Faaliyet Raporu
advertisement
Faaliyet Raporu 2 TSKB Faaliyet Raporu 2014 26.03.2015 Tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi 1. Açılış, Banka Esas Sözleşmesine göre Toplantı Başkanlığı teşkili ve toplantı tutanaklarının imzalanması için Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi, 2. Banka’nın 2014 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı ve Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi, 3. Banka’nın 2014 yılı bilanço ve kar zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması, 4. Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan yeni üye seçimlerinin onaya sunulması, 5. Yönetim Kurulu Üyelerinin ibrası, 6. Dağıtılacak karın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti, 7. Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesinin seçimi ve üyelerin Banka dışında aldığı görevler ve gerekçesinin pay sahiplerinin bilgisine sunulması, 8. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek ücretin tespiti, 11.Yıl içinde yapılan bağışların bilgiye sunulması ve 2015 yılında yapılacak bağışların üst sınırının belirlenmesi, 12.Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanununun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi, 13.Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 1.3.6. maddesinde yer alan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi. 9. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun seçilmesi, 10.Banka’nın Bağış ve Yardım Politikası’nın Genel Kurul’un onayına sunulması, İçindekiler 3 Misyonumuz ve Vizyonumuz - TSKB’nin Güç Kaynakları - Hedeflerimiz 4 Ortaklık Yapısı - Başlıca Performans Göstergeleri ve Rasyolar 6 1950’den 2014’e TSKB 7 “İlk”ler, “Öncülük”ler 8Ödüller 9 TSKB’nin Ürün ve Hizmet Gamı 10 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 12 Genel Müdür’ün Mesajı 15 Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme 21 2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler 33 Sürdürülebilir Bankacılık ve TSKB 35 TSKB’de Kurumsal Sosyal Sorumluluk 37İştirakler 39 Şirket Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler 39 Esas Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler 40 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 41 Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 42 Yönetim Kurulu 44 Üst Yönetim 46 Organizasyon Şeması 48 Risk Yönetimi Kapsamında Oluşturulan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyeler ile Denetim Komitesi Üyelerinin Ad ve Soyadları 49 Özet Yönetim Kurulu Raporu 50 İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 51 Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Kapsamında Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler 52 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu 61 Kâr Dağıtımı Hakkında Teklif 62 İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemlerinin 2014 Yılı Faaliyet Dönemindeki İşleyişleri Hakkında Değerlendirme 64 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 65 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu 182 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 184 Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler 186 Kredi Notları 187 Başlıca Göstergeler ve 5 Yıllık Döneme İlişkin Özetler 188 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu 189 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu 316 TSKB Hissesinin 2014 Yılı Performansı TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB, 2015 yılında 65. hizmet yılını kutlayacaktır. Türkiye’nin sürdürülebilir ekonomik kalkınmasına desteğini ve katkısını 65 yıldır kararlılıkla sürdüren TSKB, kalkınma ve yatırım bankacılığı alanındaki deneyim ve bilgi birikimini, çeşitlendirilmiş ürün ve hizmet gamıyla müşterilerine sunmaktadır. TSKB kurulduğu günden bu yana reel ekonomiye kaynak aktararak özel sektör yatırımlarına katkı sağlayan ve istihdam artışını destekleyen bir kurum olmuştur. 1950 yılında Türk sanayisini geliştirmek için yola çıkan TSKB, bugün kalkınmada niteliğin geliştirilmesi için değer üretirken sürdürülebilir bankacılık alanında da örnek uygulamaları ile öne çıkmaktadır. TSKB, müşterilerine • kurumsal bankacılık • yatırım bankacılığı • danışmanlık iş kollarında ürün ve hizmetler sunmaktadır. 1 2 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Kurumsal Profil Köklü deneyim ve bilgi birikimine sahip olan TSKB, kalkınmaya finansal ve niteliksel katkıda bulunmaktadır. Türkiye’nin özel sermayeli ilk kalkınma ve yatırım bankası olan Türkiye Sınaî Kalkınma Bankası (TSKB), faaliyetlerine 1950 yılında başlamıştır. Geçtiğimiz 65 yıl, ülkemizin ekonomik ve sosyal açıdan büyük değişimler yaşadığı, büyüdüğü, geliştiği ve küresel ekonomiye eklemlendiği çok hızlı bir süreç olmuştur. TSKB bu süreçte önemli projelere imza atarak değişimin içinde yer almış ve ülke kalkınmasına somut katkılar sağlamıştır. TSKB, kuruluşundan itibaren sağladığı uzun vadeli kaynaklar ve danışmanlık desteği ile Türkiye’nin en önemli sanayi kuruluşlarının temellerinin atılmasında ve özel sektörün gelişmesinde kilit rol oynamıştır. TSKB, günümüzde kurumsal bankacılık, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanlarında ürün ve hizmetleri ile Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasına ve büyümesine katkısını giderek artırmakta; geleceği koruyarak üretenlerin yanında yer almaktadır. Verdiği kredilerde çevresel ve sosyal etki boyutunu ekonomik etki ile eşdeğer bir yaklaşımla gözeten ve özgün skorlama modeli ERET (Çevresel ve Sosyal Risk Değerlendirme) ile değerlendiren TSKB, uluslarüstü kuruluşlardan sağladığı yenilenebilir enerji, enerji verimliliği, çevre, sürdürülebilir turizm temalı kaynaklar ve APEX (KOBİ bankacılığı) kredileri ile farklı sektörlerden yatırımları desteklemektedir. Sürdürülebilirlik temalı yatırımlar, TSKB’nin portföyünde önemli bir yer tutmaktadır. TSKB, yatırım bankacılığı alanında gerçekleştirdiği şirket evlilikleri, halka arzlar ve tahvil ihraçları gibi kurumsal finansman faaliyetlerinin yanı sıra çözüm odaklı hazine ürünleriyle de kurumsal müşterilerine küresel standartlarda hizmet sunmaktadır. Yatırım bankacılığı, proje değerlendirme ve sürdürülebilir bankacılık alanlarından güç alan TSKB’nin danışmanlık hizmetleri, müşterilerin proje ve yatırım çalışmalarına değer katmakta; Banka’nın uzun vadeli iş ortaklığı hedefine hizmet etmektedir. TSKB Türkiye’de ve çevre coğrafyasında sürdürülebilir bankacılığın öne çıkan bir uygulayıcısıdır. TSKB, hizmet döngüsünde ve ürünlerinde başarıyla içselleştirmiş bulunduğu sürdürülebilirliği müşterilerle paylaşılan ve ortaklaşa geliştirilmesi gereken temel bir değer olarak kabul etmekte ve çalışmalarını bu doğrultuda yürütmektedir. TSKB, küresel piyasaların itibarlı bir katılımcısıdır. Kuruluşu aşamasında Dünya Bankası’nın aktif olarak yer aldığı TSKB, günümüzde uluslararası finans piyasalarının itibarlı bir katılımcısıdır. TSKB uluslarüstü finans kuruluşları ve global piyasaların lider katılımcıları ile sinerjik bir işbirliği yaklaşımı kapsamında çalışmakta ve dış piyasalarda en çok tanınan Türk bankaları arasında yer almaktadır. Dünya Bankası, Avrupa Yatırım Bankası, Alman Kalkınma Bankası, Avrupa Konseyi Kalkınma Ajansı, Uluslararası Finans Kurumu, Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası ve İslam Kalkınma Bankası TSKB’nin uluslararası iş ortakları arasında ilk akla gelenler arasındadır. TSKB, iştirakleri ile yakın ve sinerjik işbirliği içinde çalışmaktadır. İştirakleriyle geliştirdiği sinerjik işbirliği platformu, TSKB’nin mali ve operasyonel performansının yanı sıra yüksek müşteri memnuniyetinin de sürdürülmesinde rol oynamaktadır. TSKB, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanındaki hizmetlerin bir bölümünü iştirak şirketleri Yatırım Finansman, TSKB Gayrimenkul Değerleme ve Escarus ile işbirliği kapsamında müşterilerine sunmaktadır. İştirakler ile işbirliği içinde sunulan hizmetler hakkında detaylı bilgi için sayfa 9’a bakınız. TSKB, bir Türkiye İş Bankası Grubu şirketidir. Paylarının %50’si Türkiye İş Bankası Grubu’na ait olan TSKB’nin, %39,6 oranındaki hissesi BİST Ulusal Pazar’da “TSKB” sembolü ile işlem görmektedir. Faaliyetlerini İstanbul, Fındıklı’daki Genel Müdürlüğü’nün yanı sıra Ankara ve İzmir şubeleri ile yürüten TSKB’nin aktif büyüklüğü 31 Aralık 2014 tarihli bağımsız denetime tabi tutulmuş solo mali tablolara göre 15,7 milyar TL’dir. TSKB hisse senedinin fiyat hareketlerine ilişkin detaylı bilgiye raporun 316. sayfasında yer verilmiştir. 3 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Misyonumuz ve Vizyonumuz - TSKB’nin Güç Kaynakları - Hedeflerimiz Misyonumuz Hedeflerimiz Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınması için girişimcilere finansman, aracılık ve danışmanlık desteği sağlamak, sermaye piyasasının gelişmesinde sürekli rol almak, müşterilerimize, hissedarlarımıza, çalışanlarımıza ve diğer paydaşlarımıza artan oranda katma değer yaratmak. TSKB’nin kurumsal hedefi Vizyonumuz Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olmak. TSKB’nin Güç Kaynakları • G üçlü sermaye yapısı ve güçlü ortaklar, • Uluslararası ve uluslarüstü fon sağlayıcı finans kuruluşları nezdinde güvenilir bir kurum ve tercih edilen bir iş ortağı olmak, • Düşük maliyetli, uzun vadeli fonlara erişme ve bu fonları kullandırmadaki yetkinlik, • Uluslararası bankacılık ve finans standartlarında deneyim ve bilgi birikimine sahip profesyonel ve uzman insan kaynağı, • Düşük operasyonel maliyetlerle geniş müşteri ağına ulaşma gücü, • Güvenli ve çağdaş teknolojik altyapı. TSKB’nin kurumsal hedefleri sürdürülebilir kalkınmanın desteklenmesi, girişimcilere aracılık ve danışmanlık desteği verilmesi, sürdürülebilir bir büyüme ve karlılık sağlanması, paydaşlarla uyum içinde gelişme ve kurumsal yapının güçlendirilmesidir. TSKB’nin hedefleri hakkında ayrıntılı bilgi için bakınız www.tskb.com.tr 4 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Ortaklık Yapısı - Başlıca Performans Göstergeleri ve Rasyolar Ortaklık Yapısı Banka’nın yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak elinde bulunduran, ana ortağı konumundaki Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Banka’nın çıkarılmış sermayesi 1.500 milyon TL olup, ortaklık yapısı aşağıdaki tabloda sunulmuştur: 8,38 TSKB’nin Ortaklık Yapısı (%) T. İş Bankası Grubu 50,00 Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Halka Açık Kısım ve Diğer 41,62 50,00 8,38 41,62 Toplam 100,00 Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu paylar önemsiz seviyededir. Başlıca Performans Göstergeleri ve Rasyolar TSKB, 2014 yılının değişken piyasa koşullarında, güçlü bir performans kaydetmiş; elde edilen gerçekleşmeler TSKB’nin stratejisinin ve iş modelinin doğruluğunu bir kez daha ortaya koymuştur. Başlıca Göstergeler (milyon TL) 2010 2011 2012 2013 2014 Aktif Büyüklüğü 7.912 9.456 10.290 12.911 15.701 Krediler Portföyü 4.843 6.395 6.895 9.177 10.981 Özkaynaklar 1.264 1.366 1.755 1.885 2.288 212 255 307 326 369 2010 2011 2012 2013 2014 18,4 19,4 19,7 17,9 17,7 2,9 2,9 3,1 2,8 2,6 22,7 19,1 20,4 18,2 18,1 Net Kâr (%) Ortalama Özkaynak Verimliliği Ortalama Aktif Verimliliği Sermaye Yeterliliği Rasyosu Derecelendirme Notları Aktif Büyüklüğü (milyon TL) %21,6 12.911 10.290 12 13 14 Krediler Portföy Büyüklüğü (milyon TL) Moody’s Moody’s, 5 Haziran 2014 tarihinde TSKB’ye ait notlara ilişkin yayınladığı basın bülteninde Banka’nın tüm notlarını teyit etmiştir. Uzun vadeli yabancı para ihraççı notunu”Baa3” olarak teyit eden ve görünümünü negatif olarak değiştiren Moody’s, Banka’nın “Ba1” olan referans kredi değerlendirme ve “D+” olan banka finansal güçlülük notlarını “durağan” görünümlerini değiştirmeden teyit etmiştir. 15.701 %19,7 10.981 9.177 6.895 Fitch Ratings Fitch Ratings, 24 Ekim 2014 itibariyle TSKB’nin kredi derecelendirme notlarını teyit etmiştir. TSKB’nin uzun vadeli yabancı para kredi notu “BBB-” olup uzun vadeli yerli para kredi notu “BBB” seviyesindedir. Notların görünümü ise “durağan”dır. TSKB’nin kredi derecelendirme notları 186. sayfada detaylı olarak sunulmuştur. 12 13 14 5 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Özkaynaklar (milyon TL) %21,4 1.755 12 Net Kâr (milyon TL) 2.288 307 1.885 13 14 Ortalama Özkaynak Verimliliği (%) 19,7 12 Ortalama Aktif Verimliliği (%) %13,3 326 369 13 14 3,1 2,8 Sermaye Yeterliliği Rasyosu (%) 12 13 2,6 14 Takipteki Krediler Oranı (%) 20,4 17,9 17,7 18,2 18,1 0,4 0,2 12 13 14 Aktif Kompozisyonu (%) 12 13 14 Gelir Dağılımı (%) 3 3 10 30 26 27 2 67 71 70 88 93 86 12 13 14 12 13 14 Likit Değerler Diğer Net Faiz Gelirleri 13 14 Gider / Gelir Rasyosu (%) 3 Krediler 12 0,2 5 2 Net Komisyonlar 18,0 12 2 Diğer Gelirler 14,8 12 14,0 13 14 6 TSKB Faaliyet Raporu 2014 1950’den 2014’e TSKB 1950’li yıllar 2000’li yıllar TSKB, Türk özel sektörünün kalkınmasını desteklemek amacıyla 1950’de kurulur ve kısa sürede kalkınma ve yatırım bankacılığı alanlarında kilit görevler üstlenir. Orta ve uzun vadeli kaynak sağlamak, projeleri teknik danışmanlık hizmetleri ile desteklemek ve sermaye piyasasının kurulmasına yönelik etüt çalışmaları hep bu dönemin ilkleri arasındadır. TSKB, aynı yıllarda, ithalat için gerekli dövizi kredi olarak müşterilerine kullandırabilen ve aynı zamanda Marshall yardım fonundan serbest kalan dövizin peşin para ile satışına aracılık eden tek bankadır. Uluslararası piyasalardaki etkinliğini artıran Banka, ilk uluslararası sendikasyon ve murabaha kredilerini başarıyla tamamlar. APEX Bankacılığı kapsamında ticari bankalar ve finansal kiralama şirketleri ile işbirliğini geliştirir ve KOBİ’lere artan oranda kaynak aktarır. 1960’lı yıllar TSKB, FT- IFC ortaklığında düzenlenen Sürdürülebilir Bankacılık Ödülleri kapsamında üç yıl üst üste birinci olurken Türkiye’nin ilk karbon nötr bankası unvanını kazanır. Birleşmiş Milletler Çevre Programı Finans Girişimi (UNEP FI)’ne katılarak çevreye ve sürdürülebilir kalkınmaya duyarlı uluslararası kuruluşlar arasındaki yerini alır ve BM Küresel İlkeleri’ne olan taahhüdünü bildirir. TSKB bu dönemde sermaye piyasalarında çok sayıda ilke imza atar: Şirket bonolarının ihracı, yüklenimi ve garantörlüğü ile hisse senedi portföyünden ilk halka arz çalışmaları bu faaliyetler arasında ilk akla gelenler. TSKB, 1960’lı yıllarda hesapları ve kayıtları uluslararası bağımsız bir denetim kuruluşu tarafından denetlenen ilk şirket olur. Aynı yıllarda Türkiye’nin sanayileşmesinde önemli roller üstlenir. İlk yerli otobüs ve otomobil, otomobil lastiği, LPG gaz tüpü, yüksek gerilim kablosu, pil, karton, plastik ve akrilik elyaf gibi çok sayıda ürün TSKB’nin kredi desteği ile üretilmeye başlanır. 1970’li yıllar TSKB, Türkiye’nin gelişmekte olan bölgelerine özel sermaye yatırımlarının teşviki çalışmalarında görevler üstlenir. İlk uzun vadeli tahvil ihracını 1970’li yıllarda tamamlayan TSKB, Avrupa pazarından orta vadeli sendikasyon kredisi sağlayan ilk Türk bankası olur. Banka, aynı yıllarda bir ilki daha gerçekleştirerek sanayi ve hizmet sektörlerine kapsamlı araştırma hizmetleri sunmaya başlar. 1980’li yıllar TSKB’nin özel sektöre kaynak aktarma faaliyetleri 1980’lerde hızlı bir şekilde devam eder. Banka aynı dönemde uluslararası ilişkilerde önemli açılımlar yaşar: Japon sermaye piyasasında ihraç edilen TSKB bonoları (Samurai bonds) büyük başarı elde eder. Avrupa ve Japon finans kuruluşlarıyla işbirliğini geliştiren TSKB yeni kaynak girişleri sağlar. Banka, aynı dönemde Türkiye Özelleştirme Master Planı’nın hazırlanmasında görev alır ve kamuya ait çimento fabrikalarına özelleştirme danışmanlığı hizmeti sunar. 1990’lı yıllar TSKB’nin yatırım bankacılığı alanındaki çalışmaları artarken uluslararası bankalarla olan işbirliği de gelişir ve çeşitlenir: Uluslararası finans kurumları ile uzun vadeli döviz ve faiz swap anlaşmaları imzalanır; Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’na Özbekistan’da danışmanlık hizmeti verilir. TSKB 1990’lı yıllarda, başarılı halka arz çalışmalarına imza atar. Tezgâh üstü tahvil ve hisse senetleri piyasalarının kuruluşuna öncülük eder. Banka aynı dönemde İMKB’nin faaliyete geçmesiyle beraber sermaye piyasalarındaki etkinliğini artırır ve bu iş kolunun lider kurumlarından biri olur. TSKB’de sürdürülebilir bankacılık önem kazanır ve ISO 14001 standardı ile tam uyumlu Çevre Yönetim Sistemini kuran ilk Türk bankası olur. “Çevre temalı” kredi çalışmaları başlar. 2010’lu yıllar TSKB 2010’lu yıllarda yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği projelerine odaklanır: 2014 sonu itibarıyla 107 adet yenilenebilir enerji ve 60’a yakın enerji verimliliği projesini finanse eder. 2008 küresel finansal krizi sonrasında hızlı bir düşüş sergileyen faiz oranları, bankacılık ürün ve hizmetlerinde yeni arayışların ortaya çıkmasına neden olur. Ürün ve hizmet geliştirme konusunda engin bir deneyim ve birikime sahip olan TSKB, anapara korumalı ve garantili ürünleri ile yatırımcılara yeni ve rekabetçi alternatif yatırım imkanları sunar. Banka, Türkiye’de gerçekleştirilen elektrik dağıtımı özelleştirmelerinde, varlık alım-satım ve satın alma finansmanı çalışmalarında, tahvil ihraçlarında ve halka arzlarda aktif rol oynar. Sürdürülebilir turizm ve kaynak verimliliği TSKB’nin kredi kapsamına girer. Banka, KfW’den ilk kez devlet garantisi olmadan uzun vadeli kaynak sağlar. Kaynak çeşitlendirme faaliyetlerine başarı ile devam eden Banka’nın uluslararası finans kuruluşlarından sağladığı toplam kredi tutarı 2014 yılında 1 milyar ABD dolarına ulaşır. Yine aynı yıl içinde gerçekleştirilen ve 350 milyon ABD doları tutarındaki Eurobond ihracı uluslararası yatırımcılar tarafından dört kat talep ile karşılanır. Kurumsal yönetim alanında, ulusal ve uluslararası mevzuat ve uygulamaları yakından takip eden ve tam uyum hedefiyle sürekli iyileştirmeler yapan TSKB, 2011’den itibaren TKYD tarafından düzenlenmeye başlanılan Kurumsal Yönetim Ödülleri organizasyonunda 3 kez birincilik, 1 kez ikincilik ve 1 kez de üçüncülük olmak üzere, her yıl, ödül alan ilk üç şirket arasında yerini alır. 7 TSKB Faaliyet Raporu 2014 “İlk”ler, “Öncülük”ler 1950’ler 2000’ler • Proje teknik danışmanlık hizmetleri • Özel sektör projelerinin orta ve uzun vadeli finansmanı • “Daha sağlıklı bir çevre” için sağlanan kredi limiti • Sermaye Piyasası lisanslı ilk banka gayrimenkul değerlendirme şirketinin kurulması • İstanbul Yaklaşımı’na sekretarya hizmetleri • Risk bazlı kredi fiyatlama modeli • Fransız Kalkınma Ajansı’ndan kredi sağlayan ilk Türk bankası • Avrupa Yatırım Fonu (EIF)’na ortak olan ilk ve tek Türk bankası • ISO 14001 sertifikası alan ilk Türk sermayeli banka • Karbon ayak izini hesaplayan ve silen ilk Türk bankası • 2008, 2009, 2010’da Financial Times ve International Finance Corporation tarafından “Doğu Avrupa’da Yılın Sürdürülebilir Bankası” seçilen ilk ve tek Türk bankası 1960’lar • TSKB garantili kurumsal tahvil ihraçları • TSKB yatırım portföyünden vadesine az kalmış tahvillerin halka arzı • Uzun vadeli TSKB tahvillerinin ihracı • TSKB yıllık bilançolarının bağımsız denetime açılması 1970’ler • Az gelişmiş bölgelerde özel yatırımın teşviki • Avrupa pazarından orta vadeli sendikasyon kredisi yoluyla fon temini • Sanayi ve hizmet iş kollarında detaylı sektörel araştırmalar 1980’ler • Türkiye ekonomisi kısa vadeli ekonometrik modelinin hazırlanması • Türk finansal sektörünün nakit akış modelinin hazırlanması • Riski hedge edilmiş yabancı para yatırım kredileri • Uluslararası sermaye piyasalarında TSKB tahvil ihracı • Farklı sektörlerde üretici anketleri • Avrupa ve Japon finans kuruluşlarından sağlanan ihracat sigorta kredileri • Tekstil ve diğer sektörlere uluslararası uzmanlarla işbirliği halinde danışmanlık hizmetleri • Kamu çimento fabrikaları özelleştirme danışmanlığı • TSKB kısa vadeli tahvillerinin ihracı / TSKB garantili müşteri tahvillerinin pazarlaması • Türkiye’nin ilk özelleştirme master planı • Kesin garantili ilk şirket hisse ihracı • İslam Kalkınma Bankası kredi ilişkisi 1990’lar • Yabancı bankalar ile uzun vadeli yabancı para ve swap anlaşmaları • Bankacılık sektörüne sabit ve değişken faiz bazlı orta vadeli TL krediler • EBRD’ye Özbekistan’da danışmanlık hizmetleri • Avrupa Yatırım Bankası tarafından sağlanan Risk Sermaye Fonu’nun yönetimi • Dünya Bankası destekli gönüllü “Risk Yönetimi İncelemesi” 2010’lar • UNEP FI ve Global Compact üyeliği • Avrupa Uzun Vadeli Yatırımcılar Birliği (ELTI) üyesi ilk ve tek Türk bankası • 2009-2012 yılları arasında 16 adet tematik yatırım fonunun ihracı • Türkiye’de tarıma dayalı, sanayiye yönelik KOBİ projelerinin finansmanını öngören ilk EBRD kredisinin sağlanması • ISO 14064-1 Sera Gazı Verifikasyonu Sertifikası’nı almaya hak kazanan ilk Türk bankası • Yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği projelerinin finansmanı için İslam Kalkınma Bankası ile kısıtlı mudaraba anlaşması imzalanması • Uluslararası Kalkınma Finans Kulübü (International Development Finance Club-IDFC) kurucu üyeliği • Devlet garantisi olmadan KfW ile imzalanan ilk kaynak anlaşması • Bankacılık sektörünün ilk GRI A+ onaylı Sürdürülebilirlik Raporu • İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamında ilk ‘Sıfır Karbon Konseri’ ile düşük karbonlu ekonomiye destek 8 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Ödüller TSKB’nin çalışmaları, kuruluşundan bu yana, paydaşlarının sürekli beğeni ve takdirini kazanmış ve Banka yıllar içinde çok sayıda ödüle layık bulunmuştur. TSKB’nin 2010’lu yıllarda kazandığı ödüllerden bir bölümü aşağıda sunulmuştur. • En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip Kuruluş - TKYD • İklim Değişikliği Liderliği - CDP Türkiye • Avrupa Bölgesi Yılın Sürdürülebilir Bankası Ödül Finalisti - FT / IFC • Yılın En İyi Hidroelektrik Yatırımı - Euromoney • Yılın Altyapı Projesi Finansmanı - PFI • Yılın Proje Finansmanı - Euromoney • Yılın En İyi Jeotermal Enerji Yatırımı - Euromoney • Avrupa’nın En İyi Ulaşım Özelleştirmesi • En İyi Şirket Birleşme ve Devralma - Euromoney • Yenilenebilir Enerji En İyi Çözüm Ortağı - TIREC • En İyi Yerel İş Ortağı - Euromoney • En İyi Aracılık Hizmeti - EMEA Finance • Türkiye’nin En İyi Yatırım Bankası - Euromoney • Doğu Avrupa’da Yılın Sürdürülebilir Bankası - FT / IFC • Gelişmekte olan ekonomiler içerisinde bir bankaya verilen en yüksek derecelendirme - Thomson Bankwatch • Yılın En İyi Hisse Satın Alım Proje Finansmanı - Euromoney 9 TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB’nin Ürün ve Hizmet Gamı TSKB, sürdürülebilir bankacılık felsefesi doğrultusunda geliştirilmiş zengin bir ürün ve hizmet gamına sahiptir. Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Danışmanlık Ülke ekonomisine ve istihdama katkıda bulunan ürün ve hizmetler Müşterilerin varlıklarının gelişmesini destekleyen ürün ve hizmetler Müşterilerin faaliyetlerine değer katan müşteriye özgü ürün ve hizmetler Kurumsal Krediler Kurumsal Finansman Stratejik Finansal Danışmanlık • • • • • • • • • • • • • • • • • Sanayi Yatırımları Enerji ve Kaynak Verimliliği Çevre Yatırımları Yenilenebilir Enerji Sürdürülebilir Turizm Sağlık ve Eğitim Yatırımları Proje Finansmanı • • • • • • Enerji Üretimi ve Dağıtımı Otel, AVM ve Ticari Gayrimenkul Lojistik Ulaşım/Altyapı Kamu-Özel Sektör Ortaklığı Projeleri Satın Alma ve Birleşmeler Diğer Kredi Ürünlerimiz • Toptancı Bankacılık -- KOBİ Finansmanı -- İhracat Destek Kredisi • Dış Ticaret Finansmanı • Ülke (ECA) Kredileri • İşletme Sermayesi Finansmanı • Finansal Kiralama Halka Arza Hazırlık ve Aracılık Tahvil İhraçlarına Aracılık Şirket Birleşme ve Devralmaları Varlık Alım ve Satımları Özelleştirme Danışmanlıkları Para ve Sermaye Piyasaları* • • • • • • • • • • Hisse Senedi Alım Satımına Aracılık Tahvil Alım Satımına Aracılık Döviz Alım Satım İşlemleri Varant İşlemleri Repo İşlemleri Yurt dışı Türev İşlemleri Forex ve Kaldıraçlı İşlemler Menkul Kıymet Kredisi Portföy Yönetimi Yatırım Danışmanlığı Türev Ürünlerimiz • • • • • Forward Opsiyon Caps & Floors Swaption Swap İşlemleri -- Para -- Faiz -- Çapraz Kur Firma, Marka ve Lisans Değerleme Fizibilite Analizi ve Etüdü Mali Yapılandırma Stratejik Yol Haritası Sektör Analizleri Proje Finansmanı Danışmanlığı Gayrimenkul Değerleme* • • • • • • • • • • Gayrimenkul Değerleme Makine Parkı ve Makine Ekspertizi İhale Danışmanlığı En İyi Kullanım Analizi Teminat Değerleme Fizibilite, Proje Takip ve İzleme Sektör Analizi ve Özel Raporlar Yeşil Bina Analizi Kentsel Dönüşüm Danışmanlığı Konsept Geliştirme Danışmanlığı Sürdürülebilirlik ve Çevre* • • • • • • • • Sürdürülebilirlik Yönetimi Çevresel ve Sosyal Değerlendirme Teknik Danışmanlık İklim Değişikliği Yönetimi Karbon Danışmanlığı Çevresel ve Sosyal Risk Yönetimi Finansal Kurumlar için Yatırım İzleme Yenilenebilir Enerji Danışmanlığı * TSKB, yatırım bankacılığı ve danışmanlık alanındaki hizmetlerinin bir bölümünü iştirak şirketleri Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Escarus Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. ile işbirliği kapsamında sunmaktadır. 10 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı ABD Merkez Bankası (Fed), Amerikan ekonomisinde gözlenen sürdürülebilir iyileşme doğrultusunda, iki yılı aşkın bir zamandır uyguladığı varlık alım programını 2014 yılı Ekim ayında sonlandırma kararı almıştır. Kanaatimizce Fed, 2015 yılında ekonomik parametrelerde gözlenecek gelişmelere bağlı olarak, nominal faizleri kademeli bir şekilde yükseltmeye başlayacak; buna mukabil, reel faiz bir süre daha sıfır mertebesinde seyredecektir. 2014 yılında Euro Bölgesinde enflasyonun çok düşük seviyelere gerilemesi, deflasyon endişelerini yeniden gündeme getirmiş bulunmaktadır. Avrupa Merkez Bankası’nın (AMB) bu durum karşısında, 2014 yılında iki kez politika faiz oranını indirdiğine ve sıfıra yakın bir düzeye çektiğine tanıklık etmiş bulunuyoruz. AMB, ayrıca, finansal sektörü desteklemek amacıyla, uzun vadeli refinansman operasyonları ile de piyasaya likidite sağlamaya başlamıştır. Parasal genişleme yönünde atılan adımlar bölge ekonomisinde kayda değer bir iyileşmeye yol açamadığından, AMB, 2015 yılı Ocak ayında varlık alım programını ilan etmiştir. Ülkemizi çevreleyen coğrafya, 2014 yılında önemli sorunlara sahne olmuştur. Orta Doğu’daki siyasi problemlerin yanı sıra Rusya ile Ukrayna arasındaki askeri gerginlik de, gelişmekte olan ülkelere ilişkin risk algısının bozulmasına neden olan faktörlerin başında gelmiştir. Bu sorunların kısa vadede çözümü mümkün görünmemektedir ve bölgedeki ekonomik faaliyeti baskılayıcı, sınırlayıcı rol oynamaya devam edecektir. Değerli hissedarlarımız, 2014 yılında Amerikan ekonomisi yüksek büyüme oranları ile diğer gelişmiş ekonomilerden ayrışırken, gelişmekte olan ekonomilerde görece yavaşlama izlenmiştir. Türkiye, hızı azalsa da, ekonomik büyümesini sürdürmüş; petrol fiyatlarında görülen keskin düşüş, makro dengeler açısından yeni ve olumlu dinamikler ortaya çıkarmıştır. 2014 yılında Amerikan ekonomisi yüksek büyüme oranları ile diğer gelişmiş ekonomilerden ayrışmış; Euro Alanı’nda ise ekonomik faaliyet durgunluğa yakın bir seyir göstermiştir. Yılın üçüncü çeyreğinde durgunluğa giren Japonya’da ise deflasyonla mücadeleyi öngören politikaların hedeflenen etkiyi ortaya koymaktan uzak kaldığı açıkça görülmektedir. Dünyanın en hızlı gelişen ekonomisine sahip Çin’de yavaşlayan büyüme hızı, küresel ekonominin geleceği açısından olumsuz bir sinyal olarak kabul edilirken, gelişmekte olan ülkelerin büyüme hızlarının da gerek küresel kriz öncesi gerek kriz sonrası seviyelere oranla yavaşladığını izliyoruz. 2014 yılının kayda değer bir diğer gelişmesi, Haziran ayından itibaren petrol fiyatlarında gözlenen ve %50 mertebesine ulaşan hızlı düşüştür. Fiyatlardaki bu gerilemenin temel nedenleri arasında, gelişmiş ekonomilerin bir bölümünde görülen talep daralmasının yanı sıra ABD’de devreye giren yeni petrol üretimi teknolojilerinin yarattığı etkiyi ve kaya gazı faktörünü saymamız mümkündür. Türkiye Ekonomisi 2014 yılının ilk üç çeyreğinde net ihracat ağırlıklı bir büyüme kompozisyonu sergilemiştir. Türkiye ekonomisi 2014 yılının ilk dokuz ayında %2,8 büyüme kaydetmiştir. Büyüme kompozisyonunu incelediğimiz zaman, 2014 yılında 2013’e oranla farklı bir görünüm ile karşı karşıya olduğumuzu görüyoruz. İç talepte önemli ölçüde yavaşlama izlenirken, özel tüketim harcamalarının büyümeye katkısı alınan makroihtiyati tedbirlerin doğal bir sonucu olarak azalmıştır. Yılın ilk üç çeyreğinde ihracat, Türkiye’nin büyümesine en büyük katkıyı yaparken, son çeyrekte ihracatın büyümeye katkısında hafif bir düşüşün yaşanmakta olduğu görülmektedir. 2014 yılında ihracatta kaydedilen güçlü performansın bir sonucu olarak dış ticaret açığı bir önceki yıla oranla daralma göstermiştir. 2014’ün bir diğer olumlu gelişmesi cari açıkta ortaya çıkmış; zayıf iç talep koşullarına ve dış ticaret dengesindeki gelişmelere bağlı olarak cari açıkta küçülme izlenmiştir. İç talebin zayıf seyrine karşın TL’deki değer kaybının gecikmeli etkileri ve yüksek gıda fiyatları nedeniyle, 2014 yılı enflasyonu, otorite tarafından açıklanan resmi hedefinin belirgin şekilde üzerinde seyretmiş; TÜFE’deki yıllık artış %8,17 olarak gerçekleşmiştir. 11 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Son beş yılda özel kesimin yatırımlarını orta ve uzun vadeli kaynak aktarmak suretiyle güçlü bir şekilde destekleyen Bankamız, 2015’e girerken çok daha dinamik, çok daha güçlü ve çok daha iddialı bir konumdadır. 2014 yılında Türk bankacılık sektörünün yılı olumlu bir performans ile tamamladığını görüyoruz. Bankacılık sektörü 2014 yılında da istikrarlı büyümesini sürdürmüştür. Sektörümüzün bilanço büyümesi önceki yıla oranla yavaşlamış olsa da, kârlılığın 2013 yılı seviyesine yaklaştığını söyleyebiliriz. 2014 yılında iç talep koşullarındaki ılımlı seyir kredi hacmi artışının baskı altında kalmasında belirleyici unsur olurken, BDDK’nın almış olduğu tedbirler özellikle bireysel kredilerdeki artışın yavaşlamasına neden olmuştur. Diğer taraftan, kurumsal kredilerin canlılığını koruması, bankalarca reel sektöre sağlanan desteğin güçlü bir şekilde sürdüğüne işaret etmektedir. Kanaatimizce, sektörümüz 2015 yılında da sağlıklı gelişmesini sürdürürken, reel sektöre sağlanan destek sürdürülebilir büyüme açısından önem taşımaya devam edecektir. Türkiye ekonomisinin büyüme görünümünde değişiklik beklentisi TSKB, yurt içi ve yurt dışı iş ortaklıkları ile yakın işbirliği içinde çalışmış, en zor ekonomik konjonktürlerin üstesinden gelmeyi başarabilmiştir. Her zaman müşterisinin yanında yer alan Bankamız, değişimin ve küresel ekonomiye entegrasyonun hız kazandığı bir süreçte, yetkinlikleri kadar yüksek ihtisas ve bilgi birikimine dayalı iş modeliyle de değer üretmeye ve paylaşmaya devam etmektedir. Son beş yılda özel kesimin yatırımlarını orta ve uzun vadeli kaynak aktarmak suretiyle güçlü bir şekilde destekleyen Bankamız, 2015’e girerken çok daha dinamik, çok daha güçlü ve çok daha iddialı bir konumdadır. Adil, sorumlu, şeffaf ve hesap verebilir yapısı ile ”BİST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip Kuruluş” unvanını gururla taşıyan TSKB, ülkemizin ekonomik büyümesine destek vermeye ve içselleştirdiği kurumsal değerleri ile sürdürülebilirlik alanında Türkiye’de ve çevre coğrafyasında örnek bir kuruluş olmaya devam etmektedir. Sorumluluğumuz ve yarınlar Türkiye ekonomisi küresel ekonominin bir parçasıdır ve bunun doğal bir sonucu olarak dünyadaki gelişmelerin etkilerini yakından hissetmeye devam edecektir. Sorumluluk sahibi bir kurumsal vatandaş olarak çevreye, ekonomiye ve topluma dair yükümlülükler taşıyor ve bunları faaliyetlerimiz kapsamında dengeli bir yaklaşımla gözetiyoruz. 2015 yılında küresel ekonominin en önemli gündem maddesinin Fed’in para politikasındaki normalleşme sürecinin oluşturacağını düşünüyoruz. Fed’in faiz artırımlarına başlaması, aralarında ülkemizin de yer aldığı gelişmekte olan piyasalara yönelik sermaye akımlarında dalgalanmalara neden olabilecektir. Bu öngörümüz, 2008 krizinin hemen ardından dünya ekonomisinin lokomotifi olan gelişmekte olan ekonomilerdeki ılımlı büyüme tablosunun 2015 yılında devam edeceği yönündeki görüşümüzü desteklemektedir. Gelecek kuşaklara daha sağlıklı bir çevre ile gelişimi destekleyecek bir ekonomik ve toplumsal yapıyı devretmenin gereğine inanıyor ve hizmet döngüsü kapsamındaki çalışmalarımızla bu alanlarda da değer üretmeye çaba gösteriyoruz. Diğer bir önemli konu petrol fiyatlarının seyri olacaktır. 2014 yılında petrol fiyatlarında gözlenen düşüş, Türkiye gibi enerji ithalatçısı bir ülke için son derece olumlu bir gelişmedir. Memnuniyetle görüyoruz ki petrol fiyatlarındaki bu gelişme, enerji maliyetlerini düşürerek cari açık, enflasyon ve büyümedeki düzelmelere katkı vermeye başlamıştır. Öngörümüz, 2015 yılında Türkiye ekonomisinin iç ve dış talep koşullarının daha dengeli olduğu bir yapıda oluşacağı; başta petrol olmak üzere emtia fiyatlarındaki düşüşlerin de pozitif katkısının süreceği yönündedir. Başarılı bir faaliyet dönemini daha geride bırakan TSKB, geleceği koruyarak üretenlerin yanında yer almaya devam etmektedir. Kurumsal bankacılık, yatırım bankacılığı ve danışmanlık iş kollarında katma değeri güçlü ürün, hizmet ve çözümleriyle farklılaşan Bankamız, faaliyete geçtiği 1950 yılından bu yana geçen 65 yılda Türkiye’nin ekonomik büyümesinde görev üstlenmiş ve özel sektörün gelişiminde aktif rol oynamıştır. 65. yılımızı güçlü bir ekip ruhu ile kutlamaya hazırlanırken, her zaman yanımızda yer alan ve bize güvenen siz değerli pay sahiplerimize, TSKB’yi bugünlere getiren ve Bankamızı daha da ileriye taşıyacak olan ekibimize, müşterilerimize ve iş ortaklarımıza Yönetim Kurulumuz ve şahsım adına teşekkür ediyor ve saygıyla selamlıyorum. ADNAN BALİ Yönetim Kurulu Başkanı 12 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Genel Müdür’ün Mesajı Kredilerde sağlanan güçlü artış, makroekonomik büyümeye artan desteğimizi ortaya koymaktadır. TSKB’nin kredi hacminde 2014 yılında sağlanan %15,9’luk kurdan arındırılmış artış, 2013 faaliyet raporumuzda açıkladığımız %10-15 bandındaki büyüme hedefimizin üstündedir. Bu durum, sürdürülebilir bankacılık stratejimiz kapsamında, özel sektöre verilen desteğin hızla artmakta olduğunun göstergesidir. TSKB, yenilenebilir enerji projelerinin yanı sıra enerji ve kaynak verimliliği, sürdürülebilir turizm, çevre, lojistik ve altyapı gibi Türkiye’nin sürdürülebilir ekonomik kalkınmasında kilit role sahip sektörlere kaynak aktarmaktadır. Banka, diğer taraftan, gerek APEX bankacılığı gerek doğrudan kredilendirme faaliyetleri ile KOBİ’lere ihtiyaç duydukları finansman ve hizmet desteğini de çeşitlendirerek sürdürmektedir. 2014 yılında TSKB’nin kaynak yapısında önemli gelişmeler sağlanmıştır. Gelişmekte olan ülkelerde büyümenin en temel ihtiyacı uzun vadeli kaynak arzının sağlanmasıdır. Sürdürülebilir kalkınma, özel sektör yatırımlarının uygun koşullu finansal kaynağa erişimiyle doğrudan ilişkili olup, gelişme ve büyüme stratejileri bu yatırımlara kaynak sağlandığı ölçüde başarıya ulaşmakta ve ekonomik refah artmaktadır. Değerli pay sahiplerimiz, müşterilerimiz, çalışma arkadaşlarım ve iş ortaklarımız, 2014 yılı, stratejik büyüme hedeflerimize uygun olarak, müşterilerimize desteğimizi önemli oranda artırdığımız ve güçlü bilanço büyümesi kaydettiğimiz bir faaliyet dönemi olmuştur. TSKB’nin toplam varlıkları, önceki yıla oranla %21,6 artarak 15,7 milyar TL’ye ulaşmıştır. Yıllık net kâr 369,3 milyon TL olurken; yıllık bazda ortalama özkaynak getirisi %17,7, aktif getirisi ise %2,6 olarak gerçekleşmiştir. Toplam kredi hacminin 11 milyar TL’ye ulaştığı 2014 yılında, TSKB, Türk özel sektörüne 1,5 milyar ABD doları tutarında kaynak kullandırmıştır. Güçlü bir aktif kalitesine sahip olan TSKB’nin 2014 yılında %0,2 olan takipteki kredilerinin toplam kredilere oranı, sektör ortalamasının oldukça altındadır ve sektöründeki en iyi rasyo olmayı sürdürmektedir. TSKB, 2014 yılında özkaynaklarını da güçlendirmeyi sürdürmüştür. Toplam özkaynaklarımız 2,3 milyar TL’ye yükselirken, sermaye yeterlilik oranımız %18,1 olmuştur. Misyonu ve iş modeli gereği ağırlıklı olarak yurt dışı kaynak kullanımı ile değer yaratan Bankamız, kuruluşundan beri bu konuda örnek bir performans sergilemiş, geliştirdiği güçlü ve çok taraflı uluslararası ilişkileri kapsamında sağladığı kaynakları verimli şekilde değerlendirmiştir. TSKB, müşterilerine kullandırdığı fonlarla farklı sektörlerden şirketlerin orta ve uzun vadeli ihtiyaçlarını cevaplayarak üretim kapasitesine, ihracata, istihdama özetle Türkiye ekonomisine sürekli ve kalıcı katkıda bulunmuştur. TSKB’nin hem mevcut kaynaklarının devamlılığının hem de yenilerinin oluşturularak çeşitliliğinin sağlanması kısa, orta ve uzun vadedeki önceliklerimizin başında gelmektedir. Bu doğrultuda yürütülen sistematik çalışmalar sonucunda, aralarında KfW, İslam Kalkınma Bankası, Dünya Bankası, Fransız Kalkınma Ajansı ile Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)’nın da yer aldığı sekiz farklı uluslararası finans kuruluşu ile toplam 960 milyon ABD doları tutarında tematik kaynak anlaşması imzalanmıştır. Ek olarak, yıl içinde gerçekleştirilen 350 milyon ABD doları tutarındaki TSKB’nin ilk Eurobond ihracı uluslararası yatırımcılar tarafından dört kat talep ile karşılanmış, 13 bankanın katılımı ile imzalanan sendikasyon kredisi ise yüzde 100’ün üzerinde bir oranla yenilenmiştir. Böylece 2014 yılında uluslararası piyasalardan sağlanan kaynaklar 1,4 milyar ABD dolarına ulaşmıştır. TSKB, faaliyetlerin çeşitlendirilmesi ve özel sektör yatırımlarının doğru vade ve uygun maliyet yapısı ile fonlanması noktasında büyük önem verdiği tematik ve serbest kaynak yapısını 2015 yılında da geliştirmeye devam edecektir. 13 TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB, gerçekleştirdiği sistematik projelerle sürdürülebilirlik kriterlerini bankacılık ürün ve hizmetlerine olduğu kadar karar verme süreçlerine ve stratejilerine de entegre etmeyi başarmıştır. Üretimin finansmanı misyonumuz, günümüz küresel ve ulusal piyasa koşullarında öncelik kazanmıştır. TSKB 2015 yılında, kurdan arındırılmış bazda %15 mertebesinde kredi büyümesi öngörmektedir. Bu hedefi doğrultusunda Banka; 2008’deki küresel finansal kriz sonrasında piyasa gerçekleri tüm dünyada değişmiş ve oyunun kuralları yeniden şekillenmiştir. • t üm iş sahalarındaki piyasa varlığını geliştirmeyi, • özel sektörün yatırımlarını güçlü ve çeşitlendirilmiş kaynak yapısı ile daha fazla desteklemeyi, • hizmet sunduğu müşteri sayısını özenli bir yaklaşımla artırmayı, • girişimcilere aracılık ve danışmanlık desteği sunmayı, • iştirakleriyle yarattığı sinerjiyi geliştirmeyi ve • kurumsal yapısını daha da güçlendirmeyi hedeflemektedir. Ülkemiz bundan sonra çok daha odaklı ve rekabet gücü yaratacak önceliklerle büyümeyi hedeflemektedir. Orta Vadeli Plan’da açıkça belirtilen bu hedef, daha çok tasarruf yapan bir topluma dönüşme gerekliliğinin yanı sıra üretimde daha verimli olmayı, nitelikli kalkınmayı ve tasarrufların en etkin ve en doğru şekilde kullanımını işaret etmektedir. Türk bankacılık sektörü, son dönemde, ulusal ve uluslararası ekonomik konjonktürün ışığında önceliklerini gözden geçirmiş ve bir değişim sürecine girmiştir. TSKB, aynı süreçte, kuruluşundan bu yana değişmeyen misyonuna, köklü deneyim ve bilgi birikiminin desteği ile hizmet etmiş; finansman boyutunun yanı sıra kalkınmanın kalitesine de artan miktarda katkı yapmaya odaklanmıştır. Uluslararası kaynak sağlayıcılarımızla imzaladığımız her yeni anlaşma, TSKB’nin bu alandaki deneyimine duyulan güvenin teyidi niteliğindedir. TSKB, sürdürülebilirlik uygulamaları ile ülkemizde öncüdür. En uzun vadeli kurumsal taahhüdümüz olarak kabul ettiğimiz sürdürülebilirlik uygulamaları ile gelecek nesillere yaşanılır bir dünya devretmeyi hedefliyoruz. TSKB, son dokuz yılda gerçekleştirdiği sistematik projelerle sürdürülebilirlik kriterlerini bankacılık ürün ve hizmetlerine olduğu kadar karar verme süreçlerine ve stratejilerine de entegre etmeyi başarmış, ülkemizde sürdürebilir kalkınmanın finansmanı konusunda örnek bir kurum haline gelmiştir. Sürdürülebilirliği bir rekabet unsuru olarak değil, tüm iş dünyası için ortak bir amaç olarak değerlendiren Bankamız, çok sayıda ulusal ve uluslararası inisiyatifte gönüllü olarak yer almakta; global ve yerel çalışmalara katkı sağlamaktadır. Sürdürülebilirlik kapsamında, vazgeçilmez olduğuna inandığımız diğer bir konu insan kaynağımızdır. TSKB yetkinlikleri ile farklılaşan bir insan kaynağına sahiptir. 2014 yıl sonunda toplam sayısı 334’e ulaşan profesyonel ekibimizin en belirleyici özelliği güçlü bilgi birikimi ve uzmanlık seviyesidir. TSKB, insan kaynağına yönelik yatırımları bankacılık performansı açısından son derece önemli bir hedef olarak kabul etmekte ve bu konudaki çalışmalarını aralıksız sürdürmektedir. 65. yılımıza doğru TSKB köklü tarihi, kurumsal kültürü ve biriktirdiği eşsiz deneyimle geleceğe güvenle bakmaktadır. Piyasayı doğru anlama ve kurumsal stratejilerini değişken piyasa koşullarına hızla uyarlama gücüne sahip olan Bankamız, kurumsal yetkinlikleri ve sürdürülebilir kaynak yapısı ile ekonomik kalkınmaya odaklı misyonunu geleceğe taşıyarak her türlü piyasa koşulunda yerine getirecek güçtedir. 65. hizmet yılımıza doğru ilerlerken, organizasyon yapımızdan bilgi teknolojileri altyapımıza, çalışma alanlarımızdan kurumsal kimliğimize kadar pek çok alanda önemli projeler gündeme alınmış ve 2014 yılı içinde bu projelerin büyük kısmı tamamlanmıştır. Tüm bu çalışmalarla en etkin ve en verimli iş modelini sağlayarak müşterilerimiz için daha genç, daha enerjik ve daha güçlü bir iş ortağı olmayı hedefliyoruz. Hissedarlarımız ve Yönetim Kurulumuzun desteği ve kılavuzluğunda, Bankamızın 65 yıllık başarısını artırarak geleceğe taşıyacağına ve sürdürülebilir kalkınma yolculuğunda daha nice başarılara imza atacağına inanıyorum. Bu vesileyle, müşterilerimize, ulusal ve uluslararası iş ortaklarımıza, muhabirlerimize, yatırımcılarımıza ve çalışanlarımıza değerli katkıları ve TSKB markasına duydukları güven için teşekkür ederim. Saygılarımla, ÖZCAN TÜRKAKIN Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi 14 2014 yılında küresel ekonomi belirsizlikler arz etmeye devam etmiştir. ABD’de hızlı toparlanma, AB’de ise durgunluk yılı olan 2014’te, Türkiye, küresel piyasa dalgalanmaları ve jeopolitik risklere rağmen ılımlı bir büyüme kaydetmiştir. TSKB Faaliyet Raporu 2014 15 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme Global Bazda Büyüme Oranları (%) Dünya Gelişmiş ekonomiler Gelişmekte olan ekonomiler Brent Petrolü (USD / varil) 8 140 6 120 100 4 80 2 60 0 40 -2 20 -4 2009 2010 2011 2012 2013 2014 0 31.12.2012 31.01.2013 28.02.2013 31.03.2013 30.04. 2013 31.05. 2013 30.06. 2013 31.07. 2013 31.08. 2013 30.09. 2013 31.10. 2013 30.11. 2013 31.12. 2013 31.01.2014 28.02.2014 31.03.2014 30.04. 2014 31.05. 2014 30.06. 2014 31.07. 2014 31.08. 2014 30.09. 2014 31.10. 2014 30.11. 2014 31.12. 2014 31.01. 2015 2008 Kaynak: IMF Kaynak: Matriks Küresel ekonomi 2014 yılında öngörülerin altında bir büyüme performansı sergilemiştir. ABD ekonomisinde iyileşme devam ediyor. ABD ekonomisindeki güçlü seyre karşılık Euro Alanı’nda ekonomik faaliyetin kırılgan seyrini sürdürmesi, Çin ekonomisinde yaşanan ivme kaybı ve Japon ekonomisindeki yavaşlama 2014 yılında küresel ekonominin büyümesine etki eden başlıca gelişmeler olmuştur. Petrol fiyatlarındaki düşüş devam ediyor. 2014 yılında başta petrol fiyatları olmak üzere genel olarak emtia fiyatlarında düşüşler izlenmiştir. Petrol fiyatlarındaki düşüşte, talebe ilişkin gelişmelerin yanı sıra arzın son yıllarda hızlı artış eğilimi sergilemesi de etkili olmuştur. Petrol, 2014 yılı Haziran ortasında 115 dolar/varil ile yılın en yüksek seviyesine ulaştıktan sonra düşüşe geçmiş ve 2014 yılını 57 dolar/varil seviyesinde tamamlamıştır. İzlenen sert fiyat düşüşüne rağmen, petrol üreticisi ülkelerin, arzı kısma seçeneğini gündemlerine almadıkları ve düşük fiyat seviyesine rağmen aynı seviyeden üretime devam ettikleri izlenmektedir. Petrol fiyatlarındaki sert düşüş küresel ekonominin seyrine yönelik farklı etkileşimleri de gündeme getirmektedir. Petrol fiyatlarındaki düşüşün dünya GSYH’sinin yaklaşık %60’ını oluşturan Euro Alanı, Çin, Japonya ve ABD gibi net enerji ithalatçısı ülkelerin ekonomilerini olumlu yönde etkileyeceği beklenmektedir. Diğer taraftan, Suudi Arabistan, Rusya, Venezuela ve İran gibi büyük petrol ihracatçılarının, fiyat düşüşlerinden olumsuz yönde etkilenmeye başladıkları görülmektedir. Çin, AB ve Japonya’daki ekonomik yavaşlama dünya petrol fiyatlarındaki düşüşü destekleyen unsurlar olmuştur. Diğer taraftan otomotiv başta olmak üzere çok sayıdaki global endüstride yaşanan yenilikler ve kaya gazı üretimindeki artış da petrol fiyatlarını etkilemektedir. 2014 yılı ilk çeyreğinde sert geçen kış koşulları ekonomik faaliyeti yavaşlatmış ve ABD ekonomisi %2,1 oranında daralmıştır. Yılın ikinci çeyreğinde yeniden büyüme eğilimine giren ekonomi %4,6, üçüncü çeyrekte ise %5 oranında büyümüştür. Elde edilen bu neticelerle, ABD ekonomisi son 11 yılın en güçlü büyüme performansını sergilemiş; tüketim ve yatırım harcamalarının yukarı yönlü hareketinin de bu gelişmede etkili olduğu gözlenmiştir. Kriz döneminde %10 mertebesinde seyreden işsizlik oranı 2014 Aralık ayında %5,6 seviyesine gerilemiştir. İşgücüne katılım oranında Lehman sonrası yaşanan düşüş işsizlik oranındaki azalış da etkili olmuştur ve istihdam açısından durum o kadar parlak görünmemektedir. Buna karşın ücretlerdeki küçük bir artışla desteklendiği takdirde Fed’in faiz artırımını başlatmayı ertelemeyeceği görüşü hakimdir. Fed, 2014 yılının Aralık ayında gerçekleştirdiği yılın son toplantısında, “temkinli ve kademeli faiz artırımına gideceğini” ve bu süreçte “sabırlı” bir tutum izlemeye gayret göstereceğini ifade etmiştir. Böylece, Fed zaman odaklı bir yaklaşım sergilemek yerine, ekonomik verilerdeki değişimi dikkate alacağını vurgulamayı tercih etmiştir. Fed’in faiz oranlarına yönelik olarak açıkladığı bu yaklaşım “yeni nötr” olarak adlandırılmaktadır. Fed’in önümüzdeki dönemde gerçekleştireceği faiz artışlarının, 2008 öncesi seviyelere ulaşmayacağı ve Fed’in reel faizi sıfırda tutacağı öngörülmektedir. Bu ise, enflasyon hedefi %2 olan ABD’de nominal faizlerin en fazla %2’ye yükseleceği anlamını taşımaktadır. 16 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme Enflasyon, Euro Alanı’nda iktisadi faaliyete yönelik bir tehdit olmaya devam etmektedir. Çin ve diğer gelişmekte olan ülkelerde ekonomik büyüme 2014 yılında yavaşlamıştır. Euro Alanı’nda ekonomik faaliyeti canlandırmaya yönelik olarak hayata geçirilen para politikası adımlarının yetersiz kalması, enflasyonun düşük seviyedeki seyrini korumasına neden olmaktadır. Diğer taraftan, AB’de ekonomik sorunların yeniden artması ve resesyon öngörüsünün güçlü bir biçimde gündemde kalması, ABD dolarının Euro karşısında değer kazanmasına neden olmuştur. 2014 yılını yavaşlama eğilimindeki bir tempoda geçiren Çin ekonomisi, seneyi son 24 yılın en düşük büyüme oranı olan %7,4 ile tamamlamıştır. Böylelikle, 16 yıldan beri ilk defa ülke yönetiminin hedeflediği büyüme oranı tutturulamamıştır. AB’ye üye ülkelerin büyüme verileri incelendiğinde, Almanya’nın %0,1 ile beklentilere paralel büyüdüğü, Fransa’nın %0,3 ile tahminleri aşan bir performans ortaya koyduğu, İtalya’nın ise resesyon tehdidi ile karşı karşıya olduğu gözlenmektedir. Avrupa’nın bir diğer büyük ekonomisi olan İngiltere, ABD ile beraber 2014 yılını diğer gelişmiş ülkelere nazaran çok daha olumlu koşullarda tamamlamış ve %3’lük büyüme temposunu korumuştur. Avrupa Adalet Divanı ECB’nin ülke kamu borcu tahvillerini alabileceğine karar vermesinden sonra kağıt üzerinde ECB’nin bilançosunu 3 trilyon Euro ve üzerine çıkarmasının önünde engel kalmamış görünmektedir. Faiz artırması beklenen İngiltere ve ABD dışında; gevşek para politikasının, düşük hatta bazen negatif faizlerin ve miktar genişlemesinin uzunca bir süre devam edeceği bir görünüm oluşmuştur. Abenomics güvenoyu aldı. Abenomics ile çıkış arayan Japon ekonomisi, 2014 yılının ilk çeyreğinde %3 büyümüş, ikinci çeyreğinde ise %0,1 oranında küçülmüştür. Nisan ayında tüketim vergisinde yapılan artışın ekonomik faaliyetler üzerindeki olumsuz etkisi devam etmiş ve GSYH yılın üçüncü çeyreğinde %1,6 küçülmüştür. Dördüncü çeyreğe ilişkin veriler olumlu bir tablo çizerken, Başbakan Abe, Aralık ayındaki seçimlerden başarıyla çıkmıştır. Benzer görünüm, diğer gelişmekte olan ekonomilerin çoğunda izlenmekte ve bu durum küresel ekonominin kısa ve orta vadedeki seyri açısından olumsuz bir gelişme olarak değerlendirilmektedir. Türkiye ekonomisinde ılımlı büyüme 2014 yılının üçüncü çeyreğinde bir önceki yılın aynı dönemine göre %1,7 ile beklentilerin oldukça altında bir büyüme kaydeden Türkiye ekonomisi, 2012 yılının son çeyreğinden bu yana çeyrek bazda en zayıf büyüme performansını kaydetmiştir. TÜİK tarafından %4,7 ve %2,1 olarak açıklanan 2014 yılı 1. ve 2. çeyrek büyüme oranlarının, takiben %4,8 ve %2,2 olarak revize edilmesinin sonucunda 2014 yılının ilk dokuz ayında bir önceki yılın aynı dönemine göre büyüme oranı %2,8 düzeyinde gerçekleşmiştir. BDDK tarafından tüketici kredilerindeki artışı sınırlayıcı yönde alınan önlemler ve TCMB’nin faiz oranlarında yaptığı artışın özel tüketim harcamaları üzerindeki etkisi yılın genelinde yurt içi talebi daraltmıştır. Ancak, 2014 yılının hemen başından itibaren iç talepte gözlenen düşüş eğilimine sanayi kesiminin gecikmeli cevap vermesi yılın özellikle ilk çeyreğindeki büyümenin güçlü çıkmasını destekleyen bir unsur olmuştur. Takiben, Mart ayından itibaren sanayi üretiminde de gerileme görülmüştür. 2013 yılı Aralık ayından başlayan ve yerel seçimlerin hemen sonrasına kadar uzanan süreçte finans piyasalarının tüm göstergelerinde döngüsel bir seyir izlenmiştir. Bu süre zarfında TCMB rezervlerinde düşüş izlenirken CDS, kur ve faiz oranlarında artışlar yaşanmıştır. Nisan ayından itibaren ise, dengelerin yeniden kurulduğu ve TCMB rezervlerinde artışın izlendiği bir döneme girilmiştir. 2014 yılında küresel para politikalarına ilişkin belirsizlikler ile ülkemiz çevre coğrafyasındaki gelişmeler ve dış talepteki zayıf seyir de büyüme üzerinde baskı oluşturmuştur. Yılın tamamı için büyümenin %3 civarında gerçekleşmesi beklenmektedir. 17 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye ekonomisi 2014 yılının ilk dokuz ayında, önceki yılın aynı dönemine oranla %2,8 oranında büyümüştür. Çeyreklere Göre Büyüme (%) Satın Alma Yöneticileri Endeksi 56 15,0 54 10,0 52 5,0 Kaynak: TÜİK Aralık 14 Eylül 14 Kasım 14 Temmuz 14 Mart 14 Mayıs 14 Ocak 14 Eylül 13 Kasım 13 Temmuz 13 Mart 13 Mayıs 13 Ocak 13 Eylül 12 44 Kasım 12 -15,0 Temmuz 12 46 Mart 12 -10,0 Ocak 12 48 2008/1Ç 2008/2Ç 2008/3Ç 2008/4Ç 2009/1Ç 2009/2Ç 2009/3Ç 2009/4Ç 2010/1Ç 2010/2Ç 2010/3Ç 2010/4Ç 2011/1Ç 2011/2Ç 2011/3Ç 2011/4Ç 2012/1Ç 2012/2Ç 2012/3Ç 2012/4Ç 2013/1Ç 2013/2Ç 2013/3Ç 2013/4Ç 2014/1Ç 2014/2Ç 2014/3Ç -5,0 Mayıs 12 50 0,0 Kaynak: HSBC Markit Türkiye PMI Endeksi İmalat sanayiinde son aylarda üretim artıyor. Cari Açık (milyon USD, yıllık) Son dört aydır yükselen imalat PMI endeksi, Aralık ayında 51,4 seviyesine gerilemiş olsa da 50 puanlık eşik değerinin üzerinde seyretmiş ve imalat sanayindeki üretim artışının devam ettiğine işaret etmiştir. -80.000 -70.000 -60.000 Reel kesim güven endeksi 2014 yılı Aralık ayında, bir önceki aya göre 1,5 puan azalarak 101,2 seviyesinde gerçekleşmiştir. Mevsimsellikten arındırılmış reel kesim güven endeksi (“RKGEMA”) ise bir önceki aya göre 0,2 puan artarak 108,8 puan seviyesinde gerçekleşmiştir. -50.000 -40.000 -30.000 -20.000 Dış ticaretteki gelişmeler -10.000 Kaynak: TCMB Eylül 14 Aralık 14 Mayıs 14 Eylül 13 Ocak 14 Mayıs 13 Eylül 12 Ocak 13 Mayıs 12 Eylül 11 Ocak 12 Mayıs 11 Eylül 10 Ocak 11 Mayıs 10 Eylül 09 Ocak 10 Mayıs 09 Eylül 08 Ocak 09 Mayıs 08 Ocak 08 0 2014 yılında toplam ihracat 157,7 milyar ABD doları, toplam ithalat ise 242,2 milyar ABD doları olmuştur. Özellikle yılın ilk on ayında ihracat bir önceki yıla göre olumlu seyir izlemiş ve yıllık bazda %3,9 oranında artış göstermiştir. İthalatta da yıllık bazda %3,7 oranında düşüş gözlemlenmiştir. Böylelikle, ihracatın ithalatı karşılama oranı yıl sonu itibarıyla 2013 yılındaki %60,3 seviyesinden %65,1 seviyesine yükselmiştir. 18 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Makroekonomik ve Sektörel Değerlendirme TÜFE Yıllık Değişim (%) Yİ-ÜFE Yıllık Değişim (%) 14 20 12 15 10 10 8 6 5 4 0 2 Eylül 14 Kaynak: TÜİK Kaynak: TÜİK Cari açık %29 oranında azalmıştır. TCMB, 2014 yılının 2. çeyreğinden itibaren faiz indirimlerine gitmiştir. 2014 yıl sonu itibarıyla cari açık 2013 yılının aynı dönemine oranla %29 oranında azalmış ve 45,8 milyar ABD dolarına gerilemiştir. Cari açıktaki iyileşmeye en büyük katkıyı, özellikle yılın ikinci yarısında petrol fiyatlarında gerçekleşen düşüş ve dolayısıyla Türkiye’nin enerji ithalatı faturasında görülen daralma yapmaktadır. Enerji fiyatlarındaki gerileme enflasyon üzerinde de aşağı yönlü etki yapmıştır. 2014 Aralık ayında TÜFE, bir önceki yılın aynı ayına göre %8,17 ve on iki aylık ortalamalara göre %8,85 artış kaydetmiştir. Enerji fiyatlarındaki gerileme enflasyon üzerinde aşağı yönlü etki yaparken, yukarı yönlü etki eden kategoriler sırasıyla lokanta ve oteller, gıda ve alkolsüz içecekler, çeşitli mal ve hizmetler, sağlık ile giyim ve ayakkabı harcama grupları oluşturmuştur. Enflasyondaki döngüselliğin devam edeceği ve 2015 yılında enflasyonun görece düşeceği beklenmektedir. Aralık 14 Mayıs 14 Eylül 13 Ocak 14 Mayıs 13 Eylül 12 Ocak 13 Mayıs 12 Eylül 11 Ocak 12 Mayıs 11 Eylül 10 Ocak 11 Mayıs 10 Eylül 09 Ocak 10 Mayıs 09 Eylül 08 Ocak 09 Ocak 08 Mayıs 08 Mayıs 14 Aralık 14 Eylül 13 Ocak 14 Mayıs 13 Eylül 12 Ocak 13 Mayıs 12 Eylül 11 Ocak 12 Mayıs 11 Eylül 10 Ocak 11 Mayıs 10 Eylül 09 Ocak 10 Mayıs 09 Eylül 08 Ocak 09 Ocak 08 -5 Mayıs 08 0 TCMB, 2014 yılının ilk çeyreğinde uyguladığı güçlü parasal sıkılaştırma sonrasında, 2. çeyrekte dış belirsizliklerin görece azalması ile beraber ölçülü faiz indirimlerine gitmiştir. 24 Aralık 2014’te gerçekleşen yılın son Para Politikası Kurulu toplantısında 1 hafta vadeli repo ihale faiz oranını %8,25, gecelik borçlanma faiz oranını %7,5, borç verme faiz oranını da %11,25 seviyesinde bırakarak faiz oranlarında değişikliğe gitmemiştir. 2015 yılına ilişkin para ve kur politikasını açıklayan TCMB, finansal istikrarı gözeten politika uygulamalarının yanı sıra fiyat istikrarı odaklı duruşunu da koruyacağını ifade etmiştir. Beklentiler 2015 yılında Türkiye ekonomisinin %3 seviyesinde büyümeye devam edeceği düşünülmektedir. 2015 yılında uluslararası finans piyasalarındaki gelişmelerin yanı sıra halen tarihi düşük seviyede seyreden petrol fiyatlarının izleyeceği seyir de, Türkiye ekonomisinin büyümesi ve cari açıktaki gelişmeler açısından önem taşıyacaktır. 19 TSKB Faaliyet Raporu 2014 2014 yılında %17 oranında büyüme kaydeden kredilerin toplam bankacılık sektörü aktifleri içerisindeki payı yıl sonu itibarıyla %63 ile tarihi yüksek seviyeye ulaşmıştır. Bankacılık Sektörü Aktif Büyüklüğü (milyon TL) Bankacılık Sektörü Aktif Büyüklüğü / GSYİH (%) 2.000.000 120 1.800.000 110 1.600.000 100 1.400.000 1.200.000 90 1.000.000 80 800.000 600.000 70 400.000 60 200.000 14 13 20 12 20 11 20 10 20 09 20 08 20 07 20 06 20 05 20 04 20 20 02 20 20 14 13 20 12 20 11 20 10 20 09 20 08 20 07 20 06 20 05 20 04 20 03 20 02 20 20 03 50 0 Kaynak: BDDK Kaynak: BDDK Türk bankacılık sektörü 2014 yılında %14 büyümüştür. TCMB, 2014 yılı Ekim ayında, dengeli büyümeyi ve yurt içi tasarrufları güçlendirmek amacıyla zorunlu karşılıklara faiz ödeme kararı aldığını duyurmuştur. Zorunlu karşılıklara faiz ödenmesi, uzun zamandır beklenen bir gelişme olmakla birlikte uygulanacak faiz oranı piyasa beklentilerinin altında kalmıştır. Diğer taraftan, zorunlu karşılıklara faiz ödenmesinin mevduat toplama konusunda rekabeti artırıcı etkileri yılın son çeyreğinden itibaren gözlenmeye başlanmıştır. Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü 2014 yılında yaklaşık %14 artış göstermiştir. Kredilerin yıllık büyüme artışında ise yavaşlama gözlenmiş ve %17 oranında bir büyüme kaydedilmiştir. Yıl sonu itibarıyla kredilerin toplam aktifler içindeki payı %63 ile tarihi yüksek seviyeye ulaşmıştır. Diğer taraftan, takipteki krediler dikkat çekici bir şekilde artmıştır. 2014 yılında pasifin %53’ünü oluşturan mevduat, geçen yılın aynı dönemine göre %11 artarak 1,13 trilyon TL’ye ulaşmıştır. Faizlerin arttığı dönemlerde, sektörde artış eğilimi kazanan mevduat dışı başlıca yabancı kaynakların bilanço içindeki payı 2014 yılında bir puan artışla %27’ye yükselmiştir. Bankacılık sektörünün özkaynakları ise 2014 yılında %19 artış göstermiştir. Dönem net kârı, geçen yıl ile aynı seviyeyi koruyarak, 24,7 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Yılın ilk beş ayında yıllık bazda küçülen net faiz gelirlerinin Haziran ayından itibaren yükselişe geçmesi ve %13,1 artması dönem net kârındaki düşüşün yılbaşına göre yavaşlamasını sağlamıştır. 2014 yılı Şubat ayında uygulamaya koyulan makroihtiyati önlemlerin kredilerin artış hızını yavaşlatıcı etkisi devam ederken, TCMB’nin sıkılaştırıcı politika duruşu sergilemesi de net faiz gelirlerinin artışını baskılamış ve net faiz marjı yatay seyrini korumuştur. 2015 yılında sektörün kredi hacminin, 2014 yılına benzer şekilde ve %15 mertebesinde büyümesi beklenmektedir. Diğer taraftan sağlıklı bir şekilde büyümeye devam eden aktiflerin, kalitesinde önemli bir bozulma görülmeyeceği tahmin edilmektedir. Kârlılık açısından konu değerlendirildiğinde ise şöyle bir tablo ortaya çıkmaktadır. Fed’in 2015’in ikinci yarısından önce faiz artırımına gitmeyeceği ve bankaların yurt dışı kaynaklarını benzer maliyetlerle %100 oranında temin edecekleri varsayımı altında, yurt içinde faiz indirimi beklentisinin de desteğiyle, sektörün faiz marjlarında daralma beklenmemektedir. 20 TSKB’de sağlıklı bilanço yapısı ile desteklenen kredi büyümesi, 2014 yılına damgasını vurmuştur. TSKB, 2014 yılında stratejik hedeflerine uygun olarak, müşterilerine desteğini artırmış ve sağlıklı bir bilanço performansı kaydetmiştir. Banka’nın aktifleri %21,6 kredileri ise %19,7 büyümüştür. TSKB Faaliyet Raporu 2014 21 TSKB Faaliyet Raporu 2014 2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler Satırbaşları • Net faiz gelirlerinde %12,3’lük artış 2014, TSKB için hedefleri ile paralel bir büyüme elde edilen başarılı bir yıl olmuştur. • %21,6’lık aktif büyümesi 2014 yılında TSKB’nin toplam aktif büyüklüğü bir önceki yıla göre %21,6 artarak 15,7 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Aynı dönemde, TSKB’nin sermaye yeterlilik rasyosu güçlü seviyesini korumuş ve %18,1 olmuştur. TSKB’nin net faiz gelirleri yıllık bazda %12,3 artarak 546,2 milyon TL’ye ulaşmıştır. Faaliyet gelirleri toplamı ise yıllık 21,8’lik artış ile 636,1 milyon TL’ye yükselmiştir. • 2,7 milyar ABD dolarlık yeni kredi limiti Banka 2014 yılında müşterilerine 2,7 milyar ABD doları nakdi ve gayrinakdi (APEX hariç) kredi limiti tahsis etmiş ve müşterileriyle 1,8 milyar ABD dolarlık yeni kredi sözleşmesi imzalamıştır. • Sektörün en sağlıklı aktif kalitesi • Toplam kredi hacminde TL bazında %19,7 büyüme TSKB’nin toplam kredi hacmi 2014 yılında TL bazında %19,7; kurdan arındırılmış bazda %15,9 büyümüştür. YP kredilerde sektör ortalamasının üzerinde gerçekleşen bu büyüme sonucunda Banka’nın toplam kredileri yaklaşık 11 milyar TL olurken; kredilerin toplam aktiflere oranı ise %70 olarak gerçekleşmiştir. • Doğrudan kullandırılan krediler 1,4 milyar ABD dolarına ulaşmıştır. TSKB, 2014 yılında müşterilerine 1,5 milyar ABD doları tutarında kredi kullandırmıştır. Yıl içinde gerçekleşen doğrudan kredi kullanımları 1,4 milyar ABD doları olurken, APEX kullandırımları ise 100 milyon ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir. • Net kârda %13,3 artış 2014 yılında TSKB’nin net kârı 2013 yılına oranla %13,3 artışla 369,3 milyon TL olmuştur. Karlılığını sürdürmekte olan Banka’nın 2014 yıl sonu itibarıyla özkaynak verimliliği oranı %17,7 olarak gerçekleşirken, aktif verimliliği oranı %2,6 olmuştur. TSKB’nin 2014 yılında %0,2 olarak gerçekleşen takipteki kredilerinin toplam kredilere oranı, Türk bankacılık sektör ortalamasının oldukça altındadır. • %24,9’luk pazar payı TSKB, Türk bankacılık sektöründe kalkınma ve yatırım bankacılığı iş kolunun değişmez önemli oyuncularındandır. Banka, kalkınma ve yatırım bankaları arasında %24,9’luk bir kredi pazar payına sahiptir. • Çeşitliliğini koruyan kredi portföyü TSKB, 2014 yılında da kredi portföyünün sektörel çeşitliliğini özenle korumuş ve geliştirmiştir. Banka, yıl boyunca, mevcut müşterileriyle ilişkilerini derinleştirmeyi ve farklı iş kollarından yeni müşteri kazanımını hedefleyen bir yaklaşım sergilemiştir. TSKB, 2015 yılında sürdürülebilir ve nitelikli büyümesini devam ettirecektir. Kredi Portföyünün Sektörel Dağılımı Elektrik Üretim %33 Elektrik - Gaz Dağıtım %9 Finans %13 Lojistik %7 Gayrimenkul %7 Metal ve Makine %6 Kimya ve Plastik %6 %5 İnşaat %4 Turizm %3 Gıda Otomotiv Diğer %1 %7 22 TSKB Faaliyet Raporu 2014 2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler TSKB’nin aktif müşteri sayısı 2014’te %13 oranında artmıştır. TSKB, 2014 yılında farklı sektörlerde enerji verimliliği ve kaynak verimliliği yatırımları da dahil olmak üzere sanayi yatırımlarını desteklemenin yanı sıra yenilenebilir enerji, enerji dağıtım, sürdürülebilir turizm, gıda gibi sektörlere finansman sağlamaya devam etmiştir. Banka’nın aktif müşteri sayısı 2014 yılında %13 artmış, kredi sözleşmelerinin %44’ü yeni müşterilerle imzalanmıştır. TSKB, yıl boyunca yatırım kredilerinin yanı sıra müşterilerinin günlük işletme sermayesi ihtiyaçlarını cevaplamaya yönelik kısa vadeli kredi ürünleri de sunmuştur. Ayrıca müşterilere kullandırılan 166 milyon ABD doları tutarındaki TL cinsi kredi ile TL kredilerin toplam portföydeki ağırlığı %10’a taşınmıştır. TSKB’de 2014 yılının en önemli organizasyonel gelişmelerinden birisi, pazarlama departmanının tüm ürün ve hizmetler için merkezi bir yapıda reorganizasyonu ve ekibinin 2 kat büyümesi olmuştur. TSKB kredi portföyünün %52’si 5 yıl ve üzeri vadeli kredilerden oluşmuştur. TSKB Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olmak vizyonu doğrultusunda müşterilerine orta ve uzun vadeli kredi kullandırmaktadır. 2014 yıl sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyü incelendiğinde, kullandırılan kredilerin • %3’ünün 1 yıldan kısa • %52’sinin ise 5 yıl ve üzeri vadeli kredilerden oluştuğu görülmektedir. Diğer taraftan 5 yıl ve üzeri dilimin %42’lik kısmı, 8 yıldan uzun vadeli kredilerde yoğunlaşma göstermektedir. Ortalama kredi vadesinin 5,1 yıl olduğu TSKB’de, ortalama kredi tutarı 18 milyon ABD dolarıdır. Proje finansmanı kapsamındaki çalışmalar TSKB’nin en güçlü olduğu ve engin bir bilgi birikimine sahip olduğu iş kollarından biri proje finansmanıdır. Banka’nın kredilendirme çalışmalarının en önemli bölümü bu branşta gerçekleşmektedir. TSKB, 2014 yılında proje finansmanı iş kolunda toplam 800 milyon ABD dolarlık nakit kredi kullandırmıştır. Başta yenilenebilir enerji projeleri olmak üzere, elektrik dağıtım ve liman yatırımları gibi altyapı projeleri ile turizm yatırımlarının finansmanı ön plana çıkmıştır. Yatırımların finansmanı öncelikli bir konu olmaya devam ederken, Banka aynı zamanda yatırım kredisi kullanan müşterilerinin gayrinakdi finansman ihtiyaçlarına da çözüm sunmuştur. TSKB, proje finansmanı alanındaki geniş portföyü ve uluslararası arenada ödüle değer bulunmuş pek çok çalışmasıyla iş kolunun öncü kurumları arasında yer almaya kararlıdır. Başta rüzgar ve jeotermal enerji santralleri olmak üzere yenilebilir enerji projeleri, enerji ve kaynak verimliliği yatırımları, Kamu-Özel Ortaklığı kapsamında entegre sağlık tesisi yatırımları, kamuya ait elektrik üretim santralleri ve özelleştirme kapsamına alınan diğer varlıkların satın alım ve yatırımları Banka’nın proje finansmanı alanında gelecek yılki gündemini oluşturmaktadır. TSKB’nin proje finansmanı sağladığı alanlar Enerji • Elektrik üretim santralleri • Elektrik dağıtım projeleri • Doğalgaz dağıtım projeleri • Çevre ve enerji verimliliğine yönelik projeler Gayrimenkul Projeleri • Turizm-otel yatırımları • Ticari Gayrimenkul ve Alışveriş Merkezi Yatırımları Altyapı / Ulaştırma • Telekomünikasyon • Lojistik, Ulaşım projeleri Kamu-Özel Sektör Ortaklığı Projeleri (PPP) Son beş yılda reel sektöre 7,6 milyar ABD doları kredi TSKB misyonu gereği özel sektör müşterilerinin uzun vadeli kaynak ihtiyaçlarına cevap vermekte ve Türkiye ekonomisinin sürdürülebilir büyümesine kaynak dağıtımı çalışmalarıyla katkıda bulunmaktadır. TSKB, yenilenebilir enerji, enerji verimliliği, altyapı, lojistik gibi sektörlerde son beş yıllık dönemde reel sektöre doğrudan toplam 6,9 milyar ABD doları tutarında finansman sağlamıştır. APEX kredileri kanalıyla KOBİ’lere kullandırılan 0,7 milyar ABD dolarlık tutar da dikkate alındığında, reel sektöre sağlanan finansman toplamı 7,6 milyar ABD dolarına ulaşmaktadır. Gayrinakdi kredi portföyü geçen seneye göre aynı seviyelerini korumuştur. TSKB, müşterilerinin yatırım projelerinin gerektirdiği ithalat ve diğer dış ticaret işlemlerine de aracılık etmektedir. 2014 yılında akreditif işlemlerinde %13 oranında artış gözlenmiş, TSKB’nin müşterilerine kullandırdığı toplam gayrinakdi kredi hacmi yaklaşık 400 milyon ABD doları olmuştur. Banka, yıl boyunca enerji dağıtım, enerji üretim, metal ve makine sektörlerindeki müşterilerinin gayrinakdi kredi ihtiyaçlarını cevaplamaya odaklanmıştır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB, 2014 yılında 1,4 milyar ABD doları tutarında kaynak sağlamıştır. Banka, temalı kredi anlaşmaları, Eurobond ihracı ve sendikasyon kredisi ile uluslararası piyasalardan yaklaşık 1,4 milyar ABD doları tutarında kaynak sağlamıştır. 23 24 TSKB Faaliyet Raporu 2014 2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler Ülke kredileri (ihracat sigortası) işlemlerinde artış 2014 yılı kaynak çalışmalarından satırbaşları aşağıda sunulmuştur: 2014 yılında, proje finansmanı çalışmaları kapsamında, çeşitli ülke ihracat sigorta kuruluşları ile işbirliğine gidilmiştir. İslam Kalkınma Bankası - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Yatırımlarının Desteklenmesine Yönelik Kısıtlı Mudaraba Anlaşması (220 milyon ABD doları) Bu doğrultuda müşteriler lehine sağlanan fonlamalarda artışlar gözlenmiştir. İhracat sigorta kuruluşlarının desteğiyle tamamlanan ithalat çalışmaları kapsamında iki RES ve bir üretim hattının finansmanı sağlanmıştır. İmzalanan ülke kredisi işlemlerinin tutarı 2014 yılında 110 milyon ABD dolarına ulaşmıştır. TSKB 2015 yılında, 2014 yılında temin edilen orta ve uzun vadeli temalı kaynakları kullandırmaya ve yatırım kredisi hacmini artırmaya odaklanacaktır. TSKB, güçlü ve köklü uluslararası ilişkilere sahiptir. Güçlü ve köklü uluslararası ilişkiler ağı, TSKB’nin sektöründe farklılaştığı noktalardan ve müşterilerine sunduğu en önemli ayrıcalıklardan biridir. Uluslararası finans piyasalarında en çok tanınan Türk bankalarından biri olan TSKB; Dünya Bankası (IBRD), Avrupa Yatırım Bankası (EIB), Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası (CEB), Alman Kalkınma Bankası (KfW), İslam Kalkınma Bankası (IDB), Fransız Kalkınma Ajansı (AFD), Uluslararası Finans Kurumu (IFC) ve Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) gibi kuruluşlar ile yakın işbirliği içinde çalışmaktadır. Diğer taraftan, uluslararası bankalarla yürütülen muhabirlik ilişkileri de TSKB’nin uluslararası işbirliği ağının diğer önemli unsurunu oluşturmaktadır. TSKB, 2014 yılında uluslararası piyasalardan tarihinin en yüksek orta ve uzun vadeli fon teminini gerçekleştirmiştir. Banka, yıl boyunca gerçekleştirdiği temalı kaynak kredi anlaşmaları, Eurobond ihracı ve sendikasyon kredi anlaşması ile uluslararası piyasalardan yaklaşık 1,4 milyar ABD doları tutarında kaynak sağlamıştır. Bu kaynağın yaklaşık 1 milyar ABD dolarlık bölümü temalı kaynak anlaşmaları ile temin edilmiştir. Özel şirketlerin rekabet gücünün artırılmasının yanı sıra Türkiye’nin sürdürülebilir büyümesi için de büyük önem arz eden yatırımlara en uygun koşullarda finansman sağlanması TSKB’nin değişmez hedefidir. TSKB, İslam Kalkınma Bankası ile 30 Aralık 2013 tarihinde imzaladığı Kısıtlı Mudaraba anlaşması kapsamında 220 milyon ABD doları tutarında finansman sağlamıştır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisiyle sağlanan bu kaynak, Türkiye genelinde özel sektör firmalarının yenilenebilir kaynaklara dayalı enerji üretimi ve/veya enerji verimliliğine yönelik gerçekleştirecekleri yatırımların desteklenmesinde kullanılmaktadır. Dünya Bankası-Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi (250 milyon ABD doları) Dünya Bankası’ndan T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilen 250 milyon ABD doları eşdeğerindeki kredi katılım bankaları ve faktoring şirketleri aracılığıyla küçük ve orta ölçekli işletmeler (KOBİ) ile ihracatçı orta ölçekli şirketlere kullandırılacaktır. 22 Ağustos 2014 tarihinde Ankara’da imzalanan kredi sözleşmesi, TSKB’nin toptan bankacılık dağıtım kanallarının çeşitlenmesi adına da önemli bir eşik oluşturmuştur. TSKB, Dünya Bankası tarafından Türkiye’de ilk kez katılım bankaları ve faktoring şirketleri vasıtasıyla kullandırılacak olan krediye aracılık edecektir. Citi – Enerji Verimliliği ve Yenilenebilir Enerji Kredisi (40 milyon ABD doları) TSKB, 25 Eylül 2014 tarihinde imzalanan kredi sözleşmesi kapsamında Citi’den 40 milyon ABD doları tutarında kredi temin etmiştir. 30 milyon ABD dolarlık bölümü ABD’nin resmi kalkınma finansmanı kurumu Overseas Private Investment Corporation (OPIC) garantisi altında bulunan kredi, enerji verimliliği ve yenilenebilir enerji projeleri ile küçük ve orta büyüklükteki işletmelerin finansmanında kullanılacaktır. Söz konusu kredi, TSKB’nin sağladığı ilk OPIC garantili fondur. Türkiye’de sanayi ve hizmet sektöründe istihdamın yaklaşık %80’ini oluşturan KOBİ’ler, cironun ve toplam ihracatın %65’ini gerçekleştirmektedir. Enerji tüketiminde sanayi sektörünün başı çektiği Türkiye ekonomisinde yenilenebilir enerji ve enerji verimliliğine hizmet edecek yatırımlar sürdürülebilir kalkınma açısından kilit önem taşımaktadır. TSKB, enerji projelerine ve ekonominin can damarı KOBİ’lere finansman sağlamaya kararlılıkla devam edecektir. 25 TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB, 2014 yılında temalı kaynak kredi anlaşmaları, Eurobond ihracı ve sendikasyon kredi anlaşması ile uluslararası piyasalardan yaklaşık 1,4 milyar ABD doları tutarında kaynak sağlamıştır. Fransız Kalkınma Ajansı (AFD) - Sürdürülebilir Turizm ve İnovatif Yenilenebilir Enerji Projeleri Kredisi (60 milyon Euro) Avusturya Kalkınma Bankası (OeEB) – Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi (20 milyon Euro) Ülkemizde turizm bölgelerinde gerçekleştirilecek sürdürülebilir turizm yatırımları ile Türkiye genelinde şirketlerin inovatif yenilenebilir enerji projelerini desteklemeyi öngören 60 milyon Euro’luk kredi anlaşması, 2 Ekim 2014 tarihinde TSKB ile AFD arasında imzalanmıştır. Devlet garantisiz olan bu yeni kredi ile birlikte, TSKB’nin AFD’den bugüne dek sağladığı kaynağın toplam tutarı 210 milyon Euro’ya ulaşmış bulunmaktadır. TSKB, Oesterreichische Entwicklungsbank AG (Avusturya Kalkınma Bankası - OeEB) ile ilk kredi anlaşmasına 23 Aralık 2014 tarihinde imza atmıştır. Banka, 20 milyon Euro tutarında olan ve devlet garantisi olmaksızın sağlanan söz konusu kaynağı Türkiye genelinde yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği yatırımlarının finansmanında kullanacaktır. TSKB, turizm ve yenilenebilir enerji sektörlerinin Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınması açısından büyük öneme sahip olduğunu düşünmektedir. Diğer taraftan iklim değişikliği gerçeği turizm sektöründe faaliyet gösteren şirketlere önemli sorumluluklar yüklemektedir. Turizmin sürdürülebilir olması adına bu alanda yapılacak yatırımlarda çevresel, sosyal ve ekonomik boyutların maksimum düzeyde gözetilmesi gerekmektedir. TSKB, güçlü uluslararası ilişkileri kapsamında sürdürülebilir kalkınmaya yönelik yatırımlara ilave finansman desteği sağlayacak kaynak çalışmalarını 2015 ve sonrasında da sürdürecektir. Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) - Kaynak Verimliliği Kredisi (50 milyon Euro) EBRD, Sürdürülebilir Kaynak Girişimi (SRI) çerçevesinde, TSKB’ye 50 milyon Euro uzun vadeli kredi sağlamıştır. 21 Ekim 2014 tarihinde İstanbul’da imzalanan kredi sözleşmesi kapsamında sağlanan bu yeni kaynak, EBRD’nin kaynak verimliliği alanında Türkiye’de kullandırdığı ilk fondur. Kredi, özel sektör firmalarının kaynak verimliliği kapsamında enerji ve su verimliliği ile atık yönetimi projelerinin finansmanını öngörmektedir. EBRD’nin, Sürdürülebilir Kaynak Girişimi (SRI) çerçevesinde Türkiye’de ilk krediyi TSKB’ye tahsis etmiş olması, Banka’nın sürdürülebilir yatırımların finansmanı konusundaki engin deneyimine ve bilgi birikimine duyulan güvenin bir ifadesidir. Alman Kalkınma Bankası (KfW Development Bank) - Kaynak Verimliliği ve Sanayide Çevresel Önlemler Kredisi (150 milyon Euro) TSKB, Alman Kalkınma Bankası’ndan (KfW Development Bank) Türkiye genelinde kaynak verimliliği ve çevre yatırımlarının finansmanında kullandırılmak üzere, 150 milyon Euro tutarında kredi sağlamıştır. 12 yıl vadeli temin edilen kredi anlaşması 31 Ekim 2014 tarihinde İstanbul’da imzalanmıştır. KfW’den devlet garantisi olmaksızın temin edilen bu kredi ile TSKB Türkiye genelindeki kaynak verimliliği ve çevre yatırımlarının finansmanına destek vermeyi sürdürecektir. Avrupa Yatırım Bankası – TSKB Enerji ve Çevre Kredisi/A (100 milyon Euro) Banka, Türkiye genelinde yenilenebilir enerji, enerji verimliliği ve sınai süreçlerin çevresel verimliliklerini önemli ölçüde artıracak nitelikteki küçük ve orta ölçekli yatırımların finansmanı amacıyla Avrupa Yatırım Bankası (AYB)’ndan 100 milyon Euro tutarında kredi temin etmiştir. Kredi T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın geri ödeme garantisi ile sağlanmıştır. Diğer ikili kaynak çalışmaları TSKB, yurt dışı kaynak geliştirme çalışmaları kapsamında, 2014 yılında çeşitli banka ve finans kuruluşları ile gerçekleştirdiği ikili işlemler kapsamında, vadesi 6 ay ile bir yıl arasında değişen yaklaşık 125 milyon ABD dolarlık kaynak sağlayarak müşterilerinin kısa vadeli ihtiyaçlarında kullandırmıştır. TSKB 2014 yılında sendikasyon kredisini %100’ün üzerinde bir oranla yenilemiştir. Commerzbank AG (Almanya) koordinatörlüğünde dünyanın önde gelen bankalarının katılımıyla gerçekleştirilen, 135 milyon ABD doları tutarındaki sendikasyon kredisinin imza töreni 8 Temmuz 2014 tarihinde İstanbul’da düzenlenmiştir. TSKB’nin sendikasyon kredisine, beşi yeni katılımcı olmak üzere sekiz ayrı ülkeden toplam 13 banka katılmış; kredi %100’ün üzerinde bir oranla yenilenmiştir. TSKB’den ilk Eurobond ihracı - (350 milyon ABD doları) TSKB 2014 yılında bir ilke imza atmış ve ilk Eurobond ihracını gerçekleştirmiştir. 350 milyon ABD Doları tutarındaki tahvil ihracı işleminde Commerzbank, Citi, ING ve Standard Chartered Bank düzenleyici banka olarak yer almışlardır. TSKB’nin Eurobond işlemi; Zürih, Frankfurt ve Londra’da gerçekleştirilen yatırım toplantılarında yoğun bir ilgi ile karşılanmış ve ihraç döneminde yaklaşık 4 kat talep görmüştür. Ekim sonu itibarıyla tamamlanan Eurobond ihracı sadece Avrupa pazarını (REGs) hedeflemiştir. Uluslararası piyasalarda yaşanan finansal dalgalanmalara rağmen Eurobond ihracına gelen yüksek talep TSKB’nin ve Türkiye ekonomisinin güçlü yapısına olan güvenin bir göstergesidir. TSKB, Eurobond ihracıyla sağladığı yeni fon ile Türkiye’nin sürdürülebilir büyümesine yönelik yatırımları desteklemeyi sürdürecektir. 5 yıl vadeli olarak gerçekleştirilen Eurobond ihracı, sabit faizli ve 6 ayda bir kupon ödemelidir. TSKB, fon çeşitliliğini artırmaya dönük çalışmalarına 2015 yılında da devam edecektir. 26 TSKB Faaliyet Raporu 2014 2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler 2010-2014 Yıllarında TSKB Tarafından Sağlanan Uzun Vadeli Kaynaklar 2010 2012 2014 KfW - Türkiye’de İklim Koruma Programı, Faz 3 Tutar: 55 milyon Euro Vade: 12 yıl IFC - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi Tutar: 75 milyon ABD doları Vade: 7 yıl İslam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba Anlaşması Tutar: 220 milyon ABD doları Vade: Tranş bazında 15 yıl KfW - Belediye Altyapı Finansmanı Kredisi Tutar: 37 milyon Euro Vade: 20 yıl AYB - Orta Büyüklükteki Firmalar ve KOBİ’ler için TSKB Kredisi/B Tutar: 75 milyon Euro Vade: Tranş bazında 12 yıl Dünya Bankası-Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi Tutar: 190 milyon ABD doları ve 44,1 milyon Euro Vade: 28 yıl İslam Kalkınma Bankası - Kısıtlı Mudaraba Tutar: 100 milyon ABD doları Vade: 10 yıl KFW - Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Kredisi Tutar: 125 milyon ABD doları Vade: 12 yıl 2011 2013 Dünya Bankası EFIL IV - İhracatın Finansmanı Aracılık Projesi IV Ek Finansmanı Tutar: 180 milyon ABD doları ve 87,8 milyon Euro Vade: 28 yıl AYB - Sürdürülebilir Turizm ve Enerji Verimliliği Kredisi Tutar: 100 milyon Euro Vade: Tranş bazında 10 yıl AYB - KOBİ Kredisi Tutar: 75 milyon Euro Vade: Tranş bazında 12 yıl Dünya Bankası - Özel Sektör Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Projesi Ek Finansmanı Tutar: 100 milyon ABD doları ve 69,3 milyon Euro Vade: 28 yıl EBRD - Türkiye Tarım İşletmeciliği KOBİ Finansman Aracı (“TurAFF”) Kredisi Tutar: 50 milyon Euro Vade: Tranş bazında 5 yıl IFC - Çevre ve Kaynak Verimliliği Kredisi Tutar: 75 milyon ABD doları Vade: 7 yıl Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası - APEX Kredisi Tutar: 100 milyon Euro Vade: Tranş bazında 7 yıl KfW - Sanayide Kaynak Verimliliği Kredisi Tutar: 100 milyon Euro Vade: 10 yıl AYB - KOBİ’ler, Orta Ölçekli Şirketler ve Diğer Öncelikler İçin TSKB Kredisi II Tutar: 150 milyon Euro Vade: Tranş bazında 8 yıl Citi – Enerji Verimliliği ve Yenilenebilir Enerji Kredisi Tutar: 40 milyon ABD doları Vade: OPIC garantili kısım 8 yıl (30 milyon ABD doları), garantisiz kısım 4 yıl (10 milyon ABD doları) Fransız Kalkınma Ajansı (AFD) Sürdürülebilir Turizm ve Yenilikçi Enerji Projeleri Kredisi Tutar: 60 milyon Euro Vade: 10 yıl Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) Kaynak Verimliliği Kredisi Tutar: 50 milyon Euro Vade: 7 yıl TSKB Eurobond Tutar: 350 milyon ABD doları Vade: 5 yıl Alman Kalkınma Bankası (KfW Development Bank) - Kaynak Verimliliği ve Sanayide Çevresel Önlemler Kredisi Tutar: 150 milyon Euro Vade: 12 yıl Avusturya Kalkınma Bankası (OeEB) Yenilenebilir Enerji ve Enerji Verimliliği Tutar: 20 milyon Euro Vade: 12 yıl Avrupa Yatırım Bankası – TSKB Enerji ve Çevre Kredisi/A Tutar: 100 milyon Euro Vade: Tranş bazında 12 yıl TSKB Faaliyet Raporu 2014 Sürdürülebilirlik temalı kredilerin, Banka’nın kredi portföyündeki payı %52’ye ulaşmıştır. TSKB, 2002 yılından bu yana, ülkemizde yenilenebilir enerji alanında gerçekleştirilen projeleri uzun vadeli kaynak aktarmak suretiyle desteklemektedir. 27 28 TSKB Faaliyet Raporu 2014 2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler Yenilenebilir enerji sektörü ve TSKB Sürdürülebilirlik temalı yatırımlara sağlanan kredilerin, Banka’nın kredi portföyündeki ağırlığı 2014 yıl sonu itibarıyla %52’ye ulaşmıştır. İklim değişikliğiyle mücadele sürecinde ve Türkiye’nin düşük karbon ekonomisine geçişinde yenilenebilir enerji kaynaklarının etkin ve doğru kullanımı önem taşımaktadır. Yenilenebilir enerji kaynakları, Türkiye’nin enerji kaynakları açısından dışa bağımlılığının azaltılması açısından da kilit öneme sahiptir. TSKB, 2002 yılından bu yana, ülkemizde yenilenebilir enerji alanında gerçekleştirilen projeleri uzun vadeli kaynak aktarmak suretiyle desteklemektedir. Sektörde enerji kredilerinde %9’luk bir paya sahip olan TSKB’nin kaynak aktardığı enerji projeleri, hidroelektrik santrallerinden güneş enerji santraline kadar çeşitlilik göstermektedir. Finanse edilen toplam 107 proje için öngörülen toplam kurulu güç 3.885 MW mertebelerinde olup Türkiye’nin toplam kurulu yenilenebilir enerji gücünün %14’ünü temsil etmektedir. 2014 Yıl Sonu İtibarıyla TSKB Yenilenebilir Enerji Finansmanı Portföyü Yatırımı devam Toplam proje sayısı Kurulu güç eden proje sayısı 79 HES 5 2.950 MW 17 RES 8 618 MW 3 JES 1 220 MW 6 BIO 3 95 MW 2 GES - 2 MW Toplam 107 Santral 17 Toplam Kurulu Güç 3.885 MW Enerji ve kaynak verimliliği kredileri, 2014 yıl sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyünün %8’ini temsil etmektedir. TSKB, iklim değişikliği ile mücadelenin giderek önem kazandığı bir konjonktürde, enerji verimliliği de dahil olmak üzere kaynak verimliliğinin öneminin giderek artacağını öngörmektedir. Sürdürülebilir bankacılığın ülkemizdeki bayraktarı ve öncüsü olan TSKB, 2014 yılında sağladığı rekor seviyedeki orta ve uzun vadeli dış kaynağın da desteğiyle, 2015 yılında, artan sayıda kaynak verimliliği projesini finanse etmeye ve müşteri sayısını artırmaya odaklıdır. TSKB, Türkiye genelindeki KOBİ’lere APEX bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. TSKB, APEX bankacılığının Türkiye’deki lider ve örnek uygulayıcısıdır. Banka, 2014 yılında APEX bankacılığı kapsamında Dünya Bankası’ndan sağladığı EFIL kredi programları başta olmak üzere temin ettiği uluslararası temalı kaynakları müşterilerine kullandırmaya devam etmiştir. APEX bankacılığı çerçevesinde bugüne kadar, finansal kiralama şirketleri ve ticari bankalardan oluşan 29 aracı kurum ile sinerjik bir yapılanma içinde faaliyetlerini sürdürmüştür. 2014 yılında APEX bankacılığı kanalıyla kullandırılan kredilerin toplamı 100 milyon ABD dolarıdır. APEX kredileri, yıl sonu itibarıyla TSKB’nin kredi portföyünün %7’sini temsil etmektedir. TSKB, Dünya Bankası’nın EFIL kredi programları kapsamında ülkemizde öncelikle tercih ettiği bir iş ortağıdır. Banka, 2014 yıl sonu itibarıyla, 4 adet EFIL programında aktif olarak yer almış bulunmaktadır. EFIL kredileri kapsamında, 649 adet firmaya toplam 1.208 milyon ABD dolarlık kredi sağlanmıştır. Yenilenebilir enerjide, 2014 yılında özellikle rüzgar ve jeotermal enerji santrali projelerine ağırlık verilmiştir. Yıl sonu itibarıyla enerji sektörünün TSKB kredi portföyündeki toplam ağırlığı aynı seviyelerde kalmıştır. TSKB, önümüzdeki dönemde sürdürülebilir bankacılık misyonu kapsamında jeotermal, rüzgar ve güneş enerji santral projelerine yatırım finansmanı sağlamayı hedeflemektedir. EFIL kredileri kapsamında TSKB tarafından kredi kullanan firmalar, kredi kullanımını takip eden dönemde yaklaşık 15,5 milyar ABD dolar tutarında ihracat gerçekleştirmişlerdir. EFIL kredilerinin amacı firmaların ihracatlarını artırmaya yönelik faaliyetlerin desteklenmesinin yanı sıra yeni iş sahalarının yaratılması ve istihdamın artırılmasıdır. 2014 yıl sonuna kadar finansman sağlanan enerji projelerinin 90 adedi üretime başlamıştır. Faaliyete geçen projelerin toplam kurulu gücü 2.868 MW’tır. 2003-2014 yılları arasında finansman sağlanan enerji projelerinin toplam yatırım tutarı 7,6 milyar ABD doları olurken, bu projeler için TSKB tarafından taahhüt edilen kredi tutarı yaklaşık olarak 2,3 milyar ABD dolarıdır. TSKB, diğer APEX kredileri kapsamında ticari bankalar ve finansal kiralama şirketleri kanalıyla istihdam artışına katkı sağlayan KOBİ kredileri kullandırmaktadır. Bu kapsamda, 823 adet KOBİ’ye toplam 407 milyon ABD doları tutarında kredi kullandırılmış ve yaklaşık 5.350 kişiye yeni istihdam yaratılmasına katkıda bulunulmuştur. Enerji verimliliği başta olmak üzere kaynak verimliliği TSKB’nin odaklandığı önemli bir iş koludur. TSKB, son 5 yıldır, ülkemiz özel sektöründe kaynak verimliliğinin artırılmasına yönelik çalışmaları orta ve uzun vadeli fonlama imkanları sunarak desteklemektedir. Banka, bugüne kadar, enerji verimliliğinin yanı sıra hammadde verimliliği, üretim süreçleri verimliliği ve atık yönetimi verimliliği gibi farklı konulardaki 60’a yakın projeye 400 milyon ABD doları finansman sağlamıştır. Dünya Bankası’ndan 2014 yılında temin edilen 250 milyon ABD doları eşdeğerindeki “Yenilikçi Finansmana Erişim Projesi Kredisi” katılım bankaları ve faktoring şirketleri aracılığıyla küçük ve orta ölçekli işletmeler (KOBİ) ile ihracatçı orta ölçekli şirketlere kullandırılacaktır. TSKB, Dünya Bankası tarafından Türkiye’de ilk kez katılım bankaları ve faktoring şirketleri vasıtasıyla kullandırılacak olan krediye aracılık edecektir. 29 TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB, 2014 yılında APEX bankacılığı kapsamında Dünya Bankası’ndan sağladığı EFIL kredi programları başta olmak üzere temin ettiği uluslararası temalı kaynakları müşterilerine kullandırmaya devam etmiştir. TSKB - APEX Kredileri Başlıca Göstergeleri Program adı Yılı Anlaşma tutarı Kredi kullanan şirket sayısı (2014 sonu itibarıyla) Programın güncel durumu 2014 250 milyon ABD doları - EFIL IV Ek Kredi 2011 300 milyon ABD doları 137 Tamamlandı EFIL IV 2008 300 milyon ABD doları 133 Tamamlandı EFIL III 2005 305 milyon ABD doları 168 Tamamlandı EFIL II 2004 303,1 milyon ABD doları 211 Tamamlandı AKKB IV APEX 2013 100 milyon Euro 204 Devam ediyor AKKB III APEX 2010 100 milyon Euro 223 Tamamlandı KfW APEX 2004 7,7 milyon Euro 54 Tamamlandı EIB APEX 2005 150 milyon Euro 343 Tamamlandı KOBİ ve İhracat Destekleme Yenilikçi Finansmana Erişim Kredisi (IA2F) Başlangıç aşamasında İhracatı Destekleme KOBİ TSKB, ülkemizde kurumsal finansman iş kolunun en deneyimli katılımcılarından biridir. TSKB, kurumsal finansman iş kolunda halka arza hazırlık ve aracılık, tahvil ihraçlarına aracılık, şirket birleşme ve devralmaları, varlık alım ve satımları ile özelleştirme danışmanlıkları alanlarında yerli ve yabancı müşteri kitlesine hizmet sunmaya devam etmektedir. Borsa İstanbul A.Ş.’nin kurulduğu günden bu yana Türkiye’nin en büyük ve önemli firmalarının halka arzlarına aracılık eden ve sermaye piyasalarının gelişimine çok yönlü katkıda bulunan TSKB, 2014 yılında, ağırlıklı olarak tahvil ihraçlarına aracılık, şirket birleşme ve devralmaları ile finansal değerleme ve danışmanlık hizmetlerine yoğunlaşmıştır. Yıl içerisinde, beş adet tahvil ihracı ve bir adet birleşme ve devralma projesi başarı ile tamamlanmıştır. Ayrıca, değerleme, fizibilite ve araştırma faaliyetleri kapsamında birçok firmaya sağlanan vizyoner ürünlerin yanı sıra uluslararası işbirlikleri kapsamında stratejik ortak ya da finansal kaynak arayışındaki yerli/yabancı firmalar ile doğru yerli/yabancı yatırımcı ve/veya fonları bir araya getirmek üzere sunulan danışmanlık faaliyetlerine 2014 yılında devam edilmiştir. Banka’nın 2014 yılında yeniden yapılandırılan Kurumsal Finansman Müdürlüğü gelecek yıla farklı sektörlerde birçok proje ile girmektedir. Kurumsal finansman iş kolunda 2015 yılı beklentileri Fed’in 2014 yılında varlık alım programını sonlandırması ile birlikte, yabancı sermayenin gelişmekte olan ülkelere duyduğu ilgi görece azalmıştır. Diğer taraftan gelişmiş ülke merkez bankalarının 2015 yılında ekonomik ortamı rahatlatmaya yönelik olarak atacakları adımlar da kurumsal finansman piyasasındaki görünümü etkileyebilecektir. 2015 yılında Türkiye’de yaşanacak genel seçim süreci, kurumsal finansman piyasasını yakından ilgilendirecek bir diğer gündem maddesidir. Diğer taraftan, Türkiye’nin çevre coğrafyasındaki jeopolitik gelişmeler de piyasa koşulları üzerinde etkili olmaya adaydır. TSKB, kurumsal finansman iş kolunun orta ve uzun vadede Türkiye ekonomisinin sürdürülebilir büyümesinde büyük bir rol oynayacağına inanmaktadır. Banka, 2015 ve sonrasında kurumsal finansman iş kolunda tahvil ihraçlarına aracılık, halka arz ve özellikle orta ölçekli şirketlerin şirket birleşme ve devralmaları ile danışmanlık işlemlerindeki çalışmalarını artırmayı hedeflemektedir. 30 TSKB Faaliyet Raporu 2014 2014 Yılının Değerlendirilmesi: Stratejiler, Kazanımlar ve Öngörüler TSKB, döviz ve para piyasaları ile sermaye piyasalarındaki faaliyetlerini 2014 yılında artırmıştır. TSKB, 2014 yılının iki farklı dönemde gelişen piyasa koşullarında, proaktif hazine yönetimi yaklaşımını sürdürerek, likidite pozisyonunu ve menkul kıymetler portföyünü en etkin ve kârlılığa odaklı bir şekilde yönetmiştir. 2014 yılında Banka, yurt içi ve yurt dışı finansal kurumlar ile tezgah üstü veya organize piyasalarda gerçekleştirdiği spot/forward döviz alım satımı, TL veya döviz plasman ve borçlanma işlemleri ile yapılandırılmış türev ürünlerde işlem hacimlerini artırmış ve gelir hedeflerini başarı ile gerçekleştirmiştir. Banka yıl içinde vadesi dolan menkul kıymetlerin yerine uygun verim, vade ve çeşitlilikte yeni menkul kıymetler alarak menkul portföyünü yapılandırmıştır. 2014 yılı performansına olumlu etki eden menkul portföy yapılanmasının, 2015 yılı gelirlerine de pozitif olarak yansıması beklenmektedir. 2014 yılının bir diğer önemli gelişmesi de TSKB’de TL cinsinden fonlama faaliyetlerinde görülen hacim artışı olmuştur. Banka, menkul kıymet portföyü ile uygun maliyetler ile gerçekleştirdiği repo işlemleri ile fon yaratarak bu fonlar ile TL kredi portföyünün büyütülmesini gerçekleştirmiştir. TSKB, zorlu piyasa koşullarında kâr hedefini yakalamanın yanı sıra hazine ürün çeşitliliğini ve müşteri memnuniyetini eş anlı olarak geliştirme hedeflerine de başarıyla hizmet etmiştir. Yıl boyunca hazine ürünleri kapsamında müşterilerine çözüm odaklı bir yaklaşım kapsamında hizmet sunmaya devam eden Banka, bununla birlikte altın swap’ı, swaption ve TRS (“Total Return Swap”) gibi yeni işlem tiplerini ürün gamına eklemiştir. 2015 yılında TSKB, gerek petrol fiyatlarının düşüşü ile iyileşen makro ekonomik görünümün Türkiye ekonomisi açısından ortaya çıkardığı pozitif etkilerin yansımalarının izlenmeye devam edileceği gerekse Fed’in faiz artırımı konusundaki ılımlı yaklaşımının fiyatlandığı bir piyasada, doğru likidite planlaması ile portföy kârlılığını gözetecek politikalar uygulamayı sürdürecektir. Kurumsal Mimari ve Bilgi Teknolojisi 2014 yılı TSKB’de kurumsal mimari ve bilgi teknolojisi alanlarında, Banka’nın büyüme stratejisine uygun çok sayıda projenin tamamlandığı bir dönem olmuştur. 2014 yılında TSKB’de, kurumsal mimari ilkeleri çerçevesinde süreç verimliliği, müşteri memnuniyeti, organizasyon, planlama ve uyum konularında iyileştirmeler sağlayan projeler yürütülmüştür. Projelerin ortak odağı, süreç iyileştirme ve uygulama altyapısı dönüşüm çalışmaları olmuştur. Kredi değerlendirme, tahsis ve raporlama süreçleri ile ilgili çalışmalar 2014 yılının en önemli gündem maddelerinden olmuştur. Stratejik planlama sürecinin koordinasyonu ve TSKB’nin politikalarının güncellenmesi çalışmaları yürütürken, kurumsal hafızanın kayıt altına alınması ve 360 derece bakış açısıyla müşteri bilgilerine erişim sağlanması için İlişki Yönetimi Sistemi kurulmuştur. Ayrıca, TSKB Online Şube yenilenerek müşterilerin hizmetine sunulmuştur. Diğer taraftan, 2014 yılı, TSKB’nin verimlilik ve büyüme hedeflerini destekleyecek büyük bilgi teknolojileri (BT) altyapı ve entegrasyon projelerinin gerçekleştirildiği bir dönem olmuştur. BT uygulama altyapısı, donanım altyapısı ve bilgi güvenliği ile kalite alanlarında tamamlanan belli başlı çalışmalar kısaca şöyle özetlenebilir: • T SKB’nin acil durum merkezinin yeni bir hizmet sağlayıcıya taşınması tamamlanmıştır. • BT Bölümünün temel misyonu doğrultusunda bankacılık işlemlerine kesintisiz, güvenli ve üst düzey teknoloji desteği sağlanması amacı ile bankacılık uygulamalarında ve altyapılarında standartlaştırma ve iyileştirme çalışmaları yapılmıştır. • Güncel teknoloji platformları ve araçlarının kullanımının sağlanması için çalışmalar yapılmıştır. • 2014 yılında ayrıca, yasal düzenlemeler doğrultusunda KKB, e-Defter ve KEP gibi dış entegrasyon çalışmaları yürütülmüştür. TSKB’de 2015 yılında yapılması planlanan BT uygulamaları ve altyapı çalışmaları TSKB, 2015 yılında bankacılık süreçleri ve uygulama altyapısı alanlarındaki stratejik önemdeki çalışmalarına devam edecektir. Bu kapsamda öncelikle, firma bilgilerinin, değerlendirme/izleme raporlarının ve finanse edilen projelerin takibi için yeni bir ortak veri tabanı altyapısı kurulması, bağlı kaynakların yönetimi süreçlerinin geliştirilmesi ve üst yönetime yeni içerikle karar destek araçlarının sunulması planlanmaktadır. Uygulamaya alınacak yeni çözümler ve tasarlanan yeni kontrol süreçleri ile bilgi güvenliği konusundaki proaktif yönetim politikası sürdürülecektir. Ayrıca 2015 yılında elektronik iş akışlarında, kredi uygulamalarında altyapı iyileştirme çalışmaları planlanmaktadır. Sistem altyapılarında yenileme ve iyileştirme çalışmaları gerçekleştirilecek, ana veri depolama sistemi yenilenecektir. Gündemde yer alacak diğer önemli başlıklar ise; “Kurumsal SOME Rehberi” konusundaki mevzuata uyum çalışmaları ve elektronik imza, elektronik kimlik konularında gelişmeler doğrultusunda entegrasyon çalışmaları olacaktır. TSKB, bankacılık uygulamalarını en güncel teknoloji platformlarında gerçekleştirmeye yönelik yatırımlarını aralıksız sürdürmektedir. Banka’nın kurumsal mimari ve bilgi teknolojisi uygulamalarındaki hedefi TSKB’yi güvenlikte, verimlilikte ve rekabette daha üst düzeylere taşımaktır. 31 TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB, 15 Ocak 2015 tarihinde Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) tarafından düzenlenen VIII. Kurumsal Yönetim Zirvesi’nde üçüncü defa En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip Kuruluş ödülünü almıştır. Yatırımcı tabanını geliştirme çalışmaları TSKB hissesine değer katıyor. Payları BİST 50’de işlem gören TSKB’nin yatırımcı ilişkileri alanındaki değişmez hedefleri: • Yatırımcı tabanını sürekli geliştirmek, • SPK ve BDDK mevzuatı başta olmak üzere, ülkemiz yasalarının öngördüğü her türlü bilgilendirme gereğini eksiksiz olarak ve zamanında karşılamaktır. Banka, bu taahhüdünü; • kanunen açıklamakla yükümlü olduğu her türlü bilgiyi basılı ve elektronik mecralarda yayınlayarak, • yatırımcıların soru ve bilgi taleplerine en hızlı şekilde cevap vererek, • tanıtım turlarında (road-show) yatırımcılar ile birebir görüşerek yerine getirmektedir. TSKB Yatırımcı İlişkileri Birimi, 2015 yılında yoğun bir çalışma sergilemiş ve Banka’yı tanıtma faaliyetlerine uluslararası finans merkezlerinde devam etmiştir. Banka temsilcileri yıl boyunca 6 yurt dışı tanıtım turu gerçekleştirerek, 91 yatırım fonu ile verimli görüşmeler gerçekleştirmiştir. BİST-100 ve bankacılık endeksinin üzerinde performans TSKB 2014’ün son çeyreğinde, Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda (KAP) yayınladığı özel durum açıklamalarını Türkçesi ile eş anlı olacak şekilde İngilizce olarak da yayınlamaya başlamıştır. Ayrıca, 2015 yılı için Banka’nın Geleceğe Yönelik Beklentileri KAP’ta kamu ile paylaşılmıştır. Banka’nın kurumsal yönetim uygulamalarına ilişkin detaylı bilgi için Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu’na bakınız. TSKB’nin kurumsal yönetim notu 2014 yılında 10 üzerinden 9,44’e yükselmiştir. Bu not, BİST Kurumsal Yönetim Endeksi’nde bugüne kadar alınan en yüksek derecedir. Yıl içerisinde yeni düzenlemelere uyum çalışmalarını hızla hayata geçiren TSKB, 20 Ekim 2014 itibarıyla, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notunu %94,43’e (10 üzerinden 9,44) taşımıştır. Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri ve Yönetim Kurulu ana başlıkları altında SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. (SAHA) tarafından yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,46 (Ağırlık: %25), 9,58 (Ağırlık: %25), 9,73 (Ağırlık: %15), 9,21 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır. Kurumsal yönetim derecelendirmesine ilişkin SAHA’nın hazırlamış olduğu rapora www.tskb.com.tr adresindeki web sitesinden ulaşılabilir. Ana Başlıklar Ağırlık Not TSKB pay fiyatı 2014 yılında %31,2 değer kazanmış; BİST 100’e göre %3,7, BİST Banka endeksine göre ise %0,6 daha iyi performans göstermiştir. Yıl sonu itibarıyla, Banka’nın piyasa değeri 3 milyar TL’ye, halka açık hisselerdeki yabancı yatırımcı payı ise %59,1’e ulaşmıştır. TSKB hisse senedi fiyat hareketlerine ilişkin detaylı bilgi için 316. sayfaya bakınız. Pay Sahipleri 0,25 9,46 Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık 0,25 9,58 Menfaat Sahipleri 0,15 9,73 Yönetim Kurulu 0,35 9,21 TSKB’de, kurumsal yönetim, sürdürülebilirliğin temelini oluşturmaktadır. Toplam 3 Ocak 2014 tarihinde SPK’nın yenilenen Kurumsal Yönetim Tebliği yürürlüğe girmiştir. Bu çerçevede, kurumsal yönetim derecelendirme metodolojisi de değişmiştir. Yasalara uyuma, şeffaflığa ve hesap verilebilirliğe kurulduğu günden beri büyük önem veren TSKB, yıl içerisinde kurumsal yönetim alanında yürürlüğe giren yeni düzenlemelere uyum çalışmalarını hızla gerçekleştirmiştir. Banka, bağımsız yönetim kurulu üyesini Kurumsal Yönetim Tebliği’nin sunduğu kriterler çerçevesinde belirlemiştir. Kadın Yönetim Kurulu Üyesi Politikası hazırlanmış ve Banka web sitesinde yayınlanmıştır. 2014 yıl sonu itibarıyla 11 üyeden oluşan Banka’nın Yönetim Kurulu’nda 2’si Denetim Komitesi üyesi olmak üzere toplam 3 bağımsız üye ve 1 kadın üye bulunmaktadır. 9,44 31 Aralık 2014 itibarıyla kurumsal yönetim endeksinde yer alan 49 adet halka açık şirket/banka arasında en yüksek nota sahip olan TSKB, Türkiye Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) tarafından beş yıldır ödüllendirilen en yüksek nota sahip kuruluşlar arasında yerini korumaktadır. Banka, 15 Ocak 2015 tarihinde TKYD tarafından düzenlenen VIII. Kurumsal Yönetim Zirvesi’nde üçüncü defa En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip Kuruluş ödülünü almıştır. Şeffaflık ve kurumsal yönetim kültürünü yönetim anlayışına ve iş süreçlerine başarıyla entegre eden Banka, bu alandaki öncülüğünü sürdürmekte kararlıdır. 32 Türkiye’nin sürdürülebilirlik alanında öncü bankası TSKB, geleceği koruyarak üretenlerin yanında… Bugüne kadar 100’den fazla temiz enerji ve 60’a yakın enerji verimliliği projesine kaynak sağlayan TSKB’nin kredi portföyünün yüzde 50’den fazlası sürdürülebilir yatırım projelerinden oluşmaktadır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 33 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Sürdürülebilir Bankacılık ve TSKB TSKB, sürdürülebilir yatırım projelerine finansman sağlamaktadır. • Bugüne kadar 107 temiz enerji projesine TSKB tarafından aktarılan kaynaklarla, Türkiye’nin yenilenebilir enerji kapasitesinin yaklaşık yüzde 14’üne denk gelen 3.885 MW’lık kurulu güç finanse edilmiştir. • TSKB’nin finanse ettiği 60’a yakın enerji verimliliği projesiyle tasarruf edilen enerji, 850 bin kişilik bir kentin ısınmasına denk gelmektedir. • TSKB tarafından fon sağlanan tüm bu yatırımlar, Türkiye’de yıllık karbondioksit salımını 7,2 milyon ton azaltmıştır. • 2014 yılında enerji verimliliği dahil olmak üzere kaynak verimliliği, yenilenebilir enerji, lojistik, sürdürülebilir turizm, gıda ve altyapı gibi sektörlerde çeşitli projelere finansman sağlayan TSKB’nin kredi portföyünün yüzde 50’den fazlası sürdürülebilir yatırım projelerinden oluşmaktadır. • TSKB, Türk özel sektörünün düşük karbonlu ve daha verimli bir üretim düzeyine geçişi için finansal destek sağlamanın yanı sıra, şirketlere bu alanda danışmanlık hizmetleri de sunmaktadır. Türkiye’nin ilk karbon-nötr bankası olan TSKB, ofis binalarındaki çevresel etkilerini en aza indirmek için çalışmaktadır. Türkiye’de sürdürülebilir projeleri destekleyen TSKB, 2005 yılından bu yana kurduğu Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi ile kendi faaliyetlerinden kaynaklanan tüm çevresel etkilerini ölçmekte ve azaltmak için stratejiler belirlemektedir. 2006 yılının sonunda, ISO 14001 Çevre Yönetim Sistemi belgesi alan ilk Türk bankası olan TSKB, 2008 yılından bu yana karbon ayak izini silerek Türkiye’nin ilk karbon-nötr bankası olma özelliğini taşımaktadır. Sürdürülebilir yaşama verdiği destek doğrultusunda sera gazı emisyonlarının kontrol ve onayına işaret eden ISO 14064-1 Sertifikası’nı da 2012 yılında alarak, bankacılık sektöründe bu sertifikaya sahip ilk kurum olmuştur. TSKB, Çevre Yönetim Sistemi faaliyetlerine başladığı günden bu yana CO2 emisyonunu %40, elektrik tüketimini %25, doğalgaz tüketimini %32, kağıt tüketimini %27, su tüketimini %32 azaltmıştır. TSKB, sürdürülebilirliği tüm iş süreçlerine entegre etmiştir. TSKB, kredilendirme aşamasında projelerin çevresel ve sosyal risklerini ölçmektedir. TSKB, 2005 yılından beri incelediği tüm yatırım projelerinin çevresel ve sosyal risk ölçümünü yapmaktadır. TSKB tarafından 2006 yılında yapılandırılmış ERET Modeli ile çevresel ve sosyal 35 soruda 5 farklı kritere göre hem proje için hem de firmanın genel faaliyetleri için skorlama yapılmakta; inceleme sonuçları proje değerlendirme, finansman ve yatırım izleme süreçlerinde dikkate alınmaktadır. 2009 yılında ERET modeli güncellenmiş, A, B, C olan risk kategorilerinin A, B+, B- ve C olarak değiştirilmesiyle özellikle orta riskli projeler için farklı ve uluslararası kabul gören sınıflandırmanın ötesinde bir yapı oluşturulmuştur. ERET modeli yatırım tutarından bağımsız olarak tüm yatırım projelerine uygulanmaktadır. Bu yönüyle proje finansmanı temelli olan Ekvator Prensipleri’nden ayrılan modelimiz sayesinde kurumsal krediler dahil tüm projelerin risk ölçümlemesi detaylı şekilde yapılmaktadır. İki Yönetim Kurulu Üyesi ve iki Genel Müdür Yardımcısı’ndan oluşan Sürdürülebilirlik Komitesi ve farklı departmanlardan 9 yöneticinin aktif üyesi olduğu Sürdürülebilirlik Alt Komitesi, sürdürülebilirliğin tüm banka çalışanları tarafından sahiplenilmesi ve iş süreçlerine entegre edilmesi hedefiyle çalışmaktadır. TSKB, finans sektöründe Sürdürülebilirlik Raporu yayınlayan ilk kurum… 2009 yılından beri Sürdürülebilirlik Raporu yayınlayan TSKB, 2013 yılında finans sektöründeki ilk GRI A+ onaylı sürdürülebilirlik raporu yayınlayan kurum olarak öne çıkmıştır. TSKB’nin sürdürülebilirlik raporlarında müşteri, iş ortakları ve çalışanların beklentileri analiz edilmiş; sürdürülebilirlik stratejileri kapsamındaki kazanımlar dönemsel olarak paydaşlarına sunulmuştur. 34 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Sürdürülebilir Bankacılık ve TSKB TSKB’nin sürdürülebilirlik alanında işbirliği içinde çalıştığı ulusal ve uluslararası inisiyatifler • U NEP FI’a üye olan ilk Türk bankası • Karbon Saydamlık (Carbon Disclosure) Projesi’ne başladığı yıldan bu yana katılım • Su Saydamlık Projesi’nin Türkiye’de imzacısı ilk iki finansal kuruluştan biri • Birleşmiş Milletler “Global Compact”a üye ilk Türk Kalkınma ve Yatırım Bankası • Global Reporting Initiatiative (GRI)’in organizasyonel üyesi • Ayrıca Global Compact Türkiye Ağı Yönetim Kurulunda finans sektöründe yer alan iki kurumdan biri • 2009 yılından itibaren Türkiye Bankalar Birliği -TBB’de kurulan Sürdürülebilir Büyümede Finans Sektörünün Rolü Çalışma Grubunun başkanlığı • BİST’ın devreye alacağı Sürdürülebilirlik Endeksi Danışma Kurulu Üyeliği TSKB, sosyal sorumluluk projeleriyle de çevre ve sürdürülebilirliği desteklemektedir. TSKB sosyal sorumluluk projeleri ile iklim değişikliği, enerji ve karbon yönetimi başta olmak üzere dünyanın geleceği açısından risk oluşturan çevresel konularda iş dünyası ve üniversitelerde farkındalığı artırmak için çalışmaktadır. TSKB, 2007 yılından beri “Önceliğimiz Çevre” ilkesiyle kapsamlı bir sosyal sorumluluk projesi yürütmektedir. Proje kapsamında hayata geçen çalışmalardan bazıları; • • • • • • • • TSKB sürdürülebilirlik alanında iştirakleri ile birlikte sinerji yaratmaya devam etmektedir. Sürdürülebilirlik alanında danışmanlık hizmeti sunmak amacıyla kurulan Escarus, Türkiye’nin ilk karbon nötr aracı kurumu olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. ve ‘Yeşil Binaların Değerlemesi’ni Türkiye’de ilk olarak uygulamaya koyan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., TSKB’nin sürdürülebilirlik alanında verdiği hizmetlerde en iyi iş ortakları arasında yer almaktadır. Türkiye’nin en kapsamlı çevre portali – www.cevreciyiz.com STK’larla Doğayla Buluşma Günü Mimar Sinan Üniversitesi ile Heykel Yarışması Çevre, enerji ve sürdürülebilirlik alanlarında çeşitli konferanslar Özcan Yüksek imzalı “Rüzgarın Kanatları” kitap projesi Enerji verimliliği portalı – www.tskbenerjiverimliligi.com, Üniversitelere yönelik bir sürdürülebilirlik okuryazarlık programı olan “Sürdürülebilirlik Atölyeleri” İKSV İstanbul Müzik Festivali kapsamındaki ilk karbon-nötr konser TSKB’nin sürdürülebilirlik alanındaki ödülleri • F T & IFC - Avrupa bölgesinde “Yılın Sürdürülebilir Bankası” Finalisti (2011-2013) • CDP Türkiye – “İklim Değişikliği Liderleri” ödülü kapsamında, “Saydamlık” ve “Performans” kategorilerinde en yüksek puan (2013) • TKYD - “En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip Kuruluş” ödülü (2011-2013-2014) • FT & IFC - Doğu Avrupa bölgesinde “Yılın Sürdürülebilir Bankası” (2008-2009-2010) 35 TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB’de Kurumsal Sosyal Sorumluluk TSKB’nin kurumsal sosyal sorumluluk projelerindeki önceliği çevre ve sürdürülebilirlik TSKB, sosyal sorumluluk projelerini sürdürülebilir bankacılık misyonu kapsamında iklim değişikliği, enerji ve karbon yönetimi başta olmak üzere, dünyanın geleceği açısından risk oluşturan çevresel konularda, özellikle iş dünyası ve üniversitelerde farkındalığı artırmak ana düşüncesi etrafında yapılandırmaktadır. Önceliğimiz Çevre TSKB, kurumsal yetkinliklerini ve iletişim ağlarını en doğru şekilde kullanarak, Türkiye’de bugüne kadar hayata geçirilen ve konusu çevre olan en kapsamlı ve uzun soluklu sosyal sorumluluk projesi “Önceliğimiz Çevre”yi 2007 yılında başlatmıştır. TSKB, “Önceliğimiz Çevre” projesini çeşitli etkinlikler ve sponsorluklar ile geliştirmekte, çevre ve sürdürülebilirlik platformlarında etkin bir şekilde yer almaktadır. cevreciyiz.com Önceliğimiz Çevre ana projesinin bir unsuru olarak hayat bulan cevreciyiz.com, Haziran 2014’te yenilenen yüzü ve içeriğiyle Türkiye’nin en kapsamlı çevre portalı unvanını ileriye taşımaktadır. Mobil uyumlu bir altyapı ile yenilenen “cevreciyiz.com” sitesinde ve sosyal medya sayfalarında, çevre ve sürdürülebilirlik gündeminin yanı sıra ilham veren sürdürülebilir iş fikirleri, doğa dostu tasarımlar ve dünyada başarı kazanmış örnek uygulamalar çevre dostlarının ilgisine sunulmaktadır. Portal, zengin içeriğiyle enerji verimliliği, alternatif enerji kaynakları, sürdürülebilir iş fikirleri gibi konularda kaynak oluşturacak bilgilere ve özel röportajlara da ev sahipliği yapmaktadır. tskbenerjiverimliligi.com TSKB, toplumda enerji verimliliği bilincinin yaygınlaştırılmasına yönelik çalışmalar da gerçekleştirmektedir. Bu alanda önemli bir kaynak ve platform olan tskbenerjiverimliligi.com portalı 2011 yılından bu yana yayın hayatına başarıyla devam etmektedir. TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi - Üniversite öğrencilerine yönelik bir sürdürülebilirlik okuryazarlığı programı TSKB tarafından 2012 yılından bu yana gerçekleştirilen ve sürdürülebilirlik alanında Türkiye’de hayata geçirilen ilk okuryazarlık çalışması olan ‘TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi’, özel sektör üniversite işbirliği kapsamında iş dünyası ve akademik dünyayı sürdürülebilirlik konusu etrafında bir araya getirmekte ve geleceğin yönetici adayları olan üniversite öğrencileri nezdinde farkındalık yaratmayı hedeflemektedir. Öğrencilerin farklı ekipler kurarak ayrı vak’a çalışmaları gerçekleştirdikleri atölyelerde, özel sektörden konusunda tecrübeli katılımcılar yer almakta ve Banka temsilcileri ekip koçluğunu üstlenmektedir. Her yıl düzenlenen atölye üç ana konuya odaklıdır: Ölçümleme, çok boyutlu bakabilme ve takım olarak çalışabilme. 2012 yılından bu yana düzenlenen üç Sürdürülebilirlik Atölyesi ile yaklaşık 150 öğrenciye ulaşılmış olup, 24 sektör temsilcisi ve 7 adet akademisyen ile Atölye etrafında bir araya gelinmiştir. Uluslararası kaynak sağlayıcılar ve Bakanlıklardan gelen konuşmacılar ise Atölye’ye konuşmacı olarak katkıda bulunmuşlardır. 3. TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi TSKB ve Escarus işbirliğinde düzenlenen 3. TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi 6 Aralık 2014 Cumartesi günü ODTÜ, Ankara’da düzenlenmiştir. ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler ile Mühendislik Fakültelerinin 3. ve 4. sınıflarından toplam 53 öğrencinin katıldığı atölye kapsamında, 9 grup çalışması gerçekleştirilmiştir. Farklı disiplinlerden bir araya gelen öğrenciler “Sürdürülebilir Enerji Yönetimi” kavramını örnek bir vak’a üzerinde çalışarak sürdürülebilirlik konusunu farklı perspektiflerle inceleme fırsatı bulmuşlardır. Facebook, Twitter ve Instagram gibi sosyal medya kanalları üzerinden de aktif içerik paylaşımı gerçekleştiren cevreciyiz.com’un 2014 yıl sonu itibarıyla 23.000’ü aşkın takipçisi bulunmaktadır. TSKB, Sürdürülebilirlik Atölyesi çalışmalarına 2015 yılında devam edecektir. TSKB Sürdürülebilirlik Atölyesi çalışmalarına ilişkin detaylı bilgilere www.tskb.com.tr adresinden ulaşılabilir. 36 TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB’de Kurumsal Sosyal Sorumluluk Deneyim Paylaşımı TSKB Paydaşlarının da karbon ayak izini siliyor TSKB, kredilendirme, sürdürülebilir bankacılık, proje finansmanı, enerji verimliliği gibi alanlardaki uzmanlığını çok sayıda organizasyona destekçi, düzenleyici veya konuşmacı seviyesinde katkıda bulunarak paylaşmaktadır. Sağlanan bu katılımlar, TSKB’nin geniş bir paydaş kitlesine ulaşması ve sürdürülebilirlik alanındaki deneyimini aktarması açısından özel önem taşımaktadır. TSKB, 2014 yıl sonu itibarıyla müşterileri ve iş ortaklarına yönelik tüm yılbaşı gönderimlerini sosyal sorumluluk yaklaşımı ile ele alarak çevresel/toplumsal katma değer sağlarken ilgili tüm paydaşlar nezdinde farkındalık yaratacak şekilde yapılandırmaya başlamıştır. 2014 yılında 31 TSKB temsilcisi 30 farklı platformda konuşmacı yer almış; Banka, 5 organizasyona sponsor olarak destek olmuştur. Kültür ve Sanata Destek TSKB, İstanbul Kültür Sanat Vakfı (İKSV) tarafından düzenlenen Müzik Festivali kapsamındaki konserlere 1990 yılından bu yana destek vererek ülkemizin kültür ve sanat hayatının gelişimine katkı sağlamaktadır. TSKB, 2014 yılı Dünya Çevre Koruma Haftası’nda İstanbul Müzik Festivali’nin ilk ‘Sıfır Karbon Konseri’ne imza atmıştır. Eric Le Sage, Daishin Kashimoto, Lise Berthaud ve François Salque’den oluşan dünyaca ünlü dörtlünün Yıldızlarla Oda Müziği-I Konseri kapsamında sanatçılar ve sanatseverlerin konser mekanına ulaşımlarından doğan karbon emisyonunun tamamı, TSKB’nin temiz enerji yatırımı yapan bir kuruluştan satın aldığı “Gold Standard Karbon Sertifikası” ile sıfırlanmıştır. Banka 2014 sonunda, kurumsal yılbaşı hediyesi olarak müşterileri adına satın aldığı 5,9 ton eşdeğerindeki GOLD Standard VER Sertifikası ile bir yıl boyunca ulaşım, ısınma, enerji gibi zorunlu ihtiyaçlarından kaynaklanan “bireysel karbon ayak izlerini” silmiş ve isme özel bir sertifika* gönderimi yapmıştır. Söz konusu proje ile TSKB, sorumlu bankacılık uygulamalarına müşterilerini ve iş ortaklarını dahil ederek gelecek nesillere daha yaşanılır bir dünya bırakmak adına bir adım atmıştır. *Söz konusu sertifika, Uluslararası Gold Standard kurulusunun belirlediği kural ve metodolojilere uygun olarak geliştirilerek, Birleşmiş Milletler İklim Değişikliği Çerçeve Sözleşmesi (UNFCCC)’ne göre akredite olmuş bağımsız kuruluşlar tarafından onaylanan bir Gönüllü Emisyon Azaltım Projesi’ne dayanmaktadır. 37 TSKB Faaliyet Raporu 2014 İştirakler Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. Türkiye’nin ilk sermaye piyasası kuruluşu olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (Yatırım Finansman), Türkiye İş Bankası ile Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın (TSKB) öncülük ettiği 13 büyük bankanın katılımıyla 15 Ekim 1976 tarihinde kurulmuştur. Kurulduğu günden bu yana hızlı ve istikrarlı bir gelişim göstererek sermaye piyasalarında saygın bir yer edinen Yatırım Finansman, “güven sembolü” olarak sektörün öncü kuruluşları arasında yer almıştır. Ülke çapında güçlü ve yaygın bir hizmet ağına sahip olan Yatırım Finansman, Türkiye’nin ve dünyanın her yerinden bireysel ve kurumsal yatırımcılara güvenilir, kaliteli ve hızlı sermaye piyasası hizmetleri sunmaktadır. Yatırım Finansman, finans sektöründeki 38 yıllık geçmişinden aldığı deneyim ve güçlü sermaye yapısıyla müşterilerine bilgi ve uzmanlığıyla katma değer katmaktadır. 2012 yılında değişen vizyonun bir sonucu olarak, 2014 yılında da müşteri odaklı hizmet anlayışına ve teknolojiye yatırım yapmaya devam etmiştir. Sermaye piyasası alanında tüm yetki belgelerine sahip olan Yatırım Finansman, 2014 yılında özellikle sistem altyapısına ve teknolojiye yaptığı yatırımla yatırımcılara sunduğu hizmette fark yaratmaya devam etmiştir. Geniş yatırımcı tabanı, şube ağı ve mobil uygulamalarıyla yerli ve yabancı kurumsal yatırımcılara hızlı ve kaliteli hizmet sunan Yatırım Finansman, halka arzlarda vazgeçilmez bir stratejik ortak haline gelmiştir. TSKB’nin %95,78 oranında iştirak payına sahip olduğu Yatırım Finansman’ın 2014 yıl sonu itibarıyla özkaynakları 74,9 milyon TL, aktifleri 719,2 milyon TL olmuştur. Yatırım Finansman; yaygın müşteri tabanı, 2014 yıl sonu itibarıyla 4,1 milyar TL’yi aşan müşteri varlığı ve 176,5 milyon TL’yi aşan yatırım fonu büyüklüğü ile aracı kurumlar arasında öne çıkmakta ve sektördeki hizmet çıtasını yukarıya çekmeye devam etmektedir. 2013 yıl sonunda 160 milyon TL olan portföy yönetimi büyüklüğü, 2014 yıl sonu itibarıyla 277,9 milyon TL’yi aşmıştır. Türkiye’de ‘Sıfır Karbon’ hedefine ulaşan ilk ve tek aracı kurum olan Yatırım Finansman, 2014 yılında da bu kapsamdaki çalışmalarına devam etmiştir. Yeni SPK Kanunu ve tebliğlerine uyum kapsamında, 2014 yılında iş süreçlerini yeniden yapılandıran ve insana yatırım ilkesiyle YF Akademi’yi kuran Yatırım Finansman, geniş yetkili aracı kurum statüsüyle bireysel ve kurumsal yatırımcılara sermaye piyasalarında yön vermeye devam etmeyi hedeflemektedir. www.yf.com.tr TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO) 2006 yılında kurulan TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO), kârlı bir gayrimenkul portföyü oluşturmayı ve geliştirmeyi amaç edinmiş bir gayrimenkul yatırım şirketidir. Türkiye’nin ilk özel sermayeli kalkınma ve yatırım bankası olan TSKB’nin bir iştiraki olan TSKB GYO, Bankanın 65 yıllık kurumsal birikim ve deneyiminden güç almaktadır. TSKB GYO, bir sermaye piyasası kurumu olarak, gayrimenkullere, gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapabilir, belirli projeleri gerçekleştirmek üzere adi ortaklık kurabilir ve SPK’nın ilgili tebliğinin izin verdiği diğer faaliyetlerde bulunabilir. Temel değerleri tutarlılık, şeffaflık, kalite, sosyal sorumluluk, müşteri odaklılık ve ekip çalışması olan TSKB GYO’nun yatırım stratejisi, proje geliştirme yoluyla büyüme, sürdürülebilirlik ve risk yönetimi üzerine kuruludur. 10 milyon TL başlangıç sermayesi ile kurulan TSKB GYO’nun, yaptığı yatırımlarla aktif büyüklüğü 31 Aralık 2014 itibarıyla 366,8 milyon TL’ye, yönetimi altındaki kiralanabilir alan büyüklüğü ise 3.000 m²’den 50.000 m²’ye ulaşmıştır. TSKB GYO’nun gayrimenkul portföyü TSKB GYO, kurucu ortağı TSKB’nin sahip olduğu birikim, uzmanlık ve kurumsal yaklaşımlarından aldığı destek ile yatırımcılara sağlam ve güvenilir bir gayrimenkul portföyü sunmayı ana ilke edinmiştir. Şirket, türleri ve coğrafi konumları itibarıyla çeşitlendirilmiş bir yatırım sepeti oluşturmak yönünde adımlar atmaktadır. TSKB GYO’nun yatırım faaliyetleri büyük oranda ticari gayrimenkuller üzerinde yoğunlaşmakta olup, konut ve benzeri alanlarda oluşabilecek yatırım fırsatları da zaman zaman gündeme gelebilmektedir. Şirket, bir projeyi fikir aşamasından ele alıp geliştirmeyi, süreç içinde gerekli tüm çalışmaları organize etmeyi ve ticari açıdan yeterli verimi sağlayacak biçimde sonuçlandırarak hayata geçirmeyi amaçlayan proje geliştirme yoluyla büyümeyi öngören bir yatırım stratejisi izlemektedir. Projelerin sürdürülebilirliğine büyük katkı sağlayan bu yaklaşımın bir diğer önemli parçası iyi bir planlama yaparak etkin risk analizleri gerçekleştirmektir. Bu nedenle TSKB GYO, projenin inşasına başlamadan önce titiz bir planlama süreci yürütmekte ve ortaya çıkabilecek riskleri en aza indirecek önlemler almaktadır. Şirket’in gayrimenkul portföyünde, • İstanbul Pendik’te E-5 Karayolu üzerinde yer alan ve 17 Aralık 2009 tarihinde hizmete giren, yaklaşık 80.648 m² kapalı alan ve 30.504 m² kiralanabilir alana sahip Pendorya Alışveriş Merkezi, • İstanbul Fındıklı’da bulunan 17.827 m² kapalı alana sahip iki ofis binası, • İstanbul Karaköy’de bulunan Tahir Han, • Adana şehir merkezinde yer alan ve üzerinde 2015 yılının ilk yarısında faaliyete geçmesi beklenen otel (Divan Adana Oteli) yatırımı inşaatının devam ettiği 3.608 m² büyüklüğündeki arsanın ve otel projesinin yarı hissesi bulunmaktadır. TSKB GYO ve sermaye piyasaları Gayrimenkul yatırımlarının likit ve sağlam bir yatırım alternatifi olarak sermaye piyasalarında yer edinmesine katkı sağlamak TSKB GYO’nun hedefleri arasında yer almaktadır. TSKB GYO, Türkiye’de sermaye piyasası mevzuatına tabi bir yatırım şirketidir. Yasal mevzuat uyarınca, gayrimenkul portföyünü oluşturması ve diğer gereklilikleri yerine getirmesiyle birlikte halka arz sürecini tamamlamasını takiben “TSGYO” işlem sembolü ile 2010 yılı Nisan ayından itibaren Borsa İstanbul Kurumsal Ürünler Pazarı’nda işlem görmektedir. www.tskbgyo.com.tr 38 TSKB Faaliyet Raporu 2014 İştirakler TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB Gayrimenkul Değerleme); bilgi birikiminin temelini TSKB’nin yarım asrı aşkın bir sürede elde ettiği gayrimenkul, makine ve ekipman parkı ekspertizi uzmanlığından alarak, 2002 yılında gayrimenkul değerleme hizmeti vermek amacıyla kurulmuştur. Değerleme, danışmanlık, proje geliştirme ve fizibilite, en iyi ve en yüksek kullanım etüdü, piyasa araştırmaları ve pazar araştırma raporları, yatırım inceleme kontrol, makine-ekipman ekspertizi, portföy değerleme ve portföy risk analizi gibi konularda uluslararası standartlarda (IVSC) bağımsız ve tarafsız hizmet veren TSKB Gayrimenkul Değerleme, çalışmalarını gizlilik esasına uygun gerçekleştirmektedir. TSKB Gayrimenkul Değerleme, güncel olarak takip ettiği sektörel veriler ve gelişmeler ışığında hazırladığı raporlar ile yatırım kararlarında yol gösterici bir misyon edinmiştir. Pazar araştırma hizmetleri ile gayrimenkul yatırımlarında, yatırımcıların doğru ve sağlıklı adımlar atmasına da destek vermektedir. Değerleme sektöründe köklü birikimin ve uzmanlığın temsilcisi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme, tüm Türkiye’ye yayılan güçlü organizasyon yapısı ve lisanslı değerleme uzmanlarıyla projelerin başlangıç aşamasından itibaren her aşamasında danışmanlık hizmeti sunmaktadır. Değer tespit hizmetleri kapsamında arsalardan iş merkezlerine, fabrikalardan alışveriş merkezlerine, otellerden lojistik tesislerine, limanlara kadar geniş bir alanda piyasa değeri tespiti TSKB Gayrimenkul Değerleme’nin uzmanları tarafından yapılmaktadır. TSKB Gayrimenkul Değerleme, güçlü ve profesyonel kadrosuyla kurulduğu günden bugüne; şahıslara, yerli ve yabancı şirketlere, kamu kuruluşlarına, yerli ve yabancı bankalara, gayrimenkul yatırım ortaklıklarına, gayrimenkul geliştirme firmalarına, hukuk bürolarına, finansal kiralama şirketlerine, sigorta ve reasürans şirketlerine, belediyelere, bağımsız denetim şirketlerine, aracı kurumlara, vakıflara ve özellikle SPK mevzuatına tabi olan şirketlere uluslararası standartlarda kabul gören bağımsız ve tarafsız raporlama hizmeti sunmaktadır. 2014 yılı itibarı ile hazırlanan rapor sayısı yaklaşık 31.000 adet seviyesinde gerçekleşmiştir. 2003 yılı Şubat ayında Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen değerleme şirketleri listesine alınan TSKB Gayrimenkul Değerleme aynı zamanda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 17.12.2009 tarih ve 3469 sayılı kararı ile “Gayrimenkul, gayrimenkul projesi veya bir gayrimenkule bağlı hak ve faydaların değerlemesi” hizmeti verme yetkisi alan ilk şirketlerden biridir. SPK, BDDK lisanslarından sonra İngiliz Kraliyet Ailesi Tescil ve Lisans Kurumu tarafından verilen ve uluslararası hizmet güvencesi sunan RICS lisansını alarak, Türkiye’nin üç lisansla hizmet veren önde gelen şirketlerinden biri olmuştur. 2012 yılıyla birlikte Türkiye’de bir ilki gerçekleştirerek ‘yeşil bina’ yatırımları için değerleme ve danışmanlık hizmeti vermeye başlayan TSKB Gayrimenkul Değerleme, binaları çevresel etkilerine göre değerlendiren sistemler arasında dünyada en iyi bilinen sürdürülebilirlik değerlendirme sistemleri arasında yer alan BREEAM (Building Research Establishment Environmental Assessment Method) lisansına sahiptir. “Yeşil Binalar”ın değerlemesi, En İyi ve En Yüksek Kullanımda “Yeşil Değer” Analizi, projelerin ve mevcut binaların yeşil bina sertifikalandırmasında süreç analizi hizmetlerini sunmaktadır. TSKB Gayrimenkul Değerleme, 2014 yılı içerisinde İstanbul merkez olmak üzere Ankara, İzmir, Bursa, Adana ve Antalya olarak toplam 6 ilde yer alan şubelerine, Diyarbakır ve Trabzon şubelerini katmayı hedefleyerek fizibilite çalışmalarını gerçekleştirmiş ve 2015 yılında 8 şube olarak hizmet vermeyi planlamıştır. www.tskbgd.com.tr ESCARUS Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. Bir TSKB iştiraki olarak Yatırım Finansman tarafından %96 iştirak oranı ve 240.000 TL sermaye ile 24 Mart 2011 tarihinde kurulan ESCARUS Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.(Escarus) deneyimli ve profesyonel kadrosuyla sürdürülebilirlik çözümleri geliştirerek, danışmanlık hizmetleri sunmayı ve dünyada kabul görmüş sürdürülebilirlik yaklaşımlarını iş dünyasına entegre etmeyi amaçlamaktadır. Hizmetlerini, TSKB’nin uzun yıllara dayanan sürdürülebilirlik yaklaşımı ve bilgi birikimine dayandıran Escarus müşterilerine; sürdürülebilirlik stratejisi oluşturulması ve sürdürülebilirlik yönetim sistemi kurulması, çevresel-sosyal ve teknik konularda durum değerlendirme ve izleme raporlarının hazırlanması, sanayide verimlilik ve rekabetçiliği artırıcı çalışmalar gerçekleştirilmesi, iklim değişikliği kaynaklı risk ve fırsatların iş süreçlerine entegre edilmesi gibi çözümler sunmaktadır. Escarus, konusunda uzman danışmanlar ve yerli/yabancı firmalar ile kurduğu ortaklıklar sayesinde müşterilerinin ihtiyaçlarına en uygun çözümleri sunmayı kendine hedef olarak seçmiştir. Escarus, küresel prensiplere dayanan kurumsal proje yönetimi anlayışıyla sürdürülebilirlik konusunda Türkiye’nin önde gelen referans merkezi olma hedefine emin adımlarla ilerlemektedir. www.escarus.com TSKB’nin İş Bankası Grubu kapsamındaki iştiraklerine ait kısa bilgiler aşağıda sunulmuştur: Şirket İş Finansal Kiralama A.Ş. İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İş Faktoring A.Ş. Sektörü Finans Finans Finans Sermayesi (milyon TL) 461,5 74,7 40 TSKB’nin Payı (%) 28,56 16,67 21,75 Web Adresi www.isleasing.com.tr www.isgirisim.com.tr www.isfactoring.com.tr 39 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Şirket Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar: Dönem içerisinde özel denetim ve kamu denetimi yapılmamıştır. Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara ilişkin açıklamalar: Davalarla ilgili bilgilere faaliyet raporunda, konsolide olmayan denetim raporunun beşinci bölümünün III/4 numaralı kısmında yer verilmektedir. İlişkili Taraf İşlemleri: Bankamızın ilişkili taraflar işlemleri hakkında bilgi denetim raporunun dipnotlarında yer almaktadır. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199. Maddesi gereği hazırlanan 2014 yılına ait Bağlı Şirket Raporu’nun sonuç bölümü aşağıda yer almaktadır: “Bankamız ile hakim ortağımız olan Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında hakim ortağımızın yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılan hukuki bir işlem ve hakim ortağımızın ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan önlem bulunmamaktadır. Ayrıca, Bankamız ve hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketler arasında yapılan ve raporda ayrıntıları sunulan ticari işlemler Bankamızın faaliyetinin gerektirdiği işlemler olup, piyasada geçerli olan emsal bedeller üzerinden gerçekleştirilmiştir ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 202. maddesinde açıklanan hakim ortağın, hakimiyetini bağlı şirketleri kayba uğratacak şekilde kullanamaz ilkesine uygundur. Hakim ortağımız Türkiye İş Bankası A.Ş. ve ona bağlı şirketlerin yönlendirmesiyle Bankamızın aleyhine alınmış bir karar veya zarara uğratıcı bir işlem bulunmamaktadır.” Esas Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler Bankamız çıkarılmış sermayesinin 1.300.000.000 TL’den 1.500.000.000 TL’ye çıkarılmasına ilişkin 5. maddede yapılan değişiklik 14.04.2014 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ile 21.05.2014 tarih ve 8573 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 40 TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Yönetime ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 41 42 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Yönetim Kurulu* Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkanı Kemal Serdar Dişli Yönetim Kurulu Üyesi Burhanettin Aktaş Yönetim Kurulu Üyesi Halil Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi Murat Bilgiç Yönetim Kurulu Üyesi Burhanettin Kantar Yönetim Kurulu Üyesi Uygar Şafak Öğün Yönetim Kurulu Üyesi Ebru Özşuca Yönetim Kurulu Üyesi Özcan Türkakın Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Durmuş Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi Kamil Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi 43 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Adnan Bali Yönetim Kurulu Başkanı 1962 İslahiye doğumlu olan Sn. Bali, üniversite öğrenimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde tamamlamıştır. T. İş Bankası’ndaki kariyerine Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Sn. Bali, takiben Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde sırasıyla Müdür Yardımcısı, Birim Müdürü, Bölüm Müdürü görevlerini yürütmüştür. Daha sonra Şişli Şube Müdürü, Galata Şube Müdürü, Genel Müdür Yardımcılığı görevlerinde bulunmuş ve 1 Nisan 2011 tarihinde T. İş Bankası Genel Müdürlüğü görevine terfi etmiştir. 15 Nisan 2011 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyeliğine atanan Sn. Bali, 21 Nisan 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Başkanı seçilmiştir. Kemal Serdar Dişli Uygar Şafak Öğün Yönetim Kurulu Üyesi 1974 yılında Ankara’da doğan Sn. Öğün, 1995 yılında Bilkent Üniversitesi İşletme Fakültesi’nden mezun oldu. Aynı yıl T. İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda iş hayatına başlayan Sn. Öğün, 2002 yılında University of Birmingham’da Uluslararası Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans eğitimini tamamladı. T. İş Bankası’nda, 2005 yılında Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcısı olan Sn. Öğün, 2007 yılında Teftiş Kurulu Başkan Yardımcılığı görevine getirildi. 2008 yılında Kurumsal Bankacılık Satış Müdürü olan Sn. Öğün, 29 Eylül 2009 tarihinde Kurumsal Bankacılık Pazarlama ve Satış Müdürü olarak atanmıştır ve halen bu görevi yürütmektedir. Sn. Öğün, 2 Nisan 2010 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Denetim Komitesi üyesi olması sebebiyle Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 1964 yılında Şanlıurfa’da doğan Sn. Dişli, üniversite öğrenimini Hacettepe Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde tamamlamıştır. 1988 yılında T. İş Bankası’nda Memur olarak göreve başlamış, aynı yıl Teftiş Kurulu Başkanlığı’na Müfettiş Yardımcısı olarak atanmıştır. 1998-2002 yılları arasında Muhasebe ve Mali İşlemler Müdürlüğünde Müdür Yardımcısı ve Grup Müdürü, 20022009 yılları arasında sırasıyla Marmara Bölge Müdürlüğünde Bölge Müdürü, Bursa Şubesi’nde Şube Müdürü, Kurumsal Bankacılık Pazarlama Bölümünde Bölüm Müdürü olarak görev yapmıştır. Halen Kozyatağı Kurumsal Şubesi’nde Şube Müdürlüğü görevini sürdürmekte olan Sn. Dişli, 25 Mayıs 2007 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Denetim Komitesi üyesi olması sebebiyle Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Ebru Özşuca Burhanettin Aktaş Özcan Türkakın Yönetim Kurulu Üyesi 1965 Sivas doğumlu olan Burhanettin Aktaş, 1987 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Çalışma Ekonomisi ve Endüstri İlişkileri Bölümü’nden mezun olmuştur. 1995-1996 yılları arasında Gazi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü’nde Uluslararası İktisat ve 1998-2000 yılları arasında Amerika Birleşik Devletleri’nde Carnegie Mellon University H. John Heinz III School of Public Policy’de Kamu Yönetimi yüksek lisans programlarını tamamlamıştır. İş hayatına 1987 yılında Hazine Müsteşarlığı Hazine Kontrolörlüğü’nde başlayan Sn. Aktaş, 1998 yılında Hazine Başkontrolörü olarak atanmıştır. 2001-2002 yılları arasında Hazine Kontrolörleri Kurulu Başkan Yardımcılığı görevinde bulunmuş, 2002 yılında Hazine’den sorumlu Devlet Bakanı’nın danışmanlığına getirilmiştir. 2003 yılında Hazine Müsteşar Yardımcısı Vekili olarak başladığı görevine halen Müsteşar Yardımcısı olarak devam etmektedir. Burhanettin Aktaş, ayrıca 30 Ekim 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Yönetim Kurulu Üyesi 1971 Ankara doğumlu olan Ebru Özşuca, 1992 yılında ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olmuş, ardından ODTÜ Sosyal Bilimler Enstitüsü İktisat Anabilim Dalı’nda ve 1998 yılında İngiltere, Southampton Üniversitesi’nde Uluslararası Bankacılık ve Finans alanında yüksek lisans programlarını tamamlamıştır. 1993 yılında T. İş Bankası Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde uzman yardımcısı olarak işe başlayan ve aynı müdürlükte Müdür Yardımcısı ve Birim Müdürü olarak da çalışan Özşuca, 2007-2011 yılları arasında Kurumsal Bankacılık Ürün Bölümü’nde Bölüm Müdürü olarak görev yapmıştır. 2011 yılından bu yana Hazine Bölümü’nde Bölüm Müdürü olarak görevini yürüten Sn. Özşuca, 17 Nisan 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 1958 Afyon doğumlu olan Sn. Türkakın, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nde tamamlamış, ardından da Boğaziçi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonomi Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır. 1984 yılında İş Bankası İktisadi Araştırmalar Müdürlüğü’nde İktisat Uzmanı olarak çalışmaya başlayan Sn. Türkakın, 1992 yılında Menkul Kıymetler Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcılığına, 1995 yılında Grup Müdürlüğüne yükseltilmiştir. 1996 yılında da İş Bankası Grubu’nda, İş Yatırım Menkul Değerler’de Genel Müdürlüğe atanmıştır. 5 yıl süreyle bu görevde bulunan ve daha sonra 2002-2013 yılları arasında İş Bankası’nda Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren Sn. Türkakın 31 Ocak 2013 tarihinden itibaren TSKB Genel Müdürlüğü görevi ile Yönetim Kurulu Üyeliğini sürdürmektedir. Durmuş Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi 1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil Aydoğan, 1976 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletme-Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur. 1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı olarak göreve başlamış, 1980-1983 yılları arasında Müfettiş, 1983-1985 yılları arasında Mecidiyeköy Şubesi Müdür Yardımcısı, 1985-1996 yılları arasında da muhtelif şubelerde Şube Müdürü olarak görev yapmıştır. 19961999 yılları arasında T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdür Yardımcılığı ve 1999-2000 yılları arasında da Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT Komisyonu ve yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu üyeliği yapan Sn. Aydoğan, 05 Ocak 2012 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na seçilmiştir. 29 Mart 2013 tarihinden itibaren T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürü olarak görevini yerine getiren Sn. Aydoğan, 16 Aralık 2013 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Yönetim Kurulu Üyesi 1947 yılında Uşak’ta doğan Sn. Yılmaz, üniversite öğrenimine üç yıl boyunca Ankara Üniversitesi Hukuk Bölümü’nde devam ettikten sonra 1970 yılında MEB’nın açtığı devlet bursu ile İngiltere’ye Ticaret Bakanlığı adına iktisat öğrenimi görmek üzere gitmiş ve City University of London’da ekonomi lisansı, University of London’da ise lisansüstü eğitimi görmüştür. Türkiye’ye dönüşünün ardından Ticaret Bakanlığı’nda görev aldıktan sonra, 1980 yılında Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası Kambiyo Genel Müdürlüğü’nde göreve başlayan Sn. Yılmaz, Dış Borç Erteleme, Döviz Kurları ve Döviz Rezerv Yönetim alanlarında çalışmıştır. 1993-2003 yılları arasında Döviz İşlemleri Müdürlüğü Müdür Yardımcısı, Bankalararası Para Piyasası Müdürü, Ödemeler Dengesi Müdürü, Döviz Risk Yönetimi - Krediler - Döviz ve Efektif Piyasaları ile Açık Piyasa İşlemlerinden Sorumlu Piyasalar Genel Müdürlüğü Genel Müdür Yardımcısı, İşçi Dövizleri Genel Müdürü pozisyonlarında bulunmuştur. 7 Nisan 2003 tarihinde yapılan Banka Genel Kurulu’nda Banka Meclis Üyeliğine seçilen Sn. Yılmaz, 18 Nisan 2006 tarihinden itibaren Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Başkanlığı’na atanmıştır. Beş yıllık görev süresini 18 Nisan 2011 tarihinde tamamlamıştır. Sn. Yılmaz, 26 Mart 2012 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Murat Bilgiç Kamil Yılmaz Halil Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi 1968 Ankara doğumlu olan Sn. Bilgiç, üniversite öğrenimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Uluslararası İlişkiler Bölümü’nde tamamlamış, ardından University of Birmingham’da Bankacılık konusunda yüksek lisans yapmıştır. 1990 yılında T. İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı bünyesine Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Sn. Bilgiç, kurum içinde aldığı çeşitli görevlerden sonra 2002-2008 yılları arasında Kurumsal Krediler Müdürlüğü Bölge Müdürü olarak görevini sürdürmüş, 2008 yılı Nisan ayında Kurumsal Krediler Tahsis Bölümü Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Bilgiç, 23 Mart 2005 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Burhanettin Kantar Yönetim Kurulu Üyesi 1963 Trabzon doğumlu olan Sn. Kantar, üniversite öğrenimini Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde tamamlamıştır. 1988 yılında T. İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı bünyesinde stajyer müfettiş yardımcısı olarak göreve başlayan Sn. Kantar, 1997 yılında Müdür Yardımcısı olarak İştirakler Müdürlüğü’ne atanmıştır. Sn. Kantar 2000 yılında aynı müdürlükte Birim Müdürü olarak çalıştığı görevini, 2005 yılından bu yana Müdür olarak sürdürmektedir. Sn. Kantar, 23 Mart 2005 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Yönetim Kurulu Üyesi Prof. Dr. Kamil Yılmaz, Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü öğretim üyesidir. Profesör Yılmaz ekonomi lisans derecesini 1987 yılında Boğaziçi Üniversitesi’nden, ekonomi yüksek lisans ve doktora derecelerini ise 1990 ve 1992 yıllarında Maryland Üniversitesi’nden almıştır. 1992-1994 arasında Washington’da Dünya Bankası Araştırma Bölümü’nde çalıştıktan sonra 1994’te yurda dönmüş, Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü’nde öğretim üyesi olarak çalışmaya başlamıştır. Kendisi, 2003-2004 ve 2010-2011 yıllarında Pennsylvania Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde ziyaretçi öğretim üyesi olarak bulunmuştur. Koç Üniversitesi-TÜSİAD Ekonomik Araştırma Forumu’nun 2005 yılındaki kuruluşunda aktif rol almış, 2007-2009 arasında da Forum Direktörü olarak görev yapmıştır. Bilimsel çalışmalarıyla Türkiye Bilimler Akademisi (TÜBA) tarafından 2003 yılında Sosyal Bilimler Teşvik Ödülü’ne layık görülmüştür. Uluslararası finans, uluslararası ticaret, makroekonomi ve Türkiye ekonomisi üzerine ulusal ve uluslararası dergilerde yayınlanmış birçok bilimsel makalesi ve kitapları bulunmaktadır. Aynı zamanda 2012 yılından bu yana İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği görevini yerine getiren Sn. Yılmaz, 25 Mart 2014 tarihinde TSKB Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi’dir. *31 Aralık 2014 itibarıyla 44 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Üst Yönetim* Gökhan Çanakpınar Genel Müdür Yardımcısı Ece Börü Genel Müdür Yardımcısı Burak Akgüç Genel Müdür Yardımcısı Özcan Türkakın Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Orhan Beşkök Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Çiğdem İçel Genel Müdür Yardımcısı Hakan Aygen Genel Müdür Yardımcısı Ufuk Bala Yücel Genel Müdür Yardımcısı Ömer Eryılmaz Genel Müdür Yardımcısı 45 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Özcan Türkakın Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 1958 Afyon doğumlu olan Sn. Türkakın, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nde tamamlamış, ardından da Boğaziçi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Ekonomi Bölümü’nde yüksek lisans yapmıştır. 1984 yılında İş Bankası İktisadi Araştırmalar Müdürlüğü’nde İktisat Uzmanı olarak çalışmaya başlayan Sn. Türkakın, 1992 yılında Menkul Kıymetler Müdürlüğü’nde Müdür Yardımcılığına, 1995 yılında Grup Müdürlüğüne yükseltilmiştir. 1996 yılında da İş Bankası Grubu’nda, İş Yatırım Menkul Değerler’de Genel Müdürlüğe atanmıştır. 5 yıl süreyle bu görevde bulunan ve daha sonra 2002-2013 yılları arasında İş Bankası’nda Genel Müdür Yardımcılığı görevini yerine getiren Sn. Türkakın 31 Ocak 2013 tarihinden itibaren TSKB Genel Müdürlüğü görevi ile Yönetim Kurulu Üyeliğini sürdürmektedir. Orhan Beşkök Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı 1955 Ankara doğumlu olan Beşkök, üniversite öğrenimini The Polytechnic of Central London Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nde tamamlamış, daha sonra Londra Üniversitesi’nde Ekonomi yüksek lisansı yapmıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler sonrasında 1995 yılında İktisadi Analiz Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Beşkök, 24 Ocak 2002 tarihinden bu yana Mali Analiz, İktisat ve Mühendislik Müdürlüklerinin bağlı olduğu Teknik Hizmetler Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini, 1 Ocak 2011 tarihinde terfien atanarak Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı olarak sürdürmektedir. 2012 yılında, sorumluluklarına Finansal Kurumlar Müdürlüğü de eklenmiştir. Burak Akgüç Genel Müdür Yardımcısı 1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Akgüç, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi Bölümü’nde tamamlamış, 1991 yılında TSKB Mali Analiz Müdürlüğünde Uzman olarak işe başlamıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler sonrasında 2001 yılında Kredi ve Yatırım Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Akgüç, 29 Aralık 2004 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Ömer Eryılmaz Genel Müdür Yardımcısı 1964 Giresun doğumlu olan Sn. Eryılmaz, üniversite öğrenimini İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi’nde tamamlamış, çalışma hayatına 1986 yılında Sınai Yatırım Bankası’nda başlamış ve 1999 yılında Mali Kontrol Müdürü olmuştur. 2002 yılı itibarıyla TSKB’de Risk Yönetimi Müdürlüğü’nü sürdüren Sn. Eryılmaz, 2003 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’na terfi etmiştir. Sn. Eryılmaz, 27 Ocak 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Mali Kontrol ile Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. 29 Mayıs 2014 tarihinde, II-17.1 sayılı SPK’nın Kurumsal Yönetim Tebliği çerçevesinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi seçilen Sn. Eryılmaz, Kurumsal Yönetim Komitesi üyesidir. Ufuk Bala Yücel Genel Müdür Yardımcısı 1964 İstanbul doğumlu olan Sn. Yücel, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi Siyaset Bilimi Bölümü’nde tamamlamıştır. Çalışma hayatına 1987 yılında başlayan Yücel çeşitli bankalarda görev yaptıktan sonra, 2002 yılında Krediler Müdürü olarak TSKB’ye katılmıştır. 2007 yılında Grup Müdürlüğüne terfi eden Sn. Yücel, 25 Aralık 2007 tarihinde Krediler ve Proje Finansmanı Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Krediler ve Kredi İzleme Müdürlüğünden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Gökhan Çanakpınar Genel Müdür Yardımcısı 1964 Ardahan doğumlu olan Sn. Çanakpınar, Orta Doğu Teknik Üniversitesi’nde İşletme eğitimini tamamlamış, 1988 yılında İpekiş Mensucat’ta Sistem Analisti olarak kariyerine başlamıştır. 1990 yılında görev aldığı T. İş Bankası’nda altı yıl boyunca Bilgi İşlem Müdürlüğü’nde Proje Sorumlusu olarak çalışmalarını sürdürmüştür. 1995 yılında TSKB bünyesinde sistem analistliği görevini üstlenen Sn. Çanakpınar, 2000 yılında Uygulama Geliştirme Departmanı Müdürlüğü, 2011 yılında Bilgi Teknolojisi Bölümü Grup Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. Çanakpınar, halen 27 Aralık 2011 tarihinde terfien atandığı Bilgi Teknolojileri ile Hazine ve Sermaye Piyasası Operasyonları Müdürlüklerinin bağlı olduğu Operasyon Bölümü Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Ece Börü Genel Müdür Yardımcısı 1966 İstanbul doğumlu olan Ece Börü, 1988 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına 1989 yılında TSKB bünyesinde Mali Kontrol Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. 2000 yılında Mali Kontrol Müdürlüğü, 2006 yılında ise Teftiş Kurulu Başkanlığı görevlerine atanmıştır. Sn. Börü 28 Kasım 2013 tarihinden itibaren Kurumsal Mimari Genel Müdür Yardımcısı görevini sürdürmektedir. Hakan Aygen Genel Müdür Yardımcısı 1965 Konya doğumlu olan Hakan Aygen, 1989 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. 1989 yılında reel sektörde kariyerine başlamıştır. 1995 yılında Mali Analiz Uzman Yardımcısı olarak TSKB bünyesine katılan Sn. Aygen, 1996 yılında Marmara Üniversitesi Yönetim ve Organizasyon dalında yüksek lisansını tamamlamıştır. 2006 yılında Kurumsal Finansman Müdürlüğü, 2011 yılında ise Kurumsal Finansman Grup Müdürlüğü’ne atanan Sn. Aygen, 2013 yılında Marmara Üniversitesi’nde Muhasebe Finansman doktorasını tamamlamıştır. 28 Kasım 2013 tarihinden itibaren Kurumsal Finansman ve Ekonomik Araştırmalar Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Çiğdem İçel Genel Müdür Yardımcısı 1966 Eskişehir doğumlu olan Sn. İçel, üniversite öğrenimini Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nde tamamlamış, çalışma hayatına TSKB Hazine Müdürlüğünde Yatırım Danışmanı Yardımcısı olarak başlamıştır. TSKB’de üstlendiği çeşitli görevler sonrasında 1998 yılında Hazine ve Muhabir İşlemleri Müdürlüğüne terfi etmiştir. Sn. İçel, 27 Ocak 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Halen Hazine, Yetenek Yönetimi ve Kurumsal İletişim ile İnsan Kaynakları Müdürlüklerinin bağlı olduğu Hazine ve İnsan Kaynakları Bölümü Genel Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. *31 Aralık 2014 itibarıyla 46 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Organizasyon Şeması* YÖNETİM KURULU ADNAN BALİ Yönetim Kurulu Başkanı GENEL MÜDÜR ÖZCAN TÜRKAKIN (Yönetim Kurulu Üyesi) KIDEMLİ GENEL MÜDÜR YARDIMCISI GENEL MÜDÜR YARDIMCISI GENEL MÜDÜR YARDIMCISI GENEL MÜDÜR YARDIMCISI GENEL MÜDÜR YARDIMCISI ORHAN BEŞKÖK BURAK AKGÜÇ ÖMER ERYILMAZ ÇİĞDEM İÇEL UFUK BALA YÜCEL Teknik Hizmetler ve Finansal Kurumlar Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Hazine ve İnsan Kaynakları Krediler FİNANSAL KURUMLAR MERAL ÖZÇİÇEK Müdür KALKINMA FİNANSMANI KURUMLARI REFİK AKINCI Müdür KURUMSAL PAZARLAMA BÜTÇE PLANLAMA VE YATIRIMCI İLİŞKİLERİ MELTEM GÜLSOY AYŞE NAZLICA Müdür Müdür HAZİNE KREDİLER ASLI Z. HANCI FERHUNDE AYGEN Müdür Müdür ANKARA ŞUBESİ MALİ KONTROL İNSAN KAYNAKLARI KREDİ İZLEME CEMALETTİN KİTAPÇI MUSTAFA GÖKTAŞ KÖKSAL AKDENİZ NURLAN EROL Müdür Müdür Müdür Şube Müdürü MALİ ANALİZ İZMİR ŞUBESİ ELİF AYDOĞAN AYŞE YENEL Müdür Şube Müdürü MÜHENDİSLİK PROJE FİNANSMANI HÜLYA KURT HASAN HEPKAYA Müdür Grup Yöneticisi (SYS Temsilcisi**) * 31 Aralık 2014 itibarıyla ** Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi (SYS) Temsilcisi görevinde Genel Müdür’e bağlıdır. YETENEK YÖNETİMİ VE KURUMSAL İLETİŞİM OLCAY HEDİLİ Müdür 47 TSKB Faaliyet Raporu 2014 DENETİM KOMİTESİ KEMAL SERDAR DİŞLİ UYGAR ŞAFAK ÖĞÜN (Yönetim Kurulu Üyeleri) GENEL MÜDÜR YARDIMCISI GENEL MÜDÜR YARDIMCISI GENEL MÜDÜR YARDIMCISI GÖKHAN ÇANAKPINAR ECE BÖRÜ HAKAN AYGEN Bilgi Teknolojisi ve Operasyon Kurumsal Mimari Kurumsal Finansman ve Ekonomik Araştırmalar HAZİNE VE SERMAYE PİYASASI OPERASYONLARI NECLA TURAN Müdür KREDİ OPERASYONLARI ÖZNUR GÖKHAN Müdür GENEL SEKRETERLİK AKIN SÜEL Genel Sekreter BAŞEKONOMİST EMEKLİ VE MUNZAM VAKIFLARI TEFTİŞ KURULU BAŞKANLIĞI H. YETKİN KESLER GÜNDÜZ FINDIKÇIOĞLU NEŞE DUYGULU MEHMET SUNGUN Müdür Müdür Müdür Teftiş Kurulu Başkanı HUKUK İŞLERİ İÇ KONTROL EKONOMİK ARAŞTIRMALAR ÖZLEM BAĞDATLI FUAT SÖNMEZ Müdür Müdür KURUMSAL MİMARİ VE SÜREÇ YÖNETİMİ HAKAN AYGEN (Vekaleten) RİSK YÖNETİMİ ARİF SEÇKİN TOKATLI SİSTEM DESTEK VE İŞLETİM KURUMSAL FİNANSMAN BİLİNÇ TANAĞARDI BARIŞ TUNÇSİPER Grup Yöneticisi Müdür UYGULAMA GELİŞTİRME ADEM AKKAYA Müdür Grup Yöneticisi 48 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Risk Yönetimi Kapsamında Oluşturulan Komitelerin Faaliyetleri ile Bu Komitelerde Görev Alan Başkan ve Üyeler ile Denetim Komitesi Üyelerinin Ad ve Soyadları Denetim Komitesi Denetim Komitesi 2 üyeden oluşmakta olup, üyeler icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilmiştir. Denetim Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Kemal Serdar Dişli ve Sn. Uygar Şafak Öğün’dür. Denetim Komitesi; • İç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinlik ve yeterliliğinin ilgili mevzuat çerçevesinde sağlanması, • Bağımsız denetim kuruluşlarının seçilmesi ve çalışmalarının düzenli olarak izlenmesi aşamalarında Yönetim Kurulu’na yardımcı olmak, • Konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesi ve eşgüdümünün sağlanması, • Bankanın tüm birimlerinden, anlaşmalı destek hizmeti kuruluşları ve bağımsız denetim kuruluşlarından bilgi ve belge alınması, konularında ihtisas sahibi kişilerden Yönetim Kurulu’nun onayına bağlı olarak danışmanlık hizmeti sağlanması, • Yetkili müfettişlerce 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 29. maddesinin ikinci fıkrası kapsamında en az üçer aylık dönemler itibarıyla düzenlenecek iç denetim raporunun incelenmesi ve Yönetim Kurulu’na tevdii edilmesi görevlerinden sorumludur. 2014 yılı içerisinde Denetim Komitesi 35 defa toplanmıştır. • İç sistemler kapsamında oluşturulan birimler ve bağımsız denetim kuruluşlarından görevlerinin ifası ile ilgili olarak düzenli rapor alınması ve tespit edilen aksaklıkların Yönetim Kurulu’na bildirilmesi, İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler Teftiş Kurulu Başkanı: Mehmet Sungun Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çalıştığı Birimler 1 Yıl 21,5 Yıl Mali Analiz Müdürlüğü, Kredi Yatırım Müdürlüğü, Kurumsal Pazarlama Müdürlüğü, Risk Yönetimi Müdürlüğü İç Kontrol Müdürü: Fuat Sönmez Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çalıştığı Birimler 1 Yıl 16 Yıl Sistem Geliştirme Müdürlüğü, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İş Analizi ve Süreç Yönetimi Müdürlüğü Risk Yönetimi Müdürü: Arif Seçkin Tokatlı Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çalıştığı Birimler 9 Yıl 18 Yıl Risk Yönetimi Müdürlüğü Öğrenim Durumu Yurt İçi Yüksek Lisans Derecesi Öğrenim Durumu Yurt İçi Lisans Derecesi Öğrenim Durumu Yurt İçi Doktora Derecesi 49 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Özet Yönetim Kurulu Raporu Değerli hissedarlarımız, Bankamızın 65’inci olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz. 2014 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporu ile kâr ve zarar hesaplarını inceleme ve onaylarınıza sunarken toplantımızı onurlandıran ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygı ile selamlıyoruz. 2014 yılı; Amerikan ekonomisi hızla toparlanırken Avrupa ve gelişmekte olan ülkelerde büyüme görünümünün zayıf devam ettiği bir sene olmuştur. Olumlu seyreden büyüme performansına paralel olarak yıl boyunca varlık alımlarını kademeli bir biçimde azaltarak sonlandıran Amerikan Merkez Bankası’nın olası faiz artırımının zamanlamasına ilişkin açıklamalar küresel piyasalarda dalgalanmalara yol açmıştır. Özellikle yılın son çeyreğinde, gelişmekte olan ülke para birimleri Amerikan doları karşısında değer kaybetmiştir. Finansal piyasalarda yaşanan oynaklıklar ve jeopolitik riskler karşısında, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, makroihtiyati tedbirlerinin yanı sıra, para politikasındaki sıkı duruşunu sürdürmüş ve Türkiye 2014 yılında ılımlı bir büyüme kaydetmiştir. Avrupa Merkez Bankası tarafından uygulamaya konulan tahvil alım programı ve 2014 yılında petrol fiyatlarında gerçekleşen düşüşün Türkiye’nin 2015 ekonomik görünümüne pozitif yansımaları olacağı tahmin edilmektedir. Bankacılık sektörü, 2014 yılında mali yapısını, düzenleyici otoritelerin almış olduğu birtakım sıkılaştırıcı önlemler ve düzenlemeler çerçevesinde güçlendirmeye devam etmektedir. Aralık 2014 itibarıyla Bankacılık sektörünün toplam aktif büyüklüğü yaklaşık 2 trilyon TL seviyesine, kredi stoku ise kur etkisinden arındırılmış %17,2’lik büyüme ile 1,2 trilyon TL’ye ulaşmıştır. Geçen sene sonunda %2,7 olan kredilerin takibe dönüşüm oranı, aynı seviyelerini koruyarak, 2014 yıl sonu itibarıyla %2,8 olarak gerçekleşmiştir. Menkul değerler portföyü ise Aralık 2014 itibarıyla 302,3 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bankacılık sektörü özkaynaklarını %19,8 oranında artırarak 232,1 milyar TL’ye taşımıştır. Sektörün sermaye yeterlilik oranı, Aralık 2014 itibarıyla %16,3 olmuştur. Ayrıca, bir önceki yıl 49 olan toplam banka sayısı 2014 yıl sonu itibarıyla 51’e yükselmiştir. Güçlü ve sağlıklı büyümesini sürdüren TSKB, 31 Aralık 2014 itibarıyla bir önceki yıl sonuna göre; • Özkaynaklarını %21,4 oranında artırarak 2.288.085 bin TL’ye • Kredi stokunu %19,7 artırarak 10.980.620 bin TL’ye • Aktif toplamını %21,6 artırarak 15.700.713 bin TL’ye yükseltmiştir. 2014 net kârı ise bir önceki yıla kıyasla %13,3 artış göstererek 369.274 bin TL olarak gerçekleşmiştir. 2014 yıl sonu itibarıyla sermaye yeterlilik rasyomuz %18,1, özkaynak kârlılığı %17,7, aktif kârlılığı %2,6, takipteki krediler oranımız ise %0,2 olarak hesaplanmıştır. Sayın hissedarlarımız, 2014 yılı çalışmalarımızı detaylı olarak irdeleyen faaliyet raporumuz ile kâr ve zarar hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz. Bu vesileyle, bu sonuçlara ulaşmamıza olan katkılarından dolayı ortaklarımıza, çalışanlarımıza ve tüm paydaşlarımıza teşekkür eder, Genel Kurulumuzu onurlandıran siz hissedarlarımızı bir kez daha saygıyla selamlarız. TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş. YÖNETİM KURULU 50 TSKB Faaliyet Raporu 2014 İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Bankamızın nitelikli insan kaynağı sektörde en temel rekabetçi üstünlüğünü oluşturmaktadır. Bu anlamda TSKB, çalışanlarının yüksek eğitim düzeyi, mesleki uzmanlığı ve global piyasalarda iş yapabilme yetkinliği ve deneyimi ile farklı ve bir adım öndedir. Deneyimli pozisyonlar için yapılan işe alımlarla birlikte, TSKB’nin kendi yöneticisini kurum içerisinden yetiştirme geleneği ile 2014 yılında da yeni mezun alımlarına devam edilmiştir. Bu sene beşincisi gerçekleştirilen TSKB Kariyer Atölyesi ile üniversitelerin 3. ve 4. sınıf ve yüksek lisans öğrencilerine kalkınma ve yatırım bankacılığı faaliyetleri tanıtılmış, atölye sonrası yetkinlikleri itibariyle kurum kültürüne uygun bulunan 13 kişi MT (Yönetici Adayı) olarak bankamıza katılmışlardır. 2014 yılında insan kaynağının sürdürülebilirliğini sağlamak üzere eğitim yatırımlarımıza devam edilmiştir. TSKB, yöneticilerini geleceğe hazırlayabilmek için tüm yöneticilerini kendilerine özel olarak tasarlanan “Gelişim Atölyesi” programına dahil etmiştir. TSKB yetkinliklerinden uyarlanarak hazırlanan bu programla yöneticilerin kişisel ve yönetsel gelişimlerine odaklanılmaktadır. Atölye programı öncelikle gelişim merkezi uygulaması ile başlamış, ihtiyaçların tespiti ile şekillenmiş; sınıf içi eğitimler grup çalışmaları, projeler, makale ve kitap okumaları ve diğer çeşitli uygulamalar ile desteklenmiştir. En önemli yatırımın insan kaynağına yapılacak yatırım olduğu bakış açısıyla kurgulanan ve yaklaşık 2 yıl sürecek olan bu gelişim sürecine 78 yöneticimiz devam etmektedir. Ayrıca, yine bu dönemde performans sürecine entegre edilmiş Eğitim Kataloğu’ndan ihtiyaçlara yönelik seçimlerle 11 farklı konu başlığında 148 çalışanımızın beceri-yetkinlik geliştirme eğitimi alması sağlanmıştır 2014 yılında Banka içinde sürdürülebilirlik konusunun kurumsallaştırılması, içselleştirilmesi, uygulamalarla geliştirilmesi amacıyla “Sürdürülebilirlik Buluşmaları” adı altında bir dizi bilgilendirme toplantısı gerçekleştirilmiştir. Sürdürülebilir bankacılığın önemli bir boyutu olan Çevre Yönetim Sistemi çalışmaları kapsamında gerçekleştirilen banka içi uygulamalar da çalışanlarımıza ayrıca aktarılmıştır. 6331 Sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu uyarınca, tüm çalışanlara zorunlu hale getirilen Temel İş Sağlığı ve Güvenliği eğitimleri Bankada yeni işe başlayan çalışanlara verilmiştir. Tüm çalışanlarına yönelik olarak “İlkyardım ve Ergonomi” ile “İş Güvenliği” konularında toplam 8 saatlik eğitim programları düzenlenmiştir. 2014 yılında iç iletişim ve motivasyon faaliyetleri banka içi farklı talepler ve hedef kitleler dikkate alınarak tüm ihtiyaçları karşılamaya yönelik olarak tasarlanmaya başlanmıştır. Kürek, masa tenisi gibi farklı kulvarlarda ekipler oluşturulmuş ve takım oyunlarımız iç iletişim projeleri dahilinde merkezileştirilmiştir. Sürdürülebilir insan kaynağının başlangıç noktası olarak doğru hedef kitlelere ne şekilde erişim sağlanacağı farklı yollarla kurgulanmış, işe alımlarımızdaki ana hedef kitlemiz olan gençlere en etkili erişim sağlayacak etkinlik ve organizasyonlara yer verilmiştir. Bu erişim sürdürülebilirlik atölyeleri, üniversite sponsorlukları gibi farklı uygulamalarla çeşitlendirilerek çalışanlarımızın aktif katılımı ve destekleriyle gerçekleştirilmiştir. Yeni kurumsal kimlik ile tüm tanıtım materyallerimiz yenilenmiştir. Tüm çalışanlarımızın sunum ve rapor hazırlama yetkinliklerini artıracak şablonlar hazırlanarak bankanın Intranet sitesi üzerinden kullanıma sunulmuştur. Böylelikle tüm departmanlarımızın iç-dış tanıtımlarda kurumsal kimliğimize uygun sunumlar gerçekleştirmesi sağlanmıştır. Dijital ortamlarımız iç ve dış iletişimi güçlendirecek, hizmetlerimizi etkin şekilde tanıtacak, güçlü işveren marka algısını artıracak şekilde yenilenmesi için projeler başlatılmış; yeni nesil mobil cihazlarla uyumlu, yeni kurumsal kimliğimize uygun, genç ve dinamik bir yapıya kavuşturulması yönünde önemli adımlar atılmıştır. Bu kapsamda bankanın sosyal sorumluluk platformu olan www.cevreciyiz.com yenilenen yapısıyla yayına alınırken, intranet ve internet sitelerimizin yapılandırılma süreci devam etmektedir. Toplam Çalışan Sayısı Kadın Erkek Ortalama Kıdem - Yıl Kadın Erkek Ortalama Yaş Kadın Erkek Öğrenim Durumuna Göre Bankacıların Dağılımı Kadın Üniversite 152 Diğer 9 Genel Toplam 161 Protokol Bazında Bankacılar İçinde Lisan Bilirlik Oranı Kadın % Genel Toplam 90 Kişi Sayısı 334 166 168 8,4 7,8 8,9 35,7 35,0 36,3 Erkek 130 2 132 % 100 49,7 50,3 Toplam 282 11 293 Erkek % 95 Toplam % 92 51 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Kapsamında Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Bilgiler Bankamızın 2014 yılında kullandığı aşağıdaki hizmetler, 05.11.2011 tarihinde yayımlanan Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik kapsamına girmektedir: 1.TELLCOM İletişim Hizmetleri A.Ş.’den alınan Acil Durum Hizmetleri için Sunucu Barındırma Hizmeti, 2.Luckyeye Bilgisayar Tanıtım Hizmetleri Yayıncılık ve Ticaret A.Ş.’den alınan Internet Sitesi İçin Bakım ve Güncelleme Hizmeti, 3.Hedef Medya Tanıtım İnteraktif Medya Pazarlama A.Ş.’den alınan Internet Sitesi İçin Bakım ve Güncelleme Hizmeti, 4.RiskAktif Danışmanlık Eğitim Yazılım Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.’den alınan Riskfree Hazine Değerleme Sistemi Hizmeti. 52 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu 31 Aralık 2014 - Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu Yatırımcı İlişkileri Bölümü esas itibarıyla, BÖLÜM I - Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı • Pay sahipleri ile Banka arasında yapılan yazışmalar ile diğer bilgi belgelere ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlama, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (“TSKB” veya “Banka”), Bankacılık mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) mevzuatı çerçevesinde Bankalar için zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne tabidir. Banka’nın Esas Sözleşmesi’ne göre; zorunlu Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan Yönetim Kurulu kararları Esas Sözleşme’ye aykırı sayılmaktadır. Banka, “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı”nı 3 Ocak 2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de SPK tarafından yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği (Tebliğ) ve 27.01.2014 tarih ve 2/35 sayılı SPK ilke kararı çerçevesinde, uluslararası ilkeler ve sektör ilkelerini de göz önüne alarak hazırlamıştır. 2014 yılı faaliyet döneminde, Banka, uymakla yükümlü olduğu ilkeler dışında kalan aşağıdaki bazı ilkeler hariç SPK tarafından yayımlanan “Kurumsal Yönetim İlkeleri”ne uyum sağlamıştır. Banka’nın Esas Sözleşmesi’nde, • Özel denetçi atanması talebinin bireysel bir hak olarak kullanılabilmesini, • Menfaat sahiplerinin Banka yönetimine katılımını destekleyici modeller, öngören düzenlemeler yer almamaktadır. Söz konusu henüz uygulanmayan prensipler, bugüne kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamıştır. Banka’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum düzeyine ilişkin değerlendirme ve tespitleri ile uyum düzeyinin kapsam ve nitelik itibarıyla geliştirilmesine yönelik faaliyetleri aşağıda sunulmuştur. BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ 2.1 Yatırımcı İlişkileri Bölümü Tebliğ’e uyum kapsamında, 2009 yılında Genel Sekreterlik bünyesinde oluşturulmuş olan “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”nin görev ve sorumlulukları, 29 Mayıs 2014 tarihli ve 2176 sayılı Yönetim Kurulu kararı gereğince “Yatırımcı İlişkileri Bölümü” altında yeniden yapılandırılmıştır. Mali Kontrol, Bütçe, Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüklerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Sn. Ömer Eryılmaz “Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi” olarak atanmış olup, aynı zamanda ilgili mevzuat gereği Kurumsal Yönetim Komitesi’nin de üyesi olarak görev yapmaktadır. Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün faaliyetleri Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü ve Hukuk İşleri Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü, pay sahipliği haklarının kullanımı konusunda faaliyet göstermekte ve Banka’nın üst yönetimi ile pay sahipleri arasındaki iletişimi sağlamaktadır. Başta bilgi alma ve inceleme hakkı olmak üzere pay sahipliği haklarının korunması ve kullanılmasının kolaylaştırılmasında etkin rol oynamaktadır. • Banka ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin Banka ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlama, • Genel Kurul toplantısı ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve incelemesine sunulması gereken dokümanları hazırlama, Genel Kurul toplantısının ilgili mevzuata, Esas Sözleşme’ye ve diğer Banka içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlayacak tedbirleri alma, • Kurumsal yönetim ve kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü husus da dahil olmak üzere sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerin yerine getirilmesini gözetme ve izleme görevlerini yerine getirmek üzere faaliyet göstermektedir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü yılda bir defa olmak üzere, yıl boyunca yürüttüğü tüm faaliyetlerle ilgili olarak Kurumsal Yönetim Komitesi’nin ilk toplantısında görüşülmek üzere rapor hazırlar ve sunar. Kurumsal Yönetim Komitesi, söz konusu raporu Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunar. Yatırımcı İlişkileri kapsamında görev yapan çalışanların iletişim bilgilerine aşağıda yer verilmektedir: Adı - Soyadı - Unvanı Ömer Eryılmaz - Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi (Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Genel Müdür Yardımcısı) Ayşe Nazlıca - Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü Özen Haliloğlu - Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Emre Kalelioğlu - Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Yönetici Yardımcısı Özlem Bağdatlı - Hukuk İşleri Müdürü Korhan Aklar - Hukuk İşleri Grup Yöneticisi Telefon No Elektronik Posta Adres 0 212 334 51 80 eryilmazo@tskb.com.tr 0 212 334 51 94 nazlicaa@tskb.com.tr 0 212 334 52 49 halilogluo@tskb.com.tr 0 212 334 52 03 kalelioglue@tskb.com.tr 0 212 334 50 93 bagdatlio@tskb.com.tr 0 212 334 50 92 aklark@tskb.com.tr *Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi Ömer Eryılmaz Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey (Belge No: 203582) ve SPK Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı (Belge No: 700276) lisanslarına sahiptir. Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün Tebliğ’e uyum kapsamında yıl içerisinde yaptığı çalışmalara aşağıda yer verilmektedir: • Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Kamil Yılmaz aday gösterme komitesi tarafından seçilmiştir. • TBB tarafından güncellenen etik kurallar değerlendirilmiş, Yönetim Kurulu onayı ile benimsenmiştir. 53 TSKB Faaliyet Raporu 2014 • Kâr Dağıtım Politikası, Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) ve Kâr Payı Tebliğ (II-19.1) çerçevesinde güncellenmiş ve Genel Kurul tarafından onaylanmıştır. • Bilgilendirme Politikası, Kurumsal Yönetim Tebliği (II-17.1) ve Özel Durumlar Tebliği (II-15.1) çerçevesinde güncellenmiş ve Genel Kurul’un bilgisine sunulmuştur. • Özel Durumlar Tebliği uyarınca, geleceğe yönelik değerlendirmelerle ilgili kamuya açıklama yapılması konusunda, yetkinin ‘Bilgilendirme Politikası’ esaslarına uygun olarak bizzat Sayın Genel Müdür ya da yazılı talimatıyla yetkilendirilecek kişilerce kullanılması esas olmak üzere, Genel Müdürlüğe yetki verilmiştir. • Yatırımcı İlişkileri Bölümü görev ve sorumluluklarının yerine getirilmesi hususunda, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri ve Hukuk İşleri Müdürlüğü’nün görevlendirildiği ve söz konusu bölümün yöneticisinin SPK İleri Düzey ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisanslarına sahip Genel Müdür Yardımcısı Ömer Eryılmaz’ın seçildiği yeniden yapılandırılmaya gidilmiştir. • Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yöneticisi Ömer Eryılmaz, Kurumsal Yönetim Tebliği gereğince Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi seçilmiştir. • Kurumsal Yönetim Komitesi Yönetmeliği, Kurumsal Yönetim Tebliği kapsamında güncellenmiş ve Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda (KAP) duyurulmuştur. • Tebliğ’in 4.3.9. numaralı ilkesi gereğince, Banka Yönetim Kurulu Üyelerinin kademeli olarak en az %25’inin kadın üyelerden oluşmasını sağlamak üzere bir “Kadın Yönetim Kurulu Üyesi Politikası” oluşturulmuş ve web sitesinde yayınlanmıştır. Her yıl bu alanda kaydedilen ilerleme değerlendirilerek raporlanacaktır. • Banka’nın bağış ve yardım politikası oluşturularak web sitesine yüklenmiştir. • Ekim 2014’ten itibaren Türkçesi ile eş anlı olacak şekilde Özel Durum Açıklamaları İngilizce olarak da yapılmaya başlanmıştır. 2014 yılı içerisinde telefon ve e-posta yoluyla gelen yatırımcı ve analistlerin bilgi taleplerinin tamamına yanıt veren Yatırımcı İlişkileri Bölümü, yurt içi ve yurt dışında yatırımcı ve analistler ile toplam 143 adet bilgilendirme toplantısı yapmıştır. Bu toplantıların 8 tanesi telefon ile, 44 tanesi Banka genel merkezinde, geri kalan 91 toplantı ise 6 adet road-show/ konferansta gerçekleşmiştir. Ayrıca yıl içerisinde, 2013 yıl sonu ve 2014 ilk yarıyıl sonuçlarının yerli ve yabancı yatırımcı ve analistlerle paylaşıldığı toplam 2 adet telekonferans toplantısı düzenlenmiştir. Sözü geçen telekonferanslara, ortalama 30 adet yatırımcı ve analist katılmıştır. 2.2 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Pay sahiplerinin, ticari sır niteliğinde olmayan veya kamuya açıklanmamış bilgiler hariç olmak üzere, her türlü bilgi talebi karşılanmaktadır. Pay sahiplerinden gelen bilgi talepleri, konularında uzman kişiler tarafından değerlendirilmekte olup, ticari sır ve gizlilik sınırları dahilinde olmak üzere, en kısa sürede, tam, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde ve özenle karşılanmaktadır. Pay sahiplerinin sıkça ihtiyaç duydukları konulardaki açıklamalar ile haklarının kullanımını etkileyecek gelişmelerle ilgili bilgiler, www.tskb.com.tr adresinden ulaşılabilecek olan internet sitesinde yer almaktadır. Ayrıca yatırımcılar, 31.05.2013 tarihli 28663 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sermaye Şirketlerinin Açacakları İnternet Sitelerine Dair Yönetmelik” uyarınca, Banka’nın internet sitesinde “Bilgi Toplumu Hizmetleri” başlığı üzerinden MKK sitesine yönlendirilerek, sözü geçen yönetmelik gereğince açıklanması gereken Banka bilgilerine buradan erişebilmektedirler. Banka Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir. Ancak, halihazırda Türk Ticaret Kanunu (TTK) çerçevesinde, azınlık pay sahipleri bazı somut olayların incelenmesine yönelik olarak Genel Kurul’dan özel denetçi atanmasını talep etme hakkına sahip bulunmaktadır. Dolayısıyla, Genel Kurul’dan özel denetçi atanması talebinin, gerek mevzuat uyarınca gereğinin yerine getirilmesinin bir zorunluluk olması, gerekse gündeme bağlılık ilkesinin istisnalarından birini oluşturması dikkate alınarak, Esas Sözleşme’de bireysel bir hak olarak düzenlenmesine ihtiyaç duyulmamaktadır. TTK ve Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde, pay sahipleri yıl içerisinde Genel Kurul’dan özel denetçi tayini talebinde bulunmamışlardır. Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bütün bilgiler, genelde internet sitesi, yıllık faaliyet raporu ve özel durum açıklamaları, özelde ise bireysel talepler aracılığıyla olmak üzere, pay sahiplerinin kullanımına sunulmaktadır. Banka tarafından 1 Ocak - 31 Aralık 2014 tarihleri arasında SPK düzenlemeleri uyarınca 90 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. SPK veya Borsa İstanbul tarafından ek açıklama talebinde bulunulan veya zamanında yapılmamış olan bir özel durum açıklaması bulunmamaktadır. 2.3 Genel Kurul Toplantıları 2014 yılı içinde, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan 2013 yılına ait olağan Genel Kurul toplantısı olmak üzere, bir adet Genel Kurul toplantısı yapılmıştır. Söz konusu toplantı hem oturumlu hem de SPK’nın 29.08.2012 tarihli “Anonim Şirketlerin Genel Kurullarında Uygulanacak Elektronik Genel Kurul Sistemi Hakkında Tebliğ” uyarınca elektronik olarak gerçekleşmiştir. Genel Kurul toplantısı, 1.300 milyon TL’lik Banka’nın ödenmiş sermayesinin %79,09’unu veya 1 milyar 28 milyon 153 bin 243 TL ve 84 Kuruşluk kısmını temsil eden pay sahiplerinin katılımı ile gerçekleştirilmiştir. 54 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu Toplantıya pay sahipleri, Yönetim Kurulu Üyeleri ve çalışanlar katılmıştır. Ayrıca, bağımsız denetim şirketi temsilcisinin ve kurumsal yönetim derecelendirme uzmanının Genel Kurul’a katılımları için kendilerine davet mektubu gönderilmiş ve katılımları gerçekleşmiştir. • Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek tahsisatın tespiti, Toplantı yeri, günü, saati, gündemi ve vekaletname örneğini içeren toplantı davetine ilişkin ilan, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi, Dünya Gazetesi ile Elektronik Genel Kurul Sistemi’nde olmak üzere, toplantı tarihinden üç hafta önce yayımlanmıştır. • Kâr dağıtım politikasının onaylanması, Banka’nın hisse senetlerine yatırım yapan yerli ve yabancı ortakların ulaşılabilir olanlarına e-mail aracılığı ile Türkçe ve İngilizce toplantı daveti Genel Kurul tarihinden üç hafta önce gönderilmiş ve ayrıca Banka’nın hem Türkçe hem İngilizce resmi web sitesinde yayınlanmıştır. Toplantı bilgileri, aynı süre içerisinde nama yazılı hisse senedi sahiplerine ayrıca iadeli taahhütlü mektupla da ulaştırılmıştır. Genel Kurul toplantılarında hazır bulunacak pay sahiplerinin veya temsilcilerinin isimlerini, soyadlarını ve paylarının miktarını gösteren bir hazır bulunanlar listesi ilgili mevzuata göre MKK’dan alınan bilgilerle düzenlenmektedir. Yıllık faaliyet raporu dahil, mali tablo ve raporlar, kâr dağıtım önerisi, ihtiyaç duyulan Genel Kurul gündem maddelerinin içeriğini detaylı şekilde açıklamak üzere hazırlanan bilgilendirme dokümanı ve gündem maddelerine dayanak teşkil eden diğer belgeler ile Esas Sözleşme’nin son hali ve Esas Sözleşme’de değişiklik yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi; Genel Kurul toplantısına davet için yapılan ilan tarihinden itibaren, Genel Müdürlük binasında pay sahiplerinin incelemelerine açık tutulmaktadır. Söz konusu bilgi ve belgelere, www.tskb.com.tr adresinde yer alan internet sitesinden de ulaşılabilmektedir. 2014 yılında yapılan olağan Genel Kurul toplantısında pay sahiplerine soru sorma hakkı tanınmış olup, Genel Kurul’da soru soranlara ilgili cevaplar verilmiştir. Ayrıca, pay sahiplerinden herhangi bir gündem önerisi gelmemiştir. Toplantıda, pay sahipleri tarafından, • Banka Esas Sözleşmesi gereğince Başkanlık Divanı teşkili ve Olağan Genel Kurul toplantı zaptının Başkanlık Divanı’nca imzalanması hususunda yetki verilmesi, • Banka’nın 2013 yılı hesap ve muamelelerine dair Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı, Denetçi ve Bağımsız Denetim Raporlarının okunması ve müzakeresi, • Banka’nın 2013 yılı bilançosu ile kâr ve zarar hesabının incelenmesi, müzakeresi ve onaylanması, • Yönetim Kurulu üyelerinin ibrası, • Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınması, temettü dağıtım tarihinin tespiti, • Yıl içinde Yönetim Kurulu Üyeliğinden ayrılan üyelerin yerine yapılan üye seçimleri ve bağımsız yönetim kurulu üyesi seçimi, • Bağımsız denetim firmasının seçimi, • 2014 yılında yapılacak bağışlar için üst sınırın belirlenmesi, • Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddelerinde yer alan işlemler hakkında izin verilmesi konularında önergeler oy çokluğu ile kabul edilmiştir. Dağıtılacak kârın tespit ve tevzii hususunda karar alınmasına ilişkin önergeye, isimleri Genel Kurul tutanağı ekinde yer alan bazı pay sahiplerince çekince konulmuştur. Genel Kurul’da, çalışanlara ödenmek üzere ayrılan özel ödeme tutarı pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Ayrıca Genel Kurul ayrı birer gündem maddesi ile; Banka’nın güncellenen bilgilendirme politikası ve yıl içinde Global İlişkiler Forumu, Türk Eğitim Vakfı, çeşitli eğitim kurumları ve diğerlerine yapılan toplam 20.682 TL tutarında bağış hakkında bilgilendirilmiştir. 1.3.6. sayılı Kurumsal Yönetim İlkesi çerçevesinde; pay sahipleri, İş Bankası ve TSKB’nin aynı sektörde faaliyet gösteren kuruluşlar oldukları ve Banka Yönetim Kurulu Üyelerinin bir kısmının İş Bankası A.Ş.’de ve Vakıflar Bankası T.A.O.’da yönetici olarak görev aldıkları hususlarında da bilgilendirilmişlerdir. Dönem içerisinde bağımsız yönetim kurulu üyelerinin olumsuz oy vermeleri sebebiyle kararın Genel Kurul’a bırakıldığı bir işlem bulunmamaktadır. Genel Kurul’a katılımın kolaylaştırılmasını teminen, en az mevzuatta öngörülen hususlara dikkat edilmesine azami özen gösterilmekte olup, pay sahiplerinin genel kurullara katılım konusunda herhangi bir güçlükle karşılaşmadıkları düşünüldüğü gibi, ayrıca pay sahiplerinden de bugüne kadar bu yönde bir geri bildirim alınmamıştır. Genel Kurul tutanakları, pay sahiplerine toplantı bitiminde tevdi edilmekte ve ayrıca da toplantıya katılamamış pay sahiplerinin de bilgilendirilmesi amacıyla www.tskb.com.tr internet sitesinde yer verilmek suretiyle, elektronik erişime de açık tutulmaktadır. 2.4 Oy Hakları Ve Azlık Hakları Esas Sözleşme uyarınca 1 Kuruş itibari değerdeki her bir pay bir oya sahip olup, oy hakları açısından imtiyazlı hisse bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri, bankalara özgü mevzuat ile TTK hükümleri çerçevesinde Genel Kurul tarafından seçilmektedir. Bir Yönetim Kurulu Üyesi Banka Esas Sözleşmesi uyarınca, TCMB’nin göstereceği adaylar arasından seçilmektedir. Ayrıca, sermayede %8,38 paya sahip Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu’nda bir üye ile temsil edilmektedir. 55 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Genel Müdür, Yönetim Kurulu’nun doğal üyesidir. Yönetim Kurulu’nda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre belirlenmektedir. Pay sahiplerinin Genel Kurul’da kullanabileceği oy sayısında herhangi bir üst sınır bulunmamaktadır. Banka, 01 Kasım 2006 tarihinde yürürlüğe giren, “Bankalar ve Konsolide Denetime tabi Kuruluşlarca Yapılabilecek Bağış ve Yardımlara ilişkin Yönetmeliği”ne uygun olarak politik bağış yapmamaktadır. Ayrıca, bağış ve yardım politikasına Banka’nın resmi web sitesinde yer verilmektedir. 2.6 Payların Devri Oy hakkı, payın iktisap edilmesi anında doğmaktadır. Banka’nın oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir süre sonra kullanılmasını öngörecek bir düzenlemesi bulunmamaktadır. Esas Sözleşme’de pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. Azınlık ve yabancı pay sahipleri dahil, tüm pay sahiplerine eşit muamele yapılmaktadır. Esas Sözleşme’de, pay sahibi olmayan kişilerin temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen hükümler yer almamaktadır. Pay sahipleri oy haklarını Genel Kurul toplantılarında bizzat kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi olmayan üçüncü bir şahıs vasıtasıyla da kullanabilmektedirler. BÖLÜM III - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK Her gerçek kişi pay sahibi Genel Kurul’da ancak bir kişi tarafından temsil edilmekte ve tüzel kişi pay sahiplerinin birden fazla kişi ile temsil edilmesi durumunda bunlardan ancak birisi tarafından oy kullanılmaktadır. Oy kullanmaya kimin yetkili olduğu yetki belgesinde gösterilmektedir. Banka Esas Sözleşmesi’nde azlık hakları ile ilgili, mevzuatın zorunlu kıldığı hükümler haricinde düzenlenme bulunmamaktadır. 2.5 Kâr Payı Hakkı Yönetim Kurulu’nun, Genel Kurul’un onayına sunduğu kâr dağıtım teklifleri, • Pay sahiplerinin beklentileri ile Banka’nın büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını, • Banka’nın kârlılık durumunu dikkate alan bir kâr dağıtım politikası ile hazırlanmaktadır. Banka’nın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Esas Sözleşme’nin 47. maddesinde düzenlenmiş olup, bu esaslar dahilinde kârdan pay alan 100 adet kurucu intifa senedi bulunmaktadır. Güncellenen kâr dağıtım politikası, 27 Mart 2014 tarihinde Genel Kurul tarafından onaylanmıştır. İlgili politika Banka’nın Türkçe ve İngilizce web sitesinde pay sahiplerinin bilgisine sunulmuştur. Banka’nın kâr dağıtım politikasına göre; dünya ve ülke ekonomik şartlarında herhangi bir olumsuzluk olmaması ve Banka’nın finansal durumu ile sermaye yeterlilik oranının öngörülen seviyelerde bulunması halinde, dağıtılabilir kârın %30’una kadar hesaplanacak birinci temettü nakit ve/veya kaydi pay şeklinde dağıtılabilmektedir. Kâr payı ödemeleri yasal süreler içerisinde gerçekleştirilmektedir. Kâr payı ödemelerinin en geç mevzuatta öngörülen 5. ayın sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede yapılmasına özen gösterilmektedir. Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtım teklifi Genel Kurul tarafından uygun görülmüştür. 2013 yılına ait 200.000.000 TL’lik bedelsiz kaydi pay şeklindeki kâr payı dağıtımı, söz konusu hisse senetlerinin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınmasını müteakiben 65.000.000 TL’lik nakit temettü ise 31.03.2014 tarihinde yapılmıştır. 3.1 Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği Bilgilendirme ve kamunun aydınlatılmasında Banka’nın internet sitesi aktif olarak kullanılmaktadır. Internet sitesi Türkçe ve İngilizce dillerinde, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin ve düzenleyici otoritelerin öngördüğü bilgi ve verileri tarihsel bazda içermektedir. İnternet sitesi sürekli güncel tutulmaktadır. Türkçe internet sitesinin adresi www.tskb.com.tr, İngilizce internet sitesinin adresi ise www.tskb.com’dur. Banka’nın antetli kağıdında internet sitesinin adresi yer almaktadır. 3.2 Faaliyet Raporu Banka faaliyet raporu Türkçe ve İngilizce olarak, ilgili mevzuatın öngördüğü bilgi ve verileri içerecek şekilde hazırlanmaktadır. Türkçe faaliyet raporu olağan Genel Kurul toplantısından üç hafta önce “Kamuyu Aydınlatma Platformu” (www.kap.gov.tr) ve Banka’nın internet sitesinde kamunun bilgisine sunulmaktadır. İngilizce faaliyet raporu ise tamamlandıktan sonra Banka’nın internet sitesinde yayımlanmaktadır. BÖLÜM IV - MENFAAT SAHİPLERİ 4.1 Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Pay sahipleri, çalışanlar, alacaklılar, müşteriler, tedarikçiler, çeşitli sivil toplum kuruluşları, devleti ve Banka’ya yatırım yapmayı düşünebilecek potansiyel tasarruf sahiplerini kapsayan, Banka’yla ilgili menfaat sahiplerini ilgilendiren hususlarda mümkün olduğunca yazılı olarak bilgilendirme yapılmasına ve kendileriyle olan ilişkilerin imkanlar ölçüsünde yazılı sözleşmeler ile düzenlenmesine özen gösterilmektedir. Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat veya sözleşme ile düzenlenmediği durumlarda, menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve Banka’nın imkanları ölçüsünde itibarı da gözetilerek korunmaktadır. Menfaat sahipleri şikayet ve önerilerini Banka’nın internet sitesinde yer alan iletişim formu aracılığı ile Banka’ya iletmektedir. Mevzuata aykırı veya etik açıdan uygun olmayan işlem bildirimleri, bildirilen durumun içeriği ve mahiyetine göre Teftiş Kurulu Başkanlığı veya İç Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenerek Kurumsal Yönetim Komitesi veya Denetim Komitesi’ne intikal etmektedir. 56 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu 4.2 Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı 4.4 Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Banka’nın Esas Sözleşmesi’nde menfaat sahiplerinin Banka’nın yönetimine katılımını öngören bir düzenleme yer almamaktadır. Banka, Türkiye Bankalar Birliği tarafından yayımlanan ‘Bankacılık Etik İlkeleri’ni, 16 Mart 2006 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile benimsemiştir. Türkiye Bankalar Birliği tarafından 15 Eylül 2010 ve 20 Ağustos 2014 tarihlerinde revize edilen ‘Bankacılık Etik İlkeleri’, yönetim kurulu tarafından yeni haliyle kabul edilmiştir. Yönetim Kurulu da dahil olmak üzere tüm çalışanları kapsayacak şekilde benimsenen Bankacılık Etik İlkeleri, Türkçe ve İngilizce olarak tam metni ile Banka’nın web sitesinde yer almaktadır. Banka’nın genel faaliyeti ve gidişatı hakkında çalışanların bilgilendirilmesine ve önerilerinin alınmasına yönelik olarak yılda iki kez “genel değerlendirme” toplantıları düzenlenmekte ve şirketin mali yapısı ve performans verileri çalışanlarla birlikte değerlendirilmektedir. Genel değerlendirme toplantılarının yanı sıra çalışanlar, intranetten erişebildikleri “Bir Önerim Var” veya “Şikayet Bildirim Formu” aracılığıyla her türlü fikir ve şikayetlerini ilgili şahıslara iletebilmekte ve alınan kararlara katkıda bulunabilmektedirler. Ayrıca, Banka’da pek çok farklı konuda çalışanlar tarafından oluşturulan komiteler yer almaktadır. Bu komiteler aracılığı ile de çalışanların yönetime katılımı sağlanmaktadır. 4.3 İnsan Kaynakları Politikası Banka tarafından benimsenen insan kaynakları politikasının esasları aşağıda belirtilmiştir. Görev tanımları ve dağılımları ile performans kriterleri Banka yönetimi tarafından belirlenmiş ve çalışanlara duyurulmuştur. İşe alımda eşit koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanması ilkesi benimsenmiş ve işe alım kriterleri unvan bazında yazılı olarak belirlenmiş olup, uygulamada bu kriterlere uyulmaktadır. Eğitim, atama ve terfi kararlarında, mümkün olduğunca objektif verilerin kullanılmasına ve Banka menfaatlerinin göz önünde bulundurulmasına özen gösterilir. Çalışanların mesleki bilgi ve becerilerini artırmalarına ve kariyer planlarına uygun olarak kişisel ve yönetsel yetkinliklerini geliştirmeye yönelik eğitim planları yapılmaktadır. Ayrıca, Banka’nın intranet sisteminde oluşturulan “Güvenli Çalışma” bölümünde İş Sağlığı ve Güveliği kapsamındaki faaliyetlere ilişkin dokümanlara ve çalışmalar hakkında bilgilere yer verilmektedir. Çalışanlar için güvenli çalışma ortamı ve koşulları sağlanmış olup, bu koşulların sosyal ve teknolojik ihtiyaca bağlı olarak iyileştirilmesine yönelik çalışmalar yapılmaktadır. Çalışanlar ile ilgili olarak alınan kararlar veya çalışanları ilgilendiren gelişmeler geri dönüşümlü bildirilmektedir. Çalışanlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygı gösterilmesi ve çalışanların Banka içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere karşı korunması için önlemler alınmaktadır. Bu kapsamda, çalışanlardan şikayet alınmamıştır. İnsan Kaynakları politikaları ayrıca internet sitesinde yer almakta olup kamuya duyurulmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin pay sahipleri aleyhine sonuç doğurabilecek baskılara boyun eğmeyecekleri ve maddi menfaat kabul etmeyecekleri doğrultusunda kurallar ve Yönetim Kurulu Üyesinin Banka ile ilgili gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgileri kamuya açıklayamayacağı hususları hakkında Yönetim Kurulu toplantısında bilgilendirilmişlerdir. Yukarıda sözü geçen ticarî sır; Banka’nın faaliyet alanı ile ilgili yalnızca belirli sayıdaki mensupları ve içeriden bilgi öğrenebilecek kişilerce bilinen, elde edilebilen, rakiplerince bilinmemesi ve üçüncü kişilere ve kamuya açıklanmaması gereken Banka’nın başarı ve verimliliği için büyük önemi bulunan; iç kuruluş yapısı ve organizasyonu, malî, iktisadî, kredi ve nakit durumu, araştırma ve geliştirme çalışmaları, faaliyet stratejisi, fiyatlandırma politikaları, pazarlama taktikleri ve masrafları, pazar payları, müşteri potansiyeli ve ağları, sözleşme bağlantılarına ilişkin bilgi, belge, elektronik ortamdaki kayıt ve verilerden oluşur. “İçsel bilgi” Sermaye piyasası araçlarının değerini, fiyatını veya yatırımcıların yatırım kararlarını etkileyebilecek henüz kamuya açıklanmamış bilgi, olay ve gelişmeleri ifade etmektedir. Düzenli takibi yapılarak güncellenen Banka’nın içsel bilgiye erişimi olanlar listesi, idari sorumluluğu bulunan tüm Banka çalışanlarını ve içsel bilgilere doğrudan veya dolaylı olarak ulaşabilen tüm şahısları içermektedir. Söz konusu listede yer alan kişiler yükümlülükleri bildiklerini ve bu bilgilerin kanuna ve mevzuata aykırı olarak kötüye kullanımı veya uygunsuz dağıtımı ile ilgili yaptırımlardan haberdar olduklarını beyan etmişlerdir. Türkiye’nin sürdürülebilir kalkınmasında öncü banka olma vizyonu ile hareket eden TSKB, kullandırdığı tüm kredilerin Türkiye’nin ekonomik ve sosyal kalkınmasına destek sağlayacak yatırımlara dönüşmesini gözetmektedir. Bundan ötürü, Banka kredilendirmek üzere incelediği tüm yatırım projelerini, söz konusu projelerin ve bu proje sahiplerinin diğer faaliyetlerinin mevcut ve potansiyel çevresel ve sosyal etkilerini dikkate alarak değerlendirmektedir. Sosyal sorumluluk projeleri, TSKB’nin sürdürülebilir bankacılık felsefesinin temellerinden birini oluşturmaktadır. Bu faaliyetler hakkında detaylı bilgilere, Banka’nın yıllık faaliyet raporunda, sayfa 35’te başlayan “TSKB’de Kurumsal Sosyal Sorumluluk” bölümünde yer verilmektedir. 57 TSKB Faaliyet Raporu 2014 BÖLÜM V - YÖNETİM KURULU 5.1 Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu Yönetim Kurulu, Genel Müdür hariç icracı olmayan üyelerden oluşmakta olup, Yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından yürütülmektedir. Banka’da gerçek kişi nihai hakim pay sahibi bulunmadığı dikkate alınarak, Yönetim Kurulu Üyelerinin tamamının bağımsız hareket edebilme ve dolayısıyla da Banka ile menfaat sahiplerinin çıkarlarını her şeyin üstünde tutarak kararlarda tarafsız davranabilme avantajına doğal olarak sahip oldukları düşünülmektedir. Aday Gösterme Komitesi tarafından 26 Mart 2014 tarihli raporla, aynı tarihte toplanan Yönetim Kurulu toplantısında bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği için Sn. Kamil Yılmaz aday gösterilmiştir. Yönetim Kurulu tarafından Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi adaylığının onaylanmasını müteakip, 27 Mart 2014 tarihinde Genel Kurul tarafından Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi seçilmiştir. Sn. Kamil Yılmaz mevzuat, Esas Sözleşme ve tebliğde yer alan kriterler çerçevesinde bağımsız olduğuna ilişkin yazılı beyanını aday gösterildiği esnada Aday Gösterme Komitesi’ne iletmiştir. Sn. Kamil Yılmaz’ın beyanı aşağıdaki gibidir: “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na, Yönetim Kurulu 11 üyeden oluşmakta ve bu sayı Yönetim Kurulu faaliyetlerinin etkin bir şekilde organize edilebilmesine olanak sağlamaktadır. Yönetim Kurulu ile Genel Müdür’e ilişkin özet bilgiler aşağıda sunulmuş olup, detaylı özgeçmişlerine Banka’nın web sitesinde ve faaliyet raporunda yer verilmektedir. Adı Soyadı Adnan Bali Kemal Serdar Dişli* Burhanettin Aktaş Halil Aydoğan Murat Bilgiç* Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı ODTÜ İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi / İktisat Yönetim Kurulu Başkan Hacettepe Üniversitesi / Kamu Yardımcısı /Bağımsız Yönetimi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Carnegie Mellon University / Kamu Yönetimi Yüksek Lisansı Yönetim Kurulu Üyesi İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi / İşletme - Maliye Bölümü Bağımsız Yönetim University of Birmingham / Kurulu Üyesi Bankacılık Yüksek Lisansı Görev Yaptığı Kurum ve İş Tecrübesi Atanma Tarihi Pozisyon 29 yıl 15.04.2011 T. İş Bankası A.Ş. Genel Müdür 27 yıl 25.05.2007 T. İş Bankası A.Ş. Kozyatağı Kurumsal Şube Müdürü 28 yıl 30.10.2014 T.C. Hazine Müsteşar Yardımcısı 38 yıl 16.12.2013 T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürü 24 yıl 23.03.2005 E. Burhanettin Kantar Yönetim Kurulu Üyesi ODTÜ/Kamu Yönetimi 26 yıl 23.03.2005 Uygar Şafak Öğün Yönetim Kurulu Üyesi University of Birmingham / Uluslararası Bankacılık ve Finans Yüksek Lisansı 20 yıl 02.04.2010 Ebru Özşuca Yönetim Kurulu Üyesi 17.04.2014 Özcan Türkakın Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Durmuş Yılmaz Yönetim Kurulu Üyesi Southampton Üniversitesi 21 yıl / Uluslararası Bankacılık ve Finans Boğaziçi Üniversitesi İktisadi ve 31 yıl İdari Bilimler Fakültesi/İktisat Yüksek Lisansı University of London /İktisat 35 yıl Yüksek Lisansı Kamil Yılmaz Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi University of Maryland / Ekonomi doktorası 25.03.2014 23 yıl T. İş Bankası A.Ş. Kurumsal Krediler, Tahsis Müdürü T. İş Bankası A.Ş. İştirakler Müdürü T. İş Bankası A.Ş. Kurumsal Bankacılık Pazarlama ve Satış Müdürü T. İş Bankası A.Ş. Hazine Müdürü 31.01.2013 TSKB A.Ş. Genel Müdür 26.03.2012 Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği (TOBB) Ekonomi ve Teknoloji Üniversitesi Öğretim Görevlisi Koç Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü Öğretim Üyesi *SPK’nın II.17.1. sayılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliği Madde 6/(3)-a gereğince Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmiştir. 58 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu Şirketinizin 27 Mart 2014 tarihli Genel Kurul toplantısında Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine aday olmam sebebiyle, a) Şirket, şirketin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya şirkette önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisinin bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5 inden fazlasına birlikte veya tek başıma sahip olmadığımı ya da önemli nitelikte ticari ilişki kurmadığımı, b)Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimi (vergi denetimi, kanuni denetim, iç denetim de dahil), derecelendirilmesi ve danışmanlığı olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin önemli ölçüde hizmet veya ürün satın aldığı veya sattığı şirketlerde, hizmet veya ürün satın alındığı veya satıldığı dönemlerde, ortak (%5 ve üzeri), önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda çalışan veya Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almadığımı, c) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olduğumu, ç) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine aday gösterildiğim tarih itibarıyla kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı olarak çalışmadığımı ve Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmem halinde görevim süresince kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı olarak çalışmayacağımı, d)31/12/1960 tarihli ve 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu (G.V.K.)’na göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı, e) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ile pay sahipleri arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olduğumu, f ) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiğim görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabileceğimi, g)Şirketin Yönetim Kurulu’nda son on yıl içerisinde altı yıldan fazla Yönetim Kurulu Üyeliği yapmamış olduğumu, h)Şirketin veya şirketin yönetim kontrolünü elinde bulunduran ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu şirketlerin üçten fazlasında ve toplamda borsada işlem gören şirketlerin beşten fazlasında Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almadığımı, ı) Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilen tüzel kişi adına tescil ve ilan edilmediğimi ve dolayısıyla şirket Yönetim Kurulu Üyeliğimi, bağımsız üye olarak yerine getireceğimi beyan ederim.” 14 Ekim 2014 tarihli 2194 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 4.3.9. sayılı ilkesi gereğince, Yönetim Kurulu Üyelerinin %25’inin kadın üyelerden oluşmasını sağlamak üzere “Kadın Yönetim Kurulu Üyesi Politikası” oluşturulmuştur. Söz konusu politika ışığında; bilgi, deneyim ve yetkinlik açısından aynı özelliklere sahip adaylar içerisinden Yönetim Kurulu Üyesi seçimi yapılırken, kadın üye seçimi gözetilecektir. Mevcut durumda bir olan kadın üye sayısının, gelecek dört yıl içerisinde kademeli olarak üçe çıkarılması hedeflenmektedir. Yönetim Kurulu bu hedefe ulaşma hususunda sağlanan ilerlemeyi yıllık olarak değerlendirecektir. Yönetim Kurulu Üye seçiminde aranacak asgari niteliklere ilişkin olarak Banka; Bankacılık mevzuatı, TTK ve SPK’nın öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde hareket etmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri Banka işleri için yeterli zaman ayırmaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka dışında başka görevler alması, belirli kurallara bağlanmamış olmakla birlikte, Yönetim Kurulu Üyelerinin temsilcisi oldukları kurumlardaki doğal görevleri ile temsilcisi oldukları kurumlara ait kuruluşlardaki doğal görevleri dışında herhangi bir görevleri bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin, tüzel kişileri temsilen görev yapmakta olmaları nedeniyle, Yönetim Kurulu görevi dolayısıyla mevzuat uyarınca hissedar olma zorunluluğu bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu üyelerinin sahip oldukları Banka hisse senetleri semboliktir. Yönetim Kurulu yetkilerini, görevin tam olarak yerine getirilebilmesini teminen ihtiyaç duyulan her türlü bilgiye sahip olarak, basiretli biçimde ve iyi niyet kuralları çerçevesinde kullanmaktadır. Esas Sözleşme uyarınca, Yönetim Kurulu’nun tespit ettiği ilkeler ve sınırlar içerisinde Banka’nın günlük işlemlerinin yürütülmesinden Genel Müdür sorumlu bulunmaktadır. Banka faaliyetlerinin yürütülmesine yönelik olarak icra organlarına yetki devri, imza sirküleri uygulaması kapsamında gerçekleştirilmektedir. Yönetim Kurulu, Banka hakkındaki kamuya açık olmayan ve/ veya ticari sır niteliğindeki bilgilerin Banka dışına çıkarılmasını önlemeye yönelik gerekli tedbirleri almıştır. Ayrıca Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, iç sistemler olarak adlandırılan iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin oluşturulması, etkin, yeterli ve uygun bir şekilde işletilmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminden sağlanan bilgilerin güvence altına alınması, Banka içindeki yetki ve sorumlulukların belirlenmesi nihai olarak Yönetim Kurulu’nun sorumluluğundadır. 59 TSKB Faaliyet Raporu 2014 5.2 Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu düzenli olarak ve önceden planlandığı şekilde en az ayda bir defa ve gerekli görülen hallerde ise bu süreye bağlı olmaksızın toplanmaktadır. Toplantı tarihinin tüm üyelerin katılımına imkan sağlayacak şekilde tespit edilmesine özen gösterilmekte ve öngörülemeyen istisnai durumlar dışında, Yönetim Kurulu toplantıları tüm üyelerin katılımıyla gerçekleştirilmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri prensip olarak her toplantıya katılmaktadır. Ayrıca, Yönetim Kurulu Üyeleri toplantıya elektronik ortamda da katılabilmektedir. Yönetim Kurulu, ilk toplantısını tercihen seçiminin yapıldığı tarihte gerçekleştirmektedir. İlk toplantıda, Yönetim Kurulu Başkanı ve Başkan Vekili’nin seçiminin yanı sıra, görev dağılımı ve komitelerin oluşturulmasına yönelik kararlar alınmaktadır. Yönetim Kurulu gündem taslağı, Genel Müdür tarafından hazırlanmakta ve Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyelerinin önerileri doğrultusunda kesinleşmektedir. Yönetim Kurulu toplantısı gündeminde yer alan konular ile ilgili belge ve bilgilerin, toplantıdan en az yedi gün önce Yönetim Kurulu Üyelerinin incelemesine sunulmasına ve bu zamanlamaya uymanın mümkün olmadığı hallerde ise Yönetim Kurulu Üyelerine eşit bilgi akışı sağlanmasına azami özen gösterilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerinin bilgilendirilmesine ve kendileri ile olan iletişimin sağlanmasına yönelik bir sekretarya oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu toplantısına çağrı, öncelikle telefon ile sözlü olarak, daha sonra da yazılı olarak yapılmaktadır. Her Yönetim Kurulu Üyesinin bir oy hakkı mevcut olup, üyelerin ağırlıklı oy hakkı veya olumlu/olumsuz veto hakkı bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Banka Esas Sözleşmesi uyarınca, üye sayısının yarıdan bir fazlası ile toplanmakta ve toplantıya katılanların çoğunluğu ile karar almaktadır. Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin karşı oy gerekçelerinin, karar zaptına geçirilmesi ve yazılı olarak Banka denetçilerine iletilmesinde yarar görülmekle birlikte, 2014 yılında alınan Yönetim Kurulu kararlarına ilişkin olarak karşı oy kullanan üye bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu, 1 Ocak - 31 Aralık 2014 tarihleri arasında 57 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Aynı dönemde, Genel Kurul’un onayına sunulacak herhangi bir ilişkili taraf ve önemli nitelikte işlem bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerinin, TSKB ile işlem yapma ve rekabet etme yasağı kapsamına girebilecek herhangi bir işlemi veya faaliyeti bulunmamaktadır. Ancak, TTK 395. ve 396. maddeleri uyarınca Genel Kurul tarafından izin verilmektedir. 5.3 Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Denetim Komitesi Yönetim Kurulu nezdinde Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi gereğince icrai görevi bulunmayan iki Yönetim Kurulu Üyesinden oluşan “Denetim Komitesi” kurulmuştur. Kurulan Denetim Komitesi’nin görev, yetki ve sorumluluklarına ilişkin yönetmelik onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Denetim Komitesi iki üyeden oluşmakta olup, üyeler icraî görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyeleri arasından seçilmiştir. Denetim Komitesi üyeleri halihazırda Sn. Uygar Şafak Öğün ve Sn. Kemal Serdar Dişli’dir. Denetim Komitesi’nin çalışma esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2014 tarihleri arasında Denetim Komitesi 35 defa toplanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından Temmuz 2003’te yayınlanan ve Şubat 2005’te revize edilen “Kurumsal Yönetim İlkeleri” dikkate alınarak Yönetim Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyum faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmuş ve 30 Eylül 2009 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi, 2 icraî görevi bulunmayan Yönetim Kurulu Üyesi ve Yatırımcı İlişkileri Yöneticisinden oluşmaktadır. Komite üyeleri Sn. Kemal Serdar Dişli (Başkan), Sn. Uygar Şafak Öğün’dür (Üye), Sn. Ömer Eryılmaz’dır (Üye). 27 Şubat 2013 tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Kurumsal Yönetim Komitesi Yönetmeliği’nde yapılan değişiklikle, Aday Gösterme Komitesi görevleri de Kurumsal Yönetim Komitesi görev ve sorumlulukları içerisinde yapılandırılmıştır. 3 Ocak 2014 tarihli 28871 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği esaslarına uygun olarak tekrar güncellenen söz konusu yönetmelik, 29 Mayıs 2014 tarihli 2104 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi’nin görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usul ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir. Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları yılda en az 4 kez ve gerekli görüldüğünde üyelerden birinin talebi üzerine önceden belirlenen gündem ile toplanmaktadır. 2014 yılında Komite, Banka genel merkezinde toplam 6 adet toplantı gerçekleştirmiştir. 60 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu Ücretlendirme Komitesi 5.5 Şirketin Stratejik Hedefleri Ücretlendirme Komitesi, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 1 Kasım 2006 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlandığı, 16 Şubat 2011 tarihinde “Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Taslağı”nın 1. maddesinde düzenlendiği şekilde oluşturulmuş ve 27 Aralık 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Komite, Yönetim Kurulu Üyelerinden Sn. Uygar Şafak Öğün ve Sn. Burhanettin Kantar’dan oluşmaktadır. Stratejik hedefler, Banka’nın vizyonu ve misyonu doğrultusunda yöneticiler tarafından; rekabet koşulları, genel ekonomik konjonktür, ulusal ve uluslararası finans piyasalarındaki genel beklentiler ile Banka’nın orta ve uzun vadeli hedefleri dikkate alınmak suretiyle belirlenmekte ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır. Ücretlendirme Komitesi’nin görev, yetki ve sorumlulukları ile çalışma usul ve esaslarına Banka’nın web sitesinde yer verilmektedir. Banka’nın ücretlendirme ile ilgili faaliyetleri; ilgili mevzuat ve politika hükümleri doğrultusunda uygulandığına dair düzenli olarak denetim ve değerlendirmeye tabi tutulmaktadır. 5.4 Risk Yönetimi Ve İç Kontrol Mekanizması Banka’nın maruz kalabileceği potansiyel riskleri tanımlayan risk kataloğu Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Risk kataloğunda yer alan ve Banka’nın faaliyetleri açısından üst düzeyde önem arz eden risk kategorileri için oluşturulan risk politikaları Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Banka risklerinin ölçülmesi, değerlendirilmesi ve yönetilmesine ilişkin süreçlerin gözden geçirilmesi kapsamında hazırlanmış olan “Risk Kataloğu” çerçevesinde, risk yönetim ve iç denetim faaliyetlerinin organize bir şekilde ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yürütülmesini teminen gerekli yapı oluşturulmuştur. Yönetim kurulu nezdinde, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere, “Denetim Komitesi” kurularak, Teftiş Kurulu (İç Denetim), Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürlüklerinin Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet göstermeleri sağlanmıştır. Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına iç sistemler olarak adlandırılan bu bölümlerin etkinliğini ve yeterliliğini sağlamakla görevlidir. Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Müdürlüğü görev ve sorumlulukları mevcut kanun ve düzenlemelerle uyumlu, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Banka içi yönetmeliklerle belirlenmiştir. Önerilen stratejiler ve hedefler Yönetim Kurulu tarafından, her açıdan ve kapsamlı olarak müzakere edilmektedir. Onaylanan strateji ve hedeflere ilişkin gerçekleşmeler, Yönetim Kurulu toplantılarında ve aylık dönemler itibarıyla, Banka faaliyetleri, mali yapısı ve performans durumunun değerlendirilmesi kapsamında, gözden geçirilmektedir. Yönetim Kurulu gözetim ve denetim fonksiyonunu etkin ve sürekli bir şekilde yerine getirebilmek amacıyla prensip olarak her ay toplanmaktadır. Toplantılarda esas itibarıyla Banka’nın faaliyetleri, onaylanan yıllık bütçe ve hedeflerin gerçekleşme düzeyi, Banka’nın sektör içindeki yeri, mali yapı ve performans durumu, raporlama ve faaliyetlerin uluslararası standartlara uyum derecesi değerlendirilmektedir. 5.6 Mali Haklar Yönetim Kurulu Üyeleri için aylık huzur hakkı dışında herhangi bir ücret ödemesi yapılmamaktadır. Huzur hakkı tutarları ve Esas Sözleşme gereği ödenen kâr payları, Genel Kurul tarafından, pay sahiplerince verilen önergeler doğrultusunda tespit edilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerinin Banka’dan doğrudan veya dolaylı olarak, nakdi veya gayri nakdi kredi kullanması hiçbir zaman söz konusu olmamıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere sağlanan huzur hakkı, temettü, ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatlerin toplam tutarı 7.148 bin TL’dir. Yönetim Kurulu Üyelerine ve Üst Düzey Yöneticilere sağlanan yolculuk, konaklama ve diğer ödemelerin toplam tutarı 347.253 TL’dir. 61 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Kâr Dağıtımı Hakkında Teklif 2014 yılı net kârı olan 369.274.756,14 TL’nin Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesine göre aşağıdaki şekilde ayrılmasına ve dağıtılmasına; 1.Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (a) fıkrasına göre net kârın %5’i olan 18.463.737,81 TL’nin kanuni yedek akçe olarak ayrılmasına, 2.Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (b) fıkrasına göre, toplam 102.968.272,03 TL birinci temettü olarak ayrılmasına, 3.5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(1)/e maddesine göre 7.615.247,89 TL’nin gayrimenkul satış kârı olarak özkaynaklarda özel bir hesapta tutulmasına, 4.Yukarıda 1 - 3 sayılı maddelerdeki kalemlerin ayrılmasından sonra kalan 240.227.498,41 TL net kârın Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (d) fıkrasına göre, a) %5’i (ödenmiş sermayenin 200.000 TL’lik bölümü ile sınırlı) olan brüt 1.601,52 TL’nin beher kurucu hissesine 16,02 TL hesabıyla kurucu hisselerine dağıtılmasına, b) %0,5’i olan brüt 1.201.137,49 TL’nin Yönetim Kurulu üyelerine dağıtılmak üzere ayrılmasına ve bağımsız üyeye tekabül eden tutar ile Yönetim Kurulu üyelerine görev süreleri dikkate alınarak yapılacak olan dağıtım sonrası kalan tutarın olağanüstü yedeklere aktarılmasına, c) %3’ü olan 7.206.824,95 TL’nin Yönetim Kurulu kararı ile çalışanlara dağıtılmak üzere ayrılmasına, 5. Esas Sözleşmemizin 47’inci maddesinin (e) fıkrasına göre 1 kuruş itibari değerde bedelli ve bedelsiz 150 milyar adet payın, (%13,53545 hesabıyla) beherine 0,135354 kuruş olmak üzere toplam 203.031.727,97 TL ikinci kâr payı olarak ayrılmasına, 6. Türk Ticaret Kanunu’nun 519’uncu maddesinin 2’nci fıkrasının c bendine göre 840.956,40 TL kanuni yedek akçe olarak ayrılmasına, 7. Geriye kalan 27.945.250,09 TL’nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına, 8. Yukarıda 2 ve 5 sayılı maddelerde sözü edilen birinci ve ikinci kâr payları toplamı olan 306.000.000,00-TL’nin ödenmiş sermayenin %4,8’ine denk gelen brüt 72.000.000,00-TL’sinin nakit olarak ortaklara dağıtılmasına ve %15,6’sına denk gelen 234.000.000,-TL’nin ise, Bankamız sermayesinin 1.500.000.000,-TL’den 1.750.000.000,-TL’ye artırılması sebebiyle artan 250.000.000,-TL’nin 234.000.000,-TL’lik kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere pay senedi olarak verilmesine, 9. 2014 yılı 250.000.000,-TL’lik bedelsiz kaydi pay şeklindeki temettünün dağıtımının, söz konusu paylara ilişkin ihraç belgesinin Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmasını müteakiben ve 72.000.000,-TL’lik nakit temettü dağıtımının ise 30.03.2015 tarihinden itibaren başlamasına, yukarıda öngörülen tüm hususlara ilişkin işlemlerde Yönetim Kurulu’nun yetkili kılınmasına karar verilmesini saygılarımızla arz ederiz. Yönetim Kurulu 62 TSKB Faaliyet Raporu 2014 İç Denetim, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemlerinin 2014 Yılı Faaliyet Dönemindeki İşleyişleri Hakkında Değerlendirme TSKB İç Sistemleri Hakkında Genel Bilgi TSKB Teftiş Kurulu, İç Kontrol Müdürlüğü ve Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 11 Temmuz 2014 tarih 29057 sayılı “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik ” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Denetim Komitesi’ne, düzenli toplantılarla iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi faaliyetleri hakkında bilgi verilmektedir. Teftiş Kurulu, İç Kontrol Müdürlüğü ve Risk Yönetimi Müdürlüğü görev ve sorumlulukları mevcut kanun ve düzenlemelerle uyumlu, Yönetim Kurulunca onaylanmış Banka içi yönetmeliklerle belirlenmiştir. Risk odaklı denetim, Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetimin aktif gözetimi, uygun politikalar ve limitlerin oluşturulması ve bunların izlenmesi, risklerin bağımsız, doğru ve zamanlı ölçümü, değerlendirilmesi ve gerekli kademelere raporlanması, güçlü iç kontrol sistemlerinin oturtulması Banka’nın temel prensipleridir. TSKB Teftiş Kurulu Başkanlığı TSKB Teftiş Kurulu Başkanlığı, Denetim Komitesi vasıtasıyla Yönetim Kurulu’na doğrudan bağlı olarak, TSKB’nin ve iştiraklerinin tüm faaliyetlerini kapsayan denetim işlevini icra etmektedir. Bu kapsamda Kurulca, Bankanın Genel Müdürlük birimlerinde, şube ve iştiraklerinde denetim, inceleme ve soruşturma çalışmaları yürütülmektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, her yıl sonunda, gelecek yılın iç denetim faaliyetleri kapsamında teftiş edilecek bölümleri ve görev alınacak projeleri belirten detaylı bir iç denetim planı hazırlamakta ve Denetim Komitesi’nin onayına sunmaktadır. İç denetim ve bilgi teknolojileri denetimi faaliyetleri, denetim planı çerçevesinde tarafsız ve bağımsız bir şekilde, gerekli mesleki özen gösterilerek, müfettişler ve bilgi teknolojileri müfettişi tarafından yerine getirilmektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından, risk odaklı ve modern bir denetim anlayışı ile denetim planlarının hazırlanmasına dayanak oluşturacak risk değerlendirme çalışmaları yapılmaktadır. Risk değerlendirmesinde; Bankanın maruz kaldığı riskler ve bunlara ilişkin kontroller dikkate alınarak denetim çalışmalarında öncelik verilecek alanlar ve denetim çalışmalarının sıklığı belirlenmektedir. Bu şekilde, kaynakların verimli kullanılması ve riskli görülen alanlara hızlı ve etkin bir şekilde müdahale edilmesi sağlanmaktadır. Teftiş çalışmaları sonucunda düzenlenen raporlar Denetim Komitesi’ne sunulmaktadır. Denetim Komitesince incelenen raporlar Genel Müdürlüğe iletilmektedir. Raporlarda yer alan bulgular ve öneriler ile ilgili Genel Müdürlük bölümlerince alınan önlemler ve yapılan işlemler Kurul tarafından takip edilmektedir. TSKB Yönetim Kurulu, Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın çalışmalarını yakından izlemektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, üçer aylık dönemler itibarıyla, gerçekleştirilen iç denetim faaliyetlerini ve faaliyet sonuçlarını içeren iç denetim raporunu, Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. 13 Ocak 2010 tarih ve 27461 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca Gerçekleştirilecek Banka Bilgi Sistemleri ve Bankacılık Süreçlerinin Denetimi Yönetmeliği”nin 19. maddesinin 7. fıkrası ile 33. maddesinin 1. fıkrası uyarınca bankalar, bilgi sistemleri ve bankacılık süreçleri üzerindeki iç kontrolleri hakkında denetim dönemi itibarıyla Yönetim Kurullarınca düzenlenecek “Yönetim Beyanı” isimli beyanı bağımsız denetçiye sunmakla yükümlü hale gelmiştir. İlgili faaliyetler, Yönetim Kurulu tarafından yetki verilen Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmektedir. TSKB Teftiş Kurulu üyeleri, teftiş çalışmalarının yanı sıra, Bankada yürütülen projelerde görevler üstlenmekte ve söz konusu projelerin tasarımından hayata geçirilmesine kadar olan süreçlere etkin katkı sağlamaktadır. TSKB İç Kontrol Sistemi TSKB İç Kontrol Sistemi, faaliyetlerle ilgili belirlenen tüm finansal ve operasyonel risklerin devamlı surette makul seviyede ve kontrol altında tutulmasını sağlayacak şekilde yapılandırılmıştır. İç Kontrol Müdürlüğü, Banka’nın hedeflerine ulaşmasında karşılaşabileceği risklerin önceden belirlenmesi ve yönetilmesi, Banka operasyonlarının etkin ve verimli yürütülmesi, varlıklarının korunması, mevcut kanun ve düzenlemelere uygunluk ile muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliği ve bütünlüğünü sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayan iç kontrol sisteminin varlığından sorumludur. Faaliyetlerle ilgili uygulama prosedürleri, iş akışları, görev ayrımları, yetki ve limitler, değişen ihtiyaçlar, riskler ve koşullar paralelinde sürekli olarak gözden geçirilmekte ve güncellenmektedir. Banka’nın, ana faaliyetleri ile ilgili iş süreçlerinde tariflenen iç kontroller, oluşturulma ve güncellenme aşamasında İç Kontrol Müdürlüğü tarafından incelenmekte ve onaylanmaktadır. Yeni proje ve ürün geliştirme çalışmalarında, süreç sorumluları ile birlikte İç Kontrol Müdürlüğü de proaktif rol alarak, iç kontrol noktalarının tespitinde belirleyici olmaktadır. 63 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Faaliyetlerle ilgili iş akışları, faaliyet bazındaki risklere cevap verebilen gerekli kontrolleri de tam ve uygun şekilde içermekte; bu şekilde faaliyetler kontrollü olarak gerçekleştirilmektedir. Faaliyet bazındaki işlevsel görev ayrımları, işlem yapma ve onay yetki ve limitleri, sistem kontrolleri, işlem sonrası kontroller ve işlemlere özgü diğer kontroller sayesinde, faaliyet ve işlemlerin devamlı surette etkin, doğru ve güvenli bir biçimde yürütülmesi sağlanmaktadır. İç Kontrol Müdürlüğü’nün gerçekleştirdiği, iç kontrol çalışmaları sonucunda belirlenen tespit, görüş ve öneriler, öncelikle faaliyetleri yürütenlerle paylaşılarak değerlendirilmektedir. Böylelikle, gerekli tamamlayıcı ve önleyici tedbirlerin süratle alınarak uygulamaya konulması ile süreç ve faaliyetleri geliştirici, uygun ve uygulanabilir çözümlerin hızlıca hayata geçirilmesi sağlanmaktadır. Gerçekleştirilen tüm çalışmalar, süreç sahiplerinin yanı sıra, İç Kontrol Müdürlüğü tarafından da sürekli ve yakından takip edilmekte ve değerlendirilmektedir. Banka Denetim Komitesi, iç kontrol sisteminin etkinliği ve iç kontrol faaliyetlerinin sonuçlarını, İç Kontrol Müdürlüğü tarafından hazırlanan faaliyet raporları kanalı ile dönemsel olarak değerlendirmektedir. Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve bu Kanuna dayalı yürürlükteki mevzuat hükümleri ile uyum görevlisine yüklenen görev ve sorumluluklar, 1 Aralık 2013 tarihi itibarıyla İç Kontrol Müdürü Sn. Fuat Sönmez’in “Masak Uyum Görevlisi” olarak atanması ile yerine getirilmektedir. Bankamızda suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik faaliyetler, ilgili mevzuat ve düzenlemeler ile bu doğrultuda hazırlanan, Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Banka içi Yönetmeliği çerçevesinde, amacına uygun ve etkin olarak yürütülmektedir. Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesine ilişkin faaliyetlerin sonuçları, Banka Denetim Komitesi’nce faaliyet raporları ile düzenli olarak değerlendirilmektedir. 2014 yılı içinde uyum yükümlülükleri kapsamında yasal otoriteler tarafından yapılan bildirimlerin ve düzenlemelerin İç Kontrol Müdürlüğü ve ilgili departmanlar tarafından takibine devam edilmiştir. TSKB Risk Yönetimi Sistemi Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Risk Yönetimi Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim stratejilerinin, hedeflerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, maruz kalınan risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur. Bu kapsamda, risklerin, politika ve standartlar ile Banka limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunur. Risk Yönetimi Müdürlüğü, risk yönetim sistemlerinin oluşturulması ve devamlılığının sağlanması temel amacı doğrultusunda; Banka’nın karşı karşıya olduğu temel riskleri belirlemekte, üstlenilen riskleri ölçmekte, risk ölçümlerinde kullanılacak metotları belirlemekte, geliştirmekte ve tutarlılığı kontrol etmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü, Basel kriterlerine uyum çalışmalarını da yürütmektedir. Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık ve üçer aylık dönemler itibarıyla hazırladığı detaylı solo ve konsolide risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. Ayrıca, TSKB, Risk Yönetimi Politikaları ve Sermaye Yeterliliği Politikası’nda sadece mevcut riskleri değil ileriye dönük riskleri de kapsayacak şekilde uygulama esaslarını belirlemiştir. Bu kapsamda Banka üst düzey yönetimi tarafından hazırlanan bir yıl ve daha uzun dönemi kapsayan stratejik planlarda ülkedeki ekonomik aktivite, sektördeki gelişmeler ve rekabet durumu, fonlama ve plasman imkanlarını içeren ve geleceğe dönük hazırlanan baz senaryolar ve alternatif senaryolar üzerinde çalışılmaktadır. Bu çalışmalarla bankanın karşılaşabileceği muhtelif senaryolar ve bu senaryolar karşısında banka mali yapısının ve sermaye yeterlilik seviyesinin düzeyi tespit edilmekte ve aksiyon planları geliştirilmektedir. Kemal Serdar DİŞLİ Uygar Şafak ÖĞÜN Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu Üyesi 64 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah. Kavak Sok. No: 3 Beykoz 34805 İstanbul Telephone +90 (216) 6819000 Fax +90 (216) 6819090 İnternetwww.kpmg.com.tr Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na, Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. İstanbul, 29 Ocak 2015 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Orhan Akova Sorumlu Ortak, Başdenetçi 65 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu 31/12/2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427 Fındıklı/İstanbul Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34 Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi: NAZLICAA@tskb.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR • BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER • KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • DİĞER AÇIKLAMALAR • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 29 Ocak 2015 Adnan BALİ Özcan TÜRKAKIN Ömer ERYILMAZ Mustafa GÖKTAŞ Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol Müdürü Kemal Serdar DİŞLİ Uygar Şafak ÖĞÜN Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Ayşe Nazlıca/Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü Tel No: (212) 334 51 94 66 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler II. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 68 II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 68 III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 69 IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 70 V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 70 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 70 VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 71 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal durum tablosu) 72-73 II. Nazım hesaplar tablosu 74-75 III. Gelir tablosu IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 77 V. Özkaynak değişim tablosu 78 VI. Nakit akış tablosu VII. Kâr dağıtım tablosu 76 80 81 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 82 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 82 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 83 IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 83 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 83 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 84 86 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 86 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 87 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 87 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 87 88 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 88 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 88 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 89 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 90 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 90 XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 91 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 91 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 91 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 91 XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 92 TSKB Faaliyet Raporu 2014 67 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 100 93 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 117 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 119 V. Kur riskine ilişkin açıklamalar 120 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 122 VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 127 VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 128 IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 130 X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 131 XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 132 XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 135 XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 135 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 136 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 161 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 168 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 172 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 176 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 178 VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 179 VIII. Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 180 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 180 II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 181 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar 181 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 181 68 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır. Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Bankanın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir: Cari Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Önceki Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 750.002 125.662 50,00 8,38 750.002 125.662 - 624.336 1.500.000 41,62 100,00 624.336 1.500.000 - Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 650.001 108.907 50,00 8,38 650.001 108.907 - 541.092 1.300.000 41,62 100,00 541.092 1.300.000 - 69 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı) GENEL BİLGİLER (Devamı) III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Adı Soyadı Adnan Bali Kemal Serdar Dişli (2) Özcan Türkakın Durmuş Yılmaz Ertan Burhanettin Kantar Murat Bilgiç Ebru Özşuca (3) Kamil Yılmaz (4) Uygar Şafak Öğün (6) Halil Aydoğan Burhanettin Aktaş (5) Görevi (1) Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Göreve Atanma Tarihi 15 Nisan 2011 25 Mayıs 2007 Öğrenim Durumu Üniversite Üniversite Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi 29 27 31 Ocak 2013 26 Mart 2012 23 Mart 2005 23 Mart 2005 17 Nisan 2014 25 Mart 2014 2 Nisan 2010 Lisansüstü Lisansüstü Üniversite Lisansüstü Lisansüstü Doktora Lisansüstü 31 35 26 24 21 23 20 16 Aralık 2013 30 Ekim 2014 Üniversite Lisansüstü 38 28 Göreve Atanma Tarihi 31 Ocak 2013 24 Ocak 2002 Öğrenim Durumu Lisansüstü Lisansüstü 29 Aralık 2004 Üniversite 25 27 Ocak 2006 Üniversite 29 27 Ocak 2006 25 Aralık 2007 27 Aralık 2011 28 Kasım 2013 28 Kasım 2013 Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite Doktora 25 28 25 26 25 Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları: Adı Soyadı Özcan Türkakın A. Orhan Beşkök Burak Akgüç Ömer Eryılmaz Çiğdem İçel Ufuk Bala Yücel B. Gökhan Çanakpınar Ece Börü Hakan Aygen (1) Görevi/Sorumluluk Alanı Genel Müdür Kıdemli GMY - Teknik Hizmetler ve Finansal Kurumlar GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri GMY - Hazine ve İnsan Kaynakları GMY - Krediler GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon GMY - Kurumsal Mimari GMY - Kurumsal Finansman ve Ekonomik Araştırmalar Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi 31 32 Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir. SPK’nın Seri:IV No: 63 sayılı Tebliğ’ine göre Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmektedirler. Banka’nın 27 Mart 2014 tarihli toplantısında Sn. Kemal Serdar Dişli’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı’na seçilmesine karar verilmiştir. (2) Sn. Mustafa Baran Tuncer (Bağımsız Üye) 11 Nisan 2014 tarihinde görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 17 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Mustafa Baran Tuncer’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Ebru Özşuca’nın seçilmesine karar verilmiştir. (3) Sn. Mehmet Şencan’ın istifası nedeni ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine Sn. Kamil Yılmaz’ın Türk Ticaret Kanununun 363. maddesi uyarınca ve Banka Esas Sözleşmesine uygun olarak seçilmesine ve ayrıca SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişin Tebliği kapsamında, Sn. Kamil Yılmaz’ın Bağımsız Üye olarak seçilmesine 27 Mart 2014 tarihli Genel Kurul’da oy çokluğuyla karar verilmiştir. (4) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Feridun Bilgin, 2 Mayıs 2014 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 30 Ekim 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Feridun Bilgin’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Burhanettin Aktaş’ın seçilmesine karar verilmiştir. (5) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Murat Bilgiç’in Denetim Komitesi Üyesi olarak görevinin yasal süresi dolmuştur. Banka’nın 8 Aralık 2014 tarihli Denetim Komitesi toplantısında Sn. Uygar Şafak Öğün’ün Denetim Komitesi Üyesi olarak seçilmesine karar verilmiştir. (6) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2014 yılı için denetçi olarak seçilmiştir. 70 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı) GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir (İş Bankası). Cari Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Önceki Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Pay Tutarları 750.002 125.662 Pay Oranları (%) 50,00 8,38 Ödenmiş Paylar 750.002 125.662 Ödenmemiş Paylar - 624.336 1.500.000 41,62 100,00 624.336 1.500.000 - Pay Tutarları 650.001 108.907 Pay Oranları (%) 50,00 8,38 Ödenmiş Paylar 650.001 108.907 Ödenmemiş Paylar - 541.092 1.300.000 41,62 100,00 541.092 1.300.000 - V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir. Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır. VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı finansal olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. ilgili tebliğ gereğince finansal kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler. Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Banka’nın özkaynaklardan indirilen sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan konsolide edilmeyen ortaklık payları bulunmamaktadır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 71 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı) GENEL BİLGİLER (Devamı) VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı) Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.: Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.: TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. İş Finansal Kiralama A.Ş.: İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. İş Faktoring A.Ş.: İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş.’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.: İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır. 72 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) AKTİF (VARLIKLAR) I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Krediler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 TP YP Toplam 31.636 476.152 15.440 56.491 15.440 56.491 15.440 56.491 22.052 100.266 104.913 104.913 2.955.908 558.988 26.807 6.240 2.491.044 530.019 438.057 22.729 2.525.172 8.455.448 2.525.172 8.455.448 331.219 126.710 2.193.953 8.328.738 14.897 2.039 (14.897) (2.039) 161.038 161.038 159.483 1.555 134.204 133.825 379 - Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 TP YP Toplam 507.788 42.105 302.864 71.931 6.655 34.032 71.931 6.655 34.032 71.931 6.655 34.032 122.318 418 6.902 104.913 50 104.913 50 3.514.896 2.588.430 378.066 33.047 41.510 2.957 3.021.063 1.996.493 332.811 460.786 550.427 42.298 10.980.620 2.318.337 6.853.905 10.980.620 2.318.337 6.853.905 457.929 295.191 170.979 10.522.691 2.023.146 6.682.926 16.936 15.792 20.461 (16.936) (15.792) (20.461) 161.038 152.328 161.038 152.328 159.483 150.682 1.555 1.646 134.204 134.698 133.825 134.086 379 612 - 344.969 40.687 40.687 40.687 7.320 50 50 2.966.496 44.467 2.329.304 592.725 9.172.242 9.172.242 466.170 8.706.072 36.253 (36.253) 152.328 152.328 150.682 1.646 134.698 134.086 612 10.262 690 690 14.920 14.920 87 (87) - 87 (87) 10.262 690 690 14.920 14.920 7.335 645 645 15.036 15.036 4.518 4.573 (55) - 4.518 4.573 (55) 7.335 645 645 15.036 15.036 30.337 46.796 77.133 19.212 45.621 64.833 6.006.572 9.694.141 15.700.713 5.285.249 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7.625.908 12.911.157 73 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. Dipnot MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlar Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (11) (11) (11) (11) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 TP YP Toplam 5.371 3.068 1.922.659 1.922.659 623 623 70.688 215.929 125.194 7.735 83.000 36.239 36.239 - 59.460 9.876.550 239.835 239.835 813.824 813.824 38.458 38.458 13.859 - 2.237.173 1.500.000 61.408 51.714 9.320 - 116.065 50.912 50.912 50.912 - - - - 374 306.491 173.329 75.641 54.612 2.909 369.274 369.274 - 374 306.491 173.329 75.641 54.612 2.909 369.274 369.274 4.491.750 11.208.963 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 TP YP Toplam 64.831 7.277 33.507 9.879.618 - 9.002.255 2.162.494 1.362.794 246.231 3.893 2.162.494 1.358.901 246.231 813.824 813.824 39.081 946 5.008 39.081 946 5.008 84.547 72.777 4.866 215.929 161.195 1.865 125.194 104.331 7.735 6.614 83.000 50.250 1.865 36.239 20.993 36.239 20.993 - 40.784 9.002.255 1.609.025 3.893 1.605.132 5.954 5.954 77.643 163.060 104.331 6.614 52.115 20.993 20.993 - 116.065 2.288.085 1.869.036 1.500.000 1.300.000 112.320 (11.027) 102.626 (20.321) 9.320 8.920 - 106.759 15.648 15.648 15.648 - 106.759 1.884.684 1.300.000 4.621 (4.673) 8.920 - - - - 374 254.006 156.268 75.641 18.597 3.500 326.057 326.057 - 374 254.006 156.268 75.641 18.597 3.500 326.057 326.057 15.700.713 3.495.018 9.416.139 12.911.157 74 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler (1) (1) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 TP YP Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 TP YP Toplam 2.078.989 431.847 431.847 11.413.484 1.021.222 525.125 13.492.473 1.453.069 956.972 1.611.464 505.921 505.921 6.726.766 947.499 509.466 8.338.230 1.453.420 1.015.387 - - - - - - 431.847 - 525.125 496.097 496.097 - 956.972 496.097 496.097 - 505.921 - 509.466 438.033 438.033 - 1.015.387 438.033 438.033 - 393.387 15.597 2.269.162 137.316 2.662.549 152.913 584.686 221.292 1.874.009 363.653 2.458.695 584.945 12.879 - 40.776 59.930 - 53.655 59.930 - 213.594 - 297.751 4.805 - 511.345 4.805 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.718 377.790 377.790 - 36.610 2.131.846 2.131.846 - 39.328 2.509.636 2.509.636 - 7.698 363.394 363.394 - 61.097 1.510.356 1.510.356 - 68.795 1.873.750 1.873.750 - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 75 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (2) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 TP YP Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 TP YP Toplam 1.253.755 8.123.100 9.376.855 520.857 3.905.258 4.426.115 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.253.755 20.400 18.765 1.635 549.286 200.539 301.371 23.688 23.688 684.069 343.260 340.809 - 8.123.100 28.697 5.780 22.917 7.216.864 1.129.978 961.302 2.562.792 2.562.792 802.862 401.258 401.604 74.677 9.376.855 49.097 24.545 24.552 7.766.150 1.330.517 1.262.673 2.586.480 2.586.480 1.486.931 744.518 742.413 74.677 520.857 19.461 19.461 130.408 47.966 33.050 24.696 24.696 370.988 187.344 183.644 - 3.905.258 140.956 81.192 59.764 3.330.530 427.251 442.651 1.230.314 1.230.314 433.772 205.442 209.840 9.245 9.245 - 4.426.115 160.417 81.192 79.225 3.460.938 475.217 475.701 1.255.010 1.255.010 804.760 392.786 393.484 9.245 9.245 - 25.996.948 1.854.976 101.463 1.753.513 14.028.396 422.936 117.157 353.857 13.134.446 - 106.727.166 256.182 256.182 64.070.805 3.759.727 1.571.990 21.024.939 37.714.149 - 132.724.114 2.111.158 357.645 1.753.513 78.099.201 4.182.663 1.689.147 21.378.796 50.848.595 - 23.442.801 1.547.507 118.763 517 1.428.227 11.539.856 392.936 85.396 416.410 10.645.114 - 95.333.522 256.120 256.120 58.279.203 2.677.590 1.587.404 21.147.243 32.866.966 - 118.776.323 1.803.627 374.883 517 1.428.227 69.819.059 3.070.526 1.672.800 21.563.653 43.512.080 - 10.113.576 42.400.179 52.513.755 10.355.438 36.798.199 47.153.637 28.075.937 118.140.650 146.216.587 25.054.265 102.060.288 127.114.553 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 76 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 801.367 503.328 53 1.096 14.318 282.468 361 282.107 65 39 (255.135) (108.961) (138.095) (8.025) (54) 546.232 11.164 12.141 9.712 2.429 (977) (4) (973) 24.568 14.625 (1.605) (66.817) 83.047 39.470 636.059 (60.110) (114.271) 461.678 461.678 (92.404) (120.210) 27.806 369.274 369.274 637.646 394.579 292 13.988 228.348 346 228.002 306 133 (151.309) (84.049) (67.213) (47) 486.337 10.705 11.668 7.407 4.261 (963) (3) (960) 30.315 (12.840) 3.625 (8.554) (7.911) 7.805 522.322 (48.238) (73.190) 400.894 400.894 (74.837) (55.093) (19.744) 326.057 326.057 0,246 0,217 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) Hisse Başına Kâr/Zarar İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 77 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (KârZarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 1 Ocak 2013-31 Aralık 2013 141.163 - (152.615) - - - - - - - - - (6.532) (27.922) (6.734) 29.936 106.709 369.274 (129.413) 326.057 (136) 6.423 - - 369.410 319.634 475.983 196.644 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 78 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri 1.100.000 374 - - 122.876 60.277 - - - - - - 200.000 200.000 1.300.000 374 - - 33.392 33.392 156.268 15.364 15.364 75.641 1.300.000 374 - - 156.268 75.641 - - - - - - 200.000 200.000 1.500.000 374 - - 17.061 17.061 173.329 75.641 Cari Dönem - 31 Aralık 2014 I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 79 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Dönem Geçmiş Net Kârı/ Dönem (Zararı) Kârı/(Zararı) Menkul Değerler Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Riskten Bedelsiz Hisse Korunma Senetleri Fonları Satış A./ Durdurulan Azınlık Payları F. İlişkin Dur. Hariç Toplam V. Bir. Değ. F. Özkaynaklar Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Azınlık Payları Toplam Özkaynaklar 1.148 2.920 - 307.264 125.319 35.157 - - - 1.755.335 - 1.755.335 28.379 - - - (2.142) - (129.992) - (26.237) - - - - (129.992) - - (129.992) - (32.000) (32.000) 21.070 21.070 18.597 580 3.500 326.057 326.057 (168.000) (168.000) (137.122) (67.296) (69.826) - (4.673) 8.920 - - - 580 326.057 (67.296) (67.296) 1.884.684 - 580 326.057 (67.296) (67.296) 1.884.684 18.597 3.500 - 326.057 (4.673) 8.920 - - - 1.884.684 - 1.884.684 - - - (400) - 107.299 - 400 - - - - 107.299 - - 107.299 - 36.015 36.015 54.612 (591) 2.909 369.274 369.274 (200.000) (200.000) (125.657) (72.581) (53.076) - 102.626 9.320 - - - (591) 369.274 (72.581) (72.581) 2.288.085 - (591) 369.274 (72.581) (72.581) 2.288.085 80 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 289.917 542.908 (235.955) 9.205 12.141 19.538 9.466 (57.844) (144.097) 134.555 566.364 721.466 (148.727) 9.169 11.668 7.555 1.276 (55.486) (67.971) 87.414 (534.180) - (187.889) 832 (1.833.960) (191.931) 869.260 622.451 (1.496.002) (227.717) 1.202.057 332.941 (244.263) 378.475 (318.873) (298.720) (2) (200) (120) (3) (2) (3) 233 (6.689) 2.935 (1.460.647) 1.145.838 (343) (662) 1.197 (1.297.455) 998.610 (290) Dipnot A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) (1) 1.2 1.2.1 1.2.2 (1) (1) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 733.572 (67.296) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer 806.153 (72.581) - (67.296) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 5.105 7.536 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 175.541 19.995 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 85.561 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 261.102 65.566 85.561 2.2 (2) (1) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 81 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kâr Dağıtım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 A. 1.3 1.4 1.5 B. 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 II. 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 III. 3.1 3.2 3.3 3.4 IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 461.678 (92.404) (120.210) 27.806 400.894 (74.837) (55.093) (19.744) 369.274 326.057 - 16.303 - 369.274 309.754 - 92.812 92.812 6.496 1.085 172.188 172.188 758 36.015 400 - - - - 25 krş 24,62 - 25 krş 25,08 - - 20 krş 20,38 - DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5))] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) HİSSE BAŞINA KÂR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 2014 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2014 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir. (*) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 82 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve Kamu Gözetim Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlamaktadır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalarında belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK düzenlemeleri ve TMS’ye göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Banka’nın toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır. Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir. Banka’nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir. Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likiditekur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Banka’nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır. Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir. Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları: Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır. Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır. Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu: TSKB Faaliyet Raporu 2014 83 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı) Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Banka’nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediğinden “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıplar kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilir. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) mevzuatına göre Aracı Kuruluş Varantı, elinde bulunduran kişiye, dayanak varlığı ya da göstergeyi önceden belirlenen bir fiyattan belirli bir tarihte veya belirli bir tarihe kadar alma veya satma hakkı veren ve bu hakkın kaydi teslimat ya da nakit uzlaşı ile kullanıldığı menkul kıymet niteliğindeki sermaye piyasası aracını ifade etmekte ve menkul kıymetleştirilmiş türev işlemi olarak tanımlanmaktadır. Bu kapsamda yabancı para üzerine varant ihraç eden banka, ihraç edilen varantların maliyetlerini pasifte takip etmektedir. Varantlar piyasa yapıcısı tarafından oluşturulan piyasa değerleri üzerinden günlük olarak değerlenmekte ve değerleme farkları gelir tablosuna kaydedilmektedir. İhraç edilen varantların maliyeti, varantların geri alınması durumunda pasif hesapta takip edilen maliyetle netleştirilmekte ve oluşan kazanç/kayıplar da gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Diğer taraftan varantın türev bacağı için ihraç edilen nominal tutar üzerinden türev işlem olarak nazım kayıtları yapılmaktadır. IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alınan ve verilen kredilerle doğrudan ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır. Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 84 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Banka’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka’ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Menkul Değerler: Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır: Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. TSKB Faaliyet Raporu 2014 85 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir Banka, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar: İştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Krediler: Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. 86 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez. Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır. 8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup, yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde belirtilen genel karşılık oranlarını, Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise binde bir olarak uygulayabileceğinden bahsetmekte olup, Banka söz konusu oranları yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel kredi karşılığı hesaplamaya başlamıştır. VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 87 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından (“repo”) sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir. Banka’nın repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/ zararın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir. 88 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Türkiye Muhasebe Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Kasalar Nakil Araçları Diğer Maddi Duran Varlıklar Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) 4-50 5 1-50 Amortisman Oranı (%) 2-25 20 2-100 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Kiraya veren durumunda Banka Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Banka’nın finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür. Kiralayan durumunda Banka Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 89 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Banka kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73 üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir. Ancak, 19 Haziran 2008 tarihinde Ana Muhalefet Partisi Sosyal Güvenlik Kanunu’nun Geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne başvuruda bulunmuştur. Ana Muhalefet Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir. Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2015 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir. 90 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. 19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır. Transfer fiyatlandırması Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır. Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. TSKB Faaliyet Raporu 2014 91 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır. XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif, teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri ve Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında bankanın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır. 92 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devamı) Banka’nın net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur. Cari Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret Komisyon Gelirleri Diğer Gelirler Diğer Giderler Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı Cari Dönem Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Toplam Aktifler Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Pasifler Kurumsal Bankacılık 332.850 9.794 25.782 (73.457) 294.969 Kurumsal Bankacılık 10.980.620 10.980.620 10.856.683 10.856.683 Yatırım Bankacılığı 213.382 1.370 16.279 (12.168) 218.863 Yatırım Bankacılığı 4.321.846 4.321.846 2.219.230 2.219.230 Diğer 36.743 (88.897) (52.154) Diğer 103.005 295.242 398.247 336.715 2.288.085 2.624.800 Toplam 546.232 11.164 78.804 (174.522) 461.678 (92.404) 369.274 Toplam 15.405.471 295.242 15.700.713 13.412.628 2.288.085 15.700.713 Önceki Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret Komisyon Gelirleri Diğer Gelirler Diğer Giderler Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı Önceki Dönem Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Toplam Aktifler Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Pasifler Kurumsal Bankacılık 298.377 8.001 7.614 (72.444) 241.548 Yatırım Bankacılığı 187.960 2.348 (31.637) 158.671 Diğer 356 38.135 (37.816) 675 Kurumsal Bankacılık 9.176.760 9.176.760 8.905.217 8.905.217 Yatırım Bankacılığı 3.359.522 3.359.522 1.859.560 1.859.560 Diğer 87.849 287.026 374.875 261.696 1.884.684 2.146.380 Toplam 486.337 10.705 45.749 (141.897) 400.894 (74.837) 326.057 Toplam 12.624.131 287.026 12.911.157 11.026.473 1.884.684 12.911.157 XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 93 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve piyasa riskleri Standart Yaklaşım, operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler, risk sınıfları, derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %18,09 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır. Risk Ağırlıkları (*) Banka %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200 3.013.478 896.971 2.352.327 - 10.931.575 41 5 3.012.857 - 542.331 - - - - - - - - - - - - - - - 213 - - 613 - - - - - - - - - - - - - - 477.873 419.098 - 634.522 736.146 - - 10.530.858 - - - 439.328 41 5 8 - - - 400.504 - - 94 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı) Önceki Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Risk Ağırlıkları (*) Banka %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200 2.334.350 633.468 2.348.062 - 8.955.146 13 35 2.334.314 - 368.699 - - - - - - - - - - - - - - - 1.500 - - - 319 - - - - - - - - - - - - - 419.010 214.139 - 783.400 777.505 - - 8.483.099 - - - - - 418.458 - - - 13 - 35 - 36 - - - 106.009 364.538 - - Banka’nın %10, %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) Ana sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) Çekirdek sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) Cari Dönem 982.976 27.906 65.693 2.434.434 18,09 16,99 16,99 Önceki Dönem 820.477 15.916 56.851 2.026.807 18,15 TSKB Faaliyet Raporu 2014 95 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı 1.500.374 306.491 128.770 369.274 369.274 2.304.909 16.824 745 690 - 18.259 2.286.650 96 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) Cari Dönem İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı - - - 2.286.650 23.050 125.194 148.244 - - 148.244 TSKB Faaliyet Raporu 2014 97 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Cari Dönem 2.434.894 - 460 - - - 2.434.434 19.363 162.463 31.668 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014 tarih ve 28983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir. Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır. 98 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Banka Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Toplam Tutar - - - - - - - 23.050 115.250 Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile kullandığı sermaye benzeri kredi, BDDK’nın izni ve Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları taşıması dolayısıyla, sermaye benzeri borçlanma aracı olarak değerlendirilmekte olup, 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile 115.250 TL (50 milyon ABD Doları) tutarında olan sermaye benzeri kredinin %20’si katkı sermaye hesaplamasında dikkate alınmıştır. Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 1.300.000 1.300.000 374 254.006 326.057 326.057 8.920 (111) (645) 1.888.601 99 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (*) Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (**) Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurtiçi, Yurtdışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurtiçi, Yurtdışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurtiçi, Yurtdışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK Önceki Dönem 104.331 42.400 (8.169) 138.562 2.027.163 (356) - - (356) 2.026.807 BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”i gereğince, Banka’nın kalan vadesi 5 yıldan az olan Sermaye Benzeri Kredisinin %40’ı katkı sermaye hesaplamalarında dikkate alınmıştır. (*) (**) Menkul değerler değer artış fonunun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda tamamı hesaplamalara dahil edilmektedir. İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar Banka’da içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi, 28 Eylül 2012 tarihinde Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Sermaye Yeterliliği Politikası’nda belirlenen ilkeler çerçevesinde icra edilmektedir Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin amacı, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm riskleri tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin bulundurulmasını ve uygun risk yönetimi tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir. 100 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar (devamı) Bankada içsel değerlendirme süreci risk odaklı ve geleceğe yöneliktir. Mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, Banka’nın stratejik amaçları doğrultusunda analiz edilirken; sermaye gereksinimleri, beklenen sermaye maliyetleri, hedeflenen sermaye düzeyi ve sermaye kaynakları dikkate alınır. İçsel değerlendirme süreci ile genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya konarak, içsel değerlendirme sürecinin sonuçları ve bulguları Banka’nın stratejisinin ve risk iştahının değerlendirilmesi sürecinde dikkate alınır. Süreç kapsamında, takip eden üç yıllık dönemde, Banka’nın aktif yapısı ve risk profili göz önüne alınarak, ekonomik büyüme ve döviz kurları gibi makro ekonomik faktörlere ilişkin beklentiler ve stres senaryoları çerçevesinde Banka’nın sermaye gereksinimi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamasında da yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, kredi riski kapsamında sektör, ülke ve risk grubu bazında yoğunlaşma riskleri, likidite riski ve itibar riski, stratejik risk vb. riskleri içeren diğer riskler değerlendirmelere dahil edilmiştir. II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır. Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir. Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır. Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir. Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca; Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır. Tahsili gecikmiş krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. 101 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı Cari Dönem Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Risk Tutarı (*) 3.654.952 1.086 3.063 3.312.714 14.395.427 439.328 46 407.921 Ortalama Risk Tutarı (**) 2.980.264 2.469 1.814 3.028.188 12.987.062 341.084 49 71.263 361.912 Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. (**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2014 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. 102 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı (devamı) Önceki Dönem Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Risk Tutarı (*) 3.130.944 7.515 1.593 2.843.332 11.639.763 418.458 48 106.009 374.075 Ortalama Risk Tutarı (**) 3.002.983 9.826 133 2.233.527 10.646.962 30.973 135.809 26 571.907 382.732 Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. (**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2013 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 103 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır. Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir. Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir. Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir. Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %83,50 ve %98,27’dir (31 Aralık 2013: %85,44 ve %98,48). Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2013: %100 ve %100). Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %81,66 ve %97,58’dir (31 Aralık 2013: %84,41 ve %97,83). Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 125.194 TL’dir (31 Aralık 2013: 104.331 TL). 104 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil Risk Sınıfları (*) Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) Toplam (*) Bölgesel yönetimlerden İdari birimlerden veya yerel ve ticari olmayan yönetimlerden girişimlerden şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve olmayan ve olmayan alacaklar alacaklar 6 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 879.987 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 11.434.898 - - - 613 - - 169.225 6.554 - - - - - - 20.201 36.428 1.022 53.446 - - - - - - 193.888 3.555.188 - 207 213 613 - 1.112.395 2.848 11.686.102 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 952.900 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 9.280.606 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Risk Sınıfları (*) Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) Toplam (*) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.555.188 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.687.976 Bölgesel yönetimlerden İdari birimlerden veya yerel ve ticari olmayan yönetimlerden girişimlerden şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve olmayan ve olmayan alacaklar alacaklar 464 - - - 319 - - 164.428 1.708 - - - - - - 49.900 33.473 22.359 49.145 - - - - - - 122.631 15.037 2.703.013 - 1.036 1.500 319 - 1 1.202.410 2 9.474.743 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 105 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 431.865 - Tahsili gecikmiş alacaklar - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 46 İpotek teminatlı menkul kıymetler - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - 6.240 - 176.078 6.554 - - - - - - - - 3.029 - 1.022 23.230 89.874 - 7.463 - - - - - - 308.270 509.621 - 439.328 - 46 - - - - 38.754 41.809 400.512 17.194.397 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 315.648 - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - Diğer alacaklar Toplam 44.219 16.346.209 Tahsili gecikmiş alacaklar - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 48 İpotek teminatlı menkul kıymetler - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - 2.957 - 167.704 1.708 - - - - - - - - - 22.359 49.900 82.618 - 102.810 - - - - - 13.677 292.975 532.093 - 418.458 - 48 - - - 106.009 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 92.332 Diğer alacaklar Toplam 42.721 13.372.695 25.921 41.997 364.574 14.271.074 106 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (*) Risk Sınıfları (*) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - Bölgesel Yönetimlerden İdari Birimlerden veya Yerel ve Ticari Olmayan Yönetimlerden Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan ve Olmayan Alacaklar Alacaklar - Çok Taraflı Kalkınma Uluslararası Bankalarından Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan ve Olmayan Alacaklar Alacaklar - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 2.636 - - - - - 2.688 2.636 7.722.377 519.414 - 6 613 - 42 2.646 1.109.707 92.947 2.332.527 5.296.903 188.052 3.662.194 - - - - - - 147.598 - - - - - - 454.606 519.414 - 6 613 - 1.109.707 741.941 1.428.368 - - - - - - 218.682 - - - - - - 574.625 78.504 3.035.774 3.555.188 - 207 213 613 - 1.112.395 17.870 110.843 11.686.102 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. 107 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurulca Gayrimenkul Riski İpoteğiyle Yüksek İpotek TeminatTahsili Olarak Teminatlı landırılmış Gecikmiş Belirlenen Menkul Alacaklar Alacaklar Alacaklar Kıymetler - Menkul Kıymetleştirme Pozisyon -ları - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Kolektif Vadeli Yatırım Alacaklar ile Kuruluşu Kısa Vadeli Niteliğin Kurumsal -deki Diğer Alacaklar Yatırımlar Alacaklar 399 TP 3.035 YP - Toplam 3.035 2.636 399 835.656 6.928.896 2.636 399 7.764.552 11.036 298.762 9.181 536.894 1 45.620 336.797 1.558.962 93.640 2.063.420 4.771.836 142.433 4.489.827 93.640 2.362.182 5.308.730 188.053 6.048.789 - 19.270 - - - - - - 399 20.217 - 693 18.577 420.058 - - - - - - - 680 - - - - - - - 5.823 142.455 148.278 - 93.638 - - - - - - - - 548.244 548.244 - 19.988 - - - - - - 1.555 1.555 334.863 1.473.157 741.941 1.939.802 743.496 3.412.959 - 235.393 - - - - - - - 203 453.872 454.075 - 17.290 7.138 - - - - - - 379 - 68.155 7.020 524.139 78.622 592.294 85.642 - 45.931 439.328 - 46 46 - - - - 3.049 60.752 63.801 43.098 2.550.332 639.636 3.189.968 400.512 4.993.605 12.200.792 17.194.397 108 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı) Önceki Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (*) Risk Sınıfları (*) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - Bölgesel Yönetimlerden İdari Birimlerden veya Yerel ve Ticari Olmayan Yönetimlerden Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan ve Olmayan Alacaklar Alacaklar - Çok Taraflı Kalkınma Uluslararası Bankalarından Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan ve Olmayan Alacaklar Alacaklar - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 5.324 - - - - - 9.218 5.324 6.575.103 358.870 - 6 319 - 1.255 7.963 1.193.191 79.834 2.240.058 4.255.211 121.744 2.664.061 - - - - - - 28.714 - - - - - - 282.532 358.870 - 6 319 - 1.950 1.191.241 588.683 1.016.657 - - - - - - 354.683 - - - - - - 315.618 7.775 2.344.143 2.703.013 - 1.494 1.500 319 - 1 1.202.410 69.399 108.511 9.474.743 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. 109 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - Bankalar Şarta Bağlı ve Aracı Olan ve Kurumlardan Olmayan Kurulca Olan Kısa Kolektif Gayrimenkul Riski Menkul Vadeli Yatırım İpoteğiyle Yüksek İpotek Kıymet- Alacaklar ile Kuruluşu TeminatTahsili Olarak Teminatlı leştirme Kısa Vadeli Niteliğinlandırılmış Gecikmiş Belirlenen Menkul PozisyonKurumsal deki Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Kıymetler ları Alacaklar Yatırımlar Alacaklar 606 TP 3.276 YP 2.654 Toplam 5.930 2.932 344 561.334 2.654 6.025.749 5.586 344 6.587.083 1.017 321.756 239.578 29.246 330.390 1.310.877 79.834 1.922.319 4.023.596 94.628 3.756.552 79.834 2.244.075 4.263.174 123.874 5.067.429 - 1.745 - - - - - - 262 344 1.017 - 1.745 2.130 454.583 - - - - - 106.009 - - - - - - - - - 9.600 19.114 28.714 - 3.532 - - - - - - - - 286.064 286.064 - 102.810 - - - - - 106.009 1.355 1.355 328.423 1.257.755 590.633 1.846.580 591.988 3.104.335 - 302.197 - - - - - - - 11.768 645.112 656.880 - 6.044 - - - - - - 612 - 30.399 - 285.831 13.819 316.230 13.819 - 418.458 - 48 48 - - - 106.009 69.399 69.399 32.561 2.046.832 439.926 2.486.758 364.574 3.951.565 10.319.509 14.271.074 110 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı Risk Sınıfları Cari Dönem Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Genel Toplam 1 ay Vadeye Kalan Süre 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 602.016 13.316 33.390 81.398 2.766.171 - - - - - 9 1 4 11 183 - - - - - - - - - - 382.268 516.163 - 18.011 373.384 - 85.762 258.321 - 82.418 747.134 - 362.227 9.671.369 - - - 693 - - 438.635 - 4.607 1.505.063 404.712 378.170 9.181 920.142 25.649 13.264.234 111 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı (devamı) Risk Sınıfları Önceki Dönem Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Genel Toplam 1 ay Vadeye Kalan Süre 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 292.004 271.469 143.993 337.475 1.552.916 - - - - - 1.036 - - - 458 - - - - 319 - - - - - 348.473 345.561 - 15.614 47.103 - 87.541 152.993 - 168.521 546.069 - 494.938 8.369.630 - - - 89 12 - 2.498 - 415.871 35 - 7.745 994.819 334.186 384.628 1.054.563 105.663 10.939.830 Risk sınıflarına ilişkin bilgiler Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesine istinaden, risk ağırlıklı tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi derecelerine göre yapılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan ve Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden ve Yerel Yönetimlerden Alacaklar, İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar, Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar ve Kurumsal Alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılabilmektedir. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir. 112 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı) Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklı varlıklar için risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır: Cari Dönem Kredi Kalitesi Kademesi 1 2 3 4 5 6 Derecesiz (*) Fitch Ratings Kredi Derecesi AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB BBBBB+ BB BBB+ B BCCC+ CCC CCCCC C D Derecesiz Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar Risk Sınıfları Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar Kalan Vadesi 3 Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük Aydan Büyük Alacaklar Alacaklar Kurumsal Alacaklar %0 %20 %20 %20 %20 %20 %50 %50 %50 %20 %50 %100 %100 %50 %100 %100 %100 %50 %100 %150 %150 %150 %150 %150 %100 %20 (*) %50 (*) %100 Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır. 113 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı) Önceki Dönem Kredi Kalitesi Kademesi 1 2 3 4 5 6 Derecesiz (*) Risk Sınıfları Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar Kalan Vadesi 3 Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük Aydan Büyük Alacaklar Alacaklar Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar Fitch Ratings Kredi Derecesi AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB BBBBB+ BB BBB+ B BCCC+ CCC CCCCC C D Derecesiz Kurumsal Alacaklar %0 %20 %20 %20 %20 %20 %50 %50 %50 %20 %50 %100 %100 %50 %100 %100 %100 %50 %100 %150 %150 %150 %150 %150 %100 %20 (*) %50 (*) %100 Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır. Risk ağırlığına göre risk tutarları Cari Dönem Risk Ağırlığı Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar (*) %50 %75 %100 %150 %200 %1250 Özkaynaklardan İndirilenler 3.108.607 - 2.864.119 2.016.567 - 11.413.793 41 5 - 18.719 3.013.478 - - 10.931.576 41 5 - 18.719 %0 %10 %20 896.971 2.352.327 Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 114 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Risk ağırlığına göre risk tutarları (devamı) Önceki Dönem Risk Ağırlığı Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar (*) %50 %75 %100 %150 %200 %1250 Özkaynaklardan İndirilenler 2.553.773 - 1.894.400 1.961.615 - 9.432.919 13 35 - 1.112 2.334.350 - - 8.955.146 13 35 - 1.112 %0 %10 %20 633.468 2.348.062 Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler Cari Dönem Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Krediler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş 3.433 3.433 8.617 44.689 192 8.425 44.689 4.886 11.913 16.936 56.602 Değer Ayarlamaları - Karşılıklar (3.433) (3.433) (8.617) (192) (8.425) (4.886) (16.936) 115 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı) Önceki Dönem Krediler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş 3.432 3.432 26.941 191 9.512 17.238 516 5.364 5.364 36.253 - Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Değer Ayarlamaları - Karşılıklar (3.432) (3.432) (26.941) (191) (9.512) (17.238) (516) (5.364) (5.364) (36.253) Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler Cari Dönem Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Önceki Dönem Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Açılış bakiyesi 36.253 104.331 Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 10.082 20.863 Karşılık iptalleri 29.399 - Diğer ayarlamalar Kapanış bakiyesi 16.936 125.194 Açılış bakiyesi 13.775 83.714 Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 23.754 20.617 Karşılık iptalleri 1.276 - Diğer ayarlamalar Kapanış Bakiyesi 36.253 104.331 116 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Verilen krediler Kurumsal krediler KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Diğer Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olmayanlar 10.924.018 9.192.534 1.731.353 131 10.924.018 Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar 56.602 11.913 44.689 56.602 Toplam 10.980.620 9.204.447 1.776.042 131 10.980.620 Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar - Toplam 9.172.242 7.488.057 1.684.011 174 4.518 9.176.760 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir: Önceki Dönem Verilen krediler Kurumsal krediler KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Diğer Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olmayanlar 9.172.242 7.488.057 1.684.011 174 4.518 9.176.760 Kredi riski Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Banka’nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Kredi Kalitesi Kategorileri Çok yüksek kredi kalitesi Yüksek kredi kalitesi Ortalama kredi kalitesi Ortalamanın altında kredi kalitesi Değer kaybına uğramış Toplam Cari Dönem 480.487 2.245.543 6.280.936 2.899.642 16.936 11.923.544 Önceki Dönem 325.050 3.639.660 4.551.900 1.681.207 40.483 10.238.300 “Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir. Banka’nın nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 12.450.625 TL olup, bu tutarın 527.081 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2013: 10.666.433 TL, 428.133 TL). 117 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri Bankalardan alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları Kurumsal krediler KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Diğer Toplam Cari Dönem 278.313 120.550 157.763 278.313 Önceki Dönem 222.718 132.731 89.987 222.718 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır. Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikaları belirlenerek Banka genelinde duyurulmuştur. Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Banka, geliştirdiği ve geriye dönük testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model olan Monte Carlo simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur: 1.a Piyasa riskine ilişkin bilgiler: (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) Cari Dönem 14.030 3 Önceki Dönem 7.213 3 7.328 - 4.589 - 2 6.543 27.906 348.825 4.111 15.916 198.950 118 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı) 1.b Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer Ortalama 9.289 5.155 148 5.265 19.857 Cari Dönem En Yüksek 14.033 2 7.328 898 6.543 28.804 En Düşük 6.033 2.376 3.984 12.393 Ortalama 6.000 77 5.174 353 2.414 14.018 Önceki Dönem En Yüksek 7.484 195 8.019 857 4.111 20.666 En Düşük 4.697 1.714 1.894 8.305 2. Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler Banka, Bankalar Kanununa uygun olarak Yönetim Kurulunca tespit edilecek esas ve limitler dahilinde uzun, orta ve kısa vadeli kredi verir. Kredi işlemleri, şirketlerin yapacakları yatırımların ve/veya işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı, yurtiçi ve yurtdışı sendikasyon kredilerine birincil ve ikincil piyasadan katılım, çıkaracakları tahvilleri ve kıymetli evrakı satın alma ve satışını garanti etme, yurt içi veya yurt dışından sağlayacakları kredileri veya ihraç edecekleri menkul kıymet ve kıymetli evrakı garanti etme, finansal kiralama ile bankalar ve finansal kuruluşlara kullandırılacak APEX kredileri, şirketlere tahsis edilen limitler dahilinde gerçekleştiren Hazine Türev işlemleri, Dış Ticaret işlemleri, Finansal Kuruluşlar (Karşı Kurumlar) Lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası ve Türev İşlemleri de dahil olmak üzere, her türlü ikraz biçimini kapsar. Finansal olmayan kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası Limitleri ile Türev Finansal Ürün Limitlerinde proje teminatları, ipotek, şahsi kefalet, şirket kefaleti, çekler ve senetler, nakit blokajı, hisse senedi ve menkul kıymet rehni gibi çeşitli teminatlar alınabilmektedir. Finansal kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası İşlemleri’nde teminat alınmamakta, Türev İşlemleri’nde ise CSA sözleşmesi imzalanan kuruluşlarla işlem yapıldığı için günlük değerleme bazında teminat netleşmesi yapılmaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği) ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda ihtiyatlılık çerçevesinde karşılık ayrılmaktadır. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler Emtiaya Dayalı Dayalı Sözleşmeler Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler Diğer Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer Netleştirmenin Faydaları Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı Tutulan Teminatlar Türevlere İlişkin Net Pozisyon Cari Dönem Önceki Dönem 29.595 18.440 94.474 45.296 124.069 63.736 124.069 63.736 7.607 1.166 116.462 62.570 119 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı) 3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar Karşı taraf kredi riski için sermaye gereksinimlerinin hesaplanmasında içsel model kullanılmamaktadır. Diğer fiyat riskleri Banka, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Hisse senedi fiyat duyarlılığı Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir. Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %20 oranında fazla/az olması durumunda; Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Banka’nın satılmaya hazır varlıklar portföyünde yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir. Özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 4.556 TL tutarında artış/azalış (2013 yılında 3.003 TL artış/azalış) meydana gelecektir. Cari dönemde Banka’nın alım satım portföyünde hisse senedi bulunmamaktadır (2013: Bulunmamaktadır). IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar Banka’da Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi ile ölçülmektedir. Bu yönteme göre, Banka’nın son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının ortalamasının yüzde onbeşinin onikibuçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate alınmaktadır. Yıllık brüt gelir, gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Brüt gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 373.412 449.943 490.507 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) 437.954 15 Toplam 65.693 821.164 120 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. Kur riskine ilişkin açıklamalar Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır. Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır. Banka’nın yabancı para borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlarla korunması işlemi bulunmamaktadır. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” 31 Aralık 2014 Bundan Önceki Beş İş Günü; 30 Aralık 2014 29 Aralık 2014 26 Aralık 2014 25 Aralık 2014 24 Aralık 2014 1 ABD Doları 1 Avro 2,3050 2,8013 2,3000 2,2970 2,3000 2,3085 2,3000 2,7890 2,7996 2,8081 2,8198 2,8000 Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,2708 ve 2,7970’dir. 121 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (**) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (***) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar (****) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (*****) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (******) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (******) (*) Avro ABD Doları Diğer YP Toplam 71.995 4.080 4.835 28.547 3.652.415 3.761.872 329.480 94.990 10.471 530.441 6.239.771 46.541 7.251.694 74.677 1.196 75.873 476.152 100.266 15.306 558.988 9.892.186 46.541 11.089.439 10.883 4.229.443 3.586 16.629 4.260.541 (498.669) 497.907 793.853 (295.946) 370.142 228.952 5.763.172 813.824 10.269 34.113 6.850.330 401.364 (344.066) 699.758 (1.043.824) 640.324 75.873 (74.677) 63.998 (138.675) 10.756 239.835 9.992.615 813.824 13.855 50.742 11.110.871 (21.432) 79.164 1.557.609 (1.478.445) 1.021.222 3.833.334 4.159.432 (326.098) 301.868 505.645 (203.777) 223.885 5.523.962 5.239.898 284.064 (287.450) 308.449 (595.899) 722.887 1.247 3 1.244 2 14.559 (14.557) 727 9.358.543 9.399.333 (40.790) 14.420 828.653 (814.233) 947.499 41.185 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür. (**) Verilen krediler, 1.436.738 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir. (***) 248 TL tutarında peşin ödenmiş giderler ile 7 TL tutarında döviz alım taahhüt reeskontları diğer varlıklara dahil edilmemiştir. (****) 4 TL tutarında döviz satım taahhüt reeskontları muhtelif borçlara dahil edilmemiştir. 50.912 TL tutarındaki menkul değerler değer artış fonu ve 47.176 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 38.458 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır. (*****) (******) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 122 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Banka büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Banka’nın Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. ABD Doları Avro Diğer Döviz Kurundaki % Artış % 10 10 10 Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*) Cari Dönem Önceki Dönem 879 (1.757) (317) (2.569) 120 125 Özkaynak Üzerindeki Etki (**) Cari Dönem Önceki Dönem 4.851 1.419 241 146 - ABD Doları Avro Diğer Döviz Kurundaki % Azalış % 10 10 10 Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*) Cari Dönem Önceki Dönem (879) 1.757 317 2.569 (120) (125) Özkaynak Üzerindeki Etki (**) Cari Dönem Önceki Dönem (4.851) (1.419) (241) (146) - (*) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir. (**) Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir. Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri Banka, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri gerçekleştirmemektedir. VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır. Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir. Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir. Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir. 123 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam 31.628 94.854 20.201 - - - 476.160 7.263 507.788 122.318 4.985 65.831 701.993 2.109.855 3.009.146 13.620 39.082 733.138 3.596.176 4.402.217 53.326 918.699 3.911.384 4.883.409 606.103 1.163.684 1.769.787 521.916 199.521 721.437 71.931 104.913 33.047 3.514.896 - 10.980.620 398.247 398.247 914.717 15.700.713 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler 2.071.750 2.873.602 53.463 4.998.815 90.744 3.509.832 4.577 3.605.153 2.226.483 43.289 2.269.772 813.824 466.065 1.279.889 919.701 2.583 922.284 2.162.494 84.547 84.547 813.824 9.995.683 2.540.253 2.644.165 2.624.800 15.700.713 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1.989.669) 56.347 (1.933.322) 797.064 11.103 808.167 2.613.637 (562.581) 2.051.056 489.898 504.062 993.960 Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar (200.847) (1.710.083) (165.518) (366.365) (1.710.083) 3.900.599 (3.900.599) 571.512 (728.099) (156.587) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir. (*) (**) 87 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir. (***) 39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir. 124 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Müstakriz Fonlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Avro ABD Doları Yen TL 5,60 3,85 - 0,46 5,88 4,33 - - 1,44 9,96 9,00 9,72 10,06 - 0,50 0,50 0,92 0,68 5,38 0,50 1,24 - 9,95 6,00 7,29 125 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam - - - - - 344.969 7.320 344.969 7.320 1.478 50 995.066 1.643.650 4.451 721.674 3.460.688 14.937 474.783 3.517.943 18.124 530.712 519.443 1.697 199.794 30.518 44.467 - 40.687 50 2.966.496 9.172.242 23 2.640.267 4.495 4.191.308 4.007.663 1.068.279 232.009 374.875 379.393 771.631 12.911.157 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 1.563.070 2.945.183 7.278 4.515.531 3.208.851 3.323 3.212.174 45.955 2.189.507 12.895 2.248.357 226.919 22.802 249.721 538.554 440 538.994 1.609.025 77.643 77.643 9.109.014 2.068.737 2.115.475 2.146.380 12.911.157 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (1.875.264) 129.729 (1.745.535) 979.134 91.355 1.070.489 1.759.306 19.288 1.778.594 818.558 (279.007) 539.551 Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar (306.985) (1.374.749) 39.418 (267.567) (1.374.749) 3.556.998 (3.556.998) 279.790 (279.007) 783 Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir. (*) (**) 5.954 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir. 126 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Müstakriz Fonlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Avro ABD Doları Yen TL - - - - 5,45 3,78 - 6,73 4,16 - - 9,00 9,51 9,27 - 0,51 0,50 0,87 0,88 0,50 1,08 - 6,57 4,00 - Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar ve alım satım amacı kapsamı dışında olan türev ürün kalemlerini kapsamaktadır. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde bulunan FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır. Aşağıdaki tabloda, Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmektedir. Cari Dönem Para Birimi TL Avro ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) +500/(400) baz puan +200/(200) baz puan +200/(200) baz puan Kazançlar/Kayıplar (138.136)/134.135 14.765/(6.743) 26.818/(43.013) 84.379 (96.553) Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar (%5,67)/%5,51 %0,61/(%0,28) %1,10/(%1,77) %3,46 (%3,96) Önceki Dönem Para Birimi TL Avro ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) +500/(400) baz puan +200/(200) baz puan +200/(200) baz puan Kazançlar/Kayıplar (60.344)/54.394 13.280/(20.955) (9.590)/4.765 38.204 (56.654) Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar (%3,0)/%2,7 %0,7/(%1,0) (%0,5)/%0,2 %1,9 (%2,8) 127 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Faiz oranı duyarlılığı Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir. Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir. Banka’nın faiz oranı duyarlılığı, piyasa riskine konu edilen varlık ve yükümlülükler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu bağlamda, bilanço tarihi itibarıyla, Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan artış kaydetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Banka’nın kâr ve özkaynağındaki net etki 5.897 TL; Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan azalması durumunda ise kâr ve özkaynak üzerindeki net etki (1.512) TL tutarında olacaktır. Banka’nın cari dönem satılmaya hazır finansal varlıklar portföyü, nominal olarak önceki dönem portföyünden yaklaşık %12 ve piyasa değeri olarak da yaklaşık %18 daha fazladır. Ayrıca, Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünün içinde yer alan yabancı para kıymetler, cari dönemde piyasa değeri olarak portföyün yaklaşık %16’sı kadarken, önceki dönemde yaklaşık %13’ü kadardır. VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Banka, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Banka, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Banka’nın alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir. Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada (borsada) işlem gören hisse senetleri, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Aşağıda, Banka’nın hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır. Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören Bilanço Değeri 239.212 239.212 Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer - Piyasa Değeri 239.212 239.212 Önceki Dönem Hisse Senedi Yatırımları Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören Bilanço Değeri 225.301 225.301 Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer - Piyasa Değeri 225.301 225.301 128 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VII. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (devamı) Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir. Cari Dönem Portföy Özel Sermaye Yatırımları Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri Diğer Hisse Senetleri Toplam Önceki Dönem Portföy Özel Sermaye Yatırımları Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri Diğer Hisse Senetleri Toplam Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp Yeniden Değerleme Değer Artışları Katkı Sermayeye Toplam Dahil edilen Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Ana Sermayeye Katkı Sermayeye Toplam Dahil Edilen Dahil Edilen - - - - - - - - - (18.055) - (18.055) 9.922 9.922 - - (18.055) - (18.055) Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp Yeniden Değerleme Değer Artışları Katkı Sermayeye Toplam Dahil edilen Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Ana Sermayeye Katkı Sermayeye Toplam Dahil Edilen Dahil Edilen - - - - - - (512) - - (13.073) - (13.073) (512) - - (13.073) - (13.073) VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Banka’nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir. Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır. Faiz oranı riski tablosundan da görüleceği gibi varlık ve yükümlülüklerdeki faiz oranı farkı varlıkların lehinedir. Yarattığı uyumsuzluk kârlılığı olumlu etkilemektedir ve banka yönetimi tarafından düzenli raporlarla kontrol edilmektedir. 129 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Banka’nın elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Bankanın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır. Piyasadaki genel ve Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Banka’nın 2014 ve 2013 yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Birinci Vade Dilimi (Haftalık) YP 113,68 YP 109,06 Cari Dönem Ortalama (%) Önceki Dönem Ortalama (%) İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP 108,10 YP 112,67 YP + TP 131,29 YP + TP 140,86 YP + TP 127,81 YP + TP 138,53 Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır MD Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 34.620 7.263 473.168 94.854 20.201 - - - - 507.788 122.318 - 4.685 65.831 141.939 625.223 10.501 39.082 78.566 477.600 23.686 265.668 1.758.830 8.045 1.066.343 5.943.211 25.014 1.929.333 2.175.756 33.047 - 71.931 104.913 3.514.896 10.980.620 41.883 - 1.405.700 - 625.950 - 2.048.184 - 7.017.599 - 4.130.103 - 268.691 - 2.071.750 50.370 - 2.390.811 41.883 (985.111) 85.510 879.858 - 1.901.872 85.510 (1.022.014) 191.016 90.744 1.873 283.633 342.317 528.516 146.506 382.010 941.381 21.356 962.737 1.085.447 2.274.227 904.238 1.369.989 4.016.369 4.578.226 9.995.683 2.162.494 813.824 813.824 84.547 84.547 8.628 21.685 2.540.253 2.644.165 4.838.821 4.599.911 2.624.800 15.700.713 2.178.778 (469.808) (2.193.506) 5.900.152 2.823.552 419.342 12.911.157 3.451.243 4.360.918 2.146.380 12.911.157 2.448.909 (1.537.366) (1.727.038) - 398.247 398.247 431.294 15.700.713 - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (*) (**) 39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir. 130 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. Cari Dönem Yükümlülükler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Fonlar Toplam Önceki Dönem Yükümlülükler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Fonlar Toplam 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler 275.505 2.072.951 39.081 2.387.537 198.713 90.822 289.535 1.015.290 43.724 1.059.014 4.315.172 980.201 5.295.373 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 339.467 1.563.661 5.954 1.909.082 150.817 - 150.817 908.751 46.665 - 955.416 3.671.326 - 3.671.326 4.578.239 - 4.578.239 4.836.835 4.836.835 Toplam (645.832) 9.995.683 (1.279) 2.162.494 (210.101) 813.824 39.081 (857.212) 13.011.082 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam (539.586) 9.109.014 (1.301) 1.609.025 - 5.954 (540.887) 10.723.993 Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Swap sözleşmesi Vadeli işlem sözleşmesi Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 1 Aya Kadar 1.435.438 5.761 542.833 1.984.032 1-3 Ay 542.240 43.336 65.876 651.452 3-12 Ay 615.593 878.222 1.493.815 1-5 Yıl 3.436.171 3.436.171 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler 1.873.930 (62.545) 1.873.930 (62.545) Toplam 7.840.827 49.097 1.486.931 9.376.855 Önceki Dönem Swap sözleşmesi Vadeli işlem sözleşmesi Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 1 Aya Kadar 629.600 7.968 135.566 773.134 1-3 Ay 86.005 13.308 130.116 229.429 3-12 Ay 194.122 139.141 301.372 634.635 1-5 Yıl 2.074.156 237.706 2.311.862 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler 473.557 3.498 473.557 3.498 Toplam 3.460.938 160.417 804.760 4.426.115 IX. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 131 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Teminata konu gayrimenkullerin değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma tabi olmayan, ticari amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul, Hastane, Ofis ve Dükkan) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak nitelenmiş arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi Rehni), garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve ipotekler kullanılmıştır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında aşağıdaki tabloda verilmiştir. Risk sınıfları bazında teminatlar Cari Dönem Risk Sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. Tutar (*) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 3.654.952 97.878 - - - - - - 1.086 47 - - 3.063 - - - - - - - 3.312.714 14.395.427 - 2.130.644 35.623 - - 2.688 - 439.328 46 - 407.921 22.214.537 6.638 2.270.830 - 2.688 132 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) X. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı) Risk sınıfları bazında teminatlar (devamı) Önceki Dönem Risk Sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam (*) Tutar (*) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 3.130.944 221.426 - - - - - - 7.515 40 - - 1.593 - - - - - - - 2.843.332 11.639.763 - 1.330.327 40.185 - - 11.168 - 418.458 48 - - - - 106.009 374.075 18.521.737 9.899 1.601.877 - 11.168 Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. Ana garantörler ve bunların kredi değerliliği Ana Garantörler (*) Bank Pozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. Denizbank A.Ş. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Fitch Rating BBBBBBBBB- (*) 31 Aralık 2014 döneminde sermaye yeterliliği hesaplamaları kapsamında risk azaltımı etkisi kullanılan garantörler. XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk Yönetimi Politikaları” ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek yürürlüğe girmiştir. Banka Yönetim Kurulu Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği riskin düzeyini gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir. TSKB Faaliyet Raporu 2014 133 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı) Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim stratejilerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur. Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir. “TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir. Kredi riski yönetimi politikası Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir. Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulunca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır. Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır. Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının dikkate alınmasının uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım araçlarının sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların piyasadaki dalgalanmalar sonucu değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü etkilemesi riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski faktörleridir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-MaruzDeğer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı içinde riskin kaynaklarının araştırılması, öğrenilmesi ve tüm organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması sureti ile yönetilir. Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. 134 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı) Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası (devamı) Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi, RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Operasyonel risk yönetimi politikası Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir. Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı” yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Banka faiz riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Likidite riski yönetimi politikası Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski olarak ifade edilmektedir. Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. 135 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar (*) Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 14.722.747 12.150.626 104.913 50 122.318 7.320 3.514.896 2.966.496 10.980.620 9.176.760 13.095.629 10.801.636 12.197.258 10.723.993 813.824 84.547 77.643 Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem 14.776.277 12.298.041 104.913 50 122.318 7.320 3.514.896 2.966.496 11.034.150 9.324.175 13.114.532 10.801.636 12.197.258 10.723.993 832.727 84.547 77.643 Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır. Finansal tablolarda rayiç değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar: i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır. ii- Bankaların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır. iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır. Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1); b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3). Cari Dönem Finansal varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Önceki Dönem Finansal varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar Finansal yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Seviye I Seviye II Seviye III 2.580.866 216.432 71.931 923.763 - - 10.267 78.810 - 64.831 - Seviye I Seviye II Seviye III 2.129.210 210.286 40.687 807.834 - - 29.452 76.740 - 40.784 - XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Bankaca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır. 136 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Cari Dönem TP 8 31.628 31.636 YP 476.152 476.152 Önceki Dönem TP YP 36 42.069 302.864 42.105 302.864 Cari Dönem TP 31.628 31.628 YP 2.984 473.168 476.152 Önceki Dönem TP YP 42.069 36.086 266.778 42.069 302.864 1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler 3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler 3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler Yabancı Para Yükümlülükler Türk Parası Yükümlülükler Zorunlu Zorunlu Karşılık Oranları (%) Karşılık Oranları (%) 13,0 11,5 11,0 8,0 6,0 5,0 2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar: 2.a.1.a Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 137 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler: 2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 74 15.366 15.440 YP 28 35.307 21.156 56.491 Cari Dönem TP 22.052 22.052 YP 94.555 5.711 100.266 Önceki Dönem TP 2.678 3.977 6.655 YP 118 11.712 22.202 34.032 Önceki Dönem TP YP 3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler 3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam 418 418 1.339 5.563 6.902 3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam (*) AB ülkeler, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 3.857 1.912 763 2.523 1.091 1.128 5.711 5.563 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - 138 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP 2.016.726 2.016.726 YP 307.313 307.313 Önceki Dönem TP YP 1.497.803 243.128 1.497.803 243.128 4.a.2 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 251.539 TL’dir (31 Aralık 2013: 154.631 TL). Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam Cari Dönem TP 183.982 183.982 YP 67.557 67.557 Önceki Dönem TP 154.631 154.631 YP - 4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri: Satılmaya hazır finansal varlıkların %70,87’si devlet tahvili, %15,08’i Eurobond, %14,05’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: %67,30’u devlet tahvili, %11,22’si Eurobond, %21,48’i hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler). 4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem 3.482.152 2.929.125 553.027 43.553 24.884 18.669 (10.809) 3.514.896 Önceki Dönem 2.930.864 2.553.421 377.443 59.734 17.245 42.489 (24.102) 2.966.496 Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 10.267 TL’dir (31 Aralık 2013: 29.452 TL). 139 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar 5.a Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 84.174 117.412 84.174 117.412 131 84.305 117.412 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 112.840 117.413 112.840 117.413 174 113.014 117.413 5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Krediler ve Yönelik Diğer Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Krediler ve Yönelik Diğer Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 10.817.052 143.563 - 163.568 98.901 35.849 3.737.157 68.340 - - - 10.468 - 5.332 - - 1.383.797 - - - - - 131 5.627.627 10.817.052 143.563 143.563 - 153.100 163.568 93.569 98.901 35.849 35.849 140 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı): Önceki Dönem Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Ödeme Planının Uzatılmasına Uzatılmasına Krediler ve Yönelik Krediler ve Yönelik Diğer Alacaklar Değişiklik Diğer Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer (Toplam) Yapılanlar Diğer 9.038.691 116.143 - 133.551 106.575 - 2.489.462 148.074 - - - 6.032 - 6.032 - - 1.297.796 - - - - - 174 5.103.185 9.038.691 116.143 116.143 - 127.519 133.551 100.543 106.575 - Cari Dönem Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 143.563 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 98.901 - Önceki Dönem Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 116.143 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 106.575 - 141 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı): Cari Dönem Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay-12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 69.889 73.674 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 84.237 14.664 Önceki Dönem Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay-12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 36.896 79.247 Diğer Alacaklar 89.987 16.588 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Banka, Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan iki adet kredi müşterisi ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan dört adet kredi müşterisi için %5 oranında genel karşılık ayırmıştır. 142 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Cari Dönem Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Önceki Dönem Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar 1.327.792 1.327.792 - - - - 9.489.260 9.489.260 - 143.563 143.563 - 163.568 163.568 - 134.750 134.750 - Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar 646.817 646.817 - - - - 8.391.874 8.391.874 - 116.143 116.143 - 133.551 133.551 - 106.575 106.575 - 143 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 75 75 75 Orta ve Uzun Vadeli 56 56 56 Toplam 131 131 131 144 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı): Önceki Dönem Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 122 122 122 Orta ve Uzun Vadeli 52 52 52 Toplam 174 174 174 145 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Kamu Özel Toplam Cari Dönem 52.621 10.927.999 10.980.620 Önceki Dönem 5.366 9.166.876 9.172.242 Cari Dönem 10.927.175 53.445 10.980.620 Önceki Dönem 9.123.098 49.144 9.172.242 Cari Dönem 305.972 305.972 Önceki Dönem 261.703 261.703 Cari Dönem 4.456 12.480 16.936 Önceki Dönem 17.327 6.378 12.548 36.253 5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar Toplam Banka kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır. 146 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net): 5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 3.433 3.433 - - 9.515 9.515 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 17.327 9.891 -20.933 -1.829 4.456 -4.456 - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 6.378 102 20.933 -6.378 -21.035 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 12.548 89 6.378 -6.534 -1 -1 12.480 -12.480 - 5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem içinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem içinde Tahsilat (-) (*) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) 19.932 TL tutarında 2. Grup alacak hesaplarına transfer edilen tutar, “Dönem içinde Tahsilat” satırında yer almaktadır. 147 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı): 5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler (devamı): Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem içinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem içinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 59 23.642 (6.374) 17.327 (17.327) - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 5.316 46 6.374 (5.358) 6.378 (6.378) - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 8.400 66 5.358 (1.276) 12.548 (12.548) - 5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1.991 (1.991) - - 48 (48) - 15.099 (15.099) - - 5.362 (5.362) - 148 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı): 5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 4.456 (4.456) - - 12.480 (12.480) - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 17.327 (17.327) - 6.378 (6.378) - 12.548 (12.548) - 5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir. Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir. 149 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.m Diğer açıklama ve dipnotlar: Cari Dönem Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) Toplam değer düşüklüğü karşılığı Net kredi bakiyesi Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam 9.192.534 1.731.353 131 - 10.924.018 11.913 14.448 9.218.895 44.689 2.488 1.778.530 131 - 56.602 16.936 10.997.556 (14.448) (14.448) 9.204.447 (2.488) (2.488) 1.776.042 131 - (16.936) (16.936) 10.980.620 Kurumsal KOBİ Tüketici Diğer Toplam Önceki Dönem Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam 7.488.057 1.684.011 174 - 9.172.242 12.352 7.500.409 23.901 1.707.912 174 - 36.253 9.208.495 Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) Toplam değer düşüklüğü karşılığı Net kredi bakiyesi (12.352) (12.352) 7.488.057 (23.901) (23.901) 1.684.011 174 - (36.253) (36.253) 9.172.242 Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir: 1 Ocak 2014 Dönem içinde aktarılanlar Tahsilatlar Aktiften silinenler Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz 31 Aralık 2014 1 Ocak 2013 Dönem içinde aktarılanlar Tahsilatlar (*) Aktiften silinenler Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz 31 Aralık 2013 Kurumsal (12.352) (2.473) 377 - KOBİ (23.901) (7.609) 29.021 1 Tüketici - Diğer - Toplam (36.253) (10.082) 29.398 1 (14.448) (2.488) - - (16.936) Kurumsal (6.875) (6.453) 976 - KOBİ (6.900) (17.301) 300 - Tüketici - Diğer - Toplam (13.775) (23.754) 1.276 - (12.352) (23.901) - - (36.253) 150 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı): Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir: Cari Dönem Özel değer düşüklüğü karşılığı Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) Önceki Dönem Özel değer düşüklüğü karşılığı Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) Kurumsal (14.448) KOBİ (2.488) Tüketici Diğer Toplam (16.936) 14.448 2.488 - - 16.936 Kurumsal (12.352) KOBİ (23.901) Tüketici Diğer Toplam (36.253) 12.352 23.901 - - 36.253 Cari Dönem 36.253 10.082 (29.398) (1) 16.936 Önceki Dönem 13.775 23.754 (1.276) - 36.253 (16.936) (36.253) 16.936 36.253 Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir: 1 Ocak bakiyesi Dönem içinde aktarılanlar Tahsilatlar Aktiften silinenler Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz 31 Aralık Bakiyesi Değer düşüklüğü karşılığı Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler KOBİ Kredileri Tüketici Kredileri Diğer Toplam 30 Günden Az 31- 60 Gün 952 952 6.778 43.737 50.515 61- 90 Gün 91 Günden Fazla 5.135 5.135 - Toplam 11.913 44.689 56.602 151 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı): Önceki Dönem Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler KOBİ Kredileri Tüketici Kredileri Diğer Toplam 30 Günden Az 31- 60 Gün - - 61- 90 Gün 91 Günden Fazla - Toplam - - Banka’nın vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 54.414 54.414 İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer (kefalet. araç-gemi rehin ve ipoteği) Toplam Önceki Dönem - Kredi ve diğer alacakların 8.446.614 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2013: 7.915.323 TL), kalan 2.534.006 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2013: 1.256.919 TL). 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) 7.a.1 İştiraklere ilişkin bilgiler: 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 (*) Unvanı İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring) İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal) İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş Girişim) Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme) Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım) İş Faktoring İş Finansal İş Girişim Terme (*) Ege Tarım (*) Aktif Toplamı 1.454.609 3.161.195 269.124 14.453 10.893 Özkaynak 76.177 626.023 264.412 3.634 9.877 Sabit Varlık Toplamı 883 17.829 432 367 8.648 Adres (Şehir/Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İzmir/Türkiye Faiz Gelirleri 82.239 192.410 18.289 379 21 Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 21,75 28,56 16,67 17,83 11,48 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 100,00 58,01 68,78 18,76 22,95 Menkul Önceki Değer Cari Dönem Dönem Kâr/ Gelirleri Kâr/Zararı Zararı 7.938 11.759 72.421 49.019 13.822 14.598 73.768 93 197 (946) (1.215) Finansal veriler 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kâr/zararı 30 Eylül 2013 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Gerçeğe Uygun Değeri 125.215 27.497 - 152 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı) 7.a.2 İştiraklere ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 152.328 8.710 200 11.940 (3.430) 161.038 - Önceki Dönem 141.127 11.201 120 16.769 (5.688) 152.328 - Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Cari dönem içinde Banka’nın elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 37.138 TL’lik sermaye artışı ile 10.607 TL tutarında; İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 7.998 TL’lik sermaye artışı ile 1.333 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir. Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş.’nin 17 Temmuz 2014 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı`nda karar verilen 2.000 TL’lik nakit sermaye artırılma kararı ile Banka %10 hisse ile 200 TL tutarında sermaye taahhüdünde bulunmuş ve 31 Aralık 2014 itibarıyla taahhüt edilen tutarı iştirakine ödemiştir. 7.a.3 Mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Cari Dönem 6.771 125.215 27.497 Önceki Dönem 6.771 115.139 28.772 Cari Dönem 152.712 - Önceki Dönem 143.911 - 7.a.4 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler 153 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) 8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem ÇEKİRDEK SERMAYE Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek Akçeler Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Çekirdek Sermaye Toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Katkı Sermaye ÖZKAYNAK (*) YFAŞ (*) TSKB GYO (*) 64.275 4.730 (396) 5.049 (1.439) (463) 71.756 71.756 150.000 593 5.696 55.643 (15) 211.917 211.917 YFAŞ (*) TSKB GYO (*) 61.000 775 150.000 593 5.739 53.671 (6) 209.997 209.997 209.997 Söz konusu değerler 31 Aralık 2014 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır. Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Yedek Akçeler Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK (*) 4.400 5.366 (1.665) (593) 69.283 1.138 70.421 70.421 Söz konusu değerler 31 Aralık 2013 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır. Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kârdan ayrılan yedek akçelerdir. Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir. 154 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı) 8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı: Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadığından dolayı konsolide edilmemekte olup, maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi değildir. 8.b.1 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı 1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD) 2 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (YFAŞ) 3 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO) 1 TSKB GMD 2 YFAŞ (*) 3 TSKB GYO (*) (*) Aktif Toplamı 13.414 502.926 366.801 Özkaynak 10.473 74.218 211.932 Sabit Varlık Toplamı 1.278 3.862 348.694 Adres (Şehir/Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Faiz Gelirleri 290 26.212 1.044 Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 99,99 95,78 59,00 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 99,99 99,28 71,00 Menkul Önceki Değer Cari Dönem Dönem Kâr/ Gelirleri Kâr/Zararı Zararı 2.972 2.182 1.462 2.450 4.538 1.972 (25.842) Gerçeğe Uygun Değeri 63.720 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır. 8.b.2 Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 134.698 (494) 2.394 (233) (2.655) 134.204 - Önceki Dönem 136.468 (1.770) (1.770) 134.698 - Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar TSKB Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş.’nin hissedarlarının 4 Ocak 2013 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul toplantısında Şirket’in tasfiyesine karar verilmiştir. Tasfiye kararı 21 Ocak 2013 tarihinde tescil edilmiş ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 25 Ocak 2013 tarih ve 8244 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. 29 Eylül 2014 tarihli tasfiye sonu beyanı ile, Şirket’in tasfiyesi neticesinde herhangi bir alacağı ve borcu olmadığı belirtilmiştir. Söz konusu tasfiye beyanı 8 Ekim 2014 tarihinde tescil edilmiş ve 14 Ekim 2014 tarih ve 8672 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar Banka, cari dönem içerisinde Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.’nin 2.500 TL’lik sermaye artışı ile 2.394 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir. 155 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı) 8.b.3 Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı yasal tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem 133.825 Önceki Dönem 134.086 Cari Dönem 63.720 - Önceki Dönem 66.375 - 8.b.4 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net) 10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Cari Dönem Brüt 87 87 Net - Önceki Dönem Brüt 4.573 4.573 Net 4.518 4.518 10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler: Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı Cari Dönem 87 (87) - Önceki Dönem 4.573 (55) 4.518 10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar: Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ilgili maddeleri uyarınca yapılmıştır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 156 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) Cari Dönem Maliyet: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Maliyet Birikmiş Amortisman: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Birikmiş Amortisman Değer Düşüş Karşılığı: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Değer Düşüş Karşılığı Net Defter Değeri Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Transfer Dönem Sonu Bakiyesi 7.485 1.593 968 1.203 8.937 20.186 16 761 2.744 3.168 6.689 (191) (739) (2.161) (1.149) (4.240) (1.041) 1.041 - 6.460 2.443 990 1.786 10.956 22.635 (2.688) (1.432) (841) (17) (7.407) (12.385) (132) (142) (146) (29) (669) (1.118) 180 696 28 403 1.307 543 (543) - (2.277) (1.937) (291) (18) (7.673) (12.196) (466) (466) 7.335 (848) (848) 4.723 1.137 1.137 (1.796) - (177) (177) 10.262 (*) Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yer almaktadır. Önceki Dönem Maliyet: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Maliyet Birikmiş Amortisman: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Birikmiş Amortisman Değer Düşüş Karşılığı: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Değer Düşüş Karşılığı Net Defter Değeri (*) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Transfer Dönem Sonu Bakiyesi 7.485 2.259 1.124 1.380 8.525 20.773 170 492 662 (666) (156) (347) (80) (1.249) - 7.485 1.593 968 1.203 8.937 20.186 (2.447) (2.040) (833) (14) (6.780) (12.114) (241) (58) (164) (7) (707) (1.177) 666 156 4 80 906 - (2.688) (1.432) (841) (17) (7.407) (12.385) (447) (447) 8.212 (19) (19) (534) (343) - (466) (466) 7.335 Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yer almaktadır. 157 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı) 12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse: 12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları: Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için %5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. 12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı: Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 848 TL tutarında değer azalışı, 819 TL tutarında iptal edilen değer azalışı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 19 TL tutarında değer azalışı; bulunmamaktadır). 12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar: Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları: 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır. Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar. 13.b Kullanılan amortisman yöntemleri: Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir. 13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Cari Dönem Bilgisayar Yazılımları Cari Dönem Başı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı 3.994 (3.349) Cari Dönem Sonu Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Tutarı 4.315 (3.625) Önceki Dönem Bilgisayar Yazılımları Önceki Dönem Başı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Tutarı 3.704 (3.086) Önceki Dönem Sonu Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı Tutarı 3.994 (3.349) 158 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) 13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: Cari Dönem Maliyet: Bilgisayar Yazılımları Toplam Maliyet Birikmiş İtfa Payı: Bilgisayar Yazılımları Toplam Birikmiş İtfa Payı Değer Düşüş Karşılığı: Bilgisayar Yazılımları Toplam Değer Düşüş Karşılığı Net Defter Değeri Önceki Dönem Maliyet: Bilgisayar Yazılımları Toplam Maliyet Birikmiş İtfa Payı: Bilgisayar Yazılımları Toplam Birikmiş İtfa Payı Değer Düşüş Karşılığı: Bilgisayar Yazılımları Toplam Değer Düşüş Karşılığı Net Defter Değeri Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Dönem Sonu Bakiyesi 3.994 3.994 343 343 (22) (22) 4.315 4.315 (3.349) (3.349) (298) (298) 22 22 (3.625) (3.625) 645 45 - 690 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Yıl Girişler Önceki Yıl Çıkışlar Dönem Sonu Bakiyesi 3.704 3.704 290 290 - 3.994 3.994 (3.086) (3.086) (263) (263) - (3.349) (3.349) 618 27 - 645 13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). TSKB Faaliyet Raporu 2014 159 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) 13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Banka maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 160 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar 15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı: Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır. Ertelenmiş vergi varlığı: Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi Diğer karşılıklar Menkul değerler Çalışan hakları karşılığı Türev işlemler reeskontu Diğer Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü: Menkul değerler Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları Diğer Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Cari Dönem 12.365 16.600 1.547 587 569 31.668 Önceki Dönem 11.771 10.000 96 1.323 182 320 23.692 (11.252) (5.340) (133) (23) (16.748) (5.510) (3.111) (35) (8.656) 14.920 15.036 Net Ertelenmiş Vergi Varlığı 15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları: Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri: Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Cari dönemde Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 161 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler 1.a.1 Mevduatın vade yapısı: Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı: Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 310 5.061 5.371 YP 26 38.499 20.935 59.460 Önceki Dönem TP 7.277 7.277 YP 99 10.560 22.848 33.507 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler 3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler: T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Cari Dönem TP YP 3.068 189.459 9.687.091 3.068 9.876.550 Önceki Dönem TP YP 222.690 8.779.565 9.002.255 Cari Dönem TP YP 3.068 367.148 9.509.402 3.068 9.876.550 Önceki Dönem TP YP 565.123 8.437.132 9.002.255 3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 162 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı) 3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler İhraç Edilen Menkul Kıymetler İhraç Edilen Menkul Kıymet İhraç Farkları Tahvil Faiz Reeskontu Toplam Cari Dönem TP - YP 806.750 (597) 7.671 813.824 Önceki Dönem TP - YP - Banka’nın, 27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla maksimum 750 milyon Amerikan Doları tutarındaki yurtdışına yapılacak olan tahvil veya benzeri menkul kıymet ihracına ilişkin satış işlemleri tamamlanmıştır. Nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,375 olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 3.d Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam Cari Dönem TP 1.922.524 1.877.343 44.408 773 135 1 134 1.922.659 YP 31.037 29.066 1.971 208.798 204.742 4.056 239.835 Önceki Dönem TP YP 1.358.005 22.356 1.332.460 21.828 18.857 3.717 3.499 896 223.875 221.878 2 79 894 1.918 1.358.901 246.231 4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) 5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Banka’nın finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın 2 adet genel merkez binası ile 1 adet şubesi ve 11 adet binek otomobil faaliyet kiralama işlemine konudur. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 2 adet genel merkez binası, 1 adet şubesi faaliyet kiralama işlemine konudur). 5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 163 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Cari Dönem 125.194 105.337 7.178 6.238 4.945 2.719 10.900 Önceki Dönem 104.331 85.701 5.807 5.868 5.329 2.798 9.964 7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 9.776 TL’dir (31 Aralık 2013: 614 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir. 7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 2.115). 7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Banka, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 6.716 TL (31 Aralık 2013: 5.746 TL) tutarında işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.019 TL (31 Aralık 2013: 868 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir. 1 Ocak 2014 sonrasında oluşan 591 TL tutarında aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2013: 580 TL). Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 164 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: (devamı) 7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: (devamı) Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2015 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır. 7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları: Cari Dönem 83.000 83.000 Diğer Karşılıklar (*) Toplam (*) Önceki Dönem 50.000 50.000 Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 83.000 TL tutarındaki karşılığı içermektedir (31 Aralık 2013: 50.000 TL). 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi Ödenecek Kurumlar Vergisi Ertelenmiş Vergi Borcu Toplam Cari Dönem TP 32.390 32.390 YP - Önceki Dönem TP 18.009 18.009 YP - 8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 32.390 500 2.101 161 1.027 36.179 Önceki Dönem 18.009 453 1.770 85 626 20.943 165 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı) 8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar: (devamı) 8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem 20 40 60 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam Önceki Dönem 17 33 50 8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 9. Satış amaçlı tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 10. Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar: Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TL karşılığı 115.250 TL’dir. Bu kredinin bilanço tarihi itibarıyla faiz reeskontu 815 TL’dir. Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla (0,32+3,00 spread ile) %3,32’dir. Kredinin anapara ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam Cari Dönem TP - YP 116.065 116.065 Önceki Dönem TP YP 106.759 106.759 166 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem 1.500.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 1.300.000 - 11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye 1.500.000 Tavan 2.500.000 11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Cari dönemde, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Önceki dönemde, 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. 11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Cari dönem içinde; sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 11.f Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Banka’nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Mali Kontrol Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir. Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. 11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam Cari Dönem TP YP (16.824) 68.538 50.912 51.714 50.912 Önceki Dönem TP YP (11.030) (9.291) 15.648 (20.321) 15.648 167 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı) 11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam Cari Dönem 91.943 81.386 173.329 Önceki Dönem 75.641 80.627 156.268 Cari Dönem 54.612 54.612 Önceki Dönem 18.597 18.597 11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam 11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 1 Ocak itibarıyla Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi Diğer (*) 31 Aralık itibarıyla Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Menkul Değerler Değer Artış Fonu 6.357 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Menkul Değerler Değer Artış Fonu (11.030) 141.299 (5.794) - - 135.505 (136) - - - (136) (28.070) 119.450 (16.824) 400 9.320 374 (28.070) 400 112.320 Maddi Duran Diğer Varlıklar Yeniden Sermaye Değerleme Farkları Yedekleri 8.920 374 Toplam 4.621 Cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 533 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 400 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır. (*) 168 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı) 11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: (devamı) Önceki Dönem 1 Ocak itibarıyla Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi Diğer (*) 31 Aralık itibarıyla Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Menkul Değerler Değer Artış Fonu 128.891 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Menkul Değerler Değer Artış Fonu (3.572) (159.038) (7.458) - - (166.496) 6.423 - - - 6.423 30.081 6.357 (11.030) (26.237) 8.920 374 30.081 (26.237) 4.621 Maddi Duran Diğer Varlıklar Yeniden Sermaye Değerleme Farkları Yedekleri 35.157 374 Toplam 160.850 Önceki dönemde, Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 2.856 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 2.142 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2012 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır. (*) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri Teminat Mektubu Taahhütleri Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler Diğer Toplam Cari Dönem 53.655 59.930 1.316 15.275 19.674 3.063 152.913 Önceki Dönem 511.345 4.805 5.184 15.278 46.740 1.593 584.945 1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: 1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın açmış olduğu akreditiflerin toplamı 496.097 TL’dir (31 Aralık 2013: 438.033 TL). 1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 956.972 TL’dir (31 Aralık 2013: 1.015.387 TL). 169 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı) 1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı: Cari Dönem 1.453.069 1.453.069 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam Önceki Dönem 1.453.420 1.453.420 1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam TP 297.794 4.454 293.340 15.800 118.253 117.733 520 431.847 Cari Dönem (%) YP 69 934.007 1 460.405 68 473.602 4 27 87.215 27 86.617 598 100 1.021.222 (%) 91 45 46 9 9 100 TP 375.344 6.049 369.295 12.206 118.371 117.734 637 505.921 Önceki Dönem (%) YP 74 849.991 1 238.496 73 611.495 3 5.845 23 91.663 11.449 23 79.668 546 100 947.499 (%) 90 25 65 1 9 1 8 100 170 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı) 1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler I inci Grup Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 427.792 1.020.592 499.681 941.101 427.792 525.125 499.681 509.466 495.467 - 431.635 - - - - II nci Grup Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 4.055 630 5.740 2.668 4.055 5.740 630 2.668 - - - - 2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Cari Dönem 4.129.218 49.097 2.593.190 1.486.931 5.172.960 5.172.960 74.677 9.376.855 9.376.855 Önceki Dönem 1.897.605 160.417 950.918 786.270 2.528.510 2.510.020 18.490 4.426.115 4.426.115 171 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı) Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam Önceki Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım Diğer Alım Diğer Satım 18.765 2.130 3.650 24.545 1.635 224.227 325.059 19.416 2.323.839 2.650.279 3.501 1.304.933 809.817 63.998 138.675 24.552 3.916.997 3.923.830 343.260 266.378 134.880 744.518 340.809 266.725 134.879 742.413 - - - - Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım Diğer Alım Diğer Satım 29.902 39.032 12.258 81.192 19.461 72.662 57.746 29.750 911.530 1.214.686 17.756 743.735 455.981 12.258 2.300 2.298 79.225 1.730.227 1.730.711 187.344 125.176 89.511 402.031 183.644 117.884 101.201 402.729 - - - - Swap Alım Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Swap Para Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Futures Para-Faiz Alım Satım İşlemleri Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları Diğer Toplam Önceki Dönem Varlıkların Gerçeğe Yükümlülüklerin Uygun Değer Gerçeğe Uygun Farkı Değer Farkı Sözleşmede Belirlenen Türev Ürün Tutarının TL Karşılığı Varlıkların Gerçeğe Yükümlülüklerin Uygun Değer Gerçeğe Uygun Farkı Değer Farkı Sözleşmede Belirlenen Türev Ürün Tutarının TL Karşılığı 36.054 (31.421) 2.593.190 6.230 (7.482) 950.918 14.619 (12.139) 5.172.960 9.459 (10.355) 2.510.020 102 (336) 49.097 2.796 (99) 160.417 - - - - - - 21.156 71.931 (20.935) (64.831) 1.486.931 74.677 9.376.855 22.202 40.687 (22.848) (40.784) 804.760 4.426.115 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka’nın finansal riskten korunma konusu kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Nakit akış riskinden korunma 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 172 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar: Banka’nın kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aleyhine açılmış 1.067 TL tutarında 25 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 855 TL - 18 Adet). Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı/cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir. Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Banka uygulamasının mevzuata uygun olduğu, Vergi İdaresinin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının olmadığı sonucuna ulaşıldığından, söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, kalan kısmı için Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir. 5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir. IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler 1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam (*) 26.852 118.076 2.082 147.010 YP 21.049 334.068 1.201 356.318 Önceki Dönem TP 11.995 87.265 1.078 100.338 YP 8.975 285.266 294.241 Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir. 1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankasından (*) Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam (*) Cari Dönem TP 53 779 278 1.110 YP 39 39 TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmı için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından satırında gösterilmiştir. Önceki Dönem TP 276 276 YP 16 16 173 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (devamı) 1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam Cari Dönem TP 342 258.746 259.088 YP 19 23.361 23.380 Önceki Dönem TP 339 YP 7 204.057 204.396 23.945 23.952 Cari Dönem 11.116 Önceki Dönem 8.735 1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler 2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam (*) (*) Cari Dönem TP 948 819 129 948 YP 8.031 722 7.309 99.982 108.013 Önceki Dönem TP 693 595 98 693 YP 5.743 665 5.078 77.613 83.356 Önceki Dönem TP - YP - Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir. 2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*) (*) Cari Dönem TP - YP 8.025 İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir. 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam Cari Dönem 3.000 21.568 24.568 Önceki Dönem 6.841 23.474 30.315 174 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net) Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*) Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*) Kambiyo İşlemlerinden Zarar Cari Dönem 523.582 2.279 197.334 323.969 (508.957) (3.884) (264.151) (240.922) Önceki Dönem 573.891 6.962 154.036 412.893 (586.731) (3.337) (162.590) (420.804) 112.859 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2013: 104.174 TL) ; (191.327) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2013: (108.049) TL). (*) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Serbest Kalan Karşılıklar Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*) Gayrimenkullerin Satışından Menkullerin Satışından Diğer Aktiflerin Satışından Diğer Toplam Cari Dönem 25.782 11.094 9.922 543 629 2.594 39.470 Önceki Dönem 5.151 854 756 33 65 1.800 7.805 31 Ocak 2014 tarihinde Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu ve satılmaya hazır portföyünde takip ettiği Takasbank - İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ait 21.000 TL nominal ve 23.468 TL maliyet tutarındaki tüm hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir. (*) 6. Banka’nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer (*) Toplam (*) Kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 33.000 TL’lik karşılığı içermektedir. Cari Dönem 4.455 4.366 89 20.863 1.501 1.501 291 291 33.000 60.110 Önceki Dönem 25.765 25.653 46 66 20.617 1.856 1.856 48.238 175 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam (*) Cari Dönem 55.990 232 1.056 298 29 19 Önceki Dönem 46.608 204 1.170 263 19 7 17.393 7.390 509 355 9.139 563 38.691 114.271 16.178 7.014 454 603 8.107 20 8.721 73.190 Cari dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Banka toplam 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir. 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama: Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi öncesi kârını, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %15,16 oranında artırmıştır (31 Aralık 2013: %4,73). Bir önceki döneme göre Banka’nın net faiz geliri %12,32 artmıştır (31 Aralık 2013: %12,96). 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar 9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar Hesaplanan cari vergi gideri 120.210 TL’dir (31 Aralık 2013: 55.093 TL). Ertelenmiş vergi geliri 27.806 TL’dir (31 Aralık 2013: 19.744 TL gider). 9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 27.806 TL’dir (31 Aralık 2013: 19.744 TL gider). 9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi geliri 27.806 TL’dir (31 Aralık 2013: 19.744 TL gider). Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden hesaplanan 30.253 TL tutarında (31 Aralık 2013: 2.183 TL) ertelenmiş vergi, özkaynaklar altında “satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu” hesap kaleminden, kıdem tazminatı aktüeryal fark hesaplamasından doğan 3 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: (145) TL) ertelenmiş vergi özkaynaklar altında “diğer kâr yedekleri” hesap kaleminden netleştirilmiştir. 176 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama: Banka 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde net kârını bir önceki dönem net kârına göre %13,25 oranında arttırmıştır (31 Aralık 2013: %6,12). 11. Net dönem kâr/zararına ilişkin açıklama 11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Banka olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 801.367 TL faiz gelirleri, 255.135 TL faiz giderleri, 11.164 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2013: 637.646 TL faiz gelirleri, 151.309 TL faiz giderleri, 10.705 TL net ücret ve komisyon gelirleri). 11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir: Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar: İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda azınlık haklarına ait kâr/zarar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar: Gelir tablosunda, yukarıda IV.7 numaralı dipnotta açıklanan diğer faaliyet giderleri dışında, gelir tablosu toplamının %10’unu aşan diğer kalemi bulunmamaktadır. V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Sermayeye ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir: Cari Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Önceki Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 750.002 125.662 50,00 8,38 750.002 125.662 - 624.336 1.500.000 41,62 100,00 624.336 1.500.000 - Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 650.001 108.907 50,00 8,38 650.001 108.907 - 541.092 1.300.000 41,62 100,00 541.092 1.300.000 - TSKB Faaliyet Raporu 2014 177 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Sermayeye ilişkin bilgiler (devamı) Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. 2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 itibarıyla, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 149.703 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 30.253 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 119.450 TL olarak özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir. Önceki dönem, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 8.540 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 2.183 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 6.357 TL olarak özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir. 3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır. 4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen kur farkı bulunmamaktadır. 5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır. 6. Temettüye ilişkin bilgiler 6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı: Hisse senetleriyle ilgili kâr payları Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kâr payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kâr payı hesaplaması henüz yapılmamıştır. 6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Banka, Genel Kurul’da onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır. 7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 17.061 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 33.392 TL TL). 8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır. 178 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar Cari dönemde elde edilen 19.538 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 7.555 TL aktif satış gelirleri, sermaye piyasası işlem gelirleri ve faiz dışı gelirler). Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 134.555 TL tutarındaki diğer kalemi türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 87.414 TL türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar). Cari dönemde (191.931) TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2013: (227.717) TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. Cari dönemde 622.451 TL tutarındaki diğer borçlar hesabı (31 Aralık 2013: 332.941 TL), müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır. Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 5.105 TL (31 Aralık 2013: 7.536 TL) olarak gerçekleşmiştir. 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler Banka, cari dönemde 6.689 TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 343 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka’nın cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 200 TL tutarındadır. Banka, önceki dönemde 662 TL tutarında menkul ve gayrimenkul yatırımı ile 290 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Banka’nın önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 120 TL tutarındadır. 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları; Banka, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 2.935 TL nakit girişi yaratmıştır. Banka cari dönemde 233 TL maliyet değeri ile tuttuğu bağlı ortaklığını tasfiye sebebiyle elden çıkarmıştır. Banka, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 1.197 TL nakit girişi yaratmıştır. Banka’nın önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık satışı bulunmamaktadır. 4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar Toplam Cari Dönem Başı 36 85.525 85.561 Önceki Dönem Başı 27.995 37.571 65.566 Cari Dönem Sonu 8 261.094 261.102 Önceki Dönem Sonu 36 85.525 85.561 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar Toplam 179 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Banka’nın ya da Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır. 6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler 6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar: Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır. 6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı: Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir. VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.a Cari dönem: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 261.703 305.972 11.110 262 264 6 Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 112.840 72.954 2.140 117.413 117.412 294 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 91.627 79.003 4.199 - 1.b Önceki dönem: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 185.532 261.703 8.730 412 262 5 Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 107.017 112.840 2.616 117.413 117.413 294 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 44.671 91.627 3.318 4.225 - 1.c Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Banka mevduat kabulüne yetkili değildir. 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı 47.621 TL tutarında swap para alım işlemi; 49.393 TL tutarında swap para satım işlemi ile 148 TL tutarında vadeli döviz alım işlemi; 155 TL tutarında vadeli döviz satım işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Bu işlemlerin 31 Aralık 2014 itibarıyla değerleme sonucu (1.255) TL olup, bu tutar gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar Kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 7.148 TL’dir (31 Aralık 2013: 7.168 TL). 180 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) VIII. Banka yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Yurtiçi şube Yurtdışı temsilcilikler Yurtdışı şube Kıyı Bnk. Blg. Şubeler Sayı 2 Çalışan Sayısı 334 - - - - Bulunduğu Ülke Aktif Toplamı - Yasal Sermaye - - 2. Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama Cari dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır. Önceki dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır. ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: FITCH RATINGS Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı) BBBDurağan F3 Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) BBB Durağan F3 Destek Notu Destek Notu Tabanı Ulusal Not Ulusal Not Görünüm Öncelikli Teminatsız Borç Notu 2 BBBAAA Durağan BBB- Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 24 Ekim 2014 tarihinde Banka’nın mevcut tüm notlarını ve “Durağan” olan görünümünü değiştirmeden teyit etmiş ve Banka’nın Eurobond ihracı için atadığı “Öncelikli Teminatsız Borç Notu” nu BBB- olarak belirlemiştir. 181 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM (Devamı) DİĞER AÇIKLAMALAR (Devamı) I. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar (devamı) 1.a Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: (devamı) MOODY’S Mali Güç Görünüm Yabancı Para (İhraççı) Uzun Vadeli Görünüm Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) Uzun Vadeli Görünüm Kısa Vadeli Teminatsız Borç - Yabancı Para (İhraççı) Uzun Vadeli Görünüm D+ Durağan Baa3 Negatif P-3 Baa3 Negatif P-3 Baa3 Negatif Yukarıdaki bilgiler, 5 Haziran 2014 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır. Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 24 Ekim 2014 tarihinde Banka’nın Eurobond ihracı için “Teminatsız Borç - Yabancı Para Notu” atamış ve bu notu Baa3 olarak belirlemiştir. 1.b Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler: Türkiye’de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 20 Ekim 2014 itibarıyla Bankamızın Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu %94,43 (10 üzerinden 9,44) olarak güncellenmiştir. Dört ana başlık (Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri, Yönetim Kurulu) altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,46 (Ağırlık: %25), 9,58 (Ağırlık: %25), 9,73 (Ağırlık: %15), 9,21 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır. II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 29 Ocak 2015 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 182 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 2014, global piyasalarda yaşanan dalgalanmalara ve jeopolitik risklere rağmen mali açıdan bütçe tahminlerinin gerçekleştirildiği, özkaynakların güçlendiği başarılı bir yıl olmuştur. Toplam aktif büyüklüğü TL bazında, geçen yılın aynı dönemine göre %21,6 büyüme kaydederek 15.701 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Dolar bazında aktif büyüklüğü ise 6.812 milyon ABD dolarıdır. 2014 yılında toplam 1,8 milyar ABD doları tutarında kredi sözleşmesi imzalanmıştır. Yeni kredi plasmanları, pazarlama faaliyetlerindeki başarılı performans neticesinde 1,5 milyar ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplam kredi portföyü 2014 yılında TL bazında %19,7 ve kurdan arındırılmış olarak ise %15,9 oranında büyüme kaydederek 10.981 milyon TL büyüklüğe gelmiştir. Kredilerin toplam aktife oranı 2014 sonu itibarıyla %69,9 seviyesindedir (2013: %71,1). Kredi portföyünün döviz cinsinden dağılımı (dövize endeksliler de dahil olmak üzere) pasifteki alınan kredilerle uyum göstermektedir. %33 Euro, %57 ABD doları cinsinden döviz dağılımı mevcuttur. Bankamız TL kredileri ise portföyün %10 oranına ulaşmıştır. Kredi portföyünün %90’ı yabancı para orta ve uzun vadeli yatırım ve işletme kredilerinden oluşmaktadır. 2014 yılında kredi kullandırımlarında en yüksek payları enerji üretim, turizm, elektrik dağıtım ve gıda sektörleri almaktadır. Kredilerin sektörel dağılımına enerji üretiminin oranı %33 olup, bu oranı %13 ile finans, %9 ile elektrik/gaz dağıtım sektörleri izlemektedir. Enerji ve kaynak verimliliği projelerinin toplam portföydeki oranı %8 seviyesine ulaşmıştır. Tamamına karşılık ayrılmış takipteki kredilerin toplam brüt kredilere oranı, 2014 yılında %0,2 olarak gerçekleşmiştir (2013: %0,4). Takipteki kredilerin nominal tutarı 16,9 milyon TL’dir. Gayrinakdi kredi portföyü geçen seneye göre aynı seviyelerde kalarak, 1.453 milyon TL olmuştur (2013: 1.453 milyon TL). Konjonktür sebebiyle 2014 yılında gayrinakdi kredilerin komisyon gelirleri içerisindeki ağırlığı artmış ve %86’ya ulaşmıştır (2013: %63). Aktifte kredilerden sonra %22,2’lik oranla en önemli paya sahip olan menkul kıymetler portföyünün toplam büyüklüğü bir önceki yıla göre %19,2’lik büyüme ile 3.482 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Menkul Kıymetler portföyünün, %100’ü satılmaya hazır menkul değerlerden oluşmaktadır ve %84’ü TL cinsindendir. Küresel konjonktür ve TCMB politikaları doğrultusunda yapılan menkul kıymet yatırımları ve itfalar neticesinde 2014 yılında menkul kıymet portföyünün genel dağılımında değişim meydana gelmiştir. Yıl başı ve yıl sonu karşılaştırmasında, TL portföydeki “Enflasyona Endeksli Kıymetlerin” oranı %24 seviyesinden %35’e çıkarken, TÜFEX dahil toplam “Değişken Faizli Kıymet” ağırlığı %71 seviyesinden %68’e gerilemiştir. TL menkul kıymet portföyünün sabit faizli kısmı %29 iken, 2014’te %32’ye çıkmıştır. TCMB’nin sıkılaştırma politikasından ötürü yıl içerisinde fonlama maliyetleri yüksek seyretmiş ve ortalama fonlama maliyeti 2013 yılına göre artış göstermiştir. 2014 yılında, toplam TL portföyün verimi %10,8 olarak gerçekleşmiştir. Bu portföyün %25’lik kısmı repo ile fonlanmış ve bu kısmın maliyeti %9,2 olmuştur. Alınan krediler yıllık %9,7’lik artışla 9.996 milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Söz konusu kredilerin tamamına yakını döviz cinsinden yurtdışından sağlanan kaynaklardan oluşmaktadır. Kaynaklarımızın %95’i orta ve uzun vadeli kredilerden oluşmaktadır. Uzun vadeli kaynaklarımız, aktifteki kredi portföyümüzün fonlamasında kullanılmaktadır ve %91’i T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi ile temin edilmiştir. Bankamız, 2014 yılında da uluslararası finansal kuruluşlarla ilişkilerini başarıyla yürütmeye devam etmiştir. Yıl genelinde, IDB’den 220 milyon ABD doları, Dünya Bankası’ndan toplam 250 milyon ABD doları, Citi/Opic’ten 40 milyon ABD doları, AFD’den 60 milyon Euro, EBRD’den 50 milyon Euro, KFW’den 150 milyon Euro, OeEB’den 20 milyon Euro ve EIB’den 100 milyon Euro olmak üzere yaklaşık 1 milyar ABD doları tutarında temalı kaynak anlaşmasına imza atmıştır. 8 ayrı ülkeden 13 bankanın katılımı ile 135 milyon ABD doları tutarında sendikasyon kredisi temin edilmiştir. Ayrıca, Banka uluslararası piyasalarda 350 milyon ABD doları tutarında Eurobond ihracı gerçekleştirmiştir. Aktif ve pasif dengesinde borçlanma ve plasman faiz yapısının değişken olması ve kaynakların vade yapısının plasmanlardan daha uzun olması sebebiyle Bankamız herhangi bir faiz veya likidite dengesizliği yaşamamaktadır. Kullandırılan kredilerin kaynaklar ile uyumlu döviz kurunda gerçekleşmesi aynı zamanda kur riskinin de sıfıra yakın bir seviyede gerçekleşmesini beraberinde getirmektedir. Özkaynaklar, bir önceki yıla göre %21,4 artışla 2.888 milyon TL’ye taşınarak, sermaye yeterlilik oranı yasal yükümlülük seviyesinin oldukça üzerinde olan %18,1 seviyesinde gerçekleşmiştir (2013 yılı Sermaye Yeterlilik Oranı: %18,2). 1,9 milyar TL serbest sermayesi bulunan Bankamızın serbest sermayesinin toplam aktiflere oranı %12,3’tür (2013: %11,9). Serbest sermayenin tamamı likit aktiflerde değerlendirilmektedir. TSKB Faaliyet Raporu 2014 183 Vergi öncesi kâr, %15,2’lik artışla 461,7 milyon TL’ye, net dönem kârı ise %13,3’lük artışla 369,3 milyon TL’ye ulaşmıştır. Buna paralel olarak yıllık bazda ortalama özkaynak ve aktif getiri oranları, sırasıyla %17,7 ve %2,6 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2014 yılında net faiz geliri geçen yılın aynı dönemine göre %12,3 artarak 546,2 milyon TL’ye ulaşmıştır. Net faiz marjı %4,2 olarak gerçekleşmiştir (2013 yılı net faiz marjı: %4,3). Temettü gelirlerinde bir önceki seneye kıyasla %19 oranında azalış gerçekleşmiştir. Diğer faaliyet gelirlerindeki artış ise tek seferlik bir gelir olan 9,9 milyon TL tutarında varlık satışı ve 25,8 milyon TL tutarında çözülen karşılıklardan ileri gelmiştir. Bankanın, personel ve işletme giderlerinin yer aldığı diğer giderler kalemi, tek seferlik bir gider olan ve yıl içerisinde yapılan 22,1 milyon TL tutarında vergi ödemesinden ötürü %56,1 artarak 114,3 milyon TL olmuştur. %18 olarak gerçekleşen gider-gelir oranı, vergi ödemesi dikkate alınmadığında %14 olarak hesaplanmaktadır (2013: %14). Bankanın yıl içerisinde yapmış olduğu bağış ve yardımların toplam tutarı 31.803 TL olarak gerçekleşmiştir. Sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalar toplamı ise 84.000 TL olmuştur. 2014 sonu itibariyle faiz getirili aktiflerinin toplam aktiflere oranı %94 gibi yüksek bir seviyede gerçekleşmiştir. Bu seviye borç ödeme yeteneğini artıran bir husus olmaktadır. Aynı zamanda, krediler %100 oranında uzun vadeli kaynaklar ile fonlanmaktadır. Kaynak yapısının uluslarüstü finans kuruluşlarıyla köklü ve yakın ilişkiler neticesinde uzun vadeli ve sürdürülebilir olmasının ve uluslararası sermaye piyasalarında aktif rol üstlenmenin, hem kârlılık hem de borç ödeme gücü üzerinde yarattığı olumlu etkilerinin sürmesi beklenmektedir. 184 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler TSKB Risk Yönetimi Politikaları ve bu politikalara ilişkin uygulama esasları, Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş bulunan ve Banka üst yönetimince uygulanan yazılı standartlardan oluşmaktadır. TSKB Risk Yönetimi Politikaları kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, aktif pasif yönetimi riski (piyasa riski, yapısal faiz oranı riski, likidite riski) ve operasyonel risk olarak belirlenmiş olup, söz konusu risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama esaslarına uyumun temini ile Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi amacına yönelik olarak Banka bünyesinde bir Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir. TSKB Risk Yönetimi Müdürlüğü risklerin yönetimiyle ilgili tüm süreçlere aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst yönetime ve ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Görev ve sorumlulukları ve yapısı Risk Yönetimi Müdürlüğü Yönetmeliğiyle belirlenmiştir. Kredi Riski Yönetimi Politikası Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşmaya taraf olanın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılayamama olasılığıdır. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı taraf riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir. Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulu’nca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi Riski ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır. Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Bankanın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır. Aktif Pasif Yönetimi Riski Politikaları Bankanın varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan, kredi riski haricindeki tüm finansal riskler aktif pasif yönetimi riskleri olarak tanımlanmaktadır. Alım-satım portföyünün piyasa riski, yapısal faiz oranı riski ve likidite riski bu risk kapsamında yer almaktadır. i - Piyasa Riski Yönetimi Politikası Piyasa riski, alım satım portföyü kapsamında üstlenilen portföy veya pozisyonun finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme ihtimalidir. Piyasa risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-Maruz-Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenmesi sureti ile yönetilir. Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. ii - Yapısal Faiz Oranı Riski Yönetimi Politikası Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. TSKB Faaliyet Raporu 2014 185 Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. TSKB faiz riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir. iii - Likidite Riski Yönetimi Politikası Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riski olarak tanımlanmaktadır. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski olarak ifade edilmektedir. Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir. Operasyonel Risk Politikası Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir. Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Temel Gösterge Yaklaşımı yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. İştirakler Risk Yönetimi Politikası TSKB bünyesinde gözetilen risk yönetimi sistem ve süreçlerine ilişkin temel ilke ve standartların, bağlı bulunan iştiraklerde de aynı şekilde gözetimine dikkat edilmekte olup, Konsolide Risk Politikaları, Yönetim Kurulu tarafından belirlenmekte ve onaylanmaktadır. İştirakler tarafından, bu politikaların özümsenmesi ve konsolide bazda risk yönetimi için asgari olarak belirtilen risk yönetimi sistem ve süreçlerinin uygulamaya konulması ve Grup bazında belirlenen risk limitlerine uyum sağlanması esastır. Diğer Risklerle İlgili Politikalar Bankanın fiyatlama, kredilendirme, risk ölçüm vb. süreçlerinde kullandığı modellerin hatalı tasarlanması ve/veya uygulanmasında aksaklık yaşanması nedeniyle ortaya çıkacak kayıp riski olarak tanımlanan Model Riski, hatalı veya zamansız alınan kararlar nedeni ile oluşan Strateji Riski ile Banka’nın müşteriler ve piyasa nezdinde itibarının zarar görmesi olarak tanımlanabilecek İtibar Riski diğer riskler kapsamında değerlendirilmekte olup, söz konusu risklere de TSKB Risk Yönetimi Politikaları dokümanında yer verilerek bu risklere ilişkin farkındalık düzeyinin artırılması sağlanmıştır. 186 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Kredi Notları Fitch Ratings: Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings tarafından, 24 Ekim 2014 itibariyle TSKB’nin kredi derecelendirme notları teyit edilmiştir. Yabancı Para Kredi Notu Uzun Vadeli Görünüm Kısa Vadeli Türk Lirası Kredi Notu Uzun Vadeli Görünüm Kısa Vadeli Destek Notu Destek Notu Tabanı Ulusal Not Uzun Vadeli Görünüm BBBDurağan F3 BBB Durağan F3 2 BBBAAA(tur) Durağan Moody’s Investors Service Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 5 Haziran 2014’te TSKB kredi derecelendirme notlarını teyit etmiş olup, görünümü “Negatif” olarak belirlemiştir. Finansal Güç Notu - Görünüm Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu Görünüm Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Kredi Notu Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Kredi Notu D+ (Durağan) Baa3 Baa3 Negatif P-3 P-3 187 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Başlıca Göstergeler ve 5 Yıllık Döneme İlişkin Özetler (milyon TL) Aktif Büyüklüğü Krediler Portföyü Özkaynaklar Net Kâr 2010 7.912 4.843 1.264 212 2011 9.456 6.395 1.366 255 2012 10.290 6.895 1.755 307 2013 12.911 9.177 1.885 326 2014 15.701 10.981 2.288 369 (%) Ortalama Özkaynak Verimliliği Ortalama Aktif Verimliliği Sermaye Yeterliliği Rasyosu 18,4 2,9 22,7 19,4 2,9 19,1 19,7 3,1 20,4 17,9 2,8 18,2 17,7 2,6 18,1 188 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah. Kavak Sok. No: 3 Beykoz 34805 İstanbul Telephone +90 (216) 6819000 Fax +90 (216) 6819090 İnternetwww.kpmg.com.tr Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na, Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının (birlikte “Grup”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır. Bağımsız Denetçi Görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. İstanbul, 29 Ocak 2015 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Orhan Akova Sorumlu Ortak, Başdenetçi 189 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu Konsolide Finansal Raporu 31/12/2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Ana ortaklık Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi: Meclis-i Mebusan Cad. No:81 34427 Fındıklı/İstanbul Ana ortaklık Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları: (212) 334 50 50, (212) 334 52 34 Ana ortaklık Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: http//www.tskb.com.tr İrtibat için Elektronik Posta Adresi: GOKTASM@tskb.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR • KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER • KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • DİĞER AÇIKLAMALAR • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İştirakler İş Finansal Kiralama A.Ş. İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. İş Faktoring A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 29 Ocak 2015 Adnan BALİ Özcan TÜRKAKIN Ömer ERYILMAZ Mustafa GÖKTAŞ Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol Müdürü Kemal Serdar DİŞLİ Uygar Şafak OGUN Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Mustafa Göktaş/Mali Kontrol Müdürü Tel No: (212) 334 51 92 190 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. İÇİNDEKİLER Sayfa No BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler II. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 192 II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 192 III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 193 IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 194 V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 194 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 194 VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 195 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Bilanço (Finansal durum tablosu) 196-197 II. Nazım hesaplar tablosu 198-199 III. Gelir tablosu 200 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 201 V. Özkaynak değişim tablosu 202 VI. Nakit akış tablosu 204 VII. Kâr dağıtım tablosu 205 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 206 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 206 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 207 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 208 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 208 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 208 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 209 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 211 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 211 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 211 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 212 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 212 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 212 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 213 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 213 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 214 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 215 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 216 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 216 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 216 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 216 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 216 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 217 TSKB Faaliyet Raporu 2014 191 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 218 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 228 III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 245 IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 247 V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 248 VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 250 VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 255 VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 256 IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 258 X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 259 XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 261 XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 263 XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar 264 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 264 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 292 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 299 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 305 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 310 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 311 VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 313 VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 314 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 314 II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 315 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar 315 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 315 192 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin (“Ana ortaklık Banka”) kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır. Ana ortaklık Banka’nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nda yer alan sınıflamaya göre “Kalkınma ve Yatırım Bankası”dır. Ana ortaklık Banka’nın “Mevduat Kabul Etme” yetkisi bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır. II. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir. Ana ortaklık Banka’nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir: Cari Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Önceki Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 750.002 125.662 50,00 8,38 750.002 125.662 - 624.336 1.500.000 41,62 100,00 624.336 1.500.000 - Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 650.001 108.907 50,00 8,38 650.001 108.907 - 541.092 1.300.000 41,62 100,00 541.092 1.300.000 - 193 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı) GENEL BİLGİLER (Devamı) III. Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Adı Soyadı Adnan Bali Kemal Serdar Dişli (2) Özcan Türkakın Durmuş Yılmaz Ertan Burhanettin Kantar Murat Bilgiç Ebru Özşuca (3) Kamil Yılmaz (4) Uygar Şafak Öğün (6) Halil Aydoğan Burhanettin Aktaş (5) Görevi (1) Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Göreve Atanma Tarihi 15 Nisan 2011 Öğrenim Durumu Üniversite Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi 29 25 Mayıs 2007 31 Ocak 2013 26 Mart 2012 23 Mart 2005 23 Mart 2005 17 Nisan 2014 25 Mart 2014 Üniversite Lisansüstü Lisansüstü Üniversite Lisansüstü Lisansüstü Doktora 27 31 35 26 24 21 23 2 Nisan 2010 16 Aralık 2013 30 Ekim 2014 Lisansüstü Üniversite Lisansüstü 20 38 28 Göreve Atanma Tarihi 31 Ocak 2013 Öğrenim Durumu Lisansüstü 24 Ocak 2002 Lisansüstü 32 29 Aralık 2004 Üniversite 25 27 Ocak 2006 27 Ocak 2006 25 Aralık 2007 27 Aralık 2011 28 Kasım 2013 Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite Üniversite 29 25 28 25 26 28 Kasım 2013 Doktora 25 Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları: Adı Soyadı Özcan Türkakın A. Orhan Beşkök Burak Akgüç Ömer Eryılmaz Çiğdem İçel Ufuk Bala Yücel B. Gökhan Çanakpınar Ece Börü Hakan Aygen (1) Görevi/Sorumluluk Alanı Genel Müdür Kıdemli GMY - Teknik Hizmetler ve Finansal Kurumlar GMY - Kurumsal Pazarlama ve Proje Finansmanı GMY - Mali Kontrol, Bütçe Planlama ve Yatırımcı İlişkileri GMY - Hazine ve İnsan Kaynakları GMY - Krediler GMY - Bilgi Teknolojisi ve Operasyon GMY - Kurumsal Mimari GMY - Kurumsal Finansman ve Ekonomik Araştırmalar Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi 31 Yukarıda adı geçen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar semboliktir. SPK’nın Seri:IV No: 63 sayılı Tebliğ’ine göre Denetim Komitesi üyeleri Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak kabul edilmektedirler. Banka’nın 27 Mart 2014 tarihli toplantısında Sn. Kemal Serdar Dişli’nin Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı’na seçilmesine karar verilmiştir. (2) Sn. Mustafa Baran Tuncer (Bağımsız Üye) 11 Nisan 2014 tarihinde görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 17 Nisan 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Mustafa Baran Tuncer’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Ebru Özşuca’nın seçilmesine karar verilmiştir. (3) Sn. Mehmet Şencan’ın istifası nedeni ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine Sn. Kamil Yılmaz’ın Türk Ticaret Kanununun 363. maddesi uyarınca ve Banka Esas Sözleşmesine uygun olarak seçilmesi ve ayrıca SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişin Tebliği kapsamında, Sn. Kamil Yılmaz’ın Bağımsız Üye olarak seçilmesine 27 Mart 2014 tarihli Genel Kurul’da oy çokluğuyla karar verilmiştir. (4) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Feridun Bilgin, 2 Mayıs 2014 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır. Banka’nın 30 Ekim 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Sn. Feridun Bilgin’in ayrılması ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Burhanettin Aktaş’ın seçilmesine karar verilmiştir. (5) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Sn. Murat Bilgiç’in Denetim Komitesi Üyesi olarak görevinin yasal süresi dolmuştur. Banka’nın 8 Aralık 2014 tarihli Denetim Komitesi toplantısında Sn. Uygar Şafak Öğün’ün Denetim Komitesi Üyesi olarak seçilmesine karar verilmiştir. (6) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 397-406 maddeleri arasında denetleme başlığında yapılan düzenlemelere göre, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan genel kurul toplantısında Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş., 2014 yılı için denetçi olarak seçilmiştir. 194 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı) GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Türkiye İş Bankası A.Ş.’dir (İş Bankası). Cari Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Önceki Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Pay Tutarları 750.002 125.662 Pay Oranları (%) 50,00 8,38 Ödenmiş Paylar 750.002 125.662 Ödenmemiş Paylar - 624.336 1.500.000 41,62 100,00 624.336 1.500.000 - Pay Tutarları 650.001 108.907 Pay Oranları (%) 50,00 8,38 Ödenmiş Paylar 650.001 108.907 Ödenmemiş Paylar - 541.092 1.300.000 41,62 100,00 541.092 1.300.000 - V. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu’nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası’nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye’nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete’de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası’nın kuruluş amacı Türkiye’de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye’de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Ana ortaklık Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye’nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir. Ana ortaklık Banka, pazarlama ve değerleme faaliyetlerini daha etkin bir biçimde yürütmek üzere, Nisan 2006’da İzmir ve Ankara’da iki şube açmıştır. VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş., Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. ve Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı ilgili tebliğ gereğince mali kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler. Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 195 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı) GENEL BİLGİLER (Devamı) VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı) Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.: Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.: TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. İş Finansal Kiralama A.Ş.: İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. İş Faktoring A.Ş.: İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş.’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.: İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun değerlendirilmesine ilişkin yazılı politikaları TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık Banka’nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır. 196 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) AKTİF (VARLIKLAR) I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Krediler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 TP YP Toplam 31.642 476.152 38.926 56.491 38.926 56.491 7.887 2.388 18.383 56.491 10.268 208.217 295.764 105.206 104.913 293 2.958.629 558.988 29.528 6.240 2.491.044 530.019 438.057 22.729 2.411.541 8.455.448 2.411.541 8.455.448 145.148 126.710 2.266.393 8.328.738 16.395 2.043 (16.395) (2.043) 263.300 261.745 1.555 1.555 609 609 10 10 10 87 (87) 26.454 2.173 1.005 1.168 224.090 21.253 2.320 18.933 - Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 TP YP Toplam 507.794 42.176 302.864 95.417 26.216 34.032 95.417 26.216 34.032 7.887 8.717 2.388 988 74.874 6.655 34.032 10.268 9.856 503.981 9.971 411.333 105.206 50 104.913 50 293 3.517.617 2.594.992 378.066 35.768 48.072 2.957 3.021.063 1.996.493 332.811 460.786 550.427 42.298 10.866.989 2.195.193 6.853.905 10.866.989 2.195.193 6.853.905 271.858 119.048 170.979 10.595.131 2.076.145 6.682.926 18.438 16.913 20.473 (18.438) (16.913) (20.473) 263.300 236.634 261.745 234.988 1.555 1.646 1.555 1.646 609 847 609 847 10 10 10 10 10 10 4.518 87 4.573 (87) (55) 26.454 24.397 2.173 2.249 1.005 1.005 1.168 1.244 224.090 222.295 21.253 18.896 2.320 18.933 18.896 - 43.743 47.065 90.808 34.386 6.335.793 9.889.908 16.225.701 5.408.312 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 46.186 345.040 60.248 60.248 8.717 988 40.687 9.856 421.304 50 50 2.973.058 51.029 2.329.304 592.725 9.049.098 9.049.098 290.027 8.759.071 37.386 (37.386) 236.634 234.988 1.646 1.646 847 847 10 10 10 4.518 4.573 (55) 24.397 2.249 1.005 1.244 222.295 18.896 18.896 80.572 8.030.904 13.439.216 197 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER Dipnot MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlar Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı 16.5 Azınlık Payları I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. PASİF TOPLAMI (1) (2) (3) (3) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (11) (11) (11) (11) (12) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 TP YP Toplam 4.116 227.919 2.032.878 110.219 1.922.659 623 623 76.155 210.296 117.760 9.475 83.061 37.722 37.722 - 59.460 9.923.663 239.835 239.835 813.824 813.824 38.458 38.458 20.436 - 2.373.339 1.500.000 73.188 413 63.081 9.320 - 116.065 50.912 50.912 50.912 - - - - 374 315.408 175.765 75.641 61.244 2.758 417.290 43.882 373.408 67.453 - 374 315.408 175.765 75.641 61.244 2.758 417.290 43.882 373.408 67.453 4.963.048 11.262.653 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 TP YP Toplam 63.576 7.277 50.580 10.151.582 74.275 9.050.762 2.272.713 1.609.973 246.231 110.219 251.313 2.162.494 1.358.660 246.231 813.824 813.824 39.081 946 5.008 39.081 946 5.008 96.591 77.558 12.211 210.296 155.577 1.865 117.760 96.583 9.475 8.676 83.061 50.318 1.865 37.722 22.660 37.722 22.660 116.065 2.424.251 2.001.886 1.500.000 1.300.000 124.100 (1.925) 413 388 113.993 (11.607) 9.320 8.920 - 57.857 9.125.037 1.856.204 251.313 1.604.891 5.954 5.954 89.769 157.442 96.583 8.676 52.183 22.660 22.660 - 106.759 15.648 15.648 15.648 - 106.759 2.017.534 1.300.000 13.723 388 4.041 8.920 - - - - 374 262.400 158.444 75.641 24.993 3.322 365.889 61.999 303.890 75.522 - 374 262.400 158.444 75.641 24.993 3.322 365.889 61.999 303.890 75.522 16.225.701 3.950.152 9.489.064 13.439.216 198 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kabulleri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler (1) (1) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 TP YP Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 TP YP Toplam 2.855.792 431.847 431.847 11.505.338 1.021.222 525.125 14.361.130 1.453.069 956.972 2.828.429 505.921 505.921 7.103.261 947.499 509.466 9.931.690 1.453.420 1.015.387 - - - - - - 431.847 - 525.125 496.097 496.097 - 956.972 496.097 496.097 - 505.921 - 509.466 438.033 438.033 - 1.015.387 438.033 438.033 - 1.076.692 698.902 2.270.106 138.260 3.346.798 837.162 1.440.682 1.097.288 1.874.009 363.653 3.314.691 1.460.941 12.879 - 40.776 59.930 - 53.655 59.930 - 213.594 - 297.751 4.805 - 511.345 4.805 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 686.023 377.790 377.790 - 37.554 2.131.846 2.131.846 - 723.577 2.509.636 2.509.636 - 883.694 343.394 343.394 - 61.097 1.510.356 1.510.356 - 944.791 1.853.750 1.853.750 - İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 199 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (2) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 TP YP Toplam Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 TP YP Toplam 1.347.253 8.214.010 9.561.263 881.826 4.281.753 5.163.579 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.347.253 20.732 19.252 1.480 642.452 343.098 251.978 23.688 23.688 684.069 343.260 340.809 - 8.214.010 29.014 5.632 23.382 7.307.457 1.082.357 1.099.516 2.562.792 2.562.792 802.862 401.258 401.604 74.677 9.561.263 49.746 24.884 24.862 7.949.909 1.425.455 1.351.494 2.586.480 2.586.480 1.486.931 744.518 742.413 74.677 881.826 232.750 213.289 19.461 278.088 195.646 33.050 24.696 24.696 370.988 187.344 183.644 - 4.281.753 364.554 81.192 283.362 3.483.427 427.251 595.548 1.230.314 1.230.314 433.772 205.442 209.840 9.245 9.245 - 5.163.579 597.304 294.481 302.823 3.761.515 622.897 628.598 1.255.010 1.255.010 804.760 392.786 393.484 9.245 9.245 - 29.303.512 5.160.097 3.406.584 1.753.513 14.029.839 422.936 118.600 353.857 13.134.446 - 106.015.645 280.091 280.091 63.335.375 3.759.727 1.572.972 20.766.040 37.236.636 - 135.319.157 5.440.188 3.686.675 1.753.513 77.365.214 4.182.663 1.691.572 21.119.897 50.371.082 - 26.254.023 4.358.031 2.929.287 517 1.428.227 11.540.554 392.936 86.094 416.410 10.645.114 - 94.633.754 281.543 281.543 57.554.012 2.677.590 1.588.476 20.897.816 32.390.130 - 120.887.777 4.639.574 3.210.830 517 1.428.227 69.094.566 3.070.526 1.674.570 21.314.226 43.035.244 - 10.113.576 42.400.179 52.513.755 10.355.438 36.798.199 47.153.637 32.159.304 117.520.983 149.680.287 29.082.452 101.737.015 130.819.467 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 200 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KÂR/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 23.2 Grubun Kârı/Zararı Azınlık Hakları Kârı/Zararı (-) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 1 Ocak 2014 -31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 1 Ocak 2013 -31 Aralık 2013 819.918 505.160 53 16.219 14.320 283.930 1.823 282.107 65 171 (291.295) (122.986) (160.230) (8.025) (54) 528.623 29.500 33.631 9.712 23.919 (4.131) (890) (3.241) 13.876 41.238 (714) (46.889) 88.841 47.684 660.921 (61.150) (160.560) 439.211 27.136 466.347 (92.236) (120.210) 27.974 374.111 374.111 657.490 393.569 20.236 13.997 229.151 1.149 228.002 306 231 (175.902) (96.217) (79.638) (47) 481.588 27.867 32.445 7.407 25.038 (4.578) (858) (3.720) 15.715 (24.735) 4.391 (46.359) 17.233 25.541 525.976 (47.230) (140.528) 338.218 31.975 370.193 (75.039) (58.256) (16.783) 295.154 295.154 373.408 703 303.890 (8.736) 0,249 0,197 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 201 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (KârZarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak 2014-31 Aralık 2014 1 Ocak 2013 -31 Aralık 2013 141.158 - (152.812) - - - - - - - - - (3.810) (27.937) (6.537) 30.036 109.411 374.111 (129.313) 295.154 (136) 6.423 - - 374.247 288.731 483.522 165.841 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 202 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Önceki Dönem - 31 Aralık 2013 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı 4.2 Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Cari Dönem - 31 Aralık 2014 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Dipnot (1) (1) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri 1.100.000 - 374 - 388 - - 125.052 - 60.277 - 200.000 200.000 1.300.000 374 388 - 33.392 33.392 158.444 15.364 15.364 75.641 1.300.000 - 374 - 388 - - 158.444 - 75.641 - 200.000 200.000 1.500.000 374 25 413 - 2 17.319 17.319 175.765 75.641 203 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Dönem Geçmiş Menkul Değerler Net Kârı/ Dönem Değerleme (Zararı) Kârı/(Zararı) Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Riskten Bedelsiz Hisse Korunma Senetleri Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. F. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynaklar Azınlık Payları Toplam Özkaynaklar Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler 7.544 28.379 - 2.920 - - 369.263 (2.142) - 133.754 (129.713) - 35.157 (26.237) - - - - 1.834.729 (129.713) - 84.273 (13) - 1.919.002 (129.726) - (32.000) (32.000) 21.070 21.070 24.993 402 3.322 303.890 303.890 (168.000) (168.000) (137.122) (67.296) (69.826) 61.999 4.041 8.920 - - - 402 303.890 (67.296) (67.296) 1.942.012 (2) (8.736) 75.522 400 295.154 (67.296) (67.296) 2.017.534 24.993 - 3.322 - - 365.889 (400) - 4.041 109.952 - 8.920 400 - - - - 1.942.012 109.952 - 75.522 5 - 2.017.534 109.957 - 236 36.015 36.015 61.244 (564) 2.758 373.408 373.408 (200.000) (200.000) 4.308 (125.915) (72.581) (53.334) 43.882 113.993 9.320 - - - 4.007 373.408 (72.581) (72.581) 2.356.798 (8.788) 703 11 11 67.453 (4.781) 374.111 (72.570) (72.581) 11 2.424.251 204 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 259.497 561.405 (270.591) 9.735 33.631 70.254 9.781 (95.450) (148.900) 89.632 546.291 741.650 (174.523) 9.777 32.445 43.281 2.078 (94.641) (70.503) 56.727 (529.380) (5.101) (149.419) (2.005) (1.843.473) (186.532) 1.017.382 488.344 (1.444.233) (214.916) 1.181.629 330.106 (269.883) 396.872 (330.391) (315.248) (2) (200) (120) (3) (2) (3) 233 (21.122) 6.138 (1.460.772) 1.145.838 (506) (17.258) 1.605 (1.297.455) 998.610 (630) Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1) (1) 1.2 1.2.1 1.2.2 (1) (1) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 733.572 (67.296) 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer 806.153 (72.581) - (67.296) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 11.407 17.280 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 144.705 31.608 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 498.267 466.659 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (4) 642.972 498.267 2.2 (2) (1) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 205 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Kâr Dağıtım Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) I. 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 A. 1.3 1.4 1.5 B. 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 II. 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 III. 3.1 3.2 3.3 3.4 IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Aralık 2014 (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2013 461.678 (92.404) (120.210) 27.806 400.894 (74.837) (55.093) (19.744) 369.274 326.057 - 16.303 - 369.274 309.754 - 92.812 92.812 6.496 1.085 172.188 172.188 758 36.015 400 - - - - 25 krş 24,62 - 25 krş 25,08 - - 20 krş 20,38 - DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**) DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5))] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) HİSSE BAŞINA KÂR HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 2014 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2014 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir (*) (**) Türkiye’deki mevzuat uyarınca şirketler konsolide kâr dağıtımı yapmamaktadır. Bu açıdan kâr dağıtımı, konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 206 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Ana ortaklık Banka, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37‘nci ve 38‘inci maddeleri uyarınca, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’e, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlamaktadır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. I.b Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve açıklamalarında belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. I.c Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK düzenlemeleri ve TMS’ye göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur. I.d Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan kalemler ile bunların konsolide finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Grup’un toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır. Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir. Grup’un likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir. Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likiditekur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Ana ortaklık Banka’nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır. Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Ana ortaklık Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir. Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da değişken faizli kaynakların yarattığı faiz oranı riskinden korunmaya yönelik uygulamaları: Satılmaya hazır yabancı para sermaye araçları, büyük ölçüde yabancı para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle, Türk Lirası’nın diğer döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı olasılığına karşı korunma sağlanmaktadır. Parite değişikliklerine karşı korunmak için ise, belirlenen döviz cinsleri itibarıyla oluşturulan döviz sepeti dengesinden yararlanılmaktadır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 207 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı) Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır. Diğer yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejilerinin nelerden oluştuğu: Döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar bu raporda birlikte “Grup” olarak adlandırılmaktadır. Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na uygun hale getirilmiştir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlulaştırılmıştır. Bağlı ortaklık ve iştiraklerin finansal tabloları 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır. Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları arasındaki işlemler ve bakiyeler karşılıklı netleştirilmiştir. Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.: Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. (“YFAŞ”), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirketin ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, 29 Aralık 2006 tarihinde TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %95,78’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.: TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“TSKB GYO”), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin şirketteki payı %59,00’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. İş Finansal Kiralama A.Ş.: İş Finansal Kiralama A.Ş. (“İş Finansal Kiralama”), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirketin amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %28,56 ve Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin payı %27,79’dur. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. İş Faktoring A.Ş.: İş Faktoring A.Ş. (“İş Faktoring”), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye İş Bankası A.Ş. Grubuna bağlı olan şirketin ana ortağı %78,23 ortaklık payı ile İş Finansal Kiralama A.Ş.’dir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin iştirakteki payı %21,75’tir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. 208 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu (devamı) İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.: İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“İş Girişim”), Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirketin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin %29,01 paya sahip olduğu şirkette Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin payı %16,67’dir. Şirket’in merkezi İstanbul/Türkiye’dir. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Grup’un ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır. Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden muhasebeleştirilir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koşullar yerine getirilmediğinden “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıplar kâr zarar tablosu ile ilişkilendirilir. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) mevzuatına göre Aracı Kuruluş Varantı, elinde bulunduran kişiye, dayanak varlığı ya da göstergeyi önceden belirlenen bir fiyattan belirli bir tarihte veya belirli bir tarihe kadar alma veya satma hakkı veren ve bu hakkın kaydi teslimat ya da nakit uzlaşı ile kullanıldığı menkul kıymet niteliğindeki sermaye piyasası aracını ifade etmekte ve menkul kıymetleştirilmiş türev işlemi olarak tanımlanmaktadır. Bu kapsamda yabancı para üzerine varant ihraç eden banka, ihraç edilen varantların maliyetlerini pasifte takip etmektedir. Varantlar piyasa yapıcısı tarafından oluşturulan piyasa değerleri üzerinden günlük olarak değerlenmekte ve değerleme farkları gelir tablosuna kaydedilmektedir. İhraç edilen varantların maliyeti, varantların geri alınması durumunda pasif hesapta takip edilen maliyetle netleştirilmekte ve oluşan kazanç/kayıplar da gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Diğer taraftan varantın türev bacağı için ihraç edilen nominal tutar üzerinden türev işlem olarak nazım kayıtları yapılmaktadır. V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Nakdi kredilerden alınan ücret ve komisyonların kredinin faiz oranı ile ilişkilendirilemeyen kısımları ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Alınan krediler için ödenen ücret ve komisyonlar da kredi faizinin bir parçası olarak değerlendirilmediğinde ödendiği tarihte gider kaydedilmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla alınan ve verilen kredilerle doğrudan ilişkilendirilebilen bütün komisyon, ücret gelir ve giderleri, etkin faiz yöntemi ile reeskont edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gelir ve gider hesaplarına yansıtılmıştır. Gayrinakdi kredilerden alınan komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. TSKB Faaliyet Raporu 2014 209 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Grup’un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına veya kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçlar, normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini, ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda, işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para ve efektif deposundan oluşmaktadır. Yabancı para nakit değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya yansıtılmaktadır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Menkul Değerler: Grup bilançosunda menkul değerler 3 ana başlık altında toplanmıştır: Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bu tür işlemler belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan finansal varlıklar; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul değerlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul değerler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. 210 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar içinde yer alan sabit ve değişken faizli menkul değerlere ilişkin faiz gelirleri, menkul değerlerden alınan faiz gelirleri içinde muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetleri, gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülememesi nedeniyle, söz konusu yatırımlar için değer düşüklüğü hesaplanarak finansal tablolarda gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup, TÜFE’ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda menkul kıymetlerden alınan faiz gelirlerinde muhasebeleştirilmiştir. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar: İştirakler ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen ve konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Krediler: Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası (“TP”)’nda dövize endeksli krediler, müşteri adına menkul değer alım kredileri ve işletme kredilerinden; Yabancı Para (“YP”)’da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Faizler” hesaplarına intikal ettirilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarı, cari dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. TSKB Faaliyet Raporu 2014 211 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez. Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. Anılan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla sınırlı kalınmaksızın, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacakların tamamı için özel karşılık ayrılmakta, ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Ana ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile kredi ve diğer alacakların sözleşmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik yapılması halinde, birinci grup kredi ve alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 5 katından aşağı olmamak üzere ve ikinci grup kredi ve diğer alacaklar için ayrılan standart genel kredi karşılığı oranının 2,5 katından aşağı olmamak üzere genel kredi karşılığı hesaplanmaya başlanmıştır. 8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile genel karşılık hesaplama dönemleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal verilerine göre tüketici kredilerinin toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeşin üzerinde olan bankalar ile konut kredileri dışındaki tüketici kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dışındaki tüketici kredilerine oranı yüzde sekizin üzerinde bulunan bankalar, genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört olarak, İkinci Grupta izlenen konut kredileri dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz olarak uygulamaya başlamıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tüketici kredileri yalnızca personel kredilerinden oluşmakta olup, yukarıda belirtilen oranların altında kaldığından ilave genel kredi karşılığı hesaplanmamıştır. Yine aynı tarihli yönetmelikte, Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde belirtilen genel karşılık oranlarını, Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş, gayrinakdi krediler için ise binde bir olarak uygulayabileceğinden bahsetmekte olup, Ana ortaklık Banka söz konusu oranları yönetmelik yayım tarihinden sonra kullanarak genel kredi karşılığı hesaplamaya başlamıştır. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından (“repo”) sağlanan fonlar yasal kayıtlarda “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir. Grup’un repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. 212 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/ zararın içine dahil edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Türkiye Muhasebe Standartları’na göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir. 213 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. Maddi Duran Varlıklar Kasalar Nakil Araçları Diğer Maddi Duran Varlıklar Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) 4-50 5 1-50 Amortisman Oranı (%) 2-25 20 2-100 Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım değer amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir. XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Kiraya veren durumunda Grup Finansal kiralama kontratından doğan alacaklar, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımları tutarında kiracıdan alacak kaydedilir. Kira ödemeleri, anapara ve faiz olarak bölüştürülür. Finansal kiralamadan elde edilen faiz geliri, Grup’un finansal kiralama konusu net yatırımlarından sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülür. Kiralayan durumunda Grup Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, ana ortaklık Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Koşullu varlıklara ilişkin bilgiler Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka’ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır. 214 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı’nın (“Sandıklar”) üyesidir. Söz konusu Sandıklar’ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”)’nun geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu’na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu’nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi’nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, banka ve sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008’den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nun (“Kanun”) 73 üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK’ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu’na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu’nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir. Ancak, 19 Haziran 2008 tarihinde Ana Muhalefet Partisi Sosyal Güvenlik Kanunu’nun Geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı muhtelif maddelerinin iptali ve iptal davası sonuçlanıncaya kadar yürürlüğünün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne başvuruda bulunmuştur. Ana Muhalefet Partisi tarafından yapılan başvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir. Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir. TSKB Faaliyet Raporu 2014 215 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı) Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun’da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2015 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Ana ortaklık Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir. XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Cari vergi yükümlülüğü yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi ayrılmamaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. 19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır. Transfer fiyatlandırması Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır. 216 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Gerektiğinde kaynak ihtiyacı yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır. Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana Ortaklık Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır. XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif ve teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri, Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır. 217 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (devamı) Grup’un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur. Cari Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret Komisyon Gelirleri Diğer Gelirler Diğer Giderler Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı Grubun Kârı/Zararı Azınlık Hakları Kârı/Zararı Cari Dönem Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Toplam Aktifler Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Pasifler Kurumsal Bankacılık 324.145 9.794 25.782 (73.457) 286.264 Yatırım Bankacılığı 213.382 1.370 16.279 (12.168) 218.863 Diğer (8.904) 18.336 245.214 (293.426) (38.780) Kurumsal Bankacılık 10.794.549 10.794.549 10.856.683 10.856.683 Yatırım Bankacılığı 4.308.787 4.308.787 2.219.230 2.219.230 Diğer 858.446 263.919 1.122.365 725.537 2.424.251 3.149.788 Önceki Dönem Net Faiz Gelirleri Net Ücret Komisyon Gelirleri Diğer Gelirler Diğer Giderler Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Dönem Kârı Grubun Kârı/Zararı Azınlık Hakları Kârı/Zararı Önceki Dönem Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Toplam Aktifler Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Pasifler Kurumsal Bankacılık 292.135 8.001 7.614 (72.444) 235.306 Yatırım Bankacılığı 187.960 2.348 (31.637) 158.671 Diğer 1.493 17.518 130.512 (173.307) (23.784) Kurumsal Bankacılık 9.000.617 9.000.617 8.905.217 8.905.217 Yatırım Bankacılığı 3.353.574 3.353.574 1.859.560 1.859.560 Diğer 847.534 237.491 1.085.025 656.905 2.017.534 2.674.439 XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. Toplam 528.623 29.500 287.275 (379.051) 466.347 (92.236) 374.111 373.408 703 Toplam 15.961.782 263.919 16.225.701 13.801.450 2.424.251 16.225.701 Toplam 481.588 27.867 138.126 (277.388) 370.193 (75.039) 295.154 303.890 (8.736) Toplam 13.201.725 237.491 13.439.216 11.421.682 2.017.534 13.439.216 218 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren yapılmaktadır. Buna göre kredi ve piyasa riskleri Standart Yaklaşım, operasyonel risk ise Temel Gösterge Yaklaşımı kullanılarak hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında krediler, risk sınıfları, derecelendirme notları ve risk azaltım teknikleri dikkate alınarak ilgili risk ağırlığında değerlendirilmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında “kapsamlı finansal teminat yöntemi” kullanılmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla %18,33 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Risk Ağırlıkları (*) Ana ortaklık Banka %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200 3.013.478 896.971 2.352.327 - 10.931.575 41 5 3.012.857 - 542.331 - - - - - - - - - - - - - - - 213 - - 613 - - - - - - - - - - - - - - 477.873 419.098 - 634.522 736.146 - - 10.530.858 - - - - - 439.328 - - - 41 - 5 - 8 - - - 400.504 - - Ana ortaklık Banka’nın %10 %250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır. 219 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı) Önceki Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Risk Ağırlıkları (*) Ana ortaklık Banka %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200 2.334.350 633.468 2.348.062 - 8.955.146 13 35 2.334.314 - 368.699 - - - - - - - - - - - - - - - 1.500 - - - 319 - - - - - - - - - - - - - 419.010 214.139 - 783.400 777.505 - - 8.483.099 - - - - - 418.458 - - - 13 - 35 - 36 - - - 106.009 364.538 - - Ana ortaklık Banka’nın %10,%250 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır. 220 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı) Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Grup’un %10 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır. Risk Ağırlıkları (*) Konsolide %0 %20 %50 %75 %100 %150 %200 3.028.593 1.073.516 2.615.587 - 11.012.851 41 5 3.027.966 - 542.331 - - - - - - 614 - - - - - - - - 633 - - 613 - - - - - - - - - - - - - - 654.418 419.098 - 904.631 736.146 - - 10.439.288 - - - - - 431.865 - - - 41 - 5 - 14 - - - 2.071 570.859 - - 221 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler (devamı) Önceki Dönem %0 2.348.823 Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Risk Ağırlıkları (*) Konsolide %20 %50 %75 %100 %150 %200 673.707 2.712.906 - 8.925.870 13 35 2.348.716 - 368.699 - - - - - - 600 - - - - - - - - 1.929 - - - 319 - - - - - - - - - - - - - 459.249 214.139 - 1.250.454 777.505 - - 8.486.612 - - - - - 315.648 - - - 13 - 35 - 107 - - - 92.833 344.496 - - Grup’un %10 ve %1250 risk ağırlığında kredi riski bulunmamaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100 Ana sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) Çekirdek sermaye/(((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*100) Ana ortaklık Banka Cari Dönem Konsolide Cari Dönem 982.976 27.906 65.693 2.434.434 18,09 16,99 16,99 1.002.834 32.164 70.605 2.533.742 18,33 17,47 17,47 Ana ortaklık Banka Önceki Dönem Konsolide Önceki Dönem 820.477 15.916 56.851 2.026.807 18,15 833.372 26.548 63.333 1.912.404 16,57 222 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllan Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler Azınlık Payları İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Konsolide Cari Dönem 1.500.374 306.491 128.770 369.274 369.274 - 1.500.374 413 315.408 131.001 417.290 373.408 43.882 - 2.304.909 67.453 2.431.939 16.824 745 7.688 2.184 690 - 2.173 - - - - 5.300 - - - - - - - 18.259 2.286.650 17.345 2.414.594 223 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Ana ortaklık Banka Cari Dönem Konsolide Cari Dönem - - - - - - - - - - - - - - 2.286.650 2.414.594 - - 23.050 23.050 125.194 148.244 - 117.760 140.810 - - - 148.244 140.810 224 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) SERMAYE Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57’nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Yüzde on veya daha az ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, L satırında yer alan çekirdek sermaye ara toplamının yüzde onunu aşan kısmının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının yüzde ondan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yüzde on veya daha fazla ortaklık payına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Ana ortaklık Banka Cari Dönem 2.434.894 - Konsolide Cari Dönem 2.555.404 - 460 460 - - - - - - - - 2.434.434 21.202 2.533.742 19.363 35.142 162.463 31.668 235.244 35.681 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğin 7’nci maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi” tablosu ile “Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” ve “Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler” tabloları 26 Nisan 2014 tarih ve 28983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan tebliğ ile değiştirilmiştir. Ana ortaklık Banka konsolide olmayan ve konsolide özkaynaklarını 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren, 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplamakta, konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarını bu çerçevede yapmaktadır. 225 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler Banka Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Toplam Tutar Konsolide Cari Dönem Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınan Tutar Toplam Tutar - - - - - - - - - - - - - - 26.502 - - - 261.746 - 23.050 115.250 23.050 115.250 Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka’nın, International Finance Corporation’dan (IFC) doğrudan borçlanma yolu ile kullandığı sermaye benzeri kredi, BDDK’nın izni ve Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan şartları taşıması dolayısıyla, sermaye benzeri borçlanma aracı olarak değerlendirilmekte olup, 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile 115.250 TL (50 milyon ABD Doları) tutarında olan sermaye benzeri kredinin %20’si katkı sermaye hesaplamasında dikkate alınmıştır. 226 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yedek akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Azınlık Payları Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-) Ana Sermaye Toplamı Ana ortaklık Banka Önceki Dönem 1.300.000 1.300.000 374 254.006 326.057 326.057 8.920 (111) (645) 1.888.601 Konsolide Önceki Dönem 1.300.000 1.300.000 374 388 262.400 365.889 303.890 61.999 8.920 75.520 (1.776) (1.244) (1.005) 2.009.466 227 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı) KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar (*) Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (**) Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Azınlık Payları Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK Ana ortaklık Banka Önceki Dönem 104.331 - Konsolide Önceki Dönem 96.583 - - - 42.400 42.400 (8.169) (702) 138.562 2.027.163 (356) - 1 138.282 2.147.748 (235.344) - - - - (234.988) - (356) 2.026.807 (356) 1.912.404 BDDK’nın “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”i gereğince, Ana ortaklık bankanın kalan vadesi 5 yıldan az olan Sermaye Benzeri Kredisinin %40‘ı katkı sermaye hesaplamalarında dikkate alınmıştır. (*) (**) Menkul değerler değer artış fonunun pozitif olması durumunda %45’i, negatif olması durumunda tamamı hesaplamalara dahil edilmektedir. 228 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (devamı) İçsel sermaye gereksinimlerinin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlar Ana ortaklık Banka’da içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi, 28 Eylül 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Sermaye Yeterliliği Politikası’nda belirlenen ilkeler çerçevesinde icra edilmektedir. Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinin amacı, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm riskleri tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin bulundurulmasını ve uygun risk yönetimi tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir. Ana ortaklık Banka’da içsel değerlendirme süreci risk odaklı ve geleceğe yöneliktir. Mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimleri, Ana ortaklık Banka’nın stratejik amaçları doğrultusunda analiz edilirken; sermaye gereksinimleri, beklenen sermaye maliyetleri, hedeflenen sermaye düzeyi ve sermaye kaynakları dikkate alınır. İçsel değerlendirme süreci ile genel bir sermaye tutarı ve değerlendirmesi ortaya konarak, içsel değerlendirme sürecinin sonuçları ve bulguları Ana ortaklık Banka’nın stratejisinin ve risk iştahının değerlendirilmesi sürecinde dikkate alınır. Süreç kapsamında, takip eden üç yıllık dönemde, Ana ortaklık Banka’nın aktif yapısı ve risk profili göz önüne alınarak, ekonomik büyüme ve döviz kurları gibi makro ekonomik faktörlere ilişkin beklentiler ve stres senaryoları çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın sermaye gereksinimi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirilmiştir. Bu kapsamda, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamasında da yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, kredi riski kapsamında sektör, ülke ve risk grubu bazında yoğunlaşma riskleri, likidite riski ve itibar riski, stratejik risk vb. riskleri içeren diğer riskler değerlendirmelere dahil edilmiştir. II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu’na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır. Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir. Kredi Tahsis Bölümü’nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e (“Karşılıklar Yönetmeliği”) uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır. Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir. Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca; Değer kaybına uğramış krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” ayrılmaktadır. Tahsili gecikmiş kredileri; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır. 229 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı Cari Dönem Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Cari Dönem Risk Tutarı (*) 3.670.061 3.070 3.188 3.063 4.293.420 14.330.580 431.865 46 2.071 633.208 Ortalama Risk Tutarı (**) 2.991.723 2.256 15.093 1.814 4.085.268 12.989.240 262.528 49 68.984 587.024 Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. (**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2013 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. 230 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önceki Dönem Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar (*) Cari Dönem Risk Tutarı (*) 3.145.346 3.000 9.660 1.593 3.953.729 11.652.551 315.648 48 92.833 388.606 Ortalama Risk Tutarı (**) 3.315.917 3.000 13.131 398 3.070.469 10.858.791 76.051 133.346 31 - 165.784 462.474 Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. (**) Ortalama risk tutarı, 1 Ocak 2013 tarihinden ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kontrol limitleri mevcuttur. Limitler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından sürekli kontrol edilmektedir. Kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel risklerle birlikte yönetilmektedir. Kredi riski, piyasa riski, likidite riski ve diğer riskler bir bütün olarak ele alınmaktadır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 231 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı (devamı) Ana ortaklık Banka, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, Ana ortaklık Banka içinde dahili derecelendirme uygulaması kapsamında ilgili şirketin mevcut derecesi değiştirilmektedir ve risk sınıflaması için her türlü önlem alınmaktadır. Ana ortaklık Banka vade bazında yoğunlaşmayı takip etmektedir ve normal seyrinden farklılaşan riskler incelenmektedir. Yurt dışındaki işlemler çok sayıdaki ülkede çok sayıda muhabir banka ile yapılmaktadır. Bankalarla yapılacak işlemlerde karşı taraf limitleri belirlenmiştir. Ana ortaklık Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kuruluşların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip değildir. Grup’un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %83,25 ve %97,69’dur (31 Aralık 2013: %84,66 ve %97,88). Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %100 ve %100’dür (31 Aralık 2013: %100 ve %100). Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %81,58 ve %97,09’dur (31 Aralık 2013: %83,72 ve %97,30). Konsolide bazda üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 117.760 TL’dir (31 Aralık 2013: 96.583 TL). 232 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil Risk Sınıfları (*) Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) Toplam (*) Bölgesel yönetimlerden İdari birimlerden veya yerel ve ticari olmayan yönetimlerden girişimlerden şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve olmayan ve olmayan alacaklar alacaklar 614 426 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.326.372 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 11.441.752 - - - 613 - - 169.494 6.554 - - - - - - 20.201 36.428 1.022 53.446 - - - - - - 95.464 3.570.297 614 207 633 613 - 1.559.049 2.848 11.594.532 Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar - Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 1.459.755 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 9.284.119 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler Risk Sınıfları (*) Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (**) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (***) Toplam (*) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 3.570.297 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2.702.378 Bölgesel yönetimlerden İdari birimlerden veya yerel ve ticari olmayan yönetimlerden girişimlerden şarta bağlı olan şarta bağlı olan ve olmayan ve olmayan alacaklar alacaklar 600 893 - - - 319 - - 164.866 1.708 - - - - - - 49.900 33.473 22.359 49.145 - - - - - - 122.631 15.037 2.717.415 600 1.036 1.929 319 - 1 1.709.703 2 9.478.256 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler 233 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 431.865 - Tahsili gecikmiş alacaklar - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 46 İpotek teminatlı menkul kıymetler - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - 6.240 - 176.347 6.554 - - - - - - - - 3.029 - 1.022 23.230 89.874 - - - - - - - - 1.935 97.399 - 431.865 - 46 - - - 2.071 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar - Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar 315.648 - Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 2.071 Diğer alacaklar 520.915 Toplam 17.294.358 38.754 41.809 570.873 17.730.593 Tahsili gecikmiş alacaklar - Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 48 İpotek teminatlı menkul kıymetler - Menkul kıymetleştirme pozisyonları - Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar - - - - - - - - 2.957 - 168.142 1.708 - - - - - - - - - 22.359 49.900 82.618 - - - - - - - 346 2.258 125.235 - 315.648 - 48 - - - 92.833 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar 92.487 Diğer alacaklar 313.467 Toplam 14.169.395 25.921 41.997 344.603 14.661.354 234 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (*) Risk Sınıfları (*) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - Bölgesel Yönetimlerden İdari Birimlerden veya Yerel ve Ticari Olmayan Yönetimlerden Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan ve Olmayan Alacaklar Alacaklar - Çok Taraflı Kalkınma Uluslararası Bankalarından Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan ve Olmayan Alacaklar Alacaklar - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 2.636 - - - - - 2.688 2.636 7.722.514 519.414 - 426 613 - 42 2.646 1.556.361 92.947 2.332.527 5.297.040 188.052 3.570.181 - - - - - - 148.541 - - - - - - 454.606 519.414 - 426 613 - 1.556.361 741.951 1.335.401 - - - - - - 218.682 - - - - - - 574.626 78.504 3.050.883 3.570.297 614 614 207 633 613 - 1.559.049 17.870 111.149 11.594.532 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. 235 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - Bankalar Şarta Bağlı ve Aracı Olan ve Kurumlardan Olmayan Kurulca Olan Kısa Kolektif Gayrimenkul Riski Menkul Vadeli Yatırım İpoteğiyle Yüksek İpotek Kıymet- Alacaklar ile Kuruluşu TeminatTahsili Olarak Teminatlı leştirme Kısa Vadeli Niteliğinlandırılmış Gecikmiş Belirlenen Menkul PozisyonKurumsal deki Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Kıymetler ları Alacaklar Yatırımlar Alacaklar 399 TP 3.035 YP - Toplam 3.035 2.636 399 835.792 6.928.897 2.636 399 7.764.689 11.037 298.762 9.180 537.030 1 45.620 266.123 1.747.879 93.640 2.063.421 4.771.836 142.433 4.579.905 93.640 2.362.183 5.308.866 188.053 6.327.784 - 19.270 - - - - - - 399 20.217 - 693 18.577 412.595 - - - - - 2.071 - 680 - - - - - - 178 6.944 142.455 149.399 - 93.638 - - - - - - 10 10 548.244 548.254 - 12.525 - - - - - 2.071 1.555 1.565 263.770 1.660.702 741.941 2.029.879 743.506 3.690.581 - 235.393 - - - - - - - 203 453.872 454.075 - 17.290 7.138 - - - - - - 610 - 68.386 7.020 524.140 78.622 592.526 85.642 - 45.931 431.865 - 46 46 - - - 2.071 3.049 60.752 63.801 284.133 2.807.395 639.637 3.447.032 570.873 5.439.721 12.290.872 17.730.593 236 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili (devamı) Önceki Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam (*) Risk Sınıfları (*) Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - Bölgesel Yönetimlerden İdari Birimlerden veya Yerel ve Ticari Olmayan Yönetimlerden Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan ve Olmayan Alacaklar Alacaklar - Çok Taraflı Kalkınma Uluslararası Bankalarından Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan ve Olmayan Alacaklar Alacaklar - Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar - Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar 5.324 - - - - - 9.218 5.324 6.575.239 358.870 - 426 319 - 1.255 7.963 1.700.485 79.834 2.240.058 4.255.347 121.744 2.667.183 - - - - - - 29.521 - - - - - - 282.542 358.870 - 426 319 - 1.950 1.698.535 588.695 1.018.950 - - - - - - 354.683 - - - - - - 315.618 7.775 2.358.545 2.717.415 600 600 1.503 1.929 319 - 1.709.703 69.399 108.766 9.478.256 Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınacaktır. 237 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar - Bankalar Şarta Bağlı ve Aracı Olan ve Kurumlardan Olmayan Kurulca Olan Kısa Kolektif Gayrimenkul Riski Menkul Vadeli Yatırım İpoteğiyle Yüksek İpotek Kıymet- Alacaklar ile Kuruluşu TeminatTahsili Olarak Teminatlı leştirme Kısa Vadeli Niteliğinlandırılmış Gecikmiş Belirlenen Menkul PozisyonKurumsal deki Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Kıymetler ları Alacaklar Yatırımlar Alacaklar 606 TP 3.276 YP 2.654 Toplam 5.930 2.932 344 561.470 2.654 6.025.749 5.586 344 6.587.219 1.017 321.756 239.714 29.246 52.510 1.138.993 79.834 1.922.319 4.023.596 94.628 4.045.406 79.834 2.244.075 4.263.310 123.874 5.184.399 - 1.745 - - - - - - 262 344 1.017 - 1.745 2.130 311.773 - - - - - 92.833 - - - - - - - - 92 10.499 19.114 29.613 - 3.532 - - - - - - - 10 286.064 286.074 - - - - - - - 92.833 1.355 1.367 50.216 1.084.715 590.633 2.135.434 592.000 3.220.149 - 302.197 - - - - - - - 11.768 645.112 656.880 - 6.044 - - - - - - 847 - 30.634 - 285.831 13.819 316.465 13.819 - 315.648 - 48 48 - - - 92.833 69.399 69.399 290.470 2.320.006 439.926 2.759.932 344.603 4.052.991 10.608.363 14.661.354 238 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı Risk Sınıfları Cari Dönem Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Genel Toplam 1 ay Vadeye Kalan Süre 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 602.016 13.316 33.390 81.398 2.766.171 - - - - - 9 1 4 11 183 - - - - - - - - - - 673.499 516.163 - 100.291 373.384 - 85.762 258.321 - 82.417 747.134 - 362.227 9.572.945 - - - 693 - - 431.172 - 4.607 1.796.294 486.992 378.170 9.181 920.141 25.649 13.158.347 239 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Vade unsuru taşıyan risklerin kalan vadelerine göre dağılımı (devamı) Risk Sınıfları Önceki Dönem Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Genel Toplam 1 ay Vadeye Kalan Süre 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl üzeri 292.004 271.469 143.993 337.475 1.552.916 - - - - - 1.036 - - - 458 - - - - 319 - - - - - 725.027 345.561 - 75.036 47.102 - 87.541 152.993 - 168.521 546.069 - 490.937 8.369.630 - - - 89 12 - 2.497 - 313.062 36 - 7.745 1.371.373 393.607 384.628 1.054.562 92.331 10.819.689 Risk sınıflarına ilişkin bilgiler Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesine istinaden, risk ağırlıklı tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri tarafından verilen kredi dereceleri ne göre yapılmaktadır. Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan ve Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar, Bölgesel Yönetimlerden ve Yerel Yönetimlerden Alacaklar, İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar, Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar ve Kurumsal Alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için, uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilen dereceler kullanılabilmektedir. Yurtiçinde yerleşik kuruluşlar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir. Ana ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamalarında risk ağırlıklı varlıklar için risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. 240 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı) Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır. Cari Dönem Kredi Kalitesi Kademesi 1 2 3 4 5 6 Derecesiz (*) Fitch Ratings Kredi Derecesi AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB BBBBB+ BB BBB+ B BCCC+ CCC CCCCC C D Derecesiz Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar Risk Sınıfları Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar Kalan Vadesi 3 Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük Aydan Büyük Alacaklar Alacaklar Kurumsal Alacaklar %0 %20 %20 %20 %20 %20 %50 %50 %50 %20 %50 %100 %100 %50 %100 %100 %100 %50 %100 %150 %150 %150 %150 %150 %100 %20 (*) %50 (*) %100 Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır. 241 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Risk sınıflarına ilişkin bilgiler (devamı) Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme Kuruluşu tarafından verilen derecelerin risk sınıfları bazında kredi kalitesi kademelerine ve risk ağırlıklarına eşleştirilmesi aşağıdaki tabloda gösterilen şekilde yapılmaktadır. Önceki Dönem Kredi Kalitesi Kademesi 1 2 3 4 5 6 Derecesiz (*) Risk Sınıfları Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar Kalan Vadesi 3 Kalan Vadesi 3 Aydan Küçük Aydan Büyük Alacaklar Alacaklar Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar Fitch Ratings Kredi Derecesi AAA AA+ AA AAA+ A ABBB+ BBB BBBBB+ BB BBB+ B BCCC+ CCC CCCCC C D Derecesiz Kurumsal Alacaklar %0 %20 %20 %20 %20 %20 %50 %50 %50 %20 %50 %100 %100 %50 %100 %100 %100 %50 %100 %150 %150 %150 %150 %150 %100 %20 (*) %50 (*) %100 Ana ortaklık Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır. Risk ağırlığına göre risk tutarları Risk Ağırlığı Cari Dönem Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar (*) %50 %75 %100 %150 %200 %1250 Özkaynaklardan İndirilenler 3.123.722 - 3.040.664 2.287.290 - 11.560.046 41 5 - 39.007 3.028.593 - 1.073.516 2.615.587 - 11.012.851 41 5 - 39.007 %0 %10 %20 Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 242 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Risk ağırlığına göre risk tutarları (devamı) Risk Ağırlığı Önceki Dönem Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (*) Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar (*) %50 %75 %100 %150 %200 %1250 Özkaynaklardan İndirilenler 2.568.246 - 1.933.671 2.429.269 - 9.335.334 13 35 - 239.369 2.348.823 - - 8.925.870 13 35 - 239.369 %0 %10 %20 673.707 2.712.906 Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler Cari Dönem Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Krediler Değer Kaybına Uğramış 3.433 3.433 8.617 192 8.425 4.886 1.325 490 703 17 24 91 177 18.438 Tahsili Gecikmiş 44.689 44.689 11.913 56.602 Değer Ayarlamaları - Karşılıklar (3.433) (3.433) (8.617) (192) (8.425) (4.886) (1.325) (490) (703) (17) (24) (91) (177) (18.438) 243 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı) Önceki Dönem Krediler Değer Kaybına Uğramış Tahsili Gecikmiş 3.432 3.432 26.941 191 9.512 17.238 516 6.497 829 292 12 5.364 37.386 - Önemli Sektörler/Karşı Taraflar Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma Ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Değer Ayarlamaları - Karşılıklar (3.432) (3.432) (26.941) (191) (9.512) (17.238) (516) (6.497) (829) (292) (12) (5.364) (37.386) Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler Cari Dönem Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Önceki Dönem Özel Karşılıklar Genel Karşılıklar Açılış bakiyesi 37.386 96.583 Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 10.808 21.177 Karşılık iptalleri 29.756 - Diğer ayarlamalar Kapanış bakiyesi 18.438 117.760 Açılış bakiyesi 15.624 77.247 Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları 24.027 19.336 Karşılık iptalleri 2.265 - Diğer ayarlamalar Kapanış bakiyesi 37.386 96.583 244 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Verilen krediler Kurumsal krediler KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Diğer Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olmayanlar 10.810.387 9.006.463 1.731.353 131 72.440 10.810.387 Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar 56.602 11.913 44.689 56.602 Toplam 10.866.989 9.018.376 1.776.042 131 72.440 10.866.989 Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olanlar - Toplam 9.049.098 7.311.914 1.684.011 174 52.999 4.518 9.053.616 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla nakdi kredi sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir: Önceki Dönem Verilen krediler Kurumsal krediler KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Diğer Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Toplam Vadesi geçmiş veya değer kaybına uğramış olmayanlar 9.049.098 7.311.914 1.684.011 174 52.999 4.518 9.053.616 Kredi riski Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Ana ortaklık Banka’nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir. Temerrüde düşme olasılığına göre derecelendirilen krediler, en iyi dereceden (çok yüksek), en düşük derecelere (ortalamanın altı) kadar aşağıdaki gibi sıralanmış, tablonun en altında ise temerrüde düşmüş (değer kaybına uğramış) kredilere yer verilmiştir. İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen kredi tutarlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Kredi Kalitesi Kategorileri Çok yüksek kredi kalitesi Yüksek kredi kalitesi Ortalama kredi kalitesi Ortalamanın altında kredi kalitesi Değer kaybına uğramış Toplam Cari Dönem 480.487 2.245.543 6.175.049 2.899.642 18.438 11.819.159 Önceki Dönem 325.050 3.463.517 4.551.900 1.681.207 41.616 10.063.290 “Çok yüksek” kategorisi borçlunun çok güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “yüksek” kategorisi borçlunun güçlü bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalama” kategorisi borçlunun yeterli bir finansal yapıya sahip olduğunu, “ortalamanın altı” kategorisi ise borçlunun finansal yapısının orta vadede dikkat edilmesi gereken risk düzeyinde olduğunu göstermektedir. Grup’un nakdi kredileri, gayri nakdi kredileri ve finansal kiralama alacakları toplam riski (takipteki krediler dahil, karşılıklar hariç brüt tutar) bilanço tarihi itibari ile 12.338.496 TL olup, bu tutarın 519.337 TL’sini oluşturan müşteriler derecelendirilmemiştir (31 Aralık 2013: 10.544.422 TL 481.132 TL). 245 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri Bankalardan alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Verilen krediler ve finansal kiralama alacakları Kurumsal krediler KOBİ’lere verilen krediler Tüketici kredileri Diğer Toplam Cari Dönem 172.426 14.663 157.763 172.426 Önceki Dönem 106.575 16.588 89.987 106.575 III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar Piyasa riskinden korunmak ve taşınan riskleri sınırlamak amacıyla Yönetim Kurulu tarafından piyasa riski kapsamında limitler tespit edilmiştir. Risk, nominal ve oransal bazlı limit sistemleri kullanılmakta, Yönetim Kurulu’na, ilgili komitelere ve üst düzey yönetime risk bilgilendirimini içeren raporlama yapılmaktadır. Risk Yönetim Müdürlüğü tarafından organizasyon, sorumluluk, faaliyet alanları gibi konuların belirlendiği dahili yönetmelikler hazırlanarak Yönetim Kurulu’nca onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikaları belirlenerek Ana ortaklık Banka genelinde duyurulmuştur. Yasal olarak, konsolide ve konsolide olmayan bazda piyasa riskinin ölçümünde standart yöntem kullanılmaktadır. Standart yönteme ek olarak, Ana ortaklık Banka, geliştirdiği ve geriye dönük testlerle başarısını kontrol ederek geliştirmeye devam ettiği içsel model olan Monte Carlo simülasyonunu menkul kıymet portföylerine, döviz pozisyonuna günlük ve/veya aylık bazda uygulamakta, VaR hesaplamalarını yapmakta, senaryo analizleri ve stress testleri uygulayarak içsel modellerin yakalayamadığı risklerin tespiti yoluna gitmektedir. Piyasa Riski ölçümleri günlük olarak yapılmakta, haftalık ve aylık olarak üst yönetime, Denetim Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Konsolide piyasa riski ile ilgili tablo aşağıda sunulmuştur: 1.a Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler: (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) Cari Dönem 14.452 1.143 Önceki Dönem 7.438 843 9.862 - 14.007 - 2 6.705 4.260 - - 32.164 402.050 26.548 331.850 246 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı) 1.b Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Karşı Taraf Kredi Riski Toplam Riske Maruz Değer Ortalama 10.095 494 10.454 147 5.491 26.681 Cari Dönem En Yüksek 14.909 969 14.317 896 6.705 37.796 En Düşük 7.038 114 9.083 4.036 20.271 Ortalama 7.029 372 12.259 353 2.788 22.801 Önceki Dönem En Yüksek 8.358 721 15.295 857 4.260 29.491 En Düşük 5.317 135 7.237 1.933 14.622 2. Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka, Bankalar Kanununa uygun olarak Yönetim Kurulunca tespit edilecek esas ve limitler dahilinde uzun, orta ve kısa vadeli kredi verir. Kredi işlemleri, şirketlerin yapacakları yatırımların ve/veya işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı, yurtiçi ve yurtdışı sendikasyon kredilerine birincil ve ikincil piyasadan katılım, çıkaracakları tahvilleri ve kıymetli evrakı satın alma ve satışını garanti etme, yurt içi veya yurt dışından sağlayacakları kredileri veya ihraç edecekleri menkul kıymet ve kıymetli evrakı garanti etme, finansal kiralama ile bankalar ve finansal kuruluşlara kullandırılacak APEX kredileri, şirketlere tahsis edilen limitler dahilinde gerçekleştiren Hazine Türev işlemleri, Dış Ticaret işlemleri, Finansal Kuruluşlar (Karşı Kurumlar) Lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası ve Türev İşlemleri de dahil olmak üzere, her türlü ikraz biçimini kapsar. Finansal olmayan kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası Limitleri ile Türev Finansal Ürün Limitlerinde proje teminatları, ipotek, şahsi kefalet, şirket kefaleti, çekler ve senetler, nakit blokajı, hisse senedi ve menkul kıymet rehni gibi çeşitli teminatlar alınabilmektedir. Finansal kuruluşlar (Karşı Kurumlar) lehine tahsis edilen limitler dahilinde yapılan Hazine Para ve Sermaye Piyasası İşlemleri’nde teminat alınmamakta, Türev İşlemleri’nde ise CSA sözleşmesi imzalanan kuruluşlarla işlem yapıldığı için günlük değerleme bazında teminat netleşmesi yapılmaktadır. Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik (Karşılıklar Yönetmeliği) ve uluslararası uygulamalar doğrultusunda ihtiyatlılık çerçevesinde karşılık ayrılmaktadır. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler Emtiaya Dayalı Dayalı Sözleşmeler Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler Diğer Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer Netleştirmenin Faydaları Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı Tutulan Teminatlar Türevlere İlişkin Net Pozisyon Cari Dönem 29.595 98.542 128.137 128.137 7.607 120.530 Önceki Dönem 18.440 49.011 67.451 67.451 1.166 66.285 247 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı) 3. Sermaye gereksinimlerinin Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanması durumunda gerekli görülen açıklamalar Karşı taraf kredi riski için sermaye gereksinimlerinin hesaplanmasında içsel model kullanılmamaktadır. Diğer fiyat riskleri Ana ortaklık Banka, hisse senetleri yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Ana ortaklık Banka tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Hisse senedi fiyat duyarlılığı Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir. Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %20 oranında fazla/az olması durumunda; Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un satılmaya hazır varlıklar portföyünde yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir. Özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında 2.322 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2013: 2.166 TL); alım satım portföyünde yeralan hisse senetleri için kâr zarar hesabında 478 TL tutarında artış/azalış (31 Aralık 2013: 203 TL tutarında artış/azalış) olacaktır. IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar Grup’un Operasyonel Riske Esas Tutar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e istinaden Temel Gösterge Yöntemi ile ölçülmektedir. Bu yönteme göre, Grup’un son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının ortalamasının yüzde onbeşinin onikibuçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate alınmaktadır. Yıllık brüt gelir, gelir tablosunda yer aldığı şekli ile; net faiz gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net) ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen kâr/zarar, olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Brüt gelir Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) 31 Aralık 2011 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 404.306 497.984 509.813 Toplam/Pozitif BG yılı sayısı Oran (%) 470.701 15 Toplam 70.605 882.564 248 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır. Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır. Grup’un yabancı para borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlarla korunması işlemi bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: Banka “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” 31 Aralık 2014 Bundan Önceki Beş İş Günü; 30 Aralık 2014 29 Aralık 2014 26 Aralık 2014 25 Aralık 2014 24 Aralık 2014 1 ABD Doları 1 Avro 2,3050 2,8013 2,3000 2,2970 2,3000 2,3085 2,3000 2,7890 2,7996 2,8081 2,8198 2,8000 Ana ortaklık Banka’nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 2,2708 ve 2,7970’dir. 249 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Grup’un kur riskine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (**) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (***) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar (****) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (*****) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (******) Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*****) (*) Avro ABD Doları Diğer YP Toplam 71.995 193.697 4.835 28.547 3.584.589 3.883.663 329.480 99.671 10.471 530.441 6.201.710 46.810 7.218.583 74.677 2.396 77.073 476.152 295.764 15.306 558.988 9.786.299 46.810 11.179.319 10.883 4.253.145 4.221 16.629 4.284.878 (401.215) 311.459 746.084 (434.625) 370.142 228.952 5.786.583 813.824 15.011 34.113 6.878.483 340.100 (344.066) 699.758 (1.043.824) 640.324 1.200 1.200 75.873 (74.677) 63.998 (138.675) 10.756 239.835 10.039.728 813.824 20.432 50.742 11.164.561 14.758 (107.284) 1.509.840 (1.617.124) 1.021.222 3.895.362 4.186.305 (290.943) (74.627) 505.646 (580.273) 223.885 5.749.872 5.267.973 481.899 (287.450) 308.449 (595.899) 722.887 2.162 907 1.255 2 14.559 (14.557) 727 9.647.396 9.455.185 192.211 (362.075) 828.654 (1.190.729) 947.499 41.185 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar” içerisinden düşülmüştür. (**) Verilen krediler, 1.330.851 TL tutarında dövize endeksli kredileri içermektedir. (***) 248 TL tutarında peşin ödenmiş gider ile 7 TL tutarında valörlü döviz alım taahhüt reeskontları diğer varlıklara dahil edilmemiştir. (****) 4 TL tutarında döviz satım taahhüt reeskontları muhtelif borçlara dahil edilmemiştir. 50.912 TL tutarındaki menkul değerler değer artış fonu ve 47.176 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu “Diğer Yükümlülükler” satırında yer almamaktadır. 38.458 TL tutarındaki müstakriz fonlar ”Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır. (****) (*****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 250 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Grup büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup’un Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. ABD Doları Avro Diğer Döviz Kurundaki % Artış % 10 10 10 Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*) Cari Dönem Önceki Dönem (5.248) 18.026 (9.217) (36.703) 120 126 Özkaynak Üzerindeki Etki (**) Cari Dönem Önceki Dönem 4.851 1.419 241 146 - ABD Doları Avro Diğer Döviz Kurundaki % Azalış % 10 10 10 Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*) Cari Dönem Önceki Dönem 5.248 (18.026) 9.217 36.703 (120) (126) Özkaynak Üzerindeki Etki (**) Cari Dönem Önceki Dönem (4.851) (1.419) (241) (146) - (*) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir. (**) Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir. Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri Grup, belirli yabancı para cinsinden olan ödemeler ve tahsilatlardan meydana gelen riskleri karşılamak amacıyla vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri gerçekleştirmemektedir. VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka’nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır. Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir. Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir. Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir. 251 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 31.628 387.042 102.480 - 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam 476.166 14.459 507.794 503.981 - - 12.645 18.625 59.392 2.063 65.950 39.256 701.993 733.138 918.699 606.103 1.923.784 3.596.176 3.911.384 1.163.684 2.494 68 227 3.125.536 4.489.743 4.889.702 1.771.850 521.916 199.521 721.437 2.692 95.417 105.206 35.768 3.517.617 72.440 10.866.989 625.908 628.697 1.227.433 16.225.701 2.181.969 90.744 813.824 3.036.838 3.594.842 2.250.201 466.065 52.533 4.252 43.289 5.271.340 3.689.838 2.293.490 1.279.889 919.701 2.583 922.284 2.272.713 96.591 96.591 813.824 - 10.267.647 2.672.269 2.774.926 2.768.860 16.225.701 (2.145.804) 59.327 (2.086.477) 799.905 2.596.212 14.268 - (562.581) 814.173 2.033.631 491.961 504.062 996.023 (200.847) (1.541.427) (165.518) (366.365) (1.541.427) 3.888.078 (3.888.078) 577.657 (728.099) (150.442) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir. (*) (**) 39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir. 252 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: % Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Müstakriz Fonlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Avro ABD Doları Yen TL 2,83 5,60 3,83 - 0,44 5,88 4,39 - - 1,44 11,08 10,21 9,72 10,60 - 0,50 0,50 1,16 0,68 5,38 0,50 1,15 - 0,57 6,00 3,31 253 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 346.369 59.422 - 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam 345.040 15.513 345.040 421.304 - - 8.638 13.816 16.777 18.124 50 995.066 721.674 474.783 530.712 1.467.507 3.460.688 3.517.943 519.443 3.099 4.495 2.820.729 4.260.095 4.009.503 1.068.279 1.697 199.794 30.518 232.009 1.196 60.248 50 51.029 2.973.058 52.999 9.049.098 582.824 590.418 1.048.601 13.439.216 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler 1.810.249 45.955 3.019.458 3.231.546 2.215.319 24.398 3.323 12.895 4.854.105 3.234.869 2.274.169 226.919 22.802 249.721 538.554 440 538.994 1.856.204 89.769 89.769 9.231.796 2.197.589 2.261.447 2.287.358 13.439.216 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon - 1.025.226 1.735.334 (2.033.376) 117.536 88.022 19.288 (1.915.840) 1.113.248 1.754.622 818.558 (279.007) 539.551 (306.985) (1.238.757) 39.418 (267.567) (1.238.757) 3.579.118 (3.579.118) 264.264 (279.007) (14.743) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu “faizsiz” sütunu içinde gösterilmiştir. (*) (**) 4.518 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları “Diğer Varlıklar” satırında ilgili vade aralıklarında gösterilmiştir. (***) 5.954 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar vade sütununda gösterilmiştir. 254 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: % Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Müstakriz Fonlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Avro ABD Doları Yen TL 2,97 3,31 - 8,00 5,45 3,77 - 6,73 4,16 - - 10,61 9,00 9,51 9,37 - 0,51 0,50 0,89 0,88 0,50 1,11 - 6,82 4,00 9,80 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski raporu, varlıklarda; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasından Alacaklar, Para Piyasasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Satılmaya Hazır Menkul Değerler, Ters Repo Alacakları, Kredi Alacakları, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler ve Diğer Alacaklar kalemlerini; yükümlülüklerde ise; bankacılık hesaplarında takip edilen Merkez Bankasına Borçlar, Para Piyasalarına Borçlar, Bankalara Borçlar, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Borçlar, Diğer Borçlar ve alım satım amacı kapsamı dışında olan türev ürün kalemlerini kapsamaktadır. Bu mahiyette BDDK’nın zorunlu raporları listesinde bulunan FR400AS her ay hazırlanmakta ve raporlanmaktadır. Aşağıdaki tabloda, Ana ortaklık Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmektedir. Cari Dönem Para Birimi TL Avro ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) +500/(400) baz puan +200/(200) baz puan +200/(200) baz puan Kazançlar/Kayıplar (138.136)/134.135 14.765/(6.743) 26.818/(43.013) 84.379 (96.553) Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar (%5,67)/%5,51 %0,61/(%0,28) %1,10/(%1,77) %3,46 (%3,96) Önceki Dönem Para Birimi TL Avro ABD Doları Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) Uygulanan Şok (+/- x baz puan) +500/(400) baz puan +200/(200) baz puan +200/(200) baz puan Kazançlar/Kayıplar (60.344)/54.394 13.280/(20.955) (9.590)/4.765 38.204 (56.654) Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar (%3,0)/%2,7 %0,7/(%1,0) (%0,5)/%0,2 %1,9 (%2,8) 255 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Faiz oranı duyarlılığı Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir. Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir. Grup’un faiz oranı duyarlılığı, piyasa riskine konu edilen varlık ve yükümlülükler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu bağlamda, bilanço tarihi itibarıyla, Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan artış kaydetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda Grup’un kâr ve özkaynağındaki net etki 5.812 TL; Türk parası ve yabancı para faiz oranlarının 1 puan azalması durumunda ise kâr ve özkaynak üzerindeki net etki (1.367) TL tutarında olacaktır. Grup’un cari dönem satılmaya hazır finansal varlıklar portföyü, nominal olarak önceki dönem portföyünden yaklaşık %12 ve piyasa değeri olarak da yaklaşık %18 daha fazladır. Ayrıca, Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünün içinde yer alan yabancı para kıymetler, cari dönemde piyasa değeri olarak portföyün yaklaşık %16’sı kadarken önceki dönemde yaklaşık %13’ü kadardır. VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Grup, Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok ticari amaçla yapılmaktadır. Ancak, Grup tarafından bu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir. Grup, hisse senedi yatırımlarını hem satılmaya hazır varlıklar hem de alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Grup’un alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kâr/zarar etkilenmemektedir. Hisse senetleri “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada (borsada) işlem gören hisse senetleri, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen hisse senetleri ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Aşağıda, Grup’un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır. Cari Dönem Hisse Senedi Yatırımları Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören Bilanço Değeri 11.610 11.610 Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer - Piyasa Değeri 11.610 11.610 Önceki Dönem Hisse Senedi Yatırımları Hisse Senedi Yatırım Grubu A Borsada İşlem Gören Bilanço Değeri 10.735 10.735 Karşılaştırma Gerçeğe Uygun Değer - Piyasa Değeri 10.735 10.735 256 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (devamı) Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir. Cari Dönem Portföy Özel Sermaye Yatırımları Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri Diğer Hisse Senetleri Toplam Önceki Dönem Portföy Özel Sermaye Yatırımları Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri Diğer Hisse Senetleri Toplam Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp Yeniden Değerleme Değer Artışları Katkı Sermayeye Toplam Dahil edilen Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Ana Sermayeye Katkı Sermayeye Toplam Dahil Edilen Dahil Edilen - - - - - - - - - 1.005 - 1.005 9.922 9.922 - - 1.005 - 1.005 Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp Yeniden Değerleme Değer Artışları Katkı Sermayeye Toplam Dahil edilen Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar Ana Sermayeye Katkı Sermayeye Toplam Dahil Edilen Dahil Edilen - - - - - - (497) - - 223 - 100 (497) - - 223 - 100 VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar Piyasa ve likidite riskinin yönetilmesinde, mevcut pozisyonlar ve Ana ortaklık Banka’nın gelecekteki nakit akımı dikkate alınmaktadır. Likit olmayan piyasalarda veya likit olmayan enstrümanlara yatırım yapılmamaktadır. Aktif-pasif yönetimi kapsamında vade uyumu ve likidite ihtiyacının her zaman karşılanabilir olması gözetilmekte, likidite oranları takip edilmektedir. Likidite riskinin içsel model kullanılarak hesaplanması çalışmalarına başlanmış olmakla birlikte, piyasa riski tutarlarının (elde bulundurma periyodu) verilerine göre ayarlanmasıyla basit olarak takip edilmektedir. Ana ortaklık Banka, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların arttırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin arttırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilir. Ana ortaklık Banka’da likidite idaresi, bankanın itibarı gözetilerek ve tüm taahhütlerin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi sağlanarak yapılır. Acil ve beklenmeyen durumlarda likidite riskinin belirlenmesine yönelik olarak çeşitli ters senaryolar altında nakit akımı projeksiyonları, fonlanma gereksinim tahminleri yapılır. Kısa vadeli likidite ihtiyacı öncelikle repo işlemlerinden ve bankalararası para piyasası işlemlerinden sağlanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın elindeki satılmaya hazır menkul değer portföyü de bir likidite ihtiyacı durumunda acil olarak kullanılabilir. Ana ortaklık Banka’nın uzun vadeli likidite ihtiyacı yurtdışından kredi kullandığı uluslararası kuruluşlardan sağlanmaktadır. 257 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Piyasadaki genel ve Ana ortaklık Banka’yla ilgili spesifik stress faktörleri göz önüne alınarak, çeşitli senaryolar eşliğinde likidite pozisyonu değerlendirilir ve yönetilir. Ana ortaklık Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka’nın 2014 ve 2013 yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Birinci Vade Dilimi (Haftalık) YP 113,68 YP 109,06 Cari Dönem Ortalama (%) Önceki Dönem Ortalama (%) İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP 108,10 YP 112,67 YP + TP 131,29 YP + TP 140,86 YP + TP 127,81 YP + TP 138,53 Aktif ve pasifin vadeye göre dağılım tablosu Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır MD Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 34.626 14.459 473.168 387.042 102.480 - - - - 507.794 503.981 2.692 72.440 5.934 65.950 141.939 535.931 13.707 39.256 78.566 477.600 31.514 265.668 1.749.721 16.556 1.066.343 5.855.541 25.014 1.929.333 2.175.756 35.768 - 95.417 105.206 3.517.617 10.866.989 124.217 2.789 1.612.753 711.609 2.046.903 6.938.440 4.130.103 - - 625.908 628.697 661.676 16.225.701 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı - - - - 430.496 - 2.181.969 10.415 49.440 10.415 2.661.905 113.802 (1.049.152) 253.299 90.744 1.548 345.591 366.018 960.942 21.356 982.298 1.064.605 3.997.333 813.824 8.628 4.819.785 2.118.655 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 148.407 1.164.464 26.405 2.225.590 122.002 (1.061.126) 591.966 147.073 444.893 2.273.279 908.737 1.364.542 5.859.439 2.768.246 633.415 3.487.870 4.365.515 2.278.026 2.371.569 (1.597.269) (1.644.611) - - 4.625.577 - 10.267.647 2.272.713 813.824 86.176 96.591 21.685 2.672.269 2.774.926 4.647.262 2.758.445 16.225.701 (517.159) (2.096.769) 13.439.216 13.439.216 - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (*) (**) 39.081 TL tutarındaki müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında 1 aya kadar sütununda gösterilmiştir. 258 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı) Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi Aşağıdaki tabloda Grup’un türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş anapara nakit çıkışlarını göstermektedir. Cari Dönem Yükümlülükler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç edilen Menkuller Fonlar Toplam Önceki Dönem Yükümlülükler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar Fonlar Toplam 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 446.733 2.183.520 39.081 2.669.334 262.726 90.822 353.548 1.030.870 43.724 1.074.594 4.331.378 980.201 5.311.579 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 481.658 1.811.557 5.954 2.299.169 152.117 152.117 906.042 46.665 952.707 3.712.473 3.712.473 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler 4.855.915 4.855.915 (659.975) 10.267.647 (1.629) 2.272.713 (210.501) 813.824 39.081 (871.705) 13.393.265 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler 4.599.703 4.599.703 Toplam Toplam (560.149) 9.291.844 (1.777) 1.856.445 5.954 (561.926) 11.154.243 Grup’un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Swap sözleşmesi Vadeli işlem sözleşmesi Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Önceki Dönem Swap sözleşmesi Vadeli işlem sözleşmesi Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 1.509.858 5.761 542.833 2.058.452 651.579 43.985 65.876 761.440 615.593 878.222 1.493.815 3.436.171 3.436.171 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 629.600 7.968 135.566 773.134 386.582 450.195 130.116 966.893 194.122 139.141 301.372 634.635 2.074.156 237.706 2.311.862 IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler 1.873.930 1.873.930 Toplam (62.545) (62.545) 8.024.586 49.746 1.486.931 9.561.263 5 Yıldan Fazla Düzeltmeler Toplam 473.557 473.557 3.498 3.498 3.761.515 597.304 804.760 5.163.579 259 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Ana ortaklık Banka’da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Teminata konu gayrimenkullerin değeri, ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez, konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilmektedir. Piyasa koşullarında önemli değişikliklerin olduğu durumlarda gözden geçirme daha sık aralıklarla yapılmaktadır. Tebliğ kapsamında; azaltım tekniklerine konu olarak sadece kira geliri elde edilebilecek, üretim amaçlı kullanıma tabi olmayan, ticari amaçlı gayrimenkuller (Depo, Okul, Hastane, Ofis ve Dükkan) ve konutlar dikkate alınmaktadır. Ayrıca arsa, tarla ve meyvelik olarak nitelenmiş arsalar da aynı kapsamda dikkate alınmaktadır. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendirilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır. Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Ana ortaklık Banka’nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar (Hazine Bonosu, Devlet Tahvilleri, Nakit, Mevduat Rehni, Altın ve Hisse Senedi Rehni), garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi riski azaltım tekniği olarak kredi türevleri kullanılmazken garanti ve ipotekler kullanılmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yapılan raporlamada kredi risk azaltımı yapılan riskler, risk sınıfları bazında aşağıdaki tabloda verilmiştir. Risk sınıfları bazında teminatlar Cari Dönem Risk Sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. Tutar (*) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 3.670.061 97.878 - - 3.070 - - - 3.188 47 - - 3.063 - - - - - - - 4.293.420 14.330.580 - 2.130.644 53.138 - - 2.688 - 431.865 46 - - - - 2.071 633.208 23.370.572 61.563 2.343.270 - 2.688 260 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar (devamı) Risk sınıfları bazında teminatlar (devamı) Önceki Dönem Risk Sınıfı Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar Toplam (*) Tutar (*) Finansal Teminatlar Diğer/Fiziki Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 3.145.346 221.426 - - 3.000 - - - 9.660 40 - - 1.593 - - - - - - - 3.953.729 11.652.551 - 1.329.327 40.185 - - 11.168 - 315.648 48 - - - - 92.833 388.606 19.563.014 44.401 1.635.379 - 11.168 Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. Ana garantörler ve bunların kredi değerliliği Ana Garantörler (*) Bank Pozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. Denizbank A.Ş. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (*) 31 Aralık 2014 döneminde sermaye yeterliliği hesaplamaları kapsamında risk azaltımı etkisi kullanılan garantörler. Fitch Rating BBBBBBBBB- TSKB Faaliyet Raporu 2014 261 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar Risk yönetimi sisteminin amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Bu amaçla “TSKB Risk Yönetimi Politikaları” ve “TSKB Sermaye Yeterliliği Politikası” hazırlanmış ve Yönetim Kurulu onayından geçerek yürürlüğe girmiştir. Banka Yönetim Kurulu Banka’nın, risk kapasitesini göz önünde bulundurarak, hedeflerine ulaşmak için taşımak istediği riskin düzeyini gösteren risk iştahı düzeyini belirlemekte ve düzenli olarak gözden geçirmektedir. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. Söz konusu yapı çerçevesinde Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereği, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirmesine yardımcı olmak üzere kurulmuş olan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Risk Yönetim Müdürlüğü, Banka’nın izleyeceği risk yönetim stratejilerinin, politikalarının hazırlanmasından, risk yönetimi sistemi faaliyetlerinin uygulanmasından, risklerin tanımlanması, ölçümü, izlenmesi, analizi, değerlendirilmesi ve raporlanmasından sorumludur. Risk Yönetimi Müdürlüğü, risklerin Banka politika ve standartlarına, limitlerine uygunluğunun izlenmesi, ihlallerinin belirlenmesi, çeşitli senaryolar geliştirerek risk boyutunun analizi, risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına yardımcı olacak sistemlerin geliştirilmesi ve bütünleştirilmesi çalışmalarına katkıda bulunulması görevlerini yerine getirir. “TSKB Risk Yönetimi Politikaları” kapsamında, Banka’nın maruz kaldığı temel riskler kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, kur riski, faiz oranı riski ve likidite riski olarak belirlenmiştir. Kredi riski yönetimi politikası Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Ana ortaklık Banka’da kredi risk yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, karşı kurum riski taşıyan diğer bankacılık hizmetleri de kredi riski taşımaktadır. Bu bağlamda ilgili bankacılık faaliyetlerinin tümü kredi riski kapsamında değerlendirilir. Kredi riski kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) ve söz konusu yoğunlaşmaları önlemek için Yönetim Kurulunca belirlenen limitlere uygunluk dikkate alınarak ölçülür ve yönetilir. Kredi riskinin ölçümünde İçsel Derecelendirme Bazlı Model kredi riskinin izlenmesi, kontrolü, erken uyarının sağlanabilmesi amaçlarına uygun bir biçimde kullanılır. Dış ve iç kaynaklarla yapılan anlaşmalarda kabul edilen limitlerin ve politikaların Banka’nın belirlenen politika ve limitlerinden çok farklı olmamasına azami gayret gösterilir. Yapılan anlaşmalardaki maddeler mevcut politikalardan farklılık taşısa dahi zorlayıcı nitelik taşır. Kredi riski azaltım politika ve prosedürlerinde, kredi riski azaltımı aracının değerinin tamamının dikkate alınmasının uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulur, kredi riski azaltım araçlarının sağladığı korumanın, sermaye avantajı düzeyi ile uyumlu olduğu kontrol edilir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü kredi riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime ve kredi riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. 262 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı) Piyasa riski yönetimi politikası ve kur riski yönetimi politikası Piyasa riski, bankanın alım/satım portföyünde bulundurduğu varlıkların ve tuttuğu pozisyonların piyasadaki dalgalanmalar sonucu değerlerindeki değişimin finansal durumunu kötü etkilemesi riskidir. Faiz oranı, kurlar, hisse ve emtia fiyatları başlıca piyasa riski faktörleridir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir. Piyasa riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske-MaruzDeğer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine uyum gözlemlenerek, organizasyon yapısı içinde riskin kaynaklarının araştırılması, öğrenilmesi ve tüm organizasyon kademelerine piyasa riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması sureti ile yönetilir. Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyat, emtia fiyat ve takas riskleri piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek “iyi çeşitlendirilmiş” olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) yaklaşımı olarak iki temel yaklaşımı kullanır. RMD modelinin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır. Kur riski yönetimi, RMD modeli kullanılarak ölçülmekte ve takip edilmektedir. Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü piyasa riski ve kur riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve piyasa riskiyle ilgili banka içi birimlere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Operasyonel risk yönetimi politikası Operasyonel risk, süreçler, insanlar ve sistemlerin yetersizliği veya bunlardaki aksaklıklar ya da hatalar ve dışsal olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmakta olup, bu tanımın içerisine yasalar ve etik standartlara uyum da dahil edilmektedir. Bu riskler, Banka’nın faaliyetlerine ilişkin temel fonksiyonel alanların özel kontrollerinin yerine getirilmesi ve gereken önlemlerin alınması, uygun bir iç denetim sisteminin ve bunun gerektirdiği yetkilerin Banka içinde dağıtımı mekanizmasının tesisi, Banka’nın tüm faaliyet sistemlerinin detaylı bir şekilde test ve kontrol edilmesi, iç ve dış sistemler arasında tam bir uyumun ve bağımsız bir veri yedekleme olanağının tesisi suretiyle yönetilmektedir. Banka, kasıtlı işlemlere, manipülasyonlara veya hatalara ilişkin riskin azaltılması amacıyla görevlerin ayrılması ve fonksiyonların dağıtılması prensibini gözetir. Ayrılması gereken asgari fonksiyonlar (i) işlemin başlatılması, (ii) yetkilendirme ve onay verme, (iii) işlemlerin kaydedilmesi, (iv) işlemlerin teyit edilmesi, (v) güvenli saklama hizmetleri, (vi) izleme ve denetim, (vii) bilgi işlem sistemlerinin geliştirilmesi ve günlük operasyonlara ilişkin faaliyetler olarak belirlenmiştir. İşlem bilgilerinin, işlem yapılır yapılmaz bilgi işlem uygulamaları kullanılarak sisteme girilmesi esastır. Operasyonel risklerin ölçümü Basel II “Temel Gösterge Yaklaşımı” yönteminin uygulanması ile gerçekleştirilmektedir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü operasyonel riskle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne ve üst düzey yönetime düzenli raporlamalar gerçekleştirir. Yapısal faiz oranı riski yönetimi politikası Yapısal faiz oranı riski, bankacılık hesaplarında izlenen faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlama dönemi ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle faiz oranlarında meydana gelmesi muhtemel değişimlerin bankanın sermayesini etkilemesi riskidir. Yapısal faiz oranı riski, faizlerin dalgalanma düzeyi, faiz şoku, stres testi hesaplamaları gibi risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak tüm organizasyon kademelerine yapısal faiz oranı riskine ilişkin tutarlı bilginin sağlanması suretiyle yönetilir. Aktif/pasif yapısının para birimleri bazında ve belirlenen vade aralıklarında yeniden fiyatlanma durumuna göre uyumsuzlukları izlenir ve ölçülür. Banka faiz riskini, Bankanın gelirini, sermayesini, likiditesini ve itibarını tehdit ettiğinin ve yeniden fiyatlama riski, verim eğrisi riski, baz riski, spread riski ve opsiyon riski gibi unsurlardan oluştuğunun bilincinde olarak yönetir. Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü yapısal faiz oranı riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. 263 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XI. Konsolide risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı) Likidite riski yönetimi politikası Likidite riski, bilanço içi ve dışı yükümlülüklerin zamanında karşılanamaması riskidir. Bankanın nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip bulunmaması nedeni ile zarara maruz kalması bu kapsamda değerlendirilebilir. Sermaye piyasaları ve alım/satım faaliyetlerinde fonlamaya ilişkin likidite riski ve piyasaya ilişkin likidite riski olmak üzere iki şekilde likidite riski ile karşılaşılmakta olup, fonlamaya ilişkin likidite riski, nakit akımlarındaki uyumsuzluklar nedeniyle yatırım ve fonlama gereksinimlerinin zamanında veya makul bir maliyet ile karşılanamaması riskidir. Piyasaya ilişkin likidite riski ise piyasaların derin olmaması, aksaması, bankanın piyasalara girememesi gibi nedenlerle uygun maliyetlerle veya zamanında pozisyonlarını kapatamaması riski olarak ifade edilmektedir. Likidite yönetimindeki etkinliğin sağlanabilmesi ve sürdürülebilir durumunun korunmasına yönelik olarak, fon kaynakları, piyasalar, enstrümanlar ve vadeler bazında çeşitlendirme olanaklarının azami ölçüde değerlendirilmesi esastır. Likidite riskinin yönetiminde, portföyden kâr sağlama ve piyasa riski yönetimi işlevleri ile uyumlu bir portföy yapısı oluşturulur ve likidite gereksinimlerinden ödün vermeksizin risk getiri dengesi sürekli olarak gözetilir. Ana ortaklık Banka Risk Yönetimi Müdürlüğü likidite riskiyle ilgili ölçüm, analiz ve izleme sürecine aktif olarak katılır ve Yönetim Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, üst düzey yönetime ve ilgili komitelere düzenli raporlamalar gerçekleştirir. XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile rayiç değerini göstermektedir. Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Verilen Krediler (*) Finansal Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar (*) Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 14.993.793 12.448.028 105.206 50 503.981 421.304 3.517.617 2.973.058 10.866.989 9.053.616 13.489.856 11.183.723 12.579.441 11.093.954 813.824 96.591 89.769 Gerçeğe Uygun Değer Cari Dönem Önceki Dönem 15.044.825 12.595.443 105.206 50 503.981 421.304 3.517.617 2.973.058 10.918.021 9.201.031 13.508.759 11.183.723 12.579.441 11.093.954 832.727 96.591 89.769 Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır. Finansal tablolarda rayiç değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar: i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır. ii- Bankaların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır. iii- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır. 264 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) XII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar (devamı) Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda rayiç değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır. Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır. a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1); b) 1’inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2); c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3). Cari Dönem Finansal varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Önceki Dönem Finansal varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Finansal yükümlülükler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Seviye I Seviye II Seviye III 22.606 2.569.696 76.937 923.763 24.158 - 63.576 - Seviye I Seviye II Seviye III 19.561 2.125.024 40.687 807.834 40.200 - 57.857 - XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Ana ortaklık Banka’ca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır. BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1.a Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler: Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Cari Dönem TP 14 31.628 31.642 YP 476.152 476.152 Önceki Dönem TP YP 107 42.069 302.864 42.176 302.864 Cari Dönem TP 31.628 31.628 YP 2.984 473.168 476.152 Önceki Dönem TP YP 42.069 36.086 266.778 42.069 302.864 1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. 265 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1.b T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: (devamı) TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına 5 Kasım 2014 tarihli yayınlanan talimat ile faiz ödemeye başlamıştır. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’leri uyarınca Türk Lirası ve Yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: 1 yıla kadar vadeli (1 yıl dahil) diğer yükümlülükler 3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülükler 3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler Yabancı Para Yükümlülükler Türk Parası Yükümlülükler Zorunlu Zorunlu Karşılık Oranları (%) Karşılık Oranları (%) 13,0 11,5 11,0 8,0 6,0 5,0 2.a Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler 2.a.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar: 2.a.1.a Teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 7.878 TL tutarında teminata verilen/bloke edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 8.674 TL). 2.a.1.b Repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlıklar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 293 TL repo işlemine konu edilen alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.a.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler: 2.a.2.a Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.a.2.b Repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değerler: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan menkul değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.b Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 91 18.292 18.383 YP 28 35.307 21.156 56.491 Önceki Dönem TP 2.678 3.977 6.655 YP 118 11.712 22.202 34.032 266 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 3. Bankalar ve yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler 3.a Bankalar hesabına ilişkin bilgiler: Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam Cari Dönem TP 208.217 208.217 YP 290.053 5.711 295.764 Önceki Dönem TP 9.971 9.971 YP 405.770 5.563 411.333 3.b Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam (*) Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 3.857 1.912 763 2.523 1.091 1.128 5.711 5.563 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - AB ülkeler, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler 4.a.1 Repo işlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP 2.016.726 2.016.726 YP 307.313 307.313 Önceki Dönem TP YP 1.497.803 243.128 1.497.803 243.128 4.a.2 Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 251.539 TL’dir (31 Aralık 2013: 154.631 TL). Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam Cari Dönem TP 183.982 183.982 YP 67.557 67.557 Önceki Dönem TP 154.631 154.631 YP - 4.b Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri: Satılmaya hazır finansal varlıkların %70,82’si devlet tahvili, %15,07’si Eurobond, %14,11’i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: %67,15’i devlet tahvili, %11,19’u Eurobond, %21,66’sı hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler). 267 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı) 4.c Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem 3.482.152 2.929.125 553.027 45.293 11.642 33.651 (9.828) 3.517.617 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 2.930.864 2.553.421 377.443 65.157 10.828 54.329 (22.963) 2.973.058 Grup’un satılmaya hazır finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 24.158 TL’dir (31 Aralık 2013: 40.200 TL). 5. Kredilere ilişkin açıklamalar 5.a Ana ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 84.174 117.412 84.174 117.412 131 84.305 117.412 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 112.840 117.413 112.840 117.413 174 113.014 117.413 268 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Krediler ve Yönelik Diğer Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Krediler ve Yönelik Diğer Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 10.630.981 37.676 - 163.568 98.901 35.849 3.737.157 68.340 - - - 10.468 - 5.332 - - 1.303.613 - - - - - 131 5.521.740 72.440 10.703.421 37.676 37.676 - 153.100 163.568 93.569 98.901 35.849 35.849 269 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı): Önceki Dönem Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Krediler ve Yönelik Diğer Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Krediler ve Yönelik Diğer Alacaklar Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 8.862.548 - - 133.551 106.575 - 2.489.462 148.074 - - - 6.032 - 6.032 - - 1.237.796 - - - - - 174 4.987.042 52.999 8.915.547 - - 127.519 133.551 100.543 106.575 - 270 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.b Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (devamı): Cari Dönem Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 37.676 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 98.901 - Önceki Dönem Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3-4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 106.575 - Cari Dönem Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay-12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 37.676 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 84.237 14.664 Önceki Dönem Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay-12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 89.987 16.588 28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile açıklanması istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin olarak, Ana ortaklık Banka, Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan bir adet kredi müşterisi ile Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar içerisinde yer alan ve vadesi bir yıldan fazla uzatılan dört adet kredi müşterisi için %5 oranında genel karşılık ayırmıştır. 271 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.c Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Cari Dönem Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Önceki Dönem Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı Krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar İhtisas Dışı krediler İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar 1.320.048 1.247.608 72.440 - - - 9.383.373 9.383.373 - 37.676 37.676 - 163.568 163.568 - 134.750 134.750 - Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar (Toplam) Değişiklik Yapılanlar 639.816 639.816 - - - - 8.275.731 8.275.731 - - 133.551 133.551 - 106.575 106.575 - 272 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 75 75 75 Orta ve Uzun Vadeli 56 56 56 Toplam 131 131 131 273 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.d Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler (devamı): Önceki Dönem Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Kısa Vadeli 122 122 122 Orta ve Uzun Vadeli 52 52 52 Toplam 174 174 174 274 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.e Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 5.f Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Kamu Özel Toplam Cari Dönem 52.621 10.814.368 10.866.989 Önceki Dönem 5.366 9.043.732 9.049.098 Cari Dönem 10.813.544 53.445 10.866.989 Önceki Dönem 8.999.954 49.144 9.049.098 Cari Dönem 119.901 119.901 Önceki Dönem 85.560 85.560 Cari Dönem 4.456 13.982 18.438 Önceki Dönem 17.327 6.378 13.681 37.386 5.g Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.h Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 5.i Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Ayrılanlar Toplam Grup, kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan tüm takipteki krediler için %100 oranında karşılık ayırmaktadır. 275 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net): 5.j.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 3.433 3.433 - - 9.515 9.515 III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 17.327 9.891 (20.933) (1.829) 4.456 (4.456) - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 6.378 102 20.933 (6.378) (21.035) - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 13.681 815 6.378 (6.849) (43) (1) (42) 13.982 (13.982) - 5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem içinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem içinde Tahsilat (-) (*) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) 19.932 TL tutarında 2. Grup alacak hesaplarına transfer edilen tutar, “Dönem içinde Tahsilat” satırında yer almaktadır 276 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı): 5.j.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem içinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem içinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 59 23.642 (6.374) 17.327 (17.327) - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 5.316 46 6.374 (5.358) 6.378 (6.378) - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 10.249 339 5.358 (2.078) (187) (187) 13.681 (13.681) - 5.j.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1.991 (1.991) - - 52 (52) - 15.099 (15.099) - - 5.374 (5.374) - 277 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.j Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net) (devamı): 5.j.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 4.456 (4.456) - - 13.978 (13.978) 4 (4) - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 17.327 (17.327) - 6.378 (6.378) - 13.669 (13.669) 12 (12) - 5.k Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için belirlenen tasfiye politikasının ana hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin 9. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana ortaklık Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Zarar niteliğindeki kredi veya alacağının karşılığında herhangi bir teminat bulunmamaktaysa ve alacak tutarı, yapılacak hukuki takip için ödenmesi gereken vergi, resim, harç ve masrafa kıyasla daha küçükse Krediler Müdürlüğü’nün talebi ve Genel Müdürlüğün onayı ile söz konusu alacak aktiften silinir. 278 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.l Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar (devamı): Ancak alacağının karşılığında bir teminat bulunmaktaysa her türlü hukuki takip icra edildikten sonra alacağın tahsil edilemeyen kısmı varsa rehin açığı belgesi ve akabinde aciz vesikası alınmak suretiyle aktifte kalan tutarların silinmesi yoluna gidilir. 5.m Diğer açıklama ve dipnotlar: Cari Dönem Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam Kurumsal 9.006.463 11.913 14.452 9.032.828 KOBİ 1.731.353 44.689 2.488 1.778.530 Tüketici 131 131 Diğer Toplam 72.440 10.810.387 56.602 1.498 18.438 73.938 10.885.427 Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) Toplam değer düşüklüğü karşılığı Net kredi bakiyesi (14.452) (14.452) 9.018.376 (2.488) (2.488) 1.776.042 131 (1.498) (18.438) (1.498) (18.438) 72.440 10.866.989 Önceki Dönem Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış krediler Vadesi geçmiş henüz değer düşüklüğüne uğramamış krediler Değer düşüklüğüne uğramış krediler Toplam Kurumsal 7.311.914 12.352 7.324.266 KOBİ 1.684.011 23.901 1.707.912 Tüketici 174 174 Diğer 52.999 1.133 54.132 Toplam 9.049.098 37.386 9.086.484 Değer düşüklüğüne uğramış krediler için ayrılan özel karşılık (-) Toplam değer düşüklüğü karşılığı Net kredi bakiyesi (12.352) (12.352) 7.311.914 (23.901) (23.901) 1.684.011 174 (1.133) (1.133) 52.999 (37.386) (37.386) 9.049.098 Aşağıda, sınıflar itibarıyla, kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı mutabakatına yer verilmiştir: 1 Ocak 2014 Dönem içinde aktarılanlar Tahsilatlar Aktiften silinenler Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz 31 Aralık 2014 1 Ocak 2013 Dönem içinde aktarılanlar Tahsilatlar Aktiften silinenler Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve diğer alacaklar tahakkuk eden faiz 31 Aralık 2013 Kurumsal (12.364) (2.473) 385 - KOBİ (23.901) (7.609) 29.021 1 Tüketici - Diğer (1.121) (726) 307 42 Toplam (37.386) (10.808) 29.713 43 (14.452) Kurumsal (7.288) (6.453) 976 - (2.488) KOBİ (6.900) (17.301) 300 - Tüketici - (1.498) Diğer (1.436) (273) 802 187 (18.438) Toplam (15.624) (24.027) 2.078 187 (12.352) (23.901) - (1.133) (37.386) 279 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı): Aşağıda, değer düşüklüğü karşılığına ilişkin ayrıntılara yer verilmiştir; Cari Dönem Özel değer düşüklüğü karşılığı Kurumsal (14.452) KOBİ (2.488) Tüketici Diğer (1.498) Toplam (18.438) 14.452 2.488 - 1.498 18.438 Kurumsal (12.352) KOBİ (23.901) Tüketici Diğer (1.133) Toplam (37.286) 12.352 23.901 - 1.133 37.386 Cari Dönem 37.386 10.808 (29.713) (43) 18.438 Önceki Dönem 15.624 24.027 (2.078) (187) 37.386 (18.438) (37.386) 18.438 37.386 Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) Önceki Dönem Özel değer düşüklüğü karşılığı Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) Aşağıda, kredi ve diğer alacaklar değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosuna yer verilmiştir: 1 Ocak bakiyesi Dönem içinde aktarılanlar Tahsilatlar Aktiften silinenler Değer düşüklüğüne uğrayan kredi ve alacaklara tahakkuk eden faiz 31 Aralık Bakiyesi Değer düşüklüğü karşılığı Değer düşüklüğüne uğradığı belirlenen kredilerin brüt değeri (ayrılan değer düşüklüğü karşılığı düşülmeden önce) Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler KOBİ Kredileri Tüketici Kredileri Diğer Toplam 30 Günden Az 31- 60 Gün 952 952 6.778 43.737 50.515 Önceki Dönem Krediler ve Alacaklar Kurumsal Krediler KOBİ Kredileri Tüketici Kredileri Diğer Toplam 30 Günden Az 31- 60 Gün - - 61- 90 Gün 91 Günden Fazla 5.135 5.135 Toplam - 11.913 44.689 56.602 61- 90 Gün 91 Günden Fazla Toplam - - - 280 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) 5.m Diğer açıklama ve dipnotlar (devamı): Grup’un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredi ve diğer alacaklara ilişkin olarak elinde bulundurduğu kredilerinin toplam anapara riskine ait teminatlarının riski aşmayan bölümünün gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 54.414 54.414 İkamet, ticari veya sanayi amaçlı gayrimenkuller Finansal varlıklar Diğer (kefalet, araç-gemi rehin ve ipoteği) Toplam Önceki Dönem - Kredi ve diğer alacakların 8.340.727 TL tutarındaki kısmı değişken faizli olup (31 Aralık 2013: 7.799.180 TL), kalan 2.526.262 TL tutarındaki kısmı sabit faizlidir (31 Aralık 2013: 1.249.918 TL). 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net): 7.a.1 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme sebepleri: Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler maliyet yöntemine göre değerlenmiştir. 7.a.2 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Unvanı 1 Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme) 2 Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım) Adres (Şehir/Ülke) İstanbul/Türkiye İzmir/Türkiye Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 17,83 11,48 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 18,76 22,95 Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir. (*) 1 Terme (*) 2 Ege Tarım (*) Aktif Toplamı 14.453 10.893 Özkaynak 3.634 9.877 Sabit Varlık Toplamı 367 8.648 Faiz Gelirleri 379 21 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı 93 (946) Önceki Dönem Kâr/Zararı 197 (1.215) Gerçeğe Uygun Değeri - Finansal veriler 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. Önceki dönem kâr/zararı 30 Eylül 2013 tarihli finansal tablolardan alınmıştır. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş.’nin 17 Temmuz 2014 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı`nda karar verilen 2.000 TL’lik nakit sermaye artırılma kararı ile Ana ortaklık Banka %10 hisse ile 200 TL tutarında sermaye taahhüdünde bulunmuş ve 31 Aralık 2014 itibarıyla taahhüt edilen tutarı iştirakine ödemiştir. 281 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net): (devamı) 7.a.3 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Unvanı 1 İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring) 2 İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal) 3 İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş Girişim) Adres (Şehir/Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Aktif Toplamı 1.454.609 3.161.195 269.124 Faiz Gelirleri 82.239 192.410 18.289 1 İş Faktoring 2 İş Finansal 3 İş Girişim Özkaynak 76.177 626.023 264.412 Sabit Varlık Toplamı 883 17.829 432 Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 21,75 28,56 16,67 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı 7.938 72.421 13.822 14.598 Cari Dönem 234.988 26.757 2.727 27.136 (3.106) 261.745 - Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 100,00 58,01 68,78 Önceki Dönem Kâr/Zararı 11.759 49.019 73.768 Gerçeğe Uygun Değeri 125.215 27.497 Önceki Dönem 210.046 24.942 31.974 (7.032) 234.988 - Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler Ana ortaklık Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin 37.138 TL’lik sermaye artışı ile 10.607 TL tutarında; İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 7.998 TL’lik sermaye artışı ile 1.333 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir. Elde edilen söz konusu bedelsiz hisse senetleri konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir. Ana ortaklık Banka, cari dönem içerisinde İş Finansal Kiralama A.Ş.’ye ait 3.004.189 adet nominal hisse senedini 2.727 TL bedelle satın almıştır. 282 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı): 7.a.4 Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali İştirakler Cari Dönem 33.607 182.998 45.140 Önceki Dönem 30.644 162.817 41.527 Cari Dönem 228.138 - Önceki Dönem 204.344 - YFAŞ (*) Cari Dönem TSKB GYO (*) Cari Dönem 64.275 4.730 150.000 593 5.696 (396) 5.049 (1.439) (463) 71.756 71.756 55.643 (15) 211.917 211.917 7.a.5 Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) 8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: ÇEKİRDEK SERMAYE Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek Akçeler Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar/ kayıplar Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Çekirdek Sermaye Toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Katkı Sermaye ÖZKAYNAK (*) Söz konusu değerler 31 Aralık 2014 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır. 283 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) 8.a.1 Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı): ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Yedek Akçeler Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE SERMAYE NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK (*) YFAŞ Önceki Dönem TSKB GYO Önceki Dönem 61.000 775 4.400 5.366 (1.665) (593) 69.283 1.138 70.421 70.421 150.000 593 5.739 53.671 (6) 209.997 209.997 209.997 Söz konusu değerler 31 Aralık 2013 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır. Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 519. maddesi gereğince yıllık kârdan ayrılan yedek akçelerdir. Ana Ortaklık Banka’nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir. 8.a.2 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen bağlı ortaklık varsa konsolide edilmeme sebepleri ve asgari sermaye yükümlülüğüne tabi olmaları halinde yükümlülüğe ulaşmak için ihtiyaç duydukları toplam özkaynak tutarı: Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadıklarından dolayı konsolide edilmemekte olup, maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Ana ortaklık Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi bulunmamaktadır. 8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı 1 TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD) 2 Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş. 1 TSKB GMD 2 SD A.Ş. Aktif Toplamı 13.414 422 Özkaynak 10.473 379 Adres (Şehir/Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 1.278 290 12 31 Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 99,99 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı 2.972 48 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 99,99 97,00 Önceki Dönem Kâr/Zararı 2.182 29 Gerçeğe Uygun Değeri - 284 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı) 8.a.3 Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: (devamı) Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar TSKB Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş.’nin hissedarlarının 4 Ocak 2013 tarihinde yapmış olduğu Olağan Genel Kurul toplantısında Şirket’in tasfiyesine karar verilmiştir. Tasfiye kararı 21 Ocak 2013 tarihinde tescil edilmiş ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nin 25 Ocak 2013 tarih ve 8244 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. 29 Eylül 2014 tarihli tasfiye sonu beyanı ile, Şirket’in tasfiyesi neticesinde herhangi bir alacağı ve borcu olmadığı belirtilmiştir. Söz konusu tasfiye beyanı 8 Ekim 2014 tarihinde tescil edilmiş ve 14 Ekim 2014 tarih ve 8672 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar Cari dönem içinde Grup’un satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 8.a.4 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Unvanı 1 Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YFAŞ) 2 TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO) 1 YFAŞ (*) 2 TSKB GYO (*) (*) Aktif Toplamı 502.926 366.801 Özkaynak 74.218 211.932 Adres (Şehir/Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 3.862 26.212 348.694 1.044 Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) 95,78 59,00 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı 1.462 2.450 1.972 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) 99,28 71,00 Önceki Dönem Kâr/Zararı 4.538 (25.842) Gerçeğe Uygun Değeri 63.720 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmıştır. Konsolidasyona konu edilen bağlı ortaklıklara ilişkin konsolide olmayan hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem 134.086 (261) 2.394 (2.655) 133.825 - Önceki Dönem 135.856 (1.770) (1.770) 134.086 - Konsolide edilen bağlı ortaklıklar, konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında maliyet değerleri ile ekli konsolide finansal tablolardan elimine edilmiştir. Cari dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar Cari dönem içinde Grup’un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Cari dönem içerisinde satın alınan bağlı ortaklıklar Ana ortaklık Banka, cari dönem içerisinde Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.’nin 2.500 TL’lik sermaye artışı ile 2.394 TL tutarında bedelsiz hisse edinmiştir. Elde edilen söz konusu bedelsiz hisse senedi konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir. 285 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı) 8.a.5 Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem 133.825 Önceki Dönem 134.086 Cari Dönem 63.720 - Önceki Dönem 66.375 - 8.a.6 Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, 26 Mayıs 2011 tarihinde Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana’da Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nı kurmuştur. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın ana faaliyet konusu Adana’da Palmira Turizm Ticaret A.Ş. tarafından işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve tamamlanmasıdır. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 hissesi TSKB GYO’ya, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1 TL nominal değerde nama yazılı 20.000 adet hisseye bölünmüş 20 TL’den ibarettir. TSKB GYO, Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı’nın %50 sermayesine karşılık toplam 10 TL bedeli nakden ve peşinen ödemiştir Adana Otel Projesi Aktif Toplamı Özkaynak 47.548 (803) Sabit Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 42.088 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kâr/Zararı - - (614) Önceki Dönem Kâr/Zararı Gerçeğe Uygun Değeri (118) - 10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net) 10.a Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Cari Dönem Brüt 87 87 Net - Önceki Dönem Brüt 4.573 4.573 Net 4.518 4.518 10.b Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler: Brüt Finansal Kiralama Yatırımı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Yatırımı Cari Dönem 87 (87) - Önceki Dönem 4.573 (55) 4.518 286 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 10. Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (net) (devamı) 10.c Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar: Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) Cari Dönem Maliyet: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Maliyet Birikmiş Amortisman: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Birikmiş Amortisman Değer Düşüş Karşılığı: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Değer Düşüş Karşılığı Net Defter Değeri (*) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Transfer Dönem Sonu Bakiyesi 39.890 4.455 1.404 1.203 21.483 68.435 21 761 2.744 4.032 7.558 (191) (739) (2.161) (1.339) (4.430) (1.041) 1.041 - 38.870 5.305 1.426 1.786 24.176 71.563 (21.669) (4.308) (944) (17) (16.634) (43.572) (768) (142) (227) (29) (1.563) (2.729) 180 696 28 465 1.369 543 (543) - (21.894) (4.813) (475) (18) (17.732) (44.932) (466) (466) 24.397 (848) (848) 3.981 1.137 1.137 (1.924) - (177) (177) 26.454 Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yeralmaktadır. 287 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (net) (devamı) Önceki Dönem Maliyet: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Maliyet Birikmiş Amortisman: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Birikmiş Amortisman Değer Düşüş Karşılığı: Gayrimenkul (*) Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar Elden Çıkarılacak Kıymetler Diğer Toplam Değer Düşüş Karşılığı Net Defter Değeri (*) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Transfer Dönem Sonu Bakiyesi 39.859 5.121 1.294 1.380 19.476 67.130 31 285 170 3.058 3.544 (666) (175) (347) (1.051) (2.239) - 39.890 4.455 1.404 1.203 21.483 68.435 (20.778) (4.916) (899) (14) (16.290) (42.897) (891) (58) (220) (7) (1.395) (2.571) 666 175 4 1.051 1.896 - (21.669) (4.308) (944) (17) (16.634) (43.572) (447) (447) 23.786 (19) (19) 954 (343) - (466) (466) 24.397 Gayrimenkullerin içerisinde finansal kiralama ile elde edilen gayrimenkuller de yeralmaktadır. 12.a Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse: 12.a.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları: Elden çıkarılacak kıymetler arasında olan ve amortismana tabi olmayan maddi duran varlıklar için mevzuata uygun olarak her yıl için %5 oranında değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. 12.a.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı: Cari dönemde maddi duran varlıklara ilişkin 848 TL tutarında değer azalışı bulunmaktadır, iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 19 TL tutarında değer azalışı; iptal edilen değer azalışı bulunmamaktadır). 12.b Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar: Yukarıda belirtilen elden çıkarılacak gayrimenkul değer düşüklüğü dışında, bilanço tarihi itibarıyla Grup’un münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 288 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 13.a Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları: 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır. Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar. 13.b Kullanılan amortisman yöntemleri: Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir. 13.c Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Cari Dönem Bilgisayar Yazılımları Şerefiye Cari Dönem Başı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı 5.087 (3.843) 1.005 - Cari Dönem Sonu Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı 5.571 (4.403) 1.005 - Önceki Dönem Bilgisayar Yazılımları Şerefiye Önceki Dönem Başı Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı 4.457 (3.442) 1.005 - Önceki Dönem Sonu Brüt Defter Değeri Birikmiş İtfa Payı 5.087 (3.843) 1.005 - 13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: Cari Dönem Maliyet: Bilgisayar Yazılımları Şerefiye Toplam Maliyet Birikmiş İtfa Payı: Bilgisayar Yazılımları Şerefiye Toplam Birikmiş İtfa Payı Değer Düşüş Karşılığı: Bilgisayar Yazılımları Toplam Değer Düşüş Karşılığı Net Defter Değeri Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Cari Yıl Girişler Cari Yıl Çıkışlar Dönem Sonu Bakiyesi 5.087 1.005 6.092 506 506 (22) (22) 5.571 1.005 6.576 (3.843) (3.843) (582) (582) 22 22 (4.403) (4.403) 2.249 (76) - 2.173 289 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) 13.d Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu: (devamı) Önceki Dönem Maliyet: Bilgisayar Yazılımları Şerefiye Toplam Maliyet Birikmiş İtfa Payı: Bilgisayar Yazılımları Şerefiye Toplam Birikmiş İtfa Payı Değer Düşüş Karşılığı: Bilgisayar Yazılımları Toplam Değer Düşüş Karşılığı Net Defter Değeri Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Önceki Yıl Girişler Önceki Yıl Çıkışlar Dönem Sonu Bakiyesi 4.457 1.005 5.462 630 630 - 5.087 1.005 6.092 (3.442) (3.442) (401) (401) - (3.843) (3.843) 2.020 229 - 2.249 13.e Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.f Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgi: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.g Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.h Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.i Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.j Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında tablodaki açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 13.k Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 290 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) 13.l Şerefiyeye ilişkin bilgiler: Konsolidasyon Şerefiyesi Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. Etkin Hisse Oranı % 95,78 Taşınan Değer 1.005 13.m Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler: Dönem Başındaki Net Değer Dönem İçi Hareketler: İlave Şerefiye Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) Değer Düşüş Karşılığı (-) İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler Dönem Sonundaki Net Değer Cari Dönem 1.005 - Önceki Dönem 1.005 - 1.005 1.005 13.n Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte tablodaki bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Cari dönemde, Grup’un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 224.090 TL (31 Aralık 2013: 222.295 TL) olan yatırım amaçlı üç adet gayrimenkulü bulunmaktadır. 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Tahir Han Pendorya AVM Adana Otel Projesi Toplam Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 14.320 179.200 28.775 222.295 İlaveler 686 23.346 24.032 Çıkışlar (10.346) (10.346) Gerçeğe Uygun Değer Değişimi 1.140 (11.486) (1.545) (11.891) Dönem Sonu Bakiyesi 15.460 168.400 40.230 224.090 Önceki Dönem Tahir Han Pendorya AVM Adana Otel Projesi Toplam Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 10.100 211.620 18.650 240.370 İlaveler 620 13.063 13.683 Çıkışlar (21) (386) (407) Gerçeğe Uygun Değer Değişimi 4.220 (33.019) (2.552) (31.351) Dönem Sonu Bakiyesi 14.320 179.200 28.775 222.295 291 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar 15.a İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi aktifi tutarı: Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında “zamanlama farklarından” doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır. Ertelenmiş vergi varlığı: Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi Diğer karşılıklar Menkul değerler Çalışan hakları karşılığı Türev işlem reeskontu Diğer Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü: Menkul değerler Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi Türev işlemler reeskontu Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları Diğer Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Net Ertelenmiş Vergi Varlığı Cari Dönem 12.365 16.601 1.875 5.194 36.035 Önceki Dönem 11.771 10.000 96 1.712 3.597 459 27.635 (11.259) (5.340) (253) (227) (23) (17.102) 18.933 (5.510) (3.111) (118) (8.739) 18.896 15.b Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları: Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır. YFAŞ’ın 4.013 TL tutarında mali zarar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 15.c Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri: Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 16. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar: Cari dönemde Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 17.a Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bilançonun diğer aktifler kalemi nazım hesapta yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 292 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler 1.a.1 Mevduatın vade yapısı: Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 1.b Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında olup olmadığı: Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 1.c Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir. 2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 307 3.809 4.116 YP 26 38.499 20.935 59.460 Önceki Dönem TP 7.277 7.277 YP 5.782 21.950 22.848 50.580 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler 3.a Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler: T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Cari Dönem TP YP 227.919 236.572 9.687.091 227.919 9.923.663 Önceki Dönem TP YP 74.275 271.197 8.779.565 74.275 9.050.762 Cari Dönem TP YP 227.919 367.148 9.556.515 227.919 9.923.663 Önceki Dönem TP YP 74.275 565.123 8.485.639 74.275 9.050.762 3.b Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler: İhraç Edilen Menkul Kıymetler İhraç Edilen Menkul Kıymet İhraç Farkları Tahvil Faiz Reeskontu Toplam Cari Dönem TP - YP 806.750 (597) 7.671 813.824 Önceki Dönem TP - YP - 293 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı) 3.c İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler: (devamı) Ana Ortaklık Banka’nın, 27 Ekim 2014 tarihi itibarıyla maksimum 750 milyon Amerikan Doları tutarındaki yurtdışına yapılacak olan tahvil veya benzeri menkul kıymet ihracına ilişkin satış işlemleri tamamlanmıştır. Nominal tutarı 350 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 30 Ekim 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve 6 ayda bir kupon ödemeli borçlanma araçlarının faiz oranı ise %5,375 olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Ana ortaklık Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam Cari Dönem TP 1.922.524 1.877.343 44.408 773 135 1 134 1.922.659 YP 31.037 29.066 1.971 208.798 204.742 4.056 239.835 Önceki Dönem TP YP 1.357.764 22.356 1.332.219 21.828 18.857 3.717 3.499 896 223.875 221.878 2 79 894 1.918 1.358.660 246.231 4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) 5.a Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Grup’un finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 5.b Faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 1 adet genel merkez binası ile 13 adet şubesi faaliyet kiralama işlemine konudur. Ayrıca 29 adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır. Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin Grup’un yükümlülüğü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 1 adet genel merkez binası ile 15 adet şubesi faaliyet kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 24 adet binek otomobil de faaliyet kiralaması kapsamındadır). 5.c Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayan açısından, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 294 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar 7.a Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar - Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Cari Dönem 117.760 99.241 1.884 6.238 4.945 2.719 9.562 Önceki Dönem 96.583 79.294 5.868 5.329 2.798 8.623 7.b Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları 9.776 TL’dir (31 Aralık 2013: 614 TL). Dövize endeksli krediler kur farkı azalış karşılıkları finansal tablolarda krediler satırından netleştirilmiştir. 7.c Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: 2.115). 7.d Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: 7.d.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler: Grup, çalışan hakları karşılığını TMS 19’da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 7.932 TL (31 Aralık 2013: 7.122 TL) işten ayrılma karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır. Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 1.543 TL (31 Aralık 2013: 1.554 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalışan hakları karşılığı kalemi içinde göstermiştir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Ana ortaklık Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2015 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. 295 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı) 7.d.2 İzin, kıdem tazminatlarına ilişkin yükümlülükler (devamı): Bu çerçevede, Sandık’ın devre esas yükümlülükleri için 3.15 nolu “Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler”e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın yükümlülüğü bulunmamaktadır. 7.d.3 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarları: Cari Dönem 83.061 83.061 Diğer Karşılıklar (*) Toplam (*) Önceki Dönem 50.068 50.068 Diğer Karşılıklar hesabı kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 83.000 TL tutarındaki karşılığı içermektedir (31 Aralık 2013: 50.000 TL). 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar 8.a.1 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi Ödenecek Kurumlar Vergisi Ertelenmiş Vergi Borcu Toplam Cari Dönem TP 32.390 32.390 YP - Önceki Dönem TP 18.137 18.137 YP - 8.a.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem 32.390 950 2.318 237 1.497 37.392 Önceki Dönem 18.137 884 1.942 155 1.213 22.331 296 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı) 8.a Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı): 8.a.3 Primlere ilişkin bilgiler: Cari Dönem 109 124 28 56 13 330 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam Önceki Dönem 113 125 25 49 17 329 8.b Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 9. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 10. Grup’un kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin açıklamalar: Ana ortaklık Banka, International Finance Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 milyon ABD Doları tutarında sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla TL karşılığı 115.250 TL’dir. Bu kredinin bilanço tarihi itibarıyla faiz reeskontu 815 TL’dir. Kredinin ilk sözleşme tarihi 21 Eylül 2004, ilk kullanım tarihi de 5 Kasım 2004’tür. Faiz oranı değişken olup; bilanço tarihi itibarıyla (0,32+3,00 spread ile) %3,32’dir. Kredinin anapara ödemesi tek seferde 15 Ekim 2016’da yapılacaktır. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam Cari Dönem TP - YP 116.065 116.065 Önceki Dönem TP YP 106.759 106.759 297 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 11.a Ödenmiş sermayenin gösterimi: Cari Dönem 1.500.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 1.300.000 - 11.b Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi Ödenmiş Sermaye 1.500.000 Tavan 2.500.000 11.c Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Cari dönemde, 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Önceki dönemde, 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. 11.d Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Cari dönem içinde; sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.e Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 11.f Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Ana ortaklık Banka’nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Mali Kontrol Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini kârlılıkla sürdürmekte ve dönem kârlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. 11.g Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Ana ortaklık Banka’nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 298 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı) 11.h Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam YP (7.688) 70.769 63.081 50.912 50.912 Önceki Dönem TP YP (4.582) (7.025) (11.607) 15.648 15.648 Cari Dönem 94.078 81.634 53 175.765 Önceki Dönem 77.684 80.707 53 158.444 Cari Dönem 61.244 61.244 Önceki Dönem 24.993 24.993 11.i Yasal yedeklere ilişkin bilgiler: I. Tertip Kanuni Yedek Akçe II. Tertip Kanuni Yedek Akçe Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Toplam 11.j Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler: Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Toplam 11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 1 Ocak itibarıyla Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi Diğer (*) 31 Aralık itibarıyla Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Menkul Değerler Değer Artış Fonu 8.623 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Menkul Değerler Değer Artış Fonu (4.582) Maddi Duran Diğer Varlıklar Yeniden Sermaye Değerleme Farkları Yedekleri 8.920 374 Toplam 13.335 141.264 (3.106) - 138.158 (136) - - - (136) (28.070) 121.681 (7.688) 400 9.320 374 (28.070) 400 123.687 Cari dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 533 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 400 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2013 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Ana ortaklık Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır. (*) 299 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 11.k Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler: (devamı) Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Önceki Dönem 1 Ocak itibarıyla Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyen değer artışları/azalışları Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımların elden çıkarılması sonucu özkaynaktan kâr/zarara aktarılan kazançlar Satılmaya hazır yatırımlar olarak sınıflandırılan yatırımlardan elde edilen kazançların vergi etkisi Diğer (*) 31 Aralık itibarıyla Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Menkul Değerler Değer Artış Fonu 131.304 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Menkul Değerler Değer Artış Fonu 2.450 (159.235) (7.032) - - (166.267) 6.423 - - - 6.423 30.131 8.623 (4.582) (26.237) 8.920 374 30.131 (26.237) 13.335 Maddi Duran Diğer Varlıklar Yeniden Sermaye Değerleme Farkları Yedekleri 35.157 374 Toplam 169.285 Önceki dönemde Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca gelir hesaplarına aktarılan 2.856 TL tutarındaki gayrimenkul satış kazancının %75’ine tekabül eden 2.142 TL’nin, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5-(I)/e maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlanılmak üzere 2012 kârının dağıtımı aşamasında pasifte özel bir fon hesabına alınmasına ve 5 yıl boyunca sermayeye ilave dışında herhangi bir hesaba nakledilmemesine karar verilmiştir. Ana ortaklık Banka, söz konusu tutarı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları hesabına aktarmıştır. (*) 12. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar: Ödenmiş Sermaye Diğer Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Menkul Değerler Değer Artış Fonu Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı Toplam Cari Dönem 48.180 33 180 7 119 1.825 (14) 16.420 703 67.453 Önceki Dönem 54.310 33 205 2 109 2.061 (2) 27.540 (8.736) 75.522 Cari Dönem 53.655 75.569 59.930 250.458 344.056 19.674 33.820 837.162 Önceki Dönem 511.345 84.167 4.805 456.825 344.115 46.740 12.944 1.460.941 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri Para Piyasası Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri Teminat Mektubu Taahhütleri Valörlü Depo ve Transferlerden Taahhütler Diğer Toplam 300 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı) 1.b Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: 1.b.1 Garantiler, Banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un açmış olduğu akreditiflerin toplamı 496.097 TL’dir (31 Aralık 2013: 438.033 TL). 1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 956.972 TL’dir (31 Aralık 2013: 1.015.387 TL). 1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplamı: Cari Dönem 1.453.069 1.453.069 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam Önceki Dönem 1.453.420 1.453.420 1.c.2 Gayrinakdi kredilerin sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi: Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam TP 297.794 4.454 293.340 15.800 118.253 117.733 520 431.847 Cari Dönem (%) YP 69 934.007 1 460.405 68 473.602 4 27 87.215 27 86.617 598 100 1.021.222 (%) 91 45 46 9 9 100 TP 375.344 6.049 369.295 12.206 118.371 117.734 637 505.921 Önceki Dönem (%) YP 74 849.991 1 238.496 73 611.495 3 5.845 23 91.663 11.449 23 79.668 546 100 947.499 (%) 90 25 65 1 9 1 8 100 301 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı) 1.c.3 I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler I inci Grup Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 427.792 1.020.592 499.681 941.101 427.792 525.125 499.681 509.466 495.467 431.635 - - - II nci Grup Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 4.055 630 5.740 2.668 4.055 5.740 630 2.668 - - - - - - 2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Cari Dönem 4.313.626 49.746 2.776.949 1.486.931 5.172.960 5.172.960 74.677 9.561.263 9.561.263 Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Önceki Dönem 2.635.069 597.304 1.251.495 786.270 2.528.510 2.510.020 18.490 5.163.579 5.163.579 Grup’un 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam Vadeli Alım Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım Diğer Alım Diğer Satım 19.252 2.130 3.502 24.884 1.480 366.786 275.666 19.416 2.323.839 2.650.279 3.966 1.257.312 948.031 63.998 138.675 24.862 4.011.935 4.012.651 343.260 266.378 134.880 744.518 340.809 266.725 134.879 742.413 - - - - 302 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı): Vadeli Alım Önceki Dönem TL ABD Doları Avro Diğer Toplam 213.289 29.902 39.032 12.258 294.481 Vadeli Satım Swap Alım Swap Satım Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım Futures Satım Diğer Alım Diğer Satım 19.461 220.342 57.746 29.750 911.530 1.214.686 241.354 743.735 608.878 12.258 2.300 2.298 302.823 1.877.907 1.883.608 187.344 125.176 89.511 402.031 183.644 117.884 101.201 402.729 - - - - Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Swap Para Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Futures ParaFaiz Alım Satım İşlemleri Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları Diğer Toplam Önceki Dönem Sözleşmede Varlıkların Yükümlülüklerin Belirlenen Türev Gerçeğe Uygun Gerçeğe Uygun Ürün Tutarının TL Değer Farkı Değer Farkı Karşılığı Sözleşmede Varlıkların Yükümlülüklerin Belirlenen Türev Gerçeğe Uygun Gerçeğe Uygun Ürün Tutarının TL Değer Farkı Değer Farkı Karşılığı 38.980 (30.169) 2.776.949 6.230 (13.165) 1.251.495 14.619 (12.139) 5.172.960 9.459 (10.355) 2.510.020 119 (333) 49.746 2.796 (11.489) 597.304 - - - - - - 21.156 74.874 (20.935) (63.576) 1.486.931 74.677 9.561.263 22.202 40.687 (22.848) (57.857) 804.760 5.163.579 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Grup’un finansal riskten korunma konusu kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Nakit akış riskinden korunma 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 3. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar: Grup’un kredi türevleri ve bunlardan dolayı maruz kalınan riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). TSKB Faaliyet Raporu 2014 303 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un aleyhine açılmış 1.162 TL tutarında 32 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 855 TL - 22 Adet). Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan “Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı”na (Vakıf ), Ana ortaklık Banka tarafından yapılan ödemeler ve çalışanların yaptığı ödemelerle ilgili olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişleri tarafından 2008-2011 yıllarını kapsayan bir inceleme yapılmıştır. Bu incelemeye göre Vakıf Senedi ve ilgili mevzuat çerçevesinde Ana ortaklık Banka’nın ödemekle yükümlü olduğu tutarların, ödemenin yapıldığı dönemde çalışan Vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, çalışan Vakıf üyelerinin ödemekle yükümlü olduğu tutarların ise ücret matrahından indirim konusu yapılmaması gerektiği, dolayısıyla söz konusu ödemeler üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı/cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla vergi inceleme raporu düzenlenmiş ve bu rapora istinaden Ana ortaklık Banka’ya, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılarak Ana ortaklık Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri tutarı toplamı 17.325 TL’dir. Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Ana ortaklık Banka uygulamasının mevzuata uygun olduğu, Vergi İdaresinin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının olmadığı sonucuna ulaşıldığından, söz konusu tarhiyatlara karşı İstanbul, Ankara ve İzmir’de muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Ana ortaklık Banka lehine, kalan kısmı için Ana ortaklık Banka aleyhine kararlar verilmiştir. Diğer taraftan, Ana ortaklık Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Ana ortaklık Banka tarafından, İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, temyiz sürecinin tamamlanması beklenmektedir. İlk derece vergi mahkemelerinin Ana ortaklık Banka aleyhine olan kararlarıyla ilgili vergi ve ceza ihbarnameleri yasal sürece bağlı olarak İdare tarafından tahakkuk ettirilmiş ve Ana ortaklık Banka 31 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir. TSKB GYO’ya ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel’de kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen Pendorya AVM için verilen 16 Temmuz 2008 tarih ve 1120 sayılı ruhsat işlemi ile bu işleme dayanak olan 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000 ölçekli uygulama imar planının iptali ve yürütmenin durdurulması talebine ilişkin olarak Pendik Belediye Başkanlığı aleyhine ikame edilmiş, TSKB GYO’nun da müdahil olduğu davada, İstanbul 9’uncu İdare Mahkemesi’nin 4 Kasım 2010 tarihli kararında, ilk derece mahkemesi temyiz yolu açık olmak üzere iptal kararı vermiştir. Yapılan temyiz başvurusu neticesinde Danıştay 6’ncı İdaresi İstanbul 9’uncu İdare Mahkemesi’nin kararını kararın düzeltilmesi yolu açık olmak üzere 1 Aralık 2011 tarihinde onamıştır. Söz konusu onama kararına ilişkin karar düzeltme dilekçesi Danıştay 6’ncı Dairesi tarafından 24 Nisan 2013 tarihinde reddolunmuştur ve bu dava ile ilgili hukuk yolu kapanmıştır. Davacı taraf, ayrıca, 6 Kasım 2007 tarihli 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın 9’uncu İdare Mahkemesi’nin kararı ile iptal edildiği gerekçesiyle, Pendorya AVM için verilen 4 Aralık 2009 tarih ve 101 no’lu ve 14 Aralık 2009 tarih ve 104 no’lu yapı kullanma izin belgelerinin iptali ve yürütmesinin durdurulması talebiyle Pendik Belediyesi’ne karşı İstanbul 3’üncü İdare Mahkemesi’nde (“Mahkeme”) dava açmıştır. Mahkeme, 31 Aralık 2010 tarihinde söz konusu yapı kullanma izin belgelerinin yürütmesinin durdurulmasına; 22 Eylül 2011 tarihinde de, 4 Kasım 2010 tarihli kararı ile Pendorya AVM’ye ilişkin olarak TSKB GYO adına verilmiş bulunan 16 Temmuz 2008 tarih ve 1120 sayılı yapı ruhsatının 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı’nın iptal olmasından dolayı iptal edildiği ve yapı kullanma izin belgelerinin dayanağı kalmadığı gerekçesiyle, temyiz yolu açık olmak üzere dava konusu işlemin iptaline karar vermiştir. TSKB GYO, müdahil sıfatıyla, söz konusu iptal kararının öncelikle yürütmesinin durdurulması ve iptali talebiyle 4 Kasım 2011 tarihinde Danıştay’a temyiz dilekçesini sunmuştur. 16 Ocak 2012 tarihinde yürütmenin durdurulması talebi reddedilmiştir. Danıştay 6’ncı Dairesi 29 Mayıs 2013 tarihinde İstanbul 3’üncü İdare Mahkemesi’nin kararını onamıştır. Söz konusu onama kararına ilişkin karar düzeltme dilekçesi 5 Kasım 2013 tarihinde ilgili mahkemeye sunulmuştur ve dilekçenin cevabı beklenmektedir. Taşınmazların imar fonksiyonları (arsa kullanım kararları) ve yapılaşma koşulları Nazım İmar Planı ile belirlenmektedir. Pendorya AVM’nin bulunduğu alanla ilgili, ilk olarak 25 Aralık 2010 onanlı, daha sonra da 31 Ağustos 2013 tasdik tarihli yeni 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planı yürürlüğe girmiştir. Söz konusu her iki 1/5000 ölçekli Nazım İmar Planında (“NİP”) da taşınmazın fonksiyonu korunmuştur. 304 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 4. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı): 2010 onanlı NİP’e uygun olarak Pendik Belediyesi tarafından hazırlanan 1/1000 ölçekli Uygulama İmar Planı (“UİP”) 7 Ekim 2011 tarihinde Pendik Belediye Meclisi’nde onaylanmış olmasına rağmen, 1/5000 ölçekli NİP’te yapılacak değişiklikler sebebiyle onay için İstanbul Büyükşehir Belediyesi’ne (“İBB”) gönderilmemiş ve yeni 1/5000’lik NİP çalışmalarına ağırlık verilmiştir. Yeni hazırlanan 1/5000 ölçekli NİP 12 Nisan 2013 tarihinde İBB Meclisinde onaylanmış, 31 Ağustos 2013 tarihinde de Başkanlık tarafından tasdik edilerek yürürlüğe girmiştir. Pendik Belediyesi’nin bu 1/5000’lik NİP’e uygun 1/1000 ölçekli UİP hazırlaması beklenirken, İBB tarafından yine ilgili taşınmazın fonksiyonunun aynen korunduğu yeni bir 1/5000 ölçekli NİP yapılmış ve 12 Aralık 2014 tarihinde İBB Meclisi’nce onaylanmış olup, askı süreci beklenmektedir. Diğer taraftan ilgili plana uygun olarak İlçe Belediyesi tarafından 1/1000 ölçekli UİP hazırlanmış, plan Pendik Belediye Meclisi’nin 5 Kasım 2014 tarih ve 166 no’lu kararı ile onaylanmış ve İBB’ye gönderilmiştir. Söz konusu 1/1000 ölçekli UİP’in İBB tarafından onaylanmasına müteakip Pendorya AVM’ye verilmiş olan yapı ruhsatının ve yapı kullanma izin belgesinin yenilenmesi için başvuru yapılacaktır. Pendorya AVM, inşa edildiği tarihte yürürlükte bulunan 1/1000 ölçekli UİP’e uygun olarak yapılmış ve o tarihte inşaat ruhsatı ile yapı kullanma izin belgesi usulüne uygun olarak alınmıştır. Yine buna uygun olarak tapuda cins tashihi işlemleri tamamlanmıştır. Tapu kayıtlarında halen alışveriş merkezi olarak tescil edilmiştir. Bu nedenle verilen işletme ruhsatlarına ve Pendorya AVM’nin işleyişine ilişkin herhangi bir sıkıntı yaşanması beklenmemektedir. Rapor tarihi itibarıyla, dava konusu hususların nihai sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmakla birlikte, TSKB GYO yönetimi TSKB GYO’nun finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek bir netice beklememektedir ve bu nedenle ilişikteki finansal tablolar bu davalara ilişkin olası etkileri içermemektedir. Davacı taraf son olarak, Pendik 2’nci Asliye Hukuk Mahkemesi’nde, Pendorya AVM çevresinde yapılan yan yol inşaatının bir kısmının kendi mülkiyetinde bulunan parsellerden geçtiği gerekçesiyle İBB Başkanlığı ve yol müteahhidi Karacan Yapı aleyhine el atmanın önlenmesi, kaldırımların kal’i ve fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla 7 TL tazminatın davalılardan tahsili talebi ile dava açmıştır. TSKB GYO, davalılar yanında müdahil olmuştur. Dava konusu taşınmaza ilişkin keşif incelemesi yapılmış ve bilirkişi raporu dava dosyasına sunulmuştur. TSKB GYO’nun, rapora itirazları ve beyanları verilmiştir. İBB Başkanlığı, davaya konu alanlarla ilgili kamulaştırma işlemi başlatıldığını beyan etmiştir. Bu sebeple dava Hakim tarafından “El Atmanın Önlenmesi” kapsamından çıkartılıp “Kamulaştırmasız El Atma” davasına dönüştürülmüştür. Davacı tarafından da kabul edilen yeni davada Davacı İdareden tazminat talebinde bulunmuş ve tazminat tutarının belirlenmesi için Tapu’dan ve Belediye’den iletilen emsal bilgileri yeterli bulunmadığından bilirkişi incelemesi yapılması uygun görülmüştür. Bilirkişi raporları 30 Mayıs 2013 tarihinde Mahkeme’ye sunulmuş ve Mahkeme konu ile ilgisi bakımından Pendik Belediyesi’nin dahili davalı olarak davaya ilave edilmesine karar vermiştir. 24 Aralık 2013 tarihinde görülen son duruşmada, bilirkişi raporlarının kabulüne ve ilgili bedelin (645 TL) Pendik Belediyesi’nden alınarak Davacıya ödenmesine el atılan kısmın tapudan yol alarak terkinine karar verilmiştir. Kararın tebliğ edilmesi beklenmektedir. 5. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Grup’un gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir. 305 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler 1.a Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam (*) 33.272 113.488 2.082 148.842 YP 21.049 334.068 1.201 356.318 Önceki Dönem TP 15.505 82.745 1.078 99.328 YP 8.975 285.266 294.241 Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir. 1.b Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Cari Dönem TP 53 8.559 278 8.890 T.C. Merkez Bankasından (*) Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam (*) YP 7.382 7.382 Önceki Dönem TP 20.220 20.220 YP 16 16 Önceki Dönem TP 1.142 YP 7 TCMB Zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmı için verdiği faizler “T.C. Merkez Bankasından satırında gösterilmiştir. 1.c Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler: Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam Cari Dönem TP 1.804 258.746 260.550 YP 19 23.361 23.380 204.057 205.199 23.945 23.952 Cari Dönem 2.411 Önceki Dönem 2.493 1.d İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 306 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler 2.a Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler: Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam (*) (*) Cari Dönem TP 14.973 14.844 129 14.973 YP 8.031 722 7.309 99.982 108.013 Önceki Dönem TP 12.861 12.763 98 12.861 YP 5.743 665 5.078 77.613 83.356 Önceki Dönem TP - YP - Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir. 2.b İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.c İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler: İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (*) (*) Cari Dönem TP - YP 8.025 İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir. 3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Diğer Toplam Cari Dönem 530 6.113 7.204 13.876 Önceki Dönem 109 8.912 6.694 15.715 Cari Dönem 727.229 3.170 255.011 469.048 (685.991) (3.884) (301.900) (380.207) Önceki Dönem 611.296 7.728 159.792 443.776 (636.031) (3.337) (206.151) (426.543) 4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net) Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemlerden Kâr (*) Kambiyo İşlemlerinden Kâr Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar (*) Kambiyo İşlemlerinden Zarar 146.538 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Kâr” içerisinde (31 Aralık 2013: 137.275 TL) ; (222.186) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; “Türev Finansal İşlemlerden Zarar” içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2013: (132.425) TL). (*) 307 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar Serbest Kalan Karşılıklar Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler İştirak ve Bağlı Ortak Satışından (*) Gayrimenkullerin Satışından Menkullerin Satışından Diğer Aktiflerin Satışından Diğer (**) Toplam Cari Dönem 26.093 11.097 9.922 543 629 3 10.494 47.684 Önceki Dönem 6.279 854 756 33 65 18.408 25.541 31 Ocak 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka, %5 pay oranı ile sahip olduğu ve satılmaya hazır portföyünde takip ettiği Takasbank - İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ait 21.000 TL nominal ve 23.468 TL maliyet tutarındaki tüm hisselerini, Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir. (*) (**) Grup’un 7.810 TL tutarında kira gelirleri “Diğer” içerisinde gösterilmektedir (31 Aralık 2013: 9.105 TL). 6. Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer (*) Toplam (*) Kredi portföyüne ilişkin riskler için ayrılan 33.000 TL’lik karşılığı içermektedir. Cari Dönem 5.181 4.366 815 21.177 1.501 1.501 291 291 33.000 61.150 Önceki Dönem 26.038 25.653 46 339 19.336 1.856 1.856 47.230 308 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer (*) Toplam (*) Cari Dönem 76.993 1.058 11.892 2.668 582 29 19 Önceki Dönem 66.134 392 35.571 2.564 401 19 7 27.020 2.271 1.408 1.048 22.293 563 39.736 160.560 25.429 3.176 1.392 1.469 19.392 20 9.991 140.528 Cari dönemde Beşinci Bölüm III-4 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak Ana ortaklık Banka toplam 22.091 TL tutarında ödeme gerçekleştirmiştir. 8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklama Grup, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla vergi öncesi kârını, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %25,97 oranında artmıştır (31 Aralık 2013: %7,78 artış). Bir önceki döneme göre Grup’un net faiz geliri %9,77 oranında artmıştır (31 Aralık 2013: %13,36 artış). 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar 9.a Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Hesaplanan cari vergi gideri 120.210 TL’dir (31 Aralık 2013: 58.256 TL). Ertelenmiş vergi geliri 27.974 TL’dir (31 Aralık 2013: 16.783 TL gider). 9.b Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri 27.974 TL’dir (31 Aralık 2013: 16.783 TL gider). 309 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar (devamı) 9.c Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farklar üzerinden ayrılan ertelenmiş vergi geliri 27.974 TL’dir (31 Aralık 2013:16.783 TL gider). Mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Ayrıca, satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu olarak muhasebeleşen rayiç değer farkları üzerinden hesaplanan 30.203 TL tutarında (31 Aralık 2013: 2.133 TL) ertelenmiş vergi, özkaynaklar altında “satılmaya hazır menkul değerler değer artış fonu” hesap kaleminden, kıdem tazminatı aktüeryal fark hesaplamasından doğan 38 (31 Aralık 2013: (95) TL) tutarındaki ertelenmiş vergi özkaynaklar altında “diğer kâr yedekleri” hesap kaleminden netleştirilmiştir. 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap döneminde Grup’un net kârı bir önceki dönem net kârına göre %26,75 oranında artmıştır (31 Aralık 2013: %9,23 artış). 11. Net dönem kâr/zararına ilişkin açıklama 11.a Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 819.918 TL faiz gelirleri, 291.295 TL faiz giderleri, 29.500 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2013: 657.490 TL faiz gelirleri, 175.902 TL faiz giderleri, 27.867 TL net ücret ve komisyon gelirleri). 11.b Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir: Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 11.c Azınlık haklarına ait kâr/zarar: Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının kâr tutarı 703 TL (31 Aralık 2013: (8.736) TL zarar), özkaynaklarda dönem kâr/zararı dahil azınlık haklarının payı 67.453 TL’dir (31 Aralık 2013: 75.522 TL). 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri Aracılık Komisyon Gelirleri Halka Arz Komisyonları Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 18.417 744 1.871 2.887 23.919 19.036 1.705 2.217 2.080 25.038 310 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Sermayeye ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir: Cari Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam 750.002 125.662 50,00 8,38 750.002 125.662 - 624.336 1.500.000 41,62 100,00 624.336 1.500.000 - Önceki Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları T. İş Bankası A.Ş. Grubu T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer Şirket ve Şahıslar Toplam Pay Oranları (%) Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 650.001 108.907 50,00 8,38 650.001 108.907 - 541.092 1.300.000 41,62 100,00 541.092 1.300.000 - Cari dönemde 27 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.300.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.500.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın tamamının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2013 yılı kârından karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 16 Nisan 2014 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 21 Mayıs 2014 tarih ve 8573 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Önceki dönemde 26 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, Ana ortaklık Banka’nın 1.100.000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin toplam 200.000 TL artırılarak 1.300.000 TL’ye yükseltilmesine, artışın 168.000 TL’lik kısmının Genel Kurul Kararı çerçevesinde 2012 yılı kârından, geri kalan 32.000 TL’lik kısmının olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu artış, 3 Mayıs 2013 tarihli BDDK yazısı ile onaylanmış olup, 27 Haziran 2013 tarih ve 8351 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. 2. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler 31 Aralık 2014 itibarıyla, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 151.884 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 30.203 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 121.681 TL olarak konsolide özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir. Önceki dönem, satılmaya hazır yatırımların rayiç değerleri ile değerlenmesinden kaynaklanan 10.756 TL tutarındaki değer artışı, söz konusu yatırımlara ilişkin 2.133 TL tutarındaki ertelenmiş vergi ile netleştirilmesi sonucu 8.623 TL olarak konsolide özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında gösterilmiştir. 3. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış bulunmamaktadır. 4. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Dönem başı ve dönem sonu arasında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilen kur farkı bulunmamaktadır. 5. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış/azalışlar yukarıda V.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır. TSKB Faaliyet Raporu 2014 311 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Temettüye ilişkin bilgiler 6.a Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı: Hisse senetleriyle ilgili kâr payları Ana ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir. Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısı dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları, karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme, hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi sayısına dayandırılmaktadır. Kâr payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, ilişikteki finansal tabloların kesinleştiği tarih itibarıyla hisse başına kâr payı hesaplaması henüz yapılmamıştır. 6.b Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Yukarıda belirtildiği gibi, bu rapor tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka, Genel Kurulda onaylanmak üzere hisse başına temettü hesaplamasını yapmamıştır. 7. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar Cari yıl içinde, yasal yedek akçeler hesabına 17.319 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2013: 33.392 TL). 8. Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi Cari ve önceki dönemde herhangi bir zarar mahsubu yapılmamıştır. VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar Cari dönemde elde edilen 70.254 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 43.281 TL diğer kazançlar kiralama gelirleri, sermaye piyasası kârları, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirler). Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 89.632 TL tutarındaki diğer kalemi (31 Aralık 2013: 56.727 TL) türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri hariç ödenen vergiler, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar tutarından oluşmaktadır. Cari dönemde 186.532 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2013: 214.916 TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. Cari dönemde 488.344 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: 330.090 TL) diğer borçlar hesabı müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır. Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 11.407 TL (31 Aralık 2013: 17.280 TL) olarak gerçekleşmiştir. 2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler Grup, cari dönemde 21.122 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 506 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 200 TL tutarındadır. Grup, önceki dönemde 17.258 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 630 TL maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır. Grup’un önceki dönemde iştirak ve bağlı ortaklık yatırımı ise 120 TL tutarındadır. 312 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler İlgili kaleme ilişkin alım ya da satımların toplam tutarı ile bu kalemlere ilişkin alım ya da satımların nakit ya da nakde eşdeğer tutarları; Grup, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 6.138 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un cari dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Grup, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 1.605 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup’un önceki dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 4. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar Toplam Cari Dönem Başı 107 498.160 498.267 Önceki Dönem Başı 28.048 438.611 466.659 Cari Dönem Sonu 14 642.958 642.972 Önceki Dönem Sonu 107 498.160 498.267 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler: Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar Toplam 5. Ana ortaklık Banka’nın ya da Ana ortaklık Banka’nın konsolidasyona tabi ortaklıklarının elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcudu ve ilgili açıklamalar Ana ortaklık Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık bulunmamaktadır. 6. Mali durum ve likidite ile ilgili ilave diğer bilgiler 6.a Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar: Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır. 6.b Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışlarından ayrı olarak, bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı: Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir. 313 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) VII. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 1. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 1.a Cari dönem: Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Ana ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi 85.560 119.901 262 264 112.840 72.954 117.413 117.412 91.627 79.003 - 2.405 6 2.140 294 4.199 - 1.b Önceki dönem: Ana ortaklık Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Ana ortaklık Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar (*) Nakdi G.Nakdi 83.374 85.560 412 262 107.017 112.840 117.413 117.413 44.671 91.627 4.225 - 2.488 5 2.616 294 3.318 - 1.c Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir. 2. Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka’nın, bilanço tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubu ile yaptığı 47.621 TL tutarında swap para alım işlemi; 49.393 TL tutarında swap para satım işlemi ile 148 TL tutarında vadeli döviz alım işlemi; 155 TL tutarında vadeli döviz satım işlemi bulunmaktadır. (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Bu işlemlerin 31 Aralık 2014 itibarıyla değerleme sonucu (1.255) TL olup, bu tutar gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). Konsolidasyon kapsamında ilgili tutarlar ilgili hesaplardan elimine edilmiştir. 3. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 10.762 TL’dir (31 Aralık 2013: 10.016 TL). 314 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) VIII. Ana ortaklık Banka’nın yurtiçi, yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 1. Grup’un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin açıklamalar Yurtiçi şube Yurtdışı temsilcilikler Yurtdışı şube Kıyı Bnk. Blg. Şubeler Sayı 15 Çalışan Sayısı 483 - - - - Bulunduğu Ülke Aktif Toplamı - Yasal Sermaye - 2. Grup’un yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesi durumunda konuya ilişkin açıklama Cari dönemde, Ana ortaklık Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır (31 Aralık 2013: bulunmamaktadır). ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: FITCH RATINGS Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı) BBBDurağan F3 Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) BBB Durağan F3 Destek Notu Destek Notu Tabanı Ulusal Not Ulusal Not Görünüm Öncelikli Teminatsız Borç Notu 2 BBBAAA Durağan BBB- Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 24 Ekim 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın mevcut tüm notlarını ve “Durağan” olan görünümünü değiştirmeden teyit etmiş ve Ana ortaklık Banka’nın Eurobond ihracı için atadığı “Öncelikli Teminatsız Borç Notu” nu BBB- olarak belirlemiştir. 315 TSKB Faaliyet Raporu 2014 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM (Devamı) DİĞER AÇIKLAMALAR (Devamı) I. Ana ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar (devamı) 1.a Ana ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: (devamı) MOODY’S Mali Güç Görünüm Yabancı Para (İhraççı) Uzun Vadeli Görünüm Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) Uzun Vadeli Görünüm Kısa Vadeli Teminatsız Borç - Yabancı Para (İhraççı) Uzun Vadeli Görünüm D+ Durağan Baa3 Negatif P-3 Baa3 Negatif P-3 Baa3 Negatif Yukarıdaki bilgiler, 5 Haziran 2014 tarihi itibarıyla güncellenmiş durumu yansıtmaktadır. Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s, 24 Ekim 2014 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın Eurobond ihracı için “Teminatsız Borç - Yabancı Para Notu” atamış ve bu notu Baa3 olarak belirlemiştir. 1.b Ana ortaklık Banka’nın kurumsal yönetim derecelendirme notuna ilişkin bilgiler: Türkiye’de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 20 Ekim 2014 itibarıyla Bankamızın Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notu %94,43 (10 üzerinden 9,44) olarak güncellenmiştir. Dört ana başlık (Pay Sahipleri, Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık, Menfaat Sahipleri, Yönetim Kurulu) altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,46 (Ağırlık: %25), 9,58 (Ağırlık: %25), 9,73 (Ağırlık: %15), 9,21 (Ağırlık: %35) olarak açıklanmıştır. II. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar Ana ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 29 Ocak 2015 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 316 TSKB Faaliyet Raporu 2014 TSKB Hissesinin 2014 Yılı Performansı 2013 yılından beri 2008 krizi sonrası dönemde uygulanan genişleyici politikalardan çıkış stratejileri tartışılmakta ve global bazda piyasalar üstünde etkili olmaktadır. 2013 Mayıs ayında Fed çıkış stratejileri uygulayacağı sinyalini vermesi sonrasında Aralık 2013’te varlık alımlarını azaltmaya başlamış ve düzenli olarak yıl içinde azaltarak sona erdirmiştir. Yılın ilk çeyreğinde Fed Başkan değişim süreci de piyasalar üstünde Fed politikalarında şahinleşme olup olmayacağına yönelik endişe ve baskı yaratmıştır. Yurt içi gelişmelerin de etkisi ile 2013 yılını değer kaybı ile tamamlayan yurt içi piyasalar 2014 yılı ilk çeyreğinde de değer kaybetmiştir. Kurlardaki yükseliş karşısında Haziran 2013’ten beri sıkılaştırıcı politikalar izleyen Merkez Bankası Ocak ayında güçlü bir faiz artırım kararı almış ve politika faizini %4,5’ten %10,0’a yükseltmiştir. Bu süreçte, yılın ilk çeyreğinde gösterge tahvil bileşik faizi %10,0 seviyesinden %11,75 seviyesine yükselirken, borsada gerileme 67.800 puandan 60.700 puan seviyesine kadar devam etmiştir. Yılın ikinci çeyreğinden itibaren ise Fed’in destekleyici politikalarına uzun süre devam edeceğini açıklaması ve kurul üyelerinin uzun vadeli faiz beklentilerini düşürmesi, ayrıca Avrupa Merkez Bankası’nın politika faiz oranlarını indirmesi ve yeni bir nicel genişleme programını duyurması global bazda piyasalarda olumlu yankı bulmuştur. Global konjonktürdeki iyileşme ile birlikte Merkez Bankası da Mayıs ayından itibaren üç adımda politika faizini %10’dan %8,75’e çekmiştir. Yılın ikinci yarısında petrol fiyatlarındaki gerileme de yurt içi piyasalara cari açıkta ve enflasyonda düşürücü etki yapacak olması ile olumlu yansımıştır. Gösterge tahvil bileşik faizi yılı %8 seviyesinden tamamlarken, borsada da yılın ikinci çeyreğinden itibaren değer artışı görülmüş, 2014 yılı 85.700 puan seviyesinden tamamlanmıştır. 2014 yılında BİST 100 endeksinin getirisi %26 olurken, bu yükseliş bankacılık sektörü hisseleri öncülüğünde gerçekleşmiş ve bankacılık sektör endeksinin getirisi %30 olmuştur. TSKB hissesi de bankacılık endeksine paralel olarak 2014 yılında %31 yükseliş göstermiştir. Bankanın toplam piyasa değeri 2013 yılı sonunda 1,12 milyar ABD doları iken, yıl içinde 1,4 milyar ABD dolarına kadar yükselmiştir. 31 Aralık 2014 verilerine göre ise bankanın toplam piyasa değeri 1,3 milyar ABD dolarıdır. 31/12/2012 1,60 76,2 7,1 15,5 162.505 64,6 78.208 52,6 TSKB hissesi kapanış fiyatı (TL)* Değişim (%)** BİST Banka Endeksi rölatif (%) BİST 100 rölatif (%) BİST Banka Endeksi Değişim (%)** BİST 100 endeksi Değişim (%)** 31/12/2013 1,54 -3,4 28,7 11,4 121.924 -25,0 67.802 -13,3 Kaynak: BİST Günlük Bülten * Geçmişe dönük kapanış fiyatları ilgili tarihlerden sonra gerçekleşen nakit temettü ve bedelsiz sermaye artışına göre düzeltilmiştir. ** Yılbaşına göre değişim TSKB Piyasa Değeri (milyon Dolar) (Sol eksen) BİST Rölatif Değer (31.12.2013=1) (Sağ eksen) 1.400 1.300 1.200 1.100 1.100 1.000 11.14 10.14 09.14 08.14 07.14 06.14 05.14 04.14 03.14 02.14 01.14 12.13 900 12.14 1,20 1,15 1,10 1,05 1,00 0,95 0,90 0,85 0,80 1.500 Not: Grafik TSKB hissesinin 31.12.201331.12.2014 dönemi toplam piyasa değeri ve bu döneme ait BİST-100 rölatif getirisini göstermektedir. Kaynak: BİST Günlük Bülten, TCMB 31/12/2014 2,02 30,9 0,4 3,6 158.940 30,4 85.721 26,4 İletişim Genel Müdürlük Meclisi Mebusan Cad. No: 81 Fındıklı 34427 İstanbul Tel : (212) 334 50 50 Faks : (212) 334 52 34 Finansal Kurumlar Tel Ankara Şubesi Aziziye Mahallesi, Piyade Sok., B Blok, No: 3/7, Çankaya, Ankara Tel : (312) 441 75 22 Faks : (312) 441 75 66 İzmir Şubesi Cumhuriyet Bulvarı Alan Apt, No: 140, Kat: 1 Pasaport, 35220, İzmir Tel : (232) 463 12 00 Faks : (232) 463 33 50 : (212) 334 51 26 Yatırımcı İlişkileri Tel : (212) 334 51 94 Web : www.tskb.com.tr BİST Kodu : TSKB SWIFT Kodu: TSKBTRIS EFT Kodu : 0014 Ticaret Sicil No: 42527 . Produced by Tayburn Tel: (90 212) 227 04 36 www.tayburnkurumsal.com www.tskb.com.tr %100 çevre dostu kağıttan üretilmiştir.
