Bağımsız Denetimden Geçmiş 31/12/2009

ÇÖZÜM FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ AŞ
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
AKTİF KALEMLER
TP
IV.
V.
NAKİT DEĞERLER
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV
(Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
5
VII.
TAKİPTEKİ ALACAKLAR
6
7.1
7.2
VIII.
Takipteki Faktoring Alacakları
I.
II.
2.1
2.2
2.3
III.
Özel karşılıklar (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
8.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
8.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
8.3
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
IX.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
X.
İŞTİRAKLER (Net)
XI.
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
XII.
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
14.1
Diğer
14.2
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI
XV.
XVI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
16.1
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
16.2
XVII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
3
4
7
8
9
10
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2009
Notlar
31 Aralık 2008
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
26.477
-
-
26.477
-
40.071
-
-
40.071
-
-
-
-
-
-
-
1.479.818
-
-
1.479.818
-
102.779
-
-
102.779
-
25.990.009
-
25.990.009
14.607.549
-
14.607.549
22.615.720
-
22.615.720
10.893.049
-
10.893.049
23.428.091
-
23.428.091
11.290.079
-
11.290.079
-
-
-
-
-
-
(812.371)
-
(812.371)
(397.030)
-
(397.030)
3.374.289
-
3.374.289
3.714.500
-
3.714.500
3.374.289
-
3.374.289
3.714.500
-
3.714.500
156.428
-
156.428
102.562
-
102.562
2.987.376
(2.830.948)
-
-
2.987.376
(2.830.948)
-
2.188.170
(2.085.608)
-
-
2.188.170
(2.085.608)
-
221.546
7.136
7.136
49.629
-
-
221.546
7.136
7.136
49.629
-
427.122
15.696
15.696
36.753
-
-
427.122
15.696
15.696
36.753
-
2.635.500
6.023
2.641.523
4.439.980
6.049
4.446.029
30.566.543
6.023
30.572.566
19.772.512
6.049
19.778.561
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
ÇÖZÜM FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ AŞ
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
7.1
7.2
7.3
VIII.
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
XI.
11.1
11.2
XII.
XIII.
13.1
13.2
13.2.1
13.2.2
13.2.3
13.2.4
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER
ALINAN KREDİLER
FAKTORİNG BORÇLARI
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı
Diğer Karşılıklar
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
13.2.5 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse
Senetleri
13.2.6 Riskten Korunma Değerleme Farkları (Etkin kısım)
13.2.7 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
13.2.8 Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
13.3
13.3.1 Yasal Yedekler
13.3.2 Statü Yedekleri
13.3.3 Olağanüstü Yedekler
13.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
13.4
13.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı
13.4.2 Dönem Net Kâr veya Zararı
PASİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2009
TP
YP
Toplam
Notlar
11
12
-
-
-
-
-
-
7.160.731
19.880
-
49.519
-
7.210.250
19.880
-
200.000
14.780
-
309.186
-
509.186
14.780
-
515.688
91.007
91.007
-
-
515.688
91.007
91.007
-
138.378
64.533
64.533
-
-
138.378
64.533
64.533
-
22.735.741
11.000.000
844.140
-
-
22.735.741
11.000.000
844.140
-
19.051.684
11.000.000
844.140
-
-
19.051.684
11.000.000
844.140
-
-
-
-
-
-
-
844.140
911.608
505.000
406.608
9.979.993
6.295.936
3.684.057
-
844.140
911.608
505.000
406.608
9.979.993
6.295.936
3.684.057
844.140
557.550
150.942
406.608
6.649.994
2.071.046
4.578.948
-
844.140
557.550
150.942
406.608
6.649.994
2.071.046
4.578.948
30.523.047
49.519
30.572.566
19.469.375
309.186
19.778.561
13
14
15
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
ÇÖZÜM FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ AŞ
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Notlar
I.
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
16
FAKTORİNG GELİRLERİ
1.1
1.1.1
1.1.2
1.2
1.2.1
1.2.2
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler
İskontolu
Diğer
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar
İskontolu
Diğer
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.4
3.5
3.5.1
3.5.2
3.6
3.7
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
V.
VI.
6.1
6.1.1
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)
6.1.2
6.1.3
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
6.3
6.4
6.5
VII.
17
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
Araştırma Geliştirme Giderleri
Genel İşletme Giderleri
Diğer
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
Bankalardan Alınan Faizler
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Temettü Gelirleri
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemleri Kârı
Diğer
FİNANSMAN GİDERLERİ (-)
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler
Finansal Kiralama Giderleri
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Verilen Ücret ve Komisyonlar
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme
Gideri
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
18
19
20
21
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durudurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
İştirak, Bağlı Ortakılık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemleri Zararı
Diğer
NET FAALİYET K/Z (I+…+VI)
VIII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
IX.
SÜRDÜRÜLEN
FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (VII+VIII+IX)
X.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
XI.
Cari Vergi Karşılığı
11.1
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (-)
11.2
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (+)
11.3
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (X±XI)
XII.
XIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
13.1
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları
13.2
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
13.3
XIV. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
14.1
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları
14.2
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
14.3
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII-XIV)
XV.
XVI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
16.1
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
16.2
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
16.3
XVII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XII+XVII)
Hisse Başına Kar (50 TL)
9
22
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
6.588.964
6.588.964
10.566.634
10.566.634
6.065.632
9.924.441
4.208.441
9.475.180
1.857.191
449.261
523.332
642.193
460.493
595.519
62.839
(1.834.408)
(1.031.580)
(26.474)
(776.354)
1.060.280
1.452
-
46.674
(1.714.588)
(931.012)
(19.980)
(763.596)
338.606
5.513
-
16.443
16.443
32.748
1.009.637
(250.572)
(245.362)
(5.210)
(865.132)
(41.746)
-
137.172
195.921
(1.719.501)
(1.707.481)
(12.020)
(1.639.731)
(252.018)
-
-
-
(39.246)
(2.500)
4.657.386
-
(222.060)
(29.958)
5.579.402
-
4.657.386
(973.329)
(986.205)
12.876
3.684.057
3.684.057
16,74
5.579.402
(1.000.454)
(988.108)
(12.346)
4.578.948
4.578.948
20,81
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2008
ÇÖZÜM FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ AŞ
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NAZIM HESAP KALEMLERİ
Notlar
I.
RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
II.
RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2009
TP
YP
Toplam
6.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
6.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
6.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
6.2.2
Swap Alım Satım İşlemleri
6.2.3
Alım Satım Opsiyon İşlemleri
6.2.4
Futures Alım Satım İşlemleri
6.2.5
Diğer
VII.
EMANET KIYMETLER
30.247.981
20.025
-
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI
30.268.006
III.
ALINAN TEMİNATLAR
24,a
IV.
VERİLEN TEMİNATLAR
24,b
V.
TAAHHÜTLER
5.1
Cayılamaz Taahhütler
5.2
Cayılabilir Taahhütler
5.2.1
Kiralama Taahhütleri
5.2.1.1 Finansal Kiralama Taahhütleri
5.2.1.2 Faaliyet Kiralama Taahhütleri
5.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
VI.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
6.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
6.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
6.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
-
30.247.981
20.025
-
16.699.448
226.833
-
306.782
-
17.006.230
226.833
-
-
30.268.006
16.926.281
306.782
17.233.063
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2008
TP
YP
Toplam
ÇÖZÜM FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ AŞ
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Notlar
Ödenmiş
ÖzSermaye
Hisse Senedi
Hisse Senedi
Yasal Yedek
Statü
Olağanüstü
Diğer
Dönem Net
Geçmiş Dönem
Menkul Değer.
Maddi ve Maddi Olmayan
Ortaklıklardan Bedelsiz
Riskten Korunma
Satış Amaçlı/ Durdurulan
Toplam
Sermaye
Enf. Düzeltme Farkı
İhraç Primleri
İptal Kârları
Akçeler
Yedekler
Yedek Akçe
Yedekler
Kârı / (Zararı)
Kârı / (Zararı)
Değerleme Farkı
Duran Varlık YDF
Hisse Senetleri
Fonları
Faaliyetlerden BDF
Özkaynak
31 Aralık 2008
II.
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar
5.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
I.
15
Dönem İçindeki Değişimler
5.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
VI.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri
IX.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
XIV.
XV.
Hisse Senedi İhracı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVI.. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
XVII. Sermaye Benzeri Krediler
XVIII Dönem Net Kârı veya Zararı
XIX. Kâr Dağıtımı
19.1
Dağıtılan Temettü
19.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
19.3
Diğer (Sermaye Artırımı)
I.
31 Aralık 2009
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVII+XVIII+XIX)
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
III.
Riskten Korunma İşlemlerinden Değerleme Farklar
3.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
3.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
IV.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VI.
İştirakler, Bağlı Ort. ve İş Ortaklıklarından Bedelsiz Hisse Senetleri
Menkul Değerler Değerleme Farkları
VII.
VIII. Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XI.
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
Hisse Senedi İhracı
XIII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XII.
XIV.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
XV.
Sermaye Benzeri Krediler
XVI.
Dönem Net Kârı veya Zararı
XVII. Kâr Dağıtımı
17.1
Dağıtılan Temettü
17.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
17.3
Diğer (Sermaye Artırımı)
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XV+XVI+XVII)
15
11.000.000
5.686.180
-
-
150.942
-
406.608
-
3.169.361
(5.940.355)
-
-
-
-
11.000.000
5.686.180
-
-
150.942
-
406.608
-
3.169.361
(5.940.355)
-
-
-
-
- 14.472.736
- 14.472.736
-
(4.842.040)
(4.842.040)
-
-
-
-
-
-
-
4.578.948
(3.169.361)
(3.169.361)
-
8.011.401
8.011.401
-
-
-
-
-
-
11.000.000
844.140
-
-
150.942
-
406.608
-
4.578.948
2.071.046
-
-
-
-
- 19.051.684
11.000.000
844.140
-
-
150.942
-
406.608
-
4.578.948
2.071.046
-
-
-
-
- 19.051.684
-
-
-
-
354.058
354.058
-
-
-
-
3.684.057
(4.578.948)
(4.578.948)
4.224.890
4.224.890
-
-
-
-
-
11.000.000
844.140
-
-
505.000
-
406.608
-
3.684.057
6.295.936
-
-
-
-
- 22.735.741
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
4.578.948
-
3.684.057
-
ÇÖZÜM FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ AŞ
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
NAKİT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Notlar
A.
ESAS FAALİYETLERE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri
Kiralama Giderleri
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2008
5.540.964
6.031.830
7.265.317
523.332
215.605
(1.725.892)
(601.224)
(136.174)
9.519.991
642.193
112.574
(1.565.520)
(931.921)
(1.745.487)
(4.309.613)
(5.869.578)
(12.812.612)
1.804.506
6.701.064
(2.571)
2.655.702
(584.061)
(7.711.100)
(230.119)
1.231.351
162.252
(48.690)
180.784
-
(103.422)
-
132.094
(103.422)
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
-
-
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış)
1.363.445
58.830
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
142.850
84.020
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.506.295
142.850
16
6
9
Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış
10
7,8
2.d/xii
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
ÇÖZÜM FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ AŞ
31 ARALIK 2009 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
Notlar
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
MENKUL DEĞER DEĞER ARTIŞ FONUNA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
6.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kârı/Zararı (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
6.2 Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI. DÖNEM KÂRI
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
5.1
5.2
VI.
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2008
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.684.057
3.684.057
4.578.948
4.578.948
ÇÖZÜM FİNANS FAKTORİNG HİZMETLERİ AŞ
31 ARALIK 2009 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
KAR DAĞITIM TABLOSU
Notlar
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
DÖNEM KÂRI
1.2
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
1.2.1
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2
Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A.
NET DÖNEM KÂRI
1.3
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.5
KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1
Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3
Katılma İntifa Senetlerine
1.6.4
Kâra İştirakli Tahvillere
1.6.5
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7
PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
9
9
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2009
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31 Aralık 2008
4.657.386
(973.329)
(986.205)
12.876
5.579.402
(1.000.454)
(988.108)
(12.346)
3.684.057
4.578.948
-
-
3.684.057
4.578.948
-
-
-
-
16,74
33,48%
-
20,81
41,63%
-
-
-
YASAL FONLAR (-)
1.9
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.9.1
Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3
Katılma İntifa Senetlerine
1.9.4
Kâra İştirakli Tahvillere
1.9.5
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.10
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11
STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.12
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.13
DİĞER YEDEKLER
1.14
ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
DAĞITILAN YEDEKLER
2.2
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3
ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1
Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3
Katılma İntifa Senetlerine
2.3.4
Kâra İştirakli Tahvillere
2.3.5
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4
PERSONELE PAY (-)
2.5
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
Kâr dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8