avrasya menkul kıymetler yatırım ortaklığı anonim şirketi 31 aralık

AVRASYA MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOSU
(PARA BİRİMİ YTL)
CARİ DÖNEM
31 Aralık 2004
CARİ DÖNEM
31 Aralık 2003
AKTİF ( VARLIKLAR )
I-DÖNEN VARLIKLAR
A- Hazır Değerler
1-Kasa
2-Bankalar
3-Diğer Hazır Değerler
B- Menkul Kıymetler
1-Hisse Senetleri
2-Özel Kesim Tahvil Senet Bonoları
3-Kamu Tahvil Senet Bonoları
4-Diğer Menkul Kıymetler
5-Menk.Kıy.Değ.Düş.Karş.(-)
C- Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
D-Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
1-Ortaklardan Alacaklar
2-İştiraklerden Alacaklar
3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4-Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
5-Alacak Reeskontu (-)
6-Şüph.Alacaklar Karş.(-)
E-Stoklar
F-Diğer Dönen Varlıklar
II-DURAN VARLIKLAR
A-Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
B-Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
C-Finansal Duran Varlıklar
D-Maddi Duran Varlıklar
1-Arazi ve Arsalar
2-Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri
3-Binalar
4-Makina Tesis ve Cihazlar
5-Taşıt Araç ve Gereçleri
6-Döşeme ve Demirbaşlar
7-Diğer Maddi Dur.Varlıklar
8-Birikmiş Amortismanlar(-)
9-Yapıl. Olan Yatırımlar
10-Verilen Avanslar
E-Maddi Olmayan Dur.Varlıklar
1-Kuruluş ve Örg.Giderleri
2-Haklar
3-Araştırma ve Gel. Giderleri
4- Diğer Maddi Olm. Dur.Varlıklar
5-Verilen Avanslar
F-Diğer Duran Varlıklar
AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI
6,342,430
4,091,552
15
494
-
494
15
5,750,923
589,290
-
6,340,213
2,255,070
1,794,723
-
842
Not,22
Not,22
39,583
842
1,360
4,049,794
39,583
1,360
1,681
1,681
16,199
23,476
-
-
-
-
Not,8,11
-
709
(709)
Not,11
709
(709)
16,199
23,476
16,199
6,358,629
21,984
1,492
6,358,629
Ekteki dipnotlar tabloların tamamlayıcısıdır.
2
6,358,629
4,115,029
4,115,029
4,115,029
AVRASYA MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇOSU
(PARA BİRİMİ YTL)
CARİ DÖNEM
31 Aralık 2004
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2003
PASİF ( KAYNAKLAR )
I-KISA VADELİ BORÇLAR
A-Finansal Borçlar
B-Ticari Borçlar
C-Diğer Kısa Vadeli Borçlar
1-Ortaklara Borçlar
2-İştiraklere Borçlar
3-Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4-Ödenecek Giderler
5-Öd. Vergi ve Harç ve Diğer Kesint.
6-Ertelen. Veya Takside Bağlanan
Diğer Devlet Alacakları
7-Kısa Vadeli Diğer Borçlar
8-Borç Reskontu.(-)
D-Alınan Sipariş Avansları
E-Borç ve Gider Karşılıkları
1-Cari Yıl Vergi Karşılıkları
2-Diğer Borç ve Gider Karş.
II-UZUN VADELİ YAB.KAYNAKLAR
A-Finansal Borçlar
B-Ticari Borçlar
C-Diğer Uzun Vadeli Borçlar
D-Alınan Sipariş Avansları
E-Borç ve Gider karşılıkları
1-Kıdem Tazminat Karş.
2-Diğer Borç ve Gider Karş.
III-ÖZ SERMAYE
A-Sermaye
B-Sermaye Taahütleri (-)
C-Emisyon Primi
D-Yeniden Değerleme Değer Artışı
1-Duran Varlıklardaki Değer.Artışı
2-İştiraklerdeki Değer Artışı
3-Borsa'da Oluşan Değer.Artışı
E-Yedekler
1-Yasal Yedekler
2-Statü Yedekler
3-Özel Yedekler
4-Olağanüstü Yedek
5-Maliyet Artış Fonu
6-Sermayeye Ekl. İştirak Hisseleri
ve Gayrimen. Satış Kazançları
7-Geçmiş Yıl Karları
7- Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi
Farkları
F-Net Dönem Karı
G-Dönem Zararı (-)
H-Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1-1997 Yılı Zararı (-)
2-1998 Yılı Zararı (-)
PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI
39,817
28,749
37,317
Not,11
Not,22
27,202
27
27,920
9,370
-
31
19,394
7,778
-
-
-
2,500
2,500
1,547
1,547
16,473
16,214
-
-
Not,11
16,473
-
16,473
-
16,214
16,214
6,302,339
Not,2,3,4,5
4,720,032
95,886
4,720,032
95,886
-
4,070,065
2,360,016
94,071
-
1,615,977
9,843,800
-
235,050
77,216
-
534,515
1,081,462
9,531,534
997,371
(129,555)
(129,555)
-
6,358,629
997,371
(9,225,194)
(9,225,194)
6,358,629
Ekteki dipnotlar tabloların tamamlayıcısıdır.
3
2,360,016
94,071
-
6,358,629
4,115,029
4,115,029
4,115,029
AVRASYA MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK - 31 ARALIK 2004 DÖNEMİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI GELİR TABLOSU
(PARA BİRİMİ YTL)
CARİ DÖNEM
01Ocak-31 Aralık 2004
A-BRÜT SATIŞLAR
1-Yurtiçi satışlar
2-Yurtdışı Satışlar
3-Diğer Gelirler
ÖNCEKİ DÖNEM
01Ocak-31 Aralık 2003
152,358,888
152,358,888
-
B-SATIŞLARDAN İNDİRİMLER (-)
1-Satıştan İadeler (-)
2-Satış İskontoları (-)
3-Diğer İndirimler (-)
223,633,875
223,633,875
-
-
C-NET SATIŞLAR
D-SATIŞLARIN MALİYETİ (-)
-
152,358,888
223,633,875
(151,162,788)
(222,677,384)
BRÜT SATIŞ KARI veya ZARARI
1,196,100
E-FAALİYET GİDERLERİ
1-Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
2-Pazarl. Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
3.Genel Yönetim Giderleri (-)
956,490
(557,746)
Not Bl. 11
Not Bl. 11
Not Bl. 11
FAALİYET KARI veya ZARARI
(479,628)
(75)
(40,680)
(438,873)
(74,393)
(483,353)
638,354
F-DİĞER FAAL. GELİRLER VE KARLAR
1-İştiraklarden Temettü Gelirleri
2-Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri
3-Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri
4-Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler Ve Karlar
476,862
94,089
93,786
303
Not Bl. 22
Not Bl. 22
G-DİĞER FAAL.GİD.VE ZARARLAR (-)
710,223
54,695
655,529
(353,513)
H-FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
1-Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
2-Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-)
-
-
OLAĞAN FAALİYET KARI VE ZARARI
-
378,931
I-OLAĞANÜSTÜ GELİRLER ve KARLAR
1-Konusu Kalmayan Karşılıklar
2-Önceki Dönem Gelir ve karları
3-Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar
-
J-OLAĞANÜSTÜ GİD. ve ZARARLAR
1-Çalışmayan kısım Gider ve Zararları (-)
2-Önceki Dönem Gider ve Zararları (-)
3-Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-)
-
1,187,085
-
-
-
NET PARASAL POZİSYON KARI /ZARARI
DÖNEM KARI veya ZARARI
K-ÖD. VERGİ VE DİĞER YAS.YÜK.LER
1-Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü ( - )
-
(508,486)
(189,714)
(129,555)
997,371
-
-
-
NET DÖNEM KARI veya ZARARI
(129,555)
Ekteki dipnotlar tabloların tamamlayıcısıdır.
12
997,371
AVRASYA MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
SATIŞLARIN MALİYETİ TABLOSU
(PARA BİRİMİ YTL)
CARİ DÖNEM
31 Aralık 2004
ÜRETİM MALİYETİ
A-Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri
B-Dolaysız İşçilik Giderleri (+)
C- Genel Üretim Giderleri
D-Yarı Mamul Kullanımı
1-Dönem Başı Stok (+)
2-Dönem Sonu Stok (-)
CARİ DÖNEM
31 Aralık 2003
-
-
-
-
-
ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ
-
E- Mamul Stoklarında Değişim
1-Dönem Başı Stok (+)
2-Dönem Sonu Stok (-)
-
-
-
-
-
I-SATILAN MAMUL MALİYETİ
-
-
TİCARİ FAALİYET
A-Dönem Başı Ticari Mallar Stoku (+)
B-Dönem İçi Alışlar (+)
C-Dönem Sonu Ticari Mallar (-)
4,049,794
153,453,207
(6,340,213)
1,274,115
225,453,063
(4,049,794)
151,162,788
222,677,384
III-SATILAN HİZMET MALİYETİ
-
-
SATIŞLARIN MALİYETİ(I+II+III)
151,162,788
222,677,384
II-SATILAN EMTİA MALİYETİ
15
AVRASYA MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
NAKİT AKIM TABLOSU
(PARA BİRİMİ YTL)
CARİ DÖNEM
31 ARALIK 2004
A-DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU
B-DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ
1-Satışlardan Elde Edilen Nakit
a)Net Satış Hasılatı
b)Ticari Alacaklardaki Azalışlar
c)Ticari Alacaklardaki Artışlar (-)
2-Diğer Faaliyetlerden Olağan Gelirler ve Karlardan
Dolayı Sağlanan Nakit
3-Olağandışı Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit
4-Kısa Vadeli Borçlardaki Artışlardan Sağlanan Nakit
5-Uzun Vadeli Borçlardaki Artış
6-Sermaye Arttırımından Sağlanan Nakit
7-Hisse Senetleri İhraç Primlerinden Sağlanan Nakit
8-Diğer Nakit Girişleri
ÖNCEKİ DÖNEM
31 ARALIK 2003
494
326
154,863,383
226,123,812
152,358,888
152,358,888
0
0
C-DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI
1-Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
a)Satışların Maliyeti
b)Stoklardaki Artış
c)Ticari Borçlardaki Azalış (Alımlardan kaynaklanan)
d)Ticari Borçlardaki Artışlar (-) (Alımlardan kaynaklanan)
e)Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
f)Stoklardaki Azalış (-)
2-Faaliyet Giderlerine İlişkin Nakit Çıkışı
a)Araştırma ve Geliştirme Giderleri
b)Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri
c)Genel Yönetim Giderleri
d)Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
3-Diğer Faaliyetlerden Olağan Gider ve Zararlardan
Dolayı Nakit Çıkışları
a)Diğer Faaliyetlerle İlgili Giderler ve Zararlarlar
b)Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
4-Finansman Giderlerinden Dolayı Nakit Çıkışı
5-Olağandışı Gider ve Zararl. Dolayı Nakit Çıkışı
a)Olağandışı Gider ve Zararlar
b)Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit çıkışı
Gerektirmeyen Giderler (-)
6-Duran Varlık Yatırımlarına ilişkin Nakit Çıkışı
7- Net Parasal Pozisyon Zararından Doğan Nakit çıkışı
7-Kısa Vadeli Borçların Ana Para Ödemeleri
(Alımlarla İlgili Olmayan)
a)Menkul Kıymetler Anapara Ödemeleri
b)Alınan Krediler Anapara Ödemeleri
b)Diğer Ödemeler
8-Uzun Vadeli Borçların Anapara Ödemeleri
9-Ödenen Vergi ve Benzerleri
10-Ödenen Temettüler
11-Diğer Nakit Çıkışları
223,596,532
223,633,875
0
-37,343
94,089
0
0
259
2,360,016
0
50,131
710,223
0
11,504
0
1,795,501
10,053
0
154,863,862
226,123,644
153,453,207
151,162,788
2,290,419
0
0
0
0
0
225,383,349
222,677,384
2,705,964
0
0
0
0
0
548,656
468,161
0
74,393
483,353
75
40,680
438,873
-9,090
-11,467
353,513
353,513
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
508,486
0
0
0
0
D-DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU (A+B-C)
E-NAKİT ARTIŞ veya AZALIŞI (B-C)
16
0
189,714
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
82,420
15
494
-479
168
AVRASYA MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KAR DAĞITIM TABLOSU
(PARA BİRİMİ YTL)
CARİ DÖNEM
31 ARALIK 2004
A-DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1-Dönem Karı
2-Geçmiş Yıl Zararları (-)
3-Ödenecek Vergiler (-)
a-Kurumlar Vergisi
b-Gelir Vergisi Kesintisi
c-Diğer Vergi ve Benzerleri
4-Birinci Tertip Yasal Yedek (-)
ÖNCEKİ DÖNEM
31 ARALIK 2003
-129,555
0
0
997,371
-9,225,194
0
0
0
0
0
0
0
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI
5-Ortaklara Birinci Temettü (-)
a-Adi Hisse Senedi Sahiplerine
b-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
6-Memur ve İşcilere Temettü
7-Yönetim Kuruluna Temettü
8-Ortaklara İkinci Temettü
a-Adi Hisse Senedi Sahiplerine
b-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
9-İkinci Tertip Yasal Yedek
10-Statü Yedekleri
11-Özel Yedekler
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
0
0
B-YEDEKLERİN DAĞITIMI
0
0
1-Ortaklara Pay
a-Adi Hisse Senedi Sahiplerine
b-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2-Memur ve İşcilere Pay
3-Yönetim Kuruluna Pay
4-İkinci Tertip Yasal Yedek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
C-HİSSE BAŞINA KAR (TL /%)
1-Adi Hisse Senedi Sahiplerine (TL / %)
2-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahipl. (TL / %)
-
D-HİSSE BAŞINA KAR PAYI
1-Adi Hisse Senedi Sahiplerine (TL / %)
2-İmtiyazlı Hisse Senedi Sahipl. (TL / %)
-
0
0
0
-
-
-
17
-
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
AVRASYA MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 VE 2003 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRMALI BİLANÇO DİPNOTLARI
(Aksi Belirtilmedikçe YTL olarak gösterilmiştir.)
1- İşletmenin fiili faaliyet konusu:
Ortaklığın faaliyet konusu, 2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuata uygun olarak Menkul
Kıymetler Portföyü işletmektir.
2- Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların adı pay oranı ve pay tutarı :
31 Aralık 2004
Adı Soyadı/ Unvanı
Pay Oranı
31 Aralık 2003
Pay Tutarı
Pay Oranı
Pay Tutarı
%100
2,360,016.-
Halka Açık Tutar
%73,50
3,469,433.-
Galip Öztürk
%26,34
1,243,419.-
--
Diğer
%0,16
7,180.-
--
Toplam Tarihi Maliyet
Enflasyon Düzeltme Etkisi
Toplam Sermaye (Enflasyona Göre Düzeltilmiş)
4,720,032.-
2,360,016.-
326.632.-
7.715.071.-
5,046,664.-
10.075.087.-
3- Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve
imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) :
Şirketin sermayeyi temsil eden hisse senetleri, (A) ve (B) olarak iki gruba ayrılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle toplam 2,000 pay (A) grubu, 4,718,032 pay (B) grubu hisse senedidir. (2003 - 2,000 pay (A)
grubu, 2,358,016 pay (B) grubu hisse senedi)
Yönetim kurulu üyelerinin seçiminde (A) grubu payların herbiri 10,000 oy hakkına, (B) grubu payların
herbiri 1 oy hakkına sahiptir. Bunun dışında (A) grubu paylara herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır.
4- Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı :
Ortaklık “Kayıtlı Sermaye Sistemi”ne tabi olup, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kayıtlı sermaye tavanı
10,000,000.-YTL’dir. Ödenmiş sermayesi ise 4,720,032.-YTL’dir. (2003 - kayıtlı sermaye tavanı
10,000,000.-YTL’dir. Ödenmiş sermayesi ise 2,360,016.-YTL’dir.)
5- Yıl içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
Artırım Tarihi
24 Aralık 2004
Artırım Tutar
2,360,016.-
Nakit
2,360,016.-
Arttırılan tutarın endekslenmiş tutarı , 2,360,016.-
YDDAF
-
YTL’dir.
4
Yedekler
-
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle
Artırım Tarihi
16 Mayıs 2003
Artırım Tutar
1,573,344.-
Nakit
1,573,344.-
YDDAF
-
Yedekler
-
Arttırılan tutarın endekslenmiş değeri 1,795,501.- YTL’dir.
6- Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler :
Yoktur.( 2003 – Yoktur)
7- Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler :
Yoktur.( 2003 – Yoktur)
8- Cari dönemde duran varlık hareketleri :
31 Aralık 2004
a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi
-
31 Aralık 2003
-
-
-
duran varlıkların maliyeti :
b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi
duran varlık maliyeti :
9- Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı :
Yoktur. ( 2003 – Yoktur)
10- İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak borç ilişkisi :
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle,
Alacaklar
Ortaklar
Ödenmemiş Temettü
Global Menkul Değerler A.Ş.
Global Portföy Yönetimi A.Ş.
Toplam
Borçlar
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
Ticari
Olmayan
15.-
-
27,920.-
28.-
15.-
-
27,920.-
28.-
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle,
Alacaklar
Ortaklar
Ödenmemiş Temettü
Global Menkul Değerler A.Ş.
Global Portföy Yönetimi A.Ş.
Toplam
Borçlar
Ticari
Ticari
Olmayan
Ticari
494.-
-
19,394.-
31.-
494.-
-
19,394.-
31.-
5
Ticari
Olmayan
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
11-Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma
yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan
değişikliler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik
varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri :
a) Uygulanan Muhasebe İlkeleri: Şirket muhasebe işlemlerinin yürütülmesinde ve mali tabloların
hazırlanmasında; Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayınlanan Seri XI, No: I ve No:20 sayılı tebliğleri ve
bu tebliğlerde değişiklik yapan diğer tebliğlerin hükümlerini esas almıştır. Paranın satın alma
gücündeki değişikliklerin mali tablolara olan bozucu etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem
mali tabloları, paranın cari dönem sonundaki satın alma gücü cinsinden yeniden ifade edilmiştir.
b) Düzeltme İşleminde Kullanılan Ölçütler: Mali tablo kalemlerinin paranın bilanço günündeki satın
alma gücü cinsinden ifadesi; parasal olmayan kalemlerin SPK’nın Seri XI; No: 20 tebliğinde
öngörülen standartlar çerçevesinde gerekli ayarlamalar yapıldıktan sonraki tutarlarının uygun
düzeltme katsayıları ile çarpılarak cari değerlerinin bulunması anlamına gelir. Yıllar itibariyle
uygulanan enflasyon düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir.
Tarih
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
31 Aralık 2002
Endeks
8,403.8
7,382.1
6,478.8
Düzeltme katsayısı
1,0000
1,1384
1,2971
c) Kamu Kesimi Tahvil Senet Bonoları : Borsada işlem gören kamu kesimi tahvil,senet ve bonoları,
vadelerine kalan gün esasına göre değerlenmiş olup tahakkuk ettirilen tutar bilançoda “Menkul
Kıymetler Gelir Tablosunda ise ‘’Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar” hesap grubu içinde
gösterilmiştir.
d) Maddi Duran Varlıklar : Enflasyona göre düzeltilmiş değerleri ile bilançoda yer almaktadır.
Düzeltme işleminde kullanılan katsayıların belirlenmesinde, duran varlıkların aktife giriş tarihleri esas
alınmıştır.
e) Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Maddi olmayan duran varlıklar enflasyona göre düzeltilmiş
değerleri üzerinden itfa payları indirildikten sonra net olarak gösterilmektedir. Düzeltme işleminde
kullanılan katsayıların belirlenmesinde ise, duran varlıkların aktife giriş tarihleri esas alınmıştır.
f) Amortisman Ayırma Yöntemleri : Cari yılda maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, enflasyona
göre düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömür ve kıst esası göz önünde bulundurularak normal
amortisman usulünde amortismana tabi tutulmuştur. Amortismana tabi varlıkların tahmin edilen
faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Duran Varlık Cinsi
Makine Tesis
Demirbaşlar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Taşıtlar
Faydalı Ömür (Yıl)
5
5
5
5
Amortisman Oranı
%20
%20
%20
%20
g) Cari Dönem Vergi Karşılığı : Şirket’in portföyünün yaklaşık %90’lık kısmı İMKB’de işlem gören hisse
senetlerinden oluşmaktadır. Portföyünün en az %25’i hisse senetlerinden oluşan menkul kıymet
yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden elde ettikleri kazançları KVK’nun 8/4-a bendi uyarınca
Kurumlar Vergisi’nden; GVK’nun 94-6/a-i bendi uyarınca da Gelir Vergisi Stopajından istisnadır.
6
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
Devamı Dipnot:11
Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde vergi uzmanları beş yıl içinde Şirket’in vergi beyannamelerini,
ilgili muhasebe kayıtları ile birlikte inceleyip gerekirse vergi hesaplamalarını düzeltebilirler. Şirket’in
yıllık kurumlar vergisi beyannamesi YeminliMali Müşavir tarafından tasdik edilmektedir.
h) Kıdem Tazminatı: İş Kanunu’na göre kıdem tazminatına hak kazanan personelin ileride ödenmesi
muhtemel borç yükü hesaplanmakta ve gerekli karşılık ayrılarak genel yönetim giderlerinde
muhasebeleştirilmektedir.
i) Parasal Kalemler: Parasal kalemler, bilançoda kayıtlı değerleriyle gösterilmektedir.
j) Gelir ve giderler : Gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Gelir tablosu
kalemlerinin
enflasyona göre düzeltilmesinde, “Yıllık Ortalama Düzeltme Katsayısı”
kullanılmıştır.
12-Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi:
Kıdem tazminatı tavanı 01 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere 1,649.-YTL’sına yükseltilmiştir.
(2003 – 1,691.-Y TL)
13-Şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına
sokacak ve dönem sonucunu etkileyebilecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde
açıklanır.) :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
14-İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe
tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri:
Yoktur.(2003 – Yoktur)
15- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Yoktur.(2003 – Yoktur)
16- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
17- Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar :
Yoktur. (2003 – Yoktur)
7
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve
finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi :
31 Aralık 2004 itibariyle
Menkul Kıymet
Hisse Senedi
Kamu Kesimi DT- HB
Toplam
Maliyet
5,553,795.589,000.6,142,795.-
Borsa Rayici
Maliyet
1,646,578.1,762,139.3,408.717.-
Borsa Rayici
SPK XI / 1
5,797,284.627,940.6,425,224.-
5,750,923.589,290.6,340,213.-
31 Aralık 2003 itibariyle
Menkul Kıymet
Hisse Senedi
Kamu Kesimi DT- HB
Toplam
SPK XI / 1
2,335,629.1,875.717.4,211,346.-
2,255,070.1,794,723.4,049,794.-
21- Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları
çıkaran ortaklıklar :
Yoktur. (2003 – Yoktur)
22- Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları :
A) Bilanço Kalemleri
31 Aralık 2004
A-I/A-3 Diğer Hazır Değerler :
Global Menkul Değerler A.Ş. C/H
31 Aralık 2003
15.-
15.-
494.494.-
A-I/D-4 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar :
842.-
Vergi Stopaj Alacakları
842.-
Takasbank’tan Alacaklar
958.-
-
A-I/F-Diğer Dönen Varlıklar :
39,583.38,625.-
1,360.-
Gelecek Aylara Ait Giderler
1,360.-
P-I/E-2 Diğer Borç ve Gider Karş.
1,681.1,683.-
2,500.-
Denetim Gideri Karşılığı
2,500.-
Komisyon Gider Karşılığı
-
8
1,547.1,447.100.-
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
B) Gelir Tablosu Kalemleri
G/F-3 Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri :
93,786.-
Hisse Senedi Temettü Gelirleri
16,604.-
Hazine Bonosu Faiz Geliri
77,182.-
G/F-4 Faaliyetle İlgli Diğer Gelir ve Karlar :
54.695.-
303.-
Hisse Senedi Değer Artışı
655.529.-
303.-
622.210.-
-
33.319.-
Repo Reeskontu
G/G- Diğer Faal. Gider ve Zararlar:
Hisse Senedi Değer Azalışı
54.695.-
353,513.353,513.-
-
23- "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve
bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
24- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları
ve bunların borçluları :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
25- Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak
tutarları, (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir.) :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
26- İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve
tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya
zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz
standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve
bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Yoktur. (2003 – Yoktur)
27- İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde
edilen bedelsiz hisse senedi tutarları :
(2003 – Yoktur)
9
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
28- Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri :
Yoktur. (2003 – Yoktur)
29- Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
30- Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut
yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve YTL'na dönüştürülme kurları :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
31- Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi
yükümlülüklerin tutarı :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
32- Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı :
Yıl içerisinde çalışan personelin ortalama sayısı 3 olup tümü idari personeldir. (2003 – 4 kişi)
33- Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve
anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar :
33.1 Şirketin 31.12.2004 tarihinde alınan AV.YO- 156 Nolu Yönetim Kurulu Kararıyla şirketin I/A Grubu
imtiyazlı hisse sahiplerinden Mehmet Kutman’ın maliki olduğu 2.000 adet I/A Grubu hisse senedi Galip
Öztürk’e devir ve temlik edilmiştir.Devredilen hisse senetleri yönetim kurulu üyelerinin seçiminde oy
imtiyazına sahip olup, Şirket’in sermayesindeki I/A Grubu payların tamamını teşkil
etmektedir.Sözkonusu devre ilişkin bilgiler 31 Aralık 2004 tarihli İMKB bülteninde yayınlanmıştır.
33.2 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloda yer alan Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde oluşan yedek akçeler
ile ödenmiş veya çıkarılmış sermayenin kayıtlı değerleri ve enflasyona göre düzeltilmiş değerleri
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle;
Ödenmiş Sermaye
Kayıtlı
Değerler
4,720,032.-
Enflasyon
Etkisi
326,631.-
Enflasyona Göre
Düzeltilmiş
Değerler
5,046,663.-
95,886.-
13.019.-
108,905.-
534,515.-
73,977.-
608,492.-
5,350,433.-
413,627.-
5,764,060.-
Hisse Senedi İhraç Primleri
Geçmiş Yıl Karları
Cari Dönem
Önceki Dönem
Toplam
5.350,433.-
10
667,835.1,081,462.-
5,764,060.-
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
Devamı Dipnot:33
31 Aralık 2003 tarihi itibariyle;
Kayıtlı
Değerler
2,360,016.-
Enflasyon
Etkisi
8.041.703.-
Enflasyona Göre
Düzeltilmiş
Değerler
10.401.719.-
94,071.-
37.150.-
131.221.-
235,050.-
1.093.247.-
1.328.297.-
Olağanüstü Yedekler
77,216-
359.434.-
436.650.-
Toplam
2,766,353-
9.531.534.-
12.297.887.-
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yasal Yedekler
11
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
12
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
AVRASYA MENKUL KIYMETLER
YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2004 VE 2003 TARİHİ İTİBARİYLE
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ
KARŞILAŞTIRILMALI GELİR TABLOSU DİPNOTLARI
(Aksi Belirtilmedikçe YTL olarak gösterilmiştir.)
1- Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları : Dönemin tüm amortisman
giderleri ve itfa payları toplamı 7,276.-YTL olup detayı şöyledir (2003 – 11,466);
31 Aralık 2004
a) Amortisman giderleri :
-
b) İtfa ve tükenme payları :
31 Aralık 2003
117.-
7,276.-
11,349.-
2- Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : Dönemin karşılık giderleri 4,957.-YTL olup detayı
şöyledir (2003 – 4,195.-) ;
31 Aralık 2004
31 Aralık 2003
Kıdem Tazminatı Karşılığı
2,337.-
4,195.-
Denetim Gider Karşılığı
2,620.-
--
3- Dönemin tüm finansman giderleri :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
4- Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısım :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
5- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
6- Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri:
Şirket’in Global Menkul Değerler A.Ş.’ne yapmış olduğu ödeme tutarı 68,090.- YTL olup kurtaj
giderlerinden oluşmaktadır. (2003 – 33,007.- YTL)
7- Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı : 53,157.-YTL’ dır. (2003- 48,732.- YTL)
13
AVRASYA MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ
8- Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) :
Yoktur.(2003 - Yoktur.)
9- Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri
(ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi.) :
Hisse senetlerine ilişkin stok maliyeti hesaplama yöntemi olarak Ağırlıklı Ortalama Maliyet
yöntemi kullanılmaktadır.
10- Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri:
Yoktur. (2003 – Yoktur)
11- Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi
maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde
yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları :
Yoktur. (2003 – Yoktur)
12- İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi :
Yoktur. (2003 – Yoktur)
13- Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not :
Yoktur. (2003 – Yoktur)
14- Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve
kar payı oranları: (Tam Olarak)
Yoktur.(2003-Yoktur)
15- Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde
gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler :
Yoktur.(2003 – Yoktur)
16- Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde
gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:
Yoktur.(2003 - Yoktur.)
14