortaklık Banka’nın tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan ve dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortaklıkları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dâhil
olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Kurulu üyeleri ile Genel Müdür
ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına
ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama
Konsolidasyon Kapsamına Alınan Kuruluşlara İlişkin Açıklama
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe
Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya
oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dâhil olmayan
kuruluşlar hakkında kısa açıklama
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu
Konsolide Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
Kar Dağıtım Tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Sigorta teknik gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
1
Sayfa No
3
3
4
6
6
7
9
9
11
13
14
15
16
17
18
19
19
20
23
23
23
24
26
28
28
28
29
29
30
30
31
31
32
32
34
36
36
37
37
37
37
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riski ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide faaliyet bölümlemesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
38
44
55
57
58
61
65
66
72
73
74
75
77
80
81
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka’nın dâhil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile
yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
82
104
113
116
121
122
124
126
127
ALTINCI BÖLÜM
I.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
128
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
II.
Bağımsız Denetim Raporu
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
2
129
129
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ,
ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN ANA
ORTAKLIK BANKA’NIN TARİHÇESİ
Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi (“Ana Ortaklık Banka” veya “Halkbank”) 2284 no’lu
kanun kapsamında 1933 yılında Türkiye’de kurulmuş, 1938 yılında fiilen faaliyete geçmiş ve
bugün itibarıyla kamusal sermayeli ticari bir banka olarak faaliyetine devam etmektedir.
II.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ
DOĞRUDAN VE DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE
BULUNDURAN ORTAKLIKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER İLE DÂHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka’nın doğrudan hakimiyeti T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı’na aittir.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla nominal sermayesinin pay sahipleri
arasındaki dağılımı aşağıda gösterilmektedir:
Hissedarlar
Başbakanlık Özelleştirme
İdaresi Başkanlığı(1,2)
Halka Açık Kısım(2)
Diğer Hissedarlar(3)
Toplam
31 Aralık 2015
%
31 Aralık 2014
%
638.276
611.640
84
1.250.000
51,06
48,93
0,01
100,00
638.276
611.279
445
1.250.000
51,06
48,90
0,04
100,00
(1)
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 5 Şubat 2007 tarih, 2007/8 sayılı kararı uyarınca Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı’na ait hisselerden %25’lik kısmının halka arz edilmesi çalışmaları tamamlanmış, Banka hisseleri
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 26 Nisan 2007 tarih, 16/471 sayılı kararıyla kayda alınmış ve hisseler, 10 Mayıs
2007 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş’de işlem görmeye başlamıştır. İkincil halka arz kapsamında da Özelleştirme
Yüksek Kurulu’nun 4 Ekim 2012 tarih 2012/150 sayılı kararı ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na ait
hisselerden %23,92’lik kısmının halka arzı 21 Kasım 2012 tarihinde tamamlanmıştır.
(2)
Halka açık kısım içerisinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’nın 550 TL’lik hisseleri de bulunmaktadır. Bu
paylar ile birlikte Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’nın toplam hisse tutarı 638.826 TL olup hisse oranı
%51,11’dir.
(3)
“Diğer Hissedarlar” grubunda yer alan hisselerin 82 TL’si kendi hesaplarında kaydileştirilmekle birlikte
Borsa’da işlem görmeyen hisse sahibi ortaklarımıza, 2 TL’si ise devam eden hukuki süreçleri nedeniyle
hisseleri MKK nezdindeki KAYDBOH'ta izlenmeye devam eden ortaklarımıza aittir.
13 Haziran 2012 tarih, 6327 sayılı Kanun ile 4603 sayılı Kanun’un 2’nci maddesine eklenen
3’üncü fıkra hükmü kapsamında Banka’daki kamu paylarının satış işlemleri tamamlanıncaya
kadar kamuya ait hisseler, Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Banka’nın bağlı bulunduğu
Bakan tarafından idare ve temsil edilecektir.
3
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
III.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ,
DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ
VARSA ANA ORTAKLIK BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE
SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA(1)
İsim
R. Süleyman ÖZDİL
Süleyman KALKAN
Göreve Başlayış
Tarihi
28.08.2015
01.04.2013
Ali Fuat
TAŞKESENLİOĞLU
Unvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan
Vekili / Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür
Emin Süha ÇAYKÖYLÜ
Yönetim Kurulu Üyesi
28.03.2003
Dr. Nurzahit KESKİN
Yönetim Kurulu Üyesi
13.04.2005
Dr. Ahmet YARIZ
Yönetim Kurulu Üyesi
09.04.2008
İsmail Erol İŞBİLEN
Yunus KARAN
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Faruk ÖZÇELİK
Denetim Kurulu Üyesi
29.03.2013(2)
Ali ARSLAN
Denetim Kurulu Üyesi
29.03.2013(2)
Erol GÖNCÜ
Selahattin
SÜLEYMANOĞLU
Mehmet Akif AYDEMİR
Mehmet Hakan ATİLLA
Murat UYSAL
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
14.06.2005
01.07.2007
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
04.03.2010
11.11.2011
11.11.2011
Erdal ERDEM
Salim KÖSE
Ömer Faruk ŞENEL
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
27.03.2014
10.07.2014
10.07.2014
Murat OKTAY
Mehmet Sebahattin BULUT
Hasan ÜNAL
Mustafa AYDIN
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
10.07.2014
10.07.2014
10.07.2014
10.07.2014
Sadık TILTAK
(1)
(2)
Tahsil Durumu
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Fakültesi.
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bl.
Bankacılık ve
İşletmecilikteki
Tecrübe Yılları
27
32
27
01.04.2013
Y.lisans: Beykent Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme
Yönetimi Ana Bilim Dalı
Lisans: Atatürk Üniversitesi İİBF İşletme Bölümü
Doktora: Washington International UniversityDoctor of Philosophy in Business Administration
Y.lisans: Syracuse University Business School (M.B.A.)
Manchester Uni. U.K. Tecnology (M.Sc)
Lisans: Orta Doğu Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Makine
Mühendisliği Bl.
Doktora: Sakarya Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Yönetim ve
Organizasyon
Y.lisans: Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü
Uluslararası Bankacılık
Lisans: Anadolu Üniv. Afyon İİBF, Maliye Bl.
Doktora: Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü
Bankacılık Ana Bilim Dalı
Y.lisans: Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü
Bankacılık Ana Bilim Dalı
Lisans: İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi,
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat ve Maliye Bl.
01.04.2014
Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye Bl.
27
01.04.2014
Lisans: İstanbul Üniversitesi İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi
Maliye-Muhasebe Bölümü
Y.lisans: Selçuk Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Uluslararası
İlişkiler
Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bl.
Y.lisans: Cleveland State University İşletme (MBA)
Lisans: Çukurova Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
İşletme Bl.
Orta Doğu Teknik Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi Matematik Bl.
Y.lisans: Selçuk Üniv. Sosyal Bilimler Enstitüsü Uluslararası İlişkiler
Lisans: Gazi Üniversitesi İİBF İşletme Bl.
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü
Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bl.
Y.lisans: Marmara Üniv. Bank. ve Sig. Ens. Bankacılık ABD
Lisans: İstanbul Üniv. İktisat Fak. İng. İktisat Bl.
Lisans: Afyon Kocatepe Üniv. İİBF Maliye Bl.
Lisans: İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi
Y.lisans: Fatih Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme (MBA)
Lisans: ODTÜ İ.İ.B.F. Ekonomi Bölümü
Lisans: ODTÜ İ.İ.B.F. Ekonomi Bölümü
Lisans: Bursa Uludağ Üni. İ.İ.B.F. Ekonometri Bölümü
Lisans: İTÜ İşletme Fakültesi İşletme Mühendisliği Bölümü
Lisans: ODTÜ İ.İ.B.F. Kamu Yönetimi Bölümü
47
07.02.2014
Yukarıda ismi geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
Esas sözleşme ile kurulan Denetim Kurulu’nda göreve başlama tarihleridir.
4
32
24
23
30
5
23
26
25
29
20
17
20
25
24
22
21
25
25
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
III.
a)
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ,
DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ
VARSA ANA ORTAKLIK BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE
SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA (devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın üst yönetimine 2015 yılı içerisinde göreve atananların unvanlarına ve
atanma tarihlerine aşağıda yer verilmiştir.
İsim
R. Süleyman ÖZDİL
b)
Unvan
Yönetim Kurulu Başkanı
Atanma Tarihi
28 Ağustos 2015
Ana Ortaklık Banka’nın üst yönetiminden 2015 yılı içerisinde görevden ayrılanların unvanlarına
ve ayrılış tarihlerine aşağıda yer verilmiştir.
İsim
Yakup DEMİRCİ
Hasan CEBECİ
Taner AKSEL
Mürsel ERTAŞ
İsmail Hakkı İMAMOĞLU
Atalay TARDUŞ
Mustafa SAVAŞ
Doç. Dr. Şahap KAVCIOĞLU
Unvan
Genel Müdür Yardımcısı
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Ayrılma Tarihi
28 Şubat 2015
27 Ağustos 2015
30 Eylül 2015
30 Eylül 2015
30 Eylül 2015
30 Eylül 2015
13 Kasım 2015
13 Kasım 2015
4 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla Genel Müdürlük Emrine alınan Sn. Taner AKSEL, Sn. Mürsel
ERTAŞ, Sn. İsmail Hakkı İMAMOĞLU, Sn. Atalay TARDUŞ, Sn. Yakup DEMİRCİ ayrılış
tarihlerine kadar aktif görevde bulunmamışlardır.
5
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
IV.
ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE
KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’da T.C. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı dışında nitelikli paya sahip
hissedar bulunmamaktadır.
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA
İLİŞKİN AÇIKLAMA
a)
Ana Ortaklık Banka hakkında genel bilgiler:
Türkiye Halk Bankası AŞ 2284 no’lu kanun kapsamında 1933 yılında Türkiye’de kurulmuş,
1938 yılında fiilen faaliyete geçmiş ve bugün itibarıyla kamusal sermayeli ticari bir banka
olarak faaliyetine devam etmektedir.
b)
Ana Ortaklık Banka’nın yeniden yapılandırma süreci: 4603 no’lu “Türkiye Cumhuriyeti Ziraat
Bankası, Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi ve Türkiye Emlak Bankası Anonim Şirketi
Yasası”, 2000-2002 dönemini kapsayan “Makro Ekonomik Program” çerçevesinde
hazırlanmıştır. Bu yasanın amacı, uluslararası normları ve rekabeti yakalayabilmek için söz
konusu bankaların modernize edilmesi ve banka hisselerinin büyük bir kısmının özel sektördeki
gerçek ve tüzel kişilere satılmasıdır. Ana Ortaklık Banka 14 Nisan 2001 tarihinde gerçekleşen
olağanüstü genel kurul ile kuruluşun yapısını yeniden gözden geçirmiş, yeni bir yönetim kurulu
seçmiş ve Ana Ortaklık Banka’nın nominal sermayesi 250.000 TL’den 1.250.000 TL’ye
çıkartılmıştır. Yeniden yapılanma süreci dahilinde, Ana Ortaklık Banka özel görev zararlarına
karşılık olarak Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı’ndan devlet tahvili almış ve Ana
Ortaklık Banka’nın tüm görev zararı alacakları 30 Nisan 2001 tarihinde kapatılmıştır. Buna ek
olarak, önemli sayıdaki çalışandan yeni iş sözleşmesi imzalamaları istenmiş veya bu çalışanlar
diğer devlet kuruluşlarına aktarılmıştır.
c)
4603 sayılı Kanun’un 2.2 maddesi uyarınca yeniden yapılandırma işlemlerinin tamamlanmasını
müteakiben Ana Ortaklık Banka’nın hisse satış işlemlerinin 4046 sayılı Özelleştirme Kanun
hükümleri çerçevesinde sonuçlandırılması gerekmektedir. Yeniden yapılandırma ve hisse satış
işlemlerinin 4603 sayılı Kanunun yürürlüğe girmesinden itibaren üç yıl içinde (25 Kasım 2003
tarihine kadar) tamamlanması gerekmektedir. Önce 31 Temmuz 2004 tarih ve 5230 sayılı yasa
ile 4603 sayılı kanunun 2’nci maddesinin 2 numaralı fıkrasında yer alan “3 yıl” ibaresi “5 yıl”
ve akabinde 10 Ocak 2007 tarih, 5572 sayılı yasa ile de “10 yıl” olarak değiştirilmiştir. Bu
değişiklik sonucunda, Ana Ortaklık Banka’nın özelleştirmesi ile ilgili süre uzatılmıştır.
Bakanlar Kurulu’nun bu süreyi bir defaya mahsus olmak üzere yarısı kadar uzatma yetkisi
bulunmaktadır. Bakanlar Kurulu, 6 Kasım 2010 tarih, 2010/964 sayılı kararıyla 10 yıllık süreyi
yarısı kadar uzatmıştır.
c.1
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 11 Ağustos 2006 tarih ve 2006/69 sayılı kararıyla Ana
Ortaklık Banka’daki kamu hisseleri Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devredilmiş ve Ana
Ortaklık Banka’nın %99,9 hissesinin 25 Mayıs 2008 tarihine kadar blok satış yöntemiyle
satılmasına karar verilmiştir. Danıştay 13’üncü Dairesi, 29 Kasım 2006 tarih, 2006/4258 sayılı
kararıyla Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 11 Ağustos 2006 tarih ve 2006/69 sayılı kararının
yürütmesini durdurmuştur. Bu kez Özelleştirme Yüksek Kurulu, 5 Şubat 2007 tarih ve 2007/8
sayılı kararını alarak Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devredilen hisselerin %25’lik kısmının
halka arz suretiyle özelleştirilmesi ve bu sürecin 2007 yılı sonuna kadar tamamlanmasını
öngörmüştür. Ana Ortaklık Banka’nın halka arz sürecinin %24,98’e tekabül eden ilk aşaması
Mayıs 2007’nin ilk haftasında tamamlanarak hisseleri 10 Mayıs 2007’de Borsa İstanbul A.Ş.’de
8,00 tam TL baz fiyatla işlem görmeye başlamıştır. İkincil halka arz kapsamında da
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 4 Ekim 2012 tarih 2012/150 sayılı kararı ile Özelleştirme
İdaresi Başkanlığı’na ait hisselerden %23,92’lik kısmının halka arzı, 21 Kasım 2012 tarihinde
tamamlanmıştır.
6
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA
İLİŞKİN AÇIKLAMA (devamı)
ç)
31 Temmuz 2004 tarih, 25539 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “5230 sayılı Pamukbank
Türk Anonim Şirketi’nin (“Pamukbank”) Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi’ne Devri ve
Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” uyarınca yönetimi ve denetimi
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na intikal etmiş olan Pamukbank’ın hisseleri, Halkbank’a
devredilmiştir. Mülga Pamukbank TAŞ, Çukurova Sanayi İşletmeleri TAŞ, Çukurova İthalat
ve İhracat TAO, Karamehmetler Hisseli Komandit Ortaklığı ve beşyüzü aşkın ortak tarafından
bir özel sektör mevduat bankası olarak kurulmuştur. Pamukbank, Bakanlar Kurulu’nun 5 Mart
1955 gün ve 4/4573 sayılı kararı ile anonim şirket statüsünde özel bankacılık faaliyetlerine
başlamıştır. 19 Haziran 2002 tarih ve 24790 sayılı (mükerrer) Resmi Gazete’de yayımlanan 742
sayılı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Kararı ile 4389 sayılı Bankalar
Kanunu’nun 14’üncü maddesinin 3 ve 4 numaralı fıkraları uyarınca, Pamukbank’ın temettü
hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 18 Haziran 2002 itibarıyla Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu’na (“Fon”) devrolmuştur.
d)
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları: Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı,
ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve kredi
kartı işlemlerini kapsamaktadır.
Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, yurtiçinde 944, yurtdışında ise 4’ü
Kıbrıs’ta, 1’i Bahreyn’de olmak üzere 5; toplamda 949 şubesi ile faaliyet göstermektedir.
Yurtiçi şubeler rakamı 36 adet uydu şubeyi içermektedir. Bununla birlikte Banka’nın bir adet
İngiltere’de, bir adet İran’da olmak üzere toplam 2 adet temsilciliği bulunmaktadır.
VI.
KONSOLİDASYON KAPSAMINA ALINAN KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları niteliğindeki;
-
Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ
Halk Sigorta AŞ
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Halk Finansal Kiralama AŞ
Halk Portföy Yönetimi AŞ
Halk Faktoring AŞ
Halk Banka A.D., Skopje
Halkbank A.D. Beograd
“tam konsolidasyon yöntemine” göre,
iştiraki niteliğindeki;
-
Demir-Halkbank NV
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
Türk P ve I Sigorta AŞ
ise “özsermaye yöntemine” göre konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ (“Halk GYO”), Ana Ortaklık Banka’nın 2010 yılında
kurulan bağlı ortaklığı olup, tescili 18 Ekim 2010 tarihinde gerçekleşmiştir. Halk GYO’nun ana
faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye
piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Halk GYO’nun temel amacı, Sermaye Piyasası
Kurulu’nun (“SPK”) Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç
ve konularda belirttiği üzere gayrimenkullere, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına,
gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara yatırım yapmaktır.
7
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
VI.
KONSOLİDASYON KAPSAMINA ALINAN KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
(devamı)
Halk GYO’nun %28 oranındaki hissesi 15 Şubat 2013 tarihinde halka arz edilmiştir. Talep
toplamanın tamamlanmasının ardından Halk GYO hisseleri 22 Şubat 2013 tarihinden itibaren
Borsa İstanbul AŞ’de işlem görmeye başlamıştır.
Halk Finansal Kiralama AŞ (“Halk Leasing”), 27 Mayıs 2011 tarihine kadar Ana Ortaklık
Banka’nın %47,75 pay ile sahip olduğu ve özsermaye yöntemine göre konsolide finansal
tablolara dahil edilen iştiraklerinden biridir. 27 Mayıs 2011 tarihinde Ana Ortaklık Banka Halk
Leasing’in %52,24’lük payını daha satın alarak, pay oranını %99,99’a yükseltmiş ve dolayısıyla
Halk Leasing’in kontrol gücünü kazanarak tam konsolidasyon yöntemine göre finansal
tablolarına dahil etmeye başlamıştır. Halk Leasing, 1991 yılında Türkiye’de kurulmuş olup ana
faaliyet konusu finansal kiralama yapmaktır ve 3226 Türk Finansal Kiralama Kanunu’na uygun
olarak faaliyetlerine devam etmektedir.
Halk Banka A.D., Skopje, eski adıyla Export and Credit Bank AD Skopje, Ana Ortaklık
Banka’nın 8 Nisan 2011 ve 8 Ağustos 2011 tarihinde toplam %98,12 oranındaki hissesini aldığı
bağlı ortaklığıdır. 1 Ekim 2012 tarihinde Halk Bank A.D. Skopje, Makedonya’da faaliyet
gösteren diğer bir Türk sermayeli banka olan Ziraat Bank AD Skopje’yi devir almıştır. Devir
alma işlemi sonrasında Ana Ortaklık Banka’nın pay oranı %98,12’den %98,78’e yükselmiştir.
Halk Bank A.D., Skopje Makedonya’da faaliyetlerine devam etmektedir ve ilgili bağlı
ortaklığın ana faaliyet konusu mevduat toplamak, kredi vermek, yurt içinde ve dışında
perakende bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmektir.
Halk Portföy Yönetimi AŞ (“Halk Portföy”), Ana Ortaklık Banka’nın 2011 yılında kurulan
bağlı ortaklığı olup, tescili 30 Haziran 2011 tarihinde gerçekleşmiştir. Halk Portföy’ün ana
faaliyet konusu portföy ve fon yönetimi hizmetlerini sağlamaktır.
Halk Faktoring AŞ (“Halk Faktoring”), Ana Ortaklık Banka’nın 39.000 TL sermaye tutarı ve
%97,5 pay oranı ile sahip olduğu bağlı ortaklığı olup, 6 Haziran 2012 tarihinde ticaret sicilinde
tescil işlemi gerçekleştirilerek, kuruluş işlemi tamamlanmıştır. Halk Faktoring’in ana faaliyet
konusu her türlü yurtiçi ve uluslararası ticari muameleye yönelik ödünç para verme işleri
hakkındaki mevzuata aykırı olmamak üzere faktoring hizmeti vermektir.
Halkbank A.D. Beograd, Ana Ortaklık Banka’nın 28 Mayıs 2015 tarihinde toplam %76,76
oranındaki hissesini aldığı bağlı ortaklığıdır. İlgili bağlı ortaklığın ana faaliyet konusu mevduat
toplamak, kredi vermek, yurt içinde ve dışında perakende bankacılık faaliyetlerini
gerçekleştirmektir. 24 Kasım 2015 tarihinde sermaye artırımı yapılmış olup Banka payı
%82,47’ye yükselmiştir.
Halk Sigorta AŞ (“Halk Sigorta”), Halkbank öncülüğünde, Esnaf ve Sanatkârlar Kredi ve
Kefalet Kooperatifi ve esnaf sanatkârların katılımı ile her türlü sigortacılık faaliyetinde
bulunmak amacıyla ülkemizin ilk kooperatif şirketi olarak 1958 yılında kurulmuştur. 27 Aralık
2010 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile Şirketin “Birlik Sigorta A.Ş.”
olan unvanı “Halk Sigorta A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ (“Halk Emeklilik”),Türkiye’de ve yabancı ülkelerde kişiye yönelik
her türlü hayat ve ferdi kaza sigortası, koasürans, reasürans ve retrosesyon işlerini
gerçekleştirmek amacıyla Birlik Hayat Sigorta A.Ş. unvanı ile 1998 yılında kurulmuştur. 2006
yılı başında Türkiye Halk Bankası Personeli Yardımlaşma Vakfı hisselerinin Halkbank
tarafından satın alınması ile Şirket, bağlı ortaklık konumuna gelmiştir.
Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ (“Halk Yatırım”), sermaye piyasası faaliyetinde bulunmak,
sermaye piyasası araçlarının alım satımını yapmak ve borsa işlemlerini yürütmek üzere 1997
yılında kurulmuştur. 2006 yılı başında Türkiye Halk Bankası Personeli Yardımlaşma Vakfı
hisselerinin Halkbank tarafından satın alınması ile Şirket, bağlı ortaklık konumuna gelmiştir.
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar raporun geri kalanında
“Grup” olarak anılacaktır.
8
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
VII.
BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE
İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN
KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM
KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN,
ÖZKAYNAKLARDAN İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN
KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA
“Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye
Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı
finansal olmayan bağlı ortaklıklarından Bileşim Alternatif Dağ. Kan. AŞ ilgili tebliğ gereğince
finansal kuruluş kapsamında olmadığından dolayı konsolide edilmemektedir. Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları gereği hazırlanan konsolide finansal tablolarda tam
konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları Halk Sigorta AŞ, Halk Hayat ve Emeklilik AŞ, Halk
Yatırım Menkul Değerler AŞ, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Halk Finansal Kiralama
AŞ, Halk Portföy Yönetimi AŞ, Halk Banka A.D., Skopje, Halk Faktoring AŞ ve Halkbank
A.D. Beograd tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın iştiraki olan Demir-Halkbank NV (“Demir Halk Bank”), Kobi Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ ve Türk P ve I Sigorta AŞ konsolide finansal tablolarda
özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. İştirakler; Ana Ortaklık Banka’nın
sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinliğe sahip olduğu,
yurtiçinde veya yurtdışında kurulu bulunan ortaklıklardır.
Özkaynaklardan indirilen sermayesinin yüzde 10 ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile
finansal kuruluşlardan konsolide edilmeyen ortaklık payları bulunmamaktadır.
Kredi Kayıt Bürosu AŞ ve Bankalararası Kart Merkezi AŞ, bankaların pay oranları eşit olduğu
için ve Banka’nın kontrol gücü bulunmadığı için konsolide edilmemektedir.
VIII.
ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA
ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN
GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA
HUKUKİ ENGELLER
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu
değildir. Özkaynak içerisinde karların temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca
yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut
veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Banka bağlı
ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet
sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.
9
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
I.
SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar,
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik ve BDDK tarafından bankaların muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgeleri ve bunlar ile
düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerine (bundan sonra hep
birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” olarak anılacaktır) uygun
olarak hazırlanmıştır.
İzlenen muhasebe politikaları ile konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan
değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA
CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1.
Grup’un Finansal Araçlara İlişkin Stratejileri:
Ana Ortaklık Banka tarihi misyonundan gelen görevi nedeniyle küçük ve orta ölçekli
işletmeler ile esnaf ve sanatkârların kredilendirilmesinin yanı sıra kurumsal, ticari ve bireysel
segmentteki firmalara da kredi kullandırmaktadır. Grup’un en önemli fon kaynağı mevduat
olup, ayrıca yurt dışından kredi temini yoluyla ve para piyasalarından borçlanarak da fon
yaratabilmektedir.
Grup piyasadaki gelişmeleri yakından takip ederek elde ettiği fonları en fazla verim elde
edeceği alanlarda değerlendirmektedir. Haftalık yapılan Aktif ve Pasif Komite toplantılarında
Ana Ortaklık Banka’nın ana stratejisi belirlenmektedir.
2.
Grup’un yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamaları:
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri)
muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde
geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden
ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin
belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve
dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir
tablosunda yer almaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışında kurulu şubelerinin ve bağlı ortaklığının finansal tabloları
faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para
birimi) ile düzenlenmektedir. Yurtdışı şubelerin ve bağlı ortaklığının finansal tabloları,
Grup’un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden
ifade edilmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin ve bağlı ortaklığının varlık ve
yükümlülükleri, finansal tablolarda bilanço tarihindeki geçerli olan kurlar kullanılarak TL
olarak ifade edilir. Yurtdışı şubeler için gelir ve giderler, işlem tarihindeki kurlar ile yurtdışı
bağlı ortaklık için gelir ve giderler, cari yıl ortalama kuru ile çevrilir.
Grup, döviz kurlarındaki değişimin yurtdışında bulunan yabancı finansal varlıklar üzerindeki
Halkbank A.D. Beograd (bağlı ortaklık), Demirhalkbank NV (iştirak) ve Halk Banka A.D.,
Skopje (bağlı ortaklık) etkilerinden yabancı para cinsinden fonlar (riskten korunma aracı) ile
1 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla net yatırım riskinden korunmaktadır. Bu kapsamda cari
dönemde oluşan ve etkin olduğu tespit edilen yabancı para cinsinden fonlardan kaynaklanan
ve kar / zarar içerisinde gösterilen kur farklarını özkaynaklarda gösterecektir.
19
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU
1.
Uygulanan konsolidasyon esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”de yer alan hususlar esas alınmakta ve konsolidasyon
işlemleri Türkiye Muhasebe Standartları uygulanarak gerçekleştirilmektedir.
a)
Bağlı ortaklıkların konsolidasyon esasları:
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları Halk Sigorta AŞ, Halk Hayat ve Emeklilik AŞ,
Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Halk Finansal
Kiralama AŞ, Halk Portföy Yönetimi AŞ, Halk Faktoring AŞ ve Halk Banka A.D., Skopje
ve Halkbank A.D. Beograd, konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Bağlı ortaklıklar; ana ortaklığın kontrolü altında faaliyet gösteren ortaklıklardır. Kontrol; Ana
Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğin sermayesinin, asgarî yüzde ellibirine sahip olma şartı
aranmaksızın, çoğunluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olması veya bu çoğunluğa
sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla
yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde tasarrufta bulunması suretiyle
veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoğunluğunu atayabilme ya
da görevden alma gücünü elinde bulundurmasıdır.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço
dışı kalemlerinin tamamı Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un konsolidasyona dâhil edilen her bir bağlı ortaklıkta yer
alan yatırımlarının defter değeri ile ilgili bağlı ortaklığın sermayesindeki gruba ait olan kısım
karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların
birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin bakiyeler karşılıklı olarak
silinmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net gelirleri ve özkaynakları içerisindeki
azınlık hakları, grubun net gelirinden ve özkaynağından ayrı olarak hesaplanmış ve konsolide
gelir tablosu ile konsolide bilançoda, ayrı bir kalem olarak gösterime tabi tutulmuştur.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, bağlı ortaklıkça kullanılan muhasebe
politikalarının Ana Ortaklık Banka’nın muhasebe politikalarından farklı olması durumunda,
söz konusu farklılıkları giderici düzeltmeler yapılarak uyumlu hale getirilmektedir. Farklı
muhasebe politikaları uygulanan kalem bulunmamaktadır.
b)
İştiraklerin muhasebeleştirilme esasları:
Ana Ortaklık Banka’nın iştiraki olan Demir-Halkbank NV (“Demir Halk Bank”) ve Kobi
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ ve Türk P ve I Sigorta AŞ konsolide finansal
tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. İştirakler; Ana Ortaklık
Banka’nın sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinliğe
sahip olduğu, yurtiçinde veya yurtdışında kurulu bulunan ortaklıklardır.
Önemli etkinlik; iştirak edilen ortaklığın finansal ve idari politikalarının oluşturulmasına
katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, iştirak edilen ortaklıkta nitelikli paya
sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, Ana Ortaklık Banka’nın o iştirakte önemli etkinliğe
sahip olduğu kabul edilir. Başka bir yatırımcının önemli oranda veya çoğunluk mülkiyetini
elinde bulundurması, Ana Ortaklık Banka’nın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olmasına
engel oluşturmaz.
Nitelikli pay; bir ortaklığın sermayesinin veya oy haklarının doğrudan veya dolaylı olarak
yüzde on veya daha fazlasını teşkil eden paylar ile bu oranın altında olsa dahi yönetim
kurullarına üye belirleme imtiyazı veren paylardır.
20
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU (devamı)
1.
Uygulanan konsolidasyon esasları (devamı):
b)
İştiraklerin muhasebeleştirilme esasları (devamı):
Özkaynak yöntemi; bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın
özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay
kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iştirak tutarının
bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemini ifade
etmektedir.
Özkaynak yöntemine göre konsolide edilen Demir Halk Bank N.V.’nin ve Kobi Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ’nin ve Türk P ve I Sigorta AŞ’nin kullandıkları muhasebe
politikaları Ana Ortaklık Banka’nın muhasebe politikalarından farklı değildir.
c)
Birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Ana Ortaklık Banka’nın konsolidasyona dâhil edilecek birlikte kontrol edilen bir ortaklığı
bulunmamaktadır.
ç)
Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler:
İşletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi
Grup 1 Ocak 2010’dan itibaren tüm işletme birleşmeleri için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
(2008) standardını uygulamıştır. Muhasebe politikasındaki değişiklik ileriye yönelik olarak
uygulanmış ve hisse başına kazanç (“HBK”) üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
İşletme birleşmeleri, kontrolün Grup’a transfer edildiği tarih olan satın alım tarihinde, satın
alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol Grup’un bir işletmenin faaliyetlerinden
fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve operasyonel politikalarını
yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları
Grup tarafından dikkate alınmaktadır.
1 Ocak 2010 tarihinden sonraki edinimler
1 Ocak 2010 ve sonrasında gerçekleşen tüm işletme birleşmelerinde Grup edinim tarihindeki
şerefiyeyi aşağıdaki şekilde ölçmektedir:
 Edinim bedelinin gerçeğe uygun değeri; artı
 İşletme birleşmelerinde kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kayda alınan tutar, artı eğer
işletme birleşmesi birden çok seferde gerçekleştiriliyorsa satın alınan şirketteki mevcut
özsermaye payının gerçeğe uygun değeri; eksi
 Satın alınan tanımlanabilir varlık ve varsayılan yükümlülüklerin kayıtlara alınan net
değeri (genelde gerçeğe uygun değeri).
Eğer aşan kısım negatif ise, pazarlıklı satın alım kazancı doğrudan kar veya zararda
muhasebeleştirilir.
Satın alınan tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin
gerçeğe uygun değerlerinin veya birleşme maliyetinin sadece geçici olarak kayıtlı değerler
üzerinden belirlenebilmesi nedeniyle birleşmenin gerçekleştiği dönemin sonunda
birleşmenin ilk kez muhasebeleştirilmesi geçici olarak yapılmak durumundaysa, satın alan,
söz konusu işletme birleşmesini geçici tutarlardan muhasebeleştirir. Geçici olarak
belirlenmiş birleşme muhasebesinin birleşme tarihini takip eden 12 ay içerisinde
tamamlanması ve şerefiye de dahil düzeltme kayıtlarının birleşme tarihinden itibaren
yapılması gerekmektedir.
21
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU (devamı)
1.
Uygulanan konsolidasyon esasları (devamı):
Edinim bedeli var olan ilişkilerin yerine getirilmesiyle ilgili tutarları içermez. Bu tutarlar
genelde kar veya zararda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup’un katlandığı satın alım maliyetleri, borçlanma
ya da hisse senedine dayalı menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler haricinde,
oluştuğunda giderleştirilir.
Koşullu bedel borcu satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir. Eğer
koşullu bedel özkaynak kalemi olarak sınıflanmışsa yeniden değerlemesi yapılmaz ve yerine
getirildiğinde özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aksi takdirde, koşullu bedelin gerçeğe
uygun değeri üzerinde sonradan meydana gelen değişimler kar veya zararda
muhasebeleştirilir.
1 Ocak 2010 tarihinden önce gerçekleşen işletme birleşmelerinde, şerefiye satın alınanın
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin kayıtlı değerlerindeki
(genellikle gerçeğe uygun değerleri) Grup payının değerini aşan elde etme maliyetlerini ifade
etmektedir. Eğer aşan kısım negatifse, pazarlıklı satın alım kazancı doğrudan kar veya
zararda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup’un katlandığı, borçlanma ya da hisse senedine
dayalı menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler dışındaki işlem maliyetleri, edinim
maliyetinin parçası olarak aktifleştirilir.
22
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
IV.
VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE
İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un türev işlemleri ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım
işlemlerinden oluşmaktadır. Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan
türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına
alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden
muhasebeleştirilmektedir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla
birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması
için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve
Ölçme Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve
söz konusu araçlardan elde edilen kazanç veya kayıp gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
V.
FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faiz gelirleri ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar Muhasebeleştirme ve Ölçme Standardı”
çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını
bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal
edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI.
ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Nakdi ve
gayrinakdi kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise kredinin vadesine göre
iç verim oranı üzerinden reeskont yapılarak dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir
kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem
maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip
edilmekte olup ilgili finansal yükümlülüğün vadesine göre düz reeskont yapılarak
dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
23
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları
kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un söz konusu finansal araçlara hukuki olarak taraf
olması durumunda Grup’un bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir.
Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Gerçeğe uygun değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka
bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir
finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde
edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini gerçeğe uygun değeri, Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler
ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin
belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu
nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari
piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet
değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda finansal tablolarda sınıflanmalarına göre finansal araçlar ve değerleme yöntemleri
belirtilmiştir.
1.
Nakit değerler ve bankalar
Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu gişe kurundan
değerlenmiştir. Bilançodaki kasa, efektif deposu ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu
varlıkların kayıt tarihindeki gerçeğe uygun değerleridir.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
a)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri
unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme
nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
menkul değerlerdir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve
kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar
hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında
elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”,
varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki
olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto
edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer
arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir.
Hisse senetlerinden elde edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz
konusu varlıkların vadelerinden önce elden çıkarılmaları halinde; satış tutarı ile kayıtlarda
bulunan tutar arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri karı / zararı hesaplarına yansıtılarak
gelir tablosuna aktarılmaktadır.
24
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR (devamı)
b)
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım
satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer
farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Söz
konusu varlıkların gerçeğe uygun değer farklarının muhasebeleştirilmesi alım satım amaçlı
menkul değerler ile aynı şekilde gerçekleştirilmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı
kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin açıklamalar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dâhil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan, ilk
muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara alınan finansal varlıkları ifade
etmektedir. İlk kayıtları işlem maliyetleri de dâhil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri
üzerinden yapılan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, varsa değer azalışı için ayrılan
karşılığın düşülmesinden sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti
ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların kazanılmış olan
faiz gelirleri, gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup tarafından
vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık
bulunmamaktadır.
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde
tutulacaklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak
sınıflandırılanlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların işlem maliyetleri dâhil olmak üzere ilk muhasebeleştirilmesi ve
müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değer esasına göre yapılmakta olup, iç verim oranı
kullanılarak iskonto edilen değer ile maliyet arasındaki fark, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde
gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe uygun
değer olarak kabul edilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar, ilgili finansal
varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete
uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna
yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında
izlenmektedir. İlgili varlığın değerinin tahsil edilmesi veya elden çıkarılması durumunda
gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan gerçeğe uygun
değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
25
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR (devamı)
5.
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya
belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal
varlıklardır.
Krediler ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyetleri dâhil olmak üzere gerçeğe uygun
değerleri ile yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
bedelleri ile değerlenmektedir. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar kar/zarar hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen
Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesi’nde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre
muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek
Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının
başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında
meydana gelen artış ya da azalışlar gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına
kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta,
oluşan kur farkları gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına yansıtılmaktadır.
Sorunlu hale gelmiş olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış olan ve en son 14 Şubat 2015 tarih ve 29267 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve bunlar için özel
karşılık ayrılmaktadır. Özel karşılıklar “820/821 Karşılık ve Değer Düşme Giderleri 82000/82100 Özel Karşılık Giderleri Hesabı”na aktarılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan
karşılıklar, Karşılık Giderleri hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan
karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak
muhasebeleştirilmektedir.
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düşüklüğü
tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”)
meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın
veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı
oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın
yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmezler.
26
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
(devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi
durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal
faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki
fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla
da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının
azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal
edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları
özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması
durumunda, birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net
kar/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde,
varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak
kaydedilen zarar, ters kayıtla iptal edilmektedir.
Krediler ve alacaklar ile ilgili olarak; Ana Ortaklık Banka yönetimi tarafından düzenli
aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin
şüphelerin belirmesi durumunda söz konusu krediler 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik (“Yönetmelik”)” hükümleri doğrultusunda sınıflandırılmaktadır. Diğer taraftan,
1 Ocak 2008 tarihine kadar, ilgili yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ile sınırlı
kalınmaksızın bu tür kredilerin tamamı için özel karşılık ayrılmakta olup, söz konusu özel
karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2008 tarihinden sonra donuk alacaklar
hesabına intikal eden nakdi krediler için bu tarihten geçerli olmak üzere, Yönetmeliğin
9’uncu maddesine göre sınıflandırılmış “Kefalet” teminat türü hariç anılan Yönetmeliğin
10’uncu maddesinde belirtilen teminatların dikkate alınma oranları uygulanmak suretiyle
bulunan teminat tutarı takip risk bakiyesinden indirgenmekte ve indirgeme sonrasında kalan
takip risk bakiyesi için Yönetmelik’teki asgari oranlar dikkate alınarak %20 ile %100
arasında özel karşılık ayrılmaktadır. Takipteki firmalara ait henüz tazmin olmayan ve nakde
dönüşmeyen gayrinakdi krediler, Yönetmelik’te yer alan krediye dönüştürme oranları ile
dönüştürüldükten sonra, takip riskine eklenmektedir. Toplam risk bakiyesinden,
Yönetmeliğin 10’uncu maddesinde belirtilen teminatların dikkate alınma oranları
uygulanmak suretiyle bulunan teminat tutarı takip risk bakiyesinden indirgenmekte ve
indirgeme sonrasında kalan takip risk bakiyesi için Yönetmelik’teki asgari oranlar dikkate
alınarak %20 ile %100 arasında özel karşılık ayrılmaktadır. Bu krediler için yapılan anapara
tahsilatları anaparaya mahsup edilmekte, faiz tahsilatları ise gelir tablosunda “Takipteki
Alacaklardan Alınan Faizler” kaleminde gösterilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen Yönetmelik hükümleri
çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Ana Ortaklık
Banka nakdi kredi ve diğer alacaklar için yüzde 1, gayrinakdi krediler için binde 2 oranında
genel kredi karşılığı hesaplamaktadır. 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer alacaklarından Standart
Nitelikli ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koşulları taşımaya devam
etmeleri şartıyla sözleşme koşullarında değişiklik yapılabilir ancak yapılan değişikliğin
sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi ve
diğer alacaklar için belirlenen oranın 5 katından aşağı olmamak üzere, Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde de aynı koşullarda belirlenen oranın
2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı ayrılır.
27
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
(devamı)
21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile Ana
Ortaklık Banka, Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son ay sonu itibarıyla
genel karşılık hesapladıkları standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi krediler ile teminat
mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için Yönetmeliğin 7’nci
maddesinin birinci fıkrasında belirtilen oranlar üzerinden hesaplanan genel karşılık
tutarlarında çıkan farkları 31 Aralık 2015’e kadar belirtilen yüzdelerde ayıracaktır.
Ana Ortaklık Bankaya ait tüketici kredilerinin toplam nakdi kredilere oranının, 2015 yılının
2’nci çeyreği itibarıyla, %25’in altına düşmesi nedeniyle, konut hariç tüketici kredileri için
uygulanan %4 ve %8 genel karşılık oranları, birikmiş bakiye üzerinden %1 ve %2 olarak
uygulanmaktadır. 8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile Banka, Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten önceki
en son ay sonu itibarıyla genel karşılık hesapladıkları birinci ve ikinci grupta izlenen konut
kredileri dışındaki tüketici kredileri için Yönetmeliğin 7’nci maddesinin ikinci fıkrasında
belirtilen oranlar üzerinden hesaplanan genel karşılık tutarlarında çıkan farklar 2015 yılının
2’nci çeyreği itibarıyla iptal edilmiştir.
IX.
FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak
ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün
yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile
gösterilir.
X.
SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ
VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Repoya konu olan menkul kıymetler Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Satılmaya
Hazır Finansal Varlıklar” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” portföylerinde
sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan
Fonlar” hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider
reeskontu hesaplanmaktadır.
Ters
repo
işlemleri
“Ters
Repo
İşlemlerinden
Alacaklar”
hesabında
muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gelir
reeskontu hesaplanmaktadır.
XI.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA
AÇIKLAMALAR
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar defter
değerleri ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur;
ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık
olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür
varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış
koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim
28
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XI.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA
AÇIKLAMALAR (devamı)
kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan
yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış
olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle
uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış
işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir.
Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle
gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına
yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz
konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı
olarak sunulur.
XII.
ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un konsolide
bulunmamaktadır.
ekli finansal tablolarında şerefiye
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için
endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler
için satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüş
karşılıkları ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal itfa yöntemine
göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfaya tabi tutulur. İtfa yöntemi ve dönemi her yılın
sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım
giderlerinden oluşmakta olup, normal itfa metoduna göre 3 yıl içerisinde itfa edilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde
önemli etkisi olan veya sonraki dönemlerde önemli etkisi olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan
kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet
değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden
birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak yansıtılır. Maddi duran
varlıklar normal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana
tabi tutulmuştur. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın
hizmetten alınması sonucu oluşan kar ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri
arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dâhil edilirler.
1 Nisan 2015 tarihi itibarıyla Grup muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran
varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız
ekspertiz şirketleri tarafından hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır.
Yeniden değerleme farkları özkaynaklar altında “Maddi duran varlıklar yeniden değerleme
farkları” altında muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir.
29
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Binalar
Kasalar
Diğer Menkuller
Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Menkuller
Tahmini Faydalı
Ömür (Yıl)
50
50
3-25
4-5
Amortisman
Oranı
%2
%2
% 4-33,33
% 20-25
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla
itfa edilir. Ancak her durumda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin
belli olmaması veya beş yıldan uzun olması durumunda itfa süresi beş yıl olarak kabul edilir.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde
önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat
bulunmamaktadır.
XIV.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde
tutulan varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu gayrimenkuller ekli konsolide finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden önce
satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre
düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım
maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak
yansıtılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, normal amortisman metoduyla faydalı ömür
esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin
elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar ve
zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir
tablosuna dahil edilirler.
XV.
KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin
iskonto edilmiş değerlerinin düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı
pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz tutarı olarak
muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının
altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Grup’un, “kiralayan” olduğu hallerde, kiralamaya konu edilen varlıkların kiralama işleminin
başlangıcındaki değeri bilançoda finansal kiralama alacağı olarak gösterilmektedir. Toplam
finansal kiralama alacağı ile kiralama konusu varlığın yatırım değeri arasındaki farkın
oluşturduğu faiz gelirleri, her muhasebe dönemine düşen alacağın sabit faiz oranı ile
dönemlere dağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna
kaydedilmekte olup ilgili dönemde tahakkuk etmemiş faiz gelirleri kazanılmamış faiz
gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk
esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
30
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XVI.
SİGORTA TEKNİK GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Sigorta prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse
indirildikten sonra oluşmaktadır.
Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz
ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar
karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar
içerisinde netleştirilmektedir.
XVII. SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Sigorta şirketleri, yürürlükteki sigorta mevzuatı uyarınca kazanılmamış primler karşılığı,
devam eden riskler karşılığı, muallak hasar karşılığı ve hayat matematik karşılığı
ayırmaktadırlar.
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş
primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına
göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Devam
eden riskler karşılığı, beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, Hazine
Müsteşarlığı’nca belirlenen branşlar için ayrılmaktadır. Her bir branş için, %95’i aşan oranın
net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden
riskler karşılığı; %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolara yansıtılır.
Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Muallak hasar karşılığı, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap
dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel
hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri ayrılmaktadır.
Matematik karşılık, bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için
poliçe sahipleri ile lehdarlara olan yükümlülüklerin karşılanmasını teminen aktüeryal
esaslara göre ayrılmaktadır.
Diğer yandan, sigorta şirketleri, 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”
standardı hükümlerine tabidirler. TFRS 4, sigorta sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesine
ilişkin projenin 1’inci aşamasını ifade etmekte olup, sigorta sözleşmelerinin
muhasebeleştirilmesi ve ölçümüne yönelik tam kapsamlı bir standart oluşturulmasına kadar
geçen süre içerisinde kullanılacak bir geçiş standardı olarak değerlendirilmektedir. TFRS 4,
sigorta şirketleri tarafından düzenlenen tüm sözleşmelerin sigorta sözleşmesi ya da yatırım
sözleşmesi olarak sınıflandırılması gerekliliğini belirtir.
Sigorta riski, bir sigorta sözleşmesini elinde bulunduran (sigortalanan) tarafın sigortalayan
tarafa, finansal risk dışında, devrettiği riskler olarak tanımlanır. TFRS 4, bir işletmenin daha
önce kullandığı muhasebe politikalarını sigorta sözleşmelerine ilişkin muhasebeleştirme ve
ölçüm kriterleri çerçevesinde uygulamasına izin vermekle birlikte, finansal tabloların
sunumunda daha güvenilir rakamlara ulaşılmasının muhtemel olduğu durumlarda, muhasebe
politikasında değişiklik öngörülebilir. Önemli derecede sigorta riski taşımayan sözleşmeler
ise yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılır. Yatırım sözleşmeleri, TMS 39 standardına göre
muhasebeleştirilir.
Grup’a bağlı sigorta şirketleri, öngörülen risklerden kaynaklanan zararlarını azaltmak
amacıyla prim ve risklerini operasyonlarının bir parçası olarak devretmektedir. Önemli
sigorta risklerini devreden sözleşmelere ilişkin reasürörlere devredilen sigorta primleri,
güvence altına alınan muhtemel risklerden kaynaklanan sigorta prim gelirlerinin
tahakkukuna paralel bir biçimde ilgili poliçelerin süresine yayılarak giderleştirilmektedir.
31
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XVII. SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Aracılık, komisyon, konsorsiyum giderleri ve diğer elde etme maliyetleri gibi sigorta ve
reasürans sözleşmeleri ile doğrudan ilişkilendirilen ve değişken olan maliyetler, sözleşme
süresince prim kazancının muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir.
TFRS 4 uyarınca her bilanço tarihinde, sigorta sözleşmelerine ilişkin borçların
karşılanabilirliğine dair kanaat oluşturmak amacıyla prim alacakları ile ertelenmiş elde etme
maliyetlerinin yükümlülükler ile karşılaştırılması suretiyle yükümlülük yeterlilik testi
uygulanmaktadır. Karşılaştırma sırasında yükümlülükleri destekleyen varlıklardan elde
edilen yatırım gelirleri de ayrıca göz önünde bulundurulmalıdır. Açığın (var ise), ilk olarak
ertelenmiş elde etme maliyetlerinin silinmesi suretiyle doğrudan gelir tablosunda
giderleştirilmesi, yükümlülük yeterlilik testinden kaynaklanan ek zararlar için ise ayrıca
karşılık ayrılması gerekmektedir. Bu test sonucu giderleşen ertelenmiş elde etme maliyetleri
sonradan yeniden gelire dönüştürülemez.
XVIII. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından
yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü
değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı
durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
XIX.
ÇALIŞANLARIN
AÇIKLAMALAR
HAKLARINA
İLİŞKİN
YÜKÜMLÜLÜKLERE
İLİŞKİN
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Standardı” hükümleri kapsamında muhasebeleştirilmiştir. Ana Ortaklık Banka, ilgili mevzuat
ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten
ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini
müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür. Grup, kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir.
32
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XIX.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA
AÇIKLAMALAR (devamı)
İLİŞKİN
YÜKÜMLÜLÜKLERE
İLİŞKİN
Ana Ortaklık Banka’nın kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğü, bağımsız bir
değerleme şirketi tarafından düzenlenen aktüer raporu doğrultusunda belirlenmiştir. Ana
Ortaklık Banka 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı uyarınca
aktüeryal kayıp ve kazançları özkaynaklar altında muhasebeleştirmektedir.
Ana Ortaklık Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye Halk Bankası AŞ Emekli Sandığı
Vakfı ile T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Çalışanları Emekli Sandığı Vakıfları, 506
sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun (“SSK”) geçici 20’nci maddesine göre kurulmuştur. SSK
Kanunu kapsamında kurulmuş olan Ana Ortaklık Banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SSK’ya
devredilmesine hükmedilmiş, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu
Kararı’yla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Ancak Anayasa Mahkemesi’nin 31
Mart 2007 tarih, 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139, K.2007/13 ve
K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının SSK’ya devrine imkân sağlayan 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin 1’inci fıkrası iptal
edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa
Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını
takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (TBMM) yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde
çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008
tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair
Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve
aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek
kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar
Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 9 Nisan 2011 tarih ve
27900 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de
bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıştır. Bununla birlikte, 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile Bakanlar Kurulu’nun devir süresinin
uzatımına ilişkin iki yıllık süreyi dört yıla kadar uzatma yetkisi bulunmaktadır.
23 Nisan 2015 tarih, 29335 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan 6645 sayılı yasanın 51’inci
maddesinde “Sosyal Güvenlik Kurumuna devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu
yetkilidir.” ifadesi yer almaktadır.
Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan
Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında
kullanılacak teknik faiz oranının %9 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile aylık
ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna
devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen
karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini
istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir. 31
Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan aktüeryal çalışma neticesinde teknik açık bulunmadığı
tespit edilmiştir.
33
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XX.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi uyarınca, kurumlar vergisinin
hesaplanmasında %20 oranı dikkate alınmaktadır. İlgili kanun gereği üçer aylık dönemler
itibarıyla Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oranında
geçici vergi hesaplanmakta ve ödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari
vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Cari vergilendirme
döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
tahakkuk eden vergi 2015 yılı Nisan ayı içerisinde ödenmiş olup, 31 Aralık 2015 dönemine
ilişkin geçici vergi Şubat 2016 ayı içerisinde ödenecektir.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin
vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi
kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda
belirtilen kardan farklılık gösterir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları
arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi
oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan
oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir.
Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde
edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde,
ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde
geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak
kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan
özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla
ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan konsolide
edilen şirketlerin konsolide olmayan tablolarında netleştirilerek konsolidasyona dâhil
edilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de konsolide edilen şirketlerin
konsolide olmayan tablolarında netleştirilerek konsolidasyona dâhil edilmektedir.
Yurtdışı Şubeler ve Finansal Kuruluşların Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi
Uygulamaları:
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (KKTC)
KKTC vergi mevzuatı gereğince kazancından %10 kurumlar vergisi tenzil edildikten sonra
kalan matrah üzerinden %15 gelir vergisi tahakkuk ettirilir. Kurumların vergi matrahları,
KKTC mevzuatı çerçevesinde indirimi mümkün olmayan giderlerin ticari kazanca ilavesi,
istisna ve indirimlerin ise düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Gelir vergisi Haziran
ayında, kurumlar vergisi ise Mayıs ve Ekim aylarında olmak üzere iki eşit taksit halinde
ödenmektedir. Öte yandan, kurumların KKTC’de faiz gelirleri üzerinden stopaj ödemesi
gerçekleştirilmektedir. Söz konusu stopaj ödemeleri ödenecek kurumlar vergisinden mahsup
edilmekte, stopaj tutarının ödenecek kurumlar vergisinden büyük olması halinde ise aradaki
fark ödenecek gelir vergisinden düşülmektedir.
34
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XX.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Yurtdışı Şubeler ve Finansal Kuruluşların Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi
Uygulamaları (devamı):
Bahreyn
Bahreyn’de faaliyet gösteren bankalar bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Vergi Uygulamaları:
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Ana Ortaklık Banka’nın 2010 yılında kurulan bağlı ortaklığı Halk Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı AŞ’nin gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kazançları 5520 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu (“KVK”) madde 5/1(d) (4)’e göre Kurumlar Vergisi’nden istisna
tutulmuştur. Bu istisna ayrıca ara dönem Geçici Vergi için de uygulanmaktadır.
Halk Banka A.D., Skopje
Ana Ortaklık Banka’nın 2011 yılında satın aldığı bağlı ortaklığı Halk Banka A.D., Skopje
Makedonya’daki vergi uygulamalarına tabidir. Makedonya’da gelir vergisi hesaplamasında
gelir dağıtım konseptine geçilmiştir.
Bahsi geçen “dağıtımın” iki bileşeni bulunmaktadır:
-Temettü dağıtımı üzerindeki vergi: Vergi için baz alınan nokta dağıtılan temettü
-Muafiyeti bulunmayan kalemler üzerindeki vergi: Vergi için baz alınan nokta, bahsi geçen
ülkedeki vergi usul kanunlarına göre muafiyeti bulunmayan kalemlerden kanunda izin
verildiği ölçüde yapılan vergi miktarlarının düşülmesidir. Muafiyeti bulunmayan kalemler
için vergi bir sonraki ay için peşin olarak aylık bazda taksitli olarak ödenmekte, bu
ödemelerin hesaplaması da bir önceki mali yıldaki farklar baz alınarak yapılmaktadır. Yıl
sonlarında da vergi uzlaşması (anlaşma yada mutabakatı) ile nihai bir vergi hesaplaması
yapılmaktadır.
Yeni vergi uygulamasının verginin finansal tablolarda sunulması açısından bazı etkileri
olacaktır. Bu etkiler kısaca aşağıdaki gibi özetlenebilir:
(i)
Temettü dağıtımı üzerindeki vergi:
Temettü dağıtımı üzerindeki vergi TMS uyarınca, gelir vergisinin alanı içerisine girmektedir
– Gelir üzerindeki vergi (“TMS 12”).
Bu tip bir gelir vergisinin kaydedilmesindeki zamanlama altında yatan temettü
yükümlülüğünün kaydı ile tutarlı olmalıdır (örnek olarak, kayıt temettü ödendiğinde veya
beyan edildiğinde atılmalıdır). Temettü ödenene veya beyan edilene kadar buradan kaynaklı
bir gelir vergisi karşılığı atmak gerekli değildir.
Ara dönemde yıl sonu öncesi yapılan (peşin) bir temettü ödemesinden kaynaklanan bir
vergide, gelir vergisi yükümlülüğü kapsamlı gelir tablosu içerisinde vergi öncesi kar zararda
vergi gideri olarak kayıt edilerek sunulur.
Eğer ki temettü dağıtımı üzerindeki vergi geçmiş yıl kar/(zarar)’dan geliyorsa, bunun kaydı
ve sunumu özkaynak değişim tablosunda gerçekleştirilir.
(ii)
Vergi muafiyeti olmayan kalemler üzerindeki vergi:
Vergi muafiyeti olmayan kalemler üzerindeki vergi gelir vergisi olarak nitelendirilmez ve
TMS 12’nin alanı dışındadır. Bu nedenle, bu gibi bir vergi gideri faaliyet sonuçları dâhilinde
sunulur, ilgili vergi alacağı/borcu diğer varlıklar/yükümlülüklerde bilanço içerisinde sunulur.
35
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XX.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Yurtdışı Şubeler ve Finansal Kuruluşların Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi
Uygulamaları (devamı):
Halk Banka A.D., Skopje (devamı)
Vergi karşılıklarının kayıt edilmesi:
Gerçekleşmesi olası vergilerde, karşılık ayrılması Makedonya Cumhuriyeti’nde TMS 37’nin
ilgili maddesi ile uyumlu olarak gerçekleştirilmektedir.
Bu şekilde ayrılmış olan karşılıklar ertelenmiş vergi varlığı ya da yükümlülüğü olarak değil,
diğer varlık veya yükümlülükler şeklinde sunulmaktadır.
Bahsi geçen vergi karşılıklarının (gelir vergisi olarak nitelendirilmediği sürece) kayıtları ve
bu kayıtların ters çevrilmesi diğer giderler veya diğer gelirler içerisinde gerçekleştirilir.
Halkbank A.D. Beograd,
Ana Ortaklık Banka’nın 2015 yılında satın aldığı bağlı ortaklığı Halkbank A.D. Beograd
Sırbistan’daki vergi uygulamalarına tabidir. Sırbistan’da kalıcı farklar üzerinden hesaplanan
kurumlar vergisi oranı %15’tir.
Sırbistan kurumlar vergisi kanununa göre mali zararlar, önceki dönemlerde ödenen
vergilerden mahsup edilmemektedir. 2009 yılına kadar olan mali zararlar, gelecekte oluşacak
kurum kazancından mahsup edilmek üzere on yıl süreyle taşınabilmektedir. 2010 yılı
sonrasındaki mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsup edilmek üzere beş
yıl süreyle taşınabilmektedir. Kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları üzerinden, ileriki
dönemlerde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir kar elde
edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmektedir.
XXI.
BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Grup, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı
gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak
temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti de dâhil
olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim
oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma gibi borçlanma araçlarının maliyetinden
daha yüksek tutarda faiz geliri yaratacak aktif kalemlerin oluşturulması yoluna gidilirken,
oluşturulan aktiflerin mümkün olduğunca eşit veya daha kısa vadeli olması sağlanmaya
çalışılarak faiz ve likidite riskinden korunulmaktadır.
Ayrıca, borçlanma araçlarının sabit/değişken maliyet yapısına mümkün olduğunca uygun
biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluna gidilmektedir.
XXII. HİSSE SENETLERİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Hisse
senetleriyle ilgili kar payları Ana Ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit
edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem ve geçmiş dönem içerisinde hisse senedi ihracı
olmamıştır. Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 5 Şubat 2007 tarih, 2007/8 sayılı kararı
uyarınca Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na ait hisselerden %25’lik kısmının halka arz
edilmesi çalışmaları tamamlanmış, Ana Ortaklık Banka hisseleri Sermaye Piyasası
Kurulu’nun 26 Nisan 2007 tarih, 16/471 sayılı kararıyla Kurul kaydına alınmış ve hisseler,
10 Mayıs 2007 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmeye başlamıştır.
36
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XXII. HİSSE SENETLERİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
İkincil halka arz kapsamında da Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 4 Ekim 2012 tarih
2012/150 sayılı kararı ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na ait hisselerden %23,92’lik
kısmının halka arzı, 21 Kasım 2012 tarihinde tamamlanmıştır.
Halk GYO AŞ 29 Ağustos 2012 tarihinde 1.500.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde
477.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 662.500 TL’ye çıkarılması ve artırılan 185.500
TL’ye tekabül eden B grubu hamiline yazılı payların halka arz edilmesi amacıyla SPK’ya
başvurmuştur. Başvuru, SPK’nın 8 Şubat 2013 tarihli 4/97 sayılı kararı ile onaylanmıştır.
Nominal değeri, 185.000 TL’ye tekabül eden B grubu hamiline yazılı paylar mevcut
ortakların pay alma hakkı kısıtlanarak 15 Şubat 2013 tarihinde halka arz edilmiştir. Talep
toplamanın tamamlanmasının ardından Halk GYO AŞ payları 22 Şubat 2013 tarihinden
itibaren Borsa İstanbul AŞ’de işlem görmeye başlamıştır.
XXIII. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Aval ve kabuller müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte, olası borç
ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında gösterilmektedir.
XXIV. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın cari ve önceki dönemde almış olduğu devlet teşviki
bulunmamaktadır.
XXV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Grup’un risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteliği dikkate alınarak, bölüm raporlaması
için faaliyet alanı yöntemi üzerinde durulmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetleri temel
olarak kurumsal, ticari, girişimci bankacılık ve yatırım bankacılığı üzerinde
yoğunlaşmaktadır.
Grup’un faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere ilişkin rapora Dördüncü Bölüm
XIII no.lu dipnotta yer verilmiştir.
XXVI. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1 Nisan 2015 tarihi itibarıyla Grup muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran
varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız
ekspertiz şirketleri tarafından hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır.
İlgili muhasebe politikası değişikliğinin, ilk uygulama tarihindeki tutar olarak etkisi
aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
1.141.805
1.503.559
2.645.364
Maliyet ile değerleme (Net değer)
Muhasebe politikası değişikliğinin etkisi
Gerçeğe uygun değer ile değerleme
37
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 Sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Grup’un “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına
göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
%13,04 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014: %12,73).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin
mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Bu veriler yönetmelik
kapsamında “Alım-Satım” ve “Bankacılık” hesapları olarak ayrıştırılmakta ve kredi
riski/piyasa riski hesaplamalarına konu edilmektedir. Ayrıca, anılan yönetmelik hükümleri
çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamalarına dâhil edilmektedir.
Grup, “Kredi Riski Azaltım Tebliği” kapsamında risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında,
bankacılık hesapları için “basit finansal teminat yöntemi” kullanılmakta iken, alım satım
hesapları için “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
tutar hesaplanmasına dâhil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve
değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten
sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar
düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” in 5’inci maddesinin ilgili fıkralarında belirtilen
dönüşüm oranları kullanılarak krediye dönüştürülmekte, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine
İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutulmakta ve müteakiben anılan Yönetmeliğin
Ek-1’i uyarınca risk sınıflarına ayrıştırılarak ilgili risk sınıfına karşılık gelen risk ağırlığıyla
ağırlıklandırılmaktadır.
Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, türev işlemler ve emtia ödünç
işlemleri için “Karşı Taraf Kredi Riski” hesaplanmakta ve hesaplamalarda “Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
38
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı
Olan Ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı
Olan Ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar(1)
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Ana Ortaklık Banka
%50
%75
18.983.861 29.128.211
%0
-
%10
-
%20
1.088.757
43.299.804
-
6.328
4.091.934
-
16.794
-
1.057.679
-
42.762
-
173
-
-
-
-
-
-
-
539.128
2.159.404
1.544.741
-
23.520
13.655
-
Konsolide
%100
69.016.151
%150
3.889.970
%200
8.970.532
%250
554.433
%0
-
%10
-
%20
1.134.106
%50
19.256.937
%75
29.694.191
%100
70.670.666
%150
4.140.260
%200
9.522.846
%250
818.778
-
-
-
-
43.540.78
6
-
6.328
4.091.935
-
75.709
-
-
-
-
-
-
-
-
16.794
-
1.057.679
-
-
-
-
-
-
-
577.024
-
-
-
42.762
-
173
-
-
577.024
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.866.875
770.092
170.864
772.949
747.367
-
38.386.989
286.532
61.549.403
690.594
-
-
-
538.870
1.133.709
1.544.741
-
3.093.619
770.092
170.864
775.968
747.367
-
39.135.617
255.397
64.352.706
698.247
-
-
-
-
4.085
-
32.220.995
134.477
-
26.735
-
782.758
-
2.593.313
-
4.485.266
-
773
-
23.520
13.655
-
-
4.085
-
32.764.126
134.477
-
26.735
-
853.724
-
2.760.173
-
4.761.423
-
20.097
-
3.455.119
-
567.690
-
423.891
5.129.840
-
-
221.000
3.531.205
Risk Ağırlıkları
-
567.690
-
429.903
3.857.859
-
-
307.414
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
-
-
810.058
14.076.567
22.962.208
54.730.042
3.613.293
16.572.334
40.918.786
-
2.856
3.385.027
-
-
-
18.263
-
554.619
-
-
-
-
28.273
-
199
-
-
527.130
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.427.237
768.725
1.497.528
-
2.575.808
242.822
159.191
1.787.700
-
23.228
-
-
3.302
-
3.242.822
-
511.492
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı
Olan Ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı
Olan Ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar(1)
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
(1)
%20
867.323
%50
14.168.725
Konsolide
%75
23.355.181
%100
55.241.523
%150
3.677.288
%200
16.902.844
%250
1.461.988
-
2.856
3.385.027
-
30.087
-
-
-
-
554.619
-
-
-
-
-
-
28.273
-
199
-
-
527.130
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.768.551
752.016
1.497.528
-
2.862.136
242.822
159.191
1.800.219
-
30.931.251
6.245
50.494.579
662.627
-
-
-
2.408.862
-
8.286.167
-
40.553
-
23.228
-
-
3.302
-
23.028.822
123.381
-
66.067
-
1.268.139
-
2.451.525
-
8.451.422
-
55.529
-
-
-
324.502
3.274.721
-
511.492
-
142.923
2.252.716
-
-
529.266
912.638
%0
-
%10
-
-
-
41.013.434
-
-
18.263
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30.426.898
47.249
48.277.479
656.661
-
22.857.026
123.381
-
66.067
-
1.162.077
-
-
123.312
4.059.446
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla konsolide kredi riski tablosunda tahsili gecikmiş alacaklar risk sınıfında %100 risk ağırlığında bulunan 193.653 TL tutarında tahsili gecikmiş finansal kiralama alacakları bulunmaktadır(31 Aralık 2014: 106.062 TL).
39
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(devamı)
2.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Ana Ortaklık Banka
A
B
C
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine
Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak(1)
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5) * 100
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5) * 100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5) * 100
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
10.530.553
408.439
878.258
20.428.844
13,83
13,14
13,17
9.094.171
257.412
810.323
17.301.950
13,62
12,92
12,96
10.819.023
552.682
963.285
20.099.511
13,04
12,36
12,40
9.253.990
265.729
875.751
16.539.425
12,73
12,04
12,09
40
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
KONSOLİDE SERMAYE
AÇIKLAMALAR (devamı)
YETERLİLİĞİ
3.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
STANDART
ORANINA
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal karları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler. bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dâhil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
41
İLİŞKİN
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.470.451
39.488
12.600.202
1.368.344
2.482.790
2.317.984
164.806
123.500
2.470.451
39.009
10.520.206
194.785
2.410.166
2.270.398
139.768
-
3.973
143.418
19.232.166
4.031
152.123
15.790.771
70.995
40.926
-
67.649
16.521
-
-
-
-
-
-
-
-
-
111.921
19.120.245
84.170
15.706.601
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
KONSOLİDE SERMAYE
AÇIKLAMALAR (devamı)
YETERLİLİĞİ
3.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı)
STANDART
ORANINA
İLİŞKİN
Cari Dönem
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden
edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dâhil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
42
Önceki Dönem
61.388
66.080
61.388
66.080
19.058.857
15.640.521
-
-
1.139.290
1.139.290
1.277.829
1.277.829
-
-
-
-
1.139.290
20.198.147
10
1.277.829
16.918.350
10
69.325
49.245
-
-
29.301
329.670
-
-
-
-
20.099.511
16.539.425
15.635
15.113
1.418.085
213.687
1.257.801
349.610
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
KONSOLİDE SERMAYE
AÇIKLAMALAR (devamı)
YETERLİLİĞİ
3.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: (devamı)
STANDART
ORANINA
İLİŞKİN
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan
Tutar
Toplam Tutar
Cari Dönem
Özkaynak
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
Toplam
Tutar
-
-
143.418
201.426
-
-
-
-
-
-
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve
bunlara ilişkin ihraç primleri (01.01.2014 tarihi
öncesi ihraç edilenler)
Grup’un özkaynak hesaplamasına dâhil edilecek borçlanma araçları bulunmamaktadır.
4.
İçsel sermaye yeterliliğine ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecini, 11 Temmuz 2014
tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye
Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkındaki yönetmelik kapsamında yürütmektedir.
Söz konusu sürecin nihai hedefi Ana Ortaklık Bankanın büyüme stratejisini, cari ve gelecek
dönemlerde oluşması beklenen aktif-pasif yapısını, gelecekteki fonlama kaynaklarını ve
likiditesini, kâr payı dağıtım politikasını ve ekonomik döngüye bağlı olarak sermayede
meydana gelebilecek dalgalanmaları da dikkate almak suretiyle Ana Ortaklık Bankanın risk
profili ve risk iştahına uygun şekilde, sermaye yeterliliğinin idamesini sağlamaktır.
43
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kredi riski Ana Ortaklık Banka’nın taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafın yükümlülüklerini
yerine getirememesinden kaynaklanan risk ve zararları ifade eder. Yasal mevzuata aykırı
olmaması koşuluyla kredi limitleri, Şubeler, Bölge Kredi Komiteleri, Krediler Daire
Başkanlıkları, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcıları, Genel Müdür, Kredi
Komitesi ve Yönetim Kuruluna ait kredi yetkileri çerçevesinde müşterinin finansal
yeterlilikleri ve kredi ihtiyaçlarına göre belirlenmekte ve gerek görüldüğünde
değiştirilebilmektedir.
Grup risk yönetimi politikaları çerçevesinde, ana ve alt sektörler itibarıyla limitler
belirlenmiştir. Anılan limitler düzenli olarak izlenmektedir.
Grup kredi derecelendirmelerini dikkate alarak riski, kredibilitesi yüksek bankalar ve
kuruluşlarla sınırlandırarak yönetmektedir. Ana Ortaklık Banka kredi riski yönetimi
çerçevesinde tüzel ve gerçek kişilere kullandırdığı tüm kredileri derecelendirmekte ve
özellikle riski yüksek görülen kredi müşterilerinden ilave teminat talep etmekte, bu tür
müşterilere kredi açmamakta ve/veya bu tür kredi risklerini küçültme stratejisi izlemektedir.
Grup’un kredi riski esas itibarıyla ülkemizde yoğunlaşmıştır. Kredilendirme işlemlerinde
ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sık aralıklarla
kontrol edilmektedir.
Bankalara kullandırılan krediler ve muhabir bankalar ile yapılan işlemleri için daha önceden
tespit edilen risk limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklerde risk
yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve banka bazında Hazine Bölümü ile beraber
izlenmektedir.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen
izleme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir
derecelendirme grubuna veya ağırlığına dâhil edilmekte, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemler
alınmakta, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa
vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk
ayrıştırılmasına gidilmektedir.
Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir.
Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde
denetlenmekte olup, kredi limitleri Ana Ortaklık Banka Kredi Komitesi ve Üst Yönetimi’nin
inisiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Grup, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.
Alınan teminatlar kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek kişi çekleri
şeklinde olabilmektedir.
Grup, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli
sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa
zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi
krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %21,37 ve %26,70’ini oluşturmaktadır.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi
kredilerin sırasıyla %50,12 ve %60,73’ünü oluşturmaktadır.
İlk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplamı
bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların toplamının sırasıyla %18,27 ve %23,47’sini
oluşturmaktadır.
Grup, “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te
öngörüldüğü şekilde 1.139.290 TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2014:
1.277.829 TL).
44
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
II.
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel
Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan
Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı
Olan Ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı
Olan Ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul
İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar(2)
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen
Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa
Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki
Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Ortalama Risk
Risk Tutarı(1)
Tutarı
Önceki Dönem
Ortalama Risk
Risk Tutarı(1)
Tutarı
47.714.758
44.994.513
44.431.404
43.998.647
1.074.473
844.635
572.882
214.352
619.959
555.877
555.602
389.362
-
-
-
-
-
-
-
-
4.663.854
5.257.788
6.437.151
5.013.469
67.003.874
61.631.983
51.489.417
45.879.970
41.549.469
39.969.666
33.250.597
29.865.862
32.818.466
1.001.856
28.248.340
1.125.496
23.121.419
1.391.520
21.861.288
918.747
7.541.693
-
7.945.993
-
10.958.476
-
10.247.589
-
-
-
-
-
8.694.071
7.724.019
6.711.118
6.040.868
(1)
Krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(2)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla konsolide kredi riski tablosunda tahsili gecikmiş alacaklar risk sınıfında %100 risk ağırlığında
bulunan 193.653 TL tutarında tahsili gecikmiş finansal kiralama alacakları bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 106.062 TL).
45
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden riskler tablosu:
Risk Sınıfları(1)
Merkezi
Yönetimlerde
n veya Merkez
Bankalarında
n Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bölgesel
Yönetimlerde
n veya Yerel
Yönetimlerde
n Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden
ve Ticari
Olmayan
Girişimlerde
n Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
47.714.749
9
1.074.473
-
619.959
-
2.613.515
601.156
1.207.789
29
65.356
31.710
47.714.758
1.074.473
619.959
44.363.234
68.170
572.882
-
44.431.404
572.882
Cari Dönem
1. Yurtiçi
2. Avrupa Birliği Ülkeleri(2)
3. OECD Ülkeleri
4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
5. ABD, Kanada
6. Diğer Ülkeler
7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
8. Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(3)
Toplam
Önceki Dönem
1. Yurtiçi
2. Avrupa Birliği Ülkeleri(2)
3. OECD Ülkeleri
4. Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
5. ABD, Kanada
6. Diğer Ülkeler
7. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
8. Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler(3)
Toplam
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandı
-rılmış
Alacaklar
64.009.318
248.554
2.204
678.889
857.580
41.456.405
89.806
1.738
174
1.346
144.299
4.663.854
1.207.329
67.003.874
555.602
-
5.812.033
136.731
4.518
299.801
142.685
555.602
41.383
6.437.151
(1)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir .
(2)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkelerini ifade etmektedir.
(3)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükleri ifade etmektedir.
Bankalar ve
Aracı
Kurumlarda
n Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Şarta
Bağlı Olan
ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
46
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Kurulca
Riski
Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
Diğer
Alacaklar
Toplam
32.654.414
162.573
171
129
1.179
1.001.702
154
-
7.541.693
-
8.688.952
5.119
-
207.375.180
1.107.362
1.211.902
29
744.548
891.824
41.549.469
32.818.466
1.001.856
7.541.693
8.694.071
1.351.628
212.682.473
50.322.982
111.315
980.471
74.649
33.243.217
690
980
5.710
23.121.419
-
1.391.520
-
10.735.582
222.894
6.711.118
-
176.829.589
248.046
5.208
1.281.252
514.108
51.489.417
33.250.597
23.121.419
1.391.520
10.958.476
6.711.118
41.383
178.919.586
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Sektörlere göre risk dağılımı tablosu:
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
(1)
Risk Sınıfları(1)
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden ve
Ticari
Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
11
11
42
42
12
45.587.842
20
45.444.261
114.199
3
323
29.036
2.126.851
47.714.758
34
34
104
104
15
21.296
50
319
6
2.677
2.214
5
5
16.020
1.053.024
1.074.473
110
42
5
63
70.863
12.459
49.596
8.808
128
442.470
326.643
1.368
28.480
7.926
16
48.733
29.304
106.388
619.959
Bankalar ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Şarta
Bağlı Olan
ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılmış
Alacaklar
4.587.267
4.587.267
76.587
4.663.854
183.244
138.553
1.924
42.767
28.792.868
349.744
22.859.313
5.583.811
6.428.257
21.697.614
8.800.741
2.836.684
4.373.219
2.792.349
1.795.960
198
471.084
627.379
9.901.891
67.003.874
458.044
432.362
3.015
22.667
7.028.230
118.541
6.881.495
28.194
1.213.875
18.903.454
11.990.854
505.691
5.267.251
79.762
236.064
628.418
82.347
113.067
13.945.866
41.549.469
65.650
60.313
234
5.103
8.551.061
75.698
7.711.504
763.859
1.046.485
9.170.233
4.959.898
2.064.090
467.478
269.738
926.827
101.426
110.380
270.396
13.985.037
32.818.466
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir.
47
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Kurulca
Riski
Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
Diğer
Alacaklar
TP
YP
Toplam
13.861
13.710
8
143
604.864
15.794
589.013
57
96.503
257.021
141.152
26.054
7.277
848
72.465
1.511
381
7.333
29.607
1.001.856
7.541.693
7.541.693
120.920
120.850
70
86.607
86.607
148.426
309.951
31.381
84
25.304
222.216
23.671
6.019
1.172
104
8.028.167
8.694.071
720.893
683.404
4.866
32.623
20.837.078
324.689
19.166.436
1.345.953
4.789.597
62.334.240
21.981.960
1.199.818
5.778.201
31.071.088
617.017
734.103
390.848
561.205
47.580.986
136.262.794
120.981
82.471
390
38.120
24.297.561
247.547
19.011.238
5.038.776
4.144.104
38.642.908
4.268.779
4.234.472
4.390.814
22.335.956
2.554.383
3.493
323.577
531.434
9.214.125
76.419.679
841.874
765.875
5.256
70.743
45.134.639
572.236
38.177.674
6.384.729
8.933.701
100.977.148
26.250.739
5.434.290
10.169.015
53.407.044
3.171.400
737.596
714.425
1.092.639
56.795.111
212.682.473
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Önceki Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
(1)
Risk Sınıfları(1)
Merkezi
Yönetimlerden
veya Merkez
Bankalarından
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
Bölgesel
Yönetimlerden
veya Yerel
Yönetimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
İdari
Birimlerden ve
Ticari
Olmayan
Girişimlerden
Şarta Bağlı
Olan ve
Olmayan
Alacaklar
42.464.943
42.431.864
11.198
1.513
20.368
1.966.461
44.431.404
80
80
54
220.383
22
10
5.246
213.000
82
2.023
352.365
572.882
156
13
143
131.918
100.634
31.284
9
215.390
80.255
21
31.859
5.509
28.971
38.661
30.114
208.129
555.602
Bankalar ve Aracı
Kurumlardan
Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan
Alacaklar
Şarta
Bağlı Olan
ve
Olmayan
Kurumsal
Alacaklar
Şarta
Bağlı Olan
ve
Olmayan
Perakende
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılmış
Alacaklar
6.437.151
6.437.151
6.437.151
106.493
63.497
42.996
22.975.662
359.330
18.864.582
3.751.750
5.330.879
19.366.534
7.419.367
1.187.273
2.231.664
1.199.958
6.468.205
262
266.209
593.596
3.709.849
51.489.417
412.826
388.955
3.564
20.307
7.201.538
106.248
7.073.188
22.102
905.433
21.136.558
11.922.503
491.135
5.255.532
28.468
2.562.616
679.573
69.307
127.424
3.594.242
33.250.597
114.382
103.827
898
9.657
8.798.816
121.872
8.438.849
238.095
1.679.688
12.166.959
5.861.549
2.122.338
555.226
375.960
2.617.276
118.245
163.752
352.613
361.574
23.121.419
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıflarını ifade etmektedir.
48
Tahsili
Gecikmiş
Alacaklar
Kurulca
Riski
Yüksek
Olarak
Belirlenen
Alacaklar
Diğer
Alacaklar
TP
YP
Toplam
16.681
16.536
12
133
917.009
69.755
846.909
345
60.999
281.641
134.824
31.399
9.087
354
99.110
1.580
1.115
4.172
115.190
1.391.520
10.958.476
10.958.476
87.497
87.422
75
128.353
128.353
224.407
306.391
8.799
87
646
130.888
160.552
5.344
2
73
5.964.470
6.711.118
671.042
617.555
4.544
48.943
22.047.898
479.030
20.864.904
703.964
6.032.294
72.179.129
21.906.378
2.672.288
6.023.275
31.749.925
7.903.692
792.471
387.315
743.785
26.454.520
127.384.883
66.993
42.695
5
24.293
18.105.478
278.889
14.518.261
3.308.328
2.169.175
30.416.821
3.520.941
1.159.975
2.060.739
18.865.473
4.257.236
12.533
153.326
386.598
776.236
738.035
660.250
4.549
73.236
40.153.376
757.919
35.383.165
4.012.292
8.201.469
102.595.950
25.427.319
3.832.263
8.084.014
50.615.398
12.160.928
805.004
540.641
1.130.383
27.230.756
178.919.586
51.534.703
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı:
Cari Dönem
Risk Sınıfları
1. Merkezli Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
2. Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
3. İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
4. Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
5. Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
6. Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
7. Tahsili Gecikmiş Alacaklar(*)
8. Diğer Alacaklar
Toplam
Vadeye Kalan Süre
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
998.529
163.063
17.304.175
1.024
7.734
13.746
1.042.861
139.275
39.343
333.415
29.651
78.275
4.403.115
9.304.990
3.902.928
858.370
393.762
48.051.682
82.004
4.054.928
2.081.313
100.934
76.478
6.644.881
45.020
7.119.983
3.923.020
256
15.447
12.443.404
13.095
12.177.351
8.587.008
4.217
69.654
21.057.785
120.620
46.017.535
51.744.446
38.079
8.138.730
124.484.721
1 ay
1-3 ay
29.040.134
208.857
9.108
(*)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla konsolide kredi riski tablosunda tahsili gecikmiş alacaklar risk sınıfında 193.653 TL tutarında tahsili gecikmiş
finansal kiralama alacakları bulunmaktadır.
(**)
Kredi riski ikame etkisi öncesi dönüşüm sonrası tutarlar dikkate alınmıştır.
(***)
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar ve kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar vade
unsuru taşımakta olup şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar ve şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklarda gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Risk Sınıfları
1. Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
2. Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
3. İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
4. Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
5. Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
6. Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
7. Tahsili Gecikmiş Alacaklar(**)
8. Diğer Alacaklar
Toplam
1 ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
11.032.224
9.003.802
3.912.359
4.224.958
16.253.826
8.235
567
3.781
9.656
550.643
146.526
141.688
123.348
86.120
57.978
4.262.155
10.864.559
1.439.860
1.391.520
4.988.481
34.133.560
337.784
4.085.860
1.973.099
195.627
15.738.427
157.454
5.065.776
3.921.144
485.034
13.668.896
398.184
8.729.577
8.297.880
419.300
22.165.675
1.008.534
29.500.885
41.390.960
622.676
89.385.502
3.827.526 TL tutarındaki taahhütler tabloya dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide kredi riski tablosunda tahsili gecikmiş alacaklar risk sınıfında 106.062 TL tutarında tahsili gecikmiş
finansal kiralama alacakları bulunmaktadır.
(***)
Kredi riski ikame etkisi öncesi dönüşüm sonrası tutarlar dikkate alınmıştır.
(****)
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar ve kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar vade
unsuru taşımakta olup şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar ve şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklarda gösterilmiştir.
(*)
(**)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6’ncı
maddesinde belirtilen risk sınıflarına ilişkin bilgiler:
Karşı tarafı yurtdışında yerleşik bankalardan kaynaklanan alacakların risk ağırlığının
belirlenmesinde Uluslararası Kredi Derecelendirme Kuruluşu Fitch Ratings’in vermiş olduğu
derecelendirme notları kullanılmaktadır.
Ayrıca, T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller ve T.C. Merkezi Yönetimi ile
ilişkilendirilen diğer yabancı para riskler için de firmanın derecelendirme notları kullanılmaktadır.
49
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Eşleştirilecek
Derecelendirmeler
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
Uzun vadeli kredi
derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi
derecelendirmeleri
Fitch Ratings
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
F1+ ilâ F1
F2
F3
F3 ve aşağısı
-----
Cari Dönem
Risk Ağırlığı
1. Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
2. Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
%0
47.071.350
50.386.042
%10
-
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
5.142.671
5.670.530
18.433.212
38.513.873
51.028.837
39.592.255
83.157.296
70.670.666
2.760.173
2.760.173
4.761.423
4.761.423
327.511
327.511
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
3.838.171
4.336.617
16.784.212
28.337.449
40.083.739
31.140.241
62.080.833
55.241.523
2.451.525
2.451.525
8.451.422
8.451.422
584.795
584.795
Özkaynaklardan
İndirilenler
271.945
271.945
Önceki Dönem
Risk Ağırlığı
1. Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar
2. Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar
%0
44.644.889
48.376.014
%10
-
50
Özkaynaklardan
İndirilenler
529.175
529.175
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
II.
Risk ağırlığına göre risk tutarları:
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Cari Dönem
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış(1)
82.674
75.043
482
7.149
1.968.771
132.563
1.833.302
2.906
354.552
1.054.435
717.866
112.807
46.794
11.258
123.143
21.166
2.862
18.539
729.104
4.189.536
Tahsili
Gecikmiş(2)
29.001
26.658
60
2.283
1.012.086
17.825
678.404
315.857
407.911
1.183.229
868.212
68.391
89.761
2.736
50.849
50.761
3.805
48.714
711.386
3.343.613
Değer
Ayarlamaları
803
733
1
69
35.221
892
24.340
9.989
12.054
47.963
34.304
2.034
2.504
118
5.119
1.458
119
2.307
17.171
113.212
Karşılıklar
69.072
61.592
474
7.006
1.363.198
116.770
1.244.890
1.538
255.290
825.700
575.296
87.096
36.405
10.939
88.494
14.001
2.481
10.988
659.457
3.172.717
(1)
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmesi olması veya kredibilitesi nedeniyle
değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
(2)
Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Yukarıdaki tabloya
reeskontlar dahil edilmemiştir.
Önceki Dönem
Önemli Sektörler / Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış(1)
85.785
78.103
487
7.195
1.814.175
132.615
1.680.279
1.281
251.084
963.206
590.476
114.689
39.297
7.713
187.138
5.934
3.358
14.601
604.796
3.719.046
Tahsili
Gecikmiş(2)
8.279
7.431
95
753
171.501
4.025
167.340
136
132.172
299.603
202.201
19.900
36.768
922
13.396
5.422
11.911
9.083
282.522
894.077
Değer
Ayarlamaları
560
522
2
36
12.441
93
11.938
410
6.967
12.817
7.998
514
936
20
607
326
404
2.012
15.895
48.680
Karşılıklar
69.203
61.664
476
7.063
910.316
62.855
846.525
936
186.694
702.894
459.559
97.583
29.821
7.363
92.797
3.334
2.245
10.192
564.301
2.433.408
(1)
Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmesi olması veya kredibilitesi nedeniyle
değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
(2)
Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. Yukarıdaki tabloya
reeskontlar dahil edilmemiştir.
51
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
1. Özel Karşılıklar
2. Genel Karşılıklar
Önceki Dönem
1. Özel Karşılıklar
2. Genel Karşılıklar
Açılış
Bakiyesi
2.433.408
1.277.829
Dönem İçinde
Ayrılan
Karşılık
Tutarları
864.690
291.794
Karşılık
İptalleri
125.334
430.333
Diğer
Ayarlamalar
(47)
-
Kapanış
Bakiyesi
3.172.717
1.139.290
Açılış
Bakiyesi
1.827.528
1.142.413
Dönem İçinde
Ayrılan
Karşılık
Tutarları
879.361
135.445
Karşılık
İptalleri
273.481
29
Diğer
Ayarlamalar
-
Kapanış
Bakiyesi
2.433.408
1.277.829
Aşağıdaki tablo bilanço kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Brüt maksimum duyarlılık
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalardan Alacaklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal
Varlıklar(3)
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler(1)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Kıymetler
Verilen Krediler(2)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (Net)
Faktoring Alacakları
Toplam
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Toplam
Toplam kredi riski duyarlılığı
Cari Dönem
23.500.539
2.617.651
53.874
Önceki Dönem
19.331.801
1.458.532
302.107
336.189
11.418.210
16.904.877
127.219.551
2.204.752
486.885
184.742.528
218.646
9.168.734
17.869.082
101.831.153
1.902.536
361.345
152.443.936
40.037.226
22.041.303
62.078.529
32.865.941
19.899.363
52.765.304
246.821.057
205.209.240
Bankalardan alacaklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar,
satılmaya hazır menkul kıymetler ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlarda vadesi geçmiş ve
değer kaybına uğramış varlık bulunmamaktadır.
52
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Kredilerin risk derecelendirilmesine aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir:
Kurumsal ve Ticari Firmalar
Risk derecelendirme sınıfı 1
Risk derecelendirme sınıfı 2
Risk derecelendirme sınıfı 3
Risk derecelendirme sınıfı 4
Risk derecelendirme sınıfı 5
Risk derecelendirme sınıfı 6
Risk derecelendirme sınıfı 7
Risk derecelendirme sınıfı 8
Risk derecelendirme sınıfı 9
Toplam
İçsel / Dışsal
Değerleme
Notu
AAA
AA
A
BBB
BB
B
CCC
CC
C
Toplam
145.630
5.444.182
12.093.621
13.832.579
19.745.720
20.837.666
11.184.294
1.095.319
17.281.502
101.660.513
Girişimci Firmalar
Yüksek
Risk derecelendirme sınıfı 1
Risk derecelendirme sınıfı 2
Standart
Risk derecelendirme sınıfı 3
Risk derecelendirme sınıfı 4
Risk derecelendirme sınıfı 5
Standard Altı
Risk derecelendirme sınıfı 6
Risk derecelendirme sınıfı 7
Toplam
İçsel / Dışsal
Değerleme
Notu
(1)
Ana Ortaklık Banka tarafından yapılan içsel derecelendirme sonuçları dikkate alınarak hazırlanmıştır.
(2)
Nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri toplamından oluşmaktadır.
Risk Notu
(1-4)
Risk
Grubu
1,00 - 1,40
AAA
1,41 - 1,80
AA
1,81 - 2,00
A
2,01 - 2,20
BBB
2,21 - 2,40
BB
2,41 - 2,60
B
2,61 - 2,80
CCC
2,81 - 3,20
3,21 - 3,60
3,61 - 4,00
CC
C
D
Toplam
1
2
2.413.697
2.721.949
3
2.403.499
3.217.861
5.111.963
4
5
6
7
7.749.367
6.865.732
30.484.068
Risk Grubu Tanımı
Mali ve mali olmayan kriterleri itibari ile son derece olumlu bir firma olup yüksek kredibilitesini
uzun vadeli olarak sürdürebilecektir.
Mali ve mali olmayan kriterleri itibari ile olumlu bir firma olup yüksek kredibilitesini uzun vadeli
olarak sürdürebilecektir.
Mali ve mali olmayan kriterleri itibari ile optimizasyonu sağlamış olan ve kısa vadeli olarak yüksek
kredibiliteye sahipken, orta vadeli olarak kredibil bir firmadır.
Mali ve/veya mali olmayan kriterleri genel olarak optimizasyonu sağlamış olan ve kredibil bir
firmadır.
Mali ve/veya mali olmayan kriterlerinin bir kısmında optimizasyon sağlayamamaktadır. Kısa
vadeli olarak kredibil olmakla beraber, uzun vadede belirsizlik riski taşıyabilecek bir firmadır.
Mali ve/veya mali olmayan kriterlerinin bazıları olumsuzdur. Olumlu konjonktüre bağlı olarak,
kredibil bir firmadır.
Mali ve/veya mali olmayan kriterlerinin bir kısmı olumsuzdur. Ancak olumlu konjonktüre bağlı
olarak; teminatlı olarak kredibiliteye sahiptir.
Mali ve/veya mali olmayan kriterleri birlikte değerlendirildiğinde kabul edilebilir risk sınırlarını
zorlamakta olup, kredibilitesi zayıftır.
Mali ve/veya mali olmayan kriterleri birlikte değerlendirildiğinde kredibilitesi bulunmamaktadır.
Herhangi bir şekilde kredibilitesi bulunmamaktadır.
Risk
Notu(%)
100 -86
85 -73
72 - 67
66 - 60
59 - 53
52 - 47
46 - 40
39 - 27
26 - 13
12 - 0
Girişimci Krediler Karar Modülü (“GKKM”), Ana Ortaklık Banka’nın KOBİ tanımına giren
firmaların yetkili kurullarının belirlediği limitler dahilinde kredi taleplerinin değerlendirilmesinde
kullanılan bir derecelendirme modülüdür. GKKM’de KOBİ segment kapsamındaki müşteriler
niteliksel ve niceliksel özelliklerine, ciro büyüklüklerine ve talep edilen kredi tutarına göre uygun skor
kartta değerlendirilip, 1 en iyi olmak kaydıyla 1’den 7’ye kadar 7 risk grubuna ayrılır. GKKM ile
değerlendirilen firmalar için alınabilecek teminatlar, nakde dönüştürülmeleri aşamasında oluşabilecek
muhtemel değer kayıpları ve dönüşüm sürecinin alacağı zaman kriterleri dikkate alınarak iki ana gruba
ayrılmıştır. Bir teminatın nakde dönüştürülmesinde oluşabilecek kayıpları kompanse edecek marja
“Teminat Likit Değeri” denilmekte olup, tesis edilecek olan teminat tutarı müşterinin bulunduğu risk
grubuna ve teminatın likit değerine göre belirlenir.
Vadesi yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:
Verilen krediler(1)(2)
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
73.375
12.054
13.824
99.253
80.479
17.989
12.265
64
110.797
(1)
Reeskontlar yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
(2)
Yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan hesaplarda bulunan kredileri göstermektedir.
53
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Yakın izlemedeki 3.460.287 TL tutarındaki kredi teminatlarının net değerine ve teminat türü
ayrımına aşağıdaki tabloda yer verilmiştir (31 Aralık 2014: 1.588.045 TL).
Teminatın Türü
Gayrimenkul İpoteği
Maaş Rehni,Taşıt Rehni,Ticari İşletme Rehni
Maddi Teminat (Nakit karşılık, menkul kıymet rehni vb.)
Çek/Senet
Kefalet
Diğer
Toplam
Teminatın Net Değeri
Cari Dönem(1)
1.643.306
115.919
566
61.345
1.307.826
331.325
3.460.287
Teminatın Net Değeri
Önceki Dönem
959.346
80.652
387
24.246
353.289
170.125
1.588.045
(1)
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden, varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları
düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler ipotek tutarı ve kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen
en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(2)
44.463TL tutarındaki reeskont yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir (31 Aralık 2014: 20.166TL).
Takipteki 4.189.536 TL tutarındaki kredilerin teminatlarının net değerine ve teminat türü ayrımına
aşağıdaki tabloda yer verilmiştir (31 Aralık 2014: 3.719.046 TL).
Teminatın Net Değeri
Cari Dönem(1)
1.291
947.098
206.789
43.175
2.178.702
812.481
4.189.536
Teminatın Türü
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Kefalet
Diğer(2)
Toplam
Teminatın Net Değeri
Önceki Dönem
448
839.526
181.137
4.955
1.967.625
725.355
3.719.046
(1)
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden. varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları
düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler, ipotek tutarı ve kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen
en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(2)
Hisse senetleri alacağın temliki, teminatsızlar vb.den oluşmaktadır.
54
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
KONSOLİDE PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup, finansal risk yönetim amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 6 Eylül
2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetim
faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Grup’un taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu
risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Grup stratejileri
doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu,
risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Grup'un maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama,
ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır. Bu
kapsamda, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından Riske Maruz Değer bazlı limitler
belirlenmiş ve Grup’un taşıyabileceği faiz riski özkaynakların belirli bir yüzdesi ile
sınırlandırılmıştır.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
kapsamında, Grup’un genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski ve karşı taraf
kredi riski nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığı standart yöntem kullanılmak suretiyle
hesaplanmaktadır. Aşağıdaki tabloda standart metot ile hesaplanan tutarlar yer almaktadır.
Standart metot dışında içsel model kullanılarak hesaplanan piyasa riski değeri (Riske Maruz
Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon ve
parametrik yöntem kullanılarak hesaplanan riske maruz değer rakamları günlük olarak üst yönetime
raporlanmaktadır.
1.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III)Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli
Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(IV) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(IX) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan
Sermaye Yükümlülüğü
(X) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)
(XI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x IX) ya da (12,5 x X)
2.
Cari Dönem
297.857
75.855
Önceki Dönem
193.635
39.666
159.123
-
20.215
-
542
576
19.305
11.637
-
-
552.682
6.908.525
265.729
3.321.613
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan Grup’un piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa
riski tablosu:
Cari Dönem
En
Ortalama
Yüksek
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
303.179
11.557
46.166
837
16.848
378.587
353.127
47.312
159.123
1.926
20.256
581.744
55
En Düşük
228.555
4.790
17.177
497
11.646
262.665
Önceki Dönem
En
Ortalama
Yüksek
En Düşük
235.930
3.945
39.161
1.056
7.075
287.167
252.536
7.602
107.288
2.538
11.637
381.601
215.272
648
20.215
350
4.566
241.051
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
KONSOLİDE PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Karşı Taraf Riskine ilişkin açıklamalar:
Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu
işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme riskini ifade etmektedir.
Alım satım hesaplarında yer alan tezgah üstü türev finansal araçlar ve kredi türevleri, alım satım
portföyüne dahil olan menkul kıymet veya emtiaya dayalı menkul kıymet veya emtia ödünç alma
ya da verme işlemleri ile repo ve ters repo sözleşmeleri. kredili menkul kıymet işlemleri ve takas
süresi uzun işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski için sermaye yükümlülüğü
hesaplanmaktadır.
Grup karşı taraf kredi riski, “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme” yöntemi kullanılarak
hesaplanmakta ve bu yöntemle elde edilen risk tutarları hesaplamalarda dikkate alınmaktadır.
Grup repo işlemlerine ilişkin karşı taraf kredi riski hesaplamasında, alım-satım hesapları için
“Kapsamlı Finansal Teminat Yöntemi”, bankacılık hesapları için “Basit Finansal Teminat
Yöntemi” kullanılmaktadır.
“Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi”ne göre risk tutarlarının hesaplanmasında
yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı alınmaktadır. Yenileme maliyeti,
sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir.
İşlemin niteliğine göre yapılan anlaşmalar türev işlemler için Uluslararası Türev ve Swap Birliği
Genel Anlaşması (ISDA) ve Kredi Destek Anlaşması (CSA), repo işlemleri için Genel Repo
Anlaşması (GMRA) çerçevesinde, yönetim kurulu tarafından belirlenen karşı banka limitleri
gözetilmek suretiyle değerlenmekte ve oluşan risk düzeyi ek teminat ve/veya nakit olarak tahsil
edilmekte ya da karşı tarafa gönderilmektedir.
Teminatlı kredi ve repo işlemlerinde işlem teminatı olarak verilen kıymetlerde başlangıçta verilen
fazla teminat tutarı (Haircut) karşı banka limitinden düşülmektedir.
Muhtemel kredi notundaki değişimlere göre ilave teminat gerektiren işlem ve sözleşmelere
girilmemekte, özellikle hazine işlemlerini konu alan ISDA&CSA ve GMRA sözleşmelerinin
imzalanması sürecinde karşı bankalar tarafından kredi notunda bir düşme olması durumunda, söz
konusu sözleşmeye dayanan işlemlerin, iptal edilmesi vb. koşullu maddelerin kabul edilmemesine
özen gösterilmektedir.
Muhtemel kredi notu düşüşü ya da yükselişi hâlihazırda var olan işlemlerin yenileme maliyetini
etkileyeceğinden, süreç ek teminat çağırma (margin call) işlemleri ile yönetilmektedir.
Aşağıdaki tabloda sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, tutulan teminatlar ve türevlere
ilişkin net pozisyon tutarı gösterilmiştir.
Tutar(1)
4.080.180
8.451.789
3.861.905
151.195
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
(1)
Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf riski verilmiştir.
56
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
KONSOLİDE OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel
riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca yılda bir
defa hesaplanmaktadır. Temel gösterge yönteminde operasyonel riske esas tutar, son üç yıl
itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt gelir tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının onikibuçuk ile
çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır. Cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske esas tutar
12.041.060 TL’dir (31 Aralık 2014: 10.946.889 TL).
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam*12,5)
2 ÖD
Tutar
6.260.887
1 ÖD
Tutar
6.469.646
CD Tutar
6.535.163
Toplam /
Pozitif BG
yılı sayısı
6.421.899
Oran (%)
15
Toplam
963.285
12.041.060
57
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kur riski; bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz
kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü
hesaplanırken Grup’un, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde
bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Parası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları
hesaplanır.
Grup, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik“ kapsamında kur riskine maruz tutarı standart metot kullanmak suretiyle günlük olarak
hesaplamakta ve aylık raporlamaktadır. Kur riski standart metodun yanı sıra içsel yöntemler
kullanılarak da hesaplanmakta ve bu yolla hesaplanan kur riskine ilişkin riske maruz değer (RMD)
günlük olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Ayrıca kur riskinin de dahil olduğu riske maruz değer
için Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından belirlenen riske maruz değer limiti, günlük
olarak takip edilmekte ve üst yönetime raporlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka yabancı para risk
yönetim politikası olarak önemli ölçüde kur riskine maruz bırakılmamakta ve gerekli görüldüğünde
yapılan türev işlemler ile kur riskine ilişkin pozisyonlar dengelenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve bundan önceki son 5 İş Günü İtibarıyla Ana Ortaklık Banka
Tarafından İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
24.12.2015
2,9000000
2,9308000
4,3205000
0,0240592
3,1720000
25.12.2015
2,8900000
2,9229000
4,3092000
0,0239823
3,1628000
28.12.2015
2,8800000
2,9093000
4,2853000
0,0238953
3,1605000
29.12.2015
2,8800000
2,8996000
4,2541000
0,0238854
3,1451000
30.12.2015
2,8900000
2,9144000
4,2813000
0,0239385
3,1530000
31.12.2015
2,9000000
2,9033000
4,2902000
0,0240572
3,1551000
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz
günlük basit aritmetik ortalama değerleri:
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
2,8926087
2,9054043
4,3286565
0,0237570
3,1495304
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
58
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Konsolide kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
EURO
USD
DİĞER YP
TOPLAM
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden
Deposu) ve TC Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (3)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler(2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar(3)
Toplam Varlıklar
2.849.880
2.078.425
89.043
957.133
17.220.659
242.037
10.728
1.113.900
24.561.805
13.409.708
288.936
166.466
2.975.675
23.732.797
1.931.468
965.936
43.470.986
2.901.532
173.190
817
33.101
124.197
910.834
171.633
57.746
48.478
4.421.528
19.161.120
2.540.551
256.326
33.101
4.057.005
41.864.290
242.037
2.113.829
57.746
2.128.314
72.454.319
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler(3)
Toplam Yükümlülükler
2.609.967
14.828.856
7.801.692
53.741
260.937
25.555.193
3.464.758
19.738.567
728.499
12.984.388
7.339.847
145.829
247.613
44.649.501
1.094.569
1.959.326
43.138
2.636
131.138
3.230.807
7.169.294
36.526.749
728.499
20.829.218
7.339.847
202.206
639.688
73.435.501
Net Bilanço Pozisyonu
(993.388)
(1.178.515)
1.190.721
(981.182)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(4)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(4)
Gayrinakdi Krediler(1)
1.222.555
2.200.997
978.442
6.417.859
1.201.139
4.318.311
3.117.172
16.013.743
(937.097)
1.300.229
2.237.326
950.945
1.486.597
7.819.537
6.332.940
23.382.547
15.608.806
24.138.532
(8.529.726)
33.502.132
25.397.415
8.104.717
3.503.692
2.826.586
677.106
52.614.630
52.362.533
252.097
8.889.357
9.614.242
724.885
4.426.846
(7.880.918)
2.857.612
10.738.530
12.734.159
(536.675)
682.364
1.219.039
639.589
471.764
13.154.218
12.682.454
17.800.594
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(1)
(1)
Gayrinakdi krediler bilanço dışı pozisyon hesabına dahil edilmemiştir.
(2)
1.534.159 TL tutarında dövize endeksli kredileri ve reeskontlarını kapsamaktadır (31 Aralık 2014: 1.047.457 TL).
(3)
“Yabancı para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve
Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal araçlar kur gelir reeskontları (30.776 TL), yabancı para
maddi olmayan duran varlıklar (17.766 TL), peşin ödenmiş giderler (287 TL); pasifte ise türev finansal araçlar kur gider reeskontları
(26.998 TL) ile özkaynaklar (74.269 TL) ile yabancı para azınlık payı (25.694 TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(4)
Türev finansal araçlardan alacaklar 15.278 TL tutarında vadeli kıymetli maden alımı işlemlerini; türev finansal araçlardan borçlar ise
1.734.898 TL tutarında vadeli kıymetli maden satımı işlemini içermektedir. Ayrıca vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım taahhütleri
kapsamındaki türev işlemler dahil edilmiştir.
59
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Kur riskine duyarlılık:
Grup bilanço içinde USD ve EURO cinsinden kur riskine maruz kalmakla birlikte türev işlemler
ile maruz kaldığı kur riskinden korunmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un USD, EURO ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan
duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Ana
Ortaklık Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin
döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Negatif tutar, TL’nin USD ve EURO
karşısında %10’luk değer azalışının vergi öncesi kar/zararda veya özkaynaklarda yaratacağı zararı
ifade eder.
Döviz kurundaki % değişim
USD
EURO
Diğer
% 10 artış
% 10 artış
% 10 artış
Vergi Öncesi Kar / Zarar Üzerindeki Etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.262
22.380
22.917
35.963
25.362
14.043
Grup’un döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde pozisyon tutarındaki
değişim nedeniyle artmıştır.
60
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Grup tarafından
ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları ile varlık
ve yükümlülükler dahil edilerek Grup’un karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve
genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranı’nın hesaplanmasında
dikkate alınmaktadır.
Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Ana Ortaklık Banka risk
yönetiminin birinci önceliğidir. Bu çerçevede yapılan her türlü duyarlılık analizi, risk yönetimi
tarafından hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz
gelirlerine ilişkin çalışmalar yapılmakta ancak piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalar neticesinde
finansal pozisyon ve nakit akışları etkileri hedef revizeleri yoluyla muhtemel etkilerinden azami
düzeyde arındırılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın Türk Parası mevduat, DTH, repo vb. bütün
kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan Hazine Yönetimi Genel Müdür
Yardımcılığı tarafından belirlenmektedir.
Ana Ortaklık Banka faiz uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede
bir faiz oranı riski yaşanması beklenmemektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
16.755.948
798.714
51.765
-
-
-
6.744.591
1.767.172
23.500.539
2.617.651
247.364
33.101
2.359.097
44.877.032
7.732.528
1.016.183
73.819.967
25.553
20.773
529.117
17.838.272
761.017
221.785
19.448.282
33.349
1.645.419
33.895.040
1.352.000
593.799
37.519.607
269
2.436.137
23.210.103
2.154.709
1.488.452
29.289.670
5.144
4.448.231
4.329.749
4.904.623
163.986
13.851.733
27.828
117.142
2.052.536
6.362.962
17.072.231
339.507
53.874
11.535.143
126.202.732
16.904.877
9.847.167
191.001.490
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar(4)
Diğer Yükümlülükler(3)
Toplam Yükümlülükler
8.427.245
56.054.414
7.823.894
986.732
47.656
1.219.171
2.215.332
76.774.444
2.409.694
27.198.528
632.063
33.100
707.800
4.536.538
189.464
35.707.187
525.038
6.642.534
1.001.111
858.861
11.529.545
860.918
21.418.007
478.726
118.869
5.781.652
4.612.874
4.745
10.996.866
22.424
1.444.591
245.262
1.712.277
3.328.873
17.416.908
258.932
347
23.387.649
44.392.709
14.690.850
107.813.534
8.455.957
2.398.744
8.840.560
22.143.737
26.658.108
191.001.490
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(2.954.477) (16.258.905)
16.101.600
-
18.292.804
-
12.139.456
(27.320.478)
46.533.860
(46.533.860)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
764.369
(619.754)
(2.954.477) (16.114.290)
612.369
1.332.390
(627.927) (1.565.778)
16.086.042 18.059.416
1.346.914
(1.319.421)
12.166.949
(27.320.478)
4.056.042
(4.132.880)
(76.838)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar(1)(2)
Toplam Varlıklar
(1)
(2)
(3)
(4)
49.703 TL ertelenmiş vergi aktifi, diğer varlıklar satırının faizsiz kolonunda, 72.567 TL ertelenmiş vergi borcu ise diğer yükümlülüklerin faizsiz
kolonunda gösterilmiştir.
1.016.819 TL özel karşılığı bulunmayan takipteki krediler diğer varlıklar satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.
Özkaynaklar toplamı diğer yükümlülükler satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar alınan kredileri kapsamaktadır.
61
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla): (devamı)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar(1)(2)
Toplam Varlıklar
3.444.506
991.784
83.812
14.542
-
-
16.887.430
368.394
20.331.936
1.458.532
38.601
4.443
2.071.065
35.277.234
8.456.256
95.155
50.379.044
16.701
297.664
674.342
14.636.538
517.854
221.542
16.448.453
25.256
1.728.516
21.655.481
2.167.358
723.584
26.314.737
23.732
1.613.663
22.640.849
2.216.886
1.395.715
27.890.845
16
3.081.148
3.401.042
4.510.728
146.015
11.138.949
121.674
27.113
2.934.371
4.843.251
25.182.233
225.980
302.107
9.195.847
100.545.515
17.869.082
7.425.262
157.354.261
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar(4)
Diğer Yükümlülükler(3)
Toplam Yükümlülükler
9.289.406
43.066.190
8.181.354
924.232
68.912
1.294.679
1.925.178
64.749.951
2.277.003
18.922.779
584.583
39.744
491.227
4.868.097
175.644
27.359.077
201.468
7.932.795
979.976
950.550
5.336.585
1.382.168
16.783.542
325.437
25.219
2.865.352
2.339.739
8.304
5.564.051
672
1.715.353
334.591
2.050.616
5.414.668
16.223.732
120.361
8.083
19.080.180
40.847.024
17.182.545
86.471.605
8.765.937
2.089.532
6.091.394
14.181.774
22.571.474
157.354.261
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(14.370.907) (10.910.624)
9.531.195
-
22.326.794
-
9.088.333
-
(15.664.791)
40.946.322
(40.946.322)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
115.011
840.031
1.456
561.724
(14.254.440) (9.508.869)
33.634
29.256
9.594.085
426.575
426.167
23.179.536
9.088.333
(15.664.791)
1.415.251
1.018.603
2.433.854
(1)
309.467 TL ertelenmiş vergi aktifi, diğer varlıklar satırının faizsiz kolonunda, 4.474 TL ertelenmiş vergi borcu ise diğer yükümlülüklerin
faizsiz kolonunda gösterilmiştir.
(2)
1.285.638 TL özel karşılığı bulunmayan takipteki krediler diğer varlıklar satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.
(3)
Özkaynaklar toplamı diğer yükümlülükler satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.
(4)
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar alınan kredileri kapsamaktadır.
62
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
2.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa Efektif Deposu Yoldaki
Paralar Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.(5)
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar(1)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler(2)
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat(4)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar(3)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(4)
EURO
USD
YEN
TL
-
0,22
-
2,07
0,15
0,20
-
11,80
5,26
4,26
-
2,03
5,49
5,13
5,91
-
10,44
12,26
12,47
15,15
0,61
1,49
0,86
2,28
2,00
1,44
4,53
1,82
0,25
-
13,27
10,92
8,76
4,75
10,72
7,24
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa Efektif Deposu Yoldaki
Paralar Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
EURO
USD
YEN
TL
0,50
0,71
0,16
-
3,50
10,07
5,29
4,55
1,71
5,63
4,78
5,80
-
8,68
9,03
11,64
8,86
0,40
1,87
0,50
0,80
2,13
0,95
4,47
1,57
0,25
-
9,59
9,03
9,18
3,56
8,84
7,33
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşen verilen depo işlemlerine ilişkin ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanan faiz
oranlarıdır.
Bilanço tarihi itibarıyla verilen kredi tutarlarına ilişkin faiz oranları hesaplamalarında müşteri bazında ağırlıklı faiz
ortalaması baz alınmıştır.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ilan edilen 12 aylık TL mevduat baz faiz oranına eşittir.
TL ve YP mevduat için 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla müşteri bazında hesaplanan stok faiz oranları kullanılmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB nezdinde tutulan zorunlu karşılıklara ilişkin alınan ortalama faiz oranıdır.
63
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
3.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski:
Aktif ve pasif kalemlerin yeniden fiyatlandırma vadeleri arasındaki farklılık nedeniyle ortaya çıkan
riskin ölçümüne yönelik olarak Ana Ortaklık Banka’da standart şok yöntemleri kullanılmaktadır.
Anılan analizler Ana Ortaklık Banka’da günlük olarak gerçekleştirilmekte olup, vadesiz
mevduatlara yönelik olarak yapılan hesaplamalarda BDDK tarafından belirtilen limitler içerisinde
kalınmak kaydıyla kor mevduat ve durasyon analizleri sonucunda elde edilen süreler esas
alınmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski standart rasyosu, faize duyarlı bankacılık
hesaplarında yer alan bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonların nakit akışları üzerinden elde edilen
net pozisyon tutarlarının pozitif ve negatif standart şok uygulanması sonucu elde edilen iskonto
oranları ile indirgenmiş tutarlarının, net pozisyon tutarlarının şok uygulanmamış iskonto oranları
dikkate alınarak indirgenmesi neticesinde elde edilen tutarlardan farklarının vadeler ve para
birimleri bazında toplamının özkaynaklara bölünmesi suretiyle hesaplanan rasyolardan Ana
Ortaklık Banka’da için en büyük zararı oluşturan rasyodur. Söz konusu oran için belirlenen üst sınır
%20’dir.
İlgili nakit akış tutarlarının vadelere dağıtımında sabit faizli enstrümanların vadeye kalan süreleri,
değişken faizli enstrümanların yeniden fiyatlama tarihleri dikkate alınmıştır. Donuk alacaklar, net
tutarları üzerinden diğer alacaklar altında tahmini tahsilat süreleri ve tahsilat oranları dikkate
alınarak altı aydan kısa olmamak üzere vadesiz zaman aralığı dışında ilgili vade dilimlerine
yerleştirilmiştir. Dövize endeksli varlık ve yükümlülükler, endeksli oldukları para cinsinden dikkate
alınmak suretiyle ilgili formlara yerleştirilmiştir.
Vadesiz mevduat tutarlarının dikkate alınacağı vadenin tespitinde, her bir döviz cinsi bazında
yapılan analiz sonucu elde edilen vadeler kullanılmıştır.
Ana Ortaklık Banka’nın farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak aşağıda belirtilen faiz
oranlarındaki dalgalanmaların finansal tablolara etkisi:
Cari Dönem
1
Para Birimi
TRY
2
EURO
3
USD
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
500
(200)
400
(200)
400
(200)
Kazançlar/
(Kayıplar)
(2.222.523)
2.256.145
288.034
(313.850)
124.102
(11.649)
(1.810.387)
1.930.646
Kazançlar/Özkaynaklar
– Kayıplar/Özkaynaklar
(%10,88)
%11,04
%1,41
(%1,54)
%0,61
(%0,06)
(%8,86)
%9,45
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
500
(400)
200
(200)
200
(200)
Kazançlar/
(Kayıplar)
(2.441.325)
2.533.249
439.085
(476.404)
74.447
29.202
(1.927.793)
2.086.047
Kazançlar/Özkaynaklar
– Kayıplar/Özkaynaklar
(%14,11)
%14,64
%2,54
(%2,75)
%0,43
%0,17
(%11,14)
%12,06
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Önceki Dönem
1
Para Birimi
TRY
2
EURO
3
USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
64
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VII.
KONSOLİDE BANKACILIK HESAPLARINDAN KAYNAKLANAN HİSSE SENEDİ
POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değeri ve piyasa değerine ilişkin bilgiler:
Hisse Senedi Yatırımları
1. İştirakler
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
2. Bağlı Ortaklıklar
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
(1)
Bilanço Değeri
264.031
264.031(1)
38.029
38.029
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun
Değer
208.237
208.237
38.029
38.029
Piyasa Değeri
264.031 TL tutarı, 257.711 TL tutarında özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakler ile, 6.320 TL tutarındaki maliyet
değerleri ile gösterilen iştirakleri içermektedir.
Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıplar, yeniden değerleme değer artışları
ve gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına
ilişkin bilgiler:
Yeniden Değerleme
Değer Artışları
Portföy
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören
Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç /
Kayıp
-
Toplam
-
Çekirdek
Sermayeye
Dahil
Edilen
-
9.155
9.155
9.155
9.155
65
Gerçekleşmemiş
Kazanç ve Kayıplar
Toplam
-
Ana
Sermayeye
Dahil
Edilen
-
Çekirdek
Sermayeye
Dahil
Edilen
-
-
-
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında
karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu
oluşan risktir. Likidite riski, ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan
engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak
kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da oluşabilir.
Likidite risklerinin tespiti amacıyla Ana Ortaklık Bankada Likidite Acil Eylem Planı (LAEP)
oluşturulmuştur. Günlük olarak Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından bilanço içerisinde yer
alan kalemlerin vadeye kalan gün sayıları bazında önceden belirlenmiş vade bantlarına dağıtılması
suretiyle tespit edilen likidite boşluklarının takip edildiği likidite riski analizi, anaparaların yanı sıra
faiz tutarları, komisyon tutarları ve vergi tutarlarını da içeren nakit akış analizi yöntemleri ile
likidite riskinin sayısallaştırılması sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka likidite planlaması kapsamında vadesi gelen yükümlülük ve taahhütlerini
karşılayabilecek seviyede likiditeye sahip olmak ve gerektiğinde makul maliyetlerle söz konusu
likiditeye ulaşabilmeyi amaçlamaktadır. Bu amaçla yapılan likidite riski ölçümü çerçevesinde,
vadeye kalan gün bazında yapılan likidite boşluk (liquidity gap) analizlerinin yanı sıra, “Likidite
Acil Eylem Planı (LAEP)”nda öngörülen rasyolar da takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka
“Likidite Acil Eylem Planı” kapsamındaki tüm vade bantlarındaki likidite açıklarını, bilançoya
ilişkin belirlenen oranları ve Ana Ortaklık Bankanın bu oranlar karşısındaki durumunu birinci ve
ikinci derece uyarı oranları ile günlük olarak izleyerek likidite risklerini sayısallaştırmaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın, bankalararası tezgahüstü piyasada bütün vadelerde TL ve YP cinsinden
borç verebileceği en üst limitler, bankalar arası tezgahüstü piyasada bütün vadelerde TL ve YP
cinsinden gerçekleştirebileceği repo ve ters repo işlemlerine ilişkin üst limitler, taşınabilecek
maksimum döviz pozisyon limitleri, Forward ve Swap işlemlerine ilişkin üst limitler belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Bankanın önemli fon kaynağını oluşturan vadeli mevduatın vade yapısının uzatılması,
tasarrufu özendirecek yeni ürünlerin geliştirilmesi ve çekirdek mevduat seviyesinin korunması
stratejik bir hedef olarak benimsenmiştir. Pasifin vade yapısının uzatılması kapsamında mevduat
dışında uzun vadeli kaynak temini sağlamak amacıyla TL cinsinden tahvil ve bono ihraçlarına
ilişkin esas ve limitler belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Bankanın ihtiyaçları doğrultusunda yeni borçlanma imkanlarından faydalanılması, bu
çerçevede, uluslararası sermaye piyasalarındaki fiyat/maliyet hareketlerinin yakından takip
edilmesi ve şartların uygun olmasına paralel olarak, alternatif fon kaynaklarının değerlendirilmesi
sağlanmaktadır.
Etkin bir teminat yönetimi yapısı tesis edilerek likidite risklerinin azaltılması sağlanmaktadır. Ana
Ortaklık Bankanın yurtiçi organize piyasalardaki (TCMB, BIST ve TAKASBANK) borçlanma üst
limitleri ilgili kurumlar tarafından belirli kriterler ve bilanço büyüklükleri kapsamında
belirlenmekte olup, kullanıma açılan mevcut limitler, Ana Ortaklık Banka anlık ve öngörülen
likidite ihtiyaçları doğrultusunda ek teminat yatırmak ve/veya çekmek suretiyle Hazine Yönetimi
Orta Ofis ve Hazine Operasyonları Daire Başkanlıkları işbirliğiyle anlık olarak sürekli bir şekilde
takip edilerek yönetilmektedir.
Makro büyüklüklerdeki bilanço değişikliklerinin veya piyasa verilerindeki önemli değişikliklerin
likiditesi, yasal likidite oranları ve likidite acil eylem planı uyarınca takip edilen oranlar üzerindeki
etkileri analiz edilmekte, gerek Ana Ortaklık Bankaya özgü gerekse de piyasaya özgü yaşanabilecek
stres testleri uygulanmak suretiyle yasal ve içsel likidite oranları üzerinde meydana gelecek
değişiklikler ve senaryoların Ana Ortaklık Banka likiditesi üzerine etkileri sayısallaştırılmaktadır.
Ayrıca vadeli mevduatların çekilme oranlarını analiz etmek amacıyla her bir döviz cinsi bazında
mevduat kalemlerine ilişkin olarak çekirdek mevduat analizi yapılmaktadır.
66
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin
Yönetmelik” uyarınca hesaplanan yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları bankaların net
nakit çıkışlarını karşılayabilecek düzeyde yüksek kaliteli likit varlık bulundurmasını sağlamak
amacıyla takip edilmektedir.
BDDK tarafından “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde hesaplanan “Likidite Karşılama Oranı” ve “Likidite Acil Eylem Planı” kapsamında
takip edilen likidite oranları ve bu oranlardaki değişimler günlük olarak izlenmekte, anılan bilgiler
Ana Ortaklık Banka Denetim Komitesi ve Aktif-Pasif Komitesi ile düzenli olarak paylaşılmaktadır.
Cari dönem boyunca Ana Ortaklık Bankanın Likidite Karşılama Oranının en yüksek ve en düşük
değerleri ile bu değerlerin gözlemlendiği aylar aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:
Likidite Minimum-Maksimum
Likidite Karşılama
Oranı
Maksimum
Minimum
YP
İlgili Ay
EKİM
ARALIK
TP+YP
(%)
252.34
160.20
67
İlgili Ay
EKİM
KASIM
(%)
112.90
86.87
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
Cari Dönem
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
Operasyonel olmayan mevduat
Diğer teminatsız borçlar
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar
Toplam Nakit Çıkışları
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar
Diğer nakit girişleri
Toplam Nakit Girişleri
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (1)
TP+YP
YP
Toplam YKLV Stoku
Toplam Net Nakit Çıkışları
Likidite Karşılama Oranı
(1)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer (1)
TP+YP
YP
36.483.530
22.619.177
59.928.266
26.277.613
33.650.653
21.968.753
6.193.200
15.775.553
4.678.946
1.313.881
3.365.065
1.887.215
309.660
1.577.555
59.588.342
53.696.843
5.891.499
20.871.972
18.867.534
2.004.438
5.272.792
1.585.399
33.700.026
29.191.654
4.508.372
3.952.254
12.882.386
11.350.496
1.531.890
1.465.588
3.071.895
-
1.385.714
-
3.071.895
-
1.385.714
-
2.200.897
199.685
880.359
79.874
-
-
-
-
53.179.861
22.395.598
4.724.560
47.055.786
2.171.561
18.406.750
16.643
11.184.432
3.129.692
14.330.767
11.311
4.374.289
3.005.108
7.390.708
6.730.818
3.316.671
3.129.692
3.005.108
9.860.510
6.321.779
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
36.483.530
22.619.177
37.195.276
12.084.971
98,95
192,75
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan
ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan
ortalaması.
68
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
Önceki Dönem
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Yüksek kaliteli likit varlıklar
Nakit Çıkışları
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
Operasyonel olmayan mevduat
Diğer teminatsız borçlar
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar
Toplam Nakit Çıkışları
Nakit Girişleri
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar
Diğer nakit girişleri
Toplam Nakit Girişleri
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (1)
TP+YP
YP
Toplam YKLV Stoku
Toplam Net Nakit Çıkışları
Likidite Karşılama Oranı
(1)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer (1)
TP+YP
YP
35.438.631
22.297.031
58.596.750
28.627.040
29.969.710
21.806.376
7.653.473
14.152.903
4.428.323
1.431.352
2.996.971
1.797.964
382.674
1.415.290
52.432.775
45.560.236
6.872.539
20.953.520
17.278.871
3.674.649
7.237.337
847.269
30.612.056
25.932.338
4.679.718
5.849.805
12.939.001
10.491.694
2.447.307
677.241
4.924.784
-
563.889
-
4.924.784
-
563.889
-
2.312.553
283.380
925.021
113.352
-
-
-
-
45.597.344
22.622.372
3.963.700
44.853.884
2.190.428
17.604.634
18.339
12.651.007
4.980.799
17.650.145
14.625
5.816.570
4.884.708
10.715.903
8.146.840
4.687.051
4.980.799
4.884.708
13.127.639
9.571.759
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
35.438.631
22.297.031
31.726.245
8.032.875
112,07
313,23
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan
ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan
ortalaması.
69
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
1.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Ana Ortaklık Banka ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup
olmadığını günlük ve işlem bazında ölçmekte ve yakından takip etmektedir.
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve
Üzeri
6.442.160
1.756.514
4.722.218
839.928
7.400.316
633
4.763.830
-
120.582
-
269
475
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler(2)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar(3)
Toplam Varlıklar
9.094
33.101
1.461.769
2.122.150
11.824.788
18.535
97.350
162.255
48.953
2
20.773
138.213
326.186
589.280 4.055.050 6.309.482
7.150.008 9.465.212 39.613.982 54.228.091 14.279.908
765.436
765.234 1.618.752 4.143.116 9.612.339
56.424
221.789
594.599 1.492.565
182.439
13.711.535 18.276.720 47.342.698 64.088.357 30.384.914
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar(4)
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler(1)
Toplam Yükümlülükler
3.328.873
17.599.960
37
254.480
4.487.674
25.671.024
8.427.813 2.409.126
525.038
56.005.036 27.097.314 6.591.511
511.874
812.985 2.651.138 11.023.415 5.689.030
7.823.894
632.063
47.656
707.800
858.861 5.781.652
1.035.717
75.059
317.417
707.465
333.183
330.120
930.213
595.299
74.486.284 33.902.620 20.246.455 13.285.320
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
(13.846.236)
7.997.077
25.106.051
(17.108.974)
Dağıtılamayan
Toplam
51.164 23.500.539
20.101 2.617.651
3.318
116.932
3.762
5.177.201
5.372.478
339.507
53.874
11.535.143
126.202.732
16.904.877
9.847.167
191.001.490
253
8.451
19.378.118
19.386.822
14.690.850
107.813.534
22.143.737
8.455.957
8.840.560
2.398.744
26.658.108
191.001.490
(60.774.749) (15.625.900) 27.096.243 50.803.037 26.361.949 (14.014.344)
-
7.839
1.966.879
1.444.591
155
603.501
4.022.965
13.360.328 17.187.326 39.685.614 51.716.587 22.997.626
63.249.857 23.963.749 15.384.296 9.355.376 3.961.867
4.409.703 157.354.261
16.333.065 157.354.261
(49.889.529) (6.776.423) 24.301.318 42.361.211 19.035.759 (11.923.362)
(1)
Özkaynaklar diğer yükümlülükler satırının dağıtılamayan kolonunda gösterilmiştir.
(2)
1.016.819 TL özel karşılığı bulunmayan takipteki krediler diğer varlıklar satırının dağıtılamayan kolonu içerisinde gösterilmiştir.
(3)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler,
ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı
bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar diğer varlıklar satırının dağıtılamayan kolonda gösterilmiştir.
(4)
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar alınan kredileri kapsamaktadır.
70
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
Türev olmayan finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Fonlar
Toplam
Önceki Dönem
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Fonlar
Toplam
1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
85.549.835
814.497
7.832.684
53.016
568.336
94.818.368
29.814.711
2.667.550
634.574
723.544
127.139
33.967.518
7.292.681
11.165.398
1.052.216
132.675
19.642.970
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
74.105.831
1.310.282
8.185.745
42.047
671.523
84.315.428
21.424.794
1.374.915
585.000
683.316
114.622
24.182.647
8.272.519
4.535.413
993.497
390.449
14.191.878
427.040
5.294.145
3.597.344
343.079
9.661.608
531.220
5.880.670
6.630.355
603.780
13.646.025
7.839
2.064.916
1.479.029
634.541
4.186.325
Toplam
(691.902)
(449.294)
(11.301)
(1.097.600)
(102.772)
(2.352.869)
122.504.384
22.143.737
8.455.957
8.840.560
1.963.699
163.908.337
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
5.207
2.026.821
1.758.422
310.068
4.100.518
(581.241)
(359.802)
(4.808)
(983.232)
(60.450)
(1.989.533)
103.654.150
14.181.774
8.765.937
6.091.394
1.769.291
134.462.546
Düzeltmeler kolonu türev olmayan finansal yükümlülüklerin sözleşme uyarınca nakit çıkışları ile
defter değerleri arasındaki farkı göstermektedir.
71
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VIII.
Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülüklerin kalan vadelerine
göre dağılımını göstermektedir.
Cari Dönem: (1)
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Kredi Temerrüt Swap Alım İşlemleri
Kredi Temerrüt Swap Satım İşlemleri
Vadeli Kıymetli Maden Alım
Vadeli Kıymetli Maden Satım
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Toplam
(1)
IX.
1-3 Ay
2.206.989
446.265
491.953
483.630
15.278
1.734.898
61.398
61.184
5.501.595
3-12 Ay
905.864
905.270
106.570
121.016
31.650
31.650
2.102.020
1-5 Yıl
532.124
529.626
438.820
405.893
1.906.463
5 Yıldan
Fazla
3.790.180
3.790.180
7.580.360
Toplam
4.371.198
2.608.819
4.418.363
4.415.111
15.278
1.734.898
179.634
179.624
3.790.180
3.790.180
25.503.285
3-12 Ay
735.850
735.784
348.727
345.286
62.172
62.172
2.289.991
1-5 Yıl
1.306.080
1.255.610
114.570
90.745
2.767.005
5 Yıldan
Fazla
933.143
933.143
1.866.286
Toplam
3.414.529
2.537.820
10.715.112
10.812.453
2.445
805.714
156.720
156.718
933.143
933.143
30.467.797
481.678 TL vadeli, aktif değer alım-satım taahhütleri tabloya dahil edilmiştir.
Önceki Dönem: (1)
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Kredi Temerrüt Swap Alım İşlemleri
Kredi Temerrüt Swap Satım İşlemleri
Vadeli Kıymetli Maden Alım
Vadeli Kıymetli Maden Satım
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Toplam
(1)
1 Aya
Kadar
726.221
727.658
3.381.020
3.404.572
86.586
86.790
8.412.847
1 Aya
Kadar
447.863
445.641
7.382.660
7.460.853
48.581
48.579
15.834.177
1-3 Ay
924.736
100.785
2.869.155
2.915.569
2.445
805.714
45.967
45.967
7.710.338
554.547 TL vadeli, aktif değer alım-satım taahhütleri tabloya dahil edilmiştir.
KONSOLİDE MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONUNA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Menkul kıymetleştirme pozisyonları:
Bulunmamaktadır.
72
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
X.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kredi riski azaltım teknikleri:
Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır.
Grup tarafından kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.



Finansal Teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın, Hisse
Senedi Rehni)
Garantiler
İpotek (Her ne kadar Basel II uygulamasında ipotek karşılığı krediler risk sınıfı olarak
değerlendirilmiş olsa da, değerleme yöntemleri ve yoğunlaşmalar açısından bu kısımda da yer
verilmiştir).
Ana Ortaklık Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Garantörlerin kredibiliteleri kredi revizyon vadeleri çerçevesinde izlenmekte ve
değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka tarafından sağlanan ipoteklerin kredi ilişkisi devam ettiği sürece her yıl
yeniden değerlemeye tabi tutulup tutulmayacağı gözden geçirilmektedir.
Grup’da BDDK’nın ilgili düzenlemeleri doğrultusunda sadece Hazine ve bankalar tarafından
verilen garantiler risk azaltıcı unsur olarak dikkate alınmakta olup, bankalara ilişkin kredi
değerliliği periyodik olarak gözden geçirilmektedir.
Gayrimenkul piyasasındaki volatilite Grup tarafından yakinen takip edilmekte olup, anılan risk
sınıfına ilişkin piyasa hareketlerine bağlı olarak oluşabilecek dalgalanmalar kredi çalışmalarında
dikkate alınmaktadır.
Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanıldığı portföylerde standart volatilite ayarlamaları
yoluyla teminatların risk azaltıcı etkileri dikkate alınmaktadır.
Risk Sınıfları Bazında Teminatlar:
Risk sınıfı
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Toplam
(1)
Tutar
47.714.758
1.074.473
619.959
4.663.854
67.003.874
41.549.469
32.818.466
1.001.856
7.541.693
-
Finansal
Teminatlar
6.168.814
23.480
77.780
539.128
2.132.274
1.838.116
27.615
-
Diğer/Fiziki
Teminatlar
134.477
-
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
100
19.785
44.647
-
8.694.071
212.682.473
10.807.207
134.477
64.532
Tutarların belirlenmesinde, gayrinakdi krediler ve diğer bilanço dışı yükümlülükler, kredi dönüşüm oranları ile çarpıldıktan sonra dikkate alınmıştır.
73
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XI.
KONSOLİDE RİSK
AÇIKLAMALAR
YÖNETİMİ
HEDEF
VE
POLİTİKALARINA
İLİŞKİN
Kredi Riski:
Ana Ortaklık Banka’da kredi otorizasyon limitleri, genel müdürlük, bölge ve şube bazında ortaya
konmuştur. Kredi pazarlama ve tahsis faaliyetleri birbirinden tamamen ayrılmıştır. Buradaki temel
nokta, performansları kredi genişlemesine bağlı olan birimlerin kredi tahsis süreçlerinde yer
almamaları gerektiği ilkesidir. Tahsis edilen kredilerin izlenmesi süreci ise tahsis birimlerinden
bağımsız olarak oluşturulmuş kredi risk izleme birimleri tarafından yapılmaktadır. Risklerin
ölçümlenmesi faaliyetleri Denetim Komitesi’ne bağlı olarak görev yapan Risk Yönetimi Daire
Başkanlığı tarafından yerine getirilmektedir.
Kredi değerlendirme sürecinde Grup tarafından derecelendirme modülleri kullanılmakta olup,
derecelendirme notuna bağlı olarak sağlanacak risk azaltıcı unsurlar politika kurallarıyla
belirlenmiştir. Derecelendirme modülleri, düzenli olarak validasyon işlemlerine konu edilmekte ve
ayrım gücü ortaya konmaktadır.
Kredi portföyü dolayısıyla uğranabilecek kayıp miktarı tahmin edilerek, Grup özkaynaklarının bu
kayıpları karşılamakta yeterli olup olmadığı düzenli olarak analiz edilmektedir. Ayrıca, senaryo
analizleri ve stres testleri yoluyla oluşabilecek olası şokların Ana Ortaklık Banka üzerindeki etkisi
düzenli bir biçimde analiz edilmektedir.
Kredi riski yönetimi açısından sektörler ve alt sektörler bazında yoğunlaşma limitleri belirlenmiştir.
Ödemesi gecikmiş krediler ve bu kredilerin yoğunlaştığı müşteri grupları ile sektörler periyodik
olarak takip edilmektedir.
Kur Riski:
Grup’ta kur riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından yerine
getirilmektedir.
Döviz kurlarının oynaklığına ilişkin riskler, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından, gerek
standart metot, gerekse de içsel yöntemler kullanılmak suretiyle günlük olarak ölçülmektedir. VaR
bazlı limitler kullanılmak suretiyle, Banka’nın alım satım portföyü dolayısıyla uğrayabileceği zarar
tutarı sınırlandırılmıştır.
Ayrıca döviz işlemleri için zararı durdurma (stop loss) limitleri belirlenmiştir. Grup’un kısa veya
uzun yönde taşıyabileceği nominal pozisyon tutarı da limite bağlanmıştır.
Faiz Oranı Riski:
Grup’ta faiz oranı riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından
yerine getirilmektedir.
Faiz volatilitesine bağlı olarak oluşacak riskler, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından, gerek
alım satım hesapları, gerekse de bankacılık hesapları için ölçümlenmektedir. Alım satım
hesaplarına ilişkin faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde standart metot ve içsel yöntemler
kullanılmakta iken, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde
ise standart şok yöntemi ve durasyon analizleri kullanılmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine bağlı olarak oluşabilecek ekonomik değer
kaybı özkaynakların belli bir yüzdesi ile sınırlandırılmıştır. Ayrıca alım satım hesaplarından
kaynaklanan faiz oranı riski de VaR bazlı limitler ile sınırlandırılmıştır.
74
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XI.
KONSOLİDE RİSK YÖNETİMİ
AÇIKLAMALAR (devamı)
HEDEF
VE
POLİTİKALARINA
İLİŞKİN
Risk yönetim hedef ve politikaları: (devamı)
Likidite Riski:
Grup’ta likidite riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Daire Başkanlığı tarafından
yerine getirilmektedir.
Likidite riskinin ölçümüne yönelik faaliyetlerde, BDDK tarafından belirlenen likidite rasyolarının
yanı sıra, Basel III standartları çerçevesinde hesaplanan likidite rasyoları da dikkate alınmaktadır.
Ayrıca, likidite acil eylem planı ile Grup’un likidite şokları karşısında izleyeceği strateji ve
başvuracağı kaynaklar ortaya konmuştur. Ana Ortaklık Banka’nın aktif ve pasif kalemleri
arasındaki durasyon açığı günlük olarak izlenmekte olup, vade uyumsuzlukları dolayısıyla her bir
vade dilimi bazında oluşabilecek likidite açığı, Ana Ortaklık Banka’nın likit varlıkları dikkate
alınmak suretiyle limite bağlanmıştır.
XII.
KONSOLİDE KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına
ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.
Cari Dönem (2)
Önceki Dönem (2)
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık
tutarı(1)
178.782.596
156.991.330
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı
arasındaki fark (1)
102.283
(362.931)
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide
finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
12.750.695
15.209.840
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında
düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları
arasındaki fark
9.619.091
6.695.609
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal
tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
356.768
182.929
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk
tutarı arasındaki diğer farklar
-
-
249.728.209
203.534.254
Toplam risk tutarı
(1)
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli dönem sonu bakiyeleri esas alınmıştır.
(2)
Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.
75
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XII.
KONSOLİDE KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)
Ana sermayeden indirilen varlıklar
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
Türev Finansal Araçlar ile Kredi Türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul Kıymet veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı
(bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam
risk tutarı
Bilanço Dışı İşlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
Sermaye ve Toplam Risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı
Kaldıraç Oranı
Kaldıraç oranı
(1)
Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması.
76
Cari Dönem (1)
Önceki Dönem (1)
188.320.683
(170.073)
188.150.610
151.872.594
(144.563)
151.728.031
444.606
166.866
611.472
125.152
166.866
292.018
352.063
-
-
352.063
-
60.970.833
(356.768)
60.614.064
51.697.133
(182.929)
51.514.204
18.669.310
249.728.209
15.514.662
203.534.254
7,48
7,63
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XIII.
KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un faaliyetleri, kurumsal, ticari, karma bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı başlıkları
altında gruplandırılmıştır. Şubeler yukarıda belirtilen esasa göre sınıflandırılmış ve takip eden
sayfada gösterilen tabloda anılan sınıflandırmaya göre ölçeklendirilmiş olup şube ve genel
müdürlüğe yansıtılmıştır.
Ana Ortaklık Banka özellikle küçük ve orta boy işletmeler başta olmak üzere tüm sektörlerdeki tüm
işletmelere, bunun yanında bireysel nitelikteki gerçek kişilere hizmet sunmaktadır. Bu anlamda
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet sunduğu alanda bir kısıtlaması bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, bankacılıkta hizmet sunduğu gerçek ve tüzel kişileri, firmalar, bireysel
müşteriler ve diğer müşteriler başlıkları altında kategorize etmektedir.
Firmalar, gerçek ve tüzel kişi tacirler ile esnaflardan oluşmaktadır. Firmalar, Ana Ortaklık Banka
uygulamasında, kurumsal firmalar, ticari firmalar, girişimci firmalar, küçük işletmeler ve esnaflar
şeklinde bölümlenmiştir.
Bireysel müşteriler, Ana Ortaklık Banka uygulamasında bireysel ihtiyaçları hariç, ticari veya
mesleki amaçlarla hareket etmeyen gerçek kişilerden oluşmaktadır.
Diğer müşteriler ise yukarıda belirtilen kapsama girmeyen birlikler, odalar, sendikalar, vakıflar,
dernekler, apartman yöneticilikleri, okul aile birlikleri ve benzerlerinden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın tüm müşterilerine sunduğu hizmetler aşağıda yer almaktadır:



















Mevduat kabulü,
Nakdî, gayrinakdî her cins ve surette kredi verme işlemleri,
Nakdi ve kaydi ödeme ve fon transferi işlemleri, muhabir bankacılık veya çek hesaplarının
kullanılması dahil her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri,
Çek ve diğer kambiyo senetlerinin iştirası işlemleri,
Saklama hizmetleri,
Kredi kartları, banka kartları ve seyahat çekleri gibi ödeme vasıtalarının ihracı ve bunlarla ilgili
faaliyetlerin yürütülmesi işlemleri,
Efektif dahil kambiyo işlemleri; para piyasası araçlarının alım ve satımı; kıymetli maden ve
taşların alımı, satımı veya bunların emanete alınması işlemleri,
Ekonomik ve finansal göstergelere, sermaye piyasası araçlarına, mala, kıymetli madenlere ve
dövize dayalı; vadeli işlem sözleşmelerinin, opsiyon sözleşmelerinin, birden fazla türev aracı
içeren basit veya karmaşık yapıdaki finansal araçların alımı, satımı ve aracılık işlemleri,
Başkaları lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi işlemleri gibi garanti
işleri,
Bankalararası piyasada para alım satımı işlemlerine aracılık,
Sigorta acenteliği hizmetlerive bireysel emeklilik aracılık,
Hazine Müsteşarlığı ve/veya Merkez Bankası ve kuruluş birlikleri nezdinde oluşturulan bir
sözleşme kapsamında üstlenilen yükümlülükler çerçevesinde alım satım işlemlerine ilişkin
piyasa yapıcılığı,
Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı ile geri alım veya tekrar satım taahhüdü işlemleri,
Sermaye piyasası araçlarının ihraç veya halka arz yoluyla satışına aracılık işlemleri,
Daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının aracılık maksadıyla alım satımının
yürütülmesi işlemleri,
Risk yönetim sistemleri ile ilgili teknik destek ve danışmanlık hizmeti sağlanması faaliyeti
Banka Ortaklıklarına teknik destek ve danışmanlık hizmetlerinin verilmesi
Portföy yönetim şirketlerinin bireysel portföy yönetimine konu müşteri varlıklarının saklanması
konusunda portföy saklama kuruluşu olarak hizmet verilmesi
Portföy yönetim acenteliği
Hazine işlemleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve vadeli TL
ve döviz alım-satımı, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler, sendikasyon,
seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçekleştirilmektedir.
77
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XIII.
KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine
ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri(2)
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver.Faizler
Diğer Faiz Giderleri(2)
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Kurumsal
Ticari
KobiKarma
Hazine /
Yatırım(1)
Diğer(3)
Toplam
1.252.248
1.252.216
32
754.908
743.956
1.388
-
1.566.379
1.566.211
168
305.330
294.970
9.620
-
7.834.586
7.829.954
4.632
4.773.771
4.705.333
17.423
-
9.564
497.340
180.974
6.976
371.039
19.171
295.080
295.080
740
1.261.049
227.705
51.758
81.570
64.802
1.394.140
1.394.140
51.015
3.060.815
624.468
272.851
386.691
1.658.274
1.913.169
1.913.169
3.093.570
668.831
2.350.827
49.333
24.579
2.117.074
581.054
297.774
738.807
457.351
42.088
976.496
210.111
(260.313)
6.254
614.795
487.797
1.852.837
(793.291)
(541.708)
(1.334.999)
225.929
21.468
64
204.397
87.509
86.889
620
138.420
(149.324)
19.554
741.605
49.758
611.235
89.262
(28.342)
60.920
13.972.712
11.317.212
2.372.295
49.397
233.808
8.038.592
6.325.313
413.094
738.807
457.351
104.027
5.934.120
1.093.934
(240.759)
6.254
1.687.985
1.376.855
4.206.319
2.898.360
(570.050)
2.328.310
281.275 28.526.423
6.044
253.104
3.699
2.671.525
302.060
- 127.219.551
2.998.705 32.028.827
3.289.723 191.001.490
- 122.504.384
24.957
175.673
8.455.957
1.432.254 22.143.737
8.840.560
70.580
6.103.763
966.198
3.610.742
818.828 19.166.674
3.312.817 191.001.490
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler
Diğer Varlıklar(1)
TOPLAM VARLIKLAR
-
-
-
19.120.030
411
19.120.441
23.941.048
219.166
24.160.214
73.389.277
994.259
74.383.536
28.245.148
247.060
2.667.826
302.060
10.769.196
27.816.286
70.047.576
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
14.534.734
2.623
182.692
44.141
14.764.190
7.832.679
178.763
227.718
35.196
8.274.356
84.745.717
524.629
3.890.413
165.682
89.326.441
15.391.254
150.716
8.455.957
20.005.468
8.840.560
1.732.360
2.399.525
18.347.846
75.323.686
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Türev Finansal İşlemler
11.641.078
11.598.690
42.388
-
9.369.152
8.607.657
761.495
-
18.220.179
9.653.785
8.566.394
-
47.229.969
10.177.094
12.664.419
24.388.456
639.758
6.607
633.151
87.100.136
40.037.226
22.041.303
25.021.607
(1)
Genel Müdürlük işlemlerinden kaynaklanan tutarlar ile Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ. Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Halk
Banka A.D., Skopje’nin bakiyeleri Hazine kolonunda gösterilmiştir. Bu kapsamda diğer varlıklar bölümünde maddi duran varlıklar (Net)
3.144.367 TL, ertelenmiş vergi varlığı 49.703 TL Hazine/Yatırım bölümünde gösterilmiştir.
(2)
Şubeler cari faizi, diğer faiz gelirleri ve diğer faiz giderleri bölümünde dağıtılmıştır.
(3)
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ., Halk Sigorta AŞ., Halk Finansal Kiralama AŞ., Halk Portföy Yönetimi AŞ ve Halk Faktoring AŞ’nin faaliyetleri
Diğer kolonunda gösterilmektedir.
78
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XIII.
KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet bölümlemesine
ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Önceki dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri(2)
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver.Faizler
Diğer Faiz Giderleri(2)
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Kurumsal
Ticari
KobiKarma
Hazine /
Yatırım(1)
Diğer(3)
Toplam
1.006.215
1.006.164
51
625.823
590.991
2.716
-
1.099.435
1.099.343
92
180.959
160.751
13.205
-
6.212.934
6.208.582
4.352
4.002.182
3.935.302
16.539
-
32.116
380.392
184.082
7.660
415.756
20.189
136.189
136.189
7.003
918.476
129.290
68.259
128.817
62.934
924.274
924.274
50.341
2.210.752
584.842
267.991
366.492
1.357.844
1.339.249
1.339.249
3.185.047
486.631
2.663.196
27.670
7.550
1.499.195
459.986
218.896
542.820
272.929
4.564
1.685.852
143.861
63.971
19.602
267.087
255.625
1.599.815
324.933
(525.563)
(200.630)
215.339
30.992
3.278
181.069
77.359
71.366
5.993
137.980
(92.910)
13.269
3.539
494.529
62.461
372.699
121.247
(33.025)
88.222
11.718.970
8.800.720
2.694.188
30.948
193.114
6.385.518
5.147.030
322.722
542.820
278.922
94.024
5.333.452
949.165
77.240
23.141
1.105.525
1.229.151
3.413.481
2.845.891
(558.588)
2.287.303
284.505
20.479
9.218
2.512.724
2.826.926
27.167.289
123.620
1.760.639
263.977
101.831.153
26.207.583
157.354.261
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler
Diğer Varlıklar(1)
TOPLAM VARLIKLAR
-
-
-
14.953.573
601
14.954.174
16.297.820
11.029
16.308.849
62.060.930
812.486
62.873.416
26.882.784
103.141
1.751.421
263.977
8.518.830
22.870.743
60.390.896
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
12.489.011
13.976
266.765
34.336
12.804.088
5.830.939
213.542
222.978
30.294
6.297.753
67.860.260
318.214
3.460.307
129.752
71.768.533
17.473.940
176.425
8.765.937
12.255.378
6.091.394
1.299.105
2.471.491
14.978.048
63.511.718
8.304
1.380.664
47.717
696.124
839.360
2.972.169
103.654.150
184.729
8.765.937
14.181.774
6.091.394
5.296.872
3.361.997
15.817.408
157.354.261
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Türev Finansal İşlemler
10.690.676
10.644.543
46.133
-
8.809.986
8.156.253
653.733
-
15.621.622
8.067.904
7.553.718
-
46.686.097
5.909.892
11.391.482
29.384.723
870.173
87.349
254.297
528.527
82.678.554
32.865.941
19.899.363
29.913.250
(1)
Genel Müdürlük işlemlerinden kaynaklanan tutarlar ile Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ. Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Halk
Bank A.D., Skopje’nin bakiyeleri Hazine kolonunda gösterilmiştir. Bu kapsamda diğer varlıklar bölümünde maddi duran varlıklar (Net)
1.683.915 TL, ertelenmiş vergi varlığı 309.467 TL Hazine/Yatırım bölümünde gösterilmiştir.
(2)
Şubeler cari faizi, diğer faiz gelirleri ve diğer faiz giderleri bölümünde dağıtılmıştır.
(3)
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ., Halk Sigorta AŞ., Halk Finansal Kiralama AŞ., Halk Portföy Yönetimi AŞ ve Halk Faktoring AŞ’nin faaliyetleri
Diğer kolonunda gösterilmektedir.
79
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XIV.
FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE
GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar(3)
Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar(1)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Krediler(2)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (Net)
Faktoring Alacakları
Finansal Borçlar
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
183.722.815
152.165.767
23.500.539
20.331.936
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
172.124.292
143.573.535
23.500.539
20.331.936
333.295
2.617.651
53.874
11.418.210
16.904.877
126.202.732
2.204.752
486.885
164.519.055
122.504.384
175.673
22.143.737
8.455.957
8.840.560
2.398.744
333.295
2.617.651
53.874
11.418.210
16.520.672
114.988.414
2.204.752
486.885
166.080.713
122.606.101
175.673
23.656.563
8.455.957
8.840.758
2.345.661
225.980
1.458.532
302.107
9.168.734
17.869.082
100.545.515
1.902.536
361.345
134.967.516
103.654.150
184.729
14.181.774
8.765.937
6.091.394
2.089.532
225.980
1.458.532
302.107
9.168.734
19.079.880
90.742.485
1.902.536
361.345
136.529.174
103.755.867
184.729
15.694.600
8.765.937
6.091.592
2.036.449
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde olan ve ekteki finansal tablolarda maliyet eksi değer düşüklüğü tutarları
ile takip edilen 116.933 TL tutarındaki sermayede payı temsil edilen menkul değerler dahil edilmemiştir (31 Aralık 2014: 27.113 TL).
Takipteki kredilerin net bakiyesi dahil edilmemiştir.
(3)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ekteki finansal tablolarda, alım satım amaçlı finansal varlıklar içerisinde, iç verim fiyatı ile değerlenen 6.212 TL
tutarındaki menkul kıymetler dahil edilmemiştir.
(1)
(2)
i-
ii-



Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe
uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar;
Vadeye kadar elde tutulan varlıkların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit
edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer
menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Para piyasasından alacaklar, bankalar, verilen krediler, mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan
fonlar ve muhtemel borçlar için gerçeğe uygun değer hesaplamasında bilanço tarihi itibari ile geçerli
faiz oranları kullanılmıştır.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri
üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde
kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini
gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup
olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen
piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin
ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki
sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif
piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede
belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının
bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin
kullanılmasını gerektirmektedir.
80
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
XIV.
FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE
GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe
uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar:
Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Borçlanma Senetleri
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Hisse Senetleri
Diğer Menkuller(2)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar(1)
Borçlanma senetleri
Diğer Menkuller
Bağlı Ortaklıklar
Toplam Finansal Varlıklar
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
80.191
61.672
3.318
15.201
11.418.210
11.390.219
27.991
11.498.401
253.104
253.104
253.104
38.029
38.029
333.295
61.672
253.104
3.318
15.201
11.418.210
11.390.219
27.991
38.029
11.789.534
-
175.673
175.673
-
175.673
175.673
Gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal yükümlülükler:
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Toplam Finansal Yükümlülükler
(1)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ekteki finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde, maliyetlerinden değer düşüklüğü
tutarları düşülmüş olarak takip edilen 116.933 TL tutarında “sermayede payı temsil eden menkul değerler” dahil edilmemiştir.
(2)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ekteki finansal tablolarda, alım satım amaçlı finansal varlıklar içerisinde, iç verim fiyatı ile değerlenen
6.212 TL tutarındaki menkul kıymetler dahil edilmemiştir.
Önceki Dönem
Gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar:
Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Borçlanma Senetleri
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Hisse Senetleri
Diğer Menkuller(2)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar(1)
Borçlanma senetleri
Diğer Menkuller
Bağlı Ortaklıklar
Toplam Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal yükümlülükler:
Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Toplam Finansal Yükümlülükler
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
98.561
65.732
7.334
25.495
9.168.734
9.157.289
11.445
9.267.295
123.620
123.620
123.620
37.859
37.859
222.181
65.732
123.620
7.334
25.495
9.168.734
9.157.289
11.445
37.859
9.428.774
-
184.729
184.729
-
184.729
184.729
(1)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, ekteki finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde, maliyetlerinden değer düşüklüğü
tutarları düşülmüş olarak takip edilen 27.113 TL tutarında “sermayede payı temsil edilen menkul değerler” dahil edilmemiştir.
(2)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, ekteki finansal tablolarda, alım satım amaçlı finansal varlıklar içerisinde, iç verim fiyatı ile değerlenen
3.799 TL tutarındaki menkul kıymetler dahil edilmemiştir.
Üçüncü seviyede yer alan finansal varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
37.859
170
38.029
Dönem Başındaki Değer
Yıl İçindeki Alımlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Değerleme Farkı
Dönem Sonu Toplamı
XV.
Önceki Dönem
30.604
13.000
(5.745)
37.859
BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka tarafından müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapılmakta, saklama, yönetim
ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir.
Grup inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
81
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM:
DİPNOTLAR
KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
a) Nakit değerler ve TCMB’ ye ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer(1)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
924.601
334.193
3.414.818
18.700.084
126.843
4.339.419
19.161.120
VE
Önceki Dönem
TP
YP
755.299
244.836
3.404.093
15.897.276
30.432
4.159.392
16.172.544
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 34.937 TL tutarında Makedonya Merkez Bankası 91.892 TL Sırbistan Merkez Bankası nezdinde tutulan
zorunlu karşılık tutarını içermektedir (31 Aralık 2014: 30.087 TL).
(1)
b)
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Tutar(1)
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer(2)
Toplam
(1)
(2)
Cari Dönem
TP
YP
3.377.292
1.774.258
37.526
16.925.826
3.414.818
18.700.084
Önceki Dönem
TP
YP
3.389.735
1.360.238
14.358
14.537.038
3.404.093
15.897.276
TCMB nezdinde serbest tutulan zorunlu karşılık tutarlarıdır.
TCMB ve KKTC Merkez Bankası nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarlarıdır.
TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren
bankalar; Türk parası yükümlülükleri için Türk parası, ABD Doları ve/veya standart altın döviz
cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %5 ile %11,5 arasında değişen oranlarda (31 Aralık
2014: Vadelerine göre %5 ile %11,5 arasında değişen oranlarda), yabancı para yükümlülükleri için
ABD Doları, EURO ve/veya standart altın döviz cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %5
ile %25 arasında değişen oranlarda (31 Aralık 2014: Vadelerine göre %6 ile %13 arasında değişen
oranlarda) zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri
itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca TCMB
zorunlu karşılıkların gerek TP gerekse YP olarak tutulan kısmına faiz ödemektedir.
KKTC Merkez Bankası’nın 30 Ocak 2014 tarih ve 827 sayılı Kararı’na göre Türk parası ve yabancı
para yükümlülükleri için %5 ile %8 arasında değişen oranlarda zorunlu karşılık tesis edilmektedir.
TCMB tarafından 21 Ekim 2014 tarihinde yapılan değişiklik ile belirli koşulları sağlayan bankalarca
ortalama olarak tutulan Türk Lirası zorunlu karşılık tutarlarına, TCMB sitesinde yayınlanan ağırlıklı
ortalama fonlama maliyeti (AOFM) oranının 500 veya 700 baz puan eksiği oran üzerinden Kasım 2014
döneminden itibaren faiz verilmeye başlanılmıştır. 22 Nisan 2015 tarihinde yapılan basın duyurusu ile
Türk Lirası cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara ödenen faiz oranlarında 50 baz puan artırıma
gidilmiştir. Yine 29 Ağustos 2015 tarihinde yapılan basın duyurusu ile Türk Lirası cinsinden tesis
edilen zorunlu karşılıklara ödenen faiz oranlarında; 1 Eylül 2015 tarihinde 50 baz puan, 1 Ekim 2015
tarihinde 50 baz puan ve 1 Aralık 2015 tarihinde 50 baz puan olmak üzere toplamda 150 baz puan
arttırma gidilmiştir.
23 Ocak 2015 tarihinde yapılan değişiklik ile Bankalardan, TCMB nezdinde bulunan bloke zorunlu
karşılık ve iki gün ihbarlı döviz mevduat hesaplarında tutmakta oldukları EURO cinsi döviz hesapları
için günlük bakiye üzerinden 1 Şubat 2015 tarihinden itibaren aylık tahsil edilmek üzere yıllık binde
2 oranında komisyon alınmasına karar verilmiştir. 30 Haziran 2015 tarihinde yapılan basın duyurusu
ile EURO cinsi döviz bakiyelerine yıllık binde 2 olarak uygulanmaya başlanan komisyon oranı, geçici
bir süre için yıllık on binde 5’e indirilmiştir.
82
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM:
DİPNOTLAR
KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(1)
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler (devamı):
VE
27 Temmuz 2015 tarihinden itibaren TCMB web sayfasından komisyon oranları yüzde sıfır olarak
ilan edilmeye başlanılmıştır.
TCMB tarafından 2 Mayıs 2015 tarihinde yapılan değişiklik ile, TCMB nezdinde ABD Doları
cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödenmesi
uygulamasına başlanmıştır. Uygulanacak faiz oranı değişen küresel ve yerel finansal piyasa koşulları
çerçevesinde günlük olarak belirlenmektedir. 17 Aralık 2015 tarihi itibarıyla geçerli faiz oranı yıllık
yüzde 0,49’dur.
Makedonya Merkez Bankası 2006 tarih ve 129 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’na göre Makedonya
Dinarı yükümlülükleri için %8, yabancı para yükümlülükleri için %15 oranlarında zorunlu karşılık
tesis etmektedirler.
Sırbistan Merkez Bankası 78/2015 numaralı Sırbistan Resmi Gazetesi gereğince Sırp Dinarı iki yıldan
kısa vadeli yükümlükleri için %5, iki yıldan uzun vadeli yükümlükleri için %0; yabancı para iki yıldan
kısa vadeli yükümlülükleri için %22, iki yıldan uzun vadeli yükümlülükleri için %15 zorunlu karşılık
tesis etmektedir.
(2)
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a)
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Grup’un cari dönemde teminata verilen/bloke edilen 12.598 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
b)
Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Grup’un cari dönemde ve önceki dönemde repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır.
c)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
131.507
121.519
7
71
7
253.097
(3)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
a)
Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
21.842
55.258
77.100
83
YP
531.222
2.009.329
2.540.551
TP
138
8
8.523
8.669
Önceki Dönem
YP
69.995
44.193
763
114.951
Önceki Dönem
TP
YP
98.565
45.910
144.475
567.451
746.606
1.314.057
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM:
DİPNOTLAR
KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(3)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: (devamı)
b)
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (1)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(1)
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
1.644.575
480.019
165.995
79.595
42.808
148.231
184.800
84.671
2.038.178
792.516
VE
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
24.786
378
1.245
26.409
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(4)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a)
Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke
edilenlere ilişkin bilgiler:
a.1.
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
a.2.
YP
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
141.315
709.473
145.325
848.984
Toplam
141.315
709.473
145.325
848.984
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar:
Cari Dönem
TP
b)
Önceki Dönem
TP
YP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
1.269.031
355.458
1.286.912
-
Toplam
1.269.031
355.458
1.286.912
-
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
11.602.861
11.462.094
140.767
141.875
104.185
37.690
209.593
11.535.143
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
84
Önceki Dönem
9.169.408
9.169.408
45.995
6.267
39.728
19.556
9.195.847
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar:
a)
Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan
Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
b)
197.937
197.937
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
-
174.840
174.840
-
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri(1)
Kredi Kartları(2)
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Reeskontlar
Toplam
98.306.299
62.910.456
3.896.644
2.271.599
24.823.780
3.020.473
1.383.347
22.818.358
1.573.325
122.697.982
Krediler ve Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Ödeme Planının
Yönelik
Uzatılmasına
Değişiklik
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Yapılanlar Diğer
1.133.587
3.247.975
1.334.984
900.957
2.849.035
1.319.344
85.981
28.843
11.850
49.876
217.125
3.784
95.928
68.555
845
84.417
6
96.656
212.312
1.881
15.941
44.463
17.323
1.246.184
3.504.750
1.354.188
(1)
151.819 TL tutarındaki personel kredilerini içermektedir.
(2)
46.118 TL tutarındaki personel kredi kartlarını içermektedir.
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik
Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
(1)
(2)
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar(1)
1.146.565
77.553
6.125
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar(2)
1.331.552
4.575
738
15.941 TL tutarındaki reeskont yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
17.323 TL tutarındaki reeskont yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler
Diğer Alacaklar(1)
ve Diğer Alacaklar(2)
385.959
116.549
339.172
185.822
92.663
142.616
277.548
458.017
134.901
433.861
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl Ve Üzeri
(1)
(2)
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
15.941 TL tutarındaki reeskont yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
17.323 TL tutarındaki reeskont yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
85
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
c)
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
Standart Nitelikli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
Diğer
Değişiklik
Alacaklar
Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Reeskontlar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Reeskontlar
Önceki Dönem
26.726.056
26.112.868
275.005
338.183
95.971.926
72.193.431
22.543.353
1.235.142
376.526
358.948
12.762
4.816
869.658
774.639
83.894
11.125
Standart Nitelikli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
Diğer
Değişiklik
Alacaklar
Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Reeskontlar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Reeskontlar
22.492.658
21.986.196
223.866
282.596
75.716.206
57.348.523
17.402.527
965.156
86
332.560
305.605
22.746
4.209
395.879
340.402
50.466
5.011
VE
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Sözleşme
Krediler ve Koşullarında
Diğer
Değişiklik
Alacaklar
Yapılanlar
664.528
656.032
55
8.441
2.840.222
2.591.943
212.257
36.022
241.806
238.713
3.093
1.112.382
1.096.271
1.881
14.230
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Sözleşme
Krediler ve Koşullarında
Diğer
Değişiklik
Alacaklar
Yapılanlar
273.380
269.892
90
3.398
871.826
684.013
176.905
10.908
28.324
27.965
359
434.682
417.150
12.031
5.501
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
ç)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
(1)
Kısa Vadeli
297.572
3.757
2.369
291.446
2.702
302
52
1.380
968
2.228.104
950.767
1.277.337
477
312
165
6.929
6.929
112
11
76
25
45.335
18.484
26.851
108
11
97
447.488
26.197
3.055.024
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
87
Orta ve Uzun
Vadeli
23.639.551
12.235.397
175.268
11.228.886
475.576
71.375
2.189
353.108
48.904
2.282
2.282
38.024
38.024
130.483
130.483
14.295
13.102
61
966
166
5
5
670
670
24.300.886
Toplam
23.937.123
12.239.154
177.637
11.520.332
478.278
71.677
2.241
354.488
49.872
2.230.386
950.767
1.279.619
38.501
38.336
165
137.412
137.412
14.407
13.113
61
1.042
191
45.340
18.484
26.856
778
681
97
447.488
26.197
27.355.910
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
d)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Kredileri-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam(1)
(1)
e)
Kısa Vadeli
4.549
4.549
210.414
210.414
772.911
382.196
390.715
2
2
707.423
1.695.299
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Cari Dönem
3.705.794
122.496.938
126.202.732
Önceki Dönem
2.642.267
97.903.248
100.545.515
Cari Dönem
123.564.724
2.638.008
126.202.732
Önceki Dönem
99.349.779
1.195.736
100.545.515
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
g)
Toplam
1.053.290
668.708
312.645
71.937
567.033
567.033
772.911
382.196
390.715
1.112
1.110
2
707.423
3.101.769
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
Kamu
Özel
Toplam
f)
Orta ve Uzun
Vadeli
1.048.741
668.708
308.096
71.937
356.619
356.619
1.110
1.110
1.406.470
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bulunmamaktadır.
88
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
ğ)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
226.175
236.470
2.710.072
3.172.717
214.256
580.108
1.639.044
2.433.408
VE
h)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
h.1.
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt
Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt
Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli
ve Diğer
Krediler ve
Alacaklar Diğer Alacaklar
39.536
137.879
89
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
204.800
-
-
-
39.536
45.487
137.879
14.610
204.800
42.346
-
-
-
45.487
14.610
42.346
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
h.2.
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
h.3.
333.161
688.887
518.488
137.008
366.552
226.175
140.377
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
1.454.684
140.899
490.029
1.724.581
76.002
285.029
236.470
48.559
VE
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
1.931.201
134.702
1.753.040
280.988
3.537.955
2.710.072
827.883
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
61.214
28.646
32.568
85.054
73.308
11.746
1.552.061
995.276
556.785
17.479
11.698
5.781
1.240.601
432.404
808.197
185.683
123.135
62.548
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
IV. Grup
Yabancı para donuk alacaklardan konsolide edilen yurtdışı bağlı ortaklığa ait olan 215.798 TL ve
bunlara ayrılan 144.832 TL karşılık YP hesaplarda izlenmekte olup, Banka ve yurtiçi bağlı ortaklıklara
ait olan yabancı para donuk alacaklar TL hesaplarda izlenmektedir.
90
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
h.4.
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
VE
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı
Zarar
Krediler ve Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Diğer
Krediler ve
Krediler ve
Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
ı)
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
140.377
366.257
225.880
140.377
295
295
-
48.559
284.416
235.857
48.559
613
613
-
827.883
3.484.285
2.656.402
827.883
53.670
53.670
-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
118.905
332.452
213.547
118.905
709
709
-
874.576
1.453.505
578.929
874.576
1.179
1.179
-
292.157
1.878.701
1.586.544
292.157
52.500
52.500
-
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Ana Ortaklık Banka zarar niteliğindeki alacaklarını üç farklı politika ile tasfiye etmeye çalışmaktadır.
Bu politikalar, 4743 sayılı yasa doğrultusunda Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi (“FYYS”)
imzalamak, ödeme protokollerine bağlamak ve küçük tutarlı olanlar için kampanya şeklinde uygun
ödeme koşulları sunmak şeklindedir. Bu kapsamda oluşturulan tasfiye politikası doğrultusunda önemli
ölçüde tahsilat sağlanmıştır. Yapılan tahsilatlar öncelikle dava ve masraflara, faiz alacaklarına ve ana
para bakiyelerine mahsup edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka son dönemlerde tefevvüz yoluyla edindiği gayrimenkuller vasıtasıyla da
alacaklarını tasfiye etmeye çalışmaktadır.
i)
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar, ek kanuni takip
masraflarına sebebiyet verilmemesi amacıyla, Banka’nın “Aktiflerden Değer Silinmesi ve Yasal Takip
Kapsamında Kayıt Yaratılması Açısından Tahsili Gecikmiş Alacaklar İçin Prosedür”üne uygun olarak
ve Vergi Usul Kanunu (“VUK”) gerekleri yerine getirilerek aktiften silinebilir.
91
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE
DİPNOTLAR (devamı)
FİNANSAL
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
j)
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların yaşlandırma analizi:
Cari Dönem
Verilen Krediler
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
30 günden az
31-60 gün
61-90 gün
Toplam
60.244
185.466
27.899
117.687
391.296
6.553
41.183
9.775
19.847
77.358
4.388
32.274
6.242
11.814
54.718
71.185
258.923
43.916
149.348
523.372
İlgili kalemler içerisinde yer alan toplam taksitli ve vadesi geçmiş kobi ve kurumsal krediler ile taksitli tüketici kredilerinin sadece
muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla kurumsal:
274.279 TL, kobi: 1.771.260 TL ve bireysel: 701.126 TL’dir.
(1)
Önceki Dönem
Verilen Krediler
Kurumsal Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
30 günden az
31-60 gün
61-90 gün
Toplam
12.886
106.913
39.439
133.991
293.229
117
12.861
5.939
25.049
43.966
3.851
16.175
4.810
15.141
39.977
16.854
135.949
50.188
174.181
377.172
Kredilerin sadece vadesi gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları 516.905
TL’dir.
(1)
92
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(6)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a)
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara
ilişkin bilgiler
a.1.
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Cari Dönem
TP
YP
a.2.
Önceki Dönem
TP
YP
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
17.430
3.390.012
771.973
10.769
3.374.880
416.619
Toplam
3.407.442
771.973
3.385.649
416.619
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler:
Cari Dönem
TP
YP
b)
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
6.504.701
534.883
6.744.155
248.221
Toplam
6.504.701
534.883
6.744.155
248.221
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
c)
Önceki Dönem
TP
YP
Cari Dönem
16.705.087
182.361
16.887.448
Önceki Dönem
17.790.143
68.170
17.858.313
Cari Dönem
16.904.877
16.733.595
171.282
16.904.877
Önceki Dönem
17.869.082
17.186.321
682.761
17.869.082
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
93
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(6)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (devamı)
ç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
17.869.082
389.988
2.250.175
(3.604.368)
16.904.877
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar(1)
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-) / Karşılık İptali (+)
Dönem Sonu Toplamı
(1)
d)
VE
Önceki Dönem
18.973.598
94.395
4.234.250
(5.433.161)
17.869.082
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 1.684.621 TL reeskont tutarı ile 31 Aralık 2014 tarihindeki 1.546.425 TL reeskont tutarı arasındaki fark
alımlar satırına dahil edilmiştir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler:
Grup' un vadeye kadar elde tutulacak tüm finansal varlıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Maliyet Bedeli
Değerlenmiş Tutarı
TP
YP
TP
YP
T.C. Hazine Müsteşarlığı’ndan
Alınan
Devir yoluyla alınan
Diğer menkul kıymet
portföylerinden sınıflanan
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Maliyet Bedeli
Değerlenmiş Tutarı
TP
YP
TP
YP
9.979.565
-
1.177.317
-
11.239.817
-
1.197.590
-
10.441.188
600.000
553.127
-
11.704.037
614.589
565.483
-
3.151.239
13.130.804
720.407
170.983
2.068.707
3.551.231
14.791.048
733.878
182.361
2.113.829
3.731.605
14.772.793
928.818
68.041
1.549.986
3.974.219
16.292.845
942.584
68.170
1.576.237
94
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(7)
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
a)
Konsolide edilmeyen iştiraklerin konsolide edilmeme sebepleri:
VE
Konsolidasyon kapsamına alınmayan şirketler mali iştirak olmadıkları için ve gerçeğe uygun değerleri
güvenilir bir şekilde belirlenemediğinden maliyet yöntemine göre değerlenmiştir.
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
b)
1.
2.
Adres (Şehir/
Ülke)
İstanbul
İstanbul
Unvanı
Kredi Kayıt Bürosu AŞ
Bankalararası Kart Merkezi AŞ
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
18,18
18,95
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
18,18
18,95
Yukarıdaki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler:(2)
1.
2.
Aktif
Toplamı
146.724
68.358
Sabit Varlık
Faiz
Özkaynak
Toplamı Gelirleri
100.690
73.874
4.877
29.660
42.971
985
Menkul
Önceki
Değer Cari Dönem
Dönem
Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı
33.299
17.802
3.869
3.490
Gerçeğe
Uygun
Değeri(1)
-
(1)
Borsaya kote iştirak bulunmamaktadır.
(2)
Kredi Kayıt Bürosu AŞ ve Bankalararası Kart Merkezi AŞ’nin finansal bilgileri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden
geçmiş finansal tablolarından yararlanılarak sunulmuştur.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
c)
Adres (Şehir/
Ülke)
Hollanda
Ankara
İstanbul
Unvanı
1. Demirhalkbank NV
2. Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
3. Türk P ve I Sigorta AŞ
Banka’nın Pay
OranıFarklıysa Oy
Oranı (%)
30,00
31,47
16,67
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
30,00
33,12
16,67
Yukarıdaki sıraya göre iştiraklere ilişkin bilgiler: (1)
1.
2.
3.
(1)
(2)
Aktif
Toplamı
5.987.184
47.368
10.773
Özkaynak
745.560
46.911
3.789
Sabit
Varlık
Faiz
Toplamı Gelirleri
28.516 142.231
164
2.544
531
332
Menkul
Cari
Değer
Dönem
Gelirleri Kâr/Zararı
11.788
34.505
698
(539)
Önceki Gerçeğe
Dönem
Uygun
Kâr/Zararı
Değeri
33.943 208.237(2)
508
-
Finansal bilgiler 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarından yararlanılarak sunulmuştur.
Demir-Halkbank NV’nin finansal bilgileri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarından
yararlanılarak sunulmuştur.
95
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(7)
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
VE
İştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Cari Dönem
226.118
37.913
1.245
36.668
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar(1)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Transfer
Yeniden Değerleme Azalışı (-) / Artışı
Değer Azalma Karşılıkları (-) / İptalleri
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(1)
ç)
-
-
Banka cari dönemde, İstanbul’da bulunan Türk P ve I Sigorta AŞ’nin %16,67 oranındaki hissesini 1.245 TL bedelle satın almıştır.
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
242.037
910
14.763
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
d)
264.031
Önceki Dönem
227.051
(933)
10.343
(11.276)
226.118
Borsaya kote edilen iştirakler:
Bulunmamaktadır.
96
Önceki Dönem
205.255
14.544
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(8)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
a)
Bağlı ortakların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler
Türkiye Muhasebe
Standartları uyarınca
özkaynaklara yansıtılan
kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Faaliyet Kiralaması
Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran
Varlıklar (-)
Çekirdek sermayesine yapmış
olduğu doğrudan veya dolaylı
yatırımlar (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR
ÖZKAYNAK
Halk
Yatırım
Menkul
Değerler
AŞ
Halk
Halk Gayrimenkul
Hayat ve
Yatırım
Emeklili
Ortaklığı
k AŞ
AŞ
Halk
Sigorta
AŞ
82.000
94.000
183.000
9.517
44.572
(290)
10.293
10.876
(583)
VE
Halk
Finansal
Kiralama
AŞ
Halk
Portföy
Yönetimi
AŞ
Halk
Banka
A.D.,
Skopje
Halk
Faktoring
AŞ
Halbank
A.D.
Beograd
743.000
272.250
8.000
109.685
46.500
53.667
30.859
49.945
(20.947)
50.023
8.429
412
11.633
50.288
1.216
44.552
45.055
(323)
(19.982)
(24.978)
4.996
(9.843)
120.385
109.758
10.627
3
57.425
58.360
(935)
(98)
24.478
6.992
17.486
(22)
4.781
4.530
251
370
37.355
19.196
18.159
10.214
8.586
1.628
7.278
(3.292)
(3.292)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
208
-
-
-
3.240
297
-
1.153
100.367
100.367
3.624
114.643
114.643
1.296
322.897
322.897
530
878.919
878.919
743
304.316
304.316
27
13.144
13.144
1.870
204.221
12.328
216.549
224
57.409
57.409
715
146.545
3.124
149.669
100.367
114.643
322.897
878.919
304.316
13.144
216.549
57.409
149.669
Bağlı ortakların içsel sermaye yeterliliği değerlendirme yaklaşımı bulunmamaktadır.
Ödenmiş sermaye (yurtiçi); esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil
edilmiş bulunan sermaye tutarıdır.
Ödenmiş sermaye (yurtdışı); esas sözleşmede ülke para birimi ile belirtilen ve ticaret siciline tescil
edilmiş bulunan sermaye tutarıdır.
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden
kaynaklanan farklardır.
Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kardan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul
kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir.
Yasal yedekler; 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 466’ncı maddesinin birinci fıkrası ile ikinci
fıkrasının üçüncü bendi, 519’uncu maddesi ve kuruluş kanunları gereğince yıllık kardan ayrılan yedek
akçelerdir.
b)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye
yükümlülüğüne tabi olmaları halinde ihtiyaç duyulan toplam özkaynak tutarına ilişkin bilgi:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”de yer alan hususlar esas alınmakta ve mali olmayan bağlı ortaklık
konsolide edilmemektedir.
97
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(8)
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
c)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1.
Banka’nın Pay
Adres Oranı-Farklıysa
(Şehir / Ülke) Oy Oranı (%)
İstanbul
100,00
Unvanı
Bileşim Alternatif Dağ. Kan. AŞ
Aktif
Toplamı Özkaynak
31.955
20.248
1.
Sabit
Varlık
Toplamı
3.593
Banka Risk Grubunun
Pay Oranı (%)
100,00
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Kâr/Zararı Kâr/Zararı
1.467
2.248
Menkul
Faiz
Değer
Gelirleri Gelirleri
507
1.133
VE
Gerçeğe
Uygun
Değeri(2)
38.029
Bileşim Alternatif Dağ. Kan. AŞ’nin finansal bilgileri 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal
tablolarından yararlanılarak sunulmuştur.
(1)
(2)
ç)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan değerleme raporundan alınmıştır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ
Halk Sigorta AŞ
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Halk Finansal Kiralama AŞ
Halk Portföy Yönetimi AŞ
Halk Banka A.D., Skopje
Halk Faktoring AŞ
Halk Banka A.D. Beograd
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Adres
(Şehir / Ülke)
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
İstanbul
Makedonya
İstanbul
Sırbistan
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
99,96
89,18
100,00
79,03
100,00
75,00
98,78
97,50
82,47
Banka Risk
Grubunun Pay
Oranı (%)
99,96
93,59
100,00
79,06
100,00
99,99
98,78
99,99
82,47
Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler(1):
Aktif
Toplamı Özkaynak
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
(1)
175.857
827.730
679.709
974.716
2.395.200
14.264
1.491.204
493.914
815.866
100.367
114.643
322.897
878.919
304.316
13.144
216.549
57.409
149.669
Sabit
Cari
Önceki
Varlık
Faiz Menkul Değer
Dönem
Dönem
Toplamı Gelirleri
Gelirleri Kâr/Zararı Kâr/Zararı
1.926 22.851
6.095 48.859
2.506 60.043
672.935
1.568
1.081 140.227
351
1.125
37.177 70.471
1.104 60.554
16.718 40.419
2.174
2.994
22.353
998
8
6.091
1.460
10.876
(24.978)
109.758
58.360
6.992
4.530
19.196
8.586
(3.292)
18.122
50.962
90.304
61.347
5.142
2.328
12.045
8.585
-
Gerçeğe
Uygun
Değeri(2)
132.810
346.980(4)
850.105
550.804(3)
413.336
16.466
210.180
61.758
65.466
Söz konusu değerler 31 Aralık 2015 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
(2)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan değerleme raporlarından alınmıştır. Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ borsa fiyatı ile
değerlenmiştir.
(3)
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ 22 Şubat 2013 tarihinde halka arz edilmiş olup, hisseleri Borsa İstanbul AŞ’de işlem
görmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun “Payların Kurul Kaydına Alınması ve Satışına İlişkin Esaslar Tebliği”, Seri:I, No:40’a göre Halk Sigorta
AŞ hisseleri Borsa İstanbul A.Ş. Serbest İşlem Platformu’nda işlem görmektedir. Halk Sigorta AŞ’nin Serbest İşlem Platformu
piyasasında işlem derinliği olmaması nedeniyle gerçeğe uygun değeri bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan değerleme raporu
ile tespit edilmiştir.
(4)
98
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(8)
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
VE
Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri (Eliminasyon öncesi)
Dönem İçi Hareketler
Alışlar(1)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Transfer
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılık İptali
Bağlı Ortaklıkların Konsolidasyona Dahil Edilen Şirket Etkisi
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
2.576.816
109.118
28.907
61.035
19.176
(2.647.905)
38.029
-
Önceki Dönem
2.334.263
242.553
44.296
140.007
58.250
(2.538.957)
37.859
-
(1)
Banka 30 Haziran 2015 döneminde, Sırbistan’da bulunan Halkbank AD. Beograd’ın %76,76 oranındaki hissesini 28.907 TL bedelle satın
almıştır. Banka cari dönemde Halkbank AD. Beograd’a 30.704 TL ödeyerek hisse oranını %82,47’ye çıkarmıştır.
Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
d)
Cari Dönem
275.646
1.197.085
61.758
413.336
700.080
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
e)
Önceki Dönem
145.359
1.171.567
58.123
409.660
754.248
İşletme birleşmeleri:
Halkbank A.D. Beograd
Grup, Sırbistan’da faaliyet gösteren Halkbank A.D. Beograd’ın %76,76 hissesini 28 Mayıs 2015 tarihi
itibarıyla 28.907 TL nakit bedel ile satın almıştır. Halkbank A.D. Beograd’ta kontrol gücü elde edilmesi
ile Grup, Sırbistan’da faaliyet göstermeye başlamıştır.
Halkbank A.D. Beograd’ın varlık ve yükümlülüklerinin iktisap tarihinde geçerli olan Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak düzenlenen finansal tablolardaki kayıtlı değerleri
dikkate alınmıştır. TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” Standardı uyarınca geçici değerler üzerinden yapılan
hesaplamaların, işlem tarihini takip eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir.
f)
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
897.784
-
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler(1) , (2)
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
Önceki Dönem
952.993
-
Sermaye Piyasası Kurulu’nun “Payların Kurul Kaydına Alınması ve Satışına İlişkin Esaslar Tebliği”, Seri:I, No:40’a göre Halk Sigorta AŞ
hisseleri Borsa İstanbul Serbest İşlem Platformu’nda işlem görmektedir. Halk Sigorta AŞ’nin gerçeğe uygun değeri, bağımsız değerleme şirketi
tarafından hazırlanan değerleme raporu ile tespit edilmiştir.
(1)
Banka’nın bağlı ortaklıklarından Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ 22 Şubat 2013 tarihinde halka arz edilmiş olup, hisseleri Borsa
İstanbul AŞ’de işlem görmektedir.
(2)
(9)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar:
Bulunmamaktadır.
99
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(10)
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
a)
Finansal kiralamaya yapılan yatımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan fazla
Toplam
b)
779.458
1.342.529
429.573
2.551.560
Net
640.029
1.191.590
373.133
2.204.752
523.211
1.028.472
350.853
1.902.536
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.551.560
(346.808)
2.204.752
2.198.136
(295.600)
1.902.536
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.419
118.335
237.783
(163.884)
193.653
5.401
65.237
151.128
(115.704)
106.062
Finansal kiralama işlemlerinden donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Tahsil İmkanı Sınırlı Finansal Kiralama Alacakları
Tahsili Şüpheli Finansal Kiralama Alacakları
Zarar Niteliğindeki Finansal Kiralama Alacakları
Özel Karşılıklar
Toplam
(11)
646.374
1.189.060
362.702
2.198.136
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Gelirler
Toplam
c)
Önceki Dönem
Brüt
Net
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
100
VE
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
I.
(12)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Maliyet
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Büro Makineleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Büro Makineleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı (-)
Gayrimenkul
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Toplam Değer Düşüş Karşılığı (-)
Net Defter Değeri
Girişler
Yeniden
Değerleme
Artışları
Çıkışlar (-)
Transfer,
net
Dönem Sonu
Bakiyesi
1.130.977
30.787
374.276
508.102
146.739
283.499
2.474.380
98.267
335
120.831
1.997.997
69.560
33.332
2.320.322
2.224.434
2.224.434
256.452
3.381
32.035
1.935.495
72.879
5.614
2.305.856
(765.396)
(1.987)
(767.383)
2.431.830
27.741
463.072
570.604
143.420
309.230
3.945.897
252.941
29.099
196.901
10.676
79.090
213.512
782.219
24.466
669
72.709
4.678
28.114
19.846
150.482
160.308
160.308
117.948
3.356
12.349
2.101
34.778
4.118
174.650
(125.276)
(125.276)
194.491
26.412
257.261
13.253
72.426
229.240
793.083
1.855
6.391
8.246
1.872
1.872
-
591
1.129
1.720
49
49
1.313
7.134
8.447
1.683.915
2.167.968
2.064.126
2.129.486
(642.156)
3.144.367
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Gerçeğe uygun değer ölçümü
Kullanım amaçlı arsa ve binaların gerçeğe uygun değeri, emsal değer yöntemi ile belirlenmiştir. Emsal değer
yöntemi ile gerçeğe uygun değeri belirlenmiş olan kullanım amaçlı arsa ve binaların, gerçeğe uygun değer
ölçümü Seviye 2 olarak sınıflandırılmıştır.
Önceki Dönem
Maliyet
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Büro Makineleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri
Diğer
Toplam Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Gayrimenkul
Finansal Kiralama ile Edinilen MDV
Büro Makineleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri
Diğer
Toplam Birikmiş Amortisman
Değer Düşüş Karşılığı (-)
Gayrimenkul
Elden Çıkarılacak Kıymetler
Toplam Değer Düşüş Karşılığı (-)
Net Defter Değeri
Önceki Dönem
Sonu Bakiyesi
Girişler
Çıkışlar (-)
Transfer,
net
Dönem Sonu
Bakiyesi
1.026.315
32.253
324.869
380.820
146.831
283.334
2.194.422
116.882
176
65.092
249.123
31.673
12.537
475.483
4.087
1.642
15.685
121.736
31.880
12.372
187.402
(8.133)
(105)
115
(8.123)
1.130.977
30.787
374.276
508.102
146.739
283.499
2.474.380
241.746
30.047
159.743
8.685
75.798
204.801
720.820
14.305
681
47.927
4.158
34.251
16.149
117.471
793
1.629
10.769
2.164
30.959
7.438
53.752
(2.317)
(3)
(2.320)
252.941
29.099
196.901
10.676
79.090
213.512
782.219
5.616
4.684
10.300
2.037
2.037
3.796
330
4.126
35
35
1.855
6.391
8.246
1.463.302
355.975
129.524
(5.838)
1.683.915
101
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(13)
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
Girişler
Çıkışlar (-)
Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
112.581
112.581
55.777
55.777
10.896
10.896
-
157.462
157.462
Birikmiş Amortisman (-)
Diğer Maddi Olmayan DV
Toplam Birikmiş Amortisman (-)
29.980
29.980
25.521
25.521
353
353
-
55.148
55.148
Net Defter Değeri
82.601
30.256
10.543
-
102.314
Önceki
Dönem Sonu
Bakiyesi
Girişler
Çıkışlar (-)
Transfer
Dönem Sonu
Bakiyesi
Maliyet:
Diğer Maddi Olmayan DV
Toplam Maliyet
86.107
86.107
21.069
21.069
2.484
2.484
-
112.581
112.581
Birikmiş Amortisman (-)
Diğer Maddi Olmayan DV
Toplam Birikmiş Amortisman (-)
19.068
19.068
7.567
7.567
14
14
-
29.980
29.980
Net Defter Değeri
67.039
13.502
2.470
-
82.601
Cari Dönem
Maliyet:
Diğer Maddi Olmayan DV
Toplam Maliyet
VE
.
Önceki Dönem
(14)
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Maliyet
Açılış Bakiyesi
İktisap edilenler
Transfer
Elden çıkarılanlar (-)
Değer düşüşü (-) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi
Amortisman Bedeli (-)
Elden Çıkarılanlar
Değer düşüşü (-) / İptali
Transfer
Dönem Sonu Değeri
Net Defter Değeri
(1)
Cari Dönem
Önceki Dönem
24.686
2.289
523.471
353
550.093
36.344
(11.658)
24.686
157
721
96
63.525
64.499
157
157
485.594
24.529
Bankanın Ankara’da bulunan eski Genel Müdürlük binası, personelin İstanbul’a taşınması sebebiyle boşaltıldığından söz konusu
gayrimenkul Aralık 2015 tarihi itibarıyla kiraya verilmiş olup yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmıştır.
102
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(15)
Vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
a)
Cari vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
VE
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla cari vergi varlığı 1.217 TL’dir (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
b)
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Beşinci Bölüm Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (10) numaralı dipnotta açıklanmıştır.
(16)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)(1)
Net defter değeri
Açılış Bakiyesi
İktisap edilenler (Transfer) (Net)
Elden çıkarılanlar (-) Net
Değer düşüşü (-) / İptali
Amortisman Bedeli (-)(1)
Net Defter Değeri
(1)
(17)
Cari Dönem
4.460
(1.766)
2.694
Önceki Dönem
11.072
(2.296)
8.776
8.776
167
(8.485)
49
2.187
2.694
6.971
8.639
(5.741)
10
(1.103)
8.776
Birikmiş amortisman tutarı cari dönem içerisinde satış amaçlı olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak kıymetlere aittir.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer aktifler kalemi 2.050.762 TL (31 Aralık 2014: 1.502.478 TL) olup, bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır.
103
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:
a)
Mevduat bankaları için:
a.1.
Cari Dönem:
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Toplam
a.2.
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
1 Aya
Kadar
4.293.350
6.205.436 34.348
4.614.977
1.590.459 34.348
2.446.626
3.212.174
557.371
885.003
3.328.873
12.428
2.366.254
950.191
-
474.007
3.395.518
3.248.873
146.645
3.016.281
3.081.974
644.038
5.527.445
5.296.445
231.000
-
6 Ay1 Yıl
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
VE
1-3 Ay
3-6 Ay
28.297.921
18.689.673
18.013.646
676.027
2.937.312
15.644.561
1.468.290
4.567.731
2.767.451
1.800.280
-
1.096.767
2.669.844
2.459.778
210.066
272.240
816.279
8.244
333.396
288.091
45.305
-
366.364
1.172.686
709.667
463.019
1.773.372
33.215
38.413
-
581.833
3.463.561
2.100.420
1.363.141
90.299
28.447
4.407
933.405
933.405
-
103.000
10.680
10.508
172
-
35.213.242
35.641.746
31.157.869
4.483.877
10.536.130
22.816.650
2.720.763
885.003
14.690.850
8.364.415
5.376.244
950.191
16.139.263 71.605.488
5.196.770
3.384.050
5.101.952
113.680
122.504.384
7 Gün
1 Aya
Vadesiz İhbarlı
Kadar
1-3 Ay
3.931.504
391.405 23.615.774
4.622.648
2.099.744 11.578.260
3.411.659
1.873.877 11.071.849
1.210.989
225.867
506.411
2.386.024
1.493.653
2.559.538
3.160.176
3.057.548 10.714.137
614.611
76.643
1.220.875
1.508.769
5.414.668
5.706.230
4.390.775
8
14.862
5.454.488
1.113.546
4.679.639
251.742
3.277.229
720.159
21.638.400
- 12.825.223 54.079.359
3-6 Ay
1.337.988
2.704.533
2.590.260
114.273
272.145
527.657
49.041
1.522.737
361.532
1.161.205
6.414.101
20.928.833 34.348
Toplam
Önceki Dönem:
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Toplam
104
6 Ay1 Yıl
399.488
1.255.831
940.166
315.665
2.244.198
214.262
543.638
23.740
19.106
4.634
4.681.157
1 Yıl ve
Üstü
580.948
3.015.945
2.069.198
946.747
4.347
37.353
135.112
124.395
4.304
120.091
3.898.100
Birikimli
Mevduat
Toplam
106.619
30.363.726
11.191
25.288.152
11.063
21.968.072
128
3.320.080
8.959.905
17.711.133
2.639.920
1.508.769
17.182.545
8
6.967.838
9.494.540
720.159
117.810 103.654.150
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(1)
Mevduatın/toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: (devamı)
b)
Tasarruf mevduatına/Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari ve katılma
hesaplarına ilişkin bilgiler:
b.1.
Sigorta limitini aşan tutarlar:
b.1.1.
Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan
tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Sigorta
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
20.718.253
19.038.326
6.632.903
6.234.492
129.662
92.647
-
-
Sigorta
Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
14.405.969
11.249.274
11.027.597
8.181.125
-
-
-
b.1.2.
Yurt dışı şubelerdeki tasarruf mevduatı, mevzuat gereği tasarruf mevduatı sigorta fonu kapsamına
dahil edilmemekte, yurt dışındaki yasal mevzuata uygun olarak yurt dışı mercilerin sigortasına tabi
tutulmaktadır.
c)
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
105
Cari Dönem Önceki Dönem
177.772
120.160
-
-
9.720
5.406
-
-
-
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(2)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
VE
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
84.160
1.416
89.725
18
354
1.434
174.239
Önceki Dönem
TP
YP
48.231
135.720
15
763
15
184.714
Cari Dönem
TP
YP
757.763
1.123.810
556.756 19.705.408
1.314.519 20.829.218
Önceki Dönem
TP
YP
703.890
314.058
639.700
12.524.126
1.343.590
12.838.184
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
(3)
a) Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
b)
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
c)
Cari Dönem
TP
YP
851.253
7.965.899
463.266 12.863.319
1.314.519 20.829.218
Önceki Dönem
TP
YP
685.036
7.186.701
658.554
5.651.483
1.343.590
12.838.184
Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar, fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk
yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler:
Grup’un en önemli yükümlülük kaynağı mevduat olup, mevduatın %29’u tasarruf mevduatı ve %29’u
da döviz tevdiat hesapları şeklinde ağırlık kazanmaktadır. Ana Ortaklık Banka, kısa vadeli likidite
ihtiyacını karşılamak için bankalar arası piyasalardan da borçlanmaktadır. Aktifte özellikle bireysel
kredilerin finansmanında kullanılmak üzere yurt dışı kuruluşlardan kredi temin edebilmektedir. Ana
Ortaklık Banka’nın özellikle küçük sanayi sitesi ve organize sanayi siteleri yapımı için Sanayi ve
Ticaret Bakanlığı’ndan aldığı fonlar bulunmaktadır.
Grup’un, bankalar mevduatının %49’u, diğer mevduatlarının ise %34’ü yabancı para mevduatlardan
oluşmaktadır.
106
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(3)
c) Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
(devamı)
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Reeskontlar
Toplam
(4)
Önceki Dönem
TP
YP
8.190.406
8.111.292
39.752
39.362
305
231.074
231.074
305
5.435
134
8.196.146
231.208
Cari Dönem
TP
YP
1.500.713
7.339.847
1.500.713
7.339.847
Önceki Dönem
TP
YP
1.441.777
4.649.617
1.441.777
4.649.617
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net):
Bono(1)
Tahvil(2)
Toplam
(5)
Cari Dönem
TP
YP
7.499.973
7.434.203
29.509
36.261
100.299
726.001
726.001
100.069
230
7.191
2.498
7.607.463
728.499
(1)
Ana Ortaklık Banka tarafından 27 Kasım 2015 tarihinde 175 gün vadeli 1.000.000 TL ve 11 Eylül 2015 tarihinde 175 gün vadeli 750.000
TL nominal tutarında banka bonoları ihraç edilmiştir.
(2)
Ana Ortaklık Banka tarafından 19 Temmuz 2012 tarihinde 750.000 USD nominal tutarında 5 yıl vadeli, 5 Şubat 2013 tarihinde 750.000
USD nominal tutarında 7 yıl vadeli, 4 Haziran 2014 tarihinde 500.000 USD nominal tutarında 5 yıl ve 11 Şubat 2015 tarihinde 500.000
USD nominal tutarında 6 yıl vadeli tahviller ihraç edilmiştir.
Fonlara İlişkin Açıklamalar:
Fonlar, fon sahibi bakanlık ya da kuruluşlar ile Ana Ortaklık Banka arasında yapılan protokollerle
belirlenen esaslar çerçevesinde kredi olarak kullandırılır. Bu kapsamda, Sanayi ve Ticaret Bakanlığı
kaynaklı fonlar, Hazine Tabii Afetler Kredi Fonu, Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı fonları, Hazine
Müsteşarlığı Teşvik Belgeli Kobi Kredileri Fonu, Toplu Konut İdaresi Fonu ve diğer fonlar
bulunmaktadır.
a)
Fonların vade yapısı:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
29.572
(6)
Uzun Vadeli
1.934.127
Kısa Vadeli
19.404
Önceki Dönem
Uzun Vadeli
1.749.887
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 1.693.952 TL (31 Aralık 2014: 1.438.049 TL) olup,
bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
107
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(7)
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):
a)
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve
satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli
yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerinei proje içinde
kullanılma sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.
b)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
c)
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Grup bazı şube hizmet binaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira sözleşmeleri
yıllık ve aylık bazda yapılmakta kira ödemeleri yıllık veya aylık peşin ödenerek “Diğer Aktifler”
hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet
kiralaması sözleşmelerinden doğan yükümlülüğü yoktur.
(8)
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(9)
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak
Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak
Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
1.139.290
920.263
Önceki Dönem
1.277.829
1.141.397
33.186
113.212
18.719
48.680
66.843
105.815
-
22.942
87.752
-
Ana Ortaklık Banka’ya ait tüketici kredilerinin toplam nakdi kredilere oranının, 2’nci çeyrek itibarıyla,
%25’in altına düşmesi nedeniyle, konut hariç tüketici kredilerine önceki dönemlerde uygulanan %4
ve %8 genel karşılık oranları, birikmiş bakiye üzerinden %1 ve %2 olarak uygulanmaktadır. Bu
değişim nedeniyle, cari dönemde, 430.333 TL genel kredi karşılığı iptal edilmiştir. İlgili tutar, diğer
faaliyet gelirleri içerisindeki “geçmiş yıllar giderlerine ait düzeltme hesabı” hesabı içerisinde
gösterilmiştir.
b)
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler ve finansal kiralama
alacakları anapara kur azalış karşılık tutarı 7.222 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.977 TL).
c)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 93.877 TL (31 Aralık 2014: 94.271 TL)
tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları bulunmaktadır.
108
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(9)
Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
ç)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
VE
402.368 TL (31 Aralık 2014: 252.183 TL) tutarındaki toplam diğer karşılıkların 93.877 TL (31 Aralık
2014: 94.271 TL) tutarındaki kısmı tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel
karşılıklarından, 37.481 TL (31 Aralık 2014: 85.109 TL) tutarındaki kısmı Grup aleyhine açılan
davalara ayrılan karşılıklardan ve 147.510 TL (31 Aralık 2014: 72.803 TL) tutarındaki kısmı ise diğer
karşılıklardan oluşmaktadır.
Ayrıca, ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle
ayrılan ve tamamı cari dönemde gider yazılan toplam 123.500 TL tutarında serbest karşılık
bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır). İlgili tutar, kredi ve diğer alacaklarına ilişkin
değer düşüş karşılıkları içerisinde “muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri” içerisinde
gösterilmiştir.
d)
Kıdem tazminatı hareket tablosu:
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı tutarı bağımsız aktüerler
tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmıştır. Çalışan hakları yükümlülüklerinin TMS
19’a göre hesaplanmasında kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir.
Cari Dönem
%7,75
%10,75
%7,95
Enflasyon Oranı
İskonto Oranı
Tahmin Edilen Reel Maaş Artış Oranı
Önceki Dönem
%6,00
%8,60
%6,20
Aktüeryal değerleme sonucunda hesaplanan tutarlar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibarıyla
Cari hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Aktüeryal Kayıp (Kazanç)
Son mali dönemde oluşan geçmiş yıl hizmet maliyeti
Ödeme/Faydaların kısılması/İşten çıkarma dolayısıyla oluşan
kayıp/(kazanç)
Dönem içinde ödenen (-)
Toplam
Cari Dönem
358.851
34.426
30.120
6.488
203
Önceki Dönem
298.493
25.479
28.342
36.245
830
286
(35.356)
395.018
224
(30.762)
358.851
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka’nın 131.873 TL tutarında kullanılmamış izin
karşılığı ve 11.848 TL tutarında taşeron firmalar için ayırdığı kıdem tazminatı yükümlülüğü
bulunmaktadır. İlgili bakiye pasif kalemler altında çalışan hakları karşılıkları hesabında takip
edilmektedir (31 Aralık 2014 izin karşılığı: 132.524 TL, taşeron firmalar için ayrılan kıdem tazminatı:
9.125 TL).
Grup, aktüeryal kayıp veya kazançları 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren özkaynaklar altında
muhasebeleştirmektedir.
109
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(9)
Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
e)
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
e.1.
Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
VE
Bulunmamaktadır.
e.2.
Ana Ortaklık Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi
örgütlenmelerin yükümlülükleri:
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan aktüeryal çalışma neticesinde Türkiye Halk Bankası AŞ Emekli
Sandığı Vakfı ile T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Çalışanları Emekli Sandığı Vakıfları için
teknik açık bulunmadığı tespit edilmiştir.
f)
Sigorta teknik karşılıklarına (Net) ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
222.007
345.222
344.534
18.940
1.962
932.665
Hayat Matematik Karşılığı
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Devam Eden Riskler Karşılığı
Diğer
Toplam
(10)
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a)
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem
217.823
220.952
216.239
704
655.718
Grup’un 2015 yılı 4’üncü geçici vergi dönemi için ödenmesi gereken kurumlar vergisi yükümlülüğü
118.241 TL’dir.
a.2.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
a.3.
Cari Dönem
118.241
143.398
1.323
71.486
9
5.180
17.019
356.656
Önceki Dönem
352.743
107.853
965
49.264
11
4.648
15.326
530.810
Cari Dönem
377
818
7.164
9.881
25
74
1.703
20.042
Önceki Dönem
364
571
7.176
9.810
23
48
7.491
25.483
Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası – Personel
İşsizlik Sigortası – İşveren
Diğer
Toplam
110
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
II.
(10)
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: (devamı)
b)
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin olarak aşağıdaki açıklamalar:
Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi)
Karşılıklar(1)
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer
Net Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi):
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Satılmaya Hazır Menkul Kıy. İç Verim-Borsa Rayiç farkı
Aktüeryal Kayıp/Kazanç
Gayrimenkul Yeniden Değerleme
(1)
Cari Dönem
Önceki Dönem
203.319
(224.107)
(2.076)
(22.864)
176.684
86.475
41.834
304.993
16.499
431.805
2.927
(418.233)
VE
(75.890)
(79.377)
3.487
-
Çalışan hakları yükümlülükleri ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Net ertelenmiş vergi pasifi 22.864 TL (31 Aralık 2014: 304.993 TL Net ertelenmiş vergi aktifi), 49.703
TL ertelenmiş vergi aktifi (31 Aralık 2014: 309.467 TL) ve 72.567 TL ertelenmiş vergi pasifinden (31
Aralık 2014: 4.474 TL) oluşmaktadır.
(11)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(12)
Ana Ortaklık Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin
edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
(13)
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
1.250.000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
b)
c)
ç)
d)
e)
Önceki Dönem
1.250.000
-
Kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı ve kayıtlı sermaye tavanı:
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmakta olup kayıtlı sermaye tavanı 7.500.000
TL’dir
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Bulunmamaktadır.
Grup’un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri:
Grup’un karlılık yapısı devam etmektedir. Karlılık ile bağlantılı özkaynak yapısı gelişmekte olup, bu
durumu etkileyecek belirsizlikler bulunmamaktadır.
111
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(13)
Özkaynaklara ilişkin bilgiler: (devamı)
f)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
VE
Bulunmamaktadır.
g)
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş ortaklıkları)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
ğ)
10.984
163.134
174.118
20.667
20.667
Cari Dönem
850.090
507.000
36.837
1.393.927
Önceki Dönem
776.033
473.685
3.355
1.253.073
Cari Dönem
11.002.900
200.396
11.203.296
Önceki Dönem
9.127.515
139.813
(195)
9.267.133
Cari Dönem
151.230
15.717
1.281
8.061
10.949
1.095
2.767
10.326
201.426
Önceki Dönem
141.953
11.085
172
1.125
7.689
(506)
337
16.905
178.760
Cari Dönem
178.760
12.340
10.326
201.426
Önceki Dönem
162.947
(1.092)
16.905
178.760
Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler:
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Toplam
(14)
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
a)
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Birikmiş Kar/ Zarar
Diğer Kar Yedekleri
Dönem Net Kâr ve Zararı
Dönem Sonu Bakiye
b)
(181.027)
(181.027)
Yasal yedeklere ilişkin bilgiler:
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
h)
9.155
(113.259)
(104.104)
Önceki Dönem
TP
YP
Azınlık paylarının dönem içindeki hareketi:
Dönem Başındaki Değer
Azınlık Paylarındaki Değişim
Dönem Net Kar ve Zararı
Dönem Sonundaki Değer
112
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE
DİPNOTLAR (devamı)
FİNANSAL
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
III.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Cayılamaz Taahhütlerin Türü
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
İki Gün Valörlü Döviz Alım Satım Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İliş Prom. Uyg. Taah.
İhracat Taah. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
VE
Cari Dönem Önceki Dönem
11.181.001
10.329.418
5.442.458
5.073.145
2.560.552
2.045.738
481.678
554.547
46.532
41.774
20.764
17.037
1.904.541
1.629.046
21.637.526
19.690.705
b)
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı:
b.1.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Cari Dönem Önceki Dönem
5.016.951
3.923.602
3.273.781
3.068.156
879.817
905.190
9.170.549
7.896.948
Akreditifler
Banka Kabul Kredileri
Diğer Garantiler
Toplam
b.2.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Cari Dönem Önceki Dönem
13.968.827
12.623.491
2.992.251
1.973.059
789.535
915.139
880.741
1.073.877
12.235.323
8.383.427
30.866.677
24.968.993
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Geçici teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
113
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
III.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(1)
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (devamı):
b.3.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem Önceki Dönem
1.181.205
601.912
184.804
211.977
996.401
389.935
38.856.021
32.264.029
40.037.226
32.865.941
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
b.4.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hız.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
b.5.
VE
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP (%)
YP
23.325
0,14
10.947
0,05
30.725 0,21
916
20.156
0,12
10.016
0,04
17.406 0,12
916
152
174
3.017
0,02
931
13.145 0,09
4.018.351 24,13 12.342.069 52,78 3.800.910 25,23 10.349.555
126.501
0,76
48.833
0,21
92.975 0,62
382.003
2.843.994 17,08 10.013.570 42,82 2.440.417 16,20 7.690.657
1.047.856
6,29 2.279.666
9,75 1.267.518 8,41 2.276.895
4.317.501 25,92 5.578.617 23,86 3.685.543 24,46 3.199.413
8.155.736 48,97 5.362.202 22,93 7.418.626 49,26 4.024.788
4.449.349 26,72 1.970.494
8,43 3.507.006 23,28 1.760.789
69.933
0,42
72.426
0,31
61.570 0,41
43.658
151.737
0,91
327.059
1,40
117.045 0,78
250.984
2.371.214 14,24
525.539
2,25 2.781.196 18,46
600.150
992.720
5,96 2.413.268 10,32
850.808 5,65 1.361.165
10.221
0,06
407
9.841 0,07
1.131
18.799
0,11
52.991
0,23
17.399 0,12
4.911
91.763
0,55
18
73.761 0,49
2.000
139.766
0,84
88.712
0,38
129.543 0,84
225.922
16.654.679 100,00 23.382.547 100,00 15.065.347 100,00 17.800.594
(%)
0,01
0,01
58,14
2,15
43,20
12,79
17,97
22,61
9,89
0,25
1,41
3,37
7,65
0,01
0,03
0,01
1,27
100,00
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I. Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
II. Grup
TP
16.327.343
15.342.713
359.503
-
YP
23.312.244
15.132.197
2.911.565
5.013.792
-
TP
327.336
327.336
-
YP
70.303
64.431
2.713
3.159
-
625.127
254.690
-
-
114
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
III.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(1)
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: (devamı)
c)
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:
VE
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı
Alım Satım Amaçlı İşlemler
İşlemler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II):
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)(1)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
(1)
ç)
15.691.071
6.528.818
8.802.995
359.258
7.580.360
7.580.360
1.750.176
25.021.607
27.238.805
5.397.802
21.527.565
313.438
1.866.286
1.866.286
808.159
29.913.250
-
-
-
-
-
-
25.021.607
29.913.250
-
-
Diğer alım-satım amaçlı türev işlemler sırasıyla 15.278 TL ve 1.734.898 TL tutarlarında vadeli kıymet maden alım ve satım
işlemlerinden oluşmaktadır.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grup’un çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 37.481 TL karşılığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 85.109 TL).
d)
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un cari dönemde iştiraklerden alınan faiz ve komisyon gelirlerine ilişkin bilgiler
bulunmamaktadır.
115
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler(1)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(1)
b)
2.246.196
5.152.678
68.922
7.467.796
119.631
1.212.717
576
1.332.924
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
26.681
2.631
13.486
1.004
3.104
2.491
43.271
6.126
Önceki Dönem
TP
YP
2.846
17.141
4.721
3.759
2.481
23.746
7.202
Cari Dönem
TP
YP
4.739
882
Önceki Dönem
TP
YP
4.831
691
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
ç)
160.691
1.700.220
3.361
1.864.272
Önceki Dönem
TP
YP
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
c)
2.814.447
6.572.326
66.167
9.452.940
VE
641.758
1.435.453
2.081.950
İştiraklerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
116
183.461
106.002
290.345
723.711
1.760.607
2.489.149
128.202
76.146
205.039
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(2)
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
118.005
295.067
71.964
15.831
46.041
279.236
22
118.027
295.067
Bankalara
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
b)
Önceki Dönem
TP
YP
93.967
224.592
60.018
17.425
33.949
207.167
4.149
14
98.116
224.606
İştiraklere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
3.092
İştiraklere Verilen Faizler
c)
Önceki Dönem
2.859
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen
Faizler
Toplam
ç)
VE
138.351
138.351
319.000
319.000
Önceki Dönem
TP
YP
95.583
95.583
183.339
183.339
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla 1 Yıldan Birikimli
Kadar Kadar
Uzun Mevduat
Toplam
103 429.687 127.963
108
39.847 2.474.932
232 176.197 224.330
389 293.514 1.082.919
67.417 135.262
832 1.006.662 4.045.406
11.142
743
101.909 30.809
20.619 54.352
101.216 20.024
19.769 213.722
254.655 319.650
39.963
341
12.686
427
53.417
569.638
7.411 2.694.979
476.071
- 1.510.748
436.597
7.411 5.688.033
390
73.507 336.322
61.546
390 135.053 336.322
1.222 1.141.715 4.381.728
64.140 23.125
64.140 23.125
318.795 342.775
77.461
77.461
130.878
789
575.734
61.546
789
637.280
8.200 6.325.313
117
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(3)
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
(4)
Cari Dönem Önceki Dönem
26
4.340
3.335
1.888
19.806
6.254
23.141
a)Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar:
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Cari Dönem
20.498.674
37.077
4.018.119
16.443.478
20.739.433
4.117
3.892.538
16.842.778
Önceki Dönem
17.908.235
301.261
3.258.940
14.348.034
17.830.995
932
4.675.735
13.154.328
Cari Dönem
4.018.119
3.929.463
88.656
3.892.538
3.836.462
56.076
125.581
Önceki Dönem
3.258.940
3.245.225
13.715
4.675.735
4.669.174
6.561
(1.416.795)
Cari Dönem
748.861
731.824
71.300
23.200
102.319
1.677.504
Önceki Dönem
428.843
523.378
70.129
7.129
65.703
1.095.182
b) Türev finansal işlemlere ilişkin açıklamalar:
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kur değişiminden kaynaklanan kar/zarar etkisi
Faiz değişiminden kaynaklanan kar/zarar etkisi
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (-)
Kur değişiminden kaynaklanan kar/zarar etkisi
Faiz değişiminden kaynaklanan kar/zarar etkisi
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
(5)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı (1)
Sigorta Teknik Gelirleri
Aktiflerimizin Satışından Elde Edilen Gelir
Kiralama Gelirleri
Diğer Gelirler
Toplam
(1)
Sayfa 108’de ilgili açıklama yapılmıştır.
118
VE
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(6)
Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Kredi Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri (1)
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
(1)
(7)
Cari Dönem
864.690
231.262
190.811
442.617
291.794
123.500
96.871
1.376.855
VE
Önceki Dönem
879.361
241.854
556.587
80.920
135.445
214.345
1.229.151
Sayfa 109’da ilgili açıklama yapılmıştır.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
119
Cari Dönem
1.629.124
67.067
114.110
20.973
1.714
7.654
1.130.048
187.384
31.115
140.671
770.878
4.503
1.231.126
4.206.319
Önceki Dönem
1.329.790
56.204
113.313
9.489
2.398
4.158
25
1.057.108
150.018
22.967
145.922
738.201
10.746
830.250
3.413.481
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(8)
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
VE
Grup’un vergi öncesi karı sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Vergi öncesi karın, 5.934.120
TL tutarındaki kısmı net faiz gelirlerinden, 1.093.934 TL tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon
gelirlerinden oluşmakta olup, vergi öncesi faaliyet karı 2.898.360 TL’dir.
(9)
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde 570.050 TL tutarındaki vergi karşılığı
182.802 TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, 387.248 TL tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi
giderinden oluşmaktadır.
(10)
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklama:
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap döneminde vergi sonrası faaliyet karı 2.328.310 TL’dir.
(11)
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama:
a)
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve giderler: Grup’un 1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015
dönemindeki performansının anlaşılması için özel açıklama yapılmasını gerektirecek bir husus
bulunmamaktadır.
b)
Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin cari ve gelecek dönem kar/zararlarına etkisi: Açıklama
yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır.
c)
Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, kredi kartı
işlemleri ile sermaye piyasası işlemleri başta olmak üzere muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan
ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.
120
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
V.
KONSOLİDE
DİPNOTLAR
ÖZKAYNAK
DEĞİŞİM
TABLOLARA
TABLOSUNA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:
BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih ve
1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1
Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.
Söz konusu Genelge’ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar “Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı” hesabında izlenen 1.220.451 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme
farkı “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır. Diğer özsermaye kalemlerine ilişkin
enflasyon düzeltme farkları ise ilgili kalemlerin üzerinde gösterilmektedir.
121
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
VI.
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
Nakit akış tablosunda yer alan “diğer” kalemleri ve “döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer
varlıklar üzerindeki etkisi” kalemine ilişkin açıklamalar:
Aktif ve pasif hesapların değişimi içinde yer alan “Diğer Borçlarda Net Artış” kalemi repo
işlemlerinden sağlanan fonlar, muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ve ödenecek vergi, resim,
harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup, 2015 yılı için 890.803 TL artış (31 Aralık
2014: 8.152.453 TL artış) olarak gerçekleşmiştir. Faaliyet karının içinde yer alan “Diğer” kalemi ise
verilen ücret ve komisyonlar, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet giderleri gibi
kalemlerden oluşmakta olup 2015 yılı için 6.255.078 TL nakit çıkışı (31 Aralık 2014: 3.800.937 TL
nakit çıkışı) olarak gerçekleşmiştir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2015 tarihinde
sona eren hesap döneminde yaklaşık 846.458 TL artış (31 Aralık 2014: 263.031 TL artış) olarak
hesaplanmıştır.
(2)
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan
muhasebe politikası: Kasa ve efektif deposu nakit, Merkez Bankası ve vadesi üç aydan kısa olan banka
mevduatı nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
(3)
Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi:
Yoktur.
(4)
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası, Zorunlu Karşılık ve diğer(1)
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Nakit Değerler ve Bankalar
Zorunlu Karşılık Bloke Bakiye
Bankalar Bloke Bakiye(2)
Zorunlu karşılık reeskontu
Para Piyasalarından Alacaklar Reeskontu
Bankalar Reeskontu
Toplam Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
Cari Dönem
20.331.936
1.000.135
19.331.801
1.742.639
1.440.532
302.107
22.074.575
(14.579.877)
(199.262)
(1.606)
(2.899)
7.290.931
Önceki Dönem
20.021.395
816.075
19.205.320
2.133.459
1.902.775
230.684
22.154.854
(15.470.667)
(161.784)
(211)
(2.611)
6.519.581
Diğer kalemi satın alınan çeklerden ve Makedonya Merkez Bankası nezninde tutulan zorunlu karşılık tutarlarından oluşmaktadır.
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ’nin teknik karşılıklarına istinaden TC Hazine Müsteşarlığı’na teminat olarak verdiği 182.627 TL tutarında
bloke tutar bulunmaktadır. Ayrıca Halk Sigorta AŞ’nin TC Hazine Müsteşarlığı’na teminat olarak verdiği 16.635 TL tutarında bloke bakiyesi
bulunmaktadır.
(2)
122
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
VI.
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası, Zorunlu Karşılık ve diğer(1)
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Nakit Değerler ve Bankalar
Zorunlu Karşılık Bloke Bakiye
Bankalar Bloke Bakiye (2)
Zorunlu karşılık reeskontu
Para Piyasalarından Alacaklar Reeskontu
Bankalar Reeskontu
Toplam Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
23.500.539
1.258.794
22.241.745
2.671.525
2.617.651
53.874
26.172.064
(17.068.977)
(224.139)
(21.204)
(1.842)
8.855.902
Önceki Dönem
20.331.936
1.000.135
19.331.801
1.742.639
1.440.532
302.107
22.074.575
(14.579.877)
(199.262)
(1.606)
(2.899)
7.290.931
Diğer kalemi satın alınan çeklerden ve Makedonya ve Sırbistan Merkez Bankası nezninde tutulan zorunlu karşılık tutarlarından
oluşmaktadır.
(1)
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ’nin teknik karşılıklarına istinaden TC Hazine Müsteşarlığı’na teminat olarak verdiği 200.998 TL tutarında
bloke tutar bulunmaktadır. Ayrıca Halk Sigorta AŞ’nin TC Hazine Müsteşarlığı’na teminat olarak verdiği 23.141 TL tutarında bloke bakiyesi
bulunmaktadır.
(2)
123
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
BANKA’NIN
DAHİL
TABLOLARA
OLDUĞU
İLİŞKİN
RİSK
AÇIKLAMA
GRUBUNA
VE
VII.
ANA ORTAKLIK
AÇIKLAMALAR
İLİŞKİN
(1)
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
a)
Cari Dönem:
İştirak. Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol
Ana Ortaklık
Risk Grubuna Dahil
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Edilen Ortaklıklar (İş Banka’nın Doğrudan Olan Diğer Gerçek ve
Risk Grubu
Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
1.878
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
b)
Önceki Dönem:
İştirak, Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol
Ana Ortaklık
Risk Grubuna Dahil
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Edilen Ortaklıklar (İş Banka’nın Doğrudan Olan Diğer Gerçek ve
Risk Grubu
Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
1.119
Dönem Sonu Bakiyesi
1.878
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
6
-
c)
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
İştirak, Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol
Ana Ortaklık
Risk Grubuna Dahil
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Edilen Ortaklıklar (İş Banka’nın Doğrudan Olan Diğer Gerçek ve
Risk Grubu
Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Mevduat
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem Başı
27.020
34.651
Dönem Sonu
5.823
27.020
Mevduat Faiz Gideri
482
2.859
-
ç)
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
124
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
VII.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN
AÇIKLAMALAR (devamı)
OLDUĞU
(2)
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve Ana Ortaklık Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
DAHİL
İLİŞKİN
RİSK
AÇIKLAMA
GRUBUNA
VE
İLİŞKİN
Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari
amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın şubeleri Halk Sigorta AŞ ile Halk Hayat ve Emeklilik AŞ’nin acentesi
konumundadır. Ayrıca Ana Ortaklık Banka, şubeleri aracılığıyla, Halk Yatırım Menkul Değerler
AŞ’nin acentelik faaliyetlerini yürütmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın kurucusu olduğu fonların
yönetimi Halk Portföy Yönetimi AŞ tarafından yapılmaktadır.
b)
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca
kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Bakiye
5.823
-
Nakdi kredi
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar
Finansal Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
%0,01
-
Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda
fiyatlandırılmakta olup, piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c)
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu
olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı:
b) maddesinde açıklanmıştır.
ç)
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:
Ana Ortaklık Banka’nın Hollanda’da faaliyet gösteren iştiraki Demir-Halkbank NV (Demir Halk
Bank), Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ ve Türk P ve I Sigorta AŞ konsolide finansal
tablolarda özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir.
(3)
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri faydalar:
Grup’un üst yönetime cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri faydalar 23.316 TL’dir (31 Aralık 2014:
19.564 TL).
125
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL
DİPNOTLAR (devamı)
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
VE
VIII.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI
BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VEYA İŞTİRAKLER İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE
İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
(1)
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile
yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar:
Sayı
944
2
Çalışan Sayısı
17.054
3
Yurtdışı şube
4
Kıyı bnk. blg. Şubeler
1
25
10
8
1
3
Yurtiçi şube
Yurtdışı temsilcilikler
Bulunduğu Ülke
Tahran/İRAN
Londra/İNGİLTERE
Lefkoşa/KKTC
Gazimagosa/KKTC
Girne/KKTC
Paşaköy/KKTC
Manama/BAHREYN
Aktif Toplamı
413.440
62.553
55.213
233
7.447.524
Yasal Sermaye
-
(*) İlgili personel Banka personeli olmayıp Banka bağlı ortaklığı olan Halk Yatırım AŞ personelidir.
(2)
Ana Ortaklık Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması kapatması
organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama:
Ana Ortaklık Banka 2015 yılı içerisinde 49 adet yurtiçi şube açmıştır.
126
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE
DİPNOTLAR (devamı)
IX.
FİNANSAL
TABLOLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA
BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
127
VE
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
128
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU’NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of KPMG
International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 24 Şubat
2016 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
129