Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

Aslan Çimento Anonim Şirketi ve
Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle hazırlanan ara dönem özet
konsolide finansal tablolar
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
İçindekiler
Sayfa
Ara dönem konsolide finansal durum tablosu
2-3
Ara dönem konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
4
Ara dönem konsolide özkaynaklar değişim tablosu
5
Ara dönem konsolide nakit akış tablosu
6
Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
7 - 31
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Konsolide finansal durum tablosu
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Cari dönem
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
30 Eylül
2014
Geçmiş dönem
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık
2013
131.842.461
99.967.583
4
3.425.616
2.526.412
17
5
28.461.294
68.704.739
13.420.983
47.016.150
48.738
22.459.578
4.747.580
625.865
258.908
479.664
28.999.346
1.817.734
2.150.768
574.763
128.732.318
96.985.820
3.110.143
2.981.763
257.866.807
227.866.233
416.864
42.687.414
6.799.680
202.774.390
3.584.607
162.742
1.441.110
349.931
42.975.467
7.027.007
171.800.203
3.935.951
1.777.674
-
389.709.268
327.833.816
Dipnot
referansları
Varlıklar
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
Diğer dönen varlıklar
10
11
Ara toplam
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
6
Duran varlıklar
Diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Peşin ödenmiş giderler
Ertelenmiş vergi varlığı
13
7
8
9
21
Toplam varlıklar
İlişikte 7 ile 31’inci sayfalar arasında yeralan özet dipnotlar bu konsolide finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır.
(2)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Konsolide finansal durum tablosu
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Dipnot
referansları
Kaynaklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Cari dönem Geçmiş dönem
Sınırlı
Bağımsız
denetimden
denetimden
geçmemiş
geçmiş
30 Eylül
31 Aralık
2014
2013
94.640.118
53.409.877
14
14
25.645.529
3.426.302
17.446.449
64.637
17
1.998.038
21.566.829
976.496
3.660.498
24.024.056
841.429
17
24.642.008
1.662.405
2.493.179
-
650.603
1.331.461
1.240
16
18
5.514.978
6.714.354
4.622.763
766.741
28.014.161
25.152.702
14
18.390.723
13.488.776
16
21
6.895.815
2.727.623
-
5.677.000
2.482.468
3.504.458
Özkaynaklar
267.054.989
249.271.237
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer
kapsamlı gelirler veya giderler
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç
fonu
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net dönem karı
267.054.989
73.000.000
101.227.638
210.892
249.271.237
73.000.000
101.227.638
210.892
(1.375.877)
34.992.620
10.592.708
48.407.008
(917.453)
32.341.136
10.592.708
32.816.316
Toplam kaynaklar
389.709.268
327.833.816
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Ertelenmiş gelirler
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
- Diğer uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
İlişikte 7 ile 31’inci sayfalar arasında yeralan özet dipnotlar bu konsolide finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır.
(3)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Cari dönem
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
Önceki dönem
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
Yeniden sınıflanmış(Not 2.3)
1 Ocak 1 Temmuz30 Eylül
30 Eylül
2013
2013
1 Ocak 30 Eylül
2014
1 Temmuz30 Eylül
2014
179.818.784
(112.670.750)
61.073.735
(38.628.001)
128.633.587
(88.031.922)
45.849.643
(30.272.032)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
67.148.034
22.445.734
40.601.665
15.577.611
Brüt kar
67.148.034
22.445.734
40.601.665
15.577.611
(14.358.836)
(4.288.284)
(97.590)
8.301.835
(4.357.570)
(5.328.423)
(1.330.864)
(31.895)
1.596.037
(516.682)
(11.454.789)
(3.965.685)
(105.516)
11.462.874
(4.242.911)
(3.518.060)
(1.010.495)
(30.146)
2.061.725
(1.011.500)
52.347.589
16.833.907
32.295.638
12.069.135
1.311.081
(1.315.552)
659.908
(310.177)
741.562
(1.939.981)
337.537
(402.045)
(234.516)
879.228
(1.737.418)
(1.113.117)
52.108.602
18.062.866
29.359.801
10.891.510
(2.824.636)
(1.853.679)
(1.954.737)
(875.556)
Dipnot
referansları
Sürdürülen faaliyetler
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
19
19
Esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki
paylar
20
20
Finansman gideri oncesi faaliyet karı
Finansman giderleri (-)
Sürdürülen faaliyetler vergi oncesi karı
49.283.966
16.209.187
27.405.064
10.015.954
Sürdürülen faaliyetler vergi geliri /(gideri)
- Dönem vergi geliri /(gideri)
- Ertelenmiş vergi geliri /(gideri)
(876.958)
(5.721.304)
4.844.346
(4.912.899)
588.017
(5.500.916)
(6.499.261)
(6.201.777)
(297.484)
(2.317.071)
(2.452.987)
135.916
Sürdürülen faaliyetler dönem karı
48.407.008
11.296.288
20.905.803
7.698.883
Dönem karının dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
48.407.008
11.296.288
20.905.803
264.671
7.434.212
0.66
0.15
0.29
0.10
(458.424)
(506.109)
-
(456.668)
(556.080)
-
(53.537)
-
(11.804)
-
101.222
-
111.216
-
(458.424)
-
(456.668)
-
47.948.584
11.296.288
20.449.135
7.698.883
47.948.584
11.296.288
20.449.135
264.671
7.434.212
21
Ana ortaklık hissedarlarına ait bin pay başına kazanç
12
Diğer kapsamlı gelirler/(giderler)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç
Özkaynak yöntemiyle feğerlenen yatırımlara ait çalışanlara
sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı
gelire ilişkin vergiler
- Ertelenmiş vergi gideri (-)/geliri
21
Diğer kapsamlı gider toplamı
Toplam kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
İlişikte 7 ile 31’inci sayfalar arasında yeralan özet dipnotlar bu konsolide finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır.
(4)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide özkaynaklar değişim tablosu
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Ödenmiş
sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
Çalışanlara
sağlanan
faydalara
ilişkin
aktüeryal
kayıp kazanç
fonu
73.000.000
73.000.000
101.227.638
101.227.638
-
30 Eylül 2013 tarihi itibariyle bakiye
1 Ocak 2014 tarihi itibariyle bakiye
1 Ocak 2013 tarihi itibariyle bakiye
Muhasebe politikalarındaki değişikliğin etkisi
1 Ocak 2013 tarihi itibariyle bakiye (Yeniden düzenlenmiş)
Temettüler
Geçmiş dönem karının transferi
Bağlı ortaklık etkin ortaklık payı değişimi
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
Geçmiş dönem karının transferi
Toplam kapsamlı gelir
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle bakiye
Paylara
ilişkin
primler
İşletmenin geri
satın alınan
kendi
hisselerinin
satışından doğan
kar
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş
yıllar
karları/
(zararları)
Dönem
net karı
(894.656)
(894.656)
210.892
210.892
1.059.969
1.059.969
27.561.601
27.561.601
1.502
370.119
371.621
-
(456.668)
-
(1.059.969)
-
3.979.446
-
73.000.000
101.227.638
(1.351.324)
210.892
-
73.000.000
101.227.638
(917.453)
210.892
-
-
(458.424)
73.000.000
101.227.638
(1.375.877)
Ana ortaklığa
ait özkaynaklar
Kontrol
gücü
olmayan
paylar
Toplam
37.189.537
524.537
37.714.074
240.251.139
240.251.139
5.605.070
5.605.070
245.856.209
245.856.209
17.873
1.592.982
(3.201.530)
-
(32.141.646)
(5.572.428)
20.905.803
(33.183.742)
(3.201.530)
20.449.135
(5.605.070)
-
(33.183.742)
(8.806.600)
20.449.135
31.541.047
(1.219.054)
20.905.803
224.315.002
-
224.315.002
-
32.341.136
10.592.708
32.816.316
249.271.237
-
249.271.237
-
-
2.651.484
-
-
(30.164.832)
(2.651.484)
48.407.008
(30.164.832)
47.948.584
-
(30.164.832)
47.948.584
210.892
-
34.992.620
10.592.708
48.407.008
267.054.989
-
267.054.989
İlişikte 7 ile 31’inci sayfalar arasında yeralan özet dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
(5)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Konsolide nakit akış tablosu
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Cari dönem
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
Önceki dönem
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
1 Ocak30 Eylül 2014
1 Ocak30 Eylül
2013
25.620.061
(8.176.991)
48.407.008
14.451.425
876.958
9.223.089
3.426.125
1.731.613
20.905.803
16.860.929
6.499.261
8.202.754
(80.296)
(965.730)
889.239
(1.040.876)
757.987
-
(179.704)
234.516
1.737.418
(33.744.165)
6.841.203
(36.728.899)
(635.066)
(4.119.687)
898.284
(8.977.528)
3.288.706
(11.687.958)
(4.605.375)
5.822.824
(1.795.725)
29.114.268
(42.398)
745.832
(4.197.641)
28.789.204
(33.222.813)
818.229
(4.561.611)
(38.706.104)
(18.579.928)
-
(8.806.600)
-
(13)
1.574.242
718.041
(40.280.346)
-
(12.176.356)
1.685.000
13.985.275
512.321.749
(495.518.329)
(2.818.145)
20.506.598
135.291.184
(113.642.980)
(1.141.606)
Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit
benzerlerindeki net artış/azalış
899.232
(6.250.321)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış
899.232
(6.250.321)
Dipnot
referansları
A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Dönem karı/zararı
Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler
Değer düşüklüğü/iptali ile ilgili düzeltmeler
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile
ilgili düzeltmeler
Satış amacıyla elde tutulan varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler
Yatırım ya da finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına
neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler
20
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
Ödenen temettüler
Alınan faiz
Vergi ödemeleri/iadeleri
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit
çıkışları
Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının
edinimi için yapılan nakit çıkışları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit
girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit
çıkışları
Satış amacıyla elde tutulan varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri
8,9
C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Ödenen faiz
E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
4
2.526.252
11.104.236
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
4
3.425.484
4.853.915
İlişikte 7 ile 31’inci sayfalar arasında yeralan özet dipnotlar bu konsolide finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır.
(6)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1.
Genel bilgi
Aslan Çimento A.Ş. 1910 yılında Darıca, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in faaliyetlerini yürüttüğü ve
kayıtlı olduğu adresi Cami Mahallesi Kaplan Cad. No: 149 41700 Darıca - Kocaeli'dir.
Şirket’in 29 Mart 2010 tarihinde yapılan olağan genel kurulunda “Lafarge Aslan Çimento Anonim
Şirketi” olan ticari unvanı “Aslan Çimento Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir.
Şirket'in fiili faaliyet konusu her çeşit yerli ve yabancı standartlarda çimento, kireç, kırmataş, kum,
hazır beton, hafif agrega ve benzeri yapı elemanları ve yapı malzemesinin üretim, ticaret, ithalat ve
ihracatını yapmaktır.
30 Eylül 2014, 31 Aralık 2013 ve 30 Eylül 2013 tarihleri itibariyle konsolidasyona dahil edilen bağlı
ortaklıkların ve iştiraklerin faaliyet alanları ve iştirak yüzdeleri'nin detayı aşağıdaki gibidir:
Bağlı ortaklık/iştirak
Faaliyet alanı
Aslan Beton A.Ş. (Aslan Beton)
Hazır beton üretim, pompalama ve satışı ile
baskı beton uygulamaları yapmak
Sağlık, eğitim ve kültür konularında bağış
yapmak
Her türlü yapı elemanları üretmek, yapı
elemanları ve beton üretimi için gerekli agrega,
kum, taş, çakıl gibi hammaddeleri çıkarmak,
üretmek ve satmak.
Her türlü yapı elemanları üretmek, yapı
elemanları ve beton üretimi için gerekli agrega,
kum, taş, çakıl gibi hammaddeleri çıkarmak,
üretmek ve satmak
Her çeşit maden araması, çıkarılması,
bulunması, işlenmesi ve işletilmesi ile bunların
ham, yarı mamul, mamul hale getirilmesi,
alınması ve satılması
Hazır beton üretimi.
Aslan Sağlık Eğitim ve Kültür Vakfı
(Vakıf)
Assan İnşaat San. ve Tic.A.Ş.
(Assan)
Birtaş Birlik İnşaat San. ve Tic. A.Ş.
(Birtaş)
Marmara Madencilik San. ve Tic.
Ltd. Şti. (Marmara Madencilik)
OYAK Beton San.ve Tic. A.Ş.
Kurulduğu
ülke
30 Eylül
2014
31 Aralık
2013
30 Eylül
2013
Türkiye
-
-
%100,00
Türkiye
%100,00
%100,00
%100,00
Türkiye
-
-
-
Türkiye
-
-
%100,00
Türkiye
Türkiye
%98,90
%23,98
%98,90
%23,98
%98,89
%20.00
26 Ağustos 2013 tarihinde Aslan Çimento A.Ş. Yönetim Kurulu,Türk Ticaret Kanunu'nun 155, 156 ve
ilgili maddeleri, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 18,19 ve 20 ve ilgili maddeleri ile Sermaye Piyasası
mevzuatı ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine göre Aslan Çimento A.Ş., iştirakleri olan Aslan Beton ve
Birtaş’ı külliyen devir alarak 30 Haziran 2013 tarihli mali tabloların esas alınması suretiyle
kolaylaştırılmış usulde birleşme kararı almış ve bu karar çerçevesinde;
-
6 Eylül 2013 tarihinde OYAK'ın Aslan Beton'da bulunan %24,24 oranındaki hisseleri, iki uzman
kuruluşa yaptırılan bağımsız değerlemeler sonucu bulunan değerlerin ortalaması üzerinden, toplam
8.806.600 TL bedel ile Aslan Çimento tarafından satın alınmış ve Aslan Çimento’nun Aslan
Beton’daki iştirak oranı %100’e yükselmiştir.
-
20 Eylül 2013 tarihinde Aslan Beton, devir almak suretiyle oy hakkı veren bütün paylarına sahip
olduğu Assan ile birleşmiştir.
-
24 Aralık 2013 tarihinde Aslan Çimento, iştiraki olan Aslan Beton ve Birtaş’ı külliyen devir almak
suretiyle bu şirketlerle birleşmiştir.
Aslan Çimento A.Ş. beton tesislerini OYAK Beton’a 1 Nisan 2010 tarihinde kiralamıştır, kiralama
işleminin gerçekleştiği tarihten itibaren beton faaliyetine ara vermiştir, yine bu tarihten itibaren
herhangi bir agrega satış faaliyeti olmamıştır.
Aslan Sağlık, Eğitim ve Kültür Vakfı’nın vakıf senedinin 18. maddesine göre, Vakıf’ın amaç ve hizmet
konularını gerçekleştirmesi olanaksız duruma geldiğinden, devamında yarar olmayacağı
anlaşıldığından Vakıf’ın yönetim kurulu Vakıf’ın dağıtılmasına karar vermiş, karar gereği yasal
işlemlere devam edilmiştir.
(7)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1.
Genel bilgi (devamı)
Aslan Çimento, Vakıf ve Marmara Madencilik bundan böyle “Şirket” olarak anılacaktır. Şirket’in ana
ortağı OYAK’dır.
Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle çalışan sayısı 91 beyaz yakalı ve 136 mavi yakalı olmak üzere
227’dir (31 Aralık 2013 - 222).
Finansal tabloların onaylanması
Finansal tablolar yayınlanmak üzere 30 Ekim 2014 tarihinde Aslan Çimento A.Ş’nin Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmıştır. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Genel Kurul’un bazı düzenleyici
organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye
yetkileri vardır.
2.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar
Şirket’ in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki
gibidir:
Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri
İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve
28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5.
Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara
ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
Şirket, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama’ ya uygun olarak hazırlamıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler
için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli
olmadığını ilan etmiştir. Şirket’in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Şirket’in ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan
açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihli finansal
tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket’in işlevsel ve sunum para birimi TL olarak kabul edilmiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe
Standartları’na göre Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve
sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Konsolidasyona ilişkin esaslar
Konsolide finansal tablolar Aslan Çimento A.Ş ve bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar.
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları
üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
(8)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra
veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil
edilmektedir.
Gerekli olması halinde, Şirket’in izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı
ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar konsolide finansal durum tablosunda, alış maliyetinin
üzerine Şirket’in iştirakin makul değer esasına göre hazırlanmış finansal tablolarında yer alan net
varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer
düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu, Aslan Çimento A.Ş. ve
iştiraklerinin faaliyetleri sonucundaki payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz
yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Aslan Çimento A.Ş.
'nin iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu
değişikliklerden Aslan Çimento A.Ş’ye düşen pay doğrudan Şirket’in kendi özkaynaklarında
muhasebeleştirilir.
Netleştirme/mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ ödeme veya eş zamanlı
sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
2.2
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle
geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar
ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket ’in mali durumu ve performansı
üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama
alanına açıklık getirmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler
Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı
zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi
ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak
tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi
ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Söz
konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir
etkisi olmamıştır.
(9)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer
açıklamaları (Değişiklik)
TFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer
düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin
bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir
varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir
tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten
korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
Standarda getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler
sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin
durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in
finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)
TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf
tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna
ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını TFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde
gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in
finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari
raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya
başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe
yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2012’de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi
riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Şirket,
standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları KGK
tarafından kabul edildikten sonra değerlendirecektir.
TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları
göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin
söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden
düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu
değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
(10)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması
(TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman
hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi
olmayacaktır.
TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler
KGK, Eylül 2014’de ‘2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler” ve “2011-2013 Dönemine İlişkin
Yıllık İyileştirmeler” ile ilgili olarak aşağıdaki standart değişikliklerini yayınlanmıştır. Değişiklikler 1
Temmuz 2014’den itibaren başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler:
Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet
koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar
kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya
zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/
toplulaştırılabilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin
faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici’sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye
dönük olarak uygulanacaktır.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TMS 16.35(a) ve TMS 38.80(a)’daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde
yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek
şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa
değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak
uygulanacaktır.
TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları
Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili
bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
(11)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında
olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki
muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak
uygulanacaktır.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri
TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık, finansal yükümlülüklere değil TMS 39
kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak
uygulanacaktır.
TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak
sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye
dönük olarak uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK
tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/
yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket konsolide finansal
tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten
sonra yapacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
Karar Gerekçeleri’nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve
borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler
derhal uygulanacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
UFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
UMSK, Mayıs 2014’de faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi
muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için UFRS 11’i değiştirmiştir. Bu değişiklik, UFRS 3 İşletme
Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı
edinen işletmenin, bu UFRS’de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, UFRS 3 ve diğer UFRS’lerde
yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek
olarak, edinen işletme, UFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer UFRS’lerin gerektirdiği bilgileri
açıklamalıdır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye
dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in
finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır.
(12)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014’de UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak standardını
yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili
gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata
uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların
(örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır.
UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye
dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük
uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo
dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal
durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler)
UMSK, Haziran 2014’de “taşıyıcı bitkiler”in “UMS 16 - Maddi duran varlıklar” standardı kapsamında
muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yayınlamıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması,
kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma
döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü
süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli
biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı
bitkilerin UMS 41 yerine UMS 16 kapsamında muhasebeştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve
“maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı
bitkilerdeki ürün ise UMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile
muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklik Şirket için geçerli
değildir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine
geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi
aşamalarından oluşan projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. UFRS 9 finansal
varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve
ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında
muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer
düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur.
Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile
ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal
borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri
sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi
ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten
korunma modeli içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi
değiştirilmeden ‘kendi kredi riski ’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin
verilmektedir..
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
(13)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
UMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi – UMS 27’de Değişiklik
Ağustos 2014’te UMSK, işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki
yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak
için UMS 27’de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
• maliyet değeriyle
• UFRS 9 (veya UMS 39)’a göre
veya
• özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir.Bu değişiklik
1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, geçmişe dönük
olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açıklanmalıdır. Söz
konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
UMSK, Eylül 2014’te UFRS’lerdeki yıllık iyileştirmelerini, “UFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014
Dönemi’ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve
ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir. Etkilenen standartlar ve
değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
- UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma
yöntemlerinde değişiklik
- UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – hizmet sözleşmeleri; değişikliklerin UFRS 7’ye ara dönem
özet finansal tablolara uygulanabilirliği
- UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – iskonto oranına ilişkin bölgesel pazar sorunu
- UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama – bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’
açıklanması
Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken
uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklerin Şirket’in finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir
UFRS 10 ve UMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya
Katkıları - Değişiklikler
UMSK, Eylül 2014’te, UFRS 10 ve UMS 28’deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın
kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için UFRS 10 ve UMS 28’de
değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, UFRS 3’te
tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç
veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa
kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden
ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı
ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. İşletmelerin bu değişikliği, 1 Ocak 2016 veya
sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için ileriye dönük olarak uygulamaları gerekmektedir.
Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı
üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(14)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.3
Önceki dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolara yapılan sınıflamalar:
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
a)
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren başlamak üzere aşağıda detayları belirtilmiş olan çeşitli maliyet
hesapları finansman giderlerine sınıflandırılmıştır.
aa)
30 Eylül 2013 tarihli konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda satışların
maliyeti hesabında gösterilmiş olan 49.868 TL tutarındaki kıdem teşvik faiz maliyeti ve 125.234
TL tutarındaki kıdem tazminatı faiz maliyeti, finansman giderleri hesabına sınıflanmıştır.
ab)
30 Eylül 2013 tarihli konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda pazarlama
giderleri hesabında gösterilmiş olan 16.767 TL tutarındaki kıdem teşvik faiz maliyeti ve 16.386
TL tutarındaki kıdem tazminatı faiz maliyeti, finansman giderleri hesabına sınıflanmıştır.
ac)
30 Eylül 2013 tarihli konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda genel yönetim
giderleri hesabında gösterilmiş olan 18.430 TL tutarındaki kıdem teşvik faiz maliyeti ve 30.301
TL tutarındaki kıdem tazminatı faiz maliyeti, finansman giderleri hesabına sınıflanmıştır.
b)
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren başlamak üzere hasılat grubun da gösterilen 4.287.182 TL
tutarındaki çimento nakliye gideri kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda Satışların
Maliyeti hesap grubuna sınıflandırılmıştır.
c)
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihli finansal durum tablosunda ticari alacaklar içinde gösterilmiş olan
bilanço tarihini takip eden gün içerisinde tahsil olunacak çeklere ait 566.933 TL, nakit ve nakit
benzerleri içerisine sınıflandırılmıştır.
d)
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihli finansal durum tablosunda ilişkili taraflara diğer borçlar içinde
gösterilmiş olan kontrol gücü olmayan pay sahiplerine borç tutarı 185.539 TL, ilişkili olmayan
taraflara ait diğer borçlar içerisine sınıflandırılmıştır.
3.
Operasyonlardaki mevsimsellik
Mevsimsel trendlere uyum gösteren bir sektör olmasından dolayı, çimento sektöründe genellikle yılın
ikinci ve üçüncü çeyreklerinde, ilk ve son çeyreklere göre satışların ve faaliyet karlarının daha yüksek
olması beklenir. Bu nedenle 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık faaliyet sonuçları tüm mali
yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir.
(15)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
4.
Nakit ve nakit benzerleri
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
444.401
402.819
41.583
2.981.215
3.425.616
1.959.479
918.786
1.040.693
566.933
2.526.412
(132)
(160)
3.425.484
2.526.252
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduatlar
Vadeli mevduatlar
Alınan Çekler(*)
Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri
Eksi – Faiz tahakukları
Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri
(*)
Alınan çekler, bilanço tarihini takip eden gün içerisinde tahsil olunacak çeklerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2014 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerleri üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31
Aralık 2013- Yoktur).
Vade
Döviz
miktarı
Döviz
tipi
Brüt faiz
oranı (%)
30 Eylül
2014
16.09.2014 – 20.10.2014
41.583
TL
7,74
41.583
41.583
Vade
30.12.2013 – 31.01.2014
30.12.2013 – 31.01.2014
31.12.2013 – 02.01.2014
Döviz
miktarı
Döviz
tipi
Brüt faiz
oranı (%)
31 Aralık
2013
47.472
39.226
900.136
ABD Doları
TL
TL
1,91
6,12
5,50
101.331
39.226
900.136
1.040.693
(16)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
5.
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
48.146.289
36.334.900
(15.776.450)
37.365.898
25.502.438
(15.852.186)
68.704.739
47.016.150
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacakların teminat altına alınmış kısmı 58.667.154 TL (31 Aralık 2013
- 35.931.239 TL) olup 7.103.838 TL (31 Aralık 2013 – 6.085.851 TL) tutarındaki kısmı doğrudan
borçlandırma sistemi kapsamında bankalar tarafından açılmış limitleri içermektedir. Kalan 51.563.316
TL tutarındaki kısmı teminat mektubu, teminat senedi ve teminat çekinden oluşmaktadır (31 Aralık
2013 – 29.845.388 TL).
Alacaklar piyasadaki faiz oranlarına uygun olarak reeskonta tabi tutulmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi
itibariyle bilançoda yer alan TL ticari alacakların iskontosu için uygulanan faiz oranı %9,7 (31 Aralık
2013 - %10,5)’dir. Şirket, yabancı para cinsinden olan ticari alacaklarını etkisi önemsiz olduğundan
dolayı reeskonta tabi tutmamıştır.
Şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Eylül 2014
1 Ocak 30 Eylül 2013
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Tahsilatlar
(15.852.186)
75.736
(20.168.544)
(14.075)
47.335
Kapanış bakiyesi
(15.776.450)
(20.135.284)
Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
Toplam
< 30
gün
30-60
gün
13.149.384
4.882.607
6.227.706
2.400.127
4.095.593
1.523.220
Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne
uğramamış alacaklar
60-90
90-120
>120
gün
gün
gün
1.456.942
445.394
986.320
180.962
382.823
332.904
Vadesi geçen alacaklara ilişkin olarak yönetim, müşterilerle olan ticari ilişkileri sürekli olarak gözden
geçirmekte ve değerlendirmekte ve alacakları düzenli olarak takip etmektedir. Yönetim tarafından
gerekli görüldüğünde ek teminatlar alınmakta ve/veya tahsilat koşulları yeniden görüşülmektedir.
Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik
koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına
inandığı tutarları yansıtmaktadır.
(17)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
5.
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar (devamı)
Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve anahtar
müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço
tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen
koşullar dikkate alınmaktadır. Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken dava konusu olmuş alacaklara ilişkin
hukuk müşavirlerinin görüşleri değerlendirilmekte ve bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların
dışında finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz
önünde bulundurulmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle yapmış olduğu değerlendirmeler
neticesinde, yönetim yukarıdaki tabloda yer alan vadesi geçmiş alacakların değer düşüklüğüne
uğramadığı sonucuna varmış ve dolayısıyla ilişikteki finansal tablolarda bu alacaklara ilişkin bir karşılık
ayırmamıştır.
6.
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan satış amaçlı elde
tutulan varlık yoktur (30 Eylül 2013 - Yoktur).
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan satış amaçlı elde
tutulan varlık yoktur (30 Eylül 2013 - 1.505.296 TL ).
2014 yılı içerisinde elden çıkartma kararı alınan 1 adet arazi yatırım amaçlı gayrimenkullerden satış
amaçlı duran varlıklara sınıflandırılmıştır.
7.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan yatırım amaçlı
gayrimenkul yoktur (30 Eylül 2013 - Yoktur).
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan yatırım amaçlı
gayrimenkul yoktur (30 Eylül 2013 - 154.029 TL).
2014 yılı içerisinde elden çıkartma kararı alınan 1 adet arazi satış amaçlı duran varlıklara
sınıflandırılmıştır.
8.
Maddi duran varlıklar
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde, 17.006.711 TL Atık Isıdan
Elektrik Üretimi Projesi, 10.577.560 TL Fabrika Ulaşım Yolu Projesi kapsamında yapılan alımlar
olmak üzere toplam alınan maddi duran varlıkların tutarı 40.243.702 TL'dir (30 Eylül 2013 –
12.117.974 TL).
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran
varlıkların maliyet değeri 105.132 TL'dir (30 Eylül 2013 - 7.820.758 TL).
9.
Maddi olmayan duran varlıklar
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan
duran varlıkların tutarı 36.644 TL'dir (30 Eylül 2013 – 58.382 TL).
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi olmayan
duran varlıkların maliyet değeri 3.273.331 TL’dir (30 Eylül 2013 – 40.000 TL ).
(18)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
10.
Stoklar
30 Eylül 2014
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
31 Aralık 2013
17.863.457
1.189.705
3.406.416
-
22.358.373
3.567.272
3.375.136
(301.435)
22.459.578
28.999.346
Değer düşük karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir.
30 Eylül 2014
Açılış bakiyesi
Konusu kalmayan karşılık
11.
(301.435)
301.435
(157.000)
-
-
(157.000)
Peşin ödenmiş giderler
30 Eylül 2014
Gelecek aylara ait giderler
Verilen sipariş avansları
12.
30 Eylül 2013
31 Aralık 2013
4.308.118
439.462
1.031.683
786.051
4.747.580
1.817.734
Pay başına kazanç
Ortaklığa ait pay başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
Dönem boyunca mevcut olan payların ağırlıklı ortalama
sayısı (bin adet)
Ana ortaklığa ait net dönem karı
Bin pay başına kar
(19)
30 Eylül 2014
30 Eylül 2013
73.000.000
48.407.008
73.000.000
20.905.803
0,66
0,29
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
13.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
İştirak oranı
30 Eylül 2014
Tutar
İştirak oranı
31 Aralık 2013
Tutar
%23,98
42.687.414
%23,98
42.975.467
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş
42.687.414
Toplam
42.975.467
Aslan Çimento’nun, 10 Aralık 2010 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden OYAK’ın sahibi bulunduğu
iştiraki OYAK Beton’a ait ve OYAK Beton sermayesinin %20’sini teşkil eden 14.324.000 TL nominal
değerli hissesinin tamamının değerleme raporuna istinaden belirlenen hisse fiyatı üzerinden
40.240.800 TL bedelle 29 Aralık 2010 tarihinde satınalmıştır. Aslan Çimento, 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle OYAK Beton’u özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmeye başlamıştır.
OYAK Beton’un 28 Kasım 2013 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurulunda 71.620.000. TL olan
sermayesinin 102.148.000 TL’ye çıkartılmasına karar verilmiştir. Aslan Çimento, 3 Aralık 2013
tarihinde 2.544.000 TL, 10 Aralık 2013 tarihinde 7.632.000 TL ödeme yapmak suretiyle toplamda
10.176.000 TL sermaye artışına katılmıştır ve iştirak oranı %20’den %23,98’e yükselmiştir.
Özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımın UFRS’ye göre düzenlenmiş finansal
bilgileri aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
Varlıklar
Yükümlülükler
Satış gelirleri
Dönem zararı
Dönem diğer kapsamlı gideri
14.
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
217.425.095
166.104.125
296.778.928
(977.964)
(223.258)
205.422.446
152.900.255
335.412.185
(17.309.280)
(110.662)
Finansal borçlar
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
Kısa vadeli finansal borçlar
Banka kredileri
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Banka kredileri
25.645.529
25.645.529
3.426.302
3.426.302
17.446.449
17.446.449
64.637
64.637
Uzun vadeli finansal borçlar
Banka kredileri
18.390.723
18.390.723
13.488.776
13.488.776
47.462.554
30.999.862
(20)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
14.
Finansal borçlar (devamı)
Döviz
miktarı
Döviz
tipi
Brüt faiz
oranı (%)
30 Eylül
2014
Kısa vadeli teminatsız banka kredileri:
01.10.2014
01.10.2014
01.10.2014
01.10.2014
01.10.2014
10.041.533
10.002.771
4.001.225
1.100.000
500.000
TL
TL
TL
TL
TL
8,9
9,5
10,50
10,00
9,2
10.041.533
10.002.771
4.001.225
1.100.000
500.000
Uzun vadeli teminatsız banka kredileri
19.04.2018
19.04.2018
3.036.537
6.536.951
ABD Doları
ABD Doları
4,00
Libor+3,2
6.919.966
14.897.059
Vade
47.462.554
Döviz
miktarı
Döviz
tipi
Brüt faiz
oranı (%)
31 Aralık
2013
Kısa vadeli teminatsız banka kredileri:
Günlük
09.01.2014
60.193
17.386.256
TL
TL
0
9,5
60.193
17.386.256
Uzun vadeli teminatsız banka kredileri
19.04.2018
19.04.2018
1.013.469
5.336.817
ABD Doları
ABD Doları
4,00
Libor+3,2
2.163.047
11.390.366
Vade
30.999.862
15.
Özkaynaklar
Sermaye nominal değeri 0,01 TL olan 7.300.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket’in 2013 yılı Olağan Genel Kurul toplantısı 31 Mart 2014 tarihinde yapılmış ve toplantıda 5 Aralık
2014 tarihinde ödenmek üzere üzere Adi Hisse Senedi Sahiplerine brüt 29.869.019,95 TL, Kurucu
Hisse Senedi Sahiplerine brüt 295.812,79 TL kar dağıtımına karar verilmiştir.
(21)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
16.
Karşılıklar ve şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/ipotek/rehin (TRİ) pozisyonuna
ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir :
Şirket tarafından verilen TRİ’ler
30 Eylül 2014 31 Aralık 2013
A.
Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı
B.
Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
C.
Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
D.
Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i. Ana ortak rehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam
8.125.172
7.567.475
-
-
-
-
-
-
-
-
8.125.172
7.567.475
Şirket tarafından açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam etmekte olan davaların toplam tutarı
19.014.301 TL’dir (31 Aralık 2013 - 19.427.829 TL).
Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam eden davaların toplam riski 4.017.216 TL (31
Aralık 2013 – 4.474.505 TL) olup bu davaların 269.994 TL’si (31 Aralık 2013 – 262.224 TL)
sigorta kapsamındadır. Şirket yönetimi, hukuk danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, konsolide mali
tablolarda toplam 3.747.222 TL tutarında karşılık yansıtmıştır (31 Aralık 2013 – 4.212.281 TL).
Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle yatırım taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 –Yoktur).
Şirket’in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu kefaletler bulunmamaktadır. (31 Aralık 2013 – Yoktur).
İptal edilemeyecek durumdaki faaliyet kiralamaları ile ilgili gelecekte yapılacak olan ödemeler
aşağıdaki gibidir.
Faaliyet kiralama taahhütleri
Bir yıl içerisinde
Bir-beş yıl arasında
(22)
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
53.891
28.274
51.408
67.259
82.165
118.667
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
17.
İlişkili taraflardan alacaklar - borçlar
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri 0120 gün arasında değişmektedir.Alacaklar doğası gereği teminatsızdır. İlişkili şirket bakiyelerinin
vadesi geçen kısmına faiz işletilmektedir.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadeleri 0-120 gün
arasında değişmektedir.
Konsolidasyona dahil olan şirketler ile ilgili tüm işlem ve bakiyeler elimine edildiği için bu dipnotta
verilmemektedir. 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ilişkili taraflar ile ilgili bakiyeler
aşağıdaki gibidir.
Alacaklar kısa vadeli
Ticari
Ticari olmayan
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (3)
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.(4)
Erdemir Çelik Servis Merkezi San.veTic. A.Ş.(4)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.(4)
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (4)
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (4)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(4)
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(4)
OYAK İnşaat A.Ş. (4)
Bolu Çimento Sanayii A.Ş. (4)
Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) (1)(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
(*)
30 Eylül 2014
Borçlar kısa vadeli
Ticari Ticari olmayan
28.452.111
9.183
-
-
736.725
523.360
342.817
180.603
108.923
94.263
9.479
1.868
24.642.008
28.461.294
-
1.998.038
24.642.008
Ana ortak
Ortak
İştirak
Ana ortağın kontrolü altındaki şirket
5 Aralık 2014 tarihinde ödenecek olan temettü bedelidir.
(23)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
17.
İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar (devamı)
Alacaklar kısa vadeli
Ticari
Ticari olmayan
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (3)
Adana Çimento Sanayii T.A.Ş (4)
Bolu Çimento Sanayii A.Ş.(4)
Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş.(4)
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (4)
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (4)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (4)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (4)
OYAK İnşaat A.Ş. (4)
Omsan Denizcilik A.Ş. (4)
OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri A.Ş. (4)
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (4)
Omsan Lojistik A.Ş. (4)
Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) (1)
Mardin Çimento Sanayii ve Tic. A.Ş. (4)
(1)
(2)
(3)
(4)
31 Aralık 2013
Borçlar kısa vadeli
Ticari
Ticari olmayan
13.208.514
152.722
59.401
346
-
-
298.561
2.110.844
458.665
246.338
141.004
137.795
93.620
76.979
74.973
18.117
3.532
70
-
13.420.983
-
3.660.498
-
Ana ortak
Ortak
İştirak
Ana ortağın kontrolü altındaki şirket
(24)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
17.
İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar (devamı)
30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflar ile yapılan başlıca
işlemler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül 2014
İlişkili taraflarla olan işlemler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2)
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (3)
OYAK İnşaat A.Ş.(3)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (3)
Omsan Lojistik A.Ş. (3)
Erdemir Müh.Yön.ve Dan.Hizm. A.Ş.(3)
OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizm. A.Ş.(3)
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(3)
Bolu Çimento Sanayii A.Ş. (3)
Omsan Denizcilik A.Ş. (3)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.(3)
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (3)
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.(3)
OYAK Yatırım Menkul Değerleme A.Ş.(3)
Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (3)
Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş.(3)
Sabit
kıymet
hasılatı
Sabit
kıymet
alımı
Kira
geliri
Hammadde
yardımcı
malzeme
alımları
612.209 1.059.322
37.542
-
1.165.768
134.654
602.500
186.244
70.625
50.301
8.743
7.285
-
270.180
-
2.270.512
2.685.966
2.296.022
2.094.170
2.087.835
1.150.836
-
93.994
1.351.871
1.229
69.535
719.163
11.000
1.900
-
554.767
21.608
1.358
1.718
28.397.865
-
612.209 1.096.864
2.226.120
270.180
12.585.341
2.248.692
579.451
28.397.865
Diğer
Sair
giderler
Diğer
sair
Gelirler
Mamul
satış
gelirleri
Alınan
faizler
Diğer
Sair
giderler(**)
Diğer
sair
Gelirler(*)
Mamul
satış
gelirleri
1 Temmuz – 30 Eylül 2014
İlişkili taraflarla olan işlemler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2)
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (3)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (3)
OYAK İnşaat A.Ş.(3)
Omsan Lojistik A.Ş. (3)
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(3)
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (3)
Omsan Denizcilik A.Ş. (3)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.(3)
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (3)
Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş.(3)
(1)
(2)
(3)
(*)
(**)
Sabit
kıymet
hasılatı
Sabit
kıymet
alımı
Kira
geliri
Hammadde
yardımcı
malzeme
alımları
245.689 1.059.322
7.839
-
136.930
50.585
186.244
140.000
66.412
7.285
-
79.485
-
429.666
818.795
772.858
564.875
451.699
-
93.277
361.663
475
253.948
-
114.884
6.900
675
10.100.782
-
245.689 1.067.161
587.456
79.485
3.037.893
709.363
122.459
10.100.782
Alınan
faizler
Ana ortak
İştirak
Ana ortağın kontrolü altındaki şirket
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den olan gelirin tamamı (554.767 TL) rödavans gelirinden oluşmaktadır.
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.’den olan gider temizlik, organizasyon, seyahat ve konaklama hizmetinden,
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.’den olan gider güvenlik hizmetinden,
OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizm. A.Ş.’den olan gider bilgi işlem hizmet ve lisans bedellerinden oluşmaktadır.
(25)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
17.
İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar (devamı)
30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflar ile yapılan başlıca
işlemler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül 2013
İlişkili taraflarla olan işlemler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1)
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (2)
OYAK İnşaat A.Ş.
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2)
Omsan Lojistik A.Ş. (2)
OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizm. A.Ş.(2)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (2)
Adana Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2)
Omsan Denizcilik A.Ş. (2)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.(2)
Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (2)
OYAK Yatırım Menkul Değerleme A.Ş.(2)
OYAK Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş.(2)
Mardin Çimento Sanayii ve Tic. A.Ş. (2)
Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş.(2)
Alınan
Faizler
Sabit
kıymet
alımı
Kira
geliri
Hammadde
Yardımcı
malzeme
Alımları
330.347
-
5.347
132.356
94.000
53.088
17.240
7.313
3.599
-
315.000
77.737
-
1.538.471
2.935.063
1.991.033
1.553.281
1.442.812
1.286.941
-
330.347
312.943
392.737
10.747.601
Diğer
Sair
giderler(**)
Diğer
sair
Gelirler(*)
Mamul
satış
gelirleri
8.320
577.540
19.743
107.935
950.238
311
327.569
10.000
1.436
-
585.230
33.663
1.247
70.536
4.036
68.447
298.200
3.079
2.768
20.949.072
-
2.003.092
1.067.205
20.949.072
1 Temmuz – 30 Eylül 2013
İlişkili taraflarla olan işlemler
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1)
Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (2)
OYAK İnşaat A.Ş.
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2)
OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizm. A.Ş.(2)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (2)
Adana Çimento Sanayii T.A.Ş.
Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Omsan Denizcilik A.Ş. (2)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2)
Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2)
Omsan Lojistik A.Ş. (2)
Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (2)
Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş.(2)
(1)
(2)
(*)
(**)
Alınan
Faizler
Sabit
kıymet
alımı
Kira
geliri
Hammadde
Yardımcı
malzeme
Alımları
Diğer
Sair
giderler
Diğer
sair
Gelirler
Mamul
satış
gelirleri
146.661
-
5.347
102.921
94.000
47.366
4.256
3.599
-
105.000
77.737
-
732.720
1.991.033
1.217.268
904.542
499.994
121.373
-
2.956
205.597
12.284
305.623
311
126.014
-
169.121
33.663
20.526
4.036
68.447
298.200
145
858
8.260.062
-
146.661
257.489
182.737
5.466.930
652.785
594.995
İştirak
Ana ortağın kontrolü altındaki şirket
OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den olan gelirin tamamı (585.230 TL) rödavans gelirinden oluşmaktadır.
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.’den olan gider temizlik, organizasyon, seyahat ve konaklama hizmetinden,
OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.’den olan gider güvenlik hizmetinden,
OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizm. A.Ş.’den olan gider bilgi işlem hizmet ve lisans bedellerinden oluşmaktadır.
(26)
8.260.062
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
17.
İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar (devamı)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Dönem içerisinde Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı ve 2 yönetim kurulu üyesine (2013 yılı Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı, 2 yönetim kurulu üyesi) sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
Kıdem tazminatı
18.
1 Ocak30 Eylül 2014
1 Ocak30 Eylül 2013
1.209.381
19.318
1.354.841
11.250
1.228.699
1.366.091
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
30 Eylül 2014
31 Aralık 2013
6.689.706
24.648
279.821
486.920
6.714.354
766.741
Ödenecek vergi ve fonlar (*)
Diğer
(*)
Ödenecek vergi ve fonlarda bulunan 6.689.706 TL’nin 4.524.725 TL’si 31 Mart 2014 tarihinde yapılan genel kurulda onaylanan 2013 yılı
Temettü dağıtımına ait stopaj tutarı, 2.082.094 TL’si Eylül 2014 dönemine ait ödenecek katma değer vergisi tutarıdır.
19.
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Reeskont faiz geliri
Vade farkı gelirleri
Kira geliri (**)
Hurda satış geliri
Kambiyo karı
Konusu kalmayan karşılıklardan gelirler (*)
Kısa vadeli mevduatlardan kaynaklı faiz geliri
Diğer
(*)
(**)
1 Ocak30 Eylül 2014
1 Temmuz30 Eylül 2014
1 Ocak30 Eylül 2013
1 Temmuz30 Eylül 2013
5.532.156
727.949
582.326
408.660
327.820
117.428
17.855
587.641
8.301.835
1.187.509
272.968
121.916
12.428
(123.854)
65.000
790
59.280
1.596.037
3.636.729
368.614
680.529
103.421
330.877
5.324.572
439.898
578.234
11.462.874
1.035.309
168.124
256.053
61.492
95.589
67.000
34.900
343.258
2.061.725
1 Ocak-30 Eylül 2014 konusu kalmayan karşılıklardan gelirlerde bulunan 117.428 TL’nin 75.736 TL’si şüpheli
alacaklardan tahsilat, 41.692 TL’si dava karşılık iptalidir.
1 Ocak-30 Eylül 2013 konusu kalmayan karşılıklardan gelirlerde bulunan 5.324.572 TL nin 4.529.058 TL’si Ecrimisil
karşılık iptalidir (1 Temmuz-30 Eylül 2013 - - TL).
1 Ocak-30 Eylül 2014 kira gelirlerinde bulunan 582.326 TL’nin 554.767 TL’si Rödavans geliri, 27.559 TL’si iskele kira
gelirinden oluşmaktadır.
(27)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
19.
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler (-) (devamı)
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
Reeskont faiz giderleri
Amortisman giderleri
Karşılık giderleri
Kambiyo zararı
Tazminat ve ceza giderleri
Bağış
Komisyon giderleri
Diğer
20.
1 Ocak30 Eylül 2014
1 Temmuz30 Eylül 2014
1 Ocak30 Eylül 2013
1 Temmuz30 Eylül 2013
(2.133.324)
(932.640)
(333.013)
(327.029)
(102.958)
(35.737)
(492.869)
(4.357.570)
(91.229)
(273.567)
(83.229)
28.555
(19.072)
(4.023)
(74.117)
(516.682)
(1.209.252)
(825.323)
(1.035.639)
(87.565)
(592.720)
(20.069)
(34.071)
(438.272)
(4.242.911)
(91.419)
(275.113)
(234.368)
(38.876)
(325.914)
(150)
(8.025)
(37.635)
(1.011.500)
1 Ocak30 Eylül 2014
1 Temmuz30 Eylül 2014
1 Ocak30 Eylül 2013
1 Temmuz30 Eylül 2013
1.040.876
270.180
25
580.423
79.485
-
208.024
315.000
218.538
13.999
105.000
218.538
1.311.081
659.908
741.562
337.537
1 Ocak30 Eylül 2014
1 Temmuz30 Eylül 2014
1 Ocak30 Eylül 2013
1 Temmuz30 Eylül 2013
(722.299)
(593.253)
-
(231.306)
(78.871)
-
(877.516)
(316.158)
(746.307)
(279.793)
(122.252)
-
(1.315.552)
(310.177)
(1.939.981)
(402.045)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler (-)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Duran varlık satış karı
Kira geliri
Menkul Kıymet Satış Karı
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Kiralık tesislere ait amortisman giderleri
Kiralık tesislere ait diğer giderler
Duran varlık satış/çıkış zararı
(28)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
21.
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2013 - %20).
Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları
olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı
olarak gösterilir.
Maddi ve maddi olmayan
varlıklara ilişkin geçici farklar
Stoklar
Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin ayrılan karşılıklar
Alacak ve borç reeskontu
Ecrisimil karşılığı
Yatırım indirimi (*)
Diğer geçici farklar, net
(*)
30 Eylül 2014
Ertelenmiş vergi
varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Aralık 2013
Ertelenmiş vergi
varlıkları/
(yükümlülükleri)
1 Ocak –
30 Eylül 2014
Ertelenmiş
vergi geliri/
(gideri)
(5.690.366)
(12.072)
(6.021.320)
90.149
330.954
(102.221)
1.379.163
110.733
481.725
4.310.000
861.927
1.135.400
159.503
435.366
696.444
243.763
(48.770)
46.359
4.310.000
165.483
43.673
9.520
(864.130)
43.679
1.441.110
(3.504.458)
4.945.568
(186.268)
1 Ocak –
30 Eylül 2013
Ertelenmiş
vergi geliri/
(gideri)
548.022
32.968
Şirket’in Atık baca gazı ısısından elektrik enerji üretimi yatırımı ile ilgili olarak alınan yatırım teşvik belgesi
kapsamında gümrük vergisi muafiyeti, faiz desteği, sigorta primi işveren hissesi desteği, indirimli vergi
oranı ve KDV istisnasından yararlanma hakkı bulunmaktadır. Bu kapsamda gelecek dönemlerde
kullanılacak olan 4.310.000 TL tutarında vergi avantajı ertelenmiş vergi aktifi olarak muhasebeleştirilmiştir.
(29)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
22.
Yabancı para pozisyonu
Şirket’in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile yabancı para pozisyonları detayları
aşağıdaki gibidir.
30 Eylül 2014
Döviz tutarı
USD
Döviz tutarı
AVRO
Toplam
TL
5.080
50
(9.573.489)
(598.358)
(1.900)
2.496
87.650
(243.287)
(1.100)
18.793
114
253.430
(21.817.025)
82.067.038)
(7.510)
(10.168.617)
(154.242)
(23.619.236)
31 Aralık 2013
Döviz tutarı
USD
Döviz tutarı
AVRO
Toplam
TL
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Verilen sipariş avansları
Banka kredileri
Ticari borçlar
Diğer borç ve yükümlülükler
57.288
12.491
(6.350.285)
(3.090.507)
(1.900)
(91.028)
(39.100)
Net yabancı para pozisyonu
(9.372.913)
170.102
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Verilen sipariş avansları
Banka kredileri
Ticari borçlar
Diğer borç ve yükümlülükler
Net yabancı para pozisyonu
131.787
23.471
144.972
-
509.262
95.582
425.710
(13.553.413)
(6.863.373)
(118.872)
(19.505.104)
Kur riskine duyarlılık
Şirket başlıca AVRO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in bilanço pozisyonunun AVRO ve ABD Doları kurlarındaki %10’luk değişime
olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan bu oranlar, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde
raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği
olası değişikliği ifade eder. Pozitif tutar AVRO ve ABD Doları’nın TL karşısında %10 değer artışının
gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
(2.317.326)
(2.317.326)
2.317.326
2.317.326
(44.597)
(44.597)
44.597
44.597
-
-
(2.361.923)
2.361.923
Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8)
Toplam (3+6+9)
(30)
Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle
Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
22.
Yabancı para pozisyonu (devamı)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
(2.000.461)
(2.000.461)
2.000.461
2.000.461
49.950
49.950
(49.950)
(49.950)
-
-
(1.950.511)
1.950.511
Avro’nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro net etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8)
Toplam (3+6+9)
23.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Satış amaçlı duran varlıklara sınıflandırılmış olan 1 adet arazi 09/10/2014 tarihinde 1.100.000 TL
bedelle satılmıştır.
(31)
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
01.01.2014-30.09.2014
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 1
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
İÇİNDEKİLER
SAYFA
Genel Bilgiler ........................................................................................................................................... 3
A.
1.
Raporun Dönemi .................................................................................................................... 3
2.
Ortaklığın Unvanı ................................................................................................................... 3
3.
Ortaklık Yapısı ve Sermaye Dağılımı ................................................................................ 3
4.
Şirketin Organizasyon Yapısı ............................................................................................. 3
5.
İmtiyazlı paylar ve payların oy haklarına ilişkin açıklamalar ...................................... 3
6.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yöneticileri ve Personel Sayısı İle İlgili Bilgiler ......... 4
7. Yönetim Kurulu üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler
ile rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri ........................................................................... 5
8. Personel ve İşçi Hareketleri ve Toplu Sözleşme Uygulamaları ve Personel ve
İşçiye Sağlanan Hak ve Menfaatler ............................................................................................ 5
9.
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu ........................................................................ 6
10. Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler........................................................................... 6
B.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar .............................. 6
1. Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlerin
toplam tutarı ..................................................................................................................................... 6
C.
Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları ................................................................................................. 6
D.
Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler ................................................................... 6
1.
Yatırım Faaliyetleri................................................................................................................. 6
2.
İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri ................................................................. 6
3.
Doğrudan ve Dolaylı İştirakler ............................................................................................ 7
4.
Şirketin İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler................................................... 7
5.
Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar ............................................ 7
6.
Hukuki Konular....................................................................................................................... 7
7.
Genel Kurullar......................................................................................................................... 7
8.
Yapılan Bağışlar ve Sosyal Sorumluluk Projeleri ......................................................... 7
E.
Finansal Durum ...................................................................................................................................... 8
1.
Mali Tabloların Özeti ............................................................................................................. 8
2.
Önemli Faaliyet Göstergeleri ve Finansal Oranlar ........................................................ 8
3.
Mali Güç ................................................................................................................................... 8
4. Finansman Kaynaklarının Gelişimi ve İşletmenin Bu Gelişim Çerçevesinde
Uyguladığı Politikalar .................................................................................................................... 8
5.
Kar Payı Dağıtımı ................................................................................................................... 9
6.
İşletmenin Faaliyet Gösterdiği Sektör Hakkında Bilgi ................................................. 9
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 2
7.
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
İşletmenin Sektör İçerisindeki Yeri ................................................................................... 9
8.
Teşvikler ................................................................................................................................... 9
9.
İşletmenin Gelişimi................................................................................................................ 9
10. İşletmenin Üniteleri ............................................................................................................. 10
11. Ürünler .................................................................................................................................... 10
12. Verimlilik ................................................................................................................................ 10
13. Satışlardaki Gelişmeler ...................................................................................................... 10
F.
Riskler ve Yönetim Kurulunun Değerlendirmesi ......................................................................... 11
1.
Risk yönetimi politikası ...................................................................................................... 11
2.
Riskin Erken Saptanması Komitesi ................................................................................ 11
3.
İleriye Dönük Riskler........................................................................................................... 11
G.
Diğer Hususlar ...................................................................................................................................... 11
1.
Merkez Dışı Örgütler ........................................................................................................... 11
2. Şirket Faaliyetlerini Önemli Derecede Etkileyebilecek Mevzuat Değişiklikleri
Hakkında Bilgi ............................................................................................................................... 11
3. Şirketin Yatırım Danışmanlığı ve Derecelendirme Gibi Konularda Hizmet Aldığı
Kurumlarla Arasında Çıkan Çıkar Çatışmaları ve Bu Çıkar Çatışmalarını Önlemek İçin
Şirketçe Alınan Tedbirler Hakkında Bilgi ............................................................................... 11
4. Çalışanların Sosyal Hakları, Mesleki Eğitimi ile Diğer Toplumsal ve Çevresel
Sonuç Doğuran Şirket Faaliyetleri Hakkında Bilgi .............................................................. 12
5. İlişkili taraf işlemleri ve bakiyelerine ilişkin ortaklara sunulması zorunlu
bilgiler... .......................................................................................................................................... 12
6.
Paydaşlara Bilgi ................................................................................................................... 12
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 3
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
A. Genel Bilgiler
1. Raporun Dönemi
01/01/2014-30/09/2014
2. Ortaklığın Unvanı
Ticaret Ünvanı
: ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Ticaret Sicil ve Numarası
: Gebze - 6714
MERSİS Numarası
: 0089003431700016
Merkez ve Şubelerine ilişkin iletişim bilgileri :
Merkez: Cami Mahallesi Kaplan Caddesi No:149 Darıca / KOCAELİ
Şube : Şube yoktur.
İnternet Sitesi Adresi : www.aslancimento.com.tr
3. Ortaklık Yapısı ve Sermaye Dağılımı
Ödenmiş Sermaye (TL)
: 73.000.000
Ortaklar
Hisse Tutarı (TL)
Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) 70.569.291,35
Diğer
2.430.708,65
Genel Toplam
73.000.000,00
%
96,67
3,33
100,00
4. Şirketin Organizasyon Yapısı
GENEL
MÜDÜR
MALİ ve İDARİ
GENEL
MÜDÜR YARD.
MUHASEBE
MÜDÜRÜ
LOJİSTİK
HİZMETLER
MÜDÜRÜ
SATIŞ
MÜDÜRÜ
ÜRETİM
MÜDÜRÜ
TEKNİK HİZMET
MÜDÜRÜ
İŞ GÜV.İŞÇİ
SAĞL.ve
ÇEVRE
MÜDÜRÜ
Dönem içinde herhangi bir organizasyon değişikliği yapılmamıştır.
5. İmtiyazlı paylar ve payların oy haklarına ilişkin açıklamalar
Oy haklarında imtiyaz yoktur. Her pay bir oy hakkı vermektedir. Azınlık payları yönetimde
temsil edilmemektedir. Şirketimiz birikimli oy kullanma yöntemine yer vermemiştir. Şirket’in
esas sözleşmesinin 8. maddesine göre kurucu hisse senetleri Şirket’in yönetim ve işleyişine
karışma hakkını vermez. Kurucu hisselere esas sözleşme ile tanınmış haklar Şirket’in
süresince değiştirilemez.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 4
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
6. Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yöneticileri ve Personel Sayısı İle İlgili Bilgiler
Yönetim Kurulu üyeleri Türk Ticaret Kanunu ve ilgili düzenlemeler gereğince Şirketimiz Esas
Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde seçilirler. Dönem içerisinde gerçekleşen değişiklikler bir
sonraki Olağan Genel Kurul’da onaylanmak üzere Yönetim Kurulu kararı ile yapılmaktadır.
Şirketin 2013 Yılı Olağan Genel Kurulu 31/03/2014 tarihinde yapılmıştır.
30/09/2014 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu Üyeleri:
Yönetim Kurulu
OYKA Kağıt Ambalaj San.ve Tic. A.Ş.
(Temsilcisi:Celalettin ÇAĞLAR)
OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm
A.Ş.
(Temsilcisi:Metin ÖZTÜRK)
Omsan Lojistik A.Ş.
(Temsilcisi:Ramazan ÖZÜM)
OYAK Girişim Danışmanlığı A.Ş.
(Temsilcisi: Cem ÇOLAK)
Sevhan GÖK KAHYA
Ali MİDİLLİLİ
Görevi
Yönetim Kurulu
Başkanı
Göreve Başlama Tarihi
30.12.2009
Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcısı
31.03.2014
Yönetim Kurulu Üyesi
31.03.2014
Yönetim Kurulu
ÜyesiKurumsal Yönetim
Komitesi ÜyesiRiskin Erken
Saptanması Komitesi
Üyesi
Bağımsız Yönetim
Kurulu ÜyesiDenetim Komitesi
Üyesi
Bağımsız Yönetim
Kurulu ÜyesiDenetim Komitesi
Başkanı- Kurumsal
Yönetim Komitesi
BaşkanıRiskin Erken
Saptanması Komitesi
Başkanı
29.03.2013
31.03.2014
22.06.2012
Yönetim Kurulu’nda Dönem İçinde Yapılan Değişiklikler
31 Mart 2014 tarihinde yapılan 2013 yılı Olağan Genel Kurulu’nda Yönetim Kurulu Üye sayısı
6 olarak belirlenmiş ve şirket yönetim kurulu üyeliklerine Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş.
(Temsilcisi Celalettin ÇAĞLAR),OYAK Pazarlama Hizmet Turizm A.Ş. (Temsilcisi Metin
ÖZTÜRK), OMSAN Lojistik A.Ş.(Temsilcisi Ramazan ÖZÜM), OYAK Girişim Danışmanlığı
A.Ş. (Temsilcisi Cem ÇOLAK) 3 (üç) yıl süreyle, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi olarak Ali
MİDİLLİLİ ve Sevhan GÖK KAHYA 1 (bir) yıl süreyle görev yapmak üzere seçilmişlerdir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Görev ve Yetkileri
Şirket Yönetim Kurulu’nun 01.04.2014 tarihinde yaptığı toplantıda; Oyka Kağıt Ambalaj San.
ve Tic. A.Ş.’nin ( Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR ) Yönetim Kurulu Başkanlığı’na, OYAK
Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.’nin ( Temsilcisi: Metin ÖZTÜRK ) Yönetim Kurulu Başkan
Vekilliği’ne seçilmelerine karar verilmiştir. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Türk Ticaret
Kanunu'nun ilgili maddeleri ve Şirket Esas Sözleşmesinde belirtilen görev ve yetkilere haizdir.
Yönetim Kurulunun Yıl İçerisindeki Toplantı Sayısı ve Yönetim Kurulu Üyelerinin Söz
Konusu Toplantılara Katılım Durumu
Yönetim Kurulu 01.01.2014-30.09.2014 dönemi içerisinde 18 defa toplanmıştır. Yönetim
Kurulu üyeleri, toplantılara düzenli bir biçimde iştirak etmiştir.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 5
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
Üst Yönetim
Adı Soyadı
Görevi
Ünal ÖNER
Genel Müdür
Ertuğrul AKDAŞ
Mali ve İdari
Genel Müdür
Yardımcısı
Göreve
Başlama
Tarihi
Tahsili
Orta Doğu Teknik
14.05.2013 Üniversitesi Kimya
Mühendisliği
İstanbul İktisadi
30.12.2009 Ticari İlimler
Akademisi
Mesleki
Tecrübesi
29 Yıl
32 Yıl
Üst Yönetim’de Dönem İçinde Yapılan Değişiklikler
Dönem içinde üst yönetimde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Şirketimizin personel sayısı kapsam içi 136, kapsam dışı 91 olmak üzere toplam 227 kişidir.
7. Yönetim Kurulu üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile
rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri
Şirketin 2013 yılı faaliyetlerine ilişkin 31/03/2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul
Toplantısında Yönetim Kurulu Üyelerine 2014 yılı için TTK’nun ilgili maddeleri kapsamında
işlem yapabilme izni verilmiştir.
2014 yılı ilk dokuz aylık dönem içerisinde bu kapsamda bir işlem gerçekleşmemiştir.
8. Personel ve İşçi Hareketleri ve Toplu Sözleşme Uygulamaları ve Personel ve İşçiye
Sağlanan Hak ve Menfaatler
30.09.2014 sonu itibariyle mevcudumuz 227 kişidir.
Beyaz Yaka
Mavi Yaka
Toplam
2012
2013
92
139
231
90
132
222
Eylül
2014
91
136
227
Şirketimizde çalışanların tümü Sosyal Güvenlik bakımından 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanunu ile 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’na; İş Hukuku
bakımından ise 4857 sayılı İş Kanunu’na tabi olarak çalışmaktadır.
Toplu iş Sözleşmesi kapsamında olanlar kapsam içi, toplu iş sözleşmesi dışında çalışanlar ise
kapsam dışı olarak adlandırılmaktadır.
Kapsam dışı personelin özlük hakları, Şirket’le çalışan arasında imzalanan hizmet
sözleşmelerine göre, kapsam içi personelin özlük hakları ise bağıtlanan toplu iş sözleşmesi
hükümlerine göre yürütülmektedir.
Toplu İş Sözleşmesi Uygulamaları
Türkiye Çimento Endüstrisi İşverenleri Sendikası (ÇEİS) ile Türkiye Çimento, Seramik, Toprak
ve Cam Sanayi İşçileri Sendikası( TÜRKİYE ÇİMSE-İŞ) arasında işyerimizi de kapsayan grup
toplu iş sözleşmesi 25.03.2013 tarihinde bağıtlanmış olup, 01.01.2013-31.12.2015 tarihleri
arasında geçerlidir.
Kıdem tazminatı yükümlülük durumu
Dönem sonunda ayrılan kıdem tazminatı karşılık tutarı 4.272.619 TL ‘dir.
İş
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 6
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
9. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
Aslan Çimento 1 Ocak – 30 Eylül 2014 hesap döneminde Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)
tarafından yayımlanan “Kurumsal Yönetim İlkeleri”nde yer alan prensiplerin uygulanmasında
gerekli özeni göstermiş olup Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu ile ilgili detaylı bilgi
yıllık kapsamlı faaliyet raporlarında verilmiştir.
10. Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
Dönem içinde Esas Sözleşmede değişiklik yapılmamıştır.
B. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
1. Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlerin toplam
tutarı
31/03/2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında; Genel Kurul’un yapıldığı ayı takip eden
aybaşından geçerli olmak üzere Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerine aylık net 3.500 TL ücret
ödenmesi, diğer Yönetim Kurulu Üyelerine ise ücret ödenmemesi hususu kabul edilmiştir.
Ayrıca tüm Yönetim Kurulu Üyelerine hayat sigortası yaptırılmaktadır.
Yönetim Kurulu üyelerine performansa dayalı ödüllendirme niteliğinde herhangi bir ödemede
bulunulmamıştır.
Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve yöneticilere borç verilmemiş doğrudan veya
üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet
gibi teminatlar verilmemiştir.
Şirket üst düzey yöneticilerinin maaşları Şirket Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir.
Şirket içerisinde Şirket üst düzey yöneticileri de dahil olmak üzere kapsam dışı personele
performansa dayalı ek ödeme yapılmaktadır.
C. Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları
Alternatif enerji kaynaklarının üretim sürecinde kullanılması, yeni ürün geliştirilmesi ve ürün
uygulamaları amacıyla çalışmalara devam edilmektedir.
D. Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler
1. Yatırım Faaliyetleri
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle yıl içinde yapılan yatırım harcamalarının tutarı 40.280.346 TL’dir.
2013 yılında başlayan baca gazı atık ısısından elektrik üretimi yatırımına 2014 yılında da
devam edilmiştir, yıl sonuna kadar faaliyete geçecektir.
2. İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri
Şirketin iç kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini Denetim Komitesi yapar.
Şirketin, muhasebe ve iç kontrol sistemi ile bağımsız denetimiyle ilgili olarak Şirkete ulaşan
şikayetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması, Şirket çalışanlarının, Şirketin muhasebe ve
bağımsız denetim konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesi
konularında uygulanacak yöntem ve kriterler Denetimden Sorumlu Komite tarafından belirlenir.
Denetim Komitesi yılda en az dört kere toplanır ve toplantı sonuçları tutanağa bağlanarak
Yönetim Kurulu’na sunulur.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 7
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
3. Doğrudan ve Dolaylı İştirakler
30 Eylül 2014 ve 30 Eylül 2013 tarihleri itibariyle konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların
faaliyet alanları ve iştirak yüzdelerinin detayı aşağıdaki gibidir.
Bağlı ortaklığın adı
Faaliyet alanı
OYAK Beton San. ve Tic.
A.Ş.
Hazır beton üretimi ve satışı
30 Eylül
2014
30 Eylül
2013
%23.98
%20.00
Aslan Beton A.Ş.
Hazır beton üretim, pompalama ve satışı ile baskı
beton uygulamaları yapmak
-
%100
Aslan Sağlık Eğitim ve
Kültür Vakfı
Sağlık, eğitim ve kültür konularında bağış yapmak
%100
%100
Birtaş Birlik İnş. San.ve
Tic. A.Ş.
Marmara Madencilik San.
ve Tic. Ltd. Şti.
Her türlü yapı elemanları üretmek, yapı elemanları ve
beton üretimi için gerekli agrega, kum, taş, çakıl gibi
hammaddeleri çıkarmak, üretmek ve satmak
Her çeşit maden araması, çıkarılması, bulunması,
işlenmesi ve işletilmesi ile bunların ham, yarı mamul,
mamul hale getirilmesi, alınması ve satılması
-
%98,90
%100
%98,89
4. Şirketin İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler
Bulunmamaktadır.
5. Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar
Şirket mali tabloları yılda iki defa bağımsız denetim firması Güney Bağımsız Denetim ve
SMMM A.Ş. tarafından denetlenmektedir.
2014 yılında, 2013 yılı kurumlar vergisi beyannamesi ve eklerinin tasdiki Kuzey YMM ve
Bağımsız Denetim A.Ş. tarafından, 2014 yılı geçici vergi beyannamesi denetimi ise Boyut
Denetim ve YMM Ltd. Şti. tarafından yapılmıştır.
6. Hukuki Konular
Davalar
Şirket aleyhine açılmış davalar için %100 karşılık ayrılmaktadır. Şirketin mali durumunu ve
faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte dava bulunmamaktadır.
İdari ve Adli Yaptırımlar
Bulunmamaktadır.
7. Genel Kurullar
Şirketin 31 Mart 2014 tarihli 2013 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan tüm kararlar
yerine getirilmiştir.
8. Yapılan Bağışlar ve Sosyal Sorumluluk Projeleri
01.01.2014-30.09.2014 döneminde 141.098,68 TL yardım ve bağış yapılmıştır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 8
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
E. Finansal Durum
1. Mali Tabloların Özeti
Mali tablolar SPK Seri II 14.1 sayılı tebliğe göre düzenlenmiştir ve bağımsız
denetimden/incelemeden geçmiştir.
Özet Finansal Durum Tablosu
(TL)
30/09/2014
31/12/2013
Dönen Varlıklar
131.842.461
99.967.583
Duran Varlıklar
257.866.807
227.866.233
Toplam Varlıklar
389.709.268
327.833.816
Kısa Vadeli Yükümlülükler
94.640.118
53.409.877
Uzun Vadeli Yükümlülükler
28.014.161
25.152.702
Özkaynaklar
267.054.989
249.271.237
Toplam Kaynaklar
389.709.268
327.833.816
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(TL)
30/09/2014
Hasılat
Finansman gideri öncesi
faaliyet karı
Vergi öncesi kar
Dönem karı
30/09/2013
179.818.784
128.633.587
52.108.602
29.359.801
49.283.966
27.405.064
48.407.008
20.905.803
2. Önemli Faaliyet Göstergeleri ve Finansal Oranlar
30/09/2014
30/09/2013
Faaliyet Kar Marjı
29,0%
22,8%
Net Kar Marjı
FAVÖK Marjı
26,9%
34,1%
16,3%
29,2%
(%)
3. Mali Güç
Şirketin TTK 376. madde içeriğinde belirtilen oranlar dikkate alındığında sermayenin
karşılıksız kalması ve borca batıklık durumu bulunmamaktadır.
4. Finansman Kaynaklarının Gelişimi ve İşletmenin Bu Gelişim Çerçevesinde Uyguladığı
Politikalar
Şirketimizin finansal kaynaklarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Şirket 01.01.2014-30.09.2014 döneminde ortaya çıkan finansman ihtiyacını kredi kullanarak
sağlamıştır.
Çıkarılmış Bulunan Sermaye Piyasası Araçlarının Niteliği ve Tutarı
Dönem içinde herhangi bir sermaye piyasası aracı çıkarılmamıştır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 9
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
5. Kar Payı Dağıtımı
Şirket, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Şirket Esas Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde,
hesaplanan dağıtılabilir karın tamamını 5 Aralık 2014 tarihinde nakit kar payı olarak
dağıtmaktadır. Bu politika, ulusal ve global ekonomik şartlara, şirketin gündemindeki
projelerine ve fonlarının durumuna göre Yönetim Kurulu tarafından her yıl gözden geçirilir.İlgili
mevzuat hükümleri çerçevesinde Kar Payı Avansı dağıtımına Genel Kurul yetkilidir.Kâr payı,
dağıtımına karar verilen genel kurul toplantısında karara bağlanmak şartıyla mevzuat
hükümleri çerçevesinde eşit veya farklı tutarlı taksitlerle ödenebilir.
6. İşletmenin Faaliyet Gösterdiği Sektör Hakkında Bilgi
Türkiye Çimento Müstahsillleri Birliği (TÇMB) verilerine göre yurdumuz çimento sektöründe
2014 yılının ilk yedi ayında geçen yılın aynı dönemine göre iç satışlar %5,6 oranında artarken,
toplam çimento ihracatında %28,9 oranında azalış yaşanmıştır. Sözkonusu pazar dinamikleri
çerçevesinde üretim miktarı %0,3 azalışla 41,4 milyon tona ulaşmıştır. TÇMB kaynaklı bilgiler
ışığında bu döneme ait bölgesel pazarlar geçen yılın aynı dönemi ile karşılaştırıldığında;
•
İç pazarda en fazla artış Güney Doğu Anadolu Bölgesinde yaşanmıştır (%15,6).
Güney Doğu Anadolu Bölgesini, Akdeniz (%13,5), Karadeniz (%11,8), Marmara (%6,1),
bölgeleri izlemiştir. Çimento satışı geçen yılın aynı dönemine göre Doğu Anadolu’da (%1), İç
Anadolu’da (%3,5) Ege Bölgesinde ise (%6,5) azalmıştır.
•
Çimento ihracatı 2013 yılı aynı dönemi ile karşılaştırıldığında %28,9 azalmıştır.
Şirketimizin faaliyet gösterdiği Marmara bölgesinde bu yılın ilk yedi ayında yapılan çimento
ihracatı geçen yılın aynı dönemine göre %41,1 azalmıştır, iç pazar satışları %6 artışla 8,6
milyon ton gerçekleşmiştir.
7. İşletmenin Sektör İçerisindeki Yeri
1910 yılında, Türk çimento sektörünün ilk fabrikası ve Türkiye’nin ilk çimento markası olarak
Darıca’da faaliyete başlayan, 104 yıldır bölgesine ve ülkemize hizmet vermekte olan Aslan
Çimento A.Ş., Türk çimento sektöründe pek çok ilki başlatmış olup önemli bir sektör oyuncusu
olarak Marmara Bölgesi’nde faaliyet göstermektedir.
Şirketimiz kaliteli ve geniş ürün yelpazesi ile gelecek dönemde de yapı sektörüne hizmet
vermeye, sektörün ihtiyaçları doğrultusunda yeni ürün tipleri geliştirmek için araştırmalarına
devam etmeye ve pazarda etkin ve saygın, çevreye duyarlı bir sektör oyuncusu olmaya
devam edecektir.
8. Teşvikler
Atık baca gazı ısısından elektrik enerji üretimi ile ilgili olarak yatırım teşvik belgemiz
bulunmaktadır. Teşvik belgesine göre gümrük vergisi muafiyeti, faiz desteği, sigorta primi
işveren hissesi desteği, indirimli vergi oranı ve KDV istisnasından yararlanılacaktır.
5510 sayılı SGK kanunu çerçevesinde SSK primlerinden %5 indirim alınmaktadır.
9. İşletmenin Gelişimi
Enerji maliyetlerinde tasarruf sağlamak ve üretim prosesinde çevresel boyutu da gözardı
etmemek için, alternatif hammadde ve alternatif yakıt konularında çalışmalar devam
etmektedir.
Şirketimiz sosyal sorumluluk bilincimiz ve öncelikleri ile uyumlu olarak faaliyetlerini iş sağlığı
ve güvenliği, çevre duyarlılığı, maliyetlerini düzenli olarak optimize etmek ve müşterilerimize
yenilikçi ürünler sunmak hedeflerine uyumlu bir şekilde sürdürmeyi planlamaktadır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 10
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
10. İşletmenin Üniteleri
Fabrikamızın ana ünitelerinin teknik özellikleri aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Ekipman
Konkasör,Hammadde
Konkasör, çimento katkıları
Farin Değirmeni (FD1,2,3)
Döner Fırın
Kömür Değirmeni
Çimento Değirmeni 1
Çimento Değirmeni 2
Çimento Değirmeni 3
Atıktan Türetilmiş Yakıt Tesisi
Nominal Kapasite
Kuruluş Yılı
400 t/h
250 t/h
2 x 60 t/h
1 x 175 t/h
3750t/d
36 t/h
Nominal:120 t/h
Nominal:200 t/h
Nominal:100 t/h
Nominal:10 t/h
1976
1968
FD1,2: 1968
FD3: 1976
1978/1999
1985
1976
1976/2009
1996
2012
11. Ürünler
Şirketimizin ürün gamını oluşturan çimento tipleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
Ürünün Adı
Tip ve Sınıfı
Standardı
Portland Çimentosu
CEM I 42,5 R
TS EN 197-1
Portland Kompoze Çimento
CEM II/A-M (S-L) 42,5 R
TS EN 197-1
Portland Kompoze Çimento
CEM II/A-M (S-L) 52,5 N
TS EN 197-1
Kompoze Çimento
CEM V/A (S-P) 32,5 N
TS EN 197-1
Portland Kompoze Çimento
CEM II/B-M (S-L) 42,5 R
TS EN 197-1
12. Verimlilik
Fabrikamızın 2014 yılı ilk altı aylık kapasite kullanım oranlarının geçmiş yılın aynı dönemiyle
karşılaştırılması aşağıdaki gibidir.
Klinker (%)
Çimento (%)
01 Ocak –
30 Eylül 2014
85
01 Ocak –
30 Eylül 2013
85
85
72
13. Satışlardaki Gelişmeler
30 Eylül 2014 tarihi itibariyle altı aylık satış ciromuz geçen yılın aynı dönemine göre %39,79
artarak 179.818.784 TL olmuştur.
(TL)
Toplam Satış Hasılatı
1 Ocak-30 Eylül
2014
179.818.784
1 Ocak-30 Eylül
2013
128.633.587
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 11
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
F. Riskler ve Yönetim Kurulunun Değerlendirmesi
1. Risk yönetimi politikası
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi
nedeniyle şirkete finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket
yalnızca kredi güvenilirliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu
durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirketin
maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi
riski, müşteriler için belirlenen ve Şirket yönetimi tarafından incelenen ve onaylanan sınırlar
aracılığıyla kontrol edilmektedir. Ticari alacaklar çok sayıda müşterileri kapsamaktadır.
Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden devamlı kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
Satış biriminin organizasyonu, müşteri memnuniyetini sağlamak ve varsa müşterilerimizin
satın aldığı mal ve hizmete ilişkin talep ve şikayetlerini süratle karşılamak amacına yönelik
oluşturulmuştur. Standardın altında kalan mal ve hizmetlerin telafi ve tazmini garanti
edilmektedir. Ürün ve hizmet kalitesini olumsuz etkileyecek şartların oluşmasını önleyecek
prosedürler oluşturulmuştur. Tedarikçi seçiminde buna dikkat edilir.
İş sağlığı ve güvenliği kapsamında her faaliyetle ilgili bir risk değerlendirmesi bulunmaktadır.
Yeni bir faaliyet olduğunda risk değerlendirmesi de yapılmaktadır. Ayrıca risk bildirim sistemi
ile fabrikanın her sahasında çalışan personelin gördükleri riskleri bildirmeleri sağlanmaktadır.
İskele faaliyetleri ile ilgili riskler ISPS yönetim ve denetim araçlarıyla düzenli olarak takip
edilmektedir. Ayrıca, limanın Acil Durum İşletme Planı da hazırlanmıştır.
2. Riskin Erken Saptanması Komitesi
Şirketimizin 25 Temmuz 2012 tarihli yönetim kurulu kararıyla, 1 Temmuz 2012 tarihinde
yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 378'nci maddesine uyum amacıyla Riskin
Erken Saptanması Komitesi kurulmuş olup 25 Temmuz 2012 tarihli özel durum açıklamasıyla
KAP’ta duyurulmuştur. Söz konusu komiteye ilişkin yönergeler Şirketimizin internet sitesinde
yer almaktadır. Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin
erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması ve riskin yönetilmesi
Riskin Erken Saptanması Komitesi'nin görevidir. Komite yılda en az altı kere toplanır toplantı
sonuçları bir rapor halinde Yönetim Kuruluna sunulur.
3. İleriye Dönük Riskler
Şirket yabancı para cinsinden borçlanmasından dolayı kur riski taşımaktadır.Söz konusu riski
oluşturan yabancı para birimi USD'dir. Ayrıca kurlardaki artış dövize bağlı girdi maliyetlerinin
artışına neden olacaktır.
G. Diğer Hususlar
1. Merkez Dışı Örgütler
Şirketimizin merkez dışı örgütü bulunmamaktadır.
2. Şirket Faaliyetlerini Önemli Derecede Etkileyebilecek Mevzuat Değişiklikleri Hakkında
Bilgi
Yoktur.
3. Şirketin Yatırım Danışmanlığı ve Derecelendirme Gibi Konularda Hizmet Aldığı
Kurumlarla Arasında Çıkan Çıkar Çatışmaları ve Bu Çıkar Çatışmalarını Önlemek İçin
Şirketçe Alınan Tedbirler Hakkında Bilgi
Bulunmamaktadır.
ASLAN ÇİMENTO A.Ş.
Sayfa No: 12
SERİ II 14.1 SAYILI TEBLİĞE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞ
YÖNETİM KURULU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
4. Çalışanların Sosyal Hakları, Mesleki Eğitimi ile Diğer Toplumsal ve Çevresel Sonuç
Doğuran Şirket Faaliyetleri Hakkında Bilgi
2014 yılında eğitimlere 1413 kişi katılmış ve teknik, mesleki gelişim, OYAK sınıf içi eğitim iş
sağlığı ve güvenliği (İSG) ve yabancı dil eğitim konuları öncelikli olmak üzere toplam 6333
saat eğitim gerçekleştirilmiştir.
153 kişi bireysel emeklilik sisteminde olup belirli oranlarda Şirket katkı sağlamaktadır.
Şirket Üst Yönetimi, Birim Müdürleri ve Şefler için özel sağlık sigortası uygulaması mevcuttur.
Toplu İş Sözleşmesi kapsamındaki personeline doğum, evlilik ve ölüm ödenekleri
verilmektedir.
5. İlişkili taraf işlemleri ve bakiyelerine ilişkin ortaklara sunulması zorunlu bilgiler
Şirketimizin ilişkili taraflar ile gerçekleştirilen işlemlerine ait bilgiler bağımsız incelemeden
geçmemiş 30.09.2014 tarihi mali tablolarımızın 17 sayılı dipnotunda yer almaktadır.
6. Paydaşlara Bilgi
Şirketimizin 31 Mart 2014 tarihinde yapılan 2013 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında alınan
karar çerçevesinde, 2013 yılı karının nakit dağıtımı 5 Aralık 2014 tarihinde gerçekleştirilecektir.
Aslan Sağlık, Eğitim ve Kültür Vakfı’nın vakıf senedinin 18. maddesine göre, Vakıf’ın amaç ve
hizmet konularını gerçekleştirmesi olanaksız duruma geldiğinden, devamında yarar
olmayacağı anlaşıldığından Vakıf’ın yönetim kurulu Vakıf’ın dağıtılmasına karar vermiş, karar
gereği yasal işlemlere devam edilmiştir.