30 Haziran 2016 Konsolide Finansal Rapor

Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya
açıklanacak konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin
açıklama ve dipnotlar
KOÇ FİNANSAL HİZMETLER A.Ş.’NİN
30 Haziran 2016 TARiHi iTiBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK
KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
E-Posta
: financialreports@yapikredi.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan
bölümlerden oluşmaktadır.







Grup hakkında genel bilgiler
Grup’un konsolide ara dönem finansal tabloları
İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
Konsolidasyon kapsamındaki Grup’un mali bünyesine ve risk yönetimine ilişkin bilgiler
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Diğer açıklamalar
Ara dönem faaliyet raporu
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklarımız aşağıdadır.
Bağlı ortaklıklar
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.
Yapı Kredi Faktoring A.Ş.
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.
Yapı Kredi Holding B.V.
Yapı Kredi Bank Nederland N.V.
Yapı Kredi Bank Moscow
Stiching Custody Servises YKB
Yapı Kredi Bank Azerbaijan CJSC
Yapı Kredi Invest LLC
Yapı Kredi Bank Malta Ltd
İştirakler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar
1.
1.
2.
Banque de Commerce et de
Placements S.A.
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Ayrıca Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’nin (“Finansal Holding”) bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu
“Yapılandırılmış İşletme” (the Structured Entity) Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company de konsolidasyona
dahil edilmiştir.
Bu raporda yer alan altı aylık konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Finansal Holding kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.
Y.Ali KOÇ
Yönetim Kurulu
Başkanı
H. Faik AÇIKALIN
Murahhas Üye
ve İcra Başkanı
Massimo FRANCESE
Mali İşlerden Sorumlu
Yönetim Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan : Erdinç Tetik / KFH, İştirakler ve Hissedarlarla İlişkiler Direktörü
Tel No
: (0212) 339 64 31
Fax No
: (0212) 339 61 21
Erdinç TETİK
KFH, İştirakler ve
Hissedarlarla İlişkiler
Direktörü
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel bilgiler
Finansal Holding’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
Finansal Holding’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa
bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
1
Finansal Holding’in, yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Finansal Holding’de sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
2
Finansal Holding’de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
3
Finansal Holding’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
3
Finansal Holding’in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon
işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil
olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
3
Banka
Finansal
ile bağlı
Holding
ortaklıkları
ile bağlı
arasında
ortaklıkları
özkaynakların
arasında derhal
özkaynakların
transfer derhal
edilmesinin
transfer
veyaedilmesinin
borçların geri
veya
ödenmesinin
borçların geri
önünde
ödenmesinin
mevcut veya
önünde
muhtemel,
mevcut
fiiliveya
veya hukuki engeller
muhtemel, fiili veya hukuki engeller
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide finansal tablolar
Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
4
6
7
9
11
13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması
Hisse başına kazanç
İlişkili taraflar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri
14
15
15
18
20
21
21
23
24
24
24
25
26
26
28
28
30
32
32
32
33
33
33
33
34
34
34
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklama
Konsolide kaldıraç oranına ilişkin bilgiler
Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
35
42
42
42
44
47
47
50
51
58
58
61
61
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar
Finansal Holding’in yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
63
78
86
88
92
92
92
93
94
94
I.
Finansal Holding’in faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
95
YEDİNCİ BÖLÜM
Ara dönem faaliyet raporu
I.
Finansal Holding yönetim kurulu başkanı ve icra başkanının ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu
96
3
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolide
finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Birinci Bölüm
Genel Bilgiler
I.
Finansal Holding’in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi:
Koç Finansal Hizmetler A.Ş. (“KFH”, “Finansal Holding” veya “Şirket”), iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve
birlikte kontrol edilen ortaklıkları ile birlikte bu finansal tablolarda “Grup” olarak geçmektedir. 16 Mart
2001 tarihinde Koç Grubu finans sektörü şirketlerinin tek çatı altında toplanması ve finansal
hizmetlerin tek merkezden sunulması amacıyla bir yatırım şirketi olarak kurulmuştur. KFH, 2002 yılı
içerisinde Koçbank’ın hakim sermayedarı durumuna gelmiş ve 22 Ekim 2002 tarihinde, Koç Grubu,
UniCredit Group (“UCI”) ile KFH üzerinde stratejik ortaklık kurmuştur.
Koçbank, 2005 yılında Çukurova Grubu Şirketleri ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun (“TMSF”)
elindeki Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“YKB”, “Yapı Kredi” veya “Banka”) hisselerini mülkiyetine
geçirmiş, 2006 yılında Borsa İstanbul’dan (“BIST”) ve bir yatırım fonundan ilave hisseler satın almış ve
aynı yıl içerisinde Koçbank’ın tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri ile birlikte Banka’ya devri
suretiyle iki bankanın birleştirilmesi tamamlanmıştır.
YKB’nin hisselerinin satın alınmasından sonra, 2006 ve 2007 yılları içerisinde KFH Grubu yeniden
yapılanma sürecine başlamıştır. Bu çerçevede aşağıda belirtilen yasal birleşmeler gerçekleştirilmiştir:
Birleşen şirketler
Yapı Kredi
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. (“Yapı Kredi Leasing”)
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. (“Yapı Kredi Faktoring”)
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. (“Yapı Kredi Portföy”)
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Yapı Kredi Menkul”)
Yapı Kredi Bank Nederland N.V. (“Yapı Kredi NV”)
Birleşme tarihi
Koçbank
Koç Leasing
Koç Faktoring
Koç Portföy
Koç Yatırım
Koçbank Nederland N.V.
Yeni birleşmiş şirketler
2 Ekim 2006
25 Aralık 2006
29 Aralık 2006
29 Aralık 2006
12 Ocak 2007
2 Temmuz 2007
Yapı Kredi
Yapı Kredi Leasing
Yapı Kredi Faktoring
Yapı Kredi Portföy
Yapı Kredi Menkul
Yapı Kredi NV
Birleşme, 2007 yılı içerisinde yapılan iştirak hisse devirleri ve 2008 yılındaki 920 milyon TL’lik sermaye
artışı sonucunda KFH’nin Banka’daki hisse oranı %81,80’e yükselmiştir.
KFH, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun (“BDDK”) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik”i çerçevesinde,
Türkiye’de anonim şirket şeklinde kurulan ve bağlı ortaklıklarından en az bir tanesi kredi kuruluşu olan
bir ana ortaklık olması nedeniyle finansal holding şirketi kapsamına girmiştir.
BDDK’nın 2 Ağustos 2007 tarihli toplantısında yapılan değerlendirme sonucunda ve BDDK. DZM.
13/2-10881 sayılı ve 8 Ağustos 2007 tarihli yazısına istinaden, 2269 sayılı Kurul kararı ile finansal
holding şirketi kapsamına giren KFH’nin yönetmeliğin sadece 4, 8, 10, 11, 12, 13 ve 14 ve geçici 3
üncü maddelerine tabi olması ve diğer maddelerinden muaf tutulması, 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun (“Bankacılık Kanunu”) 78 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca uygun görülmüştür.
II.
Finansal Holding’in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler
ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama:
KFH, Koç Grubu, UCI ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.’nin müşterek yönetimi altındadır.
26 Şubat 2007 tarihinde, UCI, KFH’de sahip olduğu %50 oranındaki paylarını UniCredit Bank Austria
AG’ye (“BA”) devretmiş ve SPK 1 Mart 2007 tarihinde hissedarlık değişikliğine onay vermiştir. BA, UCI
kontrolü altında bir şirket olduğundan söz konusu hisse devri KFH veya iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve
birlikte kontrol edilen ortaklıkları açısından herhangi bir yönetim ya da kontrol değişikliğine yol
açmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-1-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolide
finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Genel bilgiler (devamı)
III.
Finansal Holding’in yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa
Finansal Holding’de, sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama:
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Finansal Holding’in yönetim kurulu üyeleri ve üst yönetimi aşağıda
belirtilmiştir.
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri:
Adı Soyadı
Görevi
Y. Ali KOÇ
Carlo VIVALDI
H. Faik AÇIKALIN
Niccolò UBERTALLI
Adil Giray ÖZTOPRAK
Ahmet Fadıl ASHABOĞLU
Gianni F. G. PAPA
Mirko D. G. BIANCHI
F. Füsun Akkal BOZOK
Dr. Jürgen KULLNIGG
Giovanna VILLA
Levent ÇAKIROĞLU
A. Ümit TAFTALI
Giuseppe SCOGNAMIGLIO
Başkan
Başkan Vekili
Murahhas Üye ve İcra Başkanı
Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
İcra Başkanı ve Üst Yönetim:
Adı Soyadı
Görevi
H. Faik AÇIKALIN
Niccolò UBERTALLI
Massimo FRANCESE
Murahhas Üye ve İcra Başkanı
Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili
Mali İşlerden Sorumlu Yönetim Başkanı
(Yetkili İmza / Kaşe)
-2-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolide
finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Genel bilgiler (devamı)
IV.
Finansal Holding’de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar:
Ad Soyad/Ticari Ünvanı
BA
Koç Grubu
Pay tutarları
(nominal)
Pay
oranları
Ödenmiş paylar
(nominal)
Ödenmemiş
paylar
1.505.637.434,22
1.505.637.434,22
%50,00
%50,00
1.505.637.434,22
1.505.637.434,22
-
KFH Koç Grubu, UniCredit Grubu ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.’nin müşterek yönetimi altındadır.
V.
Finansal Holding’in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi:
KFH, iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları vasıtasıyla perakende bankacılık
ve kredi kartları, kurumsal ve ticari bankacılık, özel bankacılık ve varlık yönetimi, uluslararası
bankacılık, finansal kiralama, faktoring ile yatırım hizmetleri sunmaktadır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla YKB’nin yurt içinde 981 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır
(31 Aralık 2015 - 999 yurt içi şube, yurt dışında 1 şube).
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla YKB’nin personel sayısı 18.532 kişidir (31 Aralık 2015 - 18.262 kişi).
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup’un personel sayısı 19.597 kişidir (31 Aralık 2015 - 19.345 kişi).
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar aksi
belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır.
VI.
Finansal Holding’in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye
Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu
üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama:
YKB’nin iştirakleri arasında yer alan Banque de Commerce et de Placements S.A. ve birlikte kontrol
edilen ortaklık olan Yapı Kredi - Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Banka’nın dolaylı olarak
iştirak ettiği Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda
özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. Söz konusu kuruluşlar sermaye yeterliliği rasyosuna baz
özkaynak hesaplamasında indirim kalemi olarak dikkate alınmaktadır.
Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.ve San. A.Ş. , Enternasyonal
Turizm Yatırım A.Ş. ve Yapı Kredi Teknoloji A.Ş. mali kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide
Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide
edilmemektedir.
Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır.
VII.
Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-3-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İkinci Bölüm
Konsolide Finansal Tablolar
I.
Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Cari Dönem
(30/06/2016)
Aktif kalemler
Nakit değerler ve Merkez Bankası
Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan fv (net)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan fv
2.2.1 Devlet borçlanma senetleri
2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler
2.2.3 Krediler
2.2.4 Diğer menkul değerler
III.
Bankalar
IV.
Para piyasalarından alacaklar
4.1
Bankalararası para piyasasından alacaklar
4.2
İMKB Takasbank piyasasından alacaklar
4.3
Ters repo işlemlerinden alacaklar
V.
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)
5.1
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
5.2
Devlet borçlanma senetleri
5.3
Diğer menkul değerler
VI.
Krediler ve alacaklar
6.1
Krediler ve alacaklar
6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler
6.1.2 Devlet borçlanma senetleri
6.1.3 Diğer
6.2
Takipteki krediler
6.3
Özel karşılıklar (-)
VII.
Faktoring alacakları
VIII.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
8.1
Devlet borçlanma senetleri
8.2
Diğer menkul değerler
IX.
İştirakler (net)
9.1
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide edilmeyenler
9.2.1 Mali iştirakler
9.2.2 Mali olmayan iştirakler
X.
Bağlı ortaklıklar (net)
10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
XI.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)
11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
11.2 Konsolide edilmeyenler
11.2.1 Mali ortaklıklar
11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar
XII.
Kiralama işlemlerinden alacaklar
12.1 Finansal kiralama alacakları
12.2 Faaliyet kiralaması alacakları
12.3 Diğer
12.4 Kazanılmamış gelirler (-)
XIII.
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
XIV.
Maddi duran varlıklar (net)
XV.
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
15.1 Şerefiye
15.2 Diğer
XVI.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
XVII. Vergi varlığı
17.1 Cari vergi varlığı
17.2 Ertelenmiş vergi varlığı
XVIII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin
duran varlıklar (net)
18.1 Satış amaçlı
18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin
XIX.
Diğer aktifler
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
Aktif toplamı
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
I-a
I-b
I-c
I-ç
I-d,e
I-f
I-g
I-ğ
I-h
I-ı
I-i
I-j
I-k
I-l
I-m
I-n
I-o
I-ö
Önceki Dönem
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
5.364.631
1.289.802
1.289.802
27.657
60.325
1.201.820
-
23.291.298
515.045
515.045
40.743
474.302
-
28.655.929
1.804.847
1.804.847
68.400
60.325
1.676.122
-
3.463.676
1.530.788
1.530.788
51.614
8.040
1.471.134
-
23.925.271
235.505
235.505
14.492
221.013
-
27.388.947
1.766.293
1.766.293
66.106
8.040
1.692.147
-
708.481
18
18
17.604.552
44.258
16.678.045
882.249
104.105.989
102.524.868
1.386.616
101.138.252
6.634.659
(5.053.538)
997.103
1.966.682
1.966.682
207.817
203.314
4.503
4.503
7.375
7.375
18.892
18.892
1.734.449
2.249.394
(514.945)
451.408
122.536
328.872
2.713.657
1.846.376
1.309.085
537.291
72.609
72.609
3.430.789
3.474.342
48.986
2.183.466
1.241.890
58.880.412
58.759.761
411.322
58.348.439
601.231
(480.580)
1.247.174
5.537.827
4.936.076
601.751
351.761
351.761
5.195.436
6.014.987
(819.551)
32.689
11.152
11.152
5.897
1.148
4.749
4.139.270
18
18
21.078.894
93.244
18.861.511
2.124.139
162.986.401
161.284.629
1.797.938
159.486.691
7.235.890
(5.534.118)
2.244.277
7.504.509
6.902.758
601.751
559.578
555.075
4.503
4.503
7.375
7.375
18.892
18.892
6.929.885
8.264.381
(1.334.496)
451.408
122.536
328.872
2.746.346
1.857.528
1.309.085
548.443
78.506
1.148
77.358
34.426
155.281
155.270
11
18.641.714
44.200
17.759.935
837.579
99.153.273
97.731.030
1.539.567
96.191.463
5.618.346
(4.196.103)
1.226.141
1.960.446
1.960.446
211.588
207.085
4.503
4.503
7.375
7.375
20.851
20.851
1.614.761
2.037.181
(422.420)
954.773
257.144
697.629
2.731.361
1.825.237
1.309.085
516.152
64.613
2.763
61.850
3.077.079
130.845
130.845
4.198.490
210.818
2.635.202
1.352.470
54.864.716
54.758.065
248.413
54.509.652
574.961
(468.310)
1.032.983
5.148.363
4.658.180
490.183
338.140
338.140
5.247.500
6.100.328
(852.828)
6.268
6.268
34.095
12.783
12.783
13.528
8.660
4.868
3.111.505
286.126
286.115
11
22.840.204
255.018
20.395.137
2.190.049
154.017.989
152.489.095
1.787.980
150.701.115
6.193.307
(4.664.413)
2.259.124
7.108.809
6.618.626
490.183
549.728
545.225
4.503
4.503
7.375
7.375
20.851
20.851
6.862.261
8.137.509
(1.275.248)
961.041
257.144
703.897
2.765.456
1.838.020
1.309.085
528.935
78.141
11.423
66.718
154.560
154.560
2.218.888
819
819
2.710.934
155.379
155.379
4.929.822
153.159
153.159
1.821.849
763
763
1.758.172
153.922
153.922
3.580.021
141.463.289
104.685.575
246.148.864
135.571.312
100.024.501
235.595.813
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-4-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Cari Dönem
(30/06/2016)
Pasif kalemler
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
Mevduat
Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı
Diğer
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Alınan krediler
Para piyasalarına borçlar
Bankalararası para piyasalarına borçlar
İMKB Takasbank piyasasına borçlar
Repo işlemlerinden sağlanan fonlar
İhraç edilen menkul kıymetler (net)
Bonolar
Varlığa dayalı menkul kıymetler
Tahviller
Fonlar
Müstakriz fonları
Diğer
Muhtelif borçlar
Diğer yabancı kaynaklar
Faktoring borçları
Kiralama işlemlerinden borçlar
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-)
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
Karşılıklar
Genel karşılıklar
Yeniden yapılanma karşılığı
Çalışan hakları karşılığı
Sigorta teknik karşılıkları (net)
Diğer karşılıklar
Vergi borcu
Cari vergi borcu
Ertelenmiş vergi borcu
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlık borçları (net)
14.1
Satış amaçlı
14.2
Durdurulan faaliyetlere ilişkin
XV.
Sermaye benzeri krediler
XVI.
Özkaynaklar
16.1
Ödenmiş sermaye
16.2
Sermaye yedekleri
16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri
16.2.2 Hisse senedi iptal kârları
16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları
16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları
16.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz hisse
senetleri
16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım)
16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıkların birikmiş değerleme farkları
16.2.10 Diğer sermaye yedekleri
16.3
Kâr yedekleri
16.3.1 Yasal yedekler
16.3.2 Statü yedekleri
16.3.3 Olağanüstü yedekler
16.3.4 Diğer kâr yedekleri
16.4
Kâr veya zarar
16.4.1 Geçmiş yıllar kâr ve zararları
16.4.2 Dönem net kâr ve zararı
16.5
Azınlık payları
Pasif Toplamı
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Önceki Dönem
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
71.301.575
7.316.659
63.984.916
1.213.661
974.720
12.543.746
1.887.472
2.643.845
8.012.429
3.847.640
1.423.048
2.424.592
8.900.583
2.692.028
340.033
13.666
326.367
3.181.233
1.850.914
308.271
1.022.048
538.052
538.052
-
66.391.485
9.728.301
56.663.184
467.274
25.268.949
627.508
627.508
12.309.684
310.063
5.753.498
6.246.123
1.342.319
679.807
272.357
349
272.008
1.139.992
1.034.797
22.060
83.135
7.466
1.415
6.051
137.693.060
17.044.960
120.648.100
1.680.935
26.243.669
13.171.254
1.887.472
2.643.845
8.639.937
16.157.324
1.733.111
5.753.498
8.670.715
10.242.902
3.371.835
612.390
14.015
598.375
4.321.225
2.885.711
330.331
1.105.183
545.518
539.467
6.051
67.146.371
7.049.346
60.097.025
1.624.462
1.272.041
12.098.151
1.887.563
1.960.438
8.250.150
4.200.363
2.106.752
2.093.611
8.055.513
1.818.088
39.313
3.926
35.387
2.961.245
1.702.877
279.229
979.139
614.497
500.563
113.934
62.863.339
7.279.374
55.583.965
297.946
23.588.938
2.165.386
2.165.386
12.972.530
451.305
6.083.274
6.437.951
1.739.669
937.971
108.965
305
108.660
1.021.950
924.394
21.493
76.063
5.163
5.163
130.009.710
14.328.720
115.680.990
1.922.408
24.860.979
14.263.537
1.887.563
1.960.438
10.415.536
17.172.893
2.558.057
6.083.274
8.531.562
9.795.182
2.756.059
148.278
4.231
144.047
3.983.195
2.627.271
300.722
1.055.202
619.660
500.563
119.097
24.791.559
3.011.275
855.549
(25.977)
1.196.470
-
7.455.587
(138.394)
(138.394)
68.787
4.471
-
7.455.587
24.653.165
3.011.275
717.155
42.810
1.200.941
-
23.241.518
3.011.275
821.493
(446.935)
1.196.470
-
6.635.191
187.203
187.203
213.888
4.072
-
6.635.191
23.428.721
3.011.275
1.008.696
(233.047)
1.200.542
-
3.731
(394.581)
(209.395)
3.731
(603.976)
3.683
(7.431)
(28.519)
3.683
(35.950)
75.906
526.001
128.462
397.539
15.972.917
14.702.655
1.270.262
4.425.817
(2.257)
-
73.649
526.001
128.462
397.539
15.972.917
14.702.655
1.270.262
4.425.817
75.706
486.596
112.006
374.590
14.719.111
13.156.962
1.562.149
4.203.043
(2.238)
-
73.468
486.596
112.006
374.590
14.719.111
13.156.962
1.562.149
4.203.043
130.324.830
115.824.034
246.148.864
123.071.562
112.524.251
235.595.813
II-a
II-b
II-c
II-ç
II-d
II-e
II-f
II-g
II-ğ
II-h
II-ı
II-ı
II-i
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-5-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Cari Dönem
(30/06/2016)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
Bilanço dışı yükümlülükler (I+II+III)
Garanti ve kefaletler
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankası’na cirolar
Diğer cirolar
Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
Taahhütler
Cayılamaz taahhütler
Vadeli, aktif değer al.-sat. taahhütleri
Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri
Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri
Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütlerimiz
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
Türev finansal araçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
Alım satım amaçlı işlemler
Vadeli döviz alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Para ve faiz swap işlemleri
Swap para alım işlemleri
Swap para satım işlemleri
Swap faiz alım işlemleri
Swap faiz satım işlemleri
Para, faiz ve menkul değer opsiyonları
Para alım opsiyonları
Para satım opsiyonları
Faiz alım opsiyonları
Faiz satım opsiyonları
Menkul değerler alım opsiyonları
Menkul değerler satım opsiyonları
Futures para işlemleri
Futures para alım işlemleri
Futures para satım işlemleri
Futures faiz alım-satım işlemleri
Futures faiz alım işlemleri
Futures faiz satım işlemleri
Diğer
Emanet ve rehinli kıymetler (IV+V+VI)
Emanet kıymetler
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
Rehinli kıymetler
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
Kabul edilen avaller ve kefaletler
Nazım hesaplar toplamı (A+B)
III-a-2,3
III-a-1
III-b-c
Önceki Dönem
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
160.110.940
20.001.842
19.963.339
492.483
2.660.457
16.810.399
893
893
37.610
56.684.567
56.059.201
8.195.290
442
7.655.202
6.690.759
5.737
29.351.694
16.096
4.143.981
625.366
625.366
83.424.531
30.416.841
689.891
29.726.950
53.007.690
5.513.525
2.267.425
3.246.100
29.062.164
9.648.957
18.913.207
250.000
250.000
7.785.432
2.927.512
4.857.920
10.646.569
448.696.561
266.636.730
245.318.381
16.576.259
4.700.315
41.775
178.086.245
178.470
1.069.325
28.445
96.895.871
79.914.134
3.973.586
207.853.024
42.095.459
27.846.575
1.006.587
26.676.474
163.514
181.179
181.179
9.220.748
9.220.748
1.307.542
3.539.415
26.551.699
18.387.921
17.111.023
71
1.051.972
224.855
8.163.778
8.104.707
59.071
139.205.866
19.187.988
839.049
18.348.939
120.017.878
7.715.367
4.212.507
3.502.860
82.992.046
28.541.876
19.391.672
17.529.249
17.529.249
12.255.951
6.223.708
4.523.281
754.481
754.481
17.054.514
221.326.679
152.545.503
151.873.063
126.914
505.110
34.354
6.062
66.551.596
321
254.726
17.202
57.109.452
9.164.720
5.175
2.229.580
367.963.964
62.097.301
47.809.914
1.499.070
29.336.931
16.973.913
181.179
181.179
9.221.641
9.221.641
1.345.152
3.539.415
83.236.266
74.447.122
25.306.313
513
8.707.174
6.690.759
5.737
29.351.694
16.096
4.368.836
8.789.144
8.730.073
59.071
222.630.397
49.604.829
1.528.940
48.075.889
173.025.568
13.228.892
6.479.932
6.748.960
112.054.210
38.190.833
38.304.879
17.779.249
17.779.249
20.041.383
9.151.220
9.381.201
754.481
754.481
27.701.083
670.023.240
419.182.233
397.191.444
16.703.173
5.205.425
34.354
47.837
244.637.841
178.791
1.324.051
45.647
154.005.323
89.078.854
5.175
6.203.166
158.377.335
18.076.523
18.031.594
522.480
2.329.832
15.179.282
11.483
11.483
33.446
60.273.748
59.611.290
13.018.015
7.816.459
6.521.085
6.376
28.304.464
13.810
3.931.081
662.458
662.458
80.027.064
27.798.633
671.683
27.126.950
52.228.431
3.521.186
1.061.769
2.459.417
37.584.382
9.161.210
28.423.172
6.717.760
1.991.034
3.226.726
750.000
750.000
4.405.103
248.463.871
82.066.158
62.659.805
15.587.969
3.776.609
41.775
162.367.478
185.826
1.063.319
21.095
88.195.061
72.902.177
4.030.235
210.923.096
39.567.673
27.139.408
1.134.886
25.797.251
207.271
173.524
173.524
8.032.380
8.032.016
364
1.430.529
2.791.832
26.425.811
19.308.750
17.850.821
1.268.554
189.375
7.117.061
7.053.496
63.565
144.929.612
30.927.804
940.678
29.987.126
114.001.808
6.155.716
3.704.251
2.451.465
88.517.703
36.482.766
17.784.757
17.125.090
17.125.090
8.590.741
4.697.239
3.515.834
188.834
188.834
10.737.648
68.289.180
8.101.914
7.113.567
150.107
798.048
34.137
6.055
57.987.609
322
300.003
12.078
45.988.762
11.681.250
5.194
2.199.657
369.300.431
57.644.196
45.171.002
1.657.366
28.127.083
15.386.553
173.524
173.524
8.043.863
8.043.499
364
1.463.975
2.791.832
86.699.559
78.920.040
30.868.836
9.085.013
6.521.085
6.376
28.304.464
13.810
4.120.456
7.779.519
7.715.954
63.565
224.956.676
58.726.437
1.612.361
57.114.076
166.230.239
9.676.902
4.766.020
4.910.882
126.102.085
45.643.976
46.207.929
17.125.090
17.125.090
15.308.501
6.688.273
6.742.560
938.834
938.834
15.142.751
316.753.051
90.168.072
69.773.372
15.738.076
4.574.657
34.137
47.830
220.355.087
186.148
1.363.322
33.173
134.183.823
84.583.427
5.194
6.229.892
608.807.501
429.179.703
1.037.987.204
406.841.206
279.212.276
686.053.482
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-6-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Konsolide gelir tablosu
Gelir ve gider kalemleri
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faizler
Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faizler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
Finansal kiralama gelirleri
Diğer faiz gelirleri
Faiz giderleri
Mevduata verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Para piyasası işlemlerine verilen faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Diğer faiz giderleri
Net faiz geliri (I + II)
Net ücret ve komisyon gelirleri
Alınan ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilerden
Diğer
Verilen ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilere
Diğer
Temettü gelirleri
Ticari kâr/zarar (net)
Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı
Türev finansal işlemlerden kâr/zarar
Kambiyo işlemleri kârı/zararı
Diğer faaliyet gelirleri
Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII)
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)
Diğer faaliyet giderleri (-)
Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X)
Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar
Net parasal pozisyon kârı/zararı
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV)
Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI)
Durdurulan faaliyetlerden gelirler
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
Durdurulan faaliyetlerden giderler (-)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları
Diğer durdurulan faaliyet giderleri
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX)
Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI)
Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII)
Grubun kârı/zararı
Azınlık payları kârı/zararı (-)
Hisse başına kâr/zarar (tam TL)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
IV-a
IV-a-1
IV-a-2
IV-a-3
IV-b
IV-b-4
IV-b-1
IV-b-3
IV-j
IV-c
IV-ç
IV-d
IV-e
IV-f
IV-g
IV-ğ
IV-h
IV-ğ
IV-h
IV-ı
IV-i
Cari Dönem
(01/0130/06/2016)
9.281.153
7.609.194
58.894
69.407
4.273
1.199.294
3.484
939.270
256.540
247.838
92.253
(5.417.458)
(3.914.904)
(484.732)
(537.679)
(472.676)
(7.467)
3.863.695
1.530.070
1.883.913
238.498
1.645.415
(353.843)
(4.796)
(349.047)
6.054
100.189
42.179
(890.296)
948.306
443.127
5.943.135
(1.409.105)
(2.588.155)
1.945.875
33.262
1.979.137
(426.281)
(489.758)
63.477
1.552.856
1.552.856
1.270.262
282.594
0,0042
Önceki Dönem
(01/0130/06/2015)
7.647.890
6.102.242
10.977
75.749
26.962
1.154.704
4.715
945.246
204.743
193.900
83.356
(4.291.180)
(3.004.641)
(509.460)
(388.709)
(375.977)
(12.393)
3.356.710
1.319.581
1.640.065
191.368
1.448.697
(320.484)
(4.737)
(315.747)
5.866
(151.846)
170.501
(18.330)
(304.017)
416.811
4.947.122
(1.302.261)
(2.413.042)
1.231.819
28.161
1.259.980
(303.774)
(186.471)
(117.303)
956.206
956.206
782.162
174.044
0,0026
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-7-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
Konsolide gelir tablosu
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faizler
Zorunlu karşılıklardan alınan faizler
Bankalardan alınan faizler
Para piyasası işlemlerinden alınan faizler
Menkul değerlerden alınan faizler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan
Finansal kiralama gelirleri
Diğer faiz gelirleri
Faiz giderleri
Mevduata verilen faizler
Kullanılan kredilere verilen faizler
Para piyasası işlemlerine verilen faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Diğer faiz giderleri
Net faiz geliri (I + II)
Net ücret ve komisyon gelirleri
Alınan ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilerden
Diğer
Verilen ücret ve komisyonlar
Gayrinakdi kredilere
Diğer
Temettü gelirleri
Ticari kâr/zarar (net)
Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı
Türev finansal işlemlerden kâr/zarar
Kambiyo işlemleri kârı/zararı
Diğer faaliyet gelirleri
Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII)
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-)
Diğer faaliyet giderleri (-)
Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X)
Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar
Net parasal pozisyon kârı/zararı
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV)
Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI)
Durdurulan faaliyetlerden gelirler
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
Durdurulan faaliyetlerden giderler (-)
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları
Diğer durdurulan faaliyet giderleri
Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX)
Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±)
Cari vergi karşılığı
Ertelenmiş vergi karşılığı
Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI)
Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII)
Grubun kârı/zararı
Azınlık payları kârı/zararı (-)
Hisse başına kâr/zarar (tam TL)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
IV-a
IV-a-1
IV-a-2
IV-a-3
IV-b
IV-b-4
IV-b-1
IV-b-3
IV-j
IV-c
IV-ç
IV-d
IV-e
IV-f
IV-g
IV-ğ
IV-h
IV-ğ
IV-h
IV-ı
IV-i
Cari Dönem
Önceki Dönem
(01/0430/06/2016)
4.598.615
3.864.786
28.146
39.637
1.221
495.158
958
367.765
126.435
124.293
45.374
(2.687.265)
(1.933.002)
(256.637)
(260.926)
(234.816)
(1.884)
1.911.350
777.822
957.315
120.442
836.873
(179.493)
(2.812)
(176.681)
2.626
52.082
8.257
(284.024)
327.849
315.320
3.059.200
(686.037)
(1.324.137)
1.049.026
18.552
1.067.578
(219.454)
(239.497)
20.043
848.124
-
(01/0430/06/2015)
4.032.783
3.161.836
9.826
10.882
14.606
693.802
2.872
581.099
109.831
100.345
41.486
(2.194.271)
(1.513.849)
(248.052)
(220.732)
(208.057)
(3.581)
1.838.512
687.863
864.300
94.461
769.839
(176.437)
(2.090)
(174.347)
3.342
(133.596)
34.687
376.547
(544.830)
154.607
2.550.728
(731.309)
(1.228.823)
590.596
14.363
604.959
(149.938)
(147.022)
(2.916)
455.021
-
848.124
693.768
154.356
0,0023
455.021
372.139
82.882
0,0012
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-8-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo
Cari Dönem
(30/06/2016)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar
(gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı)
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin
kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı)
Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi
TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları
Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi
Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+...+IX)
Dönem kârı/zararı
Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kâr-zarara transfer)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve
gelir tablosunda gösterilen kısım
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir
tablosunda gösterilen kısım
Diğer
XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (X+XI)
Önceki Dönem
(30/06/2015)
450.024
30.426
(835.422)
1.506.508
114.661
(859.371)
605.375
(9.090)
75
59.561
(328.375)
1.552.856
260.498
(52.060)
322
(22.374)
1.317.010
956.206
172.334
10.278
(91.682)
1.282.080
875.554
1.224.481
2.273.216
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
-9-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
konsolide özkaynak değişim tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Önceki Dönem
30 Haziran 2015
Önceki dönem sonu bakiyesi
TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler
Hataların düzeltilmesinin etkisi
Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin
2.2
etkisi
III.
Yeni bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
IV.
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
V.
Menkul değerler değerleme farkları
VI.
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
6.1
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma
6.2
amaçlı
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme
VII.
farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
VIII.
değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol
IX.
edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs
X.
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından
XI.
kaynaklanan değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
XII.
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
XIII.
banka özkaynağına etkisi
XIV. Sermaye artırımı
14.1 Nakden
14.2 İç kaynaklardan
XV.
Hisse senedi ihraç primleri
XVI. Hisse senedi iptal kârları
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme
XVII.
farkı
XVIII. Diğer
XIX. Dönem net kârı veya zararı
XX.
Kâr dağıtımı
20.1 Dağıtılan temettü
20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar
20.3 Diğer
XXI. Azınlık ile yapılan işlemler
I.
II.
2.1
Dönem sonu bakiyesi
(III+IV+V+…..+VIII+XIX+XX)
(1)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
sermaye
Öd.
sermaye
enflasyon
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse
senedi
iptal
kârları
Yasal
yedek
(1)
akçeler
3.011.275
-
60.266
-
-
-
78.889
-
-
-
287.669
-
1.682.859
-
11.830.220
-
3.011.275
-
60.266
-
-
-
78.889
-
-
-
287.669
-
1.682.859
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.011.275
60.266
-
-
Maddi ve
maddi
olmayan
duran varlık
YDF
Ortaklıklardan
bedelsiz hisse
senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış
Azınlık
a./durdurulan payları hariç
f.ilişkin dur. v.
toplam
bir. değ. f.
özkaynak
320.205
-
15.120
-
3.683
-
(419.337)
-
-
16.870.849
-
3.680.091 20.550.940
-
11.830.220
-
320.205
(546.870)
-
15.120
-
3.683
-
(419.337)
362.072
396.138
-
16.870.849
(546.870)
362.072
396.138
3.680.091 20.550.940
(121.711)
(668.581)
80.580
442.652
88.162
484.300
-
-
-
-
-
(34.066)
-
(34.066)
(7.582)
(41.648)
-
-
-
1.169.723
-
-
-
1.169.723
260.328
1.430.051
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84.493
-
-
22.983
-
-
(15.423)
-
92.053
20.495
112.548
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33.117
33.117
-
-
-
263
-
782.162
(1.682.859)
(1.682.859)
-
1.326.742
(323.000)
1.649.742
-
-
-
-
-
-
263
782.162
(323.000)
(323.000)
-
59
174.044
(72.858)
(72.858)
-
322
956.206
(395.858)
(395.858)
-
112.006
-
-
372.425
782.162
13.156.962
(203.682)
1.184.843
3.683
(72.688)
-
18.407.252
Olağanüstü
Statü
yedek
(1)
yedekleri
akçe
Diğer
Dönem net
yedekler kârı / (zararı)
Menkul
Geçmiş
değer.
dönem kârı/ Değerleme
(1)
(zararı)
farkı
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
4.021.028 22.428.280
KFH'a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 10 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide özkaynak değişim tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Ödenmiş
sermaye
Öd.
sermaye
enflasyon
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse
senedi
iptal
kârları
Yasal
yedek
akçeler (1)
3.011.275
-
60.266
-
-
-
112.006
-
-
-
387.792
-
1.562.149
-
13.156.962
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23.088
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.456
16.456
-
-
3.011.275
60.266
-
-
128.462
-
Cari Dönem
30 Haziran 2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım riskinden
4.2
korunma amaçlı
V.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Maddi olmayan duran varlıklar yeniden
VI.
değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol
VII.
edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs
VIII.
Kur farkları
Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
IX.
değişiklik
Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından
X.
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
XI.
banka özkaynağına etkisi
XII.
Sermaye artırımı
12.1 Nakden
12.2 İç kaynaklardan
XIII.
Hisse senedi ihrac primleri
XIV. Hisse senedi iptal kârları
XV.
Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı
XVI. Diğer
XVII. Dönem net kârı veya zararı
XVIII. Kâr dağıtımı
18.1 Dağıtılan temettü
18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar
18.3 Diğer
XIX. Azınlık ile yapılan işlemler
I.
II.
III.
IV.
4.1
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+……+XVII+XVIII)
(1)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Maddi ve
maddi
olmayan
duran varlık
YDF
Ortaklıklardan
bedelsiz hisse
senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış
Azınlık
a./durdurulan payları hariç
f.ilişkin dur. v.
toplam
bir. değ. f.
özkaynak
(233.047)
275.076
-
1.200.542
-
3.683
-
(35.950)
(568.293)
(562.345)
-
19.225.678
275.076
(568.293)
(562.345)
-
-
-
-
(5.948)
-
-
(5.948)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
781
399
48
-
267
-
48
24.535
10
5.454
58
29.989
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42
-
1.270.262
(1.562.149)
(1.562.149)
-
1.545.693
1.545.693
-
-
-
-
-
-
42
1.270.262
-
10
282.594
(37)
(37)
-
52
1.552.856
(37)
(37)
-
-
410.922
1.270.262
14.702.655
42.810
1.200.941
3.731
(603.976)
-
20.227.348
Olağanüstü
Statü
yedek
yedekleri
akçe(1)
Diğer
Dönem net
yedekler kârı / (zararı)
Menkul
Geçmiş
değer.
dönem kârı/ Değerleme
(1)
(zararı)
farkı
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
4.203.043 23.428.721
61.219
336.295
(126.476)
(694.769)
(125.152)
(687.497)
(1.324)
-
(7.272)
-
4.425.817 24.653.165
KFH'a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 11 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla
konsolide finansal tablolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Konsolide nakit akış tablosu
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A.
Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Cari Dönem
(30/06/2016)
Önceki Dönem
(30/06/2015)
2.860.049
1.781.161
Alınan faizler
Ödenen faizler
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
8.586.822
(5.300.493)
6.054
1.883.913
130.199
476.095
(2.173.477)
(595.785)
(153.279)
7.845.895
(4.274.253)
5.866
1.640.065
478.793
652.089
(2.486.700)
(308.052)
(1.772.542)
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
(3.249.470)
1.723.975
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki net (artış)/azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan finansal varlıklardaki net (artış)/azalış
Bankalar hesabındaki net (artış)/azalış
Kredilerdeki net (artış)/azalış
Diğer aktiflerdeki net (artış) /azalış
Bankaların mevduatlarındaki net artış /(azalış)
Diğer mevduatlardaki net artış /(azalış)
Alınan kredilerdeki net artış /(azalış)
Vadesi gelmiş borçlarda net artış /(azalış)
Diğer borçlardaki net artış /(azalış)
(54.392)
(1.813.389)
(10.247.660)
(1.340.982)
(657.881)
8.258.398
683.533
1.922.903
(43.139)
(1.864.254)
(19.513.545)
(1.191.240)
1.307.844
17.095.681
5.937.924
(5.296)
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(389.421)
3.505.136
B.
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
2.020.520
(5.257.776)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
(216.128)
48.374
(9.220.718)
11.830.143
(495.841)
74.690
-
(5.000)
(535.625)
15.371
(14.090.650)
9.322.053
(112.407)
148.482
-
C.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
III.
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
(1.442.864)
1.155.247
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
6.627.848
(8.070.675)
(37)
-
5.204.437
(3.653.332)
(395.858)
-
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
7.015
710.885
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış /(azalış) (I+II+III+IV)
195.250
113.492
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
10.082.660
11.027.063
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
10.277.910
11.140.555
VI
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 12 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Üçüncü Bölüm
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar:
KFH, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve Türk Vergi Mevzuatına
uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik” ve
“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” çerçevesinde, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme
yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulan “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal
Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır.
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama
ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile
bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, TMS uyarınca doğru sunumun
yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara
yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler, satılmaya hazır finansal varlıklar, alım satım amaçlı türev
finansal borçlar, riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar ve maddi duran varlıklar
içerisinde sınıflandırılan tablolar, nadir eserler ve gayrimenkuller haricinde 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak
hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak gerçeğe uygun değer riskinden korunmaya
konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe uygun değer
değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir.
Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve
yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması
gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli
düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik,
tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış
olması durumunda TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık
2015 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe
politikaları ile tutarlıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 13 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Henüz uygulamaya alınmayan TFRS 9, “Finansal Araçlar Standardı”nın (2011 versiyonu, sınıflama ve
değerleme) etkileri Grup tarafından değerlendirilmektedir. Söz konusu standardın, temel olarak
Grup’un finansal varlıklarının sınıflamasında ve değerlenmesinde etkisi olacaktır. Grup, henüz bu
standardı uygulamaya başlamamış olup söz konusu standardın etkileri incelenmektedir. Bu etkinin
uygulamaya geçiş tarihindeki finansal varlık yönetim modeline ve elde tutulan varlıklara göre
değişecek olması sebebiyle, etki henüz tam olarak tespit edilmemiştir. Finansal tabloların kesinleşme
tarihi itibarıyla yayımlanmış, ancak yürürlüğe girmemiş olan diğer TMS/TFRS değişikliklerinin, Grup’un
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olması
beklenmemektedir.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri
arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Grup’un en önemli fonlama kaynağı mevduat
olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yabancı para yurt dışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli
kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, kaliteli finansal aktiflerde
değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktif-pasif
yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve
likidite riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde
yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden
korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan
pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Banka Yönetim Kurulu’nun
Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir.
Yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Banka cari döviz alış kurları ile
değerlenmekte olup yabancı para iştiraklerden, bağlı ortaklıklardan ve yabancı para takip kredilerinden
oluşan kur farkları dışında, gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak
muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para takipteki krediler de takip hesaplarına intikal ettirildikleri
tarihteki kurlar ile değerlenmektedir.
Grup, yabancı para finansal borçlarının kur farkı ile yurt dışındaki bazı ortaklıklarının net yatırım
riskinden korunmaktadır. Bu kapsamdaki yabancı para finansal borçların kurdan kaynaklanan değer
değişiminin etkin olan kısmı, özkaynaklar altındaki “Riskten Korunma Fonları” hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
Grup, ilk muhasebeleştirme sırasında, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için finansal
yükümlülüklerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırabilmektedir.
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
a.
Uygulanan konsolidasyon esasları:
Konsolide mali tabloların hazırlanmasında 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de
yayınlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve
“Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı”nda (“TFRS 10”)
belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.
1.
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Bağlı ortaklıklar, sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak KFH tarafından
kontrol edilen ortaklıklardır.
Kontrol, KFH’ın bir tüzel kişiliği ile yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım
yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu
getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için
yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması olarak kabul
edilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 14 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında, tam
konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar,
faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon
kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından
çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları
Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla
değiştirilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço
dışı kalemlerinin yüzde yüzü KFH’ın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile
birleştirilmiştir. Grup’un her bir bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlı
ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon
kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile
gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Azınlık hakları,
konsolide edilmiş bilançoda ve gelir tablosunda Grup’a dahil hissedarların paylarından
ayrı olarak gösterilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların unvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler,
faaliyet konuları ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
Unvanı
Faaliyet Merkezi
(Şehir/ Ülke)
Yapı Kredi Bankası
Yapı Kredi Leasing
Yapı Kredi Faktoring
Yapı Kredi Menkul
Yapı Kredi Portföy
Yapı Kredi Holding B.V.
Yapı Kredi Bank NV
Yapı Kredi Bank Moscow
Yapı Kredi Azerbaycan
Stiching Custody Services YKB
Yapı Kredi Invest LLC
Yapı Kredi Malta
Yapı Kredi Diversified Payment Rights
Finance Company (1)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Amsterdam/Hollanda
Amsterdam/Hollanda
Moskova/Rusya
Bakü/Azerbaycan
Amsterdam/Hollanda
Bakü/Azerbaycan
St.Julian/Malta
George Town /
Cayman Adaları
(1)
Faaliyet konusu
Bankacılık
Leasing
Faktoring
Yatırım Menkul Değerler
Portföy Yönetimi
Finansal Holding
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Saklama Hizmetleri
Yatırım Menkul Değerler
Bankacılık
Yapılandırılmış İşletme
Etkin ortaklık
oranları (%)
30 Haziran 2016
Doğrudan ve
dolaylı ortaklık
oranları (%)
30 Haziran 2016
81,80
81,79
81,77
81,78
81,76
81,80
81,80
81,80
81,80
81,80
81,80
81,80
81,80
99,99
99,96
99,98
99,95
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
-
-
Finansal Holding’in bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen
kurulmuş yapılandırılmış işletme de konsolidasyona dahil edilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 15 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
2.
İştiraklerin konsolide edilme esasları:
İştirakler, KFH’ın sermayesine katıldığı, sermaye veya yönetim kontrolü bulunmamakla
birlikte üzerinde önemli etkinliğe sahip olduğu, yurt içinde veya yurt dışında kurulu
bulunan ortaklıklardır. İlgili iştirakler, özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Önemli etkinlik, iştirak edilen ortaklığın finansal ve yönetsel politikalarının oluşturulmasına
katılma gücünü ifade eder.
Özkaynak yöntemi, bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın
özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay
kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iştirak
tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme
yöntemidir.
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklerin unvanı, ana merkezlerinin bulunduğu yer,
faaliyet konuları, etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
3.
Unvanı
Faaliyet
Merkezi
(Şehir/Ülke)
Faaliyet
konusu
Banque de Commerce et de Placements S.A.
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş.
Cenevre/İsviçre
İstanbul/Türkiye
Bankacılık
Sigortacılık
Etkin ortaklık
oranları (%)
30 Haziran 2016
Doğrudan ve
dolaylı ortaklık
oranları (%)
30 Haziran 2016
25,09
16,36
30,67
20,00
Birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Birlikte kontrol edilen ortaklık, KFH’ın sermayesine katıldığı, bir ortaklık sözleşmesi
çerçevesinde başka bir grupla birlikte kontrol ettiği, ana faaliyet konusu gayrimenkul
yatırım ortaklığı (“GYO”) olan ve bu konudaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile
faaliyet gösteren, yurt içinde kurulu bulunan ortaklıktır. İlgili birlikte kontrol edilen ortaklık,
özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilmiştir.
Özkaynak yöntemi, birlikte kontrol edilen ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin,
iştirak edilen ortaklığın özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından,
iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr
paylarının, birlikte kontrol edilen ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden
düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir.
Konsolidasyon kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklığın unvanı, ana merkezinin
bulunduğu yer, faaliyet konusu ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki
gibidir:
Unvanı
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul
Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Faaliyet
Merkezi
(Şehir/Ülke)
Faaliyet
konusu
İstanbul/Türkiye
GYO
Etkin ortaklık
oranları (%)
30 Haziran 2016
Doğrudan ve
dolaylı ortaklık
oranları (%)
30 Haziran 2016
24,91
30,45
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 16 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
4.
Azınlık hissedarlarla işlemler:
Grup, azınlık hissedarlarla olan ve kontrol gücü kaybına veya edinimine neden olmayan
işlemleri KFH’ın ana ortaklıklarıyla yapılan işlemler gibi dikkate almaktadır. Azınlık
hissedarlarından yapılan alımlarda, satın alma bedeli ile satın alınan net varlıklarının
kayıtlı değerinin ilgili payı arasındaki fark özkaynaklardan indirilir. Azınlık hissedarlarına
yapılan satışlardan kaynaklanan kâr veya zarar özkaynaklarda muhasebeleştirir.
b.
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan iştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol
edilen ortaklıkların konsolide finansal tablolarda gösterimi:
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan Türk parası cinsinden iştirakler, bağlı ortaklıklar ve
birlikte kontrol edilen ortaklar, “Bireysel Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili
karşılık düşüldükten sonra, konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Konsolidasyon kapsamında bulunmayan yabancı para cinsinden iştirakler, bağlı ortaklıklar ve
birlikte kontrol edilen bağlı ortaklıklar ise, bu yatırımların döviz cinsinden elde etme
maliyetlerinin işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak Türk parasına çevrilmesi suretiyle
hesaplanmakta ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
Maliyet bedelinin net gerçekleşebilir değerin üzerinde olması durumunda, değer düşüklüğünün
kalıcı veya geçici olması, değer düşüklüğünün oranı gibi kriterler de dikkate alınarak, ilgili iştirak,
bağlı ortaklıklar veya birlikte kontrol edilen ortaklıkların değeri net gerçekleşebilir değere veya
varsa rayiç değere indirilmiştir.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar:
Grup’un türev işlemleri ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile
opsiyon işlemlerinden oluşmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir
sözleşmenin kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçları gerçeğe uygun değerleri üzerinden
netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara
yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten
korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.
Grup işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, Grup’un risk
yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte dokümante etmektedir.
Ayrıca Grup, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe
uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak
dokümante etmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 17 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun
değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun
değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
amaçlı türev işlemlerin rayiç değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar”
hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin
gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca,
ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunma amaçlı işlemlerin etkin olmayan
kısımları, ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Riskten korunmanın, riskten korunma
muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, portföyün faiz oranı riskinden korunması
kapsamında riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre
içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar”
hesabına yansıtılır. Riskten korunan varlığın geri ödenmesi, satılması veya bilanço dışı bırakılması
durumunda söz konusu varlığın üzerindeki gerçeğe uygun değer düzeltmeleri direkt olarak gelir
tablosuna yansıtılır.
Banka, yabancı para ve Türk parası değişken faizli yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış
riskinden faiz swapları ile korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun
değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına
kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının (faiz giderlerinin) gelir tablosunu
etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir
tablosunda yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi,
satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam
edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme
ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına (riskten korunma aracının orijinal vadesi
dikkate alınarak) transfer edilmektedir.
Diğer taraftan riskten korunma aracı olarak değerlendirilmeyen bazı türev işlemler, ekonomik olarak
Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “TMS 39 - Finansal
araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme” (“TMS 39”) kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı
kâr/zarara yansıtılan finansal araçlar” olarak muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir
tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım
satım amaçlı türev finansal varlıklar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev
finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde
meydana gelen farklar gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına
yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya
indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Grup portföyünde yer alan opsiyon işlemleri için kullanılan değerleme parametreleri piyasa risk
yönetimi tarafından belirlenip hesaplamaların piyasa rayiciyle uygunluğu periyodik olarak piyasa risk
yönetimince kontrol edilmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir. Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas
sözleşmenin ekonomik özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı
sözleşme koşullarına haiz farklı bir aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal
aracın, gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde
gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve TMS 39’a
göre türev ürün olarak muhasebeleştirilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 18 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Kredi türevleri; kredi riskinin bir taraftan diğer tarafa geçirilmesi amacıyla tasarlanan sermaye piyasası
araçlarıdır.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın nazım hesaplarında bulunan kredi türev portföyü; krediye
bağlı tahvillerden (krediye bağlı tahvillerin içlerinde barındırdığı saklı türevler, TMS 39 uyarınca esas
sözleşmeden ayrıştırılmakta ve kredi temerrüt swabı olarak kaydedilmekte ve değerlenmektedir),
toplam getiri swaplarından ve doğrudan koruma satılmasından doğan kredi temerrüt swaplarından
oluşmaktadır.
Krediye bağlı tahvil; geri ödemeleri, bir referans varlık veya varlık havuzuna ilişkin bir kredi olayı veya
kredi riski değerlendirmesinin mevcudiyeti veya ortaya çıkmasına bağlı olan tahvildir. Referans varlık
havuzunda yer alan aktif varlıkların ihraççının ya da aktif varlıkların sahiplerinin bilançosunda yer
almaya devam edip etmemesine bağlı olarak bu tür işlemler kredi riskini üstlenen taraf tarafından bir
sigorta işlemi veya saklı türev olarak değerlendirilip muhasebeleştirilebilir. Grup tarafından yapılan
değerlendirme sonucunda krediye bağlı tahvillerin içlerinde barındırdığı saklı türevler, TMS 39
uyarınca esas sözleşmeden ayrıştırılmakta ve kredi temerrüt swabı olarak kaydedilmekte ve
değerlenmektedir. Tahvilin kendisi ise bulunduğu portföyün değerleme esaslarına uygun olarak
değerlenmektedir. Kredi temerrüt swabı, bazı kredi risk olaylarının ortaya çıkması halinde koruma
satıcısının, koruma alıcısının ödeyeceği belli bir prim karşılığında koruma alıcısına koruma tutarını
ödemeyi taahhüt ettiği sözleşmedir.
Kredi temerrüt swapları, Banka nezdinde bulunan değerleme sistemi ile günlük olarak değerlenip
piyasa rayiç değeri üzerinden muhasebeleştirilirken; krediye bağlı tahviller aylık olarak değerlenip
muhasebeleştirilmektedir.
Toplam getiri swabı; koruma satıcısının, koruma alıcısının referans varlığın yaratacağı bütün nakit
akımlarını ve referans varlığın piyasa değerinde meydana gelecek artışları aktarması koşuluyla,
koruma alıcısına sözleşmenin geçerli olduğu süre boyunca belli bir bedeli ödemeyi ve referans varlığın
piyasa değerinde meydana gelecek azalışları karşılamayı taahhüt ettiği sözleşmelerdir. Banka, uzun
vadeli finansman yaratmak amacıyla toplam getiri swabı yapmaktadır.
Diğer taraftan bu ürünlerin piyasa risk takibi, Banka nezdinde kullanılan içsel modelleme sistemi
üzerinden riske maruz tutar ve baz puan hassasiyeti analizleri vasıtasıyla yapılmakta olup; likidite risk
takibi ise kısa dönemli likidite raporu üzerinden günlük, uzun dönemli likidite raporu üzerinde de aylık
olarak yapılmaktadır.
BDDK’nın ilgili talimatları gereğince, para swabı işlemlerinin başlangıç aşamasında gerçekleştirilen
para değişimi işlemlerinin valörlü olarak yapılanları, valör tarihine kadar bilanço dışında ilgili cayılamaz
taahhütler hesabı altında izlenmektedir.
Karşı taraf kredi riski (“KKR”) uyarlaması; türev aracın gerçeğe uygun değerini hesaplarken
Banka’nın gerçekleştirdiği türev işlemlerin karşı tarafının temerrüde düşme riski dikkate alınarak
hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski uyarlaması; Banka’nın piyasalardaki türev portföyünü karşı
taraf kredi riskinden korunmak için gerekli olan gerçeğe uygun değerleme maliyetidir. Banka, karşı
taraf kredi riski uyarlamasını hesaplarken; Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde TMS 39’a
göre hesaplanan genel karşılık metodolojisine göre temerrüde düşme olasılığını ve temerrüt
durumunda oluşacak zararları dikkate almaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamasında, karşı tarafa
ait toplam risk dikkate alınmaktadır.
V.
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar:
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak tahakkuk esasına göre dönemsel olarak
kaydedilir. Grup, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili
şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene
kadar alacaklar ile ilgili gelir kaydetmemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 19 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar:
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi
işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre hizmetin verilmesi süresince veya
işlemin tamamlandığı dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. Bunlar dışında kalan bankacılık hizmet
gelirleri, tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir.
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grup, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,
“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar”
olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların
Grup yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alım satımı, teslim tarihi esas alınarak
muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim
edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı
bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini
gerektirir. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek bir varlığın gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan varlıkların değerleme esasına uygun olarak
muhasebeleştirilir.
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Grup’ta, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat
ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme
nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar kayda ilk olarak makul değerleri ile alınmakta ve kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun
değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi
durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve
alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate
alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil
edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve
elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı
finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal
araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
b.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve
alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zararda
yansıtılan veya satılmaya hazır olarak sınıflandırılmayan türev olmayan finansal varlıklardır. Söz
konusu varlıklar, ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile
muhasebeleştirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı
müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri, “Faiz gelirleri” hesabına, bu varlıkların
maliyet bedellerinde veya değerlenmiş bedellerinde değer düşüklüğü meydana gelmesi halinde
değer düşüklüğü tutarı “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabına
yansıtılmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 20 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Grup’un önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığı ancak
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak
finansal varlıkları bulunmamaktadır. TMS 39 uyarınca vadesine üç aydan az bir süre kalmış
olan veya önemsiz tutarda olan finansal varlıklar ile yasal sermaye gereksinimlerinin
hesaplamasında kullanılan varlıkların risk ağırlıklarında önemli bir artış olması sonucu elden
çıkarılması veya satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılması sınıflandırma esasına
uyumsuzluk olarak değerlendirilmemektedir.
c.
Krediler ve alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa
vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Krediler sabit veya
belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev olmayan
finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini
yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmayı
müteakiben, etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar
işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap
Planı
(“THP”)
ve
izahnamesinde
belirtilen
hesaplarda
orijinal
vadeleri
ile
muhasebeleştirilmektedir. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na
çevrilerek bilançoda Türk parası hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem
kurlarının veya geri ödeme tarihindeki kurun başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması
durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlar gelir tablosuna
yansıtılmaktadır Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan
kur farkları “Kambiyo işlemleri kârı/zararı” hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım
2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik”i (“Karşılıklar Yönetmeliği”) dikkate alarak özel ve genel karşılık
ayırmaktadır. Bu kapsamda, Banka, tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık
prensibi doğrultusunda, kredi portföyünün genel yapısını, müşterilerin mali bünyelerini, mali
olmayan verilerini ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Ayrılan
kredi
karşılıkları,
gerçekleştikleri
muhasebe
döneminde
muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerde kredi karşılığı ayrılan alacakların
tutarlardan, cari dönemde tahsil edilenler, özel karşılık hesabından düşülerek
gelirleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
gider
olarak
içinde yer alan
“Diğer faaliyet
yasal işlemler
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 21 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan” dışında kalan türev olmayan finansal
varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle
değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa
koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler
gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer
kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
ve itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden “Gerçekleşmemiş
kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden
çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir
tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerleme farkları”
hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar tahsil edildiğinde veya elden
çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların faiz ve kâr payları ilgili faiz geliri ve temettü
gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların elde tutulması esnasında etkin faiz yöntemi kullanılarak
hesaplanan ve/veya kazanılan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz
konusu satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan menkul kıymetlerin vadelerinden
önce satılmaları durumunda THP gereğince maliyet bedeli ile satış fiyatı arasındaki fark olarak
hesaplanan satış kârı ile kayıtlara alınmış olan faiz geliri arasındaki fark “Sermaye piyasası
işlemleri kârı/zararı” hesabına aktarılmaktadır.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar:
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir
göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı finansal varlık sınıfları bazında
ayrılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü
gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan
tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya hazır finansal
varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı,
elde etme maliyeti (her türlü anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut
gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin olarak daha önce kâr veya
zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan
tutardır. Bu tutar THP uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine
ilişkin esaslar açıklanmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 22 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar:
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar:
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Grup
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”, “Satılmaya
hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün
esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte
“Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile
belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı
yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar karşılığında
ödenen faizler gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen faizler” kalemi altında
muhasebeleştirilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo
işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen
alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı
yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
Grup’un ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar:
TFRS 5 uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden
çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden
küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar
çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan
yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.
Grup, ayrıca, donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri
Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca
satış amaçlı elde tutulan varlıklar olarak sınıflandırmakta ve söz konusu yönetmelik hükümlerine
uygun olarak muhasebeleştirmektedir.
Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 23 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
a.
Şerefiye:
Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve
koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek
başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda
elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan
işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine
sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri, mevduat tabanı ve
müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara
yansıtılır.
“TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana
tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü
olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer
Düşüklüğü” standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur.
b.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar:
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir
hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet
bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen
dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının
düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Grup her raporlama dönemi sonunda diğer maddi olmayan duran varlıkların değer düşüklüğüne
uğramış olmasına ilişkin belirtilerin olup olmadığını değerlendirir. Böyle bir belirtinin mevcut
olması durumunda, Banka “ Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı
(“TMS 36”) çerçevesinde bir geri kazanılabilir tutar tahmini yapmaktadır. Geri kazanılabilir tutar
varlığın net satış fiyatı ve kullanımdaki net defter değerinden yüksek olanıdır. Defter değerinin
geri kazanılabilir tutarını aşmış olması durumunda, ilgili varlık değer düşüklüğüne uğramıştır.
Değer düşüklüğü oluştuğuna yönelik herhangi bir belirtinin olmadığı durumlarda, geri
kazanılabilir tutar tahmini yapılması gerekmez.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi,
teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek
için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Kredi kartı marka değeri, mevduat tabanı ve müşteri portföyü
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
%10
%20
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 24 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
“Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca maddi duran varlıkların
ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan
giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar,
tablolar, nadir eserler ve gayrimenkuller dışında, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Grup, 31 Mart 2015 tarihinden itibaren gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden
değerleme metodunu benimsemiştir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak
doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Binalar
Menkuller, finansal kiralama yoluyla edinilen menkuller
%2-4
%20
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasabe
Standartı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin edilen “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması
durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer
düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi
duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal
veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Grup kiracı ve kiralayan sıfatı ile finansal ve operasyonel kiralama faaliyetlerinde bulunmaktadır.
a.
Kiracı açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:
Finansal kiralama
Grup, finansal kiralamanın başlangıcında finansal kiralama konusu sabit kıymetin rayiç değeri ile
kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak suretiyle maddi duran varlıklara
dahil etmekte ve pasifte ise finansal kiralamadan doğan borçlarını kaydetmektedir. Kiralamadan
doğan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde kira
dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal kiralama konusu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas
alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama konusu sabit kıymetlerin
değerinde bir azalma tespit edilirse değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal kiralama
sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında
gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal kiralama borçlarından düşülür.
Operasyonel kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme
kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca
doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 25 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
b.
Kiralayan açısından kiralama işlemlerinin muhasebeleştirilmesi:
Finansal kiralamaya konu olan varlık konsolide bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir
alacak olarak gösterilir. Faiz geliri kiralayanın kiralanan varlık ile ilgili net yatırım tutarı üzerinden
sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde tahakkuk etmeyen
kısmı kazanılmamış faiz geliri hesabında izlenir.
Şüpheli finansal kiralama alacakları karşılığı
Finansal kiralama alacaklarının değerlendirilmesi sonucunda belirlenen toplam finansal kiralama
alacakları karşılığı Grup’un finansal kiralama alacakları portföyündeki tahsili şüpheli alacakları
kapsayacak şekilde belirlenmektedir. Grup, ilgili karşılığı BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli
ve 28861 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman
Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik” (“Karşılıklar
Tebliği”) hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. İlgili tebliğe göre tahsili vadesinden itibaren
150-240 gün arası geciken finansal kiralama alacaklarının teminatları dikkate alındıktan sonra
en az %20’si oranında, tahsili vadesinden itibaren 240 gün ve 1 yıl arası geciken finansal
kiralama alacaklarının teminatları dikkate alındıktan sonra en az %50’si oranında ve tahsili
vadesinden itibaren 1 yıldan fazla gecikmiş olan finansal kiralama alacaklarının teminatları
dikkate alındıktan sonra %100 oranında özel karşılık ayrılmaktadır.
Grup, ayrıca ilgili tebliğe göre alacakların tahsilindeki gecikme yukarıdaki süreleri geçmemiş
olsa veya alacakların tahsilinde herhangi bir gecikme bulunmasa dahi, alacak tutarları için
borçlunun kredi değerliliğine ilişkin mevcut bütün verilerini, güvenilirlik ve ihtiyatlılık ilkelerini
dikkate alarak belirlediği oranlarda özel karşılık ayırmaktadır.
Karşılıklar tebliğinde şirketlerin, anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde gecikme olmayan veya
150 günden daha az gecikme olan alacaklardan doğması beklenen ancak miktarı kesin olarak
belli olmayan zararların karşılanması amacıyla, genel olarak ve herhangi bir işlemle doğrudan
ilgili olmaksızın karşılık ayırabilecekleri belirtilmiş ancak zorunluluk olarak değerlendirilmemiştir.
Grup şüpheli hale gelmeyen finansal kiralama alacakları için bu kapsamda genel karşılık
ayırmaktadır.
Alacağın silinmesi, alacağın tamamının veya bir kısmının tahsil edilemeyeceğinin öngörülmesi
ya da müşterinin aciz vesikasına bağlanması durumunda gerçekleşmektedir. Alacağın
silinmesiyle daha önce ayrılmış olan karşılık terse döner ve alacağın tamamı aktiften düşülür.
Önceki dönemlerde silinen bir alacağın tahsili durumunda ilgili tutarlar gelir olarak kaydedilir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 26 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XV.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu
yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na
(“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların
çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği
durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan
yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık
ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği veya yükümlülüğün yerine getirilmesi için
Grup’tan kaynak çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak
kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri,
hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü
edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye
girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin
finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Ekonomik faydanın Grup’a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna
ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
a.
Kıdem tazminatı
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve
bilançoda “Çalışan hakları karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır.
Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta
ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve
kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
b.
Emeklilik hakları
Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş
olan Yapı ve Kredi Bankası Anonim Şirketi Mensupları Yardım ve Emekli Sandığı’nın (“Sandık”)
üyesidir. Sandık’ın teknik finansal tabloları Sigorta Murakabe Kanunu’nun 38. maddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı
bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
1 Kasım 2005 tarih 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun
geçici 23. maddesinin birinci fıkrası, banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı
tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) devredilmesine hükmetmekte
ve bu devrin esaslarını düzenlemekteydi.
Devre ilişkin söz konusu kanun maddesi, Anayasa Mahkemesi tarafından, Cumhurbaşkanı
tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan başvuruya istinaden, 31 Mart 2007 tarih ve 26479
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı karar ile
iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 27 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Anayasa Mahkemesi’nin söz konusu maddenin iptaline ilişkin gerekçeli kararı, 15 Aralık 2007
tarih ve 26372 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmıştır. Gerekçeli kararın yayımlanmasını takiben
Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”), banka sandıkları iştirakçilerinin SGK’ya devredilmesine
yönelik yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde, 5754
sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un (“Yeni Kanun”) devre ilişkin esasları
düzenleyen ilgili maddeleri, TBMM Genel Kurulu tarafından kabul edilmiştir. Yeni Kanun
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni
Kanun ile banka sandıklarının herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayımı
tarihinden itibaren üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu
kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Bakanlar Kurulu’nun 9 Nisan
2011 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2011/1559 sayılı kararı ile sandıkların Sosyal
Güvenlik Kurumu’na devredilmesine ilişkin süre 2 yıl uzatılmıştır. 8 Mart 2012 tarihli Resmi
Gazete’de yayımlanan 6283 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda
Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yukarıda belirtilen 2 yıllık uzatım süresi, 4 yıla çıkartılması
yönündeki yetki, Bakanlar Kurulu’na verilmiştir. Bakanlar Kurulu’nun 24 Şubat 2014 tarihli
kararına istinaden; devir tarihi olarak Mayıs 2015 tarihi belirlenmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve
29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan
5510 sayılı Kanun’un geçici 20. maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini
belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır.
SGK, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK,
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”), her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan
Sandık’ı temsilen bir ve Sandık iştirakçilerini temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak
komisyonca; her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi
itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla
gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin SGK düzenlemeleri çerçevesindeki
aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak (aynı zamanda
da SGK düzenlemelerinden az olmamak kaydıyla) %9,8 oranındaki teknik faiz oranı kullanılarak
yükümlülüğün peşin değerinin hesaplanacağı kanun tarafından hüküm altına alınmaktadır.
Yeni Kanun uyarınca Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak
sahiplerinin SGK’ya devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına
rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini
istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Banka, Yeni Kanun’da belirlenen oranları dikkate alarak aktüerler siciline kayıtlı bir aktüerin
hazırladığı rapor ile tespit edilen teknik açık için karşılık ayırmıştır.
c.
Tanımlanmış katkı planları:
Banka’nın konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları, çalışanları adına sosyal güvenlik
kurumlarına belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Grup’un ödemekte olduğu
katkı payı dışında, yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler
tahakkuk ettikleri dönem personel giderlerine yansıtılmaktadır.
d.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
Grup, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi
sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak
ölçer.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 28 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
a.
Cari vergi:
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520
Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %20 olarak
belirlenmiştir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği
finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple
bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan
tüm şirketler için ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17. günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az 2 yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türk vergi mevzuatına göre 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, mal ve
hizmetlerin üretimi ile doğrudan ilişkili olup bir ekonomik ömrü bulunan ve değeri 10 TL’yi aşan
yeni maddi varlık alımları, bedelinin %40’ı oranında kurumlar vergisi matrahından yatırım
indirimi sağlanmakta ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce oluşan teşvik belgeli yatırım indirimleri
ise şirketlerin kendi tercihleri doğrultusunda yeni uygulamaya dönüştürülmedikleri takdirde,
%19,8 oranında stopaja tabi tutulmaktaydı. 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yatırım
indirimi uygulamasına son verilmiştir ve 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kullanılamayan yatırım
indirimi tutarları takip eden yıllarda kurum kazancından indirilebilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 29 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve
aynı ayın sonuna kadar tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse
ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına giren bağlı ortaklıkların bulundukları
ülkelerdeki yürürlükteki vergi mevzuatı dikkate alınarak vergi hesaplamasında kullanılan
istisnalar öncesi vergi oranları aşağıdaki gibidir:
Hollanda
Rusya
Azerbaycan
Malta
b.
%25,00
%20,00
%20,00
%35,00
Ertelenmiş vergi:
Grup, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine, BDDK'nın açıklama ve genelgelerine ve
vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kâr elde edilmesi mümkün
görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden
ertelenmiş vergi hesaplamaktadır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi
mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları
kullanılmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır.
TMS 12 uyarınca konsolide finansal tablolarda konsolidasyona tabi farklı bağlı ortaklıklardan
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, bu bağlı ortaklıkların finansal
tablolarında netleştirilmiş olup konsolide finansal tablolarda aktifte ve pasifte ayrı gösterilmiştir.
Doğrudan özkaynaklarla muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklarda
yansıtılır.
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun
netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına
ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 30 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
c.
Transfer fiyatlandırması
5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan "Örtülü kazanç" müessesesi 5520 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesi ile "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü
kazanç dağıtımı" adı altında yeniden düzenlenmiş olup, 1 Ocak 2007 tarihinde yürürlüğe giren
söz konusu madde ile 5615 sayılı Kanunla Gelir Vergisi Kanunu'nun 41.maddesinde yapılan
düzenlemelere ilişkin açıklamalar, 18 Kasım 2007/26704 tarih ve sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ’de
belirtilmiştir.
Transfer fiyatlandırmasıyla ilgili düzenlemenin esasını teşkil eden “Emsallere uygunluk ilkesi”;
ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin,
aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olması
anlamına gelmektedir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle),
fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım
ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde
dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları
kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
İlişkili kişilerle hesap dönemi içinde gerçekleştirilen işlemler ile ilgili “Transfer Fiyatlandırması,
Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form”, ilgili döneme ilişkin Kurumlar
Vergisi Beyannamesinin ekinde bağlı bulunulan vergi dairesine tevdi edilmektedir.
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal yükümlülükler, alım satım
amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise işlem
maliyetleri dahil edilmek suretiyle kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto
edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir.
Grup, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için, ilk muhasebeleştirme sırasında bazı
finansal borçlarını gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmaktadır. İlgili
finansal borçların elde tutulması süresince ödenen faiz giderleri ve itfa edilmiş maliyet ile elde etme
maliyeti arasındaki fark gelir tablosunda faiz giderleri içinde, finansal borçların rayiç değerleri ile itfa
maliyetleri arasındaki fark ise sermaye piyasası işlemleri kar/zararı içinde gösterilmektedir.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir.
Ayrıca Grup, bono ve tahvil ihracı yolu ile de kaynak temin etmektedir.
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar:
Banka, sermaye artışlarında ihraç ettiği hisse senetlerinin nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç
edilmesi halinde, ihraç bedeli ile nominal değeri arasındaki oluşan farkı “Hisse Senedi İhraç Primleri”
olarak özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir.
Banka’nın bilanço tarihinden sonra ilan edilen kâr payı dağıtım kararı bulunmamaktadır.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar:
Aval ve kabuller, Grup’un olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında
gösterilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 31 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar:
Grup’un 5746 No’lu Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun’a
istinaden, bilanço tarihine kadar TÜBİTAK’tan almış olduğu toplam teşvik tutarı 1.451 TL’dir (31 Aralık
2015 – 1.592 TL).
XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması:
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek
şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da
öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek
ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kârdan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal
yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır,
ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler,
sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer
amaçlarla kullanılamamaktadır.
XXIII. Hisse başına kazanç:
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Adi hissedarlara dağıtılabilir net kâr/(zarar)
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (Bin)
Hisse başına kâr (tam TL)
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.270.262
301.127.487
0,0042
782.162
301.127.487
0,0026
Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından
dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse
başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu
hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe
dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra, mali
tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması
durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
Grup’un 2016 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (2015 Bulunmamaktadır).
XXIV. İlişkili taraflar:
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve
yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile
birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve Banka çalışanlarına işten ayrılma sonrasında
fayda planı sağlayan Sandık “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili
taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VIII. no’lu dipnotta
gösterilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 32 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları (devamı)
XXV.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar:
Grup’un organizasyonel ve iç raporlama yapısına ve “Faaliyet Bölümlerine İlişkin Türkiye Finansal
Raporlama Standardı” (“TFRS 8”) hükümlerine uygun olarak belirlenmiş faaliyet alanlarına ilişkin
bilgiler Dördüncü Bölüm XIII. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXVI.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
XXVII. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri:
Ortak kontrol altındaki işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi konusunun TFRS 3 ya da TFRS
içerisindeki başka bir standart içerisinde yer almaması sebebiyle, Grup, dünya çapında genel kabul
görmüş diğer muhasebe standartlarında yer alan prensipleri inceleyerek ilgili işlemin ekonomik özünü
güvenilir ve en doğru şekilde yansıtacağı kanaatiyle “çıkarların birleştirilmesi” yöntemine paralel bir
muhasebe politikasının uygulanmasına karar vermiştir. Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme
birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı
değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği
mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilir. Önceki dönem finansal tabloları da
karşılaştırılabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir
şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmaz. İştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı
nispetindeki tutarın netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde “ortak kontrol
altındaki işletme birleşmelerinin etkisi” olarak muhasebeleştirilir.
KGK Temmuz 2013’te Ortak Kontrole Bağlı Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi’ne ilişkin
31 Aralık 2012 tarihinden itibaren başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere bir ilke
kararı yayımlamıştır. Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi
(pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda
şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün
oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi
ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırılmalı olarak sunulması
gerektiği hükme bağlanmıştır. Grup’un uyguladığı muhasebe politikası ilke kararı ile uyumludur.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 33 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dördüncü Bölüm
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler
I.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Konsolide özkaynak ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”, “Sermaye Koruma ve
Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik” ve “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır.
Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13,39’dur, Banka’nın sermaye yeterliliği standart
oranı %14,57’dir (31 Aralık 2015 %13,81).
a.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya
Cari Dönem
İlişkin Tutar(1)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net dönem kârı
Geçmiş yıllar kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan
diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu
edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan
kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15’ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
3.011.275
526.001
1.274.590
15.972.917
1.270.262
14.702.655
3.731
3.057.793
23.846.307
3.284.296
8.880
263.557
127.426
785.451
1.309.085
310.308
517.180
-
573.967
2.069.589
21.776.718
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 34 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave katkı sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek
Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş
vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya
(1)
Cari Dönem
İlişkin Tutar
-
-
730.506
-
21.046.212
4.499.548
1.066.560
1.062.795
2.603.864
9.232.767
1.141.521
96.569
96.569
9.136.198
29.937.124
7.990
10.654
226.642
-
-
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 35 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Kosolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine
kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları
toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak
üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Cari Dönem
29.937.124
223.850.696
9,73
9,40
13,37
5,510
0,625
0,010
4,330
1.008.097
2.885.711
2.603.864
-
-
(1) Geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için hesaplanan tutarları ifade etmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 36 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Çekirdek sermaye
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net dönem kârı
Geçmiş yıllar kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler öncesi çekirdek sermaye
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçeler ile karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ile bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı / vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin 4 üncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10’unu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’unu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 inci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15 ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermaye ara toplamının %10’unu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
(-)
Çekirdek sermayeden yapılan indirimler toplamı
Çekirdek sermaye toplamı
3.011.275
486.596
1.274.010
14.719.111
1.562.149
13.156.962
3.683
3.019.013
22.513.688
488.180
147.518
723.395
-
-
-
566.076
1.925.169
20.588.519
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 37 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
İlave ana sermaye
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye tutarı ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 sonrası ihraç edilenler/
temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 öncesi ihraç edilenler/ temin
edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler öncesi ilave ana sermaye
İlave ana sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %
10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave ana sermaye toplamı
Ana sermayeden yapılacak indirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilemeyen kısmı (-)
Ana sermaye toplamı
Katkı sermaye
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/
temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilen/
temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel karşılıklar
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
İndirimler öncesi katkı sermaye
Katkı sermayeden yapılacak indirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 ve daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının % 10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan yada dolaylı olarak katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’unu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı
Katkı sermaye toplamı
-
-
-
1.085.093
19.503.426
5.213.047
2.511.452
1.065.021
8.789.520
-
-
8.789.520
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 38 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Önceki Dönem
Sermaye
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurtdışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin
ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan veya dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden
indirilecek tutarlarının, yönetmeliğin geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayen
indirilmeyen kısmı (-)
Özkaynak
Uygulanacak indirim esaslarında aşım tutarının altında kalan tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
28.292.946
6.808
11.345
149.667
280.437
-
-
27.844.689
1.003.593
1.003.593
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 39 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
(1)
b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler :
İhraçcı
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Aracın tabi olduğu mevzuat
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
1
2
UNICREDIT BANK
UNICREDIT BANK
BDDK / Avusturya Hukuku
BDDK / Avusturya Hukuku
3
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
XS0861979440/ US984848AB73
BDDK / SPK / LONDON STOCK
EXCHANGE / İngiliz Hukuku
4
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
XS1376681067
İngiliz Hukuku /Talilik konusunda Türk
Hukuku
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’ den tibaren%10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik
durumu
Aracın türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Aracın nominal değeri (Milyon TL)
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Aracın ihraç tarihi
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Aracın başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
Hayır
Hayır
Konsolide ve konsolide olmayan bazda
Konsolide ve konsolide olmayan
geçerli
bazda geçerli
Kredi
Kredi
1.693
1.360
1.693
1.360
Pasif - Sermaye Benzeri Krediler-itfa
Pasif - Sermaye Benzeri Krediler- itfa
edilmiş maliyet
edilmiş maliyet
9 Ocak 2013
18 Aralık 2013
Vadeli
Vadeli
10 yıl
10 yıl
Var
Var
5. yıl sonrası
5. yıl sonrası
5. yıl sonrası
5. yıl sonrası
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit
Sabit
%5,7
%6,55
Evet
Hayır
Konsolide ve konsolide olmayan
bazda geçerli
Tahvil
1.067
2.894
Pasif - Sermaye Benzeri Kredileritfa edilmiş maliyet
6 Aralık 2012
Vadeli
10 yıl
Var
-
Konsolide ve konsolide olmayan
bazda geçerli
Tahvil
1.447
1.447
Pasif - Sermaye Benzeri Krediler- itfa
edilmiş maliyet
1 Mart 2016
Vadeli
10 yıl
Var
5. yıl sonrası
-
Sabit
%5,5
Sabit
%8,63
(5 Yıl MidSwap+740 baz puan, %8,5 kupon)
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar olmadığı
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan
şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
(1)
Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan
Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan
değer için faiz işlemeyecektir.
değer için faiz işlemeyecektir.
Birikimli değil
Birikimli değil
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Değer azaltma özelliği
-
Birikimli değil
Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan
değer için faiz işlemeyecektir.
Mecburi
Birikimli
-
-
-
-
Borçlanmalardan sonra,ilave ana
sermayeden önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Yok
Borçlanmalardan sonra,ilave ana
sermayeden önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Yok
Borçlanmalardan sonra,ilave ana
sermayeden önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Var
Varlığını sürdürememe halinin meydana
gelmesi
Kısmen
Sürekli
Borçlanmalardan sonra,ilave ana
sermayeden önce,diğer katkı
sermayelerle aynı
Yok
-
-
8-2-ğ
-
Banka’nın 25 Haziran 2007 tarihinde Citibank, N.A., London Branch'den almış olduğu 200 milyon Euro tutarındaki sermaye benzeri kredinin 30 Haziran 2016 tarihinde erken geri ödemesi gerçekleştirilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 40 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
c. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile konsolide bilançodaki
tutarlar arasında farklılıklar bulunmaktadır. Bu bağlamda; genel karşılık tutarının kredi riskine esas
tutarın %1,25’ine kadar olan kısmı katkı sermaye olarak dikkate alınmış, nakit akış riskinden
korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda dikkate
alınmamış ve Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik’in dokuzuncu maddesinin birinci
fıkrası (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
tablosunda dikkate alınmıştır. Ayrıca, sermaye benzeri krediler ise, Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmelik’in sekizinci maddesinin dokuzuncu fıkrasında ve geçici dördüncü maddesinde
belirtilen indirimler yapılmak suretiyle dikkate alınmıştır.
II.
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
III.
Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
IV.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar:
Grup’un yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile
yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP Net Genel
Pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da
YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin
değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski).
Grup, kur riskine maruz pozisyonunu yasal limitler içerisinde tutmakta döviz pozisyonunun takibini
günlük/anlık olarak gerçekleştirmektedir. Bununla beraber, Banka’nın, dahili olarak belirlediği döviz
pozisyon limiti yasal pozisyon limitiyle kıyaslandığında minimal düzeyde kalmakta olup, dönem
boyunca dahili pozisyon limitlerinde aşım gözlenmemiştir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak
gerektiğinde swap ve forward gibi vadeli işlem sözleşmeleri de kullanılarak riskten korunma
sağlanmaktadır. Kurlardaki aşırı dalgalanmalara karşı yıl boyunca stres testleri uygulanmaktadır. Kur
riskinin ölçümünde riske maruz değer yöntemi kullanılmaktadır.
Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma
amaçlı türev araçlar ile korunmasının detayları dördüncü bölüm XI. no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü mali tablo değerleme kuru
olarak kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda
gösterilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 41 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
(Aşağıdaki tüm kurlar tam TL olarak sunulmuştur.)
USD
EUR
Bilanço değerleme kuru :
2,89360 TL
3,20440 TL
1.Günün Cari Döviz Alış Kuru
2.Günün Cari Döviz Alış Kuru
3.Günün Cari Döviz Alış Kuru
4.Günün Cari Döviz Alış Kuru
5.Günün Cari Döviz Alış Kuru
2,91300 TL
2,93650 TL
2,92660 TL
2,87990 TL
2,90550 TL
3,22620 TL
3,24020 TL
3,24440 TL
3,27280 TL
3,27760 TL
Son 30 gün aritmetik ortalama :
2,91998 TL
3,27763 TL
Önceki Dönem değerleme kuru :
2,90760 TL
3,17760 TL
Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler:
EUR
USD
Diğer YP (4)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Krediler (1)
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Riskten koruma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar(6)
Diğer varlıklar (2)
4.723.396
1.553.220
117.335
656.689
25.684.492
756.258
2.503
5.266.692
13.892.424
1.783.699
396.576
2.596.644
37.174.002
4.781.569
3.140.927
4.675.478
93.870
1.134
221.009
1.157.785
351.761
30.186
645.665
23.291.298
3.430.789
515.045
3.474.342
64.016.279
351.761
5.537.827
32.689
9.053.284
Toplam varlıklar
38.760.585
63.765.841
7.176.888
109.703.314
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Para piyasalarına borçlar
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Riskten koruma amaçlı türev finansal borçlar
Diğer yükümlülükler (3)
1.306.472
24.835.089
193.450
9.615.482
5.987.423
679.130
28.203
324.086
454.030
37.869.880
434.058
15.432.540
5.994.078
649.810
244.152
8.300.999
104.321
1.821.693
220.927
328.183
13.379
2
68.184
1.864.823
64.526.662
627.508
25.268.949
12.309.684
1.342.319
272.357
8.693.269
Toplam yükümlülükler
42.969.335
69.379.547
2.556.689
114.905.571
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu (5)
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Net Pozisyon
Gayrinakdi krediler
(4.208.750)
4.347.930
11.977.989
7.630.059
139.180
17.635.233
(5.613.706)
5.291.690
27.296.153
22.004.463
(322.016)
21.654.299
4.620.199
(3.918.268)
7.295.613
11.213.881
701.931
2.805.927
(5.202.257)
5.721.352
46.569.755
40.848.403
519.095
42.095.459
Önceki Dönem
Toplam varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Net Pozisyon
Gayrinakdi krediler
32.470.485
36.653.072
(4.182.587)
4.306.950
9.401.060
5.094.110
124.363
14.948.763
66.706.485
72.256.600
(5.550.115)
5.272.930
35.397.322
30.124.392
(277.185)
22.669.213
5.900.844
2.481.489
3.419.355
(2.551.242)
1.958.188
4.509.430
868.113
1.949.697
105.077.814
111.391.161
(6.313.347)
7.028.638
46.756.570
39.727.932
715.291
39.567.673
(1) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 5.135.866 TL dövize endeksli krediler ilgili döviz cinsi ile gösterilmiştir
(31 Aralık 2015 - 5.163.077 TL).
(2) Finansal tablolarda yer alan 106.976 TL tutarındaki yabancı para peşin ödenmiş giderleri içermemektedir (31 Aralık 2015 - 96.981 TL).
(3) Finansal tablolarda yer alan yabancı para genel karşılıkları, çalışan hakları karşılığı ve özkaynaklar altında gösterilen menkul değer
değerleme farkları, riskten korunma fonlarını, maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarını ve diğer sermaye yedeklerini
içermemektedir.
(4) Diğer YP kolonu altın bakiyelerini de içermektedir.
(5) Taahhütler altında izlenen ileri valörlü döviz işlemlerini de içermektedir.
(6) “Yabancı para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve
Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; 11.152 TL tutarındaki yabancı para maddi olmayan duran varlıklar kur riski
hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 42 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
V.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın faize duyarlı aktif ve pasiflerinin takibi ve faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal
tablolarda yaratacağı etkiye ilişkin duyarlılık analizleri Risk Yönetimi Departmanı tarafından tüm faize
hassas ürünlerin taşınan değerleri üzerinden yapılmaktadır. Sonuçlar aylık olarak Aktif Pasif Yönetimi
fonksiyonu kapsamında İcra Kurulu’na sunulmaktadır. Duyarlılık ve senaryo analizleriyle Banka’nın,
gelecek dönemlerde faiz dalgalanmalarından (volatilite) nasıl etkileneceği analiz edilmektedir. Bu
analizlerde, faiz oranlarına şok uygulanarak, faize duyarlı ürünler üzerindeki rayiç değer
değişimlerindeki muhtemel kayıplar hesaplanmaktadır.
Duyarlılık analizleri, ayrıca Piyasa Riski raporlaması kapsamında, döviz cinsleri ve vade bazında
günlük olarak hesaplanmakta ve belirlenen limitlerle kontrolleri yapılarak Üst Yönetim’e
raporlanmaktadır.
Grup, TL bilançodaki kısa vadeli mevduat ve uzun vadeli tüketici kredilerinden kaynaklanan faiz ve kur
riskini sınırlamak amacıyla TL/YP ve TL/TL faiz swap işlemleri yapmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 43 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
a.
Cari Dönem
1 Aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer varlıklar
17.111.639
1.927.943
762.048
45.720
93.847
165.350
-
11.498.570
1.190.082
28.655.929
4.139.270
427.933
18
2.300.523
27.966.658
86.270
1.775.523
306.110
5.160.280
19.127.459
382.139
1.277.552
250.430
6.582.938
49.417.313
1.115.884
1.871.686
360.581
3.317.466
52.045.054
1.278.156
4.331.377
399.468
3.536.699
12.728.145
4.642.060
591.033
60.325
180.988
1.701.772
10.131.825
1.804.847
18
21.078.894
162.986.401
7.504.509
19.978.996
Toplam varlıklar
51.596.507
27.015.588
59.377.818
61.497.984
21.897.405
24.763.562
246.148.864
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler(1)
2.819.830
72.814.802
12.058.887
552.849
7.024.865
592.413
418.325
28.686.763
850.827
7.833.792
8.301.179
782.040
850.331
7.971.033
261.540
2.870.306
8.922.547
492.017
32.252
912.405
4.868.115
1.003.389
383.156
327.604
32.262
991.689
7.524.669
333.679
22.526.036
10.242.902
32.866.360
4.454.417
133.238.643
13.171.254
10.242.902
16.157.324
26.243.669
42.640.655
Toplam yükümlülükler
95.863.646
46.872.926
21.367.774
7.199.317
8.876.224
65.968.977
246.148.864
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
(44.267.139)
7.846.040
-
(19.857.338)
14.751.071
-
38.010.044
(958.581)
54.298.667
(15.952.942)
13.021.181
(6.372.052)
(41.205.415)
-
105.329.892
(105.329.892)
22.597.111
(23.283.575)
Toplam pozisyon
(36.421.099)
(5.106.267)
37.051.463
38.345.725
6.649.129
(41.205.415)
(686.464)
1 Aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve üzeri
Faizsiz
Toplam
17.087.214
928.892
782.638
58.152
170.961
-
-
10.243.581
1.229.014
27.388.947
3.111.505
639.390
284.115
2.064.819
24.799.040
1.908.390
221.550
2.011
5.606.359
18.136.911
396.679
1.229.534
608.555
7.561.054
49.801.041
1.221.604
1.759.260
238.771
3.788.649
39.551.011
1.143.899
4.402.110
49.987
3.546.226
20.201.092
4.346.627
564.058
8.040
273.097
1.528.894
9.212.588
1.766.293
286.126
22.840.204
154.017.989
7.108.809
19.075.940
Toplam varlıklar
47.711.860
26.375.682
61.180.627
49.124.440
28.707.990
22.495.214
235.595.813
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Diğer yükümlülükler(1)
3.678.714
64.555.853
13.702.748
435.023
6.792.512
763.966
382.544
33.002.949
315.153
8.129.023
9.134.800
583.746
672.053
6.398.343
245.636
2.325.254
7.339.844
1.104.543
33.072
685.677
6.251.601
768.127
193.425
288.583
31.992
825.696
6.086.423
349.936
19.961.986
9.795.182
30.761.409
5.116.319
124.893.391
14.263.537
9.795.182
17.172.893
24.860.979
39.493.512
Toplam yükümlülükler
89.928.816
51.548.215
18.085.673
7.931.902
7.232.694
60.868.513
235.595.813
Bilançodaki uzun pozisyon
Bilançodaki kısa pozisyon
Nazım hesaplardaki uzun pozisyon
Nazım hesaplardaki kısa pozisyon
(42.216.956)
6.138.880
-
(25.172.533)
18.321.753
-
43.094.954
(6.677.496)
41.192.538
(14.181.466)
21.475.296
(4.332.133)
(38.373.299)
-
105.762.788
(105.762.788)
24.460.633
(25.191.095)
Toplam pozisyon
(36.078.076)
(6.850.780)
36.417.458
27.011.072
17.143.163
(38.373.299)
(730.462)
(1)
Özkaynaklar, “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer varlıklar
(1)
Özkaynaklar, “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 44 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
b.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Aşağıdaki tablolarda yer alan Grup’un ortalama faiz oranları, bilanço tarihi itibarıyla açık olan
kalemlere ait anapara tutarlarının faiz oranlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.
Cari Dönem
EUR
%
USD
%
Yen
%
TL
%
Varlıklar(1)
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan
çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
1,15
2,83
4,02
4,12
3,17
0,49
0,69
4,68
5,84
5,60
5,40
4,99
-
3,51
11,24
9,02
12,77
9,35
13,41
10,64
Yükümlülükler(1)
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
0,73
1,40
0,21
0,99
1,28
1,18
2,27
1,76
3,92
2,11
1,46
0,55
3,16
9,73
11,33
8,84
10,43
8,79
EUR
%
USD
%
Yen
%
TL
%
Varlıklar(1)
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan
çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
1,53
2,06
4,41
4,06
3,40
0,21
1,88
3,92
0,90
5,81
5,34
5,39
4,80
-
2,09
13,54
8,72
13,21
9,96
14,48
10,61
Yükümlülükler(1)
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Para piyasalarına borçlar
Muhtelif borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
1,17
1,51
1,78
1,01
1,13
2,21
1,01
3,72
2,95
1,72
0,81
2,99
11,07
12,73
7,91
11,07
7,14
(1)
Vadesiz / faizsiz işlemleri içermemektedir.
Önceki Dönem
(1)
Vadesiz / faizsiz işlemleri içermemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 45 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
VI.
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar:
1.
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri
karşılaştırma:
Grup’un, 30 Haziran 2016 itibarıyla Borsa İstanbul piyasalarında işlem gören ve konsolide
edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.
Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer
artışları ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye
dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
VII.
Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklama:
Likidite riski, Grup’un vadesi gelen yükümlülüklerini karşılarken kaynak yaratma sıkıntısı yaşaması ya da
beklenmeyen kayıplar oluşması riski olarak ifade edilmektedir. Likidite yönetimi Banka nezdinde Hazine Yönetimi,
Risk Yönetimi, Sermaye Yönetimi altında günlük bazda takip edilmektedir. Grup’un likidite politikası Banka
Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Hazine Yönetimi, Banka politikasına uygun olarak işlemler
gerçekleştirmekten, likidite pozisyonunun takip edilmesinden ve üst yönetime gerekli raporları sunmaktan
sorumludur. Sermaye Yönetimi, Hazine Yönetimi ile işbirliği içerisinde Banka’nın fonlama planını ve acil durum
planını hazırlamanın yanı sıra likidite pozisyonunun yönetimi için stratejileri ve faaliyet aksiyonlarının
tanımlanmasına katkıda bulunmaktadır. Likidite riski likidite açığı analizleri, likidite stres testleri ve tamamlayıcı
önlemler/ölçümler ile ele alınmaktadır. Likidite açığı analizleri, kısa dönem ve uzun dönem olmak üzere iki ayrı
zaman dilimi için gerçekleştirilmektedir. Mevcut durum senaryo ve yapısal pozisyonlar aylık olarak
raporlanmaktadır. Bu raporlama likidite pozisyonunun izleme ve yönetilmesinin temelini oluşturmaktadır.
Grup, ortaklıkları ile ilişkisinde bir merkezi fonlama kuruluşu işlevi taşımamaktadır. Grup içi likidite yönetimi ve
fonlama stratejileri, ilgili yasal limitler ile sınırlandırılmıştır.
Grup, fonlamanın dengeli ve istikrarlı şekilde sürdürülebilmesi amacıyla yıllık fonlama planı yapmaktadır. Fonlama
planının bütçeleme süreci ve risk iştahı çerçevesine uygun olması, en az yıllık olarak güncellenmesi ve İcra
Komitesi tarafından onaylanması gerekmektedir. Fonlama planının ana amacı varlıklar ve kaynaklar arasında
güvenilir bir denge sağlamaktır.
Grup tüm para birimleri için hem kısa vadeli likidite hem de uzun vadeli (yapısal) likidite ölçüm ve raporlaması
düzenli olarak yapılmaktadır. Tüm para birimleri bazında her bir dönem için önceden belirlenmiş ve Yönetim
Kurulunca onaylanmış limitler bulunmaktadır.
Grup, likidite riski yönetimi çerçevesinde likidite riski azaltım teknikleri kapsamında türev işlemler kullanmakta olup
ayrıca fonlama planı kapsamında da nakit girişi ve çıkışları izlenip para birimleri bazında likidite dağılımı
dengelemektedir.
Grup, stres testleri ile likiditedeki muhtemel riskleri ölçerek, gerek gördüğü durumlarda riskleri en aza indirebilmeyi
amaçlamaktadır. Stres testleri, kriz durumlarının dışında da olası vaka ve kuyruk risklerini baz alan senaryolara
göre Banka’nın likidite pozisyonunun analizini ve yeniden yorumlanmasını olanaklı kılmaktadır. Banka, farklı
senaryo ve vade dilimlerinden oluşan (en uzunu 60 gün olacak şekilde) likidite stres testlerini haftalık periyotta
uygulamaktadır.
Gelecekteki muhtemel finansal olaylar nedeniyle Grup’un günlük likidite ihtiyaçlarından daha fazla likiditeye ihtiyaç
duyulması durumunda, “Likidite Acil Durum Planı”’na göre hareket edilmektedir. Bu planda görev ve sorumluluklar
ayrıntılı bir şekilde tanımlanmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 46 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
borçlar
Operasyonel mevduat
Operasyonel olmayan mevduat
Diğer teminatsız borçlar
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
Teminatlı alacaklar
Teminatsız alacaklar
Diğer nakit girişleri
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
Dikkate Alınma Oranı
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış
(1)
(1)
Uygulanmamış Toplam Değer
Toplam Değer
TP+YP
YP
TP+YP
YP
32.948.522
22.884.026
65.891.002
16.250.087
49.640.915
26.466.510
345
26.466.165
5.776.595
812.504
4.964.091
2.646.634
17
2.646.617
65.077.682
31.909.466
38.312.893
16.898.397
51.655.225
13.422.457
18.304.998
18.304.892
-
26.984.699
4.924.767
10.142.317
10.142.211
-
26.870.938
11.441.955
8.058
18.304.924
18.304.892
-
11.973.630
4.924.767
8.058
10.142.243
10.142.211
-
106
106
32
32
54.885.826
56.146.158
35.259.692
7.940.190
2.744.291
4.094.541
69.241.303
1.762.985
549.870
32.008.187
21.474.067
17.094.040
38.568.107
7.608.138
12.743.386
20.351.524
TOPLAM YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
14.360.419
6.319.613
17.094.040
12.743.386
31.454.459
19.062.999
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
32.948.522
22.884.026
37.786.843
12.945.188
87,20
176,78
(1) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması alınmıştır. Ortalama
hesaplamasında ilgili son üç ayın son günleri kullanılmıştır.
Banka’nın son üç aya ilişkin haftalık olarak hesaplanan en düşük ve en yüksek yabancı para ve toplam likidite
karşılama oranlarının tarihleri ve değerleri aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.
En Düşük YP
(%)
Hafta
Rasyo (%)
13 Mayıs 2016
111,23
En Düşük
Toplam (%)
6 Mayıs 2016
78,44
En Yüksek YP
(%)
27 Mayıs 2016
210,63
En Yüksek
Toplam (%)
10 Haziran 2016
104,03
Banka’nın önceki dönemin son üç aya ilişkin haftalık olarak hesaplanan en düşük ve en yüksek yabancı para ve
toplam likidite karşılama oranlarının tarihleri ve değerleri aşağıdaki tabloda açıklanmıştır.
Önceki
Dönem
Hafta
Rasyo (%)
En Düşük YP (%)
27 Kasım 2015
116,83
En Düşük Toplam
(%)
4 Aralık 2015
82,13
En Yüksek YP
(%)
23 Ekim 2015
170,42
En Yüksek
Toplam (%)
31 Aralık 2015
99,16
Grup’un fon kaynakları, başlıca banka pasif toplamının %56’sını (31 Aralık 2015 - %55) teşkil eden
mevduatlardan oluşmakla birlikte repo, teminatlı borçlanmalar, sendikasyon, seküritizasyon,
tahvil/bono ihracı ve sermaye benzeri kredileri içeren diğer finansal enstrümanlardan oluşmaktadır.
Banka, kasa, efektif deposu, satın alınan çekler, T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) nezdindeki vadeli ve
vadesiz serbest hesaplar, zorunlu karşılıklar ve T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen
borçlanma araçlarını yüksek kalite likit varlıklar olarak değerlendirmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 47 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Likidite karşılama oranı hesaplamasında türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkışları, 30 günlük
vadedeki net nakit akışlarının hesaplamaya konu edilmesine dayanmaktadır. Ayrıca teminat
tamamlama ihtimali olan işlemler de likidite karşılama oranı hesaplamasına, son 24 ay içerisinde 30
günlük dönemler itibarıyla ilgili işlem veya yükümlülük için gerçekleşmiş net teminat akışlarının mutlak
değerce en büyük tutarının nakit çıkışı olarak dikkate alınması suretiyle dahil edilmektedir.
Banka’da teminatlı fonlamalar repo, teminatlı borçlanma işlemlerinden oluşmaktadır. Bu teminatlı
fonlama işlemlerinde teminata konu olan menkul kıymetlerin büyük kısmı Türkiye Hazinesi tarafından
çıkarılmış olan kamu kağıtlarından oluşmakta ve işlemler hem TCMB piyasasında hem de
bankalararası piyasada gerçekleşmektedir.
Banka, yurt dışı şubeleri ve ortaklıkları nezdinde gerçekleştirilen tüm işlemleri kurumların bulundukları
ülke merkez bankası, işlem yaptıkları piyasalar, ilgili mevzuat çerçevesinde yönetmektedir. Bu
çerçevede yasal borç verme limitleri ve yüksek limitli işlemleri yakından izlemektedir.
Yukarıdaki likidite karşılama oranı tablolarında Banka’nın likidite profili ile ilgili olan tüm nakit girişi ve
nakit çıkışı kalemlerine yer verilmiştir.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve üzeri
Dağıtılamayan
Vadesiz
(1),(2)
Toplam
2.724.216
1.190.082
25.885.993
1.927.943
721.950
45.720
101.551
197.744
-
-
28.655.929
4.139.270
87.744
2.780.487
100.652
18
9.540
25.118.736
86.270
1.159.794
295.912
862.534
12.950.082
1.274.430
404.569
890.288
39.222.597
101.552
2.145.945
543.097
7.272.754
62.946.482
2.338.090
4.742.232
400.292
11.862.790
21.046.732
4.978.597
776.540
60.325
1.804.847
18
93.244 21.078.894
1.701.772 162.986.401
7.504.509
7.099.568 19.978.996
6.782.529
54.288.946
16.104.908
42.912.222
78.040.399
39.064.951
8.954.909 246.148.864
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler (2)
333.679
22.526.036
965.731
3.300.408
2.819.830
72.814.802
2.181.912
12.058.887
405.804
8.673.530
264.314
418.325
28.686.763
2.014.224
850.827
1.963.476
263.670
871.794
850.331
7.971.033
14.803.631
261.540
3.223.205
220.048
463.389
32.252
912.405
4.528.816
327.604
2.715.086
6.214.471
66
1.424.313
4.350.368
8.125.482
4.454.417
133.238.643
26.243.669
13.171.254
16.157.324
119.857 10.242.902
28.190.955 42.640.655
Toplam yükümlülükler
27.125.854
99.219.079
35.069.079
27.793.177
13.112.323
15.518.540
28.310.812 246.148.864
(20.343.325)
(44.930.133)
(18.964.171)
15.119.045
64.928.076
23.546.411
-
1.106.999
32.836.719
31.729.720
2.537.551
(967.753)
13.859.729
14.827.482
5.418.313
500.304
18.193.922
17.693.618
20.714.908
50.380
32.969.582
32.919.202
10.343.800
102.695
13.851.559
13.748.864
23.053.092
792.625
- 111.711.511
- 110.918.886
29.637 62.097.301
5.842.245
23.926.320
(18.084.075)
51.623.125
92.811.553
(41.188.428)
17.584.555
38.623.277
(21.038.722)
44.461.789
24.869.206
19.592.583
58.497.782
14.848.860
43.648.922
49.126.978
13.691.309
35.435.669
8.459.339 235.595.813
26.825.288 235.595.813
(18.365.949)
-
-
766.932
29.597.702
28.830.770
18.748.384
(471.172)
15.304.298
15.775.470
3.219.079
(120.615)
28.029.816
28.150.431
8.483.380
25.911
28.025.521
27.999.610
5.807.118
(34.020)
11.604.519
11.638.539
21.385.609
167.036
- 112.561.856
- 112.394.820
626 57.644.196
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan menkul değerler
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır menkul değerler
Verilen krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer varlıklar (1)
Toplam varlıklar
Likidite açığı
Net bilanço dışı pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler
Önceki Dönem
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Likiditeaçığı
Net bilanço dışı pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler
(1)
(2)
-
(19.355.903)
-
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar,satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, ayniyat
mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa
zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 48 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
VIII.
Konsolide kaldıraç oranına ilişkin bilgiler:
Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranları karşılaştırıldığında artışın temel sebebi; ana sermaye
tutarının artması ile beraber, özellikle türev finansal araçların ve bilanço dışı işlemlerin risk tutarlarında
meydana gelen azalıştır.
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk
tutarının özet karşılaştırma tablosu:
Cari Dönem(2),(3)
1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(1)
2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda
yer alan varlık tutarı arasındaki fark
3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk
tutarları arasındaki fark
5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında
düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide
finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar
7 Toplam risk tutarı
(1)
(2)
(3)
240.212.547
2.178.928
2.459.178
(9.205.300)
(8.519.447)
6.595.740
380.340.601
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tabloları
ifade etmektedir.
Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemin son 3 aylık ortalamalarını göstermektedir.
Kaldıraç oranına ilişkin bilgiler 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren yönetmelik kapsamında hesaplanmıştır. Bu nedenle önceki dönem bilgilerine yer
verilmemiştir.
Cari Dönem(1)
1
2
3
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
4
5
6
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
8
9
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi
hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
10
11
12
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
7
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı (%)
13
14
15
(1)
240.226.154
(1.093.113)
239.133.041
179.339
2.459.178
2.638.517
587.010
587.010
146.501.481
(8.519.447)
137.982.034
20.786.491
380.340.602
5,47%
Tabloda yer alan tutarlar ilgili dönemin son üç aylık ortalamalarını göstermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 49 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
IX.
Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar:
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ”
uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Grup’un sermaye yeterliliği
hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
kapsamındaki dipnotlar ve açıklamalar sunulmamıştır.
a. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
Cari Dönem
206.017.568
206.017.568
2.291.621
2.291.621
-
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Cari Dönem
16.481.406
16.481.406
183.330
183.330
-
1.203.500
1.203.500
14.338.007
14.338.007
223.850.696
96.280
96.280
1.147.041
1.147.041
17.908.056
Risk Ağırlıklı Tutarlar
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Kredi Riski (Karşı Taraf Kredi Riski Hariç)
Standart Yaklaşım
İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım
Karşı Taraf Kredi Riski
Karşı Taraf Kredi Riski İçin Standart Yaklaşım
İçsel Model Yöntemi
Basit Risk Ağırlığı Yaklaşımı veya İçsel Modeller Yaklaşımında Bankacılık
Hesabındaki Hisse Senedi Pozisyonları
KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İçerik Yöntemi
KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İzahname Yöntemi
KYK'ya Yapılan Yatırımlar - %1250 Risk Ağırlığı Yöntemi
Takas Riski
Bankacılık Hesaplarındaki Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
İDD Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım
İDD Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı
Standart Basitleştirilmiş Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı
Piyasa Riski
Standart Yaklaşım
İçsel Model Yaklaşımları
Operasyonel Risk
Temel Gösterge Yaklaşımı
Standart Yaklaşım
İleri Ölçüm Yaklaşımı
Özkaynaklardan İndirim Eşiklerinin Altındaki Tutarlar (%250 Risk Ağırlığına tabi)
En Düşük Değer Ayarlamaları
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
(1)
(1)
Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin bilgiler 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren yönetmelik kapsamında hesaplanmıştır.
Bu nedenle önceki dönem bilgilerine yer verilmemiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 50 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
b. Varlıkların kredi kalitesi
BDDK tarafından yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği hükümlerine göre temerrüt etmiş alacak
olarak nitelendirilen kredi ve alacaklar aşağıda özetlenmiştir.
i. Anaparanın veya faizin veya her ikisinin tahsili, vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten
itibaren doksan günden fazla geciken veya,
ii. Borçlusunun özkaynaklarının veya verdiği teminatların borcun vadesinde ödenmesini
karşılamada yetersiz bulunması nedeniyle tamamının tahsil imkanı sınırlı olan ve gözlenen
sorunların düzeltilmemesi durumunda zarara yol açması muhtemel olan veya,
iii. Borçlusunun kredi değerliliği zayıflamış olan ve kredinin zafiyete uğramış olduğu kabul edilen
veya,
iv. Borçlusunun işletme sermayesi finansmanında veya ilave likidite yaratmada sıkıntılar
yaşaması gibi nedenlerle anaparanın veya faizin veya her ikisinin bankaca tahsilinin
vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla gecikeceğine
kanaat getirilen,
Temerrüt etmiş alacaklara Karşılıklar Yönetmeliği’nde belirtilen teminatlar dikkate alındıktan sonra
ilgili oranlar üzerinden karşılık ayrılmaktadır. Banka’da ‘tahsili gecikmiş’ ve ‘karşılık ayrılan’
tanımları arasında bir farklılık bulunmamaktadır.
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal
tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş
brüt tutarı
Cari Dönem
1
2
3
4
Krediler(1)
Borçlanma araçları
Bilanço dışı alacaklar
Toplam
Temerrüt etmiş
Temerrüt etmemiş
Karşılıklar/ amortisman
ve değer düşüklüğü
Net değer
7.667.300
615.851
8.283.151
170.395.913
28.558.559
135.928.572
334.883.044
8.599.943
306.680
8.906.623
169.463.270
28.558.559
136.237.743
334.259.572
(1) Kiralama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacaklarını içermektedir.
c. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler
Cari Dönem
1
2
3
4
5
6
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
Aktiften silinen tutarlar
Diğer değişimler
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5) (1)
7.200.623
1.608.013
(27.863)
(528)
(497.094)
8.283.151
(1) Kiralama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacaklarını içermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 51 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
ç. Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış
Cari Dönem
1 Krediler(1)
2 Borçlanma araçları
3 Toplam
Teminatsız
Alacaklar:
TMS
Uyarınca
Değerlenmiş
Tutar
146.103.407
28.558.559
174.661.966
23.359.863
23.359.863
16.693.425
16.693.425
1.381.036
383.614
87.431
4 Temerrüde düşmüş(1)
Teminat İle
Korunan
Alacakların
Teminatlı
Kısımları
Teminat
İle
Korunan
Alacaklar
Finansal
Garantiler
İle
Korunan
Alacaklar
Finansal
Garantiler İle
Korunan
Alacakların
Teminatlı
Kısımları
2.395.773
1.785.481
2.395.773
1.785.481
1.167
Kredi
Türevleri
İle
Korunan
Alacaklar
211
-
Kredi
Türevleri İle
Korunan
Alacakların
Teminatlı
Kısımları
-
-
-
(1) Kiralama işlemlerinden alacaklar ve faktoring alacaklarını içermektedir.
d. Standart Yaklaşım- Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri
Cari Dönem
Risk Sınıfları
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez
Bankalarından Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel
Yönetimlerden Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden Alacaklar
Çok taraflı Kalkınma Bankalarından
Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan
Alacaklar
Kurumsal Alacaklar
Perakende Alacaklar
İkamet Amaçlı Gayrimenkul İpoteği
ile Teminatlandırılan Alacaklar
Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği ile
Teminatlandırılan Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Belirlenmiş
Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan
Olan K.V. Alacaklar ile K.V.
Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu
Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Hisse Senedi Yatırımları
TOPLAM
Kredi Dönüşüm Oranı
ve
Kredi Riski Azaltımından
Önce
Alacak Tutarı
Bilanço İçi Bilanço Dışı
Tutar
Tutar
Kredi Dönüşüm Oranı
ve
Kredi Riski Azaltımından
Sonra
Alacak Tutarı
Bilanço İçi
Bilanço Dışı
Tutar
Tutar
Risk Ağırlıklı Tutar
ve
Risk Ağırlıklı Tutar
Yoğunluğu
Risk Ağırlıklı
Tutar
Yoğunluğu(%)
Risk
Ağırlıklı
Tutar
52.990.607
142.398
54.684.155
324.801
15.266.456
%27,75
-
835
-
355
178
%50,14
12.709
843
12.709
169
2.576
%20,00
129.252
65.842
8.942
-
129.252
65.842
6.569
-
-
-
11.218.823
89.550.858
64.412.835
4.219.631
71.024.044
43.125.952
11.335.191
85.814.588
64.343.722
5.648.029
7.671.418
30.984.842 116.804.749
9.962.252 55.729.480
%45,17
%100,00
%75,00
6.565.522
317.836
6.565.522
156.609
2.352.746
%35,00
6.909.633
7.565.843
500.656
561
6.909.633
1.711.053
315.302
112
3.612.467
1.613.501
%50,00
%94,29
101.300
-
437.481
-
57.503
-
100.538
-
169.616
-
%107,32
-
-
-
-
-
-
-
9.933.658
99.225
249.556.107
100.750
119.879.929
9.933.658
99.225
241.662.053
20.150
4.986.777
99.225
47.519.728 208.309.189
%50,10
%100,00
%72,03
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 52 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
e. Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
Cari Dönem
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar
Çok taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Kurumsal Alacaklar
Perakende Alacaklar
İkamet Amaçlı gayrimenkul İpoteği ile Teminatlandırılan Alacaklar
Ticari Amaçlı Gayrimenkul İpoteği İle Teminatlandırılan Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Belirlenmiş Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan olan K.V. Alacaklar ile K.V.
Kurumsal Alacaklar
KYK Niteliğindeki Yatırımlar
Hisse Senedi Yatırımları
Diğer Alacaklar
TOPLAM
%0
%10
%20
%35
%50
%75
%100
%150
%200
%250
%1250
24.620.714
135.821
65.842
-
-
6.461
12.878
3.551.190
-
6.722.131
-
30.233.234
355
12.941.700
7.224.935
616.189
46.284
-
74.305.974
-
148.547
490.330
116.788.792
674.115
42.321
-
10.638
420.861
69.436
-
-
-
-
Toplam Risk
Tutarı
(KDO ve
KRO
Sonrası)
55.008.956
355
12.878
135.821
65.842
16.983.220
116.799.430
74.305.974
6.722.131
7.224.935
1.711.165
158.041
-
4.765.529
29.587.906
-
251.879
3.822.408
6.722.131
51.062.697
74.305.974
99.225
4.936.401
123.179.731
500.935
-
-
-
99.225
9.953.809
289.181.783
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 53 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
f.
Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi
Cari Dönem
1
2
3
4
5
6
(1)
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,
repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri,
takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul
kıymet işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit
yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler
veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –
(repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için riske
maruz değer
Toplam
Yenileme
maliyeti
Potansiyel
kredi riski
tutarı EBPRT(1)
Yasal risk
tutarının
hesaplanması
için kullanılan
alpha
Kredi riski
azaltımı
sonrası
risk tutarı
Risk ağırlıklı
tutarlar
2.057.906
1.637.521
-
1,4
3.704.154
2.061.932
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
621.209
229.689
-
-
-
-
-
2.291.621
Efektif beklenen pozitif risk tutarı
g. Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü
Cari Dönem
1
2
3
4
Risk tutarı (Kredi riski
azaltımı teknikleri kullanımı
sonrası)
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı
(i)Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
(ii)Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
portföylerin toplam tutarı
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
Risk ağırlıklı tutarlar
-
-
4.325.363
4.325.363
2.291.621
2.291.621
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 54 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
ğ. Standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Cari Dönem
Risk ağırlıkları /
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden ve merkez
bankalarından alacaklar
Bölgesel veya yerel yönetimlerden
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan
alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi
bulunan bankalar ve aracı
kurumlardan alacaklar ile kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar
Toplam
(1)
%0
162.165
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
188
-
-
-
-
188
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 944.905 2.225.390
- 166.995
-
- 3.337.290
-
-
-
- 814.277
- 11.443
-
-
-
814.277
11.443
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
944.905 2.225.578 11.443 981.272
-
-
4.325.363
-
%20
%50
%75
%150 Diğer
Toplam
kredi
riski(1)
162.165
162.165
%10
%100
-
-
Karşı taraf kredi riski ölçüm ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 55 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
h. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar
Cari Dönem
Türev finansal araç teminatları
Alınan teminatlar
Ayrılmış
1
2
3
Nakit – yerli para
Nakit – yabancı para
Toplam
-
Verilen teminatlar
Ayrılmamış
-
Ayrılmış
-
Ayrılmamış
-
Diğer işlem teminatları
Alınan
teminatlar
8.000.013
583.939
8.583.952
ı. Kredi Türevleri
Cari Dönem
Nominal
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları
Endeks kredi temerrüt swapları
Toplam getiri swapları
Kredi opsiyonları
Diğer kredi türevleri
Toplam Nominal
Gerçeğe Uygun Değer
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük)
i.
Alınan koruma
Satılan koruma
188.084
188.084
40.185
-
3.316.066
3.316.066
(7.690)
Merkezi karşı tarafa (“MKT”) olan riskler
Bulunmamaktadır.
j.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Standart Yaklaşım altında piyasa riski için sermaye yükümülülüğü bileşenleri
Cari Dönem
Dolaysız (peşin) ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
Kur riski
Emtia riski
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım
Delta-plus metodu
Senaryo yaklaşımı
Menkul kıymetleştirme
Toplam
Risk Ağırlıklı Tutarlar
750.325
138.225
257.375
525
57.050
1.203.500
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 56 -
Verilen
teminatlar
-
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
X.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
XI.
Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar:
Grup, bilanço tarihi itibarıyla Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”) ve Nakit Akış
Riskinden Korunma (“NARK”) muhasebelerini kullanmaktadır.
GUDRK muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar çapraz para
swap faiz işlemleridir. NARK muhasebesinde ise söz konusu türev finansal araçlar swap faiz işlemleri
ve çapraz para swap faiz işlemleridir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, bu türev finansal araçların
sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Anapara(1)
Cari Dönem
Aktif
Pasif
Anapara(1)
Önceki Dönem
Aktif
Pasif
Türev finansal araç
Swap faiz işlemleri / Çapraz para swap
faiz işlemleri (NARK)
Çapraz para swap faiz işlemleri
(GUDRK)
23.919.508
328.872
598.375
28.436.221
703.897
144.047
687.317
122.536
14.015
666.872
257.144
4.231
Toplam
24.606.825
451.408
612.390
29.103.093
961.041
148.278
(1)
İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 24.998.004 TL tutarındaki (31 Aralık 2015 29.623.344 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan toplam 49.604.829 TL tutarındaki (31 Aralık 2015 - 58.726.437 TL) türev
finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında yer almaktadır.
Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü
Bölüm IV. no’lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 57 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma:
Banka, 1 Mart 2009 tarihinden başlayarak bir kısım sabit faizli TL ev ve taşıt kredileri portföyünün
piyasa faiz oranları ile bir kısım yabancı para kullanılan fonların kurlarının değişmesinden kaynaklanan
rayiç değer değişikliklerini, ve 28 Temmuz 2015 tarihinden başlayarak bir kısım yabancı para menkul
kıymet portföyünün piyasa faiz oranları ve kurlarının değişmesinden kaynaklanan rayiç değer
değişikliklerini, çapraz para swap faiz işlemleri ile bertaraf etmiştir. Bunun için TMS 39 çerçevesinde
makro GUDRK muhasebesi seçilmiştir. Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Korunan
varlığın
gerçeğe
uygun değer
farkı(1)
Finansal riskten
korunma aracı
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler
Korunulan
riskler
Çapraz Para Swap
Faiz İşlemleri
Sabit faizli TL ev ve taşıt
kredileri ile yabancı para
cinsi kullanılan fonlar ve
menkul kıymetler
Sabit faiz ve kur
değişim riski
(19.902)
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
değeri(2)
Aktif
Pasif
118.386
7.180
Gelir tablosu
etkisi (3)
8.577
(1) Korunan varlığın, riskten korunma muhasebesi etkinlik testleri çerçevesinde sabit faizli TL ev ve taşıt kredilerinin korunan riskleri için
hesaplanan gerçeğe uygun değeridir. Yabancı para cinsi kullanılan fonların kur değişimleri ile çapraz para swap faiz işlemlerinin kur farkları
gelir tablosunda kambiyo işlemleri kâr/zararına yansıtılmaktadır.
(2) Söz konusu net değerler, ilgili türevlerin kur farkı değişimlerinin etkisi ile net lineer faiz reeskontlarını da içermektedir.
(3) Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 1.231 TL’dir.
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler
Çapraz Para Swap
Faiz İşlemleri
Sabit faizli TL ev ve taşıt
kredileri ile yabancı para
cinsi kullanılan fonlar ve
menkul kıymetler
Korunan
varlığın
gerçeğe
uygun
değer
farkı(1)
Korunulan
riskler
Sabit faiz ve kur
değişim riski
(28.479)
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
değeri(2)
Aktif
Pasif
251.230
3.427
Gelir tablosu
etkisi (3)
(15.948)
(1) Korunan varlığın, riskten korunma muhasebesi etkinlik testleri çerçevesinde sabit faizli TL ev ve taşıt kredilerinin korunan riskleri için
hesaplanan gerçeğe uygun değeridir. Yabancı para cinsi kullanılan fonların kur değişimleri ile çapraz para swap faiz işlemlerinin kur farkları
gelir tablosunda kambiyo işlemleri kâr/zararına yansıtılmaktadır.
(2) Söz konusu net değerler, ilgili türevlerin kur farkı değişimlerinin etkisi ile net lineer faiz reeskontlarını da içermektedir.
(3) Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 2.286 TL’dir .
Banka, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve
kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede
değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka’nın
risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir.
Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken,
Banka’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin
belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır.
Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla ileriye ve geriye dönük etkinlik testleri
gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu etkinlik testleri riskten
korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması
(%80 - %125) veya GUDRK muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi ,finansal
riskten koruma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, portföyün faiz oranı
riskinden korunması kapsamında riskten korunan varlığın taşınan değerine yapılan düzeltmeler,
vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal
işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 58 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Nakit akış riskinden korunma:
Banka, değişken faizli yükümlülüklerinin getirdiği nakit akış riskinden korunmak amacıyla 1 Ocak 2010
tarihinden başlamak üzere makro NARK muhasebesini uygulamaya başlamıştır. Bu uygulama
kapsamında, riskten koruma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, değişken oranlı faiz tahsilatlı
ve sabit oranlı faiz ödemeli USD, EUR ve TL faiz swapları ile çapraz para swap faiz işlemleri, riskten
korunma yükümlülükleri ise, USD, EUR ve TL müşteri mevduatlarının, repolarının ve kullanılan
kredilerin yeniden fiyatlaması nedeniyle beklenen faizin finansmanından kaynaklanan nakit çıkışları
olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap faiz işlemleri /
Çapraz para swap
faiz işlemleri
(1)
(2)
(3)
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
Korunulan riskler
Müşteri mevduatları,
repolar ve kullanılan
krediler
Piyasa faiz
değişimlerinin nakit
akımlarına etkisi
Korunma aracının
net gerçeğe uygun değeri
Aktif
Pasif
328.872
598.375
Riskten
korunma
fonlarındaki
tutar(1)
Özkaynağa
aktarılan net
tutar (2) (3)
(419.207)
(687.172)
Riskten
korunma
fonlarındaki
tutar(1)
Özkaynağa
aktarılan net
tutar (2) (3)
267.965
564.974
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
Vergi ve kur farkı etkilerini de içermektedir.
Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 6.687 TL gider olarak gerçekleşmiştir.
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap Faiz İşlemleri/
Çapraz para swap
faiz işlemleri
(1)
(2)
(3)
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
Korunulan riskler
Müşteri mevduatları,
repolar ve kullanılan
krediler
Piyasa faiz
değişimlerinin nakit
akımlarına etkisi
Korunma aracının
net gerçeğe uygun değeri
Aktif
Pasif
703.897
144.047
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir.
Vergi ve kur farkı etkilerini de içermektedir.
Söz konusu finansal riskten korunma işleminin etkin olmayan kısmı 6.355 TL’dir.
Banka, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve
kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede
değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka’nın
risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir.
Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk
ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Etkinliğin eşik değerlerin dışında olması (%80 - %125) veya NARK
muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten
korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma
işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine
devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem
gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi
durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen
varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde gelir tablosunda
“Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında (riskten korunma aracının orijinal vadesi dikkate
alınarak) yeniden sınıflandırılır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 59 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma:
Grup, yurt dışı operasyonlarındaki net yatırımlarının yabancı para çevrim riskinin bir kısmını yabancı
para cinsinden kredilerle bertaraf etmektedir. Grup’un EURO cinsinden bir kredisi, Grup’un belirli
EURO cinsinden bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarıyla ilgili korunma aracı olarak belirlenmiştir. Bu
amaçla ilişkilendirilen kredinin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla tutarı 352 milyon EURO’dur (31 Aralık
2015 - 348 milyon EURO).
XII.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar:
Grup müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Grup
inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
XIII.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar:
Bankacılık operasyonları üç ana iş kolu üzerinden yürütülmektedir:
(1) Perakende Bankacılık,
(2) Kurumsal ve Ticari Bankacılık,
(3) Özel Bankacılık ve Varlık Yönetimi.
Banka’nın Perakende Bankacılık aktiviteleri, kartlı ödeme sistemlerini, küçük ve orta büyüklükteki
işletmeler (“KOBİ”) bankacılığını ve Bireysel ve Kişisel bankacılığı içermektedir. Müşterilere sunulan
Perakende Bankacılık ürün ve hizmetleri, kartlı ödeme sistemlerini, tüketici kredilerini (ihtiyaç, taşıt,
konut ve işyeri kredileri dahil), taksitli ticari kredileri, KOBİ kredilerini, vadeli ve vadesiz mevduatları,
altın bankacılığını, yatırım hesaplarını,hayat ve hayat dışı sigorta ürünlerini ve ödeme hizmetlerini
içermektedir. Yapı Kredi Kartlı Ödeme Sistemleri faaliyetleri, çeşitli müşteri tipleri için satış
aktivitelerinin yanı sıra ürün yönetimini, üye iş yerleri için sunulan hizmetleri ve üye iş yerleri ile
düzenlenen kampanyaları da kapsamaktadır. Alışveriş ve pazarlama platformu olan World’ün kardeş
markaları Crystal, Play, Adios ve Taksitçi ise birbirinden farklı segmentler için farklı faydalar sunan
diğer Yapı Kredi kredi kartı markalarıdır. Kredi kartı ürünlerinin dışında Yapı Kredi banka kartı ile
hizmet sunan Banka, ön ödemeli kart olarak da World Hediye Kart ile müşterilerine hizmet
vermektedir.
Kurumsal ve Ticari Bankacılık, üç alt faaliyet bölümü halinde organize edilmiştir: Büyük ölçekli
şirketlere hizmet veren Kurumsal Bankacılık, orta ölçekli işletmelere hizmet veren Ticari Bankacılık ve
çok uluslu şirketlere hizmet veren Uluslararası ve Çok Uluslu Firmalar Bankacılığı. Kurumsal ve Ticari
Bankacılık, müşterilerine işletme sermayesi finansmanı, dış ticaret finansmanı, proje finansmanı,
akreditif ve teminat mektupları gibi yurtiçi ve uluslararası gayri nakdi kredi olanakları, nakit yönetimi ve
internet bankacılığı gibi hizmetler sunmaktadır.
Özel Bankacılık ve Varlık Yönetimi faaliyetleri aracılığıyla Banka yüksek gelir sahibi müşterilere hizmet
vermekte ve bu faaliyet bölümündeki müşterilere yatırım ürünleri sunmaktadır. Özel Bankacılığın
müşterilere sunduğu hizmet ve ürünler arasında vadeli mevduat ürünleri, anapara garantili fonlar, A tipi
ve B tipi yatırım fonları, vadeli döviz alım-satım işlemleri, Yurtiçi (VOB) ve Uluslararası piyasalarda
futures, opsiyon gibi türev ürünler, bireysel kredi, döviz, altına dayalı ürünler, hisse senedi alım-satımı,
emeklilik planı, sigorta ürünleri ve 7/24 kiralık kasa bulunmaktadır.Ayrıca kişiye özel sanat, miras,
gayrimenkul, vergi ve filantropi danışmanlıkları sunulmaktadır.
Grup’un yaygın şube ağı ve ATM’leri, telefon bankacılığı, internet bankacılığı ve mobil bankacılık dahil
olmak üzere alternatif dağıtım kanalları; tüm faaliyet bölümlerindeki müşterilerin kullanımına hizmet
etmektedir. Yurt dışı operasyonları Grup’un Hollanda, Azerbaycan, Rusya ve Malta’daki bankacılık
operasyonlarını kapsamaktadır. Hazine aktif pasif yönetimi ve diğer bölümü, Hazine Yönetimi’nin
sonuçlarından, destek iş birimlerinin faaliyetlerinden ve diğer dağıtılamayan işlemlerden oluşmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 60 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler (devamı)
Aşağıdaki tablo Banka’nın Yönetim Bilgi Sistemi (MIS) verilerine göre hazırlanmıştır.
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Perakende
bankacılık
Kurumsal ve
ticari bankacılık
Özel bankacılık
ve varlık
yönetimi
Diğer yurt dışı
operasyonları
2.220.197
(2.002.745)
217.452
1.367.496
(446.001)
921.495
118.422
(49.844)
68.578
124.226
(71.872)
52.354
283.031
(104.207)
178.824
-
-
-
-
-
6.054
-
6.054
217.452
921.495
68.578
52.354
178.824
33.262
540.434
-
33.262
1.979.137
217.452
921.495
68.578
52.354
178.824
(426.281)
114.153
-
(426.281)
1.552.856
-
-
-
-
-
(282.594)
-
(282.594)
217.452
921.495
68.578
52.354
178.824
(168.441)
-
1.270.262
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklar
71.063.984
-
75.218.305
-
165.790
-
8.398.138
-
14.545.403
-
79.067.554
585.845
(2.896.155)
-
245.563.019
585.845
Toplam varlıklar
71.063.984
75.218.305
165.790
8.398.138
14.545.403
79.653.399
(2.896.155)
246.148.864
Bölüm yükümlülükleri
Özkaynaklar
54.862.366
50.082.946
31.687.916
6.943.291
12.114.049
68.712.207
(2.907.076)
221.495.699
-
-
-
-
-
24.653.165
-
24.653.165
Toplam yükümlülükler
54.862.366
50.082.946
31.687.916
6.943.291
12.114.049
93.365.372
(2.907.076)
246.148.864
Cari Dönem
Sürdürülen faaliyet gelirleri
Sürdürülen faaliyet giderleri
Net sürdürülen faaliyet gelirleri
Temettü gelirleri (2)
Özkaynak yöntemi uygulanan
ortaklıklardan kâr/zarar
Vergi öncesi kâr
Vergi gideri (2)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kârı
Azınlık payları kârı/zararı (-)
Grup’un kârı / zararı
(1)
(2)
Grup’un
toplam
faaliyeti
Hazine aktif
Diğer yurt içi pasif yönetimi Konsolidasyon
operasyonları
ve diğer düzeltmeleri(1)
1.828.333
(1.327.215)
501.118
(4.624)
4.624
-
5.937.081
(3.997.260)
1.939.821
Konsolidasyon düzeltmeleri, konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan işlemleri içermektedir.
Temettü geliri ve vergi gideri faaliyet bölümlerine göre dağıtılmayarak “Hazine, Aktif-Pasif Yönetimi ve Diğer” sütununda gösterilmiştir.
Önceki Dönem(3)
Sürdürülen faaliyet gelirleri
Sürdürülen faaliyet giderleri
Net sürdürülen faaliyet gelirleri
Temettü gelirleri (2)
Özkaynak yöntemi uygulanan
ortaklıklardan kâr/zarar
Vergi öncesi kâr
Vergi gideri (2)
Sürdürülen faaliyetler net dönem kârı
Azınlık payları kârı/zararı (-)
Perakende
bankacılık
Kurumsal ve
ticari bankacılık
Özel bankacılık
ve varlık
yönetimi
Diğer yurt dışı
operasyonları
Konsolidasyon
düzeltmeleri(1)
Grup’un
toplam
faaliyeti
1.904.208
(1.747.808)
156.400
1.118.547
(488.649)
629.898
104.828
(44.314)
60.514
125.583
(82.220)
43.363
581.423
(115.350)
466.073
1.386.039
(1.247.580)
138.459
(279.372)
10.618
(268.754)
4.941.256
(3.715.303)
1.225.953
-
-
-
-
156.400
629.898
60.514
43.363
-
5.866
-
5.866
466.073
28.161
172.486
(268.754)
28.161
1.259.980
156.400
629.898
60.514
43.363
466.073
(303.774)
(131.288)
(268.754)
(303.774)
956.206
Hazine aktif
Diğer yurt içi pasif yönetimi
operasyonları
ve diğer
-
-
-
-
-
(174.044)
-
(174.044)
156.400
629.898
60.514
43.363
466.073
(305.332)
(268.754)
782.162
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklar
69.090.016
70.054.161
169.838
7.557.491
13.439.223
77.070.175
(2.363.045)
235.017.859
-
-
-
-
-
577.954
Toplam varlıklar
69.090.016
70.054.161
169.838
7.557.491
13.439.223
77.648.129
(2.363.045)
235.595.813
Bölüm yükümlülükleri
Özkaynaklar
51.068.598
49.253.094
28.125.979
6.169.289
11.086.592
-
-
-
-
-
68.837.738
23.428.721
(2.374.198)
-
212.167.092
23.428.721
Toplam yükümlülükler
51.068.598
49.253.094
28.125.979
6.169.289
11.086.592
92.266.459
(2.374.198)
235.595.813
Grup’un kârı / zararı
(1)
(2)
(3)
-
577.954
Konsolidasyon düzeltmeleri, konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan işlemleri içermektedir.
Temettü geliri ve vergi gideri faaliyet bölümlerine göre dağıtılmayarak “Hazine, Aktif-Pasif Yönetimi ve Diğer” sütununda gösterilmiştir.
Gelir tablosu kalemleri 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 61 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Beşinci Bölüm
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Nakit değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
1.
Nakit değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Kasa
(1)
T.C. Merkez Bankası
Diğer
1.630.219
3.734.412
-
733.082
22.158.031
400.185
1.437.741
2.025.935
-
567.110
23.019.557
338.604
Toplam
5.364.631
23.291.298
3.463.676
23.925.271
(1)
2.
Yabancı para TCMB hesabında 4.546.299 TL tutarında altın bakiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 3.677.328
TL).
T.C.Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz serbest hesap
Vadeli serbest hesap
(2)
Zorunlu karşılık
Toplam
(1)
(2)
(1)
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
3.734.412
-
2.522
22.155.509
2.025.935
-
2.735.055
20.284.502
3.734.412
22.158.031
2.025.935
23.019.557
BDDK’nın 3 Ocak 2008 tarihli yazısına istinaden ortalama olarak tutulan TP zorunlu karşılık bakiyeleri “T.C.
Merkez Bankası vadesiz serbest hesap” altında izlenmektedir.
TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Banka; Türk parası yükümlülükleri için TL,
YP ve altın cinsinden, yabancı para yükümlülükleri için USD, EUR ve altın cinsinden zorunlu karşılık tesis
etmektedir.
Grup’un 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yurt dışı Merkez Bankaları dahil toplam 25.943.028 TL
(31 Aralık 2015- 25.118.042 TL) tutarında zorunlu karşılığı bulunmaktadır.
b.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr / zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olan
ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015Bulunmamaktadır).
c.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar:
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
170.694
971.587
59.539
-
51
451.945
22.306
-
154.716
1.209.471
106.947
-
200
211.898
8.915
-
1.201.820
474.302
1.471.134
221.013
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 62 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
ç.
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalara ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalar
Yurt içi
(1)
Yurt dışı
Yurt dışı merkez ve şubeler
704.402
4.079
-
1.230.526
2.200.263
-
19.613
14.813
-
1.383.588
1.693.491
-
Toplam
708.481
3.430.789
34.426
3.077.079
(1) Yabancı para yurtdışı bankalar hesabında 10.346 TL tutarında altın bakiyesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015 –
22.526 TL).
2.
Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
d.
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal
varlıklara ilişkin bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıkların
özellikleri ve defter değeri:
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 3.772.725
TL’dir (31 Aralık 2015 - 4.172.519 TL). Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal
varlık tutarı 8.159.498 TL’dir (31 Aralık 2015 - 8.389.163 TL).
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 63 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
e.
f.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma senetleri
Borsada işlem gören
Borsada işlem görmeyen(1)
Hisse senetleri
Borsada işlem gören
Borsada işlem görmeyen(2)
Değer azalma karşılığı (-)(3)
Diğer (4)
21.022.804
20.130.594
892.210
138.560
113
138.447
(176.401)
93.931
22.925.060
21.794.371
1.130.689
300.332
112
300.220
(410.013)
24.825
Toplam
21.078.894
22.840.204
(1)
Borsada işlem görmeyen tutarların, 567.754 TL’lik kısmı (31 Aralık 2015 – 476.119 TL) krediye bağlı
tahvillerden oluşmaktadır.
(2)
Visa Europe Ltd'nin Visa Inc'e devri sonucunda, Banka’ya 18.871 adet C tipli Visa Inc. hissesi transfer
edilmiştir.
(3)
Elde etme maliyeti ile piyasa fiyatı arasında oluşan negatif yöndeki farkları ve söz konusu menkul kıymet
portföyü ile ilgili varsa değer azalma karşılıklarını içermektedir.
(4)
Diğer satılmaya hazır finansal varlıklar, yatırım fonlarından oluşmaktadır.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine
ilişkin bilgiler:
Nakdi
Cari Dönem
Gayrinakdi
Nakdi
Önceki Dönem
Gayrinakdi
Grup ortaklarına verilen doğrudan krediler
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler
Grup ortaklarına verilen dolaylı krediler
Grup mensuplarına verilen krediler
4.041
142.655
1.379.003
519
6.593
138.434
954.585
492
Toplam
146.696
1.379.522
145.027
955.077
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 64 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi krediler
İhtisas dışı krediler
İşletme kredileri
İhracat kredileri
İthalat kredileri
Mali kesime verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Diğer(1)
İhtisas kredileri
Diğer alacaklar
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Krediler ve
diğer
alacaklar
Sözleşme koşullarında
(Toplam)
değişiklik yapılanlar
Ödeme
planının
uzatılmasına
yönelik
değişiklik
yapılanlar
Diğer
155.800.706
76.865.140
5.168.249
3.865.145
29.231.060
20.400.978
20.270.134
-
3.234.262
1.155.254
149.347
829.072
610.412
490.177
-
-
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Krediler ve
diğer
alacaklar
Sözleşme koşullarında
(Toplam)
değişiklik yapılanlar
Ödeme
planının
uzatılmasına
yönelik
değişiklik
yapılanlar
Diğer
5.483.923
1.655.672
28.002
1.169.544
387.586
2.243.119
-
2.030.003
924.950
18.196
208.083
89.021
789.753
-
130.967
94.092
23.908
10.234
2.733
-
Toplam
155.800.706
3.234.262
5.483.923
2.030.003
130.967
(1) IV. Bölüm XI. no’lu dipnotta açıklandığı üzere riskten korunma amaçlı işlemlerin değerleme farkı olan 19.902 TL gider
diğer krediler altında sınıflanmıştır.
Ödeme planının uzatılmasına yönelik yapılan değişiklik sayısı
(2),(3)
1 veya 2 defa uzatılanlar
3.4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
3.234.262
(1),(2),(3)
Ödeme planı değişikliği ile uzatılan süre
0 - 6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1 - 2 Yıl
2 - 5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Toplam
(1)
(2)
(3)
(1),
Standart
nitelikli krediler Yakın izlemedeki
ve diğer krediler ve diğer
alacaklar
alacaklar
2.831.741
1.634.492
205.720
351.627
196.801
43.884
2.030.003
Standart
nitelikli krediler Yakın izlemedeki
ve diğer krediler ve diğer
alacaklar
alacaklar
631.192
299.924
448.222
207.364
609.483
271.647
959.693
664.814
585.672
586.254
3.234.262
2.030.003
Karşılıklar Yönetmeliği’nin 9 Nisan 2011 tarihli değişikliğinin geçici 5.maddesi 2.fıkrası uyarınca değerlendirilen
kredi bulunmamaktadır.
Karşılıklar Yönetmeliği’nin 30 Aralık 2011 tarihli değişikliğinin geçici 6.maddesi 2.fıkrası uyarınca değerlendirilen 87
adet krediden 72 adeti 1 veya 2 defa, 12 adedi ise 3,4 veya 5 defa, 3 adeti 5’ten fazla yenilenmiş olup, tüm krediler
0-6 ay, 6-12 ay, 1-2 yıl, 2-5 yıl ve 5 yıl üzeri vadelerdedir.
Karşılıklar Yönetmeliği’nin 21 Eylül 2012 tarihli değişikliğinin geçici 7.maddesi uyarınca değerlendirilen kredi
bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 65 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ”in 25.maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Kısa vadeli
Orta ve
uzun vadeli
Toplam
Tüketici kredileri-TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri-dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri-YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri-TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri-dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri-YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili mevduat hesabı-TP (gerçek kişi) (1)
Kredili mevduat hesabı-YP (gerçek kişi)
250.548
8.427
6.869
235.252
25.453
558
1.654
10.741
12.500
14.286.056
7.680.284
6.605.772
5.538
3.249
2.289
4.317
4.317
494
190
304
77.137
39.033
38.104
266
171
95
1.067.667
124
28.885.663
12.217.425
367.796
16.300.442
38.807
38.197
610
69.009
16.109
2.026
27.190
23.684
659.498
649.228
10.270
45.319
45.319
57.807
1.615
174
56.018
715
573
142
220
220
464
464
-
29.136.211
12.225.852
374.665
16.535.694
38.807
38.197
610
94.462
16.667
3.680
37.931
36.184
14.945.554
8.329.512
6.616.042
50.857
48.568
2.289
62.124
1.615
174
60.335
1.209
763
446
77.357
39.253
38.104
730
635
95
1.067.667
124
Toplam
15.717.600
29.757.502
45.475.102
(1)
Kredili mevduat hesabının 1.235 ’lik kısmı personele kullandırılan kredilerden oluşmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 66 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kısa vadeli
Orta ve
uzun vadeli
Toplam
Taksitli ticari krediler-TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler-dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler-YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredileri
Diğer
Kurumsal kredi kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili mevduat hesabı-TP (tüzel kişi)
Kredili mevduat hesabı-YP (tüzel kişi)
966.443
1.237
44.334
920.872
7.404
80
7.324
5.712.774
3.544.597
2.168.177
103
103
1.339.003
-
9.676.541
765.147
1.730.526
7.180.868
226.236
19.097
63.842
143.297
1.189
894
295
-
10.642.984
766.384
1.774.860
8.101.740
233.640
19.097
63.922
150.621
5.713.963
3.545.491
2.168.472
103
103
1.339.003
-
Toplam
8.025.727
9.903.966
17.929.693
6.
Kredilerin kullanıcılarına göre dağılımı:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
7.
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı: İlgili kredi müşterilerinin faaliyette bulunduğu yere
göre belirtilmiştir.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurt içi krediler
Yurt dışı krediler
157.946.234
3.338.395
149.261.801
3.227.294
Toplam
161.284.629
152.489.095
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler
24.455
-
33.816
-
Toplam
24.455
33.816
8.
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredilere ilişkin bilgiler:
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 67 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
123.448
642.102
4.768.568
124.531
519.512
4.020.370
Toplam
5.534.118
4.664.413
10.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
(i).
Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı
sınırlı krediler ve
diğer alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
V. Grup
Zarar
niteliğindeki
kredi ve diğer
alacaklar
16.159
16.159
-
102.526
102.526
-
180.523
180.523
-
51.746
51.746
-
88.265
88.265
-
146.882
146.882
-
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı
sınırlı krediler ve
diğer alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
V. Grup
Zarar
niteliğindeki
kredi ve diğer
alacaklar
694.782
1.413.446
(1.293.615)
(103.883)
(42)
710.688
(123.448)
1.310.280
46.651
1.293.615
(966.025)
(132.593)
32
1.551.960
(642.102)
4.188.245
58.252
966.025
(239.619)
867
(528)
(78)
(420)
(30)
4.973.242
(4.768.568)
587.240
909.858
204.674
Cari Dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar
Önceki Dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar
(ii).
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem
Dönem içinde intikal (+)
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)
Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış (-)
Dönem içinde tahsilat (-)
Yabancı para değerleme farkları
Aktiften silinen (-)
Kurumsal ve ticari krediler
Bireysel krediler
Kredi kartları
Diğer
Cari Dönem
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 68 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(iii).
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil imkanı
sınırlı krediler ve
diğer alacaklar
Tahsili şüpheli
krediler ve diğer
alacaklar
V. Grup
Zarar
niteliğindeki
kredi ve diğer
alacaklar
7.345
(1.709)
11.647
(7.294)
582.239
(471.577)
Bilançodaki net bakiyesi
5.636
4.353
110.662
Önceki Dönem
Dönem sonu bakiyesi
Özel karşılık (-)
1.130
(501)
10.614
(6.058)
563.217
(461.751)
629
4.556
101.466
Cari Dönem
Dönem sonu bakiyesi
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi
(iv). Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
Cari Dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Diğer kredi ve alacaklar (net) (1)
Önceki Dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Diğer kredi ve alacaklar (net) (1)
III. Grup
Tahsil imkanı
sınırlı krediler
ve diğer
alacaklar
IV. Grup
Tahsili şüpheli
krediler ve
diğer
alacaklar
V. Grup
Zarar
niteliğindeki
kredi ve diğer
alacaklar
587.240
710.688
(123.448)
587.240
570.251
694.782
(124.531)
570.251
-
909.858
1.551.960
(642.102)
909.858
790.768
1.310.280
(519.512)
790.768
-
204.674
4.864.637
(4.659.963)
204.674
24.619
(24.619)
83.986
(83.986)
167.875
4.079.682
(3.911.807)
167.875
24.575
(24.575)
83.988
(83.988)
-
(1)
Karşılıklar Yönetmeliği’nin krediler ve alacakların sınıflandırılmasında dikkate alınacak hususlara ilişkin
6.maddesinin 9.fıkrası uyarınca sınıflandırılan, Agrosan Kimya Sanayi Ticaret A.Ş., Tümteks Tekstil Sanayi
Ticaret A.Ş ve Boyasan Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş’nin bakiyelerinden oluşmaktadır.
11.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasına ilişkin açıklama:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 69 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
12.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklama;
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
g.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
1. Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak
yatırımların özellikleri ve defter değeri:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı
2.281.159 TL’dir (31 Aralık 2015 - 1.758.825 TL). Repo işlemlerine konu olan vadeye
kadar elde tutulacak yatırımların tutarı 803.034 TL’dir (31 Aralık 2015 - 3.147.388 TL).
2. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Devlet tahvili
Hazine bonosu
Diğer borçlanma senetleri
6.902.758
601.751
6.618.626
490.183
Toplam
7.504.509
7.108.809
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borçlanma senetleri
Borsada işlem görenler
Borsada işlem görmeyenler
(1)
Değer azalma karşılığı (-)
7.726.016
7.726.016
(221.507)
7.303.077
7.303.077
(194.268)
Toplam
7.504.509
7.108.809
3. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
(1) İlgili menkul kıymet portföyünden primli olarak alınanların, vadeye kadar primlerinin giderleştirilmesi ile oluşan
farkları ve söz konusu menkul kıymet portföyü ile ilgili varsa değer azalma karşılıklarını içermektedir.
4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem başındaki değer
(1)
Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları
Yıl içindeki alımlar
Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar
(2)
Değer azalışı karşılığı (-)
7.108.809
1.788
495.841
(74.690)
(27.239)
5.556.711
931.823
913.249
(221.246)
(71.728)
Dönem sonu toplamı
7.504.509
7.108.809
(1) Faiz gelir reeskontu değişimlerini de içermektedir.
(2) İlgili menkul kıymet portföyünden primli olarak alınanların, vadeye kadar primlerinin giderleştirilmesi ile oluşan farkları ve söz konusu
menkul kıymet portföyü ile ilgili varsa değer azalma karşılıklarını içermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 70 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
ğ.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler:
1.
No
Unvanı
1
2
Kredi Kayıt Bürosu(1)
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş
No
Aktif toplamı
Özkaynak
152.693
68.992
118.976
39.246
1
2
Adres
(Şehir/ Ülke)
Finansal
Holding’in pay
oranı farklıysa
oy oranı (%)
Risk
grubu
pay oranı (%)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
-
18,18
9,98
Menkul
değer Cari dönem
gelirleri
kâr/zararı
Sabit varlık
toplamı Faiz gelirleri
95.290
47.932
1.050
383
(1)
Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2016 tarihi itibarıyladır.
2.
Konsolide edilen iştirakler:
(i).
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
11
-
Banque de Commerce et de Placements S.A.
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş.
5.766
9.586
9.994
5.165
-
Adres
(Şehir/ Ülke)
Finansal
Holding’in pay
oranı farklıysa
oy oranı (%)
Diğer
ortakların
pay oranı (%)(1)
Cenevre/İsviçre
İstanbul/Türkiye
-
30,67
20,00
No Unvanı
1
2
Önceki
dönem
Gerçeğe
kâr/zararı uygun değeri
(1)
Diğer ortaklar konsolidasyona tabi Grup şirketlerini ifade etmektedir.
(ii).
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen iştiraklere ilişkin önemli finansal tablo bilgileri:
No
1
2
(iii).
Aktif toplamı
9.705.112
1.213.881
Sabit varlık
Özkaynak
toplamı Faiz gelirleri
1.201.220
338.006
6.010
24.661
68.510
61.883
12.101
-
Önceki
dönem
Gerçeğe
kâr/zararı uygun değeri
62.176
94.100
47.435
70.788
-
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kâr
Satışlar
YP iştiraklerin kur değerlemesinden kaynaklanan
(2)
(azalış)/artış
(1)
Değer azalma karşılıkları
Dönem sonu değeri
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermayeye katılma payı (%)
(1)
(2)
Menkul
değer Cari dönem
gelirleri
kâr/zararı
Cari Dönem
Önceki Dönem
545.225
9.850
35.223
-
456.584
88.641
49.009
-
2.199
(27.572)
555.075
-
61.566
(21.934)
545.225
-
Cari dönem içerisinde alınan temettü gelirlerini ifade etmektedir.
Özkaynak metoduna göre diğer kapsamlı gelirlerden alınan payları içermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 71 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(iv).
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta şirketleri
351.761
203.314
338.140
207.085
Toplam mali iştirakler
555.075
545.225
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Bulunmamaktadır.
(v).
h.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net):
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar:
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1.
(i).
Aşağıdaki bağlı ortaklıklar, mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolide edilmemiş olup, maliyet
yöntemi ile değerlenmişlerdir.
Unvanı
1
2
3
4
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
45,10
100,00
99,99
100,00
100,00
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo
bilgileri:
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Risk
grubu pay oranı
(%)
Yapı Kredi-Kültür Sanat Yayıncılık Tic. ve San. A.Ş.
Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş.
Yapı Kredi Teknoloji A.Ş.
Koç Kültür Sanat A.Ş.
(ii).
3.
(i).
Adres (Şehir/ Ülke)
Finansal
Holding’in pay
oranı-farklıysa
oy oranı (%)
Aktif
toplamı
26.297
36.729
6.251
27
Özkaynak
Sabit varlık
toplamı
22.198
23.892
4.948
27
1.363
3.724
1.923
-
Faiz gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari dönem
kâr/zararı
Önceki
dönem
kâr/zararı
Gerçeğe uygun
değeri
32
1.110
80
-
-
2.881
798
225
(3)
3.051
(1.327)
(3)
-
Finansal
Holding’in
pay oranıfarklıysa oy
oranı (%)
Finansal
Holding risk
grubu pay
oranı (%)
81,80
-
81,80
100,00
100,00
100,00
100,00
99,99
99,99
100,00
100,00
100,00
Konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
Adres (Şehir/ Ülke)
Yapı Kredi
Yapı Kredi Holding B.V.
Yapı Kredi Menkul
Yapı Kredi Faktoring
Yapı Kredi Moscow
Yapı Kredi Leasing
Yapı Kredi Portföy
Yapı Kredi NV(1)
Yapı Kredi Azerbaycan(2)
Yapı Kredi Malta
İstanbul/Türkiye
Amsterdam/Hollanda
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Moskova/Rusya Federasyonu
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Amsterdam/Hollanda
Bakü/Azerbaycan
St.Julian/Malta
Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company, Banka’nın bağlı ortaklığı olmamakla
birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş yapılandırılmış işletme olması
sebebiyle konsolidasyona dahil edilmiştir.
(1)
(2)
Stiching Custody Services YKB bakiyelerini de içermektedir.
Yapı Kredi Invest LLC bakiyelerini de içermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 72 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(ii).
Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal
(1)
tablo bilgileri :
Sabit varlık
Menkul değer
toplamı Faiz gelirleri
gelirleri
Cari dönem
kâr/zararı
Önceki
dönem
Gerçeğe
kâr/zararı uygun değeri
İhtiyaç
Duyulan
Özkaynak
Tutarı
Aktif toplamı
Özkaynak
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
229.653.203
227.751
4.219.074
2.283.743
580.812
7.875.083
43.902
6.594.447
764.627
450.952
24.307.768
227.569
462.690
192.119
148.309
1.617.547
36.001
980.924
130.507
187.989
(1)
Yukarıda yer alan finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla konsolidasyona baz mali tabloları
kullanılmıştır.
(iii).
4.184.679
40.208
2.129
14.210
4.081
1.372
949
25.949
2.733
8.683.750
128.342
83.183
15.796
248.859
2.849
164.242
29.767
5.326
1.188.282
3.794
759
6.375
85
1.552.138
(140)
41.213
14.920
6.140
119.226
12.154
33.004
347
(651)
907.836
240
45.797
11.029
6.483
83.824
11.743
27.173
(162)
(1.778)
-
-
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
7.899.864
140.678
203.470
27.922
(90.714)
7.610.199
289.665
345.342
(15.293)
66.047
(106.431)
Dönem sonu değeri
8.040.542
7.899.864
Sermaye taahhütleri
-
-
Dönem sonu sermayeye katılma payı (%)
-
-
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar
Transfer
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kâr
Satışlar
Tasfiye
Yeniden değerleme (azalışı) / artışı
(2)
Değer azalma karşılıkları
(1)
(2)
(1)
Özkaynak metoduna göre diğer kapsamlı gelirlerden alınan payları içermektedir.
Cari dönem içerisinde alınan temettü gelirlerini ifade etmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 73 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(iv).
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring şirketleri
Leasing şirketleri
Finansman şirketleri
Diğer mali bağlı ortaklıklar
5.223.354
192.028
1.617.448
1.007.712
5.171.498
195.856
1.498.228
1.034.282
Toplam mali ortaklıklar
8.040.542
7.899.864
(v).
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Cari Dönem Önceki Dönem
ı.
Yurt içi borsalara kote edilenler
Yurt dışı borsalara kote edilenler
4.285.428
-
4.285.428
-
Toplam borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
4.285.428
4.285.428
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (“iş ortaklıklarına”) ilişkin bilgiler (Net):
1.
Konsolide edilmeyen birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları): Bulunmamaktadır.
2.
Konsolide edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları):
(i).
Konsolide edilen birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin bilgiler:
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
Toplam
Finansal
Holding’in
payı
Grup’un
Payı
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Dönen
varlık
Duran
varlık
Uzun
vadeli
borç
Gelir
Gider
-
30,45
134.334
66.128
79.266
55.068
8.438
25.322
(29.825)
134.334
66.128
79.266
55.068
8.438
25.322
(29.825)
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 74 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
i.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):
1.
Brüt
Cari Dönem
Net
Brüt
Önceki Dönem
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
2.423.901
4.390.598
1.449.882
1.986.572
3.651.701
1.291.612
2.339.085
4.262.288
1.536.136
1.917.198
3.557.981
1.387.082
Toplam
8.264.381
6.929.885
8.137.509
6.862.261
2.
j.
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Brüt finansal kiralama alacağı
Finansal kiralamadan kazanılmamış finansal gelirleri (-)
İptal edilen kiralama tutarları (-)
2.249.394
(514.945)
-
6.014.987
(819.551)
-
2.037.181
(422.420)
-
6.100.328
(852.828)
-
Toplam
1.734.449
5.195.436
1.614.761
5.247.500
Önceki Dönem
TP
YP
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı(1)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı(1)
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
122.536
328.872
-
-
257.144
697.629
-
6.268
-
Toplam
451.408
-
954.773
6.268
(1)
k.
Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi:
Dördüncü Bölüm XI. no’lu dipnotta açıklanmaktadır.
Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
l.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
m.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 75 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
n.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
o.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara ilişkin hareket
tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem başı net defter değeri
İktisap edilenler
Elden çıkarılanlar, net (-)
Değer düşüklüğü iptali
Değer düşüklüğü (-)
Amortisman bedeli (-)
Kur farkı
153.922
35.005
(32.356)
1.593
(259)
(2.582)
56
155.485
71.898
(68.679)
560
(400)
(5.149)
207
Kapanış net defter değeri
155.379
153.922
170.254
(14.875)
169.035
(15.113)
155.379
153.922
Dönem sonu maliyet
Dönem sonu birikmiş amortisman (-)
Kapanış net defter değeri
Grup, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarıyla ilgili olarak
6.504 TL (31 Aralık 2015 – 7.838 TL) tutarında değer düşüş karşılığı ayırmıştır.
ö.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, toplam bilanço büyüklüğünün
%10’unu aşmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 76 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Mevduata ilişkin bilgiler:
1.
Mevduatın/toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:
(i).
Cari Dönem:
Vadesiz
7 Gün
ihbarlı
1 Aya
kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
Tasarruf mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Yurt içinde yerleşik kişiler
Yurt dışında yerleşik kişiler
Resmi kuruluşlar mevduatı
Ticari kuruluşlar mevduatı
Diğer kuruluşlar mevduatı
Kıymetli maden depo hesabı
Bankalararası mevduat
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Yurt dışı bankalar
Katılım bankaları
Diğer
5.353.008
10.536.018
9.448.623
1.087.395
1.179.997
5.077.811
96.804
282.398
333.679
12.622
2.574
158.586
159.897
-
1.009
173.147
2.740
170.407
6.925
6.925
-
770.651
8.332.057
8.140.311
191.746
295
2.804.086
124.897
1.027
2.710.966
2.470.114
240.852
-
21.867.071
27.794.841
27.567.405
227.436
84.271
15.392.932
2.121.145
71.382
383.173
15.015
368.158
-
5.206.904
6.791.313
6.699.161
92.152
4.814
2.452.798
186.901
24.228
443.528
443.528
-
2.307.821
5.477.456
5.279.131
198.325
520
955.201
31.965
31.250
541.856
2.040
539.816
-
2.248.693
4.886.123
3.394.357
1.491.766
359
429.378
12.624
125.422
34.290
2.041
32.249
-
26
-
37.755.183
63.990.955
60.531.728
3.459.227
1.270.256
27.112.206
2.574.336
535.707
4.454.417
12.622
2.491.784
1.790.114
159.897
-
Toplam
22.859.715
181.081 14.743.979 67.714.815 15.110.486
9.346.069
7.736.889
26
137.693.060
(ii).
Toplam
Önceki Dönem:
Tasarruf mevduatı
Döviz tevdiat hesabı
Yurt içinde yerleşik kişiler
Yurt dışında yerleşik kişiler
Resmi kuruluşlar mevduatı
Ticari kuruluşlar mevduatı
Diğer kuruluşlar mevduatı
Kıymetli maden depo hesabı
Bankalararası mevduat
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Yurt dışı bankalar
Katılım bankaları
Diğer
Toplam
1 Yıl Birikimli
ve üstü mevduat
Vadesiz
7 Gün
ihbarlı
1 Aya
kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl
4.219.828
9.680.582
8.654.417
1.026.165
833.607
4.806.847
91.538
329.584
349.936
1.854
23.581
324.501
-
292
16.477
8.900
7.577
8.215
8.215
-
1.342.831
7.748.761
7.710.165
38.596
70
4.128.408
62.089
5.828
3.102.799
2.886.157
216.642
-
26.878.250
30.615.266
29.872.663
742.603
72.690
15.441.255
2.592.019
59.963
739.430
365.081
374.349
-
806.474
4.731.711
3.009.199
1.722.512
71
732.772
320.813
26.188
202.185
202.185
-
127.203
4.755.724
707.224
4.048.500
660
139.680
402.005
33.296
662.035
662.035
-
187.905
2.938.619
1.177.571
1.761.048
77
638.898
1.190
123.920
51.719
51.719
-
-
33.562.783
60.487.140
51.140.139
9.347.001
907.175
25.887.860
3.469.654
578.779
5.116.319
3.253.092
1.538.726
324.501
-
24.984 16.390.786 76.398.873
6.820.214
6.120.603
3.942.328
-
130.009.710
20.311.922
1 Yıl Birikimli
ve üstü mevduat
Toplam
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 77 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:
(i).
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf
mevduatına ilişkin bilgiler:
Tasarruf mevduatı
Mevduat sigortası
kapsamında bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
(1)
Mevduat sigortası
limitini aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Tasarruf mevduatı
19.647.396
17.037.310
18.317.406
Tasarruf mevduatı niteliğini haiz DTH
6.984.060
6.632.647
18.422.329
Tasarruf mevduatı niteliğini haiz diğ. hes.
201.380
241.329
284.929
Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı mercilerin
sigortasına tabi hesaplar
Kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubelerde bulunan
yabancı mercilerin sigortasına tabi hesaplar
(1) Yurt dışı bağlı ortaklıkların tabi olduğu düzenlemeler kapsamında oluşan bakiyeleri de içermektedir.
(ii).
16.965.778
17.764.322
277.182
-
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin tasarruf mevduatı:
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurt dışı şubelerde bulunan mevduat ve diğer hesaplar
Hâkim ortaklar ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait
mevduat ile diğer hesaplar
Yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeler, genel müdür ve
yardımcıları ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına
ait mevduat ile diğer hesaplar
26/9/2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan
kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren mevduat ile diğer
hesaplar
Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan
mevduat bankalarında bulunan mevduat
b.
5.436
5.495
-
-
253.458
132.362
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
171.355
983.344
58.962
-
32
439.004
28.238
-
97.011
1.422.269
105.182
-
156
284.342
13.448
-
1.213.661
467.274
1.624.462
297.946
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 78 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
c.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
1.
TP
Cari Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası kredileri
Yurt içi banka ve kuruluşlardan
Yurt dışı banka, kuruluş ve fonlardan
533.006
441.714
997.520
24.271.429
730.154
541.887
1.247.208
22.341.730
Toplam
974.720
25.268.949
1.272.041
23.588.938
2.
ç.
d.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem
TP
YP
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
412.103
562.617
2.408.266
22.860.683
772.974
499.067
1.204.093
22.384.845
Toplam
974.720
25.268.949
1.272.041
23.588.938
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Banka Bonoları
(1), (2)
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler
1.423.048
2.424.592
288.621
310.063
5.753.498
6.246.123
-
2.106.752
2.093.611
288.650
451.305
6.083.274
6.437.951
-
Toplam
3.847.640
12.309.684
4.200.363
12.972.530
(1)
Grup, ilk muhasebeleştirme sırasında, bir kısım finansal borcunu TMS 39 paragraf 9 uyarınca muhasebeleştirme tutarsızlığını
ortadan kaldırmak için gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmıştır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ilgili
finansal borçların bilanço değeri 3.430.457 TL (31 Aralık 2015: 3.394.985 TL), birikmiş gelir reeskont tutarı 30.289 TL (31 Aralık
2015: 82.505 TL gelir) ve gerçeğe uygun değer farkı olarak gider kaydedilen tutar 51.224 TL’dir (31 Aralık 2015: 96.945 TL gelir).
Öte yandan, ilgili finansal borçlar ile birebir ilişkili olarak yapılan toplam getiri swaplarının 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla alım
tutarlarının nominal değeri 3.316.066 TL (31 Aralık 2015: 3.332.109 TL) ve satım tutarlarının nominal değeri ise 3.316.066 TL (31
Aralık 2015: 3.332.109 TL) olup gerçeğe uygun değeri 35.601 TL borçtur (31 Aralık 2015: 82.870 TL borç). Bahse konu toplam
getiri swaplarının ortalama vadesi 10 yıldır.
(2)
Grup, yurt dışı borçlanma programı çerçevesinde yurtdışında kurulu özel amaçlı kuruluş olan Diversified Payment Rights Finance
Company aracılığıyla yurtdışı havale akımlarına dayalı seküritizasyon işlemleri ile kaynak temin etmektedir.
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi toplam bilanço
büyüklüğünün %10’unu aşmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 79 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
e.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler:
1.
Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
2.
Faaliyet kiralamasına ilişkin bilgiler:
Banka bazı şubeleri ve ATM makinaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır.
Kira sözleşmeleri yıllık bazda yapılmakta ve kira ödemesi yıllık peşin ödenerek “Diğer
Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
f.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı
(1)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
13.666
326.367
-
349
272.008
-
3.926
35.387
-
305
108.660
-
Toplam
340.033
272.357
39.313
108.965
(1)
Dördüncü Bölüm XI. no’lu dipnotta açıklanmaktadır.
(1)
g.
Önceki Dönem
TP
YP
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak
Ayrılanlar
II. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave Olarak
Ayrılanlar
Gayrinakdi krediler için ayrılanlar
Diğer
2.315.712
2.091.893
158.754
241.552
85.758
213.075
71.869
96.134
232.313
57.504
89.448
232.855
Toplam
2.885.711
2.627.271
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 80 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanun’larına göre
Grup’un ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak
ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal
değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında Grup’un kendi parametrelerini kullanarak
hesaplamış olduğu aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır.
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,60
93,89
4,60
93,89
İskonto oranı (%)
Emeklilik hakkını kazanma olasılığı (%)
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene
enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen
etkilerinden arındırılmış reel oranı gösterecektir. Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğü,
kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2016 tarihinden
itibaren geçerli olan 4.297,21 tam TL (1 Ocak 2016 – 4.092,53 tam TL) üzerinden
hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Önceki dönem sonu bakiyesi
Dönem içindeki değişim
Özkaynaklara kaydedilen
Dönem içinde ödenen
Kur farkı
141.537
24.189
(19.491)
138
141.346
49.292
(20.478)
(28.450)
(173)
Dönem sonu bakiyesi
146.373
141.537
Grup’un ayrıca 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla 183.958 TL (31 Aralık 2015 - 159.185 TL)
tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
3.
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler:
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 60.924 TL’dir
(31 Aralık 2015 - 30.295 TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı, finansal
tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler satırında netleştirilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 81 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Diğer karşılıklar:
(i) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
Banka sosyal sandık karşılığı
Tazmin edilmemiş gayrinakdi kredi karşılığı
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin
promosyon uygulamaları karşılığı
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
574.249
118.262
574.249
105.932
38.668
374.004
38.678
336.343
1.105.183
1.055.202
(ii) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır ( 31 Aralık 2015 – Bulunmamaktadır.)
Banka sosyal sandık karşılığı:
5.
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
ğ.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
(i)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (“BSMV”)
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
225.337
136.993
3.135
103.787
4.177
32.161
195.700
111.321
2.795
107.141
13.240
39.413
Toplam
505.590
469.610
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal sigorta primleri-personel
Sosyal sigorta primleri-işveren
Banka sosyal yardım sandığı primleri-personel
Banka sosyal yardım sandığı primleri-işveren
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-personel
Emekli sandığı aidatı ve karşılıkları-işveren
İşsizlik sigortası-personel
İşsizlik sigortası-işveren
Diğer
385
451
14.709
15.181
1.050
2.101
-
312
364
13.473
13.921
961
1.922
-
Toplam
33.877
30.953
(ii)
Primlere ilişkin bilgiler:
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 82 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
(iii)
Bulunması halinde ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
TMS 12 uyarınca konsolide finansal tablolarda yer alan ertelenmiş vergi varlıkları ve
ertelenmiş vergi yükümlülükleri konsolidasyona tabi ortaklıkların tablolarında netleştirilmiş
olup bu netleştirme sonrasında 6.051 TL ertelenmiş vergi borcu konsolide finansal
tablolarda gösterilmiştir (31 Aralık 2015 - 119.097 TL ertelenmiş vergi borcu).
h.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler(1):
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Yurt içi bankalardan
Yurt içi diğer kuruluşlardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı diğer kuruluşlardan
-
7.455.587
-
-
6.635.191
-
Toplam
-
7.455.587
-
6.635.191
(1) Sermaye benzeri krediler ile ilgili detay açıklamalar Dördüncü Bölüm “Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler” kısmında verilmiştir
ı.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Hisse senedi karşılığı
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı
2.
3.
4.
5.
6.
Önceki Dönem
3.011.275
-
3.011.275
-
Ödenmiş sermaye tutarı, KFH’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
KFH’ın ödenmiş sermayesi 3.011.275 TL olup, kayıtlı sermaye sistemi
uygulanmamaktadır.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım
bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhütleri
bulunmamaktadır.
Grup’un gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri
Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde
yönetilmektedir.
7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 83 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
TP
Cari Dönem
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme farkı
Kur farkı
(1)
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Değerleme farkı
Kur farkı
(25.977)
(25.977)
-
68.787
68.787
-
(446.935)
(446.935)
-
213.888
213.888
-
Toplam
(25.977)
68.787
(446.935)
213.888
(1)
i.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem
TP
YP
Yabancı para değerleme farklarına ilişkin vergi etkisini de içermektedir.
Azınlık paylarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem başı bakiye
Dönem net karı
Dağıtılan temettü
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
Kur farkları
Diğer
4.203.043
282.594
(37)
61.219
(126.476)
5.454
20
3.680.091
347.502
(72.858)
(131.208)
90.927
263.829
21.753
3.007
Dönem sonu bakiye
4.425.817
4.203.043
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 84 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kullandırım garantili kredi tahsis taahhütleri
Çekler için ödeme taahhütleri
Diğer cayılamaz taahhütler
29.351.694
8.707.174
6.690.759
29.697.495
28.304.464
9.085.013
6.521.085
35.009.478
Toplam
74.447.122
78.920.040
2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda
gösterilmiştir. Grup gayrinakdi kredileri için 96.134 TL (31 Aralık 2015 - 89.448 TL)
tutarında genel karşılık, tazmin edilmemiş 615.851 TL (31 Aralık 2015 – 597.477 TL)
tutarındaki gayrinakdi kredileri için de 118.262 TL (31 Aralık 2015 - 105.932 TL) tutarında
özel karşılık ayırmıştır.
(i).
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Banka kabul kredileri
Akreditifler
Diğer garanti ve kefaletler
Toplam
(ii).
Cari Dönem
Önceki Dönem
181.179
9.221.641
4.884.567
173.524
8.043.863
4.255.807
14.287.387
12.473.194
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
2.430.357
31.754.358
6.953.360
2.297.424
4.374.415
1.926.929
31.839.457
5.556.443
2.016.807
3.831.366
Toplam
47.809.914
45.171.002
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 85 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler:
(i).
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi
krediler
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli
Diğer gayrinakdi krediler
4.075.877
630.906
3.444.971
58.021.424
3.496.922
465.353
3.031.569
54.147.274
Toplam
62.097.301
57.644.196
(ii).
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
(iii).
I. ve II. grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
b.
Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
c.
Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
ç.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grup aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 64.437 TL (31 Aralık 2015 64.875 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda “Diğer karşılıklar” kalemi
içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte
sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı
öngörülmemektedir.
d.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 86 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Kısa vadeli kredilerden
(1)
Orta ve uzun vadeli kredilerden
Takipteki alacaklardan alınan faizler
Kaynak kullanımından destekleme fonundan
alınan primler
2.599.999
3.442.346
38.443
194.716
1.333.655
35
2.354.357
2.494.674
39.709
146.717
1.066.731
54
-
-
-
-
Toplam
6.080.788
1.528.406
4.888.740
1.213.502
(1)
(1)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem
TP
YP
TP
Cari Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası’ndan
Yurt içi bankalardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı merkez ve şubelerden
51.952
1.511
-
1.012
14.932
-
40.245
1.357
-
365
33.757
-
Toplam
53.463
15.944
41.602
34.122
3.
Önceki Dönem
TP
YP
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara
yansıtılan finansal varlıklardan
Satılmaya hazır finansal varlıklardan
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
2.916
568
4.169
546
841.440
100.767
97.830
155.773
848.286
92.418
96.960
112.325
Toplam
945.123
254.171
944.873
209.831
4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faizler
Cari Dönem
Önceki Dönem
552
2.487
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 87 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
b.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Bankalara
T.C. Merkez Bankası’na
Yurt içi bankalara
Yurt dışı bankalara
Yurt dışı merkez ve şubelere
Diğer kuruluşlara
(1)
Toplam
TP
Cari Dönem
YP
44.491
18.539
25.952
68
315.091
19.726
295.365
125.082
88.042
51.418
36.624
48
379.038
20.500
358.538
42.332
44.559
440.173
88.090
421.370
(1)
Alınan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.618
1.206
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faizler
3.
Önceki Dönem
TP
YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
226.939
245.737
152.906
223.071
Toplam
226.939
245.737
152.906
223.071
4.
Önceki Dönem
TP
YP
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar mevduatı
Tasarruf mevduatı
Resmi mevduat
Ticari mevduat
Diğer mevduat
7 gün ihbarlı mevduat
Vadesiz
mevduat
1 aya
kadar
3 aya
kadar
Vadeli Mevduat
6 aya
1 yıla
kadar
kadar
1 yıldan Birikimli
uzun mevduat
Toplam
Önceki
Dönem
94
15
-
82.607
2.212
65.825 1.594.704
340
4.733
120.280
948.041
5.990
230.398
-
64.893
64
134.984
26.159
-
40
6.407
24
23.503
18.685
-
41
8.125
3
22.675
22
-
-
84.994
1.739.954
5.164
1.249.498
281.254
-
33.582
1.287.346
3.158
938.372
287.146
-
Toplam
109
275.042 2.780.088
226.100
48.659
30.866
-
3.360.864
2.549.604
Yabancı Para
DTH
Bankalar mevduatı
7 gün ihbarlı mevduat
Kıymetli maden
495
1
-
95.479
6.272
274
341.692
4.484
531
35.973
3.656
42
19.995
6.419
72
38.161
456
38
-
531.795
21.288
957
439.696
14.375
966
Toplam
496
102.025
346.707
39.671
26.486
38.655
-
554.040
455.037
Genel Toplam
605
377.067 3.126.795
265.771
75.145
69.521
-
3.914.904
3.004.641
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 88 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
c.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
ç.
Ticari kâr/ zarara ilişkin açıklamalar (net):
Kâr
Sermaye piyasası işlemleri kârı
Türev finansal işlemlerden kâr
Kambiyo işlemlerinden kâr
Zarar (-)
Sermaye piyasası işlemleri zarar
Türev finansal işlemlerden zarar
Kambiyo işlemlerinden zarar
Cari Dönem
Önceki Dönem
15.739.523
102.834
5.613.447
10.023.242
(15.639.334)
(60.655)
(6.503.743)
(9.074.936)
23.577.840
205.764
8.325.379
15.046.697
(23.729.686)
(35.263)
(8.343.709)
(15.350.714)
100.189
(151.846)
Net kâr/zarar
d.
Türev finansal işlemlerden kâr / zarar işlemlerine ilişkin bilgiler:
Türev finansal işlemlerden kâr/zarar tutarı içerisinde kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar
tutarı 824.784 TL’dir (30 Haziran 2015 – 387.206 TL zarar).
e.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirleri başlıca, önceki yıllarda özel/genel karşılık ayrılan alacaklardan yapılan
tahsilat veya iptaller ile aktiflerin vadeli satışından elde edilen gelirlerden oluşmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 89 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
f.
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin özel karşılıklar
III. Grup kredi ve alacaklar
IV. Grup kredi ve alacaklar
V. Grup kredi ve alacaklar
Genel karşılık giderleri
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri
(1)
Menkul değerler değer düşüklüğü giderleri
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan FV
Satılmaya hazır finansal varlıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve VKET menkul değerler değer
düşüş
giderleri
İştirakler
Bağlı ortaklıklar
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar
(1)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer
Toplam
(1)
g.
Cari Dönem
Önceki Dönem
972.113
19.427
155.501
797.185
277.610
33.473
572
32.901
26.927
26.927
98.982
796.796
37.462
196.333
563.001
379.496
5.532
35.885
642
35.243
16.491
16.491
68.061
1.409.105
1.302.261
Elde etme maliyeti ile piyasa fiyatı arasında oluşan negatif yöndeki farkları ve söz konusu menkul kıymet portföyü
ile ilgili varsa değer azalma karşılıklarını içermektedir.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Personel giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı
Banka sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
Maddi duran varlık değer düşüş giderleri
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi olmayan duran varlık değer düşüş giderleri
Şerefiye değer düşüş gideri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklık payları değer düşüş
gideri
Elden çıkarılacak kıymetler değer düşüş giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran
varlıklar değer düşüş gideri
Diğer işletme giderleri
Faaliyet kiralama giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Diğer giderler
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Diğer
1.047.074
4.151
116.524
60.554
944.012
4.729
1.535
103.026
64.601
259
2.582
197
2.586
871.258
132.643
49.652
64.254
624.709
485.753
778.624
115.375
41.901
67.143
554.205
23
513.709
Toplam
2.588.155
2.413.042
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 90 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
ğ.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr ve zararına ilişkin
açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
h.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup’un 489.758 TL (30 Haziran 2015 – 186.401 TL) cari vergi
gideri ve 63.477 TL ertelenmiş vergi geliri (30 Haziran 2015 - 117.303 TL ertelenmiş vergi gideri)
bulunmaktadır.
ı.
i.
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:
1.
Grup’un, olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği,
boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması, Grup’un cari dönem içindeki performansının
anlaşılması için gerekli değildir
2.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkileme olasılığı yoktur.
Azınlık haklarına ait kâr/zarar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
282.594
174.044
Azınlık haklarına ait kâr/(zarar)
j.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemler:
Gelir tablosundaki “Diğer alınan ücret ve komisyonlar” kalemi başlıca kredi kartı işlemlerinden ve
bankacılık işlemlerinden alınan komisyon ve ücretlerden oluşmaktadır.
V.
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
VI.
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
VII.
Grup birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine
ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 91 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
VIII.
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama
a.
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
1.
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
(1) (2)
Grup’un dahil olduğu risk grubu
Krediler ve diğer alacaklar
Dönem başı bakiyesi
Dönem sonu bakiyesi
Alınan faiz ve komisyon gelirleri
(1)
(2)
sonunda
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
33.816
24.455
552
10.388
10.658
67
Grup’un doğrudan ve
dolaylı ortakları
Nakdi
G.Nakdi
106.881
202.482
1.868
954.585
1.379.003
3.786
Risk Grup’una dahil olan
diğer gerçek ve tüzel
kişiler
Nakdi
G.Nakdi
1.688.868
1.860.276
116.710
2.440.007
2.652.523
5.531
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları ve menkul kıymetleri de
içermekedir.
Önceki Dönem
Grup’un dahil olduğu risk grubu (1) (2)
Krediler ve diğer alacaklar
Dönem başı bakiyesi
Dönem sonu bakiyesi
Alınan faiz ve komisyon gelirleri
(3)
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
88.339
33.816
2.487
5.916
10.388
56
Grup’un doğrudan ve
dolaylı ortakları
Nakdi
G.Nakdi
47.956
106.881
8.832
536.763
954.585
3.505
Risk Grup’una dahil olan
diğer gerçek ve tüzel
kişiler
Nakdi
G.Nakdi
1.320.617
1.688.868
89.194
2.117.169
2.440.007
4.403
(3)
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında bankalardan alacakları ve menkul kıymetleri de
içermektedir.
30 Haziran 2015 kâr / zarar bilgilerini göstermektedir.
2.
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
(1)
(2)
Grup’un dahil olduğu risk grubu
Mevduat
Dönem başı
Dönem sonu
(3)
Mevduat faiz gideri
(1)
(2)
(3)
(1) (2)
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
82.069
148.593
1.618
121.840
82.069
1.206
Grup’un doğrudan ve
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
19.912.107
22.548.220
545.944
13.651.793
19.912.107
420.007
Risk Grup’una dahil olan
diğer gerçek ve tüzel
kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
5.148.413
11.339.147
259.872
10.291.155
5.148.413
136.720
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Yukarıdaki tablodaki bilgiler mevduat bakiyelerinin yanı sıra alınan kredileri, ihraç edilen menkul kıymetleri ve repo
işlemlerini de içermektedir.
Önceki dönem sütunu 30 Haziran 2015 tarihli giderleri göstermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 92 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Grup’un dahil olduğu risk grubu (1) (2)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan işlemler (2)
Dönem başı(3)
Dönem sonu (3)
Grup’un doğrudan ve
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grup’una dahil
olan diğer gerçek ve
tüzel kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
1.455.484
1.927.707
150.569
1.455.484
146.778
1.065.231
879.327
146.778
(8.059)
1.067
(42.343)
(20.105)
19.225
(29.298)
Riskten korunma amaçlı işlemler (2)
Dönem başı(3)
Dönem sonu(3)
-
-
-
-
-
-
Toplam kâr / zarar(4)
-
-
-
-
-
-
Toplam kâr / zarar(4)
(1)
(2)
(3)
(4)
b.
İştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Grup’un türev ürünleri TMS 39 gereğince “Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal araç” veya
“Riskten korunma amaçlı türev finansal araç” olarak sınıflandırılmaktadır.
Dönem başı ve dönem sonu bakiyeleri ilgili vadeli işlemlerin alım ve satım tutarlarının toplamını ifade
etmektedir.
Önceki dönem sütunu 30 Haziran 2015 kar/zarar bilgilerini göstermektedir.
Üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
Grup üst yönetimine 30 Haziran 2016 itibarıyla 37.775 TL tutarında ödeme yapılmıştır (30
Haziran 2015 – 33.356 TL).
IX.
Finansal Holding’in yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt
dışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ’in 25. maddesi uyarınca ara dönemlerde hazırlanmamaktadır.
X.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 93 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Altıncı Bölüm
Diğer Açıklamalar
I.
Finansal Holding’in faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 94 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yedinci Bölüm(1)
Ara dönem faaliyet raporu
I.
Finansal Holding yönetim kurulu başkanı ve icra başkanının ara dönem faaliyetlerine ilişkin
değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi:
Değerli Ortaklarımız,
2016’nın ikinci çeyreğinde makroekonomik ortam nispeten destekleyici olmuştur. Yurt içinde TCMB’nin
Mart ayından itibaren faiz koridorunun üst bandında yaptığı 225 baz puanlık indirim piyasa algısını
olumlu etkilemiştir. Küresel alanda ise İngiltere’nin Haziran ayında verdiği Avrupa Birliği’den ayrılma
kararı piyasalarda ciddi dalgalanmalara yol açmıştır. Öte yandan, FED faiz artırım beklentilerinin
ertelenmesi ve gelişmiş ülke merkez bankalarının daha fazla parasal genişlemeye gidebileceğine dair
beklentiler gelişmekte olan piyasalara olumlu katkıda bulunmuştur.
Bankacılık sektöründe toplam krediler geçtiğimiz yılsonuna kıyasla %5 oranında artarak 1.503 milyar
TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde toplam mevduat tabanı da %6’lık bir büyümeyle 1.316 milyar TL’ye
yükselmiştir. Sektörün mevduat ve Türk Lirası tahviller dahil hesaplanan kredi/mevduat oranı da 35
baz puan azalarak %110’a ulaşmıştır. 2016’nın ilk yarısında yaşanan piyasa koşulları etkisi sebebiyle
aktif kalitesinde hafif bir bozulma gözlemlenirken, sektörün 1,6 milyar TL tahsili gecikmiş alacaklar
satışı ile desteklenen tahsili gecikmiş alacaklar oranı 14 baz puan artarak %3,1 seviyesine
yükselmiştir.
Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi, yılın ilk yarısında kârlılık anlamında başarılı bir
performans sergilemeye devam ederken sermaye, likidite ve pazar payı konumlarını korumuştur. Yapı
Kredi, Mayıs ayında vadesi gelen sendikasyon kredisini %101 oranında başarılı bir şekilde
yenileyerek, 381 milyon Dolar ve 959,1 milyon Euro tutarında Libor/Euribor+0,75% maliyetle
finansman sağlamıştır. Bu sendikasyon kredisi ile birlikte Banka likidite durumunu güçlendirirken
uluslararası arenadaki itibarını da teyit etmiştir.
Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi, yılın ikinci çeyreğinde önemli ödüllere layık
görülmüştür. Project Finance International, finansmanında Yapı Kredi’nin de yer aldığı Bilkent Ankara
Entegre Sağlık Kampüsü’ne “Türkiye’de Yılın Anlaşması” ödülünü vermiştir. Yapı Kredi’nin gurur
duyulacak bir başka başarısı ise iştiraklerinin aldığı ödüllerdir. Banka’nın iştiraklerinden Yapı Kredi
Portföy, bu yıl EMEA Finance Magazine tarafından bir defa daha “Türkiye’nin En İyi Portföy Yönetim”
şirketi seçilmiştir. Buna ek olarak, ilk defa düzenlenen Sermaye Piyasaları Birliği Ödülleri’nde, son 3
yılda yarattığı yıllık ortalama %39,2 getiri ile “En Yüksek Getirili Emeklilik Fonu Ödülü”nü de
kazanmıştır. Son olarak, Etik Değerler Merkezi (EDMER) tarafından düzenlenen ETİKA ödüllerinde
Yapı Kredi dördüncü defa “Türkiye’nin En Etik Şirketi” ödülüne layık görülmüştür. Yapı Kredi’nin,
kurumsal kültürünün en önemli mihenk taşlarından biri olan etik konusunda dördüncü defa bu ödüle
layık görülmesi bu konudaki başarısının bir göstergesi olmuştur.
Bu vesileyle, başarıyla ilerlediğimiz bu yolda desteklerini esirgemeyen tüm müşterilerimize ve bizlere
sonsuz güvenen siz değerli hissedarlarımıza, özverili çalışmalarından dolayı ise tüm çalışanlarımıza
teşekkürlerimi sunarım.
Y. Ali Koç
Yönetim Kurulu Başkanı
(1)
Yedinci bölümdeki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL olarak ifade edilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 95 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem faaliyet raporu (devamı)
İcra Başkanı’nın Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi:
Değerli Ortaklarımız,
2016 yılının ikinci çeyreğinde faaliyet ortamı TCMB’nin yaptığı faiz indirimleri ve küresel piyasalardaki
pozitif algı sayesinde birinci çeyreğe göre daha olumlu seyretmiştir.
Bu dönemde, Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi stratejisini tüm hızıyla
sürdürürken kârlılık anlamında iyileşme göstermeye devam etmiştir. Yılın ilk yarısında Yapı Kredi’nin
net kârı 1.552 milyon TL olurken, kümüle ortalama maddi özkaynak kârlılığı %14,0 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Yılın ilk yarısında Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi, kredilerde sektöre paralel
%6 büyüme göstererek %10,4 olan pazar payını korumuştur. Kredilerdeki büyüme içerisinde bireysel
ihtiyaç kredileri ve yabancı para şirket kredilerindeki büyüme ön plana çıkmıştır. Kredi kartlarındaki
liderlik konumu %21,5 kredi kartı alacak bakiyesi pazar payıyla sürdürülmüştür. Aynı dönemde toplam
mevduat hacmi ise kredi büyümesine paralel %6 bir büyüme gösterirken Türk Lirası tahviller dahil
hesaplanan kredi/mevduat oranı 2015 yıl sonuna göre sabit kalarak %114 seviyesinde korunmuştur.
Dijitalleşme yılın ikinci çeyreğinde de Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi’nin
önceliklerinden biri olmaya devam etmiştir. Bu kapsamda üniversite öğrencileri arasında inovasyonu
desteklemek amacıyla düzenlenen mobil uygulama geliştirme yarışması FikriMobil’in ikincisi
düzenlenmiş ve birinci olan takım Silikon Vadi’sine seyahat hakkı kazanmıştır. Öte yandan,
UniCredit’in Özel Bankacılık ile Kurumsal ve Ticari bankacılık işbirliğini teşvik etmek için düzenlediği
Share2Grow yarışmasında Orta ve Doğu Avrupa bölgesindeki ülkeler arasında Türkiye ikinci olmuştur.
Son olarak Haziran 2016 itibarıyla ile Yapı Kredi, çabalarının karşılığı olarak Türkiye’nin halka açık
şirketleri arasında piyasa değeri bakımından en değerli 10 şirketten biri olmuştur.
Finansal performansa bakıldığında, Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi, müşteri
odaklı bankacılık aktiviteleri sonucunda temel bankacılık gelirlerinin desteğiyle toplam gelirlerini
geçtiğimiz yıla göre %20 arttırmış ve 5.975 milyon TL’ye çıkartmıştır. Giderlerdeki sıkı disiplin %7 gider
büyümesi ile kendini göstermiştir. Bu doğrultuda gelir/gider rasyosu dikkate değer bir iyileşme
göstererek 5 puan azalmış ve %43 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Bu vesileyle sadık müşterilerimize, güven ve desteklerini esirgemeyen hissedarlarımıza, sarf ettikleri
değerli emekleri için ise çalışanlarımıza teşekkürlerimi sunarım.
H. Faik Açıkalın
Murahhas Üye ve İcra Başkanı
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 96 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem faaliyet raporu (devamı)
2. Finansal durum ve performans:
Koç Finansal Hizmetler, BDDK muhasebe ve finansal raporlama esaslarına göre düzenlenen 9 Eylül
2016 tarihli 6 aylık konsolide mali tablolarına göre 1.553 milyon TL net kâr elde ederken, kümüle
ortalama maddi özkaynak karlılığı %14,0’e yükselmiştir. Çeyrek net kar ise 848 milyon TL olarak
gerçekleşmiştir.
Koç Finansal Hizmetler, toplam gelirlerini geçen yılın aynı dönemine göre %20 oranında artırarak
5.943 milyon TL’ye çıkarmıştır. Giderler, büyük ölçüde yatırımların tamamlanması nedeniyle geçen
yılın aynı dönemine göre toplam %7 oranında artmıştır.
Sağlam gelir büyümesi ve disiplinli gider yönetimi sayesinde güçlü operasyonel verimlilik
Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi’nin toplam gelirleri ikinci çeyrekte ücret ve
komisyon gelirlerindeki %16’lık büyüme ve kredi-mevduat marjındaki iyileşme sayesinde geçtiğimiz
yıla göre %20’lik bir büyüme göstermiştir. Düşük swap maliyeti ve vergi öncesi 235 milyon TL’lik Visa
hisse satış geliri sayesinde diğer gelirler de pozitif katkı sağlamıştır. Gider yönetimindeki sıkı disiplin,
enflasyona ve beklentilere paralel %7 gider büyümesi ile kendini göstermiştir. Böylelikle, gelir/gider
rasyosu 5 puan düşerek %43’e ulaşmıştır.
Kredi ve mevduatta dengeli büyüme
Yılın ilk yarısında Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi, kredi ve mevduat pazar
paylarını sırasıyla %10,4 ve %10,2 seviyelerinde göreli sabit tutmuştur.
Krediler %6 büyüme ile 161,3 milyar TL’ye ulaşırken tüketici ve şirket/ticari kredileri arasında dengeli
bir büyüme gerçekleşmiştir. Böylece kredilerdeki büyüme 2016 beklentisine paralel olarak geçtiğimiz
yılın aynı dönemine göre %13 seviyesine ulaşmıştır. Fonlama tarafında, mevduat büyümesi kredilere
paralel olarak %6 seviyesinde gerçekleşmiş ve toplam mevduat 137,7 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Banka’nın odak noktalarından biri olan vadesiz mevduatlarda ise sektördeki %8 büyümenin üzerinde
%13 büyüme gözlemlenmiştir.
Sağlam sermaye tabanı ve güçlü likidite
Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi’nin sermaye tabanı, güçlü kârlılık, etkili
sermaye kullanımı ve Mart ayında ihraç edilen 500 milyon Dolar tutarında sermaye benzeri kredinin
katkılarıyla 2015 yıl sonundan bu yana istikrarlı bir biçimde güçlenmiştir. 2015 yıl sonuna kıyasla,
sermaye yeterlilik rasyosu 65 baz puan artışla %13,6, çekirdek sermaye yeterlilik rasyosu 37 baz puan
artışla %10,3 seviyesine yükselmiştir. Aynı dönemde Yapı Kredi, Türk Lirası tahviller dahil hesaplanan
kredi/mevduat oranını beklentilere paralel olarak 2015 sonuna kıyasla sabit tutmayı başarmış, %114
seviyesinde korumuştur.
Fonlama tarafında Banka, Mayıs ayında vadesi gelen sendikasyon kredisini 15 ülkeden 48 bankanın
katılımıyla %101 oranında başarılı bir şekilde yenilemiştir. 381 milyon Dolar ve 959,1 milyon Euro
tutarında dilimlerden oluşan kredinin maliyeti Libor/Euribor +0,75% olarak gerçekleşmiştir.
Aktif kalitesi beklentilere paralel
Yılın ikinci çeyreğinde, tahsili gecikmiş alacaklar oranı tahsilat tarafında gözlemlenen hafif baskının da
etkisiyle %4,3 olarak gerçekleşmiştir. Özel karşılık oranı %76 seviyesinde sabit kalmıştır. 2015 aynı
döneminde %1,45 olan tahsilatlardan arındırılmış risk maliyeti ise yılın ilk yarısı itibariyle %1,36’ya
gerilemiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 97 -
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ara dönem faaliyet raporu (devamı)
3. Koç Finansal Hizmetler’in Finansal Durum ve Performansını Etkileyen Olaylar ve İşlemler:

4 Mayıs 2016 tarihinde Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi 1,5 milyar Dolar
tutarında sendikasyon kredisini 15 ülkeden 48 bankanın katılımıyla %101 oranında yenilemiştir

10 Mayıs 2016 tarihinde Standard&Poors Türkiye'nin görünümünü "Durağan"a yükseltmesini
takiben, Yapı Kredi’nin notlarının görünümünü de "Negatif"ten "Durağan"a güncellemiştir

10 Haziran 2016 tarihinde Fitch Ratings Yapı Kredi’nin İhraççı Temerrüt Notlarını, Finansal
Kapasite Notunu ve Destek Notunu teyit etmiştir

22 Temmuz 2016 tarihinde Standard&Poors, Türkiye’nin ülke notunu düşürdükten sonra Yapı
Kredi’nin Uzun Vadeli Yabancı Para ve Türk Lirası notlarını “BB+”dan “BB”ye, Uzun Vadeli
Ulusal notunu ise “trAA+”dan “trAA-”ye indirmiştir. Banka’nın Kısa Vadeli Yabancı Para ve
Türk Lirası notlarını “B” olarak teyit ederken Kısa Vadeli Ulusal notunu “trA-1” olarak teyit
etmiştir. Banka’nın kredi notu görünümünü ise “Durağan”dan “Negatif”e indirmiştir
4. İlgili Ara Dönem Sonrasına İlişkin Beklentiler
2016 Makro ve Bankacılık Sektörü Beklentileri:

Ekonomik büyüme: %~3,5

Enflasyon (yılsonu): %~7-8

Kredi büyümesi: %13

Mevduat büyümesi: %11

Net Faiz Marjı: 2015 yılsonuna göre sabit

Tahsili Gecikmiş alacaklar oranındaki artış: 2015 yılsonuna göre +40 baz puan
2016 Koç Finansal Hizmetler’in bankacılık iştiraki Yapı Kredi Beklentileri:

Kredi Büyümesi: Sektör büyümesine paralel hacim büyümesi. Değer yaratan alanlarda
sektörün üzerinde büyüme

Fonlama: Kredi büyümesine paralel mevduat büyümesi. Toptan fonlama kaynaklarına erişimin
devam etmesi

Gelirler: Sabit net faiz marjının etkili kredi fiyatlaması ile desteklenmesi. Ücret ve
komisyonlarda hesap işletim ücretlerinin iptali etkisiyle düşük yüzde onlu seviyelerde büyüme

Giderler: Fiziksel yatırımların büyük bölümünün tamamlanmasını takiben devam eden alt yapı
ve dijital odaklılık

Aktif kalitesi: İhtiyatlı risk yaklaşımı sayesinde tahsili gecikmiş alacaklar oranında hafif artış;
Kredi riski maliyetinde özellikle yasal düzenlemeler nedeniyle azalma. Sistem geliştirmeleri ve
odaklı yaklaşım ile tahsilatların iyileştirilmesi
(Yetkili İmza / Kaşe)
- 98 -