burgan bank a.ş. 30 eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya

advertisement
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR İLE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Burgan Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Burgan Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile
aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim
tablosunu
nu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak
arak üzerimize düşen sorumluluk,
sorumluluk gerçekleştirilen
sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebee ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını
yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha
ha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle
bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların,
Burgan Bank A.Ş.’nin 30 Eylül 2013
13 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait
faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık
Bank
Düzenleme
ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi
bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Zeynep Uras, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 14 Kasım 2013
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
İstanbul Turkey
www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile:
Facsimile +90 (212) 326 6050
BURGAN BANK A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, Tekfen Tower
No:209 34394 Şişli/İstanbul
: Telefon
: 0 212 371 37 37
Faks
: 0 212 371 42 42
: www.burgan.com.tr
: bilgi@burgan.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu
aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.



Birinci Bölüm
İkinci Bölüm
Üçüncü Bölüm


Dördüncü Bölüm
Beşinçi Bölüm

Altıncı Bölüm
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
BİLGİLER
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak,
aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
14 Kasım 2013
Faisal H.M.H AL AYYAR
Yönetim Kurulu Başkanı ve
Denetim Komitesi Üyesi
Halis Murat ECE
Denetim Komitesi
Başkanı
Mehmet N. ERTEN
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
A. İdil KURAL
Genel Müdür Yrd.
Mali İşler
Adrian Alejandro GOSTUSKI
Denetim Komitesi
Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Ünvan
Tel No
Faks No
: Ahmet CIĞA/ Bölüm Başkanı
: 0 212 371 34 84
: 0 212 371 42 48
Ahmet CIĞA
Bölüm Başkanı
Genel Muhasebe Vergi ve
Yasal Raporlama
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi ...............
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ..................
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama ...............
Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ...............................................................................
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi ..........................................................................................
Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların
Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller............................................................
SAYFA
1
2
3
4
4
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço .............................................................................................................................................................................
Nazım hesaplar tablosu ....................................................................................................................................................
Gelir tablosu.....................................................................................................................................................................
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo .....................................................................
Özkaynak değişim tablosu ...............................................................................................................................................
Nakit akış tablosu .............................................................................................................................................................
6-7
8
9
10
11-12
13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
XXVI.
XXVII.
XXVIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ...............................................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ........................................
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu .............................................
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar ....................................................................
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar .........................................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar ..............................................................................................
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar..............................................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar .............................................................................................
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ....................................................................................................
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar...............................
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar ...........................................................................................................................................
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar ..........................................................................................................................
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ..............................................................................................
Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar ..................................................................................
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ...........................................................................................................................
Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar .....................................................................................................................
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ...............................................................................................................................
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................
Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar .................................................................................................
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar .............................................................................................................
İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar...................................................................................................................................
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar ......................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar ..................................................................................
Sınıflandırmalar ...............................................................................................................................................................
14
15
15
15-16
16
16
16-18
18
18
19
19
19
20
20
21
21
21
22
23
23
23
23
23
24
24
24
24
24
İÇİNDEKİLER (Devamı)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
SAYFA
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar...................................................................................................
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar .....................................................................................................................................
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar ..............................................................................................................................
Kur riskine ilişkin açıklamalar .........................................................................................................................................
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ...............................................................................................................................
Likidite riskine ilişkin açıklamalar ...................................................................................................................................
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları ...............................................................................................................................
Kredi Risk Azaltım Teknikleri .........................................................................................................................................
Risk Yönetim Hedef ve Politikaları .................................................................................................................................
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar ..........................................................................................................................
25-27
28
29
29-30
31-34
35-36
37
37
38-39
40
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ..............................................................................................
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar .............................................................................................
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar .................................................................................................................
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................................
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar ..................................................................................
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ...................................................................................................
41-52
53-59
60-61
62-66
67-69
69
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar .....................................................................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ........................................................................................
70
70
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA
GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ:
Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek
amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile “yatırım bankası”
statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır.
Bank Ekspres A.Ş.’nin (“Bank Ekspres”) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar
Kurulu kararıyla izin verilmiş ve “Kuruluş İzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi
Gazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devrolmuştur.
30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir
Sözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve
denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş.’nin sermayesinin %99,46’sını teşkil eden her biri
1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyle
devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarı
olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla
izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş.’nin
%57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank
Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.
EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”)
8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve
tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye
kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir
anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFG
Holding”) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla
sonuçlandırılmıştır.
Eurobank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda
yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka’nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70
oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank
S.A.K. tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank
S.A.K.’e devredilmiştir.
Banka’nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Eurobank Tekfen
A.Ş. olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş (“Banka”) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013
tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
1
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
II.
BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA
DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN
ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL
OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA:
2013 yılı içerisinde, Banka’nın sermaye ve ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik bulunmamaktadır.
Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu’nun
(Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt’te kurulan Burgan Bank S.A.K.,
MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir.
Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir
(Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), Ürdün (Jordan Kuwait Bank) ve Tunus’ta (Tunis
International Bank) faaliyet göstermektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
2
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ
ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA
BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI
PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA:
Ünvanı
İsmi
Görevi
Öğrenim Durumu
Yönetim Kurulu Başkanı: (*)
Faisal H.M.H. Al Ayyar
Başkan
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri: (*)
Eduardo Eguren Linsen
Faisal M.A. Al Radwan
Majed E.A.A. Al Ajeel
Adrian Alejandro Gostuski
Mehmet Alev Göçmez
Halis Murat Ece
Mehmet Nazmi Erten
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye ve Genel Müdür
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Genel Müdür: (*)
Mehmet Nazmi Erten
Üye ve Genel Müdür
Lisans
Genel Müdür
Yardımcıları: (*)
Bülent Nur Özkan
Hüseyin Cem Öge
Fedon Hacaki
Ayşe İdil Kural
Cihan Vural
Soner Ersoy
Rasim Levent Ergin
Kurumsal ve Ticari Bankacılık
Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı
Operasyon, BT ve Özel Bankacılık
Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı
Özel Bankacılık
Operasyon
Fon Yönetimi ve Sermaye
Piyasaları
Kurumsal Bankacılık
Risk Yönetimi
Mali İşler
İç Kontrol ve Denetim
Bilgi Teknolojileri
İnsan Kaynakları
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Halis Murat Ece
Adrian Alejandro Gostuski
Faisal H.M.H. Al Ayyar
Başkan
Üye
Üye
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Robbert J. R. Voogt
Fatma Aliye Atalay
Esra Aydın
Mutlu Akpara
Denetim Komitesi (*)
(*)
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
İşlem Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı Zeliha Deniz Veral 31 Ağustos 2013 tarihinde bu görevinden ayrılmıştır. Kredilerden
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Fedon Hacaki, 1 Temmuz 2013 tarihi itibarıyla, Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür yardımcısı
olarak atanmıştır. Robbert J. R. Voogt 23 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Operasyon, Bilgi Teknolojileri ve Özel Bankacılık Gruplarından
sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Mehmet Gani Sönmez 31 Ekim
2013 tarihinde bu görevlerinden ayrılmıştır. Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Nazmi Erten 31 Ekim 2013 tarihinde Yönetim Kurulu
Başkanlığı’ndan istifa ederek ayrılmış, aynı tarihte yerine Yönetim Kurulu Başkan Vekili Faisal H.M.H Al Ayyar Yönetim Kurulu
Başkanı olarak atanmıştır. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılan Mehmet Nazmi Erten 1 Kasım 2013 tarihinde Genel Müdür
olarak atanmıştır.
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
3
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV.
BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Ad Soyad/Ticari Ünvanı
Burgan Bank S.A.K.
Pay Tutarları
Pay Oranları
565.772
%99,26
Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar
%99,26
-
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye
göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci
temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.
V.
BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ:
Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Banka 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yurt içinde 60
(31 Aralık 2012: 60) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş
alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı
980 (31 Aralık 2012: 976) kişidir.
VI.
BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL
TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT
VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
(Yetkili İmza / Kaşe)
5
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII. VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
I-a
I-b
I-c
I-d
I-e
I-e
I-f
I-g
I-h
I-i
I-j
I-k
I-l
I-m
I-n
I-o
AKTİF TOPLAMI
(30/09/2013)
(31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
151.649
233.257
233.257
155.722
77.535
145.093
864.511
6.474
858.037
2.413.811
2.362.003
40
2.361.963
93.026
41.218
143.672
88.337
88.337
-
261.270
68.988
68.988
220
68.768
47.695
1.392.101
1.392.101
1.392.101
4.878
-
412.919
302.245
302.245
155.942
146.303
192.788
864.511
6.474
858.037
3.805.912
3.754.104
40
3.754.064
93.026
41.218
148.550
88.337
88.337
-
203.261
76.409
76.409
71.015
5.394
114.778
133.074
133.074
362.853
5.161
357.692
2.059.515
1.997.797
21
1.997.776
166.129
104.411
130.591
88.337
88.337
-
159.941
13.862
13.862
227
13.635
98.479
845.970
845.970
845.970
9.191
-
363.202
90.271
90.271
71.242
19.029
213.257
133.074
133.074
362.853
5.161
357.692
2.905.485
2.843.767
21
2.843.746
166.129
104.411
139.782
88.337
88.337
-
24.594
22.798
22.798
11.290
163
11.127
-
24.594
22.798
22.798
11.290
163
11.127
25.033
22.692
22.692
6.736
6.736
-
25.033
22.692
22.692
6.736
6.736
15.796
15.796
77.886
107.741
15.796
15.796
185.627
12.694
12.694
61.485
16.648
12.694
12.694
78.133
4.192.694
1.882.673
6.075.367
3.297.458
1.144.091
4.441.549
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
6
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı
II-a
II-b
II-c
II-d
II-e
II-f
II-g
II-h
II-i
II-j
II-k
PASİF TOPLAMI
(30/09/2013)
(31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
1.548.532
16.620
1.531.912
41.748
62.415
695.870
4.001
691.869
34.386
106.646
58.247
33.200
15.633
9.414
11.269
11.269
-
1.683.979
37.646
1.646.333
95.361
1.060.367
22.974
15.745
835
855
20
32.236
17.739
14.497
-
3.232.511
54.266
3.178.245
137.109
1.122.782
695.870
4.001
691.869
57.360
122.391
835
855
20
90.483
50.939
15.633
23.911
11.269
11.269
-
1.926.412 1.338.143
51.151
27.931
1.875.261 1.310.212
8.478
12.375
43.402
159.297
87.744
87.744
34.169
10.996
89.248
2.428
1
1
52.972
22.145
27.303
9.793
18.193
7.476
12.352
11.998
11.998
-
3.264.555
79.082
3.185.473
20.853
202.699
87.744
87.744
45.165
91.676
1
1
75.117
37.096
18.193
19.828
11.998
11.998
-
604.757
570.000
3.532
(185)
3.717
-
-
604.757
570.000
3.532
(185)
3.717
-
641.742
570.000
13.902
10.185
3.717
-
-
641.742
570.000
13.902
10.185
3.717
-
-
-
-
-
-
-
57.840
11.423
46.417
(26.615)
(26.615)
-
57.840
11.423
46.417
(26.615)
(26.615)
59.080
11.423
47.657
(1.240)
(1.240)
-
59.080
11.423
47.657
(1.240)
(1.240)
3.163.870
2.911.497
6.075.367
2.896.165 1.545.384
4.441.549
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
7
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(30/09/2013)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
A
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
III-a-2-3
III-a-1
TP
5.734.324
513.934
512.919
10.970
501.949
587
587
428
720.804
720.804
302.719
99.450
278.301
18
40.138
178
4.499.586
4.499.586
449.147
66.281
382.866
699.098
360.591
317.307
10.600
10.600
3.351.341
1.693.227
1.658.114
12.830.353
1.628.802
441.105
1.115.088
68.369
4.240
11.201.551
1.043
9.003.161
159.482
1.831.899
205.966
18.564.677
YP
10.739.269
594.234
166.754
32.111
134.643
74.947
74.947
269.001
269.001
598
82.934
798.491
798.491
798.491
9.346.544
9.346.544
1.185.781
758.547
427.234
2.546.758
625.268
682.948
619.271
619.271
5.614.005
2.772.732
2.805.117
18.078
18.078
8.795.826
238.763
3.996
172.527
27.735
34.505
8.555.536
6.793.952
108.061
1.453.074
200.449
1.527
19.535.095
(31/12/2012)
Toplam
16.473.593
1.108.168
679.673
43.081
636.592
75.534
75.534
269.001
269.001
1.026
82.934
1.519.295
1.519.295
1.101.210
99.450
278.301
18
40.138
178
13.846.130
13.846.130
1.634.928
824.828
810.100
3.245.856
985.859
1.000.255
629.871
629.871
8.965.346
4.465.959
4.463.231
18.078
18.078
21.626.179
1.867.565
445.101
1.287.615
96.104
38.745
19.757.087
1.043
15.797.113
267.543
3.284.973
406.415
1.527
38.099.772
TP
2.198.032
457.586
456.790
10.229
446.561
305
305
491
408.334
408.334
21.741
88.406
267.935
18
30.056
178
1.332.112
1.332.112
157.430
54.867
102.563
129.900
98.740
31.160
1.044.782
522.391
522.391
10.342.614
1.605.746
634.592
925.911
40.356
4.887
8.736.868
1.043
6.761.107
100.159
1.686.302
188.257
12.540.646
YP
3.971.008
600.726
160.944
24.176
136.768
94.936
94.936
115.632
115.632
703
228.511
97.174
97.174
97.174
3.273.108
3.273.108
511.404
276.969
234.435
972.942
187.264
250.730
267.474
267.474
1.788.762
866.782
866.782
27.599
27.599
7.585.391
226.199
3.514
152.400
16.236
54.049
7.356.686
5.574.693
92.679
1.529.982
159.332
2.506
11.556.399
Toplam
6.169.040
1.058.312
617.734
34.405
583.329
95.241
95.241
115.632
115.632
1.194
228.511
505.508
505.508
118.915
88.406
267.935
18
30.056
178
4.605.220
4.605.220
668.834
331.836
336.998
1.102.842
286.004
281.890
267.474
267.474
2.833.544
1.389.173
1.389.173
27.599
27.599
17.928.005
1.831.945
638.106
1.078.311
56.592
58.936
16.093.554
1.043
12.335.800
192.838
3.216.284
347.589
2.506
24.097.045
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
8
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 30 EYLÜL 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
GELİR TABLOLARI
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
IV-a
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ (-)
Mevduata Verilen Faizler (-)
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-)
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (-)
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-)
Diğer Faiz Giderleri (-)
NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)
Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-)
Diğer (-)
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
IV-b
IV-k
IV-k
IV-c
IV-d
IV-e
IV-f
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)
Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)
Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak)
IV-g
IV-h
IV-j
01/01/201330/09/2013
295.657
230.873
245
2.261
42.787
7.336
35.451
19.491
170.658
125.249
11.325
15.054
19.030
124.999
11.024
14.615
8.415
6.200
3.591
5
3.586
439
19.724
3.876
18.590
(2.742)
5.197
161.383
54.731
135.065
(28.413)
01/01/201230/09/2012
387.772
265.167
32.740
7.346
56.022
11.269
39.741
5.012
26.497
256.646
166.734
49.283
21.707
18.922
131.126
18.949
22.530
14.024
8.506
3.581
6
3.575
17.135
20.134
8.376
5.484
6.274
8.584
195.928
26.258
115.935
53.735
01/07/201330/09/2013
109.232
77.091
91
226
22.875
5.781
17.094
8.949
67.846
40.848
6.468
10.624
9.906
41.386
3.282
4.682
2.600
2.082
1.400
1
1.399
14
2.102
662
4.579
(3.139)
1.182
47.966
18.218
43.861
(14.113)
01/07/201230/09/2012
112.626
93.111
32
2.095
10.788
2.102
8.686
6.600
68.744
57.696
1.990
3.755
5.303
43.882
5.036
6.330
3.916
2.414
1.294
2
1.292
4.378
2.249
578
1.551
5.122
58.418
12.982
38.492
6.944
-
-
-
-
-
-
-
-
(28.413)
1.798
1.798
(26.615)
-
53.735
(7.650)
(3.596)
(4.054)
46.085
-
(14.113)
1.457
1.457
(12.656)
-
6.944
(1.367)
(2.588)
1.221
5.577
-
-
-
-
-
(26.615)
(0.467)
46.085
0.809
(12.656)
(0.222)
5.577
0.098
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
9
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 30 EYLÜL 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA
MUHASABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
30/09/2013
30/09/2012
(10.465)
13.749
-
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-
-
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
2.093
(2.750)
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
(8.372)
10.999
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
(1.998)
(1.178)
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
(1.998)
(1.178)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.4
Diğer
-
-
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
(10.370)
9.821
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
10
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
ÖNCEKİ DÖNEM
30/09/2012
Dipnot
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi
Düzeltme
İhraç
Farkı Primleri
570.000
-
-
-
9.555
-
12.156
-
37.369
-
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Dönem Net
Yedek
Diğer
Karı/
Akçe(*) Yedekler
(Zararı)
Satış
A./Durdurulan
F.İlişkin
Dur.V.Bir.
Değ.F.
Toplam
Özkaynak
-
-
628.786
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Riskten
Duran Bedelsiz Hisse Korunma
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Geçmiş
Dönem
Karı/
(Zararı)
Menkul
Değer
Değerleme
Farkı
(3.739)
3.445
-
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.821
-
-
-
-
9.821
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2
V.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Hisse Senedi İhraç Primi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII.
Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
46.085
-
-
-
-
-
-
46.085
XVIII. Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
1.868
-
35.501
-
(37.369)
-
-
-
-
-
-
-
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
1.868
-
35.501
-
(37.369)
-
-
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
570.000
-
-
-
11.423
-
47.657
-
46.085
-
6.082
3.445
-
-
-
684.692
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
11
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Devamı)
CARİ DÖNEM
30/09/2013
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Ödenmiş
Dipnot Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Enflasyon
Senedi
Düzeltme
İhraç
Farkı Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Dönem Net
Yedek
Diğer
Karı/
Akçe(*) Yedekler
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Karı/
(Zararı)
Menkul
Değer
Değerleme
Farkı
570.000
-
-
-
11.423
-
47.657
-
(1.240)
-
10.185
Maddi ve
Satış
Maddi
A./Durdurulan
Olmayan Ortaklıklardan
Riskten
F.İlişkin
Duran Bedelsiz Hisse Korunma
Dur.V.Bir.
Varlık YDF
Senetleri
Fonları
Değ.F.
Toplam
Özkaynak
3.717
-
-
-
641.742
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
III.
(10.370)
-
-
-
-
(10.370)
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.2
V.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( İş Ort.) Bedelsiz HS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Hisse Senedi İhraç Primi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
XVII.
-
(26.615)
-
-
-
-
-
-
(26.615)
XVIII. Kâr Dağıtımı
-
-
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
(1.240)
-
-
1.240
-
-
-
-
-
-
-
-
18.1
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.240
-
-
Diğer
-
-
18.3
(1.240)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
570.000
-
-
-
11.423
-
46.417
-
(26.615)
-
(185)
3.717
-
-
-
604.757
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
(*)
-
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 19) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)”
adı ile yayınlattığı muhasebe standardı 31/12/2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. Standard, “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye dönük
başlamasına hükmetmektedir. TMS 19 esaslarında, özkaynak altında sınıflandırılılan aktüeryal kayıp tutarı 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 1.729 TL (31 Aralık 2011: 615 TL)’dir.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
12
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 VE 30 EYLÜL 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
30/09/2013
30/09/2012
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
(139.606)
85.163
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
244.191
(165.142)
439
11.024
22.015
(69.312)
(182.821)
436.316
(284.284)
17.135
18.949
18.145
(60.669)
(60.429)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
474.203
(1.133.625)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış
Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış
Bankaların Mevduatlarındaki Net (Artış) / Azalış
Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış)
Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış)
(83.863)
(785.938)
(185.897)
107.213
(141.255)
1.526.021
37.922
204.016
(650.481)
(36.015)
(5.168)
829.829
(1.462.860)
(12.946)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
334.597
(1.048.462)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(527.419)
671.438
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(7.471)
1.375
(521.323)
-
(1.868)
1.999
499.176
172.131
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
(682)
14.365
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (I+II+III+IV)
(193.504)
(362.659)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
584.502
703.566
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
390.998
340.907
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
13
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak
tutmaktadır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında (“Yönetmelik”) çerçevesinde, “Türkiye
Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile BDDK
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır.
Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların
açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu
tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğler çerçevesinde hazırlanmıştır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve
yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle,
maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler
ile bilanço tarihi itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta
ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
14
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Banka’nın finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri
arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Banka’nın en önemli fonlama kaynağı mevduat
olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yurtdışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak
sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal
aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktifpasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz
ve likidite riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde
yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden
korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Banka’nın yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan
pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu’nun
Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir.
Yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Banka gişe döviz alış kurları ile
değerlenmekte ve gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmektedir.
III.
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARA
İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU:
Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve değer
kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Banka, 31 Aralık 2012 itibariyle, bağlı ortaklığı Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin değerinde
meydana geldiğini değerlendirdiği değer düşüklüğü üzerine, 45.995 TL bağlı ortaklık değer düşüş karşılığı
ayırmıştır.
Banka’nın 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı
bulunmamaktadır.
IV.
VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR:
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın
muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten
korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.
Riskten korunma amaçlı işlemlerde, Banka işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan
kalem arasındaki ilişkiyi, Banka’nın risk yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili
stratejileri ile birlikte dökümante etmektedir. Ayrıca Banka, riskten korunma amaçlı kullanılan türev
işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde
dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak dökümante etmektedir.
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer
değişiklikleri riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile
birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine
getirmediği durumlarda, etkin faiz oranı yöntemi kullanılan riskten korunan kalemin taşınan değerine
yapılan düzeltmeler vadeye kalan süre içerisinde iskonto edilerek gelir tablosuna yansıtılır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
15
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Diğer taraftan bazı türev işlemler, ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla
birlikte, muhasebesel olarak “TMS 39 - Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme” kapsamında
“Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar” olarak muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir
tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım
amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal
borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen
farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır.
Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş
nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
V.
FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Banka, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen
diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını mevcut birikmiş faizleri de iptal ederek durdurmakta ve
tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir.
VI.
ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki
ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi
kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri / gelirleri işlem maliyeti
olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla
sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin
hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”,
“Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri
“İşlem tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların
sınıflandırılması ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde
edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve
benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme
nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal
varlıklardır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
16
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri
kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile
değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları
içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” gerçeğe uygun
değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar
hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri
içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı
finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal
araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
b.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların
sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar
dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında alım satım olarak sınıflandırılmayan, kayıtlarda
satılmaya hazır olarak gösterilmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk
olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul
edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların gerçeğe uygun değeri, bunların edinilmesine
esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar
elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak
“İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla hilgili faiz
gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığı ancak
sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak
finansal varlıkları bulunmamaktadır.
c.
Krediler ve alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda
alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile
değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri
diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Banka tahminlerini
belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün
genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate
almaktadır.
Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil
edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş
karşılığı” hesabına gelir olarak yansıtılmakta ve yıl içerisinde ayrılan karşılıklar ile netleştirilerek
gösterilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra
kayıtlardan silinmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
17
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan devlet borçlanma senetleri, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden
fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun
değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan
iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda
işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda
gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve
gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
“Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın
satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar
dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerleme
farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden
çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Enflasyona endeksli devlet iç borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemine göre
iskonto edilmiş değeri hesaplanırken her ay açıklanan TCMB beklenti anketindeki TÜFE endeks
değerleri baz alınarak vade boyunca oluşacak nakit akımları kullanılmaktadır.
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Finansal varlıkların gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek
suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre
muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal varlığın
zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal varlıkların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için
karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine
ilişkin esaslar açıklanmıştır.
IX.
FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya
ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında
bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
18
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
X.
SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ
İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka
portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır”
veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına
göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo
işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen
satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre
gider reeskontu hesaplanmaktadır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden
alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım
fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz
gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri
bulunmamaktadır.
XI.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR:
Satış amaçlı duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen elden çıkarılacak maddi duran
varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
ŞEREFİYE VE
AÇIKLAMALAR:
a.
DİĞER
MADDİ
OLMAYAN
DURAN
VARLIKLARA
İLİŞKİN
Şerefiye:
Banka’nın 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla şerefiyesi bulunmamaktadır.
b.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar:
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale
getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli
üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi,
teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için
gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır ve 3 ila
15 yıl arasında değişmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
19
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için
gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi
duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa
birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Banka, maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; (TMS 16) Maddi Duran
Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Bağımsız bir
ekspertiz şirketi tarafından yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak
doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Binalar
Menkuller, Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Menkuller
%2
%5-50
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir
tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan
tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda
söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
gider hesapları ile ilişkilendirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi
duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya
hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
XIV.
KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı’nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Maddi duran
varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir.
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu
sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama
yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı”
ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama
borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
20
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XV.
KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu
yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na
(“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların
çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği
durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan
yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık
ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için
Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak
kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI.
KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya
diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir
zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen
varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri
olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik
faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir,
değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVII.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Çalışan
Hakları Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır.
Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.
Kıdem tazminatı karşılığı, bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal
tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır.
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12/3/2013 tarih ve 28585 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan tebliğ ile güncellenen TMS 19'a göre Banka'nın kıdem tazminatı
yükümlülüğü hesaplamalarında aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayımla
gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde
1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde ilgili kayıp ve
kazançların ilgili dönemin "Gelir Tablosu" ile ilişkilendirilmesi seçeneği yürülükten kaldırılmıştır.
Standart'ın “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye dönük başlamasına izin
vermesi dolayısıyla Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar
altındaki "Olağanüstü Yedek Akçe" kaleminde muhasebeleştirmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
21
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVIII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
a.
Cari Vergi:
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere,
21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna
göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20 (2012 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi
oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi
ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye
ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı
kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da
mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle
özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber,
vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı
işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
b.
Ertelenmiş Vergi:
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK
açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş
vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan
yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek
gösterilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
22
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIX.
BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR:
Alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise
kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden
değerlenmektedir.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı
çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç
edilmemiştir.
XX.
HİSSE SENEDİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan
düşülerek özsermayede gösterilir.
XXI.
AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında
gösterilmektedir.
XXII.
DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Banka’nın 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşviki
bulunmamaktadır.
XXIII.
KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına
tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden
oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5
oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr
dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK
hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş
sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
23
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXIV.
İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
30 Eylül 2013
30 Eylül 2012
(26.615)
46.085
57.000.000
57.000.000
(0,467)
0,809
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr / (Zarar)
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)
Adi Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre
%5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün
dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır.
Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından
dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına
kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak
bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu
tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç
hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.
XXV.
İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve
müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili
taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII nolu dipnotta
gösterilmiştir.
XXVI.
NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile
T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal
vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak
tanımlanmaktadır.
XXVII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu
sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler
taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no’lu
dipnotta sunulmuştur.
XXVIII. SINIFLANDIRMALAR:
30 Eylül 2013 tarihli konsolide olmayan finansal dipnotların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla
31 Aralık 2012 tarihli konsolide olmayan bilanço ve 30 Eylül 2012 tarihli konsolide olmayan gelir tablosu
üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
24
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
a.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı
%12,89 (31 Aralık 2012: %16,45) olup, hem ilgili mevzuatta belirlenen %8 asgari oranının
üzerindedir, hem de Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulu’nun belirlediği hedef sermaye
yeterlilik oranından büyük olması koşulunu sağlamaktadır.
b.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri:
Sermaye Yeterliliği standart oranı kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye
tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi ve piyasa riskinin ölçümünde standart metod, operasyonel
riskin ölçümünde temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski nedeniyle maruz kalınabilecek
zararlara karşı bulundurulması gereken özkaynak miktarının tespitinde kullanılan kredi riskine esas
tutar; risk ağırlıklı varlıklar ile gayrinakdi kredi ve taahhütlerin Yönetmelik hükümlerine göre krediye
dönüşüm oranları ile değerlendirilmesi ve 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin
Tebliğ”e göre risk azaltımına tabi tutulması ile hesaplanmaktadır.
c.
Sermaye yeterliliği standart oranı 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” (birlikte “Sermaye Yeterliliğine İlişkin Yönetmelikler”)
hükümlerince hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıklar”ının ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması
yer almaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan
Ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%75
%100
788.866
817.501
3.153.617
%0
1.335.268
%20
258.179
%150
19.439
%200
27.922
1.226.039
-
-
-
39.231
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.894
60.347
13.772
198.388
54.581
3.658
122.540
20.122
29
817.501
23.007
2.664.590
837
1.078
2.091
-
-
1.565
1.433
-
1.056
496
-
638.470
7.705
-
-
138.762
41.454
-
1.483
14.787
-
27.922
-
20.218
-
-
-
245.726
-
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
25
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
d.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine
Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
e.
343.825
22.645
21.829
625.615
12,89
287.158
5.045
19.710
641.563
16,45
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan
Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı (-)
Geçmiş Yıllar Zararı (-)
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
570.000
570.000
57.840
-
570.000
570.000
59.080
-
-
-
26.615
1.240
26.615
1.240
-
-
4.915
22.798
573.512
6.597
22.692
598.551
(Yetkili İmza / Kaşe)
26
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Bedelsiz Olarak Edinilen ve
Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt
Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
50.939
37.096
1.673
1.673
-
-
-
-
(185)
4.583
-
-
52.427
43.352
625.939
641.903
324
340
-
-
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki
Ortaklık Payları Toplamı
-
-
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
-
-
-
-
324
340
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı
İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden
Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen
Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
-
-
625.615
641.563
(Yetkili İmza / Kaşe)
27
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.
PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Piyasa riski döviz kurları, faiz oranları, hisse senetlerinin ve emtiaların piyasa fiyatlarında meydana
gelebilecek dalgalanmalar sonucu oluşabilecek zarar ihtimalidir. Banka piyasa riskini standart metot ile
ölçmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan hazine risk parametrelerinde; yatırım, satılmaya hazır
ve alım/satım portföyü, türev ürünler ve yabancı para ile ilgili pozisyon limitleri ve maksimum zarar
limitleri belirlenmiş olup düzenli olarak takip edilmektedir.
Aşağıdaki tabloda 28 Haziran 2012 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca “Standart Metot ile Piyasa
Risk Ölçüm Yöntemi” ne göre piyasa riski hesaplamasının detayları sunulmaktadır:
a.
Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler:
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
3.066
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot
III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
17
5.972
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
-
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
-
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
141
13.449
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
22.645
283.060
(Yetkili İmza / Kaşe)
28
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Operasyonel riske esas tutar, 26 Haziran 2012 tarihinde 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve
1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere
hesaplanmaktadır.
Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye
kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan
kar/zarar ile olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin
edilen tutarlar düşülerek hesaplanır.
IV.
KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile
yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP net genel pozisyon”
olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel
pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin
doğurduğu risktir (çapraz kur riski).
Yönetim Kurulu onaylı olarak günlük ve ileri valörlü döviz pozisyonları için taşınabilecek limitler
tanımlanmıştır. Banka genel olarak kısa süreli ve makul ölçülerde pozisyon taşımaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir:
Euro
ABD $
30 Eylül
2013
31 Aralık
2012
30 Eylül
2013
31 Aralık
2012
30 Eylül 2013 / 31 Aralık 2012
Günü Döviz Alış Kuru
2,7502
2,3452 TL
2,0365
1,7776 TL
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2,7502
2,7484
2,7171
2,7049
2,6910
2,3452 TL
2,3517 TL
2,3657 TL
2,3566 TL
2,3586 TL
2,0365
2,0342
2,0123
2,0034
1,9946
1,7776 TL
1,7826 TL
1,7829 TL
1,7848 TL
1,7877 TL
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir:
Euro
Aritmetik ortalama-30 günlük
ABD $
30 Eylül
2013
31 Aralık
2012
30 Eylül
2013
31 Aralık
2012
2,6959
2,3340 TL
2,0195
1,7797 TL
(Yetkili İmza / Kaşe)
29
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Finansal ve ekonomik anlamda Banka’nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo
göstermektedir;
Euro ABD Doları
30 Eylül 2013
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar (*)
Diğer YP
Toplam
4.390
256.752
128
261.270
7.401
36.886
3.408
47.695
-
270
-
270
880.548
1.115.485
20.496
2.016.529
-
-
-
-
4.307
896.646
103.431
1.512.824
3
24.035
107.741
2.433.505
90.222
441.366
334.339
9.182
3.360
878.469
1.751
1.115.064
726.028
13.792
27.513
1.884.148
24.638
10.938
261
35.837
116.611
1.567.368
1.060.367
22.974
31.134
2.798.454
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (**)
18.177
(90.770)
1.726.155
1.816.925
133.763
(371.324)
357.646
2.624.621
2.266.975
454.429
(11.802)
187
217.924
217.737
6.042
(364.949)
267.063
4.568.700
4.301.637
594.234
31 Aralık 2012
Toplam Varlıklar (*)
Toplam Yükümlülükler (*)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (**)
533.093
491.032
42.061
(32.093)
554.189
586.282
147.089
991.815
1.025.930
(34.115)
30.313
731.011
700.698
452.770
4.434
6.348
(1.914)
1.488
104.722
103.234
867
1.529.342
1.523.310
6.032
(292)
1.389.922
1.390.214
600.726
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler (*)
(*)
Yukarıdaki tablo Banka’nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen
Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir.
Bu nedenle 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan 619.550 TL (31 Aralık 2012: 398.798
TL) kullandırılan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir. Ayrıca 68.718 TL (31 Aralık 2012: 13.547
TL) “Türev Finansal Araçlar Gelir Reeskontları” ile yabancı para yükümlülüklerde bulunan 95.304 TL (31 Aralık 2012:
12.281 TL) “Türev Finansal Araçlar Gider Reeskontları”, 17.739 TL (31 Aralık 2012: 9.793 TL) “Genel Karşılıklar”
tabloya dahil edilmemektedir.
(**) Gayrinakdi krediler “Net Bilanço Dışı Pozisyon” toplamına dahil edilmemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
30
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Faiz oranı riski piyasalardaki faiz oranlarındaki değişimin bankanın faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri
üzerindeki değer artış/azalış etkilerinden kaynaklanan riski ifade etmektedir. Gerek bilanço içi gerekse
bilanço dışı faiz oranı içeren risklerin faiz duyarlılığı çeşitli analizlerle izlenmekte ve iki haftada bir Aktif
Pasif Komitesi’nde görüşülmektedir.
Bilançoda oluşabilecek faiz oranı riskini daha iyi yönetmek amacıyla pasif vadesiyle aktif vadesi
arasındaki fark yakından izlenmektedir. Yatırım, satılmaya hazır ve ticari portföyün bileşiminde likidite
yönetimi ön plandadır. Alınan bu önlemler sayesinde, piyasaların oynak olduğu dönemlerde ortaya
çıkabilecek gerek kredi gerekse faiz riskinden kaynaklanabilecek olası kayıpların özkaynağı küçültme
ihtimali minimuma indirilmektedir.
a.
Varlıkların,
yükümlülüklerin
ve
nazım
hesap
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
30 Eylül 2013
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
kalemlerinin
faize
duyarlılığı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
151.750
-
-
-
-
412.919
41.038
412.919
192.788
196.149 40.721
665.442 110.595
777.514 170.148
3.546
37.075
302.245
6.474
864.511
51.808 3.954.462
1.646.291 1.567.205 1.639.105 321.464
40.621
348.442
348.442
860.681 6.075.367
7.017
121.573
303.941 3.110.938
695.870
57.360
57.360
-
25.236
36.593
66.434
15.566
1.402.871 1.515.046
114.556
1.506.117 1.039.959
695.870
-
244.911
-
16.010
-
-
112.995
850.634
23.624
39.433
2.453.162 1.930.026
126.332
71.356
442.599
32.821
3.529
52.360
- 1.122.782
- 828.902
966.844
- 1.197.220 6.075.367
- 1.196.506 269.104
(362.821)
11.670
14.598 10.062
(351.151) 1.211.104 279.166
40.621
- 1.506.231
- (336.539) (1.506.231)
618
36.948
(33.877)
41.239 (336.539)
3.071
(806.871)
(33.877)
(840.748)
Özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
31
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
31 Aralık 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
203.552
889
-
-
-
363.202
8.816
363.202
213.257
18.175
15.459
123.063
10.011
63.188
229.512
608.561 1.393.247
50.679
5.393
64.992
531.876 343.531
565
106.334
90.271
133.074
5.161
362.853
61.718 3.045.267
1.016.539 1.649.118
647.547 348.924
106.899
233.625
233.625
672.522 4.441.549
14.347
14.347
207.038 3.250.208
87.744
45.165
45.165
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
1.555.899 1.053.853
87.744
-
421.172
-
12.246
-
-
5.587
13.740
5.312
4.424
1.654.542 1.072.017
180.651
11.111
612.934
2.721
6
14.973
202.699
- 820.533
841.386
- 1.087.083 4.441.549
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Posizyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(638.003)
(2.338)
(640.341)
34.613 333.951
862
3.848
35.475 337.799
106.899
- 1.052.564
- (414.561) (1.052.564)
4.710
(5.835)
106.899 (414.561)
(1.125)
577.101
(3.497)
573.604
(Yetkili İmza / Kaşe)
32
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
b.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla
ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır.
30 Eylül 2013
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat (*)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
31 Aralık 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat (*)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
Euro
%
ABD Doları
%
Yen
%
TL
%
-
0,02
-
7,44
4,98
-
5,76
4,65
-
-
8,07
8,19
11,59
-
0,32
3,19
1,67
2,66
2,61
-
8,27
4,50
5,69
Euro
%
ABD Doları
%
Yen
%
TL
%
-
0,28
-
5,46
6,18
-
5,83
5,88
-
-
6,05
6,19
9,53
12,61
-
3,09
1,21
3,48
3,51
-
8,37
4,68
7,88
Ağırlıklı ortalama faiz oranı hesaplamasına vadesiz mevduatlar dahil edilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
33
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
c.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz oranı Riski
1.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri
ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli
varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı aşağıdaki gibidir:
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 23 Ağustos 2011 tarihli ve 28034 sayılı
“Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince ay sonu bilançosu üzerinden
ölçülmektedir.
Faize duyarlı kalemler yeniden fiyatlama dönemine göre ve beklenen nakit akışları üzerinden
hesaplamada dikkate alınır. Vadesiz mevduat çekirdek mevduat hesaplamaları yapılmak
suretiyle dikkate alınmaktadır. Bankacılık hesaplarına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin yeniden
fiyatlanma dönemine göre oluşan farkları üzerinde faiz şokları uygulanması suretiyle hesaplanan
değişim özkaynaklara oranlanır.
2.
Aşağıdaki tabloda Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, “Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan
ekonomik değer farkları gösterilmiştir.
Para Birimi
1. TRY
2. TRY
3. EURO
4. EURO
5. USD
6. USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
d.
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
+500 bp
-400 bp
+200 bp
-200 bp
+200 bp
-200 bp
Kazançlar/
Kayıplar
(50.366)
45.689
(9.416)
4.513
34.013
(18.711)
31.491
(25.770)
Kazançlar/
Özkaynaklar-Kayıplar/
Özkaynaklar
(8,1%)
7,3%
(1,5%)
0,7%
5,4%
(3,0%)
5,0%
(4,1%)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
34
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Likidite riski nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Plasmanların kısa vadeli olması, likit satılabilir menkul değerler cüzdanı ve güçlü özkaynak yapısı bu riski
bertaraf etmektedir. Banka Yönetim Kurulu piyasalarda volatilitenin arttığı zamanlarda bütün mevcut
plasman limitlerinde kredi değerliliğinden bağımsız olarak limit azaltımına gidebilmektedir.
Banka yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi, varlıklar ve yükümlülükler arasındaki çeşitlendirilmiş vade
dilimlerindeki faiz marjını takip ederken ödemelerin ve ani çıkışların olası marjinal maliyetini de senaryo
analizleri kapsamında yapılan çalışmaların sonuçlarını takip etmektedir.
Kısa vadede olası ani çıkışlar için kullanılabilecek Merkez Bankası, İMKB Repo Piyasası, Takasbank Para
Piyasası ve bankaların işlem limitleri minimum derecede kullanılmaktadır. Banka bu kaynakları mevcut
likidite durumu nedeniyle kullanma ihtiyacı duymamakta ancak kısa vadeli işlem fırsatları için
kullanmaktadır.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca
1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının
haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde
yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik
ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz.
11 Aralık 2009 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı
üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren
14 günlük dönemdeki basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 2013 yılında gerçekleşen
likidite rasyoları aşağıdaki gibidir:
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi
YP
YP + TP
137,15%
179,22%
209,80%
283,37%
97,55%
128,57%
İkinci Vade Dilimi
YP
YP + TP
97,21%
126,94%
115,24%
160,64%
82,53%
109,17%
Stok Değerler
YP + TP
11,09%
12,56%
9,92%
(Yetkili İmza / Kaşe)
35
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
30 Eylül 2013
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
31 Aralık 2012
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
(*)
5 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*)
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 yıl
20.233
41.038
392.686
151.750
-
-
-
-
-
22.607
535.167
33.682
15.566
1.416.969
182.700
388.127
1.081.486
59.535
388.119
771.916
3.721
66.225
97.116
- 302.245
6.474 864.511
51.808 3.954.462
61.271
78.195
1.180.405
1.988
1.468.205
2.138
1.654.451
11.283
1.230.853
167.062
254.838 348.442
313.120 6.075.367
7.017
303.941
114.556
1.506.117
1.039.959
244.911
16.010
-
- 121.573
- 3.110.938
310.958
10.608
695.870
17.634
156.611
2.501.396
24.207
3.116
38.621
1.105.903
373.953
76.926
695.790
714.014
5.516
735.540
-
- 1.122.782
- 695.870
36.610
57.360
689.170 966.844
725.780 6.075.367
(249.687) (1.320.991)
362.302
958.661
495.313
167.062 (412.660)
-
33.531
221.385
1.189.204
1.764.026
1.415.341
1.071.947
778.025
553.843
686.012
88.841
107.100
6
(187.854)
(574.822)
343.394
224.182
597.171
107.094 (509.165)
Toplam
412.919
192.788
-
232.336 4.441.549
741.501 4.441.549
-
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve kiralama işlemlerinden alacaklar
gibi hesaplar buraya kaydedilir.
(**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
36
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII.
MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONLARI:
Bulunmamaktadır.
VIII.
KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİ:
Banka kredi riski azaltımı kapsamında bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapmamaktadır. Banka
kredi riski azaltımı kapsamında ana teminat türü olarak gayrimenkul ipoteği kullanmaktadır ve ayrı birer
risk sınıfı olarak raporlanmaktadır. Gayrimenkul ipotekleri usulüne uygun olarak tescil ettirilmektedir.
Banka kredi müşterisinin, diğer kuruluşlardan aldığı teminat garanti bulunması durumunda, kredi riski
azaltımı sürecinde garanti veren kuruluşun kredi riski değeri dikkate alınmaktadır. Bankada gayrimenkul
ipoteği hariç yoğunlaşmaya sebep olacak teminat türü bulunmamaktadır. İpotekli gayrimenkullerin fiyat
hareketlerine ilişkin piyasa verileri yakından takip edilmektedir.
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre
kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi
kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır.
Her risk sınıfına ilişkin, garantilerle ve kredi türevleriyle teminatlandırılan ve bilanço içi veya bilanço dışı
netleştirme sonrası toplam risk tutarları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
Risk Sınıfı
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar
İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Toplam
Tutar
Finansal Diğer Fiziksel
Teminatlar Teminatlar
Garantiler ve
Kredi
Türevleri
1.262.384
-
-
-
-
-
-
-
48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
390.120
3.330.874
982.297
1.001
107.868
22.159
-
626
2.301
805.772
51.807
44.638
-
2.911
1.929
-
-
952
1.165
-
947.715
7.815.655
135.868
-
5.044
(Yetkili İmza / Kaşe)
37
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IX.
RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI:
Banka tarafından belirlenen risk stratejisi tüm risk yönetim sisteminin temel taşıdır. Banka risk stratejisi
yönetim kurulu tarafından belirlenir ve bankanın kurumsal stratejisi ve stratejik iş hedefleri ile uyumludur.
Risk iştahı risk stratejisinin asli unsurudur. Risk iştahı bankanın hangi tür riskleri ne ölçüde alacağı,
hangilerini almayacağı veya ortadan kaldırılabileceğini tanımlar. Banka risk stratejisi risk iştahı
kapsamında belirlenen limitler içerisinde bankanın iş hedeflerine ulaşması için alınacak risklerin temel
unsurlarını belirlemeyi amaçlar.
Banka açık ve gerçekçi bir risk stratejisinin oluşturulmasını kurumsal stratejisinin ayrılmaz bir parçası ve
tüm risk yönetimi politikalarının üzerine yapılandırıldığı bir temel olarak görür.
Risk Yönetimi Politikaları
Banka, risk yönetimi fonksiyonunun sağlıklı şekilde işlemesi için risk yönetimi süreçlerinin temelini
oluşturan aşağıdaki prensipleri benimsemiştir:









Yönetim Kurulu bankanın risk politikasını onaylamak ve periyodik olarak gözden geçirmekle
sorumludur.
Üst yönetim, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikasının uygulanmasından ve riski
tanımlayacak, ölçecek, izleyecek ve azaltacak sistem ve prosedürlerin geliştirilmesinden sorumludur.
Banka; borçlu veya karşı taraf hakkında kredinin amacı, yapısı ve geri ödeme kaynağı da dahil olacak
şekilde kapsamlı bilgileri içeren kredi tahsis kriterleri belirlemiştir.
Banka piyasa riskinin etkin şekilde izlenmesi için politika ve prensipler belirlemiştir.
Banka, faaliyetlerinin gerçekleştirilebilmesi için iş birimlerinin sorumluluk ve hesap
verebilirliklerinin açık bir şekilde yer aldığı prosedürler geliştirmiştir. Delegasyona dayalı karar alma
süreci bulunmaktadır.
Bilanço içi ve dışı tüm risklerin izlenmesi için gerekli sistem ve süreçler tasarlanmıştır.
Banka şeffaf bir risk kültürünün oluşmasını teşvik eder ve önemli tüm risklerin yönetim kurulu da
dahil ilgili tüm yetkililerle paylaşılmasını sağlar. Banka şeffaflığı risk yönetiminin temel prensibi
olarak belirlemiştir.
Risk yönetimi idaresi sağlıklı bir risk yönetiminin sağlanması ve çıkar çatışmalarının önlenmesi
amacıyla tüm iş kararlarından bağımsız olarak tasarlanmıştır.
Risk Yönetimi görevini yerine getirebilmesi için bankanın risk iştahıyla uyumlu olacak yeterlilikte
kaynaklara sahip olmalıdır.
Sağlıklı bir risk yönetimi, Bankanın hedeflerine ulaşma çabasının önemli bir unsurdur. Banka,
faaliyetlerinin doğası gereği gireceği risklerin her zaman arzu edilen ve kontrol edilebilir limitler dahilinde
kalması için kapsamlı bir risk yönetimi yapısı kurmuştur. Risk yönetimi yapısı, risk alma konusundaki
onay ve yetkilere ilişkin süreçleri ve bunlara ek olarak riskin izlenmesi ve ölçülmesinin bağımsız bir
şekilde yapılmasını için riskin yönetimine ilişkin fonksiyonların net olarak tanımlandığı bir yapıdır.
Risk Yönetimi,





Alınan riskin her zaman Yönetim Kurulu tarafından tanımlanan risk iştahına uygun olmasını,
Alınan riskin bankanın tahammül edebileceği zarar tutarını aşmamasını,
Risk yönetimi sistemleri ve prosedürlerinin uygulanması ile alınan riskin yeterince azaltılması,
Banka genelinde risk farkındalığının oluşturulmasını,
Yeterli risk şeffaflığının uygulanmasını ve tüm risk göstergelerinin Yönetim Kurulu da dahil tüm iş
birimleri ile paylaşımının sağlanmasını hedeflemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
38
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
Risk Limitleri
Bankanın alabileceği risk düzeyine uyumlu olarak sayısallaştırılabilen risk kategorilerinde risk limitleri
belirlenir. Bu kapsamda kredi, piyasa ve operasyonel risk kategorilerinde limitler belirlenmiştir. Risk
limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve
piyasa koşullarında ve banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Gözden geçirme konusundaki asli
sorumluluk, limit belirleme yetkisini haiz olan yönetim kuruluna aittir. Belirlenmiş bir risk limitinde
değişiklik yapılma ihtiyacı doğarsa bu öncelikli olarak risk komitesi gündemine alınarak değerlendirilir ve
uygun görülmesi halinde değişiklik yönetim kurulunun onayına sunulur.
Risk Stratejisinin Hedefleri
Banka risk stratejisinin temel risk kategorileri ile ilgili hedefleri aşağıda yer almaktadır.
Kredi Risk Stratejisi







Banka finansal durumu ve kredibilitesi yüksek kişi veya kurumlarla kredi ilişkisine girer.
Banka çeşitlendirilmiş kredi portföyü oluşturmayı hedefler. Benzer şekilde karlı büyüme fırsatlarının
bulunduğu sektörlere kredi verilmesi amaçlanır. Ancak kredi kararı alınırken ekonomik döngüler, iç
ve dış etkenlerin de dikkate alınması gerekir.
Banka ancak kişi veya portföy bazında bilgi birikimine sahip olduğu ve yönetebileceği kredi riskini
alır.
Kredi riski risk getiri rasyosunu optimize edecek şekilde fiyatlandırılır.
Banka kredi riskini teminatlandırmak için tatmin edici teminatlar alır. Teminatsız risk alınırken
gereken basiretlilik sergilenmektedir.
Banka kanuni sınırlar dahilinde kişi, grup, sektör veya coğrafi bölge olarak konsantre risk almaktan
kaçınır.
Banka kredi geçmişi düzgün ve başarılı performans sergileyen müşterilere kredi vermeyi hedefler.
Benzer şekilde yeni kurulmuş şirketler ve girişimler için istisnai olarak azami dikkatle finansman
yapılabilir.
Piyasa Riski Stratejisi



Banka tüm faaliyetlerinden kaynaklanan piyasa risklerini etkin şekilde izlemeyi hedeflemektedir.
Banka maruz kaldığı piyasa ve likidite risklerini yönetirken ihtiyatlı bir yaklaşım sergilemektedir.
Banka yapılan işin içinde yer alan piyasa risklerini bağımsız bir şekilde tespit ederek, değerlendirerek
ve anlayarak beklenmeyen piyasa koşulları sonucu oluşabilecek kayıplara karşı kendisini korumayı
hedeflemektedir.
Operasyonel Risk Stratejisi



Banka Operasyonel riskini kabul edilebilir seviyelerde tutmayı amaçlar.
Operasyonel risk düzeyi büyüklüğü ve oluşma sıklığına göre yakından izlenmelidir.
Banka operasyonel risk düzeyini asgariye indirgemek için yeterli kontrol mekanizmalarını kurmaktan
sorumludur.
Risk Yönetimi Birimi Organizasyonu
Risk Yönetimi Birimi Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Risk Yönetimi Birimi
kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk yönetimlerinden oluşmaktadır.
Risklerin Ölçümü ve Raporlanması
Banka kredi riskini ölçmek için geliştirilmiş derecelendirme sistemi kullanır. Derecelendirme sistemi kredi
müşterilerine özel bir rating üretir (1-11 arası skala). Rating borçlunun kredilerini zamanında geri ödeme
kapasitesinin ve nihai olarak borçlunun kredibilitesinin göstergesidir. Derecelendirme sistemi sayısal ve
sözel unsurları içerir.
Döviz pozisyon, bono portföyü ve VaR limitleri Piyasa Riski Birimi tarafından günlük olarak hesaplanır
ve izlenir, faiz riski gap limitleri ise yine Piyasa Riski yönetimi tarafından hesaplanır. Tüm piyasa riski
limit kullanımları Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Risk Komitesi üyelerine raporlanır. Piyasa riski
yönetimi düzenli olarak stress testleri yapar ve sonuçlarını Yönetim Kurulu, APKO ve Risk Komitesine
raporlar. Stres testleri verim eğrisi, kredi marjları ve döviz kurlarındaki değişimin belirli bilanço içi ve
bilanço dışı kalemlere etkisini tanımlar.
(Yetkili İmza / Kaşe)
39
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
X.
FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR:
Banka, üç ana faaliyet bölümü olan perakende bankacılık, kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri iş
alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir.
Perakende bankacılık bireysel müşteriler ve küçük işletmeler segmentindeki müşterilere mevduat, kredi,
kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren
bankacılık hizmetleri sunmaktadır.
Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli müşterilere kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret
finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi kurumsal bankacılık hizmetleri sağlamaktadır.
Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası
işlemleri, türev ürünler gibi faaliyet ve işlemleri içermektedir.
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Önceki dönem bilgileri bilanço kalemleri için 31 Aralık 2012, gelir/gider kalemleri için 30 Eylül 2012
tarihleri itibarıyla sunulmuştur.
30 Eylül 2013
Faaliyet Gelirleri
Dağıtılamayan Giderler
Net Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Kâr / Zarar
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılamayan Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
30 Eylül 2012
Faaliyet Gelirleri
Dağıtılamayan Giderler
Net Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Kâr
31 Aralık 2012
Bölüm Varlıkları
İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılamayan Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Banka’nın
Hazine Toplam Faaliyeti
44.488
160.944
(189.796)
44.488
(28.852)
439
(28.413)
1.798
(26.615)
Perakende
Bankacılık
43.367
43.367
-
Kurumsal
73.089
73.089
-
763.100
763.100
3.409.985
3.409.985
1.553.839
1.553.839
5.726.924
88.337
260.106
6.075.367
1.216.855
1.216.855
2.060.047
2.060.047
1.955.761
1.955.761
5.232.663
842.704
6.075.367
Perakende
Bankacılık
47.359
47.359
-
Kurumsal
76.057
76.057
-
643.476
643.476
2.690.275
2.690.275
874.173
874.173
4.207.924
88.337
145.288
4.441.549
1.190.297
1.190.297
2.106.783
2.106.783
311.296
311.296
3.608.376
833.173
4.441.549
Banka’nın
Hazine Toplam Faaliyeti
55.377
178.793
(142.193)
55.377
36.600
17.135
53.735
(7.650)
46.085
(Yetkili İmza / Kaşe)
40
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013
TP
Kasa/Efektif
T.C.Merkez Bankası
Diğer
Toplam
2.
31 Aralık 2012
YP
YP
11.840
8.377
11.569
13.125
139.809
252.893
191.692
146.816
-
-
-
-
151.649
261.270
203.261
159.941
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
3.
TP
31 Aralık 2012
TP
YP
TP
YP
139.781
39.231
191.692
22.766
-
-
-
-
28
213.662
-
124.050
139.809
252.893
191.692
146.816
Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne göre
Türkiye’de faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı bir aya ve üç aya kadar
vadeli mevduatlar için %11,5 altı aya kadar vadeli mevduatlar için %8,5 bir yıla kadar vadeli
mevduatlar için %6,5, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar vadeli
mevduat dışı diğer yükümlülükler için %11,5, 3 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler
için %8, 3 yıldan uzun vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat
hesapları için, vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, bir yıla kadar %13 bir yıl ve bir
yıldan uzun %9, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %13, üç yıla kadar vadeli
yabancı para diğer yükümlülüklerde %11, üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde
%6 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
TCMB tarafından Türk Parası ve Yabancı Para zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
41
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
b.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar 56.019 TL’dir. (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır)
2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar:
30 Eylül 2013
YP
TP
YP
Vadeli İşlemler
33.722
615
2.451
838
Swap İşlemleri
12.227
5.590
2.482
4.722
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
c.
31 Aralık 2012
TP
-
-
-
-
31.582
62.563
461
8.075
4
-
-
-
77.535
68.768
5.394
13.635
Bankalara ilişkin bilgiler:
1.
Bankalara ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
TP
YP
TP
YP
145.093
6.724
114.778
89.772
-
40.971
-
8.707
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
-
-
-
-
145.093
47.695
114.778
98.479
(Yetkili İmza / Kaşe)
42
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
d.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Teminat olarak gösterilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların
özellikleri ve defter değeri:
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık
149.936 TL (31 Aralık 2012: 88.396 TL)’ dir. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır
finansal varlık tutarı 635.196 TL (31 Aralık 2012: 87.918 TL)’dir.
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013
862.293
862.293
6.474
6.474
4.256
864.511
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
e.
31 Aralık 2012
357.692
357.692
5.161
5.161
362.853
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler:
30 Eylül 2013
Nakdi Gayrinakdi
4.077
4.077
-
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
31 Aralık 2012
Nakdi Gayrinakdi
3.582
3.582
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
43
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
(i)
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime
Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer (*)
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
(*)
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme koşullarında
Diğer Alacaklar Sözleşme koşullarında
(Toplam)
değişiklik yapılanlar
(Toplam)
değişiklik yapılanlar
Ödeme
Ödeme
Planının
Planının
Uzatılmasına
Uzatılmasına
Yönelik
Yönelik
Değişiklik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Yapılanlar
Diğer
3.665.263
52.159
9.472
40.233
129.518
6.009
818.761
4.583
166
4.353
58.365
58.749
22.508
2.706.880
3.665.263
47.576
52.159
9.472
9.472
2.940
841
36.286
40.233
125.165
129.518
6.009
6.009
Banka’nın diğer kalemi içerisinde bulunan 148.550 TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır.
(ii)
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
39.546
6.646
5.967
52.159
Yakın izlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
129.518
129.518
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
12.383
3.178
36.598
52.159
Yakın izlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
11.879
64.063
25.385
23.853
4.338
129.518
(iii)
0-6 Ay
6 Ay – 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
(Yetkili İmza / Kaşe)
44
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
3.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
4.298
52.762
88
6.753
741
4.210
45.268
5.990
5.990
31
31
276
2.733
276
2.733
1.060
2
2
1.060
6
6
1.620
13.281
55.497
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Toplam
57.060
6.841
741
49.478
5.990
5.990
31
31
3.009
3.009
1.062
2
1.060
6
6
1.620
68.778
(Yetkili İmza / Kaşe)
45
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
54.222
247.319
438
24
3.108
33.517
204.981
20.681
38.792
7.556
66.575
1.927
1.965
7.556
62.683
16.231
5
5
16.231
24
24
19.747
97.780
313.899
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
6.
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
3.902.654
3.902.654
2.983.549
2.983.549
30 Eylül 2013
3.902.654
3.902.654
31 Aralık 2012
2.983.549
2.983.549
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
7.
Toplam
301.541
438
3.132
238.498
59.473
74.131
1.927
1.965
70.239
16.236
5
16.231
24
24
19.747
411.679
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
46
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
8.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
30 Eylül 2013
2.496
14.526
24.196
41.218
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
9.
31 Aralık 2012
3.457
10.785
90.169
104.411
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
i.
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
30 Eylül 2013
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
31 Aralık 2012
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
ii.
-
-
-
-
-
12.821
-
-
-
127
145
4.485
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
21.499
31.924
64.874
1.395
60.736
60.736
50.261
7.977
3.490
17.660
40.304
2.496
14.526
15.164
25.778
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
112.706
7.190
50.261
10.548
124.547
121.248
800
2.289
210
35.062
24.196
10.866
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
25 Temmuz 2013 tarihinde, 124.547 TL tutarındaki takipteki krediler, (özel karşılık sonrası net defter değer
16.289 TL) 20.200 TL karşılığında Girişim Varlık Yönetim A.Ş.’ne satılmak suretiyle aktiften silinmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
47
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
iii. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
30 Eylül 2013
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
4.540
720
8.049
1.718
5.332
2.912
Bilançodaki Net Bakiyesi
31 Aralık 2012
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
3.820
6.331
2.420
2.776
309
2.272
1.102
27.776
17.653
Bilançodaki Net Bakiyesi
2.467
1.170
10.123
iv. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Sınırlı Krediler
Krediler ve
Krediler ve Diğer
ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Alacaklar
15.164
25.778
10.866
Cari Dönem (Net)
17.660
40.304
35.062
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
2.496
14.526
24.196
Özel Karşılık Tutarı (-)
15.164
25.778
10.866
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
18.042
21.139
22.537
Önceki Dönem (Net)
21.499
31.924
112.517
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
3.457
10.785
89.980
Özel Karşılık Tutarı (-)
18.042
21.139
22.537
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
189
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
189
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
(Yetkili İmza / Kaşe)
48
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
f.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
1.
Bulunmamaktadır.
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
2.
Bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
3.
Bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
4.
Bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri:
5.
Bulunmamaktadır.
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
Bulunmamaktadır.
h.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1.
Bulunmamaktadır.
Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo
bilgileri:
2.
Bulunmamaktadır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
3.
Adres(Şehir/
Ülke)
Ünvanı
1
2
Burgan Finansal Kiralama A.Ş.
Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve
Bağlı Ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi
A.Ş.
Bankanın Pay Oranı, Diğer Ortakların
Farklıysa Oy Oranı (%)
Pay Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
99,99
0,01
İstanbul/Türkiye
99,99
0,01
(Yetkili İmza / Kaşe)
49
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4.
Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo
bilgileri:
1
2 (*)
Aktif
Toplamı
426.029
120.556
Özkaynak
43.540
60.602
Sabit Varlık
Toplamı
19
3.199
Faiz
Gelirleri
17.887
3.931
Menkul
Değer
Gelirleri
605
Cari Dönem
Kâr/Zararı
3.514
(5.223)
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
3.920
(1.189)
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
(*)
Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.’nin konsolide edilmiş
tutarlarıdır.
5.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%)
6.
31 Aralık 2012
134.332
(45.995)
-
88.337
%99,99
(45.995)
88.337
%99,99
Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
Bankalar
-
-
Sigorta Şirketleri
-
-
Faktoring Şirketleri
-
-
22.232
22.232
-
-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
66.105
66.105
Toplam
88.337
88.337
Bağlı Ortaklıklar
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
7.
30 Eylül 2013
88.337
-
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:
Bulunmamaktadır.
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):
Bulunmamaktadır.
k.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
l.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
(Yetkili İmza / Kaşe)
50
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
m. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Banka, 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 13.595 TL (31 Aralık 2012: 9.393
TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 2.468 TL (31 Aralık 2012: 2.657 TL) tutarındaki vergi
yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.127 TL (31 Aralık 2012: 6.736 TL) net ertelenmiş vergi
varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır.
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Birikmiş Geçici Farklar
Ertelenen vergi
varlık/yükümlülükleri
30 Eylül
31 Aralık
2013
2012
4.599
3.236
2.802
3.127
3.639
2.166
2.206
456
707
11
39
13.595
9.393
30 Eylül
2013
22.997
16.180
15.633
10.829
2.283
60
67.982
31 Aralık
2012
14.012
18.193
11.029
3.534
196
46.964
Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı
Arasındaki Fark
Menkul Değer Değerleme Farkı
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
12.340
9
12.349
13.244
40
13.284
2.466
2
2.468
2.649
8
2.657
Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net)
55.633
33.680
11.127
6.736
Taşınan Mali Zarar
Dava Karşılıkları
Kıdem Tazminatı, Kullanılmamış İzin ve Prim Karşılığı
Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı
Kazanılmamış Gelirler
Diğer
Ertelenen Vergi Varlıkları
Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibarıyla bakiye
Cari yıl ertelenmiş vergi gelir/ (gideri), net
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi, net
Dönem sonu bakiyesi
30 Eylül 2013
6.736
31 Aralık 2012
12.331
1.798
2.593
(2.046)
(3.549)
11.127
6.736
(Yetkili İmza / Kaşe)
51
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
n.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
Bankanın satış amaçlı elde tutulan varlıklarının toplam tutarı 15.796 TL (31 Aralık 2012: 12.694 TL)
olup durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Önceki Dönem
Maliyet
Birikmiş Amortisman (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-), net
Değer Düşüşü (-)
Amortisman Bedeli (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-)
Kapanış Net Defter Değeri
o.
30 Eylül 2013
13.175
481
12.694
31 Aralık 2012
15.473
353
15.120
12.694
6.555
3.235
218
16.392
596
15.796
15.120
7.125
9.265
14
272
13.175
481
12.694
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer aktifler kalemi 185.627 TL (31 Aralık 2012: 78.133 TL) tutarında olup, bilanço dışı
taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
52
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Mevduata ilişkin bilgiler:
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
i.
30 Eylül 2013:
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler
Yurtdışında Yerleşik Kişiler
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
Kıymetli Maden Depo Hesabı
Bankalar Mevduatı
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
ii.
6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli
1 Yıl
Üstü Mevduat Toplam
111.108 118.968
891.246
105.388 51.153
- 1.567.368
102.857 50.653
- 1.527.784
2.531
500
39.584
171.150
81.910 63.953
425.946
27
55.228
121.573
79.510
42.063
298.433 234.074
- 3.232.511
7 Gün 1 Aya
Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay
18.420
- 15.025 556.757
132.766
- 140.330 939.145
105.651
- 139.262 935.324
27.115
- 1.068
3.821
80.830
90.320
69.088
- 38.429 149.214
2.837
806
33.214
7.017
- 114.556
88
- 79.422
6.929
- 35.134
310.958
- 309.146 1.768.650
3 - 6 Ay
70.968
198.586
194.037
4.549
23.352
18.344
311.250
7 Gün 1 Aya
Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay
19.411
- 10.430 704.618
100.592
- 94.180 924.960
93.887
- 94.180 898.998
6.705
25.962
18.264
71.878
67.904
- 38.559 245.159
867
- 1.248
96.314
14.347
45
14.302
221.385
- 144.417 2.042.929
6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli
3 - 6 Ay
1 Yıl
Üstü Mevduat Toplam
112.374 161.263 126.861
- 1.134.957
154.276 32.332 31.405
- 1.337.745
153.195 30.605 30.823
- 1.301.688
1.081
1.727
582
36.057
90.142
86.299 95.365 21.332
554.618
24.056 10.257
4
132.746
14.347
45
14.302
377.005 299.217 179.602
- 3.264.555
31 Aralık 2012:
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yerleşik Kişiler
Yurtdışında Yerleşik Kişiler
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
Kıymetli Maden Depo Hesabı
Bankalar Mevduatı
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
(Yetkili İmza / Kaşe)
53
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
2.
Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
i.
Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Sigorta Kapsamında Bulunan
Tasarruf Mevduatı
30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
ii.
3.
Sigorta Limitini Aşan
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
310.419
205.376
580.827
929.581
77.439
46.532
696.146
548.467
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
387.858
251.908
1.276.973
1.478.048
Banka’nın merkezi yurtiçinde olduğundan yabancı ülke sigortası kapsamında mevduat
bulunmamaktadır.
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
b.
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
-
-
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar
26 Eylül 2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282. ‘nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
-
-
4.479
3.370
-
-
-
-
Toplam
4.479
3.370
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
31 Aralık 2012
30 Eylül 2013
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
11.114
29.559
1.066
9
41.748
YP
264
2.994
92.103
95.361
TP
5.847
2.465
166
8.478
YP
441
3.558
8.376
12.375
(Yetkili İmza / Kaşe)
54
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
1.
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
2.
31 Aralık 2012
TP
62.415
62.415
TP
43.402
43.402
YP
67.858
992.509
1.060.367
YP
66.665
92.632
159.297
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.
30 Eylül 2013
30 Eylül 2013
31 Aralık 2012
TP
62.415
62.415
TP
43.402
43.402
YP
86.043
974.324
1.060.367
YP
73.567
85.730
159.297
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Banka’nın temel fon kaynaklarını oluşturan yükümlükleri mevduat ve alınan kredilerdir.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla mevduat tutarının %2’si (31 Aralık 2012: %2) Banka’nın dahil olduğu
risk grubunun
mevduatıdır. Bunun yanında alınan kredilerin %82’si (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır) Banka’nın dahil olduğu risk grubundan temin edilmiştir.
d.
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 122.391 TL (31 Aralık 2012: 91.676 TL) tutarında olup
bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
e.
Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler:
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan mal bedeli, piyasa faiz oranları ve
finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleriyle ilgili Banka’ya
önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır.
30 Eylül 2013
Brüt
855
855
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
f.
Net
835
835
31 Aralık 2012
Brüt
1
1
Net
-
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
55
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
g.
Karşılıklara ilişkin bilgiler:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
2.
30 Eylül 2013
50.939
38.468
2.595
7.434
6.425
2.210
2.827
31 Aralık 2012
37.096
27.948
1.856
5.746
3.359
2.070
1.332
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler:
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı
ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı
kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden
personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat
değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri
çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3.254,44 TL
(31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak
herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek
muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüaryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli
kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmıştır,
iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda
bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüaryel varsayımlar kullanılmıştır.
Muhasebe Politikaları ile ilgili XVII. numaralı notta detaylı olarak açıklandığı üzere TMS 19’da
yapılan değişiklik ile aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2013
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç
ve kayıpların Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile
ilişkilendirilerek
Özkaynaklar
altındaki
"Olağanüstü
Yedek
Akçe"
kaleminde
muhasebeleştirilmesi yöntemi uygulanmaktadır.
Banka'nın ilgili değişikliği geriye doğru uygulaması neticesinde ertelenmiş vergi etkisi dikkate
alınarak 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 1.729 TL ve 31 Aralık 2011 itibarıyla 615 TL olarak
hesaplanan aktüaryel kayıp tutarları "Olağanüstü Yedek Akçe" hesabında gösterilmiştir.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka'nın aktüeryal varsayımlarında önemli değişiklikler ya da
aktüeryal varsayımlarıyla gerçekleşen arasında önemli bir fark olmaması nedeniyle ilave
herhangi bir aktüeryal kazanç ve kayıp oluşmamıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
56
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
g.
Karşılıklara ilişkin bilgiler: (Devamı)
30 Eylül 2013
2,50
6,00
12,38
İskonto Oranı (%)
Maaş Artış Oranı (%)
Ortalama Kalan Çalışma Süresi (Yıl)
31 Aralık 2012
2,50
6,00
12,38
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013
7.016
1.899
847
8.068
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Yıl İçinde Ayrılan Karşılık
Yıl İçinde Ödenen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
31 Aralık 2012
4.977
2.880
841
7.016
Banka’nın ayrıca 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 1.494 TL (31 Aralık 2012: 1.406
TL) tutarında izin karşılığı ile 6.071 TL (31 Aralık 2012: 9.771 TL) tutarında Banka personeline
ödenecek prim karşılığı bulunmaktadır.
3.
Diğer Karşılıklar:
i)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
ii)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
Banka diğer karşılıklar altında 16.180 TL (31 Aralık 2012: 14.012 TL) tutarında dava
karşılığı, 3.302 TL (31 Aralık 2012: 2.538 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı, 4.248 TL (31 Aralık 2012: 3.115 TL) tutarında
müşteriye verilen çek karneleri karşılığı, 54 TL (31 Aralık 2012: 52 TL) tutarında kredi
kartı promosyon uygulaması karşılığı ile 127 TL (31 Aralık 2012: 111 TL) muhtelif
alacaklar karşılığı sınıflandırmıştır.
4.
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları bu finansal
tablolarda krediler bakiyesinden netleştirmiş olup dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı
tutarı 41 TL (31 Aralık 2012: 3.730 TL)’dir.
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ayrılan kurumlar vergisi karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık
2012: 2.108 TL).
2.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013
4.612
142
2.783
118
1.910
9.565
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
31 Aralık 2012
2.108
3.635
148
2.675
250
1.686
10.502
(Yetkili İmza / Kaşe)
57
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
3.
Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
4.
i.
30 Eylül 2013
630
941
45
88
1.704
31 Aralık 2012
566
812
39
79
1.496
Banka, 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 13.595 TL (31 Aralık 2012:
9.393 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 2.468 TL (31 Aralık 2012: 2.657 TL)
tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.127 TL (31 Aralık 2012: 6.736 TL) net
ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler:
Bulunmamaktadır.
j.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
k.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
30 Eylül 2013
570.000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
2.
31 Aralık 2012
570.000
-
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’nın ödenmiş sermayesi 570.000 TL olup, kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler:
Bulunmamaktadır.
4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden, sermayeye ilave edilen kısıma ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütlerine ilişkin
bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
58
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
6.
Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri
Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir.
7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin bilgiler:
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana
Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i
oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse
sahiplerine dağıtılır.
8.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2012
30 Eylül 2013
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
9.
TP
YP
TP
YP
-
-
-
-
(185)
-
10.185
-
-
-
-
-
(185)
-
10.185
-
Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle
Gayrimenkul Satış Kazançları
Toplam
30 Eylül 2013
TL
3.717
3.717
YP
-
31 Aralık 2012
TL
3.717
3.717
YP
-
10. Geçmiş yıl kârının dağıtılmasına ilişkin bilgiler:
Banka’nın 29 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar
gereği; 2012 yılı zararı olan 1.240 TL, olağanüstü yedek akçelerden mahsup edilmiştir.
(Yetkili İmza / Kaşe)
59
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı:
Vadeli döviz alım-satım taahhütleri
Çek yaprakları için ödeme taahhüdü
Kullandırma garantili kredi tahsis taahhüdü
Vadeli menkul değerler alım satım taahhütleri
Kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü
Müşterilere verilen bloke çekler
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi, fon yükümlülükleri
Toplam
2.
30 Eylül 2013
1.060.049
278.301
99.450
41.161
40.138
178
18
31 Aralık 2012
118.915
267.935
88.406
30.056
178
18
1.519.295
505.508
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı
yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir.
i.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Teminat mektupları
Akreditifler
Diğer garantiler
Banka kabul kredileri
Faktoring garantileri
Toplam
ii.
30 Eylül 2013
679.673
269.001
82.934
75.534
1.026
31 Aralık 2012
617.734
115.632
228.511
95.241
1.194
1.108.168
1.058.312
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
TP
428.094
44.821
20.458
16.066
3.480
512.919
Kesin Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Geçici Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
YP
115.370
2.035
29.799
4.164
15.386
166.754
(Yetkili İmza / Kaşe)
60
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
(i) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
3.
30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
99.630
246.591
99.630
246.591
1.008.538
811.721
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
1.108.168
1.058.312
(ii) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I inci Grup
TP
YP
495.510
159.014
587
74.947
268.823
389
598
82.934
496.486
586.316
Gayrinakdi Krediler (*)
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Toplam
(*)
b.
II nci Grup
TP
8.933
39
8.972
YP
7.479
178
7.657
Yukarıdaki tabloda belirtilen gayrinakdi kredilere ek olarak Banka’nın toplam donuk alacak olarak sınıflandırdığı
8.737 TL tutarında gayrinakdi kredisi bulunmaktadır. Banka bu kredilerle ilgili olarak 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla
3.302 TL karşılık ayırmıştır.
Yatırım Fonları:
Banka, 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla fon toplam değeri 30.598 TL (31 Aralık 2012: 24.360 TL) olan
3 adet (31 Aralık 2012: 3 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı
çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydi
olarak saklanmaktadır.
c.
Koşullu varlık ve yükümlülüklerle ilgili bilgiler:
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış bulunan davaların toplam tutarı 21.236 TL
(31 Aralık 2012: 19.264 TL) olup bu kapsamdaki koşullu hususlara ilişkin olarak 30 Eylül 2013
finansal tablolarında 16.180 TL (31 Aralık 2012: 14.012 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
d.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler:
MOODY'S (06 Eylül 2013 tarihlidir)
Kategori
(Bireysel Kredi Notu)
(Uzun Vadeli Yabancı Para)
(Kısa Vadeli Yabancı Para)
(Yerel Para Cinsinden Uzun Vadeli)
(Yerel Para Cinsinden Kısa Vadeli)
Derecelendirme Notu
E+
Ba2
Not Prime
Ba2
Not Prime
Görünüm
Durağan
Durağan
Durağan
-
(Yetkili İmza / Kaşe)
61
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
a.
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*):
30 Eylül 2013
TP
YP
30 Eylül 2012
TP
YP
Kredilerden alınan faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kulanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler
145.449
41.886
1.161
-
19.768
22.609
-
181.004
38.118
842
-
23.616
21.587
-
Toplam
188.496
42.377
219.964
45.203
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013
TP
129
2
-
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
3.
131
YP
105
9
-
30 Eylül 2012
TP
30
32.388
-
YP
100
222
-
114
32.418
322
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
30 Eylül 2013
66
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
30 Eylül 2012
65
(Yetkili İmza / Kaşe)
62
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
b.
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*):
30 Eylül 2013
TP
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
2.118
2.118
30 Eylül 2012
TP
YP
1.523
7.684
9.207
2.272
43.685
45.957
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
1.224
2.102
3.326
30 Eylül 2013
30 Eylül 2012
1.701
5.183
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler:
Bulunmamaktadır.
4.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Vadeli Mevduat
Vadesiz
Mevduat
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmî Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl Birikimli
ve Üstü Mevduat
Toplam
12
12
62
659
2.618
148
3.487
29.416
4.830
10.562
2.544
47.352
7.564
3.365
1.518
12.447
14.871
7.204
269
22.344
9.646
2.678
12.324
-
-
1.469
159
1.628
20.001
20.001
2.867
2.867
1.444
1.444
1.343
1.343
-
74
62.156
4.830
26.427
4.479
97.966
27.124
159
27.283
12
5.115
67.353
15.314
23.788
13.667
-
125.249
(Yetkili İmza / Kaşe)
63
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
c.
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
30 Eylül 2013
2.426.506
8.881
126.081
2.291.544
2.406.782
5.005
107.491
2.294.286
19.724
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar (*)
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*)
Net Kar/Zarar
(*)
d.
30 Eylül 2012
1.920.523
10.357
26.866
1.883.300
1.900.389
1.981
21.382
1.877.026
20.134
Kambiyo işlemlerinden kar/zarar içinde, türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı
9.275 TL (30 Eylül 2012: 1.895 TL kar)’dir.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 5.197 TL (30 Eylül 2012: 8.584 TL)’dır. Bu
tutarın 1.374 TL (30 Eylül 2012: 6.551 TL)’si, Banka’nın daha önce “Satış Amaçlı Elde Tutulan
Duran Varlıklar”da sınıfladığı varlıkların satılması sonucu elde edilen satış karlarından oluşmaktadır.
e.
Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları:
30 Eylül 2013
30 Eylül 2012
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
43.030
5.868
15.046
22.116
18.156
7.577
5.929
4.650
Genel Karşılık Giderleri
11.701
8.042
-
60
54.731
60
26.258
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
(Yetkili İmza / Kaşe)
64
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
f.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
(*)
g.
30 Eylül 2013
69.312
1.987
5.049
2.752
218
30 Eylül 2012
60.669
1.486
5.496
2.107
210
44.469
12.214
596
3.561
28.098
11.278
135.065
34.474
11.045
445
663
22.321
11.493
115.935
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla “Personel İzin Karşılığı Gideri” 88 TL’dir (30 Eylül 2012: 18 TL).
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı
28.413 TL olarak gerçekleşmiştir.
h.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili vergi karşılığına ilişkin
açıklamalar aşağıda sunulmaktadır.
1.
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin
açıklamalar:
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın 1.798 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır.
Bankanın cari dönemde vergi gideri bulunmamaktadır.
2.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da
giderine ilişkin açıklamalar:
Banka’nın, geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 415 TL ve taşınan mali zarardan
kaynaklanan 4.599 TL ertelenmiş vergi geliri, geçici farkların kapanmasından kaynaklanan
3.216 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere net, 1.798 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri
bulunmaktadır.
3.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar:
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın geçici farklardan kaynaklanan 2.801 TL ertelenmiş
vergi gideri ve mali zarardan kaynaklanan 4.599 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
65
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
i.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili net kar/zararına
açıklamalar aşağıda ( j ) fıkrasında sunulmaktadır.
j.
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:
1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise bu kalemlerin niteliği ve tutarı:
Bulunmamaktadır.
2.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi:
Bulunmamaktadır.
k.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda alınan ücret ve komisyonların tutarı 14.615 TL
(30 Eylül 2012: 22.530 TL) olup, bu tutarın 6.200 TL (30 Eylül 2012: 8.506 TL)’si “Diğer” olarak
sınıflandırılmıştır.
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı ve POS Takas Komisyonları
Sigorta Komisyonları
Hesap İşletim Ücretleri
Havale Komisyonları
Yatırım Fonları Hizmet Komisyonları
Muhabirlerden Alınan Komisyonlar
Ortak Nokta Komisyonları
İtibar Mektubu Komisyonları
Diğer
Toplam
30 Eylül 2013
30 Eylül 2012
1.761
1.018
848
753
309
297
90
14
1.110
6.200
1.833
754
963
835
502
260
81
17
3.261
8.506
Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda verilen ücret ve komisyonların tutarı 3.591 TL
(30 Eylül 2012: 3.581 TL) olup, bu tutarın 3.586 TL (30 Eylül 2012: 3.575 TL)’si “Diğer” olarak
sınıflandırılmıştır.
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı İşlem Giderleri
EFT İçin verilen Ücret ve Komisyonlar
Ortak Nokta Takas Komisyonları
Muhabirlere Verilen Komisyonlar
Havale Komisyonları
Diğer
Toplam
30 Eylül 2013
30 Eylül 2012
2.147
346
331
328
74
360
3.586
2.294
298
495
148
74
266
3.575
(Yetkili İmza / Kaşe)
66
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V.
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
a.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
Önceki dönem bilgileri, bilanço kalemleri için Banka’nın 31 Aralık 2012, gelir gider kalemleri için
30 Eylül 2012 tarihindeki ortaklık yapısına ve bağlı bulunduğu risk grubuna göre oluşan değerleri,
cari dönem bilgileri ise Banka’nın yeni risk grubuna göre oluşan değerleri göstermektedir.
1.
30 Eylül 2013:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
66
12.239
21.024
23
-
(*)
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
2.
31 Aralık 2012:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
21
40
13
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
13.177
36
35.225
92
12.239
21
65
43
155
92
-
(*)
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
3.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ve repo işlemlerine ilişkin bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
75.261
98.399
445
485.949
3.376
89.989
48.479
75.261
904
445
4.883
3.376
1.701
5.183
19
22.648
320
4.455
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Repo
Dönem Başı
Dönem Sonu
Repo Faiz Gideri
(*)
2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
108
99
108
2
4
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
67
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil Olan
Ortaklıklar
Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel
(İş Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
3.577
- 1.519.894
24.593
3.577
61
507
39.828
-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/Zarar
(*)
b.
-
-
-
-
-
-
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
1.
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup,
piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.
2.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan
oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve
diğer unsurları:
Toplam Risk Grubu
920.533
54.266
21.024
835
40
9
Alınan Krediler
Mevduat
Gayrinakdi krediler
Kiralama işlemlerinden borçlar (net)
Krediler
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar
Finansal tablolarda yer alan
büyüklüklere göre (%)
81,99
1,68
1,90
100,00
0,01
0,01
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Banka’nın ana ortağından aldığı kredilerden kaynaklanan 6.860
TL tutarında faiz gideri bulunmaktadır. (30 Eylül 2012: Bulunmamaktadır)
3.
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
68
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
4.
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal
kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Banka, Burgan Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu
sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borcu 835 TL, (31 Aralık 2012: 1 TL). Banka’nın
ilgili finansal kiralama sözleşmeleri için ödediği faiz gideri 1 TL’dir (30 Eylül 2012: 6 TL’dir).
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında yapılan Ortak Gider Paylaşım Sözleşmesi kapsamında;
Banka’nın Burgan Finansal Kiralama A.Ş.’den aldığı 42 TL, Burgan Yatırım Menkul Değerler
A.Ş.’den aldığı 79 TL diğer faaliyet geliri bulunmaktadır.
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve
gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayrinakdi kredi
tutarının % 0,42’ünü (31 Aralık 2012: %0,30) oluşturmaktadır.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul harici diğer
varlıkların alım-satım işlemleri bulunmamaktadır.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla araştırma ve geliştirme
sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri bulunmamaktadır.
c.
Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
Banka’nın üst düzey yöneticileri tanımı Yönetim Kurulu Başkanı, Genel Müdür, Genel Müdür
Yardımcılarını kapsamaktadır. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan faydalar toplamı
9.163 TL (30 Eylül 2012: 7.926 TL) olup, yıllık brüt ücretler ile diğer ödemeler ve yol, yemek
yardımları, sağlık ve hayat sigortaları ile araba giderlerini içeren diğer menfaatler toplamından
oluşmaktadır.
VI.
BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
(Yetkili İmza / Kaşe)
69
BURGAN BANK A.Ş.
30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara döneme ait düzenlenen konsolide
olmayan finansal tablolar Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş.
(a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup,
14 Kasım 2013 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde
sunulmuştur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
…………………..
(Yetkili İmza / Kaşe)
70
Download