The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh

The Royal Bank of Scotland plc
Merkezi Edinburgh
İstanbul Merkez Şubesi
Müdürler Kurulu’na
İstanbul
1 OCAK-31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Şubesi’nin (“Şube”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim
tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Şube Müdürler Kurulu’nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Şube Müdürler Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi
içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun
muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde
görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında
Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların
önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim
planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo
açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler
istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri,
finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan
muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim
görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, The Royal Bank of Scotland plc Merkezi
Edinburgh İstanbul Şubesi’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme
ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik,
tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun
olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 26 Mart 2014
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDINBURGH
İSTANBUL MERKEZ ŞUBESİ'NİN 31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Yabancı Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi
PO Box 1000 Gogarburn Edinburgh EH12 1HQ UK
Yabancı Banka’nın Türkiye’deki Merkez Şubesinin Adresi
Tamburi Ali Efendi Sokak No:13
34337 Etiler-İstanbul
Türkiye’deki Merkez Şube’nin Telefonu ve Fax Numaraları
Tel
: 0212 359 40 40
Faks
: 0212 359 50 50
Türkiye’deki Merkez Şube’nin İnternet Sayfası Adresi
www.rbsbank.com.tr
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
selcuk.basci@rbs.com
The Royal Bank of Scotland Plc Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi’nin (“Şube”), Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer
alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ŞUBE’NİN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şubemiz
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
İmza
İmza
İmza
İmza
İmza
İmza
Paulus Maria de
Kroon
Müdürler Kurulu
Başkanı
Rauf Özdinçer
Demet Çaldağ
Emre Aydın
Ebru Özer
Nazlı Bayındır
Genel Müdür
Müdürler Kurulu
Üyesi
Müdürler Kurulu
Üyesi
Müdürler Kurulu
Üyesi
Müdürler Kurulu
Üyesi ve Denetim
Komitesi Başkanı
Mali Kontrol ve
Raporlama
Direktörü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Selçuk Başcı / Mali Kontrol ve Raporlama Müdürü
Tel No
: 0212 359 40 40
Fax No
: 0212 359 50 50
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM
TABLOSU)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF KALEMLER
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI)(Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(5.I.1)
(5.I.2)
(5.I.3)
(5.I.4)
(5.I.5)
(5.I.6)
(5.I.7)
(5.I.8)
(5.I.9)
(5.I.10)
(5.I.11)
(5.I.12)
(5.I.13)
(5.I.14)
(5.I.15)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2012
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
99,586
235,066
235,066
221,371
13,695
161
1,510,320
1,510,320
151,955
151,955
273,283
273,269
273,269
24,319
24,305
-
263,502
3,004
3,004
3,004
64,177
163,295
162,689
162,689
1,230
624
-
363,088
238,070
238,070
221,371
16,699
64,338
1,510,320
1,510,320
151,955
151,955
436,578
435,958
435,958
25,549
24,929
-
8,648
111,047
111,047
108,880
2,167
724
290,040
290,040
161,303
161,303
130,182
130,168
130,168
25,922
25,908
-
143,514
28,154
28,154
28,154
28,371
92,243
91,609
91,609
1,072
438
-
152,162
139,201
139,201
108,880
30,321
29,095
290,040
290,040
161,303
161,303
222,425
221,777
221,777
26,994
26,346
-
3,920
1,504
1,504
16,226
9,211
7,015
-
3,920
1,504
1,504
16,226
9,211
7,015
5,169
1,730
1,730
10,950
3,162
7,788
-
5,169
1,730
1,730
10,950
3,162
7,788
896
3,846
4,742
586
6,388
6,974
2,292,917
497,824
2,790,741
720,379
298,670
1,019,049
(5.I.16)
(5.I.17)
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM
TABLOSU)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2012
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(5.II.1)
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
(5. II.2)
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(5. II.3)
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
(5. II.5)
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
(5. II.6)
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
(5. II.7)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
(5. II.8)
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
(5. II.9)
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
(5. II.11)
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
(5. II.10)
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
(5. II.12)
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
Azınlık Payları
242,493
36,585
205,908
6,334
2,800
3,107
2,595
52,764
8,265
8,463
347,663
69,535
278,128
2,513
1,617,831
354
18,466
23
24
1
-
590,156
106,120
484,036
8,847
1,620,631
3,461
21,061
23
24
1
52,764
8,265
8,463
36,036
1,917
1,917
-
-
36,036
1,917
1,917
-
247,754
22,102
225,652
2,166
2,698
4,157
44,047
8,247
9,170
26,630
1,770
1,770
-
221,131
7,026
214,105
27,975
5,422
502
5,775
73
79
6
-
468,885
29,128
439,757
30,141
5,422
3,200
9,932
73
79
6
44,047
8,247
9,170
26,630
1,770
1,770
-
491,881
108,000
71,231
(345)
5,545
-
-
491,881
108,000
71,231
(345)
5,545
-
455,579
108,000
72,415
921
5,545
-
-
455,579
108,000
72,415
921
5,545
-
66,031
312,650
275,164
37,486
-
-
66,031
312,650
275,164
37,486
-
65,949
275,164
232,862
42,302
-
-
65,949
275,164
232,862
42,302
-
PASİF TOPLAMI
803,891
1,986,850
2,790,741
758,171
260,878
1,019,049
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
16.5
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2013
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(5.III.1)
(5.III.5)
TP
2,567,674
74,968
74,968
74,968
629,597
317,156
315,555
152
1,449
312,441
312,441
1,863,109
1,863,109
83,154
23,358
59,796
1,779,955
195,960
1,583,995
72,388
72,388
71,273
856
259
2,640,062
YP
4,435,755
548,477
462,963
462,963
4,824
4,824
80,690
80,690
1,113,174
469,073
469,073
644,101
644,101
2,774,104
2,774,104
354,514
197,648
156,866
2,419,590
1,905,000
514,590
12,479
12,479
1,717
19
10,743
4,448,234
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2012
Toplam
7,003,429
623,445
537,931
537,931
4,824
4,824
80,690
80,690
1,742,771
786,229
784,628
152
1,449
956,542
956,542
4,637,213
4,637,213
437,668
221,006
216,662
4,199,545
2,100,960
2,098,585
84,867
84,867
72,990
875
11,002
7,088,296
TP
1,086,973
81,915
81,915
81,915
506,175
93,774
91,217
147
2,410
412,401
412,401
498,883
498,883
211,577
89,516
122,061
287,306
198,587
88,719
88,660
88,660
87,996
664
1,175,633
YP
4,939,111
780,317
506,249
506,249
22,460
22,460
236,714
236,714
14,894
560,699
89,432
89,432
471,267
471,267
3,598,095
3,598,095
3,114,363
1,572,200
1,542,163
483,732
188,390
295,342
41,174
41,174
6,817
1,741
32,616
4,980,285
Toplam
6,026,084
862,232
588,164
588,164
22,460
22,460
236,714
236,714
14,894
1,066,874
183,206
180,649
147
2,410
883,668
883,668
4,096,978
4,096,978
3,325,940
1,661,716
1,664,224
771,038
386,977
384,061
129,834
129,834
6,817
89,737
664
32,616
6,155,918
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ /GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ /GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ /GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+....+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kâr / Zarar
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
(5.IV.1)
(5. IV.2)
(5. IV.12)
(5. IV.3)
(5. IV.4)
(5. IV .5)
(5. IV.6)
(5. IV.7)
(5. IV.8)
(5. IV.9)
(5. IV.10)
(5. IV.11)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
01.01-31.12.2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-31.12.2012
176,151
32,368
1,505
117,770
24,508
14,381
10,127
24,149
8,167
6,584
9,392
6
152,002
53,067
53,853
3,024
50,829
786
786
(81,985)
3,763
200,193
(285,941)
11,219
134,303
8,813
78,749
46,741
182,797
35,226
2,214
121,801
23,556
10,439
13,117
35,274
9,601
4,271
21,394
8
147,523
52,613
53,556
3,968
49,588
943
943
(51,017)
9,480
(69,451)
8,954
12,333
161,452
18,732
89,438
53,282
46,741
(9,255)
(8,185)
(1,070)
37,486
37,486
-
53,282
(10,980)
(13,995)
3,015
42,302
42,302
-
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (*)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI (**)
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
01.01-31.12.2013
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-31.12.2012
(1,120)
-
1,889
5,545
-
-
-
-
-
-
-
103
203
(814)
37,486
370
(378)
7,056
42,302
(344)
-
-
37,116
36,672
42,646
49,358
(*) Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına snıflanmış olan
gayrimenkul satış kazancıdır. Söz konusu gayrimenkul satışı 2011 yılı içerisinde gerçekleştirilmiş olup, 2011 yılı gelir tablosunda yer alan satış karı 2012 yılı
içerisinde sermaye yedeklerine transfer edilmiştir.
(**) Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin cari dönem aktüeryal kazanç tutarıdır.
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye Enf. Hisse Senedi Hisse Senedi
Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları
Maddi ve
Maddi
Menkul Değer.
Olmayan Ortaklıklardan
Yasal Yedek
Olağanüstü Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Değerleme
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
YDF
(**)
Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)
Akçeler
Statü Yedekleri Yedek Akçe
Farkları
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Özkaynak
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem – 01.01- 31.12.2012
I.
Dönem Başı Bakiyesi
108,000
65,949
238,407
(934)
411,422
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1.
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2.
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I + II)
108,000
65,949
238,407
(934)
411,422
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
1,855
1,855
VI.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
6.1.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
6.2.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları (*)
(5,545)
5,545
VIII.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
IX.
Bedelsiz HS
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
XII.
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
XIII.
Etkisi
XIV.
Sermaye Artırımı
14.1.
Nakden
14.2.
İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhracı
XVI.
Hisse Senedi İptal Kârları
XVII.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII.
Diğer
XIX.
Dönem Net Kârı veya Zararı
42,302
42,302
XX.
Kâr Dağıtımı
20.1.
Dağıtılan Temettü
20.2.
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3.
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
108,000
65,949
42,302
232,862
921
5,545
455,579
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem – 01.01- 31.12.2013
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
108,000
65,949
275,164
921
5,545
455,579
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
(1,266)
(1,266)
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.)
VII.
Bedelsiz HS
VIII.
Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
X.
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına
XI.
Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII.
Hisse Senedi İhracı
XIV.
Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI.
Diğer (**)
82
82
XVII.
Dönem Net Kârı veya Zararı
37,486
37,486
XVIII.
Kâr Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
108,000
65,949
82
37,486
275,164
(345)
5,545
491,881
(*) Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına snıflanmış olan gayrimenkul satış kazancıdır. Söz konusu gayrimenkul satışı 2011 yılı içerisinde gerçekleştirilmiş olup, 2011 yılı gelir tablosunda yer alan satış karı 2012 yılı içerisinde sermaye yedeklerine transfer edilmiştir.
(**) Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin cari dönem vergi sonrası aktüeryal kazanç tutarıdır.
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
01.01-31.12.2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-31.12.2012
7,711
51,344
166,751
(24,151)
56,390
11,219
732
(29,557)
(24,652)
(149,021)
184,365
(35,338)
52,532
12,333
7,070
(35,671)
(24,955)
(108,992)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1,294,585
(186,030)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(111,971)
580
(204,859)
(143,244)
70,588
50,654
1,615,240
17,597
(108,745)
1,160
46,809
(19,193)
(31,447)
(41,421)
(23,111)
(10,082)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan/(Kullanılan) Net Nakit Akımı
1,302,296
(134,686)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
4,823
4,100
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(202)
(137,990)
143,662
(647)
(2,058)
1
(341,596)
349,168
(1,415)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan/(Kullanılan) Net Nakit
(61)
(42)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
(61)
-
(42)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
16,769
(1,008)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) (I+II+III+IV)
1,323,827
(131,636)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(5.VI.2)
318,764
450,400
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)
(5.VI.3)
1,642,591
318,764
(5.VI.1)
(5.VI.1)
(5.VI.1)
(5.VI.1)
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
KAR DAĞITIM TABLOSU
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
01.01-31.12.2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
01.01-31.12.2012
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
46,741
(9,255)
(8,185)
(1,070)
53,282
(10,980)
(13,995)
3,015
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
37,486
42,302
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) (**)
-
(3,015)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
37,486
39,287
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER (***)
ÖZEL FONLAR
-
5,545
-
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (1 TL Nominal İçin)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( 1.000 TL Nominal İçin )
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
(*)Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şube’nin yetkili organı Müdürler Kurulu’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şube’nin yıllık
Müdürler Kurulu toplantısı henüz yapılmamıştır.
(**)Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak
nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi
gerektiği mütalaa edildiğinden Şube’nin ertelenmiş vergi geliri dağıtılabilir karın hesaplanmasında dikkate alınmamıştır.
(***)Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına snıflanmış olan
gayrimenkul satış kazancıdır. Söz konusu gayrimenkul satışı 2011 yılı içerisinde gerçekleştirilmiş olup, 2011 yılı gelir tablosunda yer alan satış karı 2012 yılı
içerisinde sermaye yedeklerine transfer edilmiştir.
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL ŞUBESİ
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
ŞUBE’NİN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Milyon Sterlin olarak ifade edilmiştir.)
BİLANÇO
31.12.2013
31.12.2012
AKTİF KALEMLER
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Krediler ve Alacaklar
Borçlanma Senetleri
İştirak Payları
Türev Finansal Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Toplam
79,993
66,483
439,100
100,696
8,278
289,403
12,352
7,866
15,763
1,019,934
74,524
82,067
494,837
136,585
13,872
445,101
12,403
9,694
15,191
1,284,274
65,163
472,304
59,746
286,133
33,134
54,589
48,865
1,019,934
102,260
519,197
83,278
436,085
33,851
50,178
59,425
1,284,274
PASİF KALEMLER
Bankalara Borçlar
Müşterilere Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Türev Finansal Borçlar
Sermaye Benzeri Borçlar
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
Toplam
GELİR TABLOSU
31.12.2013
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Net Ticari Kar / Zarar
Diğer Faaliyet Zararı
Faaliyet Gelirleri Toplamı
31.12.2012
10,594
4,469
2,974
1,738
19,775
10,632
4,595
1,511
1,750
18,488
Faaliyet Giderleri Toplamı
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
Net Faaliyet Kar / Zararı
(18,087)
(16,798)
(8,449)
(6,761)
(5,214)
(3,524)
Vergi Karşılığı (+/-)
Net Dönem Kar / Zararı
(503)
(7,264)
(336)
(3,860)
3263/1-1