30 Haziran 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş
advertisement
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-48 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 49 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 865,771,370 865,319,671 - 978,321,307 978,190,639 - 451,699 307,098,969 99,363,545 207,735,424 2,765,541 1,078,222 999,441 687,878 7,145 7,145 21,131,185 20,871,259 259,926 1,196,774,210 130,668 241,180,149 169,148,864 72,031,285 2,060,157 121,628 1,432,544 505,576 409 17 17 13,211,651 12,561,883 649,768 21,941 11 21,930 1,234,795,222 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Sınırlı VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 1- Bağlı Menkul Kıymetler 4 ve 45.2 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 587,677,688 587,677,688 398,730 398,730 1,029,855 1,723,097 137,040 30,683 (860,965) 399,652,439 399,652,439 398,730 398,730 1,224,147 1,699,708 137,040 29,320 (641,921) 1,366,744 2,953,699 (1,586,955) 325 325 8,659,991 - 1,072,574 2,314,126 (1,241,552) 6,944 6,944 6,888,016 - 8,659,991 6,888,016 599,133,333 409,242,850 1,795,907,543 1,644,038,072 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 4 19 ve 47.1 19 4 4 19 ve 47.1 4 2.24 ve 17 2.24 ve 17 2.24 ve 17 2.24 ve 17 4 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 4,776,175 2,555,832 2,197,604 22,739 181,549 145,699 35,850 3,040,252 3,040,252 222,937,436 128,920,573 1,037,641 92,947,659 31,563 - 3,516,119 1,477,427 1,615,137 423,555 329,421 140,356 6,709 182,356 919,881 919,950 (69) 166,081,831 56,578,767 1,507,379 107,957,447 38,238 - 10,774,992 827,981 502,680 8,851,848 1,208,061 459,511 - - 35 18,176,443 33,180,148 35 (8,732,112) 4,255,002 4,255,002 245,965,406 (25,995,872) 2,001,218 2,001,218 181,700,318 23 23 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 587,677,688 587,677,688 770,522,614 733,502,300 37,020,314 - 399,652,439 399,652,439 836,371,082 803,243,224 33,127,858 - 329,012 329,012 1,358,529,314 271,777 271,777 1,236,295,298 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 15 37 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 80,000,000 80,000,000 46,148,137 25,600,000 21,069,365 (532,127) 10,899 65,264,686 65,264,686 191,412,823 1,795,907,543 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 80,000,000 80,000,000 15,710,147 13,200,000 3,137,056 (624,619) (2,290) 130,332,309 130,332,309 226,042,456 1,644,038,072 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2014 Dipnot 30.06.2014 5,303,601 5,299,129 2.21 ve 24 5,114,648 24 5,114,648 - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2014 30.06.2014 3,041,397 3,036,925 2,849,025 2,849,025 - 184,481 184,481 - 187,900 187,900 - A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 17 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2013 30.06.2013 295,190 294,470 2,036,668 2,036,668 - (1,735,334) (1,735,334) - (1,742,198) (1,742,198) - 4,472 (3,515,740) (1,099,692) (857,500) (857,500) 4,472 (2,008,663) (620,815) (545,000) (545,000) 1,378 (639,439) (397,994) (142,000) (142,000) - 720 (455,780) (283,649) (50,000) (50,000) - (242,192) (242,192) - (75,815) (75,815) - (255,994) (255,994) - (233,649) (233,649) - (2,416,048) 1,787,861 220,943,342 220,848,473 293,374,760 297,695,448 (4,320,688) (1,387,848) 1,032,734 111,570,910 111,570,910 112,721,877 112,721,877 - - - (241,445) (172,131) (159,378) 373,586,720 373,586,720 464,374,711 469,338,511 (4,963,800) (160,590) 185,584,605 185,584,605 155,655,037 155,647,537 7,500 (72,526,287) (74,704,194) 2,177,907 (1,150,967) (73,561) (1,077,406) (90,787,991) (93,290,290) 2,502,299 29,929,568 31,172,769 (1,243,201) 94,869 (198,809,359) (221,190,835) (236,442,815) (237,408,488) 965,673 (88,158,654) (101,899,593) (110,691,281) (111,011,339) 320,058 (348,692,057) (204,831,013) (186,458,649) (188,581,555) 2,122,906 (159,010,741) (95,447,705) (103,596,067) (105,215,967) 1,619,900 15,251,980 15,580,592 (328,612) 8,791,688 10,055,366 (1,263,678) (18,372,364) (18,027,951) (344,413) 8,148,362 8,622,819 (474,457) 6,675 6,675 - (15,758) (15,758) - 70,210,662 70,210,662 70,210,662 36,359,175 36,359,175 36,359,175 - - (3,892,457) (43,943,404) 22,133,983 11,188,528 3,770,345 1,312,456 6,100,749 454 4,524 (14,360,153) (460,943) (12,905,112) (994,098) (3,171,625) (1,477,976) (21,124,502) 23,412,256 5,901,782 2,115,453 712,201 3,072,700 452 976 (8,619,496) (259,880) (7,892,195) (467,421) (2,717,714) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 30.06.2013 480,061 478,683 2,214,017 2,214,017 - 27,843 27,843 (67,382,231) (67,382,231) (67,382,231) (6,112,517) (70,394,139) 24,894,663 4,823,850 1,824,382 552,248 2,447,058 162 (4,997,187) (307,883) (4,055,736) (633,568) (173,337) 4,068 4,068 (26,252,028) (26,252,028) (26,252,028) (2,027,455) (35,287,621) 26,573,864 2,755,339 1,031,113 329,966 1,394,105 155 (3,184,163) (164,484) (2,647,238) (372,441) (428,824) ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2014 Dipnot 30.06.2014 CFIJK- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 26 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız.Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2014 30.06.2014 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 30.06.2013 1,787,861 22,133,983 (3,171,625) 20,750,219 66,390,524 63,202,171 3,188,353 (565,022) (565,022) - 1,032,734 23,412,256 (2,717,714) 21,727,276 34,123,907 36,448,177 (2,324,270) (308,680) (308,680) - (159,378) 24,894,663 (173,337) 24,561,948 49,510,079 33,259,696 6,612,636 9,637,747 (379,958) (379,958) - (160,590) 26,573,864 (428,824) 25,984,450 27,155,974 18,218,256 6,464,376 2,473,342 (200,569) (200,569) - (3,157,715) (1,981,459) 37,902 1,775,272 5,549 (2,994,979) 65,264,686 83,418,006 (1,686,286) (1,573,987) (35,346) 1,516,198 1,645 (1,594,796) 41,856,765 53,856,217 (452,249) 550,538 48,384 1,120,310 39,169 (2,210,650) 56,431,529 73,239,820 853,565 1,852,875 (35,136) 21,730 28,730 (1,014,634) 43,020,149 53,793,420 (18,153,320) 65,264,686 - (11,999,452) 41,856,765 - (16,808,291) 56,431,529 - (10,773,271) 43,020,149 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2013 30.06.2013 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2014 30.06.2014 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 477,440,729 5,159,023 199,796,243 (485,815,280) (2,572,650) (202,567,703) (8,559,638) (15,916,388) 37,615,311 6,453,150 19,592,435 574,254,284 3,990,205 109,005,173 (384,172,454) (4,689,541) (108,429,796) 189,957,871 (8,947,156) 25,786,319 (179,826,844) 26,970,190 (27,051) (54,456,148) 53,870,657 (639,573) (1,252,115) (683,091) (82,892,012) 152,264,514 52,624,102 (420,797) 120,892,716 (100,000,000) (100,000,000) (50,000,000) (50,000,000) (81,659,680) 179,203,923 97,544,243 97,862,906 19,484,338 117,347,244 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2013 30.06.2013 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Enflasyon Para Yedekler ve Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) 20,000,000 - 4,934,613 - - 8,300,000 - 47,956,134 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 60,000,000 1- Nakit 2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) 60,000,000 B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Azalışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer (15 no’lu dipnot) - - - - - - - (60,000,000) (60,000,000) - - - - - - - - 4,900,000 - (35,497) 15,180,922 56,431,529 (70,080,922) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) - (4,224,602) - - Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Toplam 70,080,922 - 151,271,669 - - - - - - (50,000,000) 50,000,000 (4,224,602) (35,497) 56,431,529 (50,000,000) - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2013) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - 710,011 - - 13,200,000 - 3,101,559 56,431,529 - 153,443,099 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 80,000,000 - (624,619) - - 13,200,000 - 3,134,766 130,332,309 - 226,042,456 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 92,492 - - - 12,400,000 - 13,189 17,932,309 65,264,686 (130,332,309) 80,000,000 - (532,127) - - 25,600,000 - 21,080,264 65,264,686 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Azalışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer (15 no’lu dipnot) IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2014) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 (100,000,000) 100,000,000 - 92,492 13,189 65,264,686 (100,000,000) - 191,412,823 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı TC. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1Ocak 30 Haziran 2014 3 15 84 177 279 Üst düzey yönetici Yönetici Memur Pazarlama ve satış personeli 1Ocak 30 Haziran 2013 3 16 56 139 214 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 559,246 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 263,668 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 349,359 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 133,363 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2014 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Vekili Fikrettin Aksu ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından 11 Ağustos 2014 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 10 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 30 Haziran 2014 tarihinde başlayan ara raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 27’deki değişiklik, “Konsolide finansal tablolar”: iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 39’daki değişiklik, “Finansal Araçlar”: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ - ‘türev araçların yenilenmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRYK 21 – TMS 37, “Zorunlu vergiler”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 11 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) 30 Haziran 2014 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TFRS/UFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, “Müşteri kontratlarından doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 14, “Düzenleyici Erteleme Hesapları”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 11’deki değişiklik, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklikler, “Maddi duran varlıklar ”, “Maddi olmayan duran varlıklar ”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS/UMS 39, ‘’Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm’’1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış Fayda Planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar 3-15 yıl Motorlu taşıtlar 5 yıl Özel maliyetler bedelleri 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 12 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihileri itibariyle alacak karşılığı bulunmamaktadır (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. 13 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar (Devamı): Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan ve kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınır ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların makul değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar altında sınıflandırdığı borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmaması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz. Tahsilat riski doğması durumunda söz konusu değer düşüklüğünün tutarı, finansal varlığın kayıtlı değeri ile varsa finansal varlıktan hala tahsilatı beklenen nakit akımlarının, orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilerek bulunan değeri arasındaki farktır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirketin şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 14 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran 2014 Bankalar (14 no’ lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot) Eksi - faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (43 No’ lu dipnot) (*) 865,319,671 978,190,639 935,409,712 451,699 (10,725,613) 130,668 (9,575,926) 115,836 (7,139,190) (757,501,514) (789,541,458) (811,039,114) 97,544,243 179,203,923 117,347,244 Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) 31 Aralık 2013 30 Haziran 2013 Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Diğer Toplam 30 Haziran 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 31 Aralık 2013 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 99.97 0.03 79,976,000 24,000 99.97 0.03 79,976,000 24,000 100.00 80,000,000 100.00 80,000,000 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 20,000,000 TL olan Şirket ödenmiş sermayesi, 17 Nisan 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, özkaynaklar içerisinde yer alan Olağanüstü yedeklerdeki 60,000,000 TL’nin sermaye artırımında kullanılmasının kabulünü takiben 60,000,000 TL tutarında arttırılarak 80,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. 15 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 10 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmekle birlikte 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 587,677,688 587,677,688 399,652,439 399,652,439 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. 16 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde 1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır. Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır. iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında saklama payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2014 yılı için %20’dir (2013: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. 17 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.18 Vergiler (Devamı) En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2014 ilk altı aylık dönem ve 2013 yılında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır (22 no’lu dipnot). Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap döneminde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 18 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Hayat ve Ferdi kaza branşlarında prim gelirlerinin tahakkuku poliçelerin tanzim edilmesi ile birlikte gerçekleşmektedir. Müşterinin talebi doğrultusunda peşin veya taksitli ödeme kabul edilmektedir. Şirketin ilgili dönemde birikimli hayat sigortalarına ilişkin herhangi bir ürünü bulunmamaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıkları Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır (17 no’lu dipnot). Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). 19 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Ertelenmiş Komisyon Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. Şirket’in, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde ilave muallak tazminat karşılığı ayırması gerekmektedir. Ancak, Şirket faaliyetlerine 2010 yılında başladığı için, söz konusu hesaplamalarda, tüm branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, bilanço tarihi itibariyle söz konusu hesaplamanın yapılması için gerekli olan istatistiki bilginin oluşmaması nedeniyle, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket aktüerinin tahminleri kullanılmış ve 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle hayat branşı için net 34,983,049 TL ve hayat dışı branşı için net 192,880 TL olmak üzere toplam 35,175,929 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2013: Hayat branşı 33,220,275 TL, hayat dışı 119,213 TL, toplam 33,339,488 TL) (17 no’lu dipnot). Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, gerçekleşen muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere ayrılmış olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket’in hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branşlar için 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, 3,880,579 TL net muallak tazminat yeterlilik farkı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 10,690,029 TL) (17 no’lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karşılığı 31,563 TL’dir (31 Aralık 2013: 38,238 TL) (17 no’lu dipnot). 20 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 37,020,314 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2013: 33,127,858 TL) (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur: Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet %1.26 %0.75 %1.55 %1.65 %1.40 %0.35 %1.90 %1.63 30 Haziran 2014 Hayat 31 Aralık 2013 Hayat 21 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket'in Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 73,330,749,272 16,616,028,500 930,951,070 - 72,399,798,202 16,616,028,500 Toplam 89,946,777,772 930,951,070 89,015,826,702 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket'in Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 74,147,408,863 12,334,326,000 970,219,327 - 73,177,189,536 12,334,326,000 Toplam 86,481,734,863 970,219,327 85,511,515,536 Branş 31 Aralık 2013 Branş Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem karı 1,629,335 TL daha yüksek/ düşük olacaktı (30 Haziran 2013: 4,046,353 TL). 22 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle döviz cinsinden alacak ve borçları bulunmamaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 3,258,505 TL (31 Aralık 2013: 2,201,943 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir: 23 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 30 Haziran 2014 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları 2,687,191 398,730 - 234,853,687 30,970,414 1,947,870 7,145 - 590,848,898 655,261 - 37,381,594 73,873,953 162,410 - 202,254,602 - - 587,677,688 - 865,771,370 307,497,699 590,443,229 7,145 - - 158,803 - 1,320,401 - 19,650,210 - 325 - - 1,771 1,029,855 1,366,744 8,659,991 21,131,510 1,029,855 1,366,744 8,659,991 Toplam 3,085,921 267,937,919 592,824,560 131,068,167 202,254,927 - 598,736,049 1,795,907,543 Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm.ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye 53,891,151 2,462,943 181,549 2,985,224 1,706,164 14,517,530 2,313,232 171,913,417 705,969,393 45,462,395 587,677,688 55,028 - 592,453,863 181,549 3,040,252 993,460,050 - 1,330,661 - 9,444,331 - - - - 4,584,014 191,412,823 10,774,992 4,584,014 191,412,823 Toplam 53,891,151 8,666,541 23,961,861 174,226,649 705,969,393 45,462,395 783,729,553 1,795,907,543 259,271,378 568,862,699 (45,462,395) (184,993,504) Varlıklar Yükümlülükler Net Pozisyon (50,805,230) (43,158,482) (503,714,466) 24 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2013 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları 1,597,268 398,730 - 180,157,413 1,993,053 17 21,941 738,397,154 15,150,000 53,720 - 58,169,472 56,357,029 13,384 - 169,673,120 - - 399,652,439 - 978,321,307 241,578,879 401,712,596 17 21,941 - 189,056 - 673,200 - 12,334,905 - 19,664 - - 1,770 1,224,147 1,072,574 6,888,016 13,218,595 1,224,147 1,072,574 6,888,016 Toplam 1,995,998 182,361,480 754,274,074 126,874,790 169,692,784 - 408,838,946 1,644,038,072 Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm.ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye 63,927,932 2,237,039 329,421 919,881 1,423,852 1,279,080 6,198,683 111,863,835 769,528,768 49,509,843 399,652,439 - 403,168,558 329,421 919,881 1,002,452,913 - 1,667,572 - 7,184,276 - - - - 2,272,995 226,042,456 8,851,848 2,272,995 226,042,456 Toplam 63,927,932 6,577,765 14,662,039 111,863,835 769,528,768 49,509,843 627,967,890 1,644,038,072 175,783,715 739,612,035 15,010,955 (599,835,984) (49,509,843) (219,128,944) Yükümlülükler Net Pozisyon (61,931,934) 25 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle gerekli asgari özsermayesi 117,078,434 TL (31 Aralık 2013: 117,650,902 TL)’dir. Şirket’in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 1. Yöntem Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye 111,632,142 3,344,194 2,102,098 113,447,671 2,623,262 1,579,969 Toplam gerekli özsermaye 117,078,434 117,650,902 2. Yöntem Yazım riski için gerekli özsermaye Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye Reasürans riski için gerekli özsermaye Aktif riski için gerekli özsermaye 15,140,505 2,323,691 1,680,602 129,621 39,310,277 40,240,894 2,698,936 1,554,883 148,914 43,052,669 Toplam gerekli özsermaye 58,584,696 87,696,296 Özsermaye toplamı(*) 228,894,694 259,594,748 Sermaye yeterlilik sonucu 111,816,260 141,943,846 (*) Bilanço tarihi itibariyle, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği brüt 37,481,871 TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2013: 33,552,292 TL) (17 no’lu dipnot). 26 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 565,022 TL, (1 Nisan 30 Haziran 2014: 308,680 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 379,958 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2013: 200,569 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 219,619 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 128,025 TL), (1 Ocak 30 Haziran 2013: 127,967 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 75,600 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 345,403 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 180,655 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 251,991 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 124,969 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2013: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 27,051 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 683,091 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 612,713 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2,299 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 6.3.3.2 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2014 İlaveler Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 1,699,708 137,040 29,320 25,688 1,363 (2,299) - 1,723,097 137,040 30,683 Toplam maliyet 1,866,068 27,051 (2,299) 1,890,820 Çıkışlar 30 Haziran 2014 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (511,037) (118,768) (12,116) (202,075) (13,704) (3,840) 575 - (712,537) (132,472) (15,956) Toplam birikmiş amortisman (641,921) (219,619) 575 (860,965) Net defter değeri 1,224,147 27 1,029,855 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2013 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 754,776 137,040 19,653 683,091 - - 1,437,867 137,040 19,653 Toplam maliyet 911,469 683,091 - 1,594,560 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (217,211) (91,360) (7,278) (112,033) (13,704) (2,230) - (329,244) (105,064) (9,508) Toplam birikmiş amortisman (315,849) (127,967) - (443,816) Net defter değeri 595,620 1,150,744 Şirket’in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle finansal kiralama olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket’in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2014 İlaveler 30 Haziran 2014 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 2,314,126 639,573 2,953,699 Toplam 2,314,126 639,573 2,953,699 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (1,241,552) (345,403) (1,586,955) Toplam (1,241,552) (345,403) (1,586,955) Net defter değeri 1,072,574 1,366,744 1 Ocak 2013 İlaveler 30 Haziran 2013 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 1,411,572 420,797 1,832,369 Toplam 1,411,572 420,797 1,832,369 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (663,673) (251,991) (915,664) Toplam (663,673) (251,991) (915,664) Net defter değeri 747,899 28 916,705 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 30 Haziran 2014 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12 no’lu dipnot) 999,441 Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 461,557 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 277,655 Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) (2,497,166) 1 Ocak 30 Haziran 2014 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Ödenen tazminat reasürör payı Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 11. 1 Nisan 1 Ocak 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 2,177,907 965,673 (1,077,406) 320,058 (328,612) (1,263,678) (4,320,688) - 2,502,299 2,122,906 (344,413) (4,963,800) 31 Aralık 2013 1,432,544 424,434 606,267 (1,279,080) 1 Nisan 30 Haziran 2013 (1,243,201) 1,619,900 (474,457) 7,500 Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke Satılmaya hazır finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları 65,170,107 Varlığa dayalı menkul kıymet Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Devlet tahvili 148,171,164 Özel sektör tahvil ve bonoları 59,564,260 Toplam 272,905,531 Bloke Satılmaya hazır finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları 99,748,259 Varlığa dayalı menkul kıymet Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Devlet tahvili Özel sektör tahvil ve bonoları 27,322,185 Toplam 127,070,444 30 Haziran 2014 Bloke olmayan 34,193,438 34,193,438 31 Aralık 2013 Bloke olmayan Toplam 65,170,107 34,193,438 148,171,164 59,564,260 307,098,969 Toplam 20,220,451 49,180,154 119,968,710 49,180,154 44,709,100 114,109,705 44,709,100 27,322,185 241,180,149 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı TL cinsinden olup ortalama vadeleri 14 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.66’dür (31 Aralık 2013: ortalama vadeleri 15 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %9.67). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 29 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 398,730 TL TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2013: 398,730 TL) (45.2 no’lu dipnot). Menkul kıymetler Maliyet Değeri 30 Haziran 2014 Makul Değer Kayıtlı Değer Devlet tahvili Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet 147,721,628 121,378,180 30,385,041 148,171,164 124,734,367 34,193,438 148,171,164 124,734,367 34,193,438 Toplam 299,484,849 307,098,969 307,098,969 Maliyet Değeri 31 Aralık 2013 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili 145,854,400 45,161,441 44,701,171 147,290,895 49,180,154 44,709,100 147,290,895 49,180,154 44,709,100 Toplam 235,717,012 241,180,149 241,180,149 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan ve vadeye kadar elde tutulacak varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 16,391,326 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 15,021,180 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır (26 no’lu dipnot). Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer artışları 115,615 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 5,280,753 TL azalışları) olup özsermayede vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi: Vadesiz 0-3 ay 3-6 ay Devlet tahvili Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet - 30,970,414 - - Toplam - 30,970,414 - Vadesiz 0-3 ay 3-6 ay Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili - 15,150,000 - 39,753,824 16,603,205 - Toplam - 15,150,000 56,357,029 30 30 Haziran 2014 6 ay 1 yıl 3 yıldan uzun Toplam 73,873,953 - 119,562,946 28,608,218 19,890,000 34,193,438 - 148,171,164 124,734,367 34,193,438 73,873,953 173,646,384 28,608,218 307,098,969 31 Aralık 2013 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam - 92,387,071 32,576,949 44,709,100 - 147,290,895 49,180,154 44,709,100 - 169,673,120 - 241,180,149 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Haziran 2014 Sigortalılardan alacaklar 1,078,222 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 999,441 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no'lu dipnot) 687,878 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar 2,765,541 31 Aralık 2013 121,628 1,432,544 505,576 409 2,060,157 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: ABD Doları 30 Haziran 2014 Euro TL Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları 18,000 26,256 236,822 Toplam 18,000 26,256 236,822 ABD Doları 31 Aralık 2013 Euro TL Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları 18,000 26,256 213,307 Toplam 18,000 26,256 213,307 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası Toplam 30 Haziran 2014 35,429 978,037 60,953 3,803 31 Aralık 2013 22,311 76,782 14,591 7,944 1,078,222 121,628 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 2 aya kadar 35,429 22,311 Toplam 35,429 22,311 Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013 : Yoktur). Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 31 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Bankalar 865,319,671 Banka garantili ve 3 aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 451,699 978,190,639 130,668 Toplam 865,771,370 978,321,307 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 862,632,480 2,687,191 976,593,371 1,597,268 Toplam 865,319,671 978,190,639 Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 757,496,408 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2013: 789,541,168 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2014 (%) 11.12 31 Aralık 2013 (%) 9.55 Şirket’in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Kar yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karlarından transfer 13,200,000 12,400,000 8,300,000 4,900,000 Dönem sonu - 30 Haziran 25,600,000 13,200,000 Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karlarından transfer Sermaye artırımı (2.13 ve 15 no'lu dipnotlar) 3,137,056 17,932,309 - 47,956,134 15,180,922 (60,000,000) Dönem sonu - 30 Haziran 21,069,365 3,137,056 Yasal Yedekler: Olağanüstü Yedekler: 32 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Diğer Kar Yedekleri: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) (2,290) 16,486 (44,371) (3,297) 8,874 Net değişim 13,189 (35,497) Dönem sonu - 30 Haziran 10,899 (35,497) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer artışları Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi gideri (35 no’lu dipnot) Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran 2013 (624,619) 115,615 4,934,613 73,890 (23,123) 1,056,151 - (5,354,643) 92,492 (4,224,602) (532,127) 710,011 Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 30 Haziran 2014 Nominal Adet TL Ödenmiş 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 Toplam 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 1 Ocak 2013 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 30 Haziran 2013 Nominal Adet TL Ödenmiş 20,000,000 20,000,000 60,000,000 60,000,000 - - 80,000,000 80,000,000 Toplam 20,000,000 20,000,000 60,000,000 60,000,000 - - 80,000,000 80,000,000 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 20,000,000 TL olan Şirket ödenmiş sermayesi, 17 Nisan 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, özkaynaklar içerisinde yer alan Olağanüstü yedeklerdeki 60,000,000 TL’nin sermaye artırımında kullanılmasının kabulünü takiben 60,000,000 TL tutarında arttırılarak 80,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 33 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 813,091,640 1,032,201,408 886,965,715 919,181,458 716,519 932,000 427,717 227,000 Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 2014 Poliçe Adedi Dönem başı - 1 Ocak Giriş Çıkış Dönem sonu – 30 Haziran 2013 Matematik Karşılık Poliçe Adedi Matematik Karşılık 3,155,961 2,962,749 (3,275,573) 804,750,603 93,057,783 (163,268,445) 3,085,315 3,623,507 (3,653,174) 668,689,255 279,311,007 (211,928,776) 2,843,137 734,539,941 3,055,648 736,071,486 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Matematik karşılıklar - kısa vadeli Matematik karşılıklar - uzun vadeli 1,037,641 733,502,300 1,507,379 803,243,224 Toplam 734,539,941 804,750,603 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Esnek E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Standart E.Y.F. Katkı E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Altın E.Y.F. 34 Birim Fiyatlar 30 Haziran 2014 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2013 0.014648 0.012524 0.012257 0.012173 0.012080 0.011818 0.010705 0.010516 0.010443 0.010339 0.014151 0.010887 0.011143 0.011635 0.011173 0.011170 0.010156 0.009681 0.009889 0.009671 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 30 Haziran 2014 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. 16,297,295,033 196,871,324 Likit Kamu E.Y.F. 10,536,759,753 128,263,976 Esnek E.Y.F. 6,263,053,088 76,766,242 Standart E.Y.F. 6,439,134,888 68,930,939 Katkı E.Y.F. 5,979,247,124 62,877,763 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. 1,687,421,882 21,133,272 Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. 903,239,006 13,230,645 Alternatif Esnek E.Y.F. 1,118,606,821 13,219,695 Altın E.Y.F. 424,636,054 4,390,312 Alternatif Katkı E.Y.F. 190,895,375 1,993,520 Toplam 49,840,289,024 587,677,688 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Esnek E.Y.F. Katkı E.Y.F. Standart E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Altın E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. 31 Aralık 2013 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL 14,847,856,455 165,895,100 8,717,947,320 101,433,317 3,043,950,910 33,918,745 3,340,755,985 32,341,859 2,363,441,728 24,003,114 1,695,800,773 18,462,183 1,058,062,071 14,972,636 606,135,211 6,770,530 106,192,395 1,026,987 83,726,144 827,968 Toplam 35,863,868,992 399,652,439 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 56,052 16,396 44,444,623 8,013,193 3,544 1,234 20,293,793 4,023,467 49 14,453 149,841 63,839 364,579,322 158,227,084 Toplam 72,448 52,457,816 4,778 24,317,260 49 14,453 213,680 522,806,406 1 Nisan - 30 Haziran 2014 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup 28,235 6,753 25,888,351 5,173,576 1,889 731 8,738,177 2,071,338 21 1,852 26,295 6,052 60,829,050 29,940,792 Toplam 34,988 31,061,927 2,620 10,809,515 21 1,852 32,347 90,769,842 1 Ocak – 30 Haziran 2013 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup 29,519 23,931 71,832,272 11,830,014 1,004 467 8,236,634 3,307,569 90 55 39,511 52,889 42,342 191,749,820 81,335,984 Toplam 53,450 83,662,286 1,471 11,544,203 145 39,511 95,231 273,085,804 1 Nisan – 30 Haziran 2013 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup 16,714 5,494 46,898,871 6,871,149 636 209 5,375,592 1,506,550 2 567 16,078 5,283 49,053,648 13,222,514 Toplam 22,208 53,770,020 845 6,882,142 2 567 21,361 62,276,162 35 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 56,052 16,396 50,898,160 8,525,277 50,420,606 8,524,187 28,235 6,753 29,921,658 5,564,481 29,624,523 5,563,676 Toplam 72,448 59,423,437 58,944,793 34,988 35,486,139 35,188,199 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 29,519 23,931 73,119,163 12,305,165 72,750,613 12,304,700 16,714 5,494 49,397,313 7,353,423 49,143,639 7,352,993 Toplam 53,450 85,424,328 85,055,313 22,208 56,750,736 56,496,632 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 567 153 7,503,198 1,557,691 7,503,198 1,557,691 277 83 3,648,856 662,698 3,648,856 662,698 Toplam 720 9,060,889 9,060,889 360 4,311,554 4,311,554 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 360 185 5,370,017 1,399,572 5,370,017 1,399,572 241 105 3,516,161 724,934 3,516,161 724,934 Toplam 545 6,769,589 6,769,589 346 4,241,096 4,241,096 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 3,544 1,283 20,473,555 4,090,514 19,554,345 4,014,641 1,889 752 8,853,492 2,107,870 8,386,974 2,065,230 Toplam 4,827 24,564,069 23,568,986 2,641 10,961,362 10,452,204 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 1,094 522 8,337,183 3,556,748 8,076,368 3,451,308 636 211 5,462,489 1,522,427 5,326,363 1,475,094 Toplam 1,616 11,893,931 11,527,676 847 6,984,916 6,801,457 36 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup Toplam 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 1,607 2,961,142 256,775 344,153,962 256,775 344,153,962 789 838,370 147,433 136,110,966 147,433 136,110,966 2,962,749 344,410,737 344,410,737 839,159 136,258,399 136,258,399 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup Toplam 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 17,658 3,605,849 956,819 602,179,758 956,819 602,179,758 9,742 162,806 552,348 226,926,251 552,348 226,926,251 3,623,507 603,136,577 603,136,577 172,548 227,478,599 227,478,599 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 149 8,358 8,358 3,275,424 46,706,931 46,706,931 Toplam 3,275,573 46,715,289 46,715,289 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) 163,268,445 35 1,661 1,661 783,867 23,534,861 23,534,861 78,312,984 163,268,445 783,902 23,536,522 23,536,522 78,312,984 Poliçe Sayısı 1 Ocak 2013 - 30 Haziran 2013 1 Nisan 2013 - 30 Haziran 2013 Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 287 24,591 24,591 3,652,887 133,773,475 133,773,475 Toplam 3,653,174 133,798,066 133,798,066 Poliçe Sayısı Brüt Prim Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) 211,928,776 148 10,821 10,821 1,185,709 71,820,241 71,820,241 101,878,611 211,928,776 1,185,857 71,831,062 71,831,062 101,878,611 Poliçe Sayısı Brüt Prim 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Şirket’in kar payı dağıtımına tabi birikimli hayat sigortası bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Brüt 2014 Reasürans payı (368,068) 334,997 Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları 64,296,000 (38,847,334) Dönem sonu - 30 Haziran 53,924,222 (33,071) 53,891,151 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Muallak tazminat yeterlilik karşılığı (2.24 no’lu dipnot) 35,420,513 (244,584) 35,175,929 Toplam 93,225,314 22,246,024 6,229,532 3,880,579 37 - (277,655) 63,927,932 (38,512,337) 22,246,024 6,229,532 3,880,579 92,947,659 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Brüt 2013 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları 24,095,092 (15,118,586) (299,000) - 23,796,092 (15,118,586) 29,173,204 2,187,014 163,261 - 29,336,465 2,187,014 Dönem sonu - 30 Haziran 40,336,724 (135,739) 40,200,985 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Muallak tazminat yeterlilik karşılığı (2.24 no’lu dipnot) 31,075,967 (255,777) 30,820,190 16,047,440 (110,121) 15,937,319 Toplam 87,460,131 (501,637) 86,958,494 Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran Net 56,578,767 74,519,713 (2,177,907) 56,578,767 72,341,806 131,098,480 (2,177,907) 128,920,573 Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran 2014 Reasürans payı 2013 Reasürans payı Net 43,864,248 95,025,624 (2,502,299) 43,864,248 92,523,325 138,889,872 (2,502,299) 136,387,573 Dengeleme karşılığı: Brüt Hayat Reasürans payı 2014 Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 33,552,291 3,929,580 (424,434) 33,127,857 (37,123) 3,892,457 - - - Dönem sonu - 30 Haziran 37,481,871 (461,557) 37,020,314 - - - Brüt Hayat Reasürans payı 2013 Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 23,044,561 6,195,269 (282,706) 22,761,855 (82,752) 6,112,517 - - - Dönem sonu - 30 Haziran 29,239,830 (365,458) 28,874,372 - - - İkramiye ve indirimler karşılığı: Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 38,238 (6,675) - 38,238 (6,675) Dönem sonu - 30 Haziran 31,563 - 31,563 38 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): İkramiye ve indirimler karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran 2013 Reasürans payı Net 36,296 (27,843) - 36,296 (27,843) 8,453 - 8,453 Matematik Karşılıklar: Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Haziran 2014 Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Haziran 2013 Yeni yazılan poliçeler 93,057,783 279,311,007 Portföy artış toplamı 93,057,783 279,311,007 Vadesi sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Riskin oluşması ile sona erenler(-) 116,718,276 39,214,810 7,335,359 88,802,543 116,414,192 6,712,041 Portföy azalış toplamı 163,268,445 211,928,776 Portföy Artışı Portföy azalışı 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri 20,871,259 TL (31 Aralık 2013: 12,561,883 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Şirket’in yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Reasürans şirketlerine borçlar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden diğer borçlar 2,497,166 2,197,604 58,666 22,739 1,279,080 1,615,137 198,347 423,555 Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 4,776,175 3,516,119 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 587,677,688 399,652,439 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 587,677,688 399,652,439 3,040,252 919,881 595,494,115 404,088,439 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Toplam 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 39 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2012: %20). 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Birikmiş geçici Ertelenmiş vergi farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) Vadeye kadar elde tutalacak menkul kıymetlerin değerleme farkı Alınan hizmet karşılığı Başarı ve fon büyüklüğü karşılığı Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Vadeli mevduatların değerleme vergi farkı Kıdem tazminatı karşılığı Diğer 37,020,314 33,127,858 7,404,063 6,625,572 2,834,447 1,629,460 542,194 518,750 342,984 329,012 630,674 591,098 387,086 322,577 268,913 254,152 566,889 325,892 108,439 103,750 68,597 65,802 126,135 118,220 77,417 64,515 53,783 50,830 43,847,835 34,951,684 8,769,567 6,990,337 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Diğer (547,882) - (510,030) (1,574) (109,576) - (102,006) (315) (511,604) (109,576) (102,321) 8,659,991 6,888,016 Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot) 6,888,016 1,775,272 4,900,434 1,120,310 Dönem sonu - 30 Haziran 8,659,991 (3,297) 8,874 6,029,618 Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 40 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 329,012 271,777 329,012 271,777 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle 3,438.22 TL (31 Aralık 2013: 3,254.44TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 3.77 3.77 94 94 94 94 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3,438.22 TL (1 Temmuz 2013: 3,254.44 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Aktüeryal (kazanç)/ kayıp (15 no’lu dipnot) 271,777 61,674 16,450 (4,404) (16,486) 144,940 72,249 6,955 (4,760) 44,371 Dönem sonu - 30 Haziran 329,012 263,755 41 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 24. Alınan hizmet karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Başarı primi karşılığı Personel izin karşılığı Satış prim karşılığı Diğer 1,629,460 967,559 542,194 518,750 334,793 262,246 24,000 807,121 591,098 387,086 185,895 6,018 Toplam 4,255,002 2,001,218 Net Sigorta Prim Geliri Brüt 1 Nisan - 30 Haziran 2014 Brüt Reasürans payı Net Net Hayat Ferdi kaza 297,695,448 5,114,648 (4,320,688) - 293,374,760 5,114,648 112,721,877 2,849,025 - 112,721,877 2,849,025 Toplam prim geliri 302,810,096 (4,320,688) 298,489,408 115,570,902 - 115,570,902 Brüt 25. 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Reasürans payı 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Reasürans payı 1 Nisan - 30 Haziran 2013 Brüt Reasürans payı Net Net Hayat Ferdi kaza 469,338,511 2,214,017 (4,963,800) - 464,374,711 2,214,017 155,647,537 2,036,668 7,500 - 155,655,037 2,036,668 Toplam prim geliri 471,552,528 (4,963,800) 466,588,728 157,684,205 7,500 157,691,705 Aidat (Ücret) Gelirleri 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde Şirket’in 6,100,749 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 3,072,700 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 2,447,058 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: 1,394,105 TL) tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri 49,999,198 Satılmaya hazır ve Vadeye kadar elde tutuluacak finansal varlıklar Faiz geliri 16,391,326 Net satış geliri Toplam 27. 66,390,524 26,634,087 34,488,899 17,258,15 7,489,820 - 8,408,544 6,612,636 3,433,44 6,464,37 34,123,907 49,510,079 27,155,97 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 42 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 43,943,404 12,905,112 2,416,048 21,124,502 7,892,195 1,387,848 70,394,139 4,055,736 241,445 35,287,621 2,647,238 172,131 59,264,564 30,404,545 74,691,320 38,106,990 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. 33. Gider Çeşitleri Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Yönetim giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Diğer 33,383,821 16,909,280 56,341,793 28,052,201 11,751,802 6,572,616 6,033,979 4,313,710 8,957,273 5,453,227 5,613,752 2,886,434 2,862,786 4,693,539 1,482,434 1,665,142 2,182,520 1,756,507 1,117,599 437,004 Toplam (31 no’lu dipnot) 59,264,564 30,404,545 74,691,320 38,106,990 1 Nisan 30 Haziran 2014 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 30 Haziran 2014 Personel ücretleri Bireysel satış başarı primi SGK primi işveren payı İkramiyeler Personel yemek çekleri Grup sağlık sigortaları Diğer 4,922,699 2,873,483 1,604,819 847,885 461,843 345,871 695,202 2,500,518 1,505,149 817,647 428,498 258,170 173,242 350,755 3,534,478 2,705,945 1,070,324 696,307 310,083 243,261 396,875 1,926,956 2,120,762 649,946 367,837 175,754 134,044 238,453 Toplam (32 no’lu dipnot) 11,751,802 6,033,979 8,957,273 5,613,752 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur, (1 Nisan 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 43 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Ocak 30 Haziran 2013 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (18,176,443) 23,123 (1,056,151) Cari dönem vergi gideri (-) (18,153,320) (16,808,291) 1,775,272 1,120,310 (16,378,048) (15,687,981) 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) Toplam vergi gideri Vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler (15,752,140) (18,176,443) 8,732,112 (33,180,148) 25,995,872 (9,444,331) (7,184,276) Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot) 8,769,567 (109,576) 6,990,337 (102,321) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 8,659,991 6,888,016 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Ocak 30 Haziran 2013 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı 83,418,006 %20 72,119,510 %20 Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi Diğer 16,683,601 21,251 14,423,902 6,746 Toplam vergi gideri 16,378,048 Peşin ödenen vergiler, net Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 36. (23,123) (303,681) 1,056,151 201,182 15,687,981 Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 1 Ocak 30 Haziran 2013 Cari İşlemler 80 80 186 (7,162) Toplam 80 80 186 (7,162) 44 1 Nisan 30 Haziran 2013 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 30 Haziran 2014 Net dönem karı (-) Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) (-) 38. 1 Nisan 30 Haziran 2014 1 Ocak 30 Haziran 2013 1 Nisan 30 Haziran 2013 65,264,686 40,879,708 56,431,529 43,020,149 80,000,000 0.8158 80,000,000 0.5110 44,666,667 1.2634 68,666,667 0.6265 Hisse Başı Kar Payı Şirket 2014 yılı Mayıs ayı içerisinde 100,000,000 TL temettü ödemiştir (2013: 50,000,000 TL). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 42. Riskler 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt 1,694,624 369,285 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) (*) 757,501,514 789,541,458 Finansal varlıklar (*) 275,637,000 129,867,000 Toplam (*) 44. 1,033,138,514 919,408,458 Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş finansal varlıkların nominal değeri 275,637,000 TL olup, makul değeri 272,905,531 TL’dir (31 Aralık 2013: 129,867,000 TL nominal değer, 127,070,444 TL makul değer) (11 no’lu dipnot). Ayrıca, 5,106 TL’si İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş, 757,496,408 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam 757,501,514 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2013: 290 TL İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş, 789,541,458 TL Hazine Müsteşarlığı lehine). İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. a) Banka mevduatları T.C. Ziraat Bankası A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Toplam 45 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 49,866,823 10,285 22,300,942 19,444 49,877,108 22,320,386 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. 30,960,170 5,087,067 39,753,824 5,070,451 Toplam 36,047,237 44,824,275 b) c) Finansal varlıklar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/Gelir tahakkukları Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. 1,296,017 999,441 707,297 1,527,361 1,432,544 521,934 Toplam 3,002,755 3,481,839 Milli Reasürans T.A.Ş T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Fintek Finansal Teknoloji Hizmetleri A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Ziraat Sigorta A.Ş. 1,119,049 177,420 145,699 55,595 31,500 13,586 395 328,509 167,853 140,356 10,295 31,500 8,710 73,465 Toplam 1,543,244 760,688 d) Diğer ilişkili taraflara borçlar/Gider tahakkukları 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 e) Yazılan primler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (*) Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Bilişim Alternatif Dağıtım Kanalları A.Ş 292,406,391 5,006,167 23,208 5,874 - 35,351,702 2,722,227 522 142 - 700,744,380 2,150,736 23,468 4,887 1,021 391,981,127 1,949,532 4 (247) 436 - - 214 - Toplam 297,441,640 38,074,593 702,924,706 393,930,852 (*) Söz konusu tutarlar, Şirket’in Ziraat Bankası ve Ziraat Bankası şubeleri aracılığıyla yazdığı primleri temsil etmektedir. f) Devredilen primler Milli Reasürans T.A.Ş. 1,509,756 Toplam 1,509,756 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Toplam g) (144,027) 1,278,402 (732,330) (144,027) 1,278,402 (732,330) 2,731,294 80,938 292,917 (60,222) 7,049,536 43,021 3,427,069 43,021 2,812,232 232,695 7,092,557 3,470,090 Alınan faizler 46 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 h) Diğer gelirler Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. 3,687,833 434,553 2,066,609 144,026 1,819,982 955,308 1,026,712 728,955 Toplam 4,122,386 2,210,635 2,775,290 1,755,667 T.C Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş 41,767,217 2,137,958 306,235 17,596,815 1,170,002 172,652 66,593,683 882,831 126,229 24,998,810 850,991 64,510 Toplam 44,211,410 18,939,469 67,602,743 25,914,311 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Fintek Fin. Tek. A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Bilişim Al. Yat. Kanal. A.Ş. 2,240,369 493,031 393,681 303,443 164,452 65,290 1,060 - 1,014,774 112,962 201,347 165,380 64,450 36,842 215 - 3,514,567 637,045 307,539 168,510 139,837 163,206 967 232,360 1,435,047 249,131 157,478 94,178 70,771 23,002 569 124,052 Toplam 3,661,326 1,595,970 5,164,031 2,154,228 i) j) Ödenen komisyonlar Faaliyet giderleri 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü 30 Haziran 2014 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 5.56 398,730 398,730 -30 Haziran 2014 7,642,639 936,431 2,855,953 353,148 Toplam 5.56 398,730 398,730 - 30 Haziran 2014 7,642,639 936,431 2,855,953 353,148 (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü 31 Aralık 2013 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 5.56 398,730 398,730 - 31 Aralık 2013 9,174,510 2,820,104 7,669,243 3,061 Toplam 5.56 398,730 398,730 - 31 Aralık 2013 9,174,510 2,820,104 7,669,243 3,061 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Yoktur. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları 687,878 505,576 Toplam 687,878 505,576 b) Emeklilik faaliyetinden borçlar Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Portföy yönetim şirketine borçlar Katılımcılar cayma hesabı İade edilecek devlet katkıları 1,778,905 302,287 55,595 52,905 7,912 1,250,101 276,936 41,795 39,902 6,403 Toplam 2,197,604 1,615,137 c) Diğer çeşitli borçlar Satıcılara borçlar Diğer 3,016,824 23,428 874,494 45,456 Toplam 3,040,252 919,950 d) Diğer gider ve zararlar: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Gider vergisi Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer 2,849,876 106,253 38,850 1,511,670 53,604 29,522 2,176,108 33,731 811 990,360 24,151 123 Toplam 2,994,979 1,594,796 2,210,650 1,014,634 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2013: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2013: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2013: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013 Alınan hizmet karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Başarı ve fon büyüklüğü prim karşılığı (*) Diğer 1,605,460 160,438 215,561 Toplam 1,981,459 (*) 1,629,460 (116,546) 61,073 1,573,987 (19,131) (65,213) (621,322) 155,128 (3,605) 95,179 (1,901,091) (43,358) (550,538) (1,852,875) Başarı ve fon büyüklüğü prim karşılığı 2013 yılında hayat ve ferdi kaza branşları altında takip edilmeye başlanmış olup, ilgili karşılık hesaplarındaki bakiyeyi içerir. 48 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1.DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5.ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1.DAĞITILAN YEDEKLER 2.2.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3.ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4.PERSONELE PAY (-) 2.5.YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ................................... 49
