2013 YILI FAALİYET RAPORU İçindekiler Bölüm Konu Sayfa 1
advertisement
2013 YILI FAALİYET RAPORU İçindekiler Bölüm Konu 1. Genel Bilgiler 2 1.1. Tarihsel Gelişim 2 1.2. Şirket Sermayesi ile İlgili Genel Bilgiler 2 1.3. Diğer Hususlar 2 2. Yönetim Kurulu Başkanının Raporu 3 3. 2013 Performans Değerlendirmesi 9 4. Bağımsız Denetim Raporu 22 Sayfa ACE European Group Limited 1. Genel Bilgiler 1.1. Tarihsel Gelişim ACE European Group Limited İstanbul’da açılan ofisiyle ve 32.932.088 TRY’lik nominal sermayesiyle 12 Mayıs 2009 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır. ACE European Group Limited (“AEGL”), Avrupa'nın önde gelen kurumsal sigorta ve reasürans şirketlerinden biri olup muhtelif müşterilerine Genel Sorumluluk (“GS”), Ferdi Kaza ve Sağlık (“FK”) ve Özel Bireysel Sigortalar (“ÖBS”) branşlarında müşterilerine göre kişiselleştirilmiş sigorta çözümleri sunmaktadır. 2013 yılsonu itibariyle 928,2 milyon sterlin özkaynaklara sahip olan AEGL, sermaye yapısı sağlam ve büyük bir şirket olarak risk çözümlerine yenilikçi, dinamik bir yaklaşım getirmekte, Birleşik Krallık, İrlanda ve Kıta Avrupası genelinde franchise şeklinde başarılı sigortacılık faaliyetleri yürütmektedir. 1.2. Şirket Sermayesi İle İlgili Genel Bilgiler Şirketin 31.12.2012 tarihi itibariyle Müdürler Kurulu ve Denetçileri ile diğer yöneticiler aşağıdaki tabloda yer almaktadır: Adı Soyadı Andrew Kendrick Ebru Gürtan Andreas Wania David Furby Serge Osouf Bilgin Okyay Ömer Aşkın Emre Emiroğlu Unvanı Müdürler Kurulu Başkanı Üye - Genel Müdür Üye Üye Üye – İç Denetim İç Denetim Müdürü Risk Yönetimi İç Kontrol Yöneticisi Şirketin 31.12.2013 tarihi itibariyle toplam sermayesi 32.932.088 TL olup bunun 1.136.775 TRY lik kısmının tescili beklenmektedir. Şirket 2013 yılı içerisinde sermaye artışında bulunmuştur. Şubenin yurtdışında kurulu merkez şirketi olan ACE European Group Limited şube sermayesinin tamamına sahiptir. Merkez şirketin ana ortağı ise ACE Insurance S.A. dır. 1.3. Diğer Hususlar Şube için sermayedar 32.932.088 TL sermaye olarak tesis etmiş, söz konusu tutarın 5.000.000 TL’si 09.05.2008 tarihinde, 9.740.000 TL’si ise 31.12.2009 tarihinde, 17.055.313 TL’si 29.04.2013 tarihinde sermaye olarak tescil edilmiş olup, 1.136.775 TL’si nin tescili beklenmektedir. 2. Yönetim Kurulu Başkanının Raporu 31 Aralık 2013 Performans ACE European Group Limited (“AEGL”), Avrupa'nın önde gelen kurumsal sigorta ve reasürans şirketlerinden biri olup muhtelif müşterilerine Mali Sorumluluk (“MS”), Kaza ve Sağlık (“KS”) ve Özel Bireysel Sigortalar (“ÖBS”) branşlarında müşterilerine göre kişiselleştirilmiş sigorta çözümleri sunmaktadır. 2013 yılsonu itibariyle 928,2 milyon sterlin özkaynaklara sahip olan AEGL, sermaye yapısı sağlam ve büyük bir şirket olarak risk çözümlerine yenilikçi, dinamik bir yaklaşım getirmekte, Birleşik Krallık, İrlanda ve Kıta Avrupası genelinde franchise şeklinde başarılı sigortacılık faaliyetleri yürütmektedir. Ekonominin ve piyasanın zorlu koşullarına rağmen 2013'te iyi performans gösteren şirket, asli branşlarında kazandığı primi yaklaşık %7 arttırarak 2.391,0 milyon sterline çıkarmış, poliçe yazımından 87,9 milyon sterlin kâr elde ederek %91,9 kombine orana ulaşmıştır. Vergi öncesi kârın 57,3 milyona ulaştığı şirketin sonuçlarında, yatırımlarda gerçekleşmeyen kayıplar ve olumsuz kur farkları negatif etkiye yol açmıştır. Piyasa Ortamı Global ekonomide toparlanma başlamış gibi görünmektedir ve mali krizin geride kaldığına ilişkin iyimserlik artmaktadır. Fakat piyasalarda meydana gelen kayma ve değişiklikler nedeniyle, faaliyet gösterdiğimiz ortam 2008 öncesindeki ortama göre köklü değişiklikler içermektedir. Batı'da toparlanmanın başlamasına, büyüme hızlarının giderek artmasına ve geleceğe yönelik öngörülerin iyileşmesine rağmen, gelişmekte olan ekonomiler global ekonomik krizden dünyanın yeni büyüme lokomotifleri olarak çıkmıştır. 2013'te önde gelen kaygılar arasında Avrupa'daki ekonomik gerileme, Çin ekonomisi ve ABD'nin federal borç limitlerindeki tartışmalar yer aldı. Bununla birlikte, 2014'ün başında Amerika'nın "mali uçurumu" üzerinde varılan anlaşma, bu belirsizliğin ekonomide yol açtığı baskıları hafifletti. Birleşik Krallık'ta GSYİH büyümesi beklentilerin ötesinde gerçekleşti ve korkulan ikili ya da üçlü daralma tehlikesi meydana gelmedi. Eurozone dahi 2013'ün ikinci çeyreğinde büyümeye geçti. Birleşik Krallık'ta ve Batı'nın büyük kesiminde faiz oranları rekor düşük seviyelerde seyrederek sigortacıların getirilerini etkilemeye devam etmekte, bu da poliçe yazım disiplininin, sürdürülebilir performansın tek yolu olduğuna dair görüşlerimizi pekiştirmektedir. Londra, Birleşik Krallık ve Avrupa sigorta piyasalarındaki koşullar 2013 boyunca zorlu seyrederken, özellikle Birleşik Krallık Mali Sorumluluk ve Teknik branşlarında ve Çokuluslu portföylerimizde iyileşmeler kaydedildi. Toptan satış alanında fiyatlar daha dalgalı seyrederken, Emlak ve Mali Sorumluluk alanlarındaki iyileşmeler, Havacılık ve Enerji'deki gerilemeyi telafi etti. Kaliteli yeni işleri yeterli hızda bulmakta zorlanmamıza rağmen, mevcut işlerin elde tutulması oranı iyiydi. AEGL'nin KS ve ÖBS branşları, MS branşında daha döngüsel ilerleyen perakende ve Londra piyasasında toptan satışlarını tamamlarken, en yüksek kârlılık ve büyüme potansiyeline sahip branşlara odaklanıp rekabetin yoğun veya getirilerin az olduğu branşlardaki varlığımızı azaltmamıza olanak sağlayan ürün ve coğrafi bölge çeşitliliği yarar sağlamaktadır. Doğal afetler 2013 yılında doğal afetlere bağlı kayıplar toplamda 125 milyar USD civarında gerçekleşirken, bu alandaki en ağır kayıplara Avrupa'da ve Filipinler'deki hava olayları neden oldu. Yazın Avrupa'da meydana gelen seller yaklaşık 15 milyar USD kayba yol açsa da, sigortalı hasar miktarı 3 milyar USD gibi çok daha düşük bir seviyede kaldı. Almanya'da temmuzda meydana gelen dolu fırtınaları, 4 milyar USD'si sigortalı olan toplam 5 milyar USD kayba yol açtı ve bu olay 2013'te sigorta sektörünün en büyük hasarı oldu. Yılsonuna doğru Birleşik Krallık ve Kuzey Avrupa'yı etkisi altına alan Christian (St. Jude) ve Xaver kasırgaları, rüzgar hızının saatte 150 kilometreye kadar çıkmasına rağmen görece az hasara yol açtı. Diğer yandan, Filipinler'de kasım ayında etkili olan ve şimdiye kadar karaya vurmuş en şiddetli kasırga olarak tarihe geçen Haiyan Tayfunu, altı bin kişinin ölümüne, milyonlarca kişinin de evsiz kalmasına yol açan bir afet halini aldı. Ekonomik kaybın 10 milyar USD civarında olduğu tahmin edilse de, ülkede sigorta yaygınlığının düşük olması, sigortalanmış hasarların birkaç yüz milyon düzeyinde kalmasına neden oldu. Kuzey Atlantik'teki kasırga aktivitesi de ortalamanın altında kaldı ve karaya sadece iki adet Birinci Kategori fırtına vurdu. ABD'yi gerek toplam hasar gerek sigortalı hasar bakımından etkileyen en şiddetli doğal afet, Oklahoma eyaletinin Moore kentini etkisi altına alan bir dizi hortum olurken, doğu eyaletlerini mart ayındaki kar fırtınaları da olumsuz etkiledi. Kanada'da şiddetli yağmurun geç eriyen karlarla birleşmesi sonucunda, Calgary'de rekor şiddette seller görüldü. AEGL’nin 2013 sonuçları bu olayların bazılarından etkilendi ve reasüransın karşılamadığı net doğal afet hasarı 3,8 milyon sterlin düzeyinde gerçekleşti; bununla birlikte, risk yönetimi ve poliçe yazımı konusunda net ilkelerle hareket etmemiz, reasürans korumaları, gelişmiş modelleme ve analiz teknikleri sayesinde, şirketin doğal afet hasarlarına maruziyeti iyi bir şekilde yönetilirken bilançosu korunmuş oldu ve müşterilerine karşı yükümlülükleri tam olarak yerine getirildi. Geleceğe bakış Geçmiş yıllarda Birleşik Krallık ve Kıta Avrupası pazarlarında tipik hale gelen sigorta döngülerinin, çeşitli branşlarda ortadan kalkmaya başladığı görülmektedir. Okyanus ötesinde görülen fiyat artışları Avrupa'ya yansımadığından, önümüzdeki dönemde marjların yeterli düzeyde korunması daha zor olacaktır. ACE olarak poliçe yazım disiplininin önemini çok iyi kavramaktan hareketle, yatırım getirilerinde birkaç yıl süren şiddetli dalgalanmaların ardından, sigorta sektörünün iyi yazım uygulamalarına dönmesi için çok elverişli bir ortam oluştuğunun bilincindeyiz. Olumlu ekonomik görünüm birçok müşterimiz için iyiye işarettir ve ciroların, genişleme fırsatlarının artması anlamına gelebilir. Biz de müşterilerimizin artan risk maruziyetlerini yönetmelerine yardımcı olacak, Londra'daki genel merkezimizde ve Avrupa genelindeki şube ofislerimizde çokuluslu kurumsal uzmanlığımızı devreye sokarak müşterilerimizin denizaşırı büyüme hedeflerine destek vereceğiz. Başta piyasa kapasitesindeki bolluk ve derecelendirme ortamında fazla iyileşme kaydedilmemesi olmak üzere çeşitli güçlükler bizi beklese de, tüm branşlarımızda büyümeyi, daha yüksek büyüme oranlarını gelişmekte olan pazarlarda ve niş ürün branşlarında elde etmeyi hedefliyoruz. Uzun vadeli ilişkilerimizi geliştirmeyi sürdürürken müşterilerimize olan odağımızı kuvvetlendirecek, beceri ve uzmanlığımızı aracılarımızın kabiliyetleriyle birleştirerek onlara ihtiyaç duydukları stratejik danışmanlık ve risk yönetim uzmanlığını sağlayacağız. Ürünlerimize ve çalışanlarımıza yatırım yapacak, net hizmet standartları kararlaştırarak bunlara bağlı kalacağız. ACE'nin odaklandığı en önemli konu, poliçe yazım disiplinidir. Portföy inceleme ve analiz sürecine sürekli yatırım, faaliyetlerimizin en küçük bileşenini bile tespit edip anlamamıza yardımcı olmakta, poliçe yazım iştahımızda ince ayarlamalar yapıp kârlılığımızı arttırmamızı sağlamaktadır. AEGL'nin faaliyetlerinin önemli bir bölümü, kayıtlı aracılar üzerinden yürür. Küçük işletmeler, düzenlemelerin artan maliyeti ve genişleyen teknolojik uçurum nedeniyle olumsuz etkilendikçe, aracılar piyasasında konsolidasyonun 2014 yılında artması beklenmektedir. Aracılarımızın yazım işlemlerine kattığı değerin, aracılarımız ve müşterileriyle kurduğumuz üç taraflı ilişkilerin somut yararlarının bilincindeyiz. İyi ilişkiler bir riski bilançomuza kabul etmeden önce tam olarak anlamamız bakımından büyük önem taşıdığı için, Birleşik Krallık ve Avrupa'daki sigorta aracılarımızın sürekli desteğine samimi şükranlarımı sunuyorum. Sonuç AEGL'nin stratejik yönelimi çok net, uygulama kabiliyeti sağlamdır. Önemli coğrafi varlığımız, köklü poliçe yazım kabiliyetimiz, sağlam bilançomuz ve ACE'nin dünya çapındaki işletme ağının desteğiyle, sigorta, reasürans ve risk çözümlerinde lider konumdayız. Çok başarılı bireylerden oluşan ekibimizin tüm üyelerine, azimli çalışmalarından ve bu yıl AEGL'nin performansına yaptıkları katkılardan ötürü teşekkürü borç bilirim. AEGL'nin Birleşik Krallık'taki hayat dışı branşlarda en büyük ve en başarılı sigorta şirketlerinden biri olarak konumunu 2014 yılında da ileri götürmek için çok iyi bir pozisyonda bulunuyoruz. Geleceğimize iyimserlikle bakıyorum ve her işin olurunu görmeye yönelik tavrımızın başarımızda büyük rol oynayacağına inanıyorum. A J Kendrick Başkan 13 Mart 2014 STRATEJİ RAPORU 31 Aralık 2013 AEGL Yönetim Kurulu, bu raporu 2006 Şirketler Kanunu Madde 414A hükümlerine uygun olarak düzenlemiştir. Rapor, kanuni gerekliliklere ek olarak Kurul'un ilgili taraflar için önemli olduğunu düşündüğü diğer konuları da ele almaktadır. Şirketin Organizasyon Yapısı ACE Şirketler Grubu'nun önemli bir unsuru olan AEGL, 2013 yılında yazılan brüt primin yaklaşık %17'sini üretmiştir. 54 ülkede faaliyeti bulunan ACE Grubu, dünyanın en büyük çok branşlı sigortacılarından biri olup muhtelif müşteri gruplarına bireysel ve ticari emlak ve sorumluluk, kaza ve sağlık, reasürans ve hayat sigortası gibi branşlarda hizmet sunmaktadır. Grup geniş ürün ve hizmet kabiliyetlerine, olağanüstü mali güce, poliçe yazımı ve hasar uzmanlığına ve dünya çapında yerel faaliyetlere sahiptir. ACE Grubu 2013 sonu itibariyle yıl boyu tahsil edilmiş 22,8 milyar USD brüt prim tutarına ve 94,5 milyar USD'den fazla varlığa ulaşmıştır. Grubun çekirdek sigorta şirketleri Standard & Poor’s tarafından AA- (Çok Güçlü) ve A.M. Best tarafından A+ (Üstün) olarak derecelendirilmektedir. ACE Grubu'nun ana şirketi olan ACE Limited, New York Borsası'nda işlem görmektedir (NYSE: ACE) ve S&P 500 endeksinde yer almaktadır. Grubun diğer yerlere ek olarak Zürih, Bermuda ve New York'ta yürütme merkezleri ve dünya çapında 19.000 çalışanı vardır. Merkezi Birleşik Krallık'ta bulunan ve Avrupa'da 19 ülkede şubeleri olan AEGL, Avrupa Ekonomik Alanı genelinde sınırötesi faaliyet izinlerine sahiptir ve tüm ABD eyaletleri ile Guam, Kuzey Mariana Adaları, Porto Riko ve Virgin Adaları'nda özel mali sorumluluk poliçeleri yazma hakkını elinde bulundurmaktadır. AEGL ayrıca dünya piyasalarının büyük bölümünde sigorta şirketlerine kabul edilmeyen bazda reasürans poliçeleri yazma ve risk sigortalama kapasitesine sahiptir. Faaliyetlerini muhtelif dağıtım kanalları üzerinden yürüten şirket, sigorta aracıları, kurumsal ortakları ve doğrudan faaliyet gösterdiği pazarlarla güçlü ilişkiler içindedir. Sigorta ve reasürans poliçeleri, AEGL'nin sağlam platformunu, itibarını, kabiliyetlerini, mali bünye derecelerini ve istikrarlı yönetim anlayışını en iyi şekilde değerlendiren köklü “ACE Europe”, “ACE Global Markets”, “ACE Tempest Re” ve “Combined Insurance” markaları altında yazılmaktadır. ACE Europe, Birleşik Krallık ve Avrupa'daki çokuluslu kurumsal müşterilerine gayrimenkul, asli ve tali sorumluluk, mali sigortalar, teminat sigortası, denizcilik ve inşaat branşlarında müşteri odaklı çözümler sunar. ACE Europe aynı zamanda Avrupa genelinde bireylere, çalışan gruplarına ve topluluklara kaza, sağlık ve seyahat sigortası portföyü de sunmaktadır. Bazı durumlarda bu ürünler başka markalar altında toplanır veya bir başka hizmet sağlayıcısının ürünleri arasında yer alır. ACE Europe, yerel piyasalardan elde ettiği bilgileri global şirketin dünya çapındaki perspektifiyle buluşturarak Avrupa'da sağlam bir pozisyon elde etmiştir. ACE Europe tarafından yönetilen asli branşlar arasında Birleşik Krallık ve İrlanda Gayrimenkul ve Sorumluluk, Avrupa Gayrimenkul ve Sorumluluk, Kaza ve Sağlık ve Özel Bireysel Sigortalar yer almaktadır. ACE Global Markets (“AGM”), ACE Grubu'nun uluslararası sigortacılığa odaklı birimidir. Paralel dağıtım kabiliyeti sayesinde sigorta ürünleri hem AEGL, hem de ACE Underwriting Agencies Limited yönetimindeki Lloyd’s Syndicate 2488 tarafından sağlanabilmektedir. AGM'nin ürün gamında havacılık, enerji, mali branşlar, denizcilik, gayrimenkul, siyasi riskler ve mali sorumluluk risklerine yönelik özel çözümler bulunur. Sigortacılık faaliyetlerini Londra ve Zürih merkezli yürüten ACE Tempest Re Europe (“ATRe”), dünya çapında olağan ve olağandışı havacılık, sorumluluk, denizcilik ve gayrimenkul trete reasürans poliçeleri düzenlemektedir. Ürünler asli olarak AEGL ve Lloyd’s Syndicate 2488 üzerinden ve ACE Grubu'nun muhtelif yurtdışı birimleri tarafından yazılmaktadır. Bileşik Sigortacılık faaliyetleri, çeşitli Avrupa ülkelerinde geçici işgöremezlik, kritik durum, ayakta ve yatarak tedavi gibi kaza ve hastalık sigortaları sunar. AEGL'nin müşterileri arasında gayrimenkul ve sorumluluk maruziyeti bulunan çokuluslu kurumlar ve yerel şirketler, çalışanlarına veya üyelerine kaza ve sağlık menfaatleri sunan şirket ve sandıklar, reasürans satın alan sigorta şirketleri ve kaza, seyahat ya da ek sağlık sigortası satın alan tüketiciler yer alır. 2013 yılında ana branşlarda yazılan brüt prim tutarları aşağıda gösterilmiştir: AEGL'nin faaliyetlerini destekleyen hasar, finans ve aktüerya, risk yönetimi, hukuk ve uyumluluk, insan kaynakları, operasyon ve IT birimleri kapsamlı ve bütünleşik destek sunmaktadır. İş Hedefleri ve Stratejisi ACE, zorlu ve değişken piyasa ortamlarını yönetmekteki kabiliyeti, stratejisinin berraklığı ve uygulamadaki titizliği ile öne çıkmış bir kuruluştur. AEGL'nin köklü poliçe yazım felsefesi bütün şirketi etkisi altına almış durumdadır. İş hacmindeki büyüme şirketin asli itici gücü olmadığı için, poliçe yazım uzmanları sigortacılıkta kârlılığı korumak için gerektiğinde iş hacmini daraltmaya hazırlıklıdır. AEGL'nin poliçe yazım becerilerini ve pazarlama stratejilerini kullanan şirket, riske göre ayarlanmış poliçe marjlarının olumlu olduğu alanlarda büyümeyi, kârlı olmayan alanlarda ise koşulları iyileştirmeyi veya iş hacmini daraltmayı hedefler. AEGL'nin merkezi Londra'da bulunmakla birlikte, Birleşik Krallık ve Avrupa'daki şubelerinde yerel yazım imkanları vardır. Bu durum, poliçe yazımında esnekliği arttırıp aracılar ve müşteriler için hizmet düzeyini yükseltirken, yerel vergi ve sigortacılık mevzuatına tam uyum sağlar. AEGL çokuluslu pazarda varlığını kanıtlamış bir oyuncudur ve müşterilerine bütünleşik uluslararası sigorta programları sunma kabiliyetine sahiptir. AEGL'nin azimli ve deneyimli uluslararası yazım ve hizmet ekipleri, ACE Grubu'nun global şube ağı kapsamında çalışarak çokuluslu şirketlerin karmaşık ve genellikle birbirinden farklı ihtiyaçlarını özel ve sorunsuz çözümlerle karşılamak amacıyla, tamamı mevzuata ve kararlaştırılan hizmet standartlarına uygun teminat belirleme, poliçe yazımı, hasar ayarlamaları ve fon aktarımı gibi hizmetler sunar. Şirketlerin sınır ötesinde faaliyet gösterme eğilimindeki artış, çokuluslu faaliyetlerin AEGL'nin önceliklerinden biri olması anlamına gelir. Şirket, poliçe işlemeden risk yönetimine ve hasar ödemelerine kadar tüm faaliyet alanlarında üstün hizmet düzeyini yakalamak için çalışır. AEGL operasyonel verimliliğini, sigortacılara verilen desteği, acente arabirimlerini iyileştirmek için teknolojiye sürekli yatırım yapar. AEGL ayrıca sermayesini korumaya ve geliştirmeye kararlıdır. Temkinli yatırım stratejisi ile hareket eden şirket, nakit akışı yönetimine ve likiditeye odaklı kalarak sigorta piyasalarında uzun vadeli varlık göstermeyi hedefler. İş Ortamı Derecelendirme ortamı Birleşik Krallık'taki perakende ticari MS piyasası 2013 boyunca rekabetçiliğini korudu ve kapasite yüksek düzeyde kaldı. Segmentteki genel fiyat değişimi marjinal düzeyde olumlu görünürken, asli sorumluluk, çokuluslu gayrimenkul ve teknik branş fiyatlandırmalarında iyileşmeler görüldü. Yeni iş elde etmek zor olsa da, mevcut işlerin elde tutulma oranı yüksekti. Kıta Avrupası MS piyasasındaki rekabetçi baskılar yıl boyu devam etti. Zorlu ekonomik koşullar birçok müşteriyi olumsuz etkilerken, kimilerinin maliyet azaltma hedefiyle sigorta stratejilerini gözden geçirmesine yol açtı. MS faaliyetlerindeki fiyatlar ve şartlar makul bir istikrar içinde seyrederken, özellikle teknik branşlar ve gayrimenkul sınıflarında birbirinden bağımsız iyileşmeler görüldü. AEGL'nin tüm bölgelerde artan satış ve dağıtım odağı doğrultusunda, yeni iş kazanma oranlarında iyileşme meydana geldi. Londra toptan sigorta piyasasında kapasite bolluğu, AGM'nin faaliyet alanındaki rekabetin yoğun kalmasına yol açtı. Fiyatlandırma marjinal düzeyde negatif seyrederken, özellikle gayrimenkul, denizcilik ve mali branşlardaki iyileşmeler, havacılık ve offshore enerji branşlarındaki düşüşlerle dengelenmiş oldu. Reasürans piyasasındaki şartlar da zorlu kaldı ve özellikle doğal afet hasarlarının hafif olması nedeniyle kısa vadeli sigortalarda fiyat düşüşleri daha çok dikkat çekti. ATRe’nin sorumluluk branşları yatay seyrederken, motorlu araç fiyatları hafifçe yükseldi. Acenteler üzerinden yürüyen yerli Kaza ve Sağlık (klasik KS) faaliyetleri fiyatlandırmada baskıya yol açsa da, AEGL'nin çokuluslu programlara, toplu dağıtım ortaklıklarına, yeni ürünlere ve pazarlama girişimlerine odaklılığı, bu alanda prim artışını beraberinde getirdi. Tüketicilerin serbest gelirlerindeki genel düşüş nedeniyle doğrudan pazarlama alanında güçlükler sürerken, yılın ikinci yarısına doğru kalıcılık oranlarında iyileşme belirtileri görüldü. Seyahat sigortası branşında, özellikle ekonomik krizin etkilerinin sürdüğü Güney Avrupa'da genel düşüş devam etti. ACE Europe’un ÖBS portföyünün niş yapısı, bu branşın derecelendirmelerdeki dalgalanmalara karşı diğer branşlardan daha korunaklı olmasını sağlıyor. AEGL stratejik ortaklıklarını arttırdıkça ve ürünlere yönelik talep yükseldikçe, bu alanda büyüme devam ediyor. Tüm faaliyet alanlarında komisyon düzeyleri ve ücretler üzerinde baskı görüldü. AEGL, öncü sigortacı olarak konumunu kullanarak komisyon artışlarının haklı olmasını ve şirkete ek değer sağlamasını güvence altına almayı sürdürdü. Para piyasalarına bakış Dünya çapında merkez bankaları tarafından yürütülen olağandışı politikalar, yıl boyunca piyasayı en çok etkileyen unsurlar arasında yer aldı. Merkez bankalarında gevşemeler ve global ekonomideki yavaş toparlanma belirtileri, yılın ilk bölümünde piyasalara olumlu bir hava verdi. Eylül ayı itibariyle, ABD Merkez Bankası yetkilileri bankanın varlık alımlarını azaltmaya başlayacaklarının, ülke ekonomisinin yeterince güçlenmesi durumunda 2014 ortası itibariyle de alımları durduracaklarının sinyallerini vermişti. Fakat ABD Merkez Bankası, ülke ekonomisinin beklendiği kadar hızlı büyümemesi nedeniyle satın almaları azaltma planından vazgeçerek eylül ayında piyasaları şaşırttı. Tavırdaki ani değişiklikten, geri alım harcamalarındaki kesintiler ve borç tavanı tartışmaları gibi engelleyici unsurlar da sorumluydu. ABD Merkez Bankası, kısa vadeli faizlerin uzun bir dönem için arttırılmasının söz konusu olmayacağı mesajını vurgulamaya devam etti ve bu mesaj nihayet dördüncü çeyrekte piyasalarda etkili oldu. Dolayısıyla, Federal Açık Piyasa Komitesi'nin tahvil satın alma programını ocak ayı itibariyle azaltmaya başlayacağını açıklaması, piyasada olumlu karşılandı ve hazine bonosu faizlerinde sadece hafif bir artış görüldü. Avrupa Merkez Bankası, para politikalarında önemli bir değişiklik yapmazken kasım ayında faizleri %0,25 oranında düşürdü. İlk çeyrekte Kıbrıs'ın mali sisteminin kurtarılmasına yönelik girişimler yatırımcıları endişelendirirken, bölgede geçen yıllarda yaşananlara oranla daha sakin bir tepki görüldü. Yılın ikinci yarısında bazı güven göstergelerinde meydana gelen yükselişle, Avrupa Birliği'nde ekonomik toparlanma belirtileri görüldü. GSYİH artışının zayıf, işsizliğin rekor düzeyde yüksek, enflasyonun merkez bankası hedeflerinin altında seyrettiği bir dönemde, asıl endişe ülkelerin piyasaların ihtiyaç duyduğu mali istikrarı bozmadan kemer sıkma politikalarını daha uzun vadeye yaymayı başarıp başaramayacağı konusunda ortaya çıktı. Birleşik Krallık Merkez Bankası para politikalarında değişiklik yapmazken faizleri rekor düzeyde düşük tuttu, varlık satın alma programındaki alım düzeylerini korudu ve kullanımı düşük kalan "Kredi Fonlaması" programında çok küçük değişiklikler yaptı. Birleşik Krallık'ta görece yüksek seyreden enflasyon, yılsonu itibariyle Merkez Bankası'nın hedefi olan%2'ye geriledi. Üretimde artış görülen ve işletmeler arasında yatırım sinyallerinin yoğunlaştığı bir ortamda, Birleşik Krallık'ın önceliği, güçlü büyüme göstergelerinin kemer sıkma politikalarını dengelemesi yönünde seyredecek. Yabancı para tahvillerinin faizleri, gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerin büyük bölümünde arttı. ABD Merkez Bankası'nın mayıs ayındaki basın toplantısının ardından artan faizler, yılın sonraki aylarında daha makul düzeylere gerilediyse de, FED'in aralık ayındaki açıklamasından sonra daha ölçülü şekilde yükselmeye başladı. Sektörler arasındaki makas açıklığı yabancı para tahvillerinin getirisini geride bırakarak, yatırımcıların faiz getirisine ve iyi teknik sonuçlara olan iştahını ortaya koydu. Ana Performans Göstergeleri Şirketin faaliyetleriyle ilgili aşağıdaki ana performans göstergeleri (APG) belirlenmiştir. APG'ler AEGL Yönetim Kurulu tarafından düzenli olarak gözden geçirilir. milyon £ 2013 2012 Net yazılan prim 1,093.4 1,002.2 Bileşik oran* %91,9 %96,9 Vergi öncesi kâr 57,3 184,2 * Net gerçekleşen zarar, komisyon ve masrafların, net kazanılan prime oranı Yönetim Kurulu, aynı zamanda şirketin sermaye ihtiyaçlarını da takip etmektedir. Ayrıntılar, strateji raporunun Mali Pozisyon bölümünde verilmiştir. Yönetim ayrıca branşların performansını değerlendirmek için üretim hacmi, elde tutma oranları, fiyat takibi, kayıp ve masraf analizleri ve işletme ölçütleri gibi başka performans göstergelerini de takip eder. Tüm mali sonuçlar düzenli olarak planlara, öngörülere ve önceki yıla kıyaslanmaktadır. Sonuçlar ve Performans 2013 yılında vergi öncesi işletme kârı 57,3 milyon sterlin, bileşik oran ise %91,9 olarak gerçekleşmiştir. Raporlanan mali sonuçların özeti aşağıdaki tabloda verilmiştir. milyon £ 2013 2012 Brüt yazılan prim 2,391.0 2,244.0 Net yazılan prim 1,093.4 1,002.2 Net kazanılan prim 1,084.7 996.6 Gerçekleşen kayıp 580.9 568.5 İşletme giderleri 415.9 397.1 Poliçe yazım kârı 87.9 31.1 Eşitleme yedekleri hareketi 5.4 11.3 Yatırım getirisi 7.9 192.2 Net diğer masraflar 33.1 27.9 Net vergi öncesi kâr 57.3 184.2 Bileşik oran* %91,9 %96,9 Poliçe yazım sonuçlarına etkenler AEGL’nin brüt yazılan primi geçen yıla göre yaklaşık %7 oranında artarken, bunun asıl itici gücü ACE Europe’ın Birleşik Krallık'taki MS, KS ve ÖBS branşlarındaki büyümesi oldu. AGM ve ATRe segmentlerindeki rekabet koşulları, AEGL'nin sıkı poliçe yazım disiplinini korumaya devam etmesi nedeniyle üretimde azalmaya yol açtı. AEGL, büyük hasarların etkisini ve küçük hasarların olağandan sık meydana gelmesinin olumsuzluklarını hafifletmek için reasürans satın almaktadır. AEGL'nin 2013 yılında yürüttüğü başlıca reasürans programı, bir ACE Grubu şirketi olan ACE Tempest Reinsurance Ltd. ile gerçekleştirildi. Bunun yanı sıra AEGL, özellikle ABD ve global doğal afet risklerine karşı diğer ACE şirketleriyle paylaşılan reasürans programlarından, bu kapsamda Lloyd's Syndicate 2488'den yararlanmaktadır. Bu düzenlemeler, ACE Grubu'nun reasürans satın alma gücünü arttırır ve AEGL dahil tüm ACE iştiraklerine yarar sağlar. AEGL'nin reasürans programında 2013 yılında önemli yapısal değişiklik meydana gelmemiştir. Net yazılan prim miktarı, ağırlıklı olarak iş gamındaki değişikliğe bağlı %9 artmıştır. AEGL'nin 2013 yılında reasürans tahsilatları ve yenileme primleri hariç afetlere bağlı kayıpları 3,8 milyon sterlin olmuştur (2012: 8,9 milyon £). Önceki dönem yedeklerinin kullanım tutarı 70,8 milyon sterlindir (2012: 36,1 milyon £). Afet kayıpları ve önceki dönem gelişmeleri hariç olmak üzere, cari yılın kaza kayıp oranı %59,7 olarak gerçekleşmiş (2012: %59,8) ve faaliyetlerin gücünü göstermiştir. İşletme giderleri, komisyonlardan ve genel idari masraflardan oluşur. AEGL şirketin büyümesi doğrultusunda bu bileşenlerin her birini sıkı sıkıya takip etmeyi sürdürmektedir. Yatırım Raporu AEGL'nin bulundurduğu sekiz adet sabit getirili aktif yatırım portföyü, sterlin, Euro ve USD doları cinsinden tutulmaktadır. Yerel sermaye yeterliliği gereklerinin karşılanması amacıyla İsviçre ve Türkiye'de de pasif portföyler bulundurulmaktadır. AEGL'nin yüksek getirili portföyünde, ortalama Standard & Poor’s derecesi “B” veya üstü olan sabit getirili tahviller yer alır. AEGL’nin yatırım portföyünün %41'i sterlin, %26'sı USD ve %33'ü Euro cinsindendir. Diğer para birimlerindeki yatırımlar, toplamın %0,2'sinden azını oluşturur. AEGL 2013 boyunca elinde özsermaye bulundurmamıştır. Mevcut varlık dağılımı veya yatırım stratejisinde ciddi değişiklik yapmayan AEGL, çeşitliliği yüksek ve aktif yönetilen, muhtelif sektörlerdeki risklere maruziyeti bulunan portföylerini elinde tutmayı sürdürmüştür. ACE'nin yatırım ilkeleri ve bağımsız yönetici görevlendirme programı, önceki yıllarda olduğu gibi maruziyeti Eurozone çevresindeki ülkelerle sınırlama şeklinde ilerlemiştir. AEGL'nin yatırım portföylerinin performansı, yönetici ve para birimine göre değişiklikler göstermiş ve genele bakıldığında, ACE tarafından özelleştirilmiş ortalama ölçümleri az bir oranla geriden takip etmiştir. Artan getirilerin AEGL'nin tüm aktif yatırım portföylerini etkileyerek 2013'te gerçekleşmemiş kayıplara yol açması nedeniyle, mutlak getiri zayıf kalmıştır. Fakat genele bakıldığında bileşik portföy, geçmiş yıllardaki yüksek performans nedeniyle gerçekleşmemiş kazanç pozisyonunda kalmayı sürdürmektedir. USD ve sterlin yatırım portföyleri yıl genelinde %1,5 ila %0,6 arasında değişen negatif toplam getiriler üretmiştir. AEGL'nin Euro portföyü, Avrupa Birliği genelindeki daha düşük getiri artışlarını yansıtır şekilde, düşük toplam getiri elde etmiştir. USD cinsindan yüksek getirili portföy ise, yıl içinde %5,3'ün üzerinde mutlak getiri sağlamıştır. Genele bakıldığında, yatırım portföylerinin toplam getirisi yıl içinde %0,2 olmuştur. Mali Pozisyon Sermaye AEGL, şirketin risk profili ile tutarlı, piyasa ve mevzuat gereklerine uygun, verimli bir sermaye yapısı bulundurmaktadır. Şirket sermaye ihtiyaçlarını ayrıntılı risk ölçümleriyle belirleyip iş hedeflerini desteklemek ve poliçe sahiplerinin, düzenleyici makamların, derecelendirme kuruluşlarının taleplerini karşılarken likidite yoluyla mali esneklik sağlamak amacıyla mali bünye sağlamlığını ve sermaye yeterliğini korumaya çalışır. AEGL risk profilini ve sermaye ölçümlerini, Solvency II gereklerinin yanı sıra mevcut Münferit Sermaye Değerlendirmesi (Individual Capital Assessment - ICA) ilkelerini karşılayan bir iç model kullanarak değerlendirir. İç modeli destekleyen doğrulama ve yönetim çerçevesi, modelin AEGL'nin deneyimini, risk profilindeki değişiklikleri, modelleme yöntemlerindeki gelişmeleri yansıtacağı şekilde sürekli olarak iyileştirilmesini ve geliştirilmesini sağlar. AEGL mevzuat doğrultusunda sermaye seviyesini asgari gerekler, Özkaynaklar Şartları, sektörün primler, yedekler ve varlıklarla ilgili paylarını gözterek sermaye seviyesini belirleyen Arttırılmış Sermaye Şartları doğrultusunda; 2013 yılında yapılan ICA başvurusu üzerine Sigorta Düzenleme Kurulu (Prudential Regulatory Authority - PRA) tarafından düzenlenen Münferit Sermaye Kuralları hükümlerine uygun şekilde yönetir. Özsermayesi 928,2 milyon £ düzeyinde olan şirket, tüm bu gerekler doğrultusunda sermaye yeterliğini korumaktadır. Solvency II AEGL, Solvency II kurallarının uygulamaya geçmesine hazırlık amacıyla gerekli mevzuat hükümlerini geliştirmeyi ve uygulamayı sürdürmektedir. Ana şirketin İç Model Onay Süreci (IMAP) ile yeterli ilerlemenin elde edildiğinin kanıtlanmasının ardından, AEGL 2015 yılında PRA'ya İç Model onayına başvuracaktır. ACE, Solvency II hükümlerinin sadece AB çapındaki faaliyetlerine değil, grubun bütününde yol açacağı etkilerin bilincindedir. ACE Solvency II programı, ACE Limited Kurumsal Risk Yönetimi (“ERM”) Kurulu tarafından 2009'da başlatılmış olup AEGL’nin Solvency II projesi grup genelinden geniş destek almıştır. ACE programın ilk aşamasında Grup genelinde risk ve sermaye gereklerini ölçecek tutarlı ve kapsamlı bir araç geliştirmek amacıyla bir Global Sermaye Modeli (GCM) oluşturmaya yönelik stratejik kararını vermiştir. Bu, ACE'nin risk ve sermaye ölçümlerini tüzelkişilikler düzeyinde ölçmesini ve yapılan ölçümlerin farklı tüzelkişilikler arasında birbirine bağlanmasını sağlayacak bir programdır. GCM, AEGL’nin Solvency II kapsamında 2012 ve 2013 Sermaye Yeterliği Gereklerini belirlemesine yardımcı olmuştur. AEGL, Solvency II proje çıktılarını, Pillar I ve Pillar II bileşenlerinin şirketin olağan faaliyetlerine entegre hale geleceği "Hedef İşletme Modeli"ne dönüştürdü. Solvency II ile ilgili mevzuat gereklerini son hallerini aldıkça takibi sürdüren AEGL, hazırlık planını şimdiki tahmini yürürlük tarihi olan 1 Ocak 2016'ya göre güncelleyerek PRA'ya yaptığı başvuruda uyumluluğunu göstermeyi amaçladı. AEGL, AEG Solvency II Danışma Kurulu, bir üst makam olarak ACE Solvency Programı Global Danışma Kurulu tarafından yürütülen etkili proje yönetimini sürdürmektedir. İç Model Danışma Kurulu, Solvency II unsurlarının AEGL'nin olağan faaliyetlerine doğru ve sürekli bir şekilde uygulanması için yönetim sağlamaktadır. Derecelendirme AEGL'nin A.M. Best ve Standard & Poor’s mali bünye dereceleri bulunmaktadır. A.M. Best derecelendirmesi 14 Haziran 2013'te “A+ (Üstün)” olarak onaylanmış ve görünüm ‘İstikrarlı’dan ‘Pozitif’e çıkarılmıştır. A.M. Best, bu derecelendirmenin “AEGL’nin bağımsız, riske ayarlı sermaye yapısının mükemmelliğini, işletme performansının gücünü ve kusursuz şirket profilini" yansıttığını bildirmiştir. Bu derece, şirkete ACE Limited tarafından verilen örtülü desteği, AEGL’nin ACE Grubu içinde Birleşik Krallık ve Avrupa'daki sigortacılık faaliyetlerini yürüten asli kuruluşu olarak stratejik önemini de hesaba katmaktadır. Standard & Poor’s gözden geçirilen sigortacılık kriterlerine dayalı bir değerlendirmenin ardından, 22 Mayıs 2013 tarifinde ACE Limited'in AEGL'yi de içeren ana iştiraklerinin mali bünye derecelendirmesini “AA-” olarak tekrar onayladı ve görünümü ‘Pozitif’ten ‘İstikrarlı’ya çıkardı. Standard & Poor’s bu derecelendirmeyi onaylarken ACE'nin işletme risk profilinin çok sağlam olduğunu ve son derece güçlü bir rekabet pozisyonuyla desteklendiğini belirtmiştir. Ayrıca ACE'nin çok güçlü kurumsal risk yönetimi ve yönetim değerlendirmesi de verilen dereceleri desteklemektedir. Kurumsal yönetim ACE'nin belgelere dayalı kurumsal yönetim çerçevesinin amacı, işletmenin yönetimi üzerinde kontrol ve gözetim faaliyetlerinin yürütülmesidir. AEGL Yönetim Kurulu'nun ("Kurul") sorumlu olduğu kararlar arasında, büyük öneme sahip stratejik, yapısal, ve mali kararlar; sermaye, raporlama, iç denetim, risk, sözleşmeler, poliçeler ve uyumlulukla ilgili kararlar bulunmaktadır. Kurul resmi olarak yılda altı kez ve gerektiğinde olağanüstü toplanarak bu ve diğer konulardaki sorumluluklarını yerine getirmektedir. Kurul 2013 yılında 13 kez toplanmıştır. Kurul'da icracı olmayan yedi bağımsız direktör, icracı sekiz direktör bulunmaktadır. Kurul Haziran 2013'te John Napier'ı icracı olmayan Başkan olarak görevlendirerek, İcra Kurulu Başkanı'ndan (“CEO”) ayrı bir pozisyon oluşturmuştur. Bunun öncesinde başkanlık görevi, aynı zamanda CEO olan Kendrick tarafından yürütülmekteydi. Şimdiki unvanı ACE European Group Başkanı olan Kendrick, çalışmalarını AEGL'nin giderek artan karmaşıklığı ve büyümesine odaklayabilirken, yeni Başkan ise Kurul'un yönetiminden ve gelişmesinden sorumludur. Napier, göreve getirildiği ilk aylarda AEGL’nin resmi kurumsal yönetim düzenlemelerini, 2012'de yapılan bağımsız incelemenin tavsiyelerini de dikkate alarak inceledi. Düzenlemelerde acil bir değişiklik önerilmezken, Kurul'un şirketin değişen ihtiyaçları doğrultusunda bazı komiteleri iyileştirmeye devam edeceği muhtemel görünmektedir. Bağımsız üyelikler, yeni bağımsız Başkan dahil üç üyenin eklenmesiyle geliştirilerek bu üyelerin kattığı deneyim ile Kurul'un zenginleşmesi sağlanmıştır. AEGL, bağımsız üyelerinin karşıt görüşler, bilgiler ve deneyimler sunmasına, gerektiğinde Kurul'daki müzakerelere aykırı görüşler dile getirmesine değer verir. Atanan ve ayrılan direktörlerle ilgili bilgi, Direktörler Raporu'nda yer almaktadır. Kurul, çeşitli görevlerini komitelere havale etmiştir. Aşağıdaki komitelerden her birinin resmi çalışma kuralları ve yetki alanları bulunmaktadır. İcra Komitesi dışında tüm organlarda bağımsız direktörler bulunmakta ve bunların her biri görev alanıyla ilgili olarak Kurul'a düzenli rapor vermektedir. Sadece bağımsız direktörlerden oluşan Denetim Komitesi, Kurul'a iç kontrol, mali raporlama ve bağımsız denetim konularında tavsiye ve görüş bildirir. Komite'ye her çeyrekte Risk Komitesi, Uyumluluk birimi ve İç Denetim'den raporlar sunulur. Komite, bağımsız denetim süreciyle ilgili olarak yasal mali tablolarda yürütülen denetimin işleyişini ve kapsamını, ayrıca bağımsız raporlama gereklerini takip eder. İç denetim fonksiyonunun rolü, İç Denetim ekibi tarafından yürütülecek işin nitelik ve kapsamının grup denetim fonksiyonuyla işbirliği içinde kararlaştırılması ve belirlenmesi, gerekli kaynakların ayrılmasının sağlanmasıdır. İç Denetim ekibine 2013'te iki yeni pozisyon eklenmiştir ve Komite, fonksiyonun elindeki kaynakların önerilen planı yürütmek için yeterli olduğuna kanaat getirmiştir. Komite'nin rolü, Grup yönetimine ve Kurul'a şirketin basiretli bir şekilde yönetilmesi için yeterli olduğu üst yönetim tarafından onaylanan iç kontrol sistemlerinin tasarlandığı şekilde işlediği yönünde güvence vermektir. Denetim Komitesi, bu süreçlerin yetersiz veya yanlış gördüğü herhangi bir unsuruna ne zaman olursa olsun karşıt görüş dile getirmekten sorumludur. Kurul, risk yönetim çerçevesinin (RMF) gözetimini ve uygulamasını Risk Komitesi'ne havale etmiştir. Komite, Kurul'a risk maruziyeti, gelecekteki risk stratejisi, RMF'nin tasarımı ve faaliyetlere uygulanması ve sermaye yeterliği konularında bilgi ve tavsiyeler verir. Aynı zamanda işletme risklerinin ve kontrollerinin kayıt ve takip altında olmasını sağlar. Komite'nin yapısı 2013 yılında gözden geçirilerek bazı risk sahibi üyeler çıkarılmış, riskin daha da bağımsız bir bakışla değerlendirilebilmesi sağlanmıştır. Aday Gösterme Komitesi'nin yetki alanı, Kurul'da görevlendirilecek kişilere ve Kurul'un yapısına yönelik tavsiyeleri üyelerin çeşitliliği ve bağımsızlığı, Kurul'un görüşleri, bağımsız direktörler için gelecek planlaması ve liderlik ihtiyaçları gibi unsurları göz önünde tutarak vermektir. İcra Komitesi, AEGL'nin tüm icracı direktörlerinden ve üst yönetim ekibinin diğer üyelerinden oluşur. Komitenin asli görevi, şirket faaliyetleri ve performansının günlük yönetimine gözetimde bulunmak, Başkan'a operasyon stratejilerinin ve Kurul'un verdiği kararların uygulanmasına ve gözetiminde destek vermektir. İcra Komitesi ayrıca destek faaliyetlerinin, yatırım, kredi riski, aracı değerlendirmesi, yedekler ve proje raporlama gibi önemli danışma grupları ve alt komisyonlarının gözetiminden sorumludur. Aylık olarak toplanarak güncel konuları müzakere eder. Ürün yönetimi ve yedekler gibi konularda faaliyet gösteren bir dizi alt komisyon, işletmenin bu unsurlarının daha geniş bir üst yönetim grubu tarafından takip edilebilmesi için İcra Komitesi'ne rapor verir. Kurul ve komiteleri, yıllık rutin toplantılar dışında 2013 yılında AEGL'nin özellikle perakende müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılamak için yaptığı düzenlemelere, poliçe yazım yetkilerinin gözetimi ve yönetimine ilişkin konulardaki çalışmalarına ilişkin değerlendirmelerde bulunmuştur. Risk ve Kontrol Çerçevesi Global bir sigorta şirketi olan ACE Grubu'nun paydaşlarına karşı risk yönetimi sorumluluğu, poliçe sahiplerinin hasarlarını ödemek için uzun vadede yeterli mali güce sahip olurken aynı zamanda hissedarlar için değer oluşturmak ve sürdürmektir. ACE Kurumsal Risk Yönetimi (ERM) stratejisi, kurumsal hedeflere ulaşılmasıyla ilgili çeşitli riskleri sistemli bir şekilde tespit ve takip edip yönetirken, paydaşlara yönelik değeri veya bilanço gücünü olumsuz etkileyecek muhtemel kesintileri ortadan kaldırmaktır. AEGL'nin benimsemiş olduğu ACE Grubu Kurumsal Risk Yönetimi Çerçevesi (“ACE RMF”), AEGL içinde ERM'nin rolünü ve bunun şirket hedeflerine ulaşmaya, kurumsal sorumlulukları yerine getirmeye, ACE'nin kurumsal itibarını korumaya nasıl yardımcı olduğunu tarif eder. ACE'nin kağıda dökülmüş RMF'si ilkeler bazında geliştirilmiştir ve risk alımı, takibi ve yönetimi için kurumsal çerçeveyi çizer. ERM ilkelerine göre değerkendirilen RMF, her bir işkolunun ve bir bütün olarak şirketin maruz kaldığı önemli riskleri ve bunların işletme sermayesi ve kanuni sermayeye etkilerini tespit eder. Bu çerçeve, Solvency II ve Münferit Sermaye Yeterliği Standartları (“ICAS”) ilkelerinden hareketle riskleri değerlendirmekte ve AEGL'nin şirket hedeflerini desteklemek, poliçe sahipleri, düzenleyici makamlar ve derecelendirme kuruluşlarının gereklerini karşılamak için ihtiyaç duyulan sermayeyi belirlemekte kullanılır. AEGL Yönetim Kurulu, şirketin etkili bir iç kontroller sistemi dahilinde çalışmasını sağlamaktan, kurumun genel risk toleransını onaylamaktan, politikalara, prosedürlere, iç kontrollere ve mevzuat gereklerine uyumdan son kertede sorumludur. Şirketin RMF'si Kurul tarafından 2013 yılında tekrar onaylanırken münferit risk politikaları ve şirket stratejisinin uygulanmasındaki risk tolerans kısıtlarını belirleyen risk iştahı belgeleri de gözden geçirilmiştir. Tüm önemli risk politikaları ve prosedürleri Kurul onayına ve üst yönetim, Risk Komitesi ve iç denetim fonksiyonu tarafından sürekli incelemeye tabidir. Kurul'un risk yönetim çerçevesine ilişkin gözetim görevi, risk toleranslarının takibi ve iç kontroller ve uyum prosedürlerinin denetimi amacıyla çeşitli komiteler üzerinden yürütülür. AEGL'nin Risk Yönetim fonksiyonu, Kurul tarafından RMF'yi tanıtmak ve şirket genelinde uygulamakla görevlendirilmiştir. Asli Riskler ACE RMF, riskleri sigorta, finans, operasyon ve strateji kategorilerine ayırır. ACE'nin birincil risk kategorisi sigorta olup diğer üç kategori, sigorta riskinin alınmış olmasıyla bağlantılı riskler içerir. Grup riski ve yükselen riskler de göz önüne alınmaktadır. Sigorta Riski AEGL'nin sigorta ve reasürans faaliyetlerinin ana riskleri, ileriye ve geriye dönük olarak poliçe yazımından kaynaklanmaktadır. Önemli riskler arasında hatalı fiyatlandırmaya bağlı kayıplar, hasarların zamanlaması, sıklığı ve büyüklüğünde beklentilere göre dalgalanmalar, yetersiz reasürans koruması ve yetersiz yedekler yer alır. Yazım riskleri ve branş büyüklükleri, yerleşik çapraz inceleme ve otomatik istisna raporlaması sistemleriyle sürekli takip edilir. Her sigortacıya, teknik uzmanlığı ve deneyimine göre belirli sigorta sınıflarında belirli limitlere kadar riskleri sigortalama yetkisi tanınır. Resmi fiyat takibi prosedürleri 2002 başından beri yürürlüktedir ve standart aylık yönetim istatistikleri kapsamında yer alır. Bunların katkısıyla çeyrekte bir hazırlanan aktüerya incelemesi ile Yedekler Alt Komisyonu, sigortacılık faaliyetleri kapsamında meydana gelen hasarları sürekli olarak gözden geçirir. Kapsamın genişliği ve çeşitliliği nedeniyle, şirketin toplam risk maruziyeti sürekli olarak takip edilir ve sigorta profilinde gereken düzenlemeler yapılır. Şirketin sigorta yönetiminden bağımsız olarak işleyen özel afet yönetim fonksiyonu, bileşik riski modellemek ve bu riskin fiyatlandırılmasına yardımcı olmaktan sorumludur ve yazım süreci için önemli bir kontrol oluşturur. Yukarıdaki sigorta riskinin bir bölümünün giderilmesi için reasürans kullanılmaktadır. Fakat reasürans alımının yetersiz miktarda olması, gerekli teminatı sağlayamaması ya da reasürörün hasar ödemesi yapmaması durumunda reasürans riski ortaya çıkar. Mali Risk Mali risk kategorisinde yatırımlar, kredi, likidite ve kur farkları gibi çeşitli riskler bulunmaktadır. Yatırım riski, faiz oranı hareketleri ve/veya fiyat değişiklikleri gibi etkenlere bağlı olarak varlık değerlerindeki piyasa dalgalanmalarının etkisini içerir. Kredi riski derecelerdeki değişikliklerden ve kredi verenlerin temerrüte düşmesinden kaynaklanan maddi kayıplardan ortaya çıkar. Likidite riski, nakit ve nakde eşdeğer varlıkların işletmedeki nakit akışıyla birleştiğinde, poliçe sahiplerinin hasar ödemelerini ve faiz ödemesi gibi diğer ihtiyaçları karşılamaya yetmemesi ihtimalini kapsar. Kur riski, borç ve alacakların farklı para birimlerinde tahakkuk etmesinden kaynaklanır ve kurlardaki değişiklikler nedeniyle varlıkların azalması veya borçların çoğalması durumunda ortaya çıkar. Diğer mali risk kaynakları, varlık değerleri üzerindeki etkilerle tezahür eder. Bunların arasında, faiz oranlarındaki hareketlerin varlık değerleri üzerinde beklenmedik etkilere yol açmasından kaynaklanan yatırım riski ve varlık değerlerinin vadesi gelen borçların ödenmesine yetmemesi veya vadesinde hazır olmamasından kaynaklanan aktif-pasif yönetim riski vardır. AEGL'nin sigortacılık kaynaklı borçlarıyla eşgüdüm halinde bir yatırım stratejisi vardır. Aktif paylaşımı, süresi, likidite ve kredi riskine maruziyeti ele alan belirli yatırım ilkeleri de bulunmaktadır ve bu ilkelerle uyumu güvenceye almak için yatırım portföyü yönetimine kalite kontrolü uygulanmaktadır. Bu riskler, mali tablolarda Not 2'de ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Operasyon Riski Operasyon riski, yetersiz veya başarısız iç süreçler, kişiler, sistemler veya aşağıda tanımlanmış stratejik risk dışında kalan dış olaylardan kaynaklanan kayıp olasılıklarıdır. Önemli operasyon riskleri arasında hasar işlemleri, IT güvenliği, dış kaynak kullanımı ve tedarikçi yönetimi, iş sürekliliği, dolandırıcılık ve mevzuata uyum yer alır. AEGL, risk iştahının ötesinde bir operasyon riskine maruz kalmamak için, önemli operasyon prosedürleri ve süreçlerine kontroller getiren hafifletici stratejiler (iş sürekliliği planları dahil) uygular. Strateji Riski Strateji riski; strateji planlama, strateji uygulama veya sektör ya da rekabet ortamındaki değişikliklere verilecek karşılıklarda verilmeyen kararlardan ya da verilen yanlış kararlardan kaynaklanır. AEGL Kurulu, stratejik ve yıllık planların uygulanmasından kaynaklanan stratejik risklerin yönetiminden sorumludur. Kurul ayrıca işletme performansını onaylı planla karşılaştırarak takip eden raporlar da alır. Diğer Riskler Grup riskleri: ACE Grubu'nun diğer bölümlerinde meydana gelen risklerin şirket üzerindeki etkisi, bu kapsamda değerlendirilir. Doğrudan veya dolaylı maddi kayıplar, operasyon veya itibarla ilgili sorunlar ya da hukuki meseleler bu kapsamdadır. ACE Grubu'nun stratejik öneme sahip bir üyesi olan şirket, IT ve varlık yönetimi, reasürans ve sermaye desteği gibi bazı alanlarda grup kaynaklarını kullanmaktadır. Grup riski, şirketin risk yönetim süreci kapsamında değerlendirilir, takip edilir ve raporlanır. Ayrıca grup içi tüm düzenlemeler, eşit mesafe ilkesine göre yürütülür. Bu kapsamda doğru sözleşmeler yapılması, adil ve şeffaf transfer fiyatlandırması, bunların doğruluğuna özen gösterilmesi ve ilgili tüm tüzelkişiliklerin tabi olduğu yasa ve yönetmeliklere tam uyum yer alır. Yükselen riskler: Risk yönetim çerçevesinin ayrılmaz bir parçası da, yükselen risklerin tespiti ve değerlendirmesidir. AEGL için yükselen riskler, iç ve dış çalışma ortamında meydana gelerek şirket hedeflerine ulaşılmasını kısa veya uzun vadede ciddi etkileyebilecek olay, durum veya gelişmeler olarak tanımlanmıştır. Bu risklerin tespiti, değerlendirmesi ve takibi için iç sistemler bulunmaktadır ve tespit edilen durumlar, yükselen riskin hafifletilmesi veya yönetilmesi için uygulanabilecek eylem planı tavsiyeleriyle birlikte üst yönetime raporlanır. Uyumluluk Mevzuat, yasalar ve etik standartlara uyum ACE Grubu ve AEGL için büyük bir öncelik olup uyumluluk birimi ve finans bölümü bu bağlamda önemli gözetim rolüne sahiptir. Tüm çalışanlar ve direktörlerden ACE Grubu Davranış Kuralları'nı her yıl tekrar onaylamaları istenir. Bir ABD şirketi olan ACE Limited'in iştiraki olan şirkette, ABD GAAP mali tablolarının üretildiği kontrol ortamı ABD Sarbanes-Oxley mevzuatı hükümlerine tabidir. AEGL, ACE Limited'in bu mevzuat hükümlerini yerine getirebilmesi için gerekli belgelendirme ve kontrolleri resmi hale getirip test etmiştir. AEGL ayrıca uyumlulukla ilgili diğer görevlerini, bu bağlamda müşteri politikalarına uyumu mevzuat hükümleri doğrultusunda yerine getirmeye kararlıdır ve performansını değerlendirmek için çeşitli ölçütler kullanır. Şirket, mevzuat ve uyumluluk sorumluluklarını yönetmek için uzmanlardan kurulu bir ekibe sahiptir ve yüksek standartlara göre çalışmayı hedefler. AEGL, faaliyet gösterdiği tüm ülkelerde düzenleyici makamlarla ilişkilerine değer verir ve herhangi bir sorunu çözmek için açık diyalog ve iletişim kurar. Çalışanlar ACE Grubu çalışanlarına güvenli ve etik bir iş ortamı sunmaya kararlıdır ve AEGL'nin yönetim faaliyetlerine aşağıdaki ilkeler uygulanır. Şirket, tüm çalışanların, acente personelinin ve yüklenicilerin saygı ve onur çerçevesinde doğru ve adil muamele gördüğü bir iş ortamı yaratmak ister. ACE, tüm çalışanlarının ayrıma maruz kalmadan iş arama, işe girme ve işte çalışma hak ve fırsatlarını bütünüyle destekler. ACE, fırsat eşitliğini destekleyen bir işverendir. Bu bağlamda ACE'nin politikası fırsat eşitliğine olanak tanımak ve istihdamda ayrımcılığın önüne geçmektir. ACE Grubu, bunlarla sınırlı olmamakla birlikte yaş, engellilik, ırk, din ve cinsiyet ayrımını yasaklayan çeşitlilik ve fırsat eşitliği politikalarını devreye almıştır. Bu politikalar, mevzuat hükümlerine ve ACE'nin doğru uygulamalarına uyum bakımından düzenli olarak gözden geçirilir. Engelli kişilerin iş başvuruları, adayın kabiliyetleri ve yeterlikleri göz önünde bulundurularak tam olarak değerlendirilir. Bir çalışanın engelli duruma düşmesi halinde, şirkette istihdamının devam etmesi ve gerekli düzenlemelerin yapılması için tüm çaba gösterilir. ACE Grubu'nun politikası, engelli kişilerin eğitimleri, kariyer gelişimleri ve terfilerinin diğer çalışanlarla mümkün mertebe aynı olmasıdır. Çalışanlarla iletişim için asli olarak kurumsal iç ağ kullanılmakta ve ACE Grubu'nun CEO'su ve üst yönetimi tarafından düzenli bilgilendirmeler ve sunumlar yapılmaktadır. ACE, insanlara bilgi ve becerilerini arttırıp kariyer potansiyellerine erişebilecekleri destek ve fırsatlar sunar. Amacı, şirket içindeki yetenekleri tespit ederek, geliştirerek ve şirkette tutarak, şirket dışındaki yetenekleri ise çekerek, geliştirerek ve elde tutarak kritik rollere geçmeye hazır bir personel grubu elde etmektir. Personel sayısı ve ilgili maliyetlerin ayrıntıları, mali tablolara Not 8'de yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. A J Kendrick Başkan 13 Mart 2014 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ’nin 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Ace European Group Limited Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi Müdürler Kurulu’na, 1. Ace European Group Limited Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi’nin (“Şube”) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şube Yönetiminin Sorumluluğu 2. Şube yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şube’nin iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şube yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şube yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Ace European Group Limited Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşü Etkilemeyen Husus 5. Şube’nin 2013 yılı içerisinde gerçekleştirdiği reasürans işlemlerinin büyük bir bölümü Şube ile aynı risk grubunda yer alan Ace Grubu şirketleriyle yapılmıştır. Bu çerçevede, 45 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, söz konusu dönemde Ace Grubu şirketlerine 39,337,300 TL tutarında reasürans primi devredilmiş olup, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Şube’nin Ace Grubu şirketlerine toplam 20,478,925 TL tutarında reasürans borcu ve Ace Grubu şirketlerinden 2,570,546 TL tutarında reasürans alacağı bulunmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Adnan Akan, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 21 Mart 2014 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI İlişikte sunulan 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ilişkin düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. ACE European Group Limited Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi 21 Mart 2014 Ebru GÜRTAN Halil KOLBAŞI Genel Müdür Aktüer Ayşen Kahraman Denge Serbest Muhasebe Mali Müşavirlik A.Ş. Finans Müdürü “Muhasebe Hizmetleri Alınan Şirket” ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR .............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-40 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 41 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 14 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8 , 11.1 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.24 ve 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 47.1 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 17,174,082 17,174,082 - 12,508,471 12,508,471 - 21,954,604 21,954,604 35,768,846 31,273,029 4,495,817 5,383 5,383 130,930 37,710 93,220 3,693,962 3,602,793 91,169 60,686 60,318 368 78,788,493 5,727,404 5,727,404 21,184,531 11,311,209 9,873,322 817 817 65,922 8,800 57,122 2,195,093 2,147,187 47,906 70,016 57,514 12,502 41,752,254 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 1- Haklar 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 521,313 462,374 363,912 (304,973) 93,626 255,434 (161,808) 241,224 241,224 856,163 79,644,656 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 170,753 306,889 183,309 (319,445) 151,991 255,434 (103,443) 150,259 150,259 473,003 42,225,257 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 4, 19 ve 45 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 4, 19 ve 47.1 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4, 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10, 17 ve 19 2- Gider Tahakkukları 23 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 31,049,107 25,426,773 5,619,667 2,667 874,363 860,890 13,473 608,668 608,668 21,400,516 14,022,133 7,378,383 314,112 260,972 53,140 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 18,649,872 16,702,088 1,947,784 784,929 772,263 12,666 477,435 477,435 11,421,470 8,853,709 2,567,761 202,367 173,654 28,713 - - - - 3,012,403 2,641,872 370,531 57,259,169 1,722,874 1,544,988 177,886 33,258,947 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24, 4, 17 ve 47.1 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 4 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 1,167,840 1,167,840 - 702,224 702,224 - 37,718 37,718 1,205,558 39,308 39,308 741,532 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 2.13 2.13 2.13 ve 15 15 15 15 Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 34,068,863 32,932,088 1,136,775 (52,734) 9,160 (81,882) 19,988 (6,725,872) (6,725,872) (6,110,328) (6,110,328) 21,179,929 14,740,000 14,740,000 18,562 9,160 9,402 (1,838,521) (1,838,521) (4,695,263) (4,695,263) 8,224,778 79,644,656 42,225,257 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 2.21 ve 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 2.21, 24, 10 ve 45 1.1.3 - SGK’ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 ve 47.5 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.2.3 - Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 ve 47.5 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderleri(-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - 6 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2013 31.12.2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2012 31.12.2012 12,485,213 11,998,883 17,167,307 56,504,607 (39,337,300) - 8,356,889 7,811,965 11,208,411 36,920,422 (25,712,011) - (5,168,424) (9,968,437) 4,800,013 - (3,396,446) (7,230,159) 3,833,713 - 486,330 (24,121,153) (6,221,433) (1,410,811) (6,697,774) 5,286,963 544,924 (12,225,175) (1,728,681) (1,201,501) (1,991,254) 789,753 (4,810,622) (9,636,296) 4,825,674 (527,180) (5,130,231) 4,603,051 - - (465,616) (17,434,104) (181,489) (10,315,005) (11,635,940) - (3,868,286) - - - - - - - - - - - - - - - ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (11,635,940) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2013 31.12.2013 Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 36 5- İştiraklerden Gelirler (3,868,286) - - - - (11,635,940) (3,868,286) 23,451,373 2,257,881 486,330 544,924 - - - 4- Kambiyo Karları Bağımsız Denetimden Geçmiş 1.1.2012 31.12.2012 22,965,043 1,712,957 - - - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - 9- Diğer Yatırımlar - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler L- Yatırım Giderleri (-) (17,775,770) (3,487,128) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - - 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - (486,330) (544,924) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - 6- Kambiyo Zararları (-) 36 7- Amortisman Giderleri (-) 6 ve 8 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) (17,104,652) (2,787,043) (184,788) (155,161) - - (130,108) 399,920 M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (43,414) (5,228) 2- Reeskont Hesabı (+/-) - - 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - 21 ve 35 95,962 - - 7- Diğer Gelir ve Karlar 47.1 6,028 1,022,136 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) (188,684) (426,035) - - - N- Dönem Net Karı veya Zararı (190,953) - (6,110,328) (4,695,263) 1- Dönem Karı Veya Zararı (6,090,445) (4,697,613) 2- Dönem Net Karı veya Zararı (6,110,328) (4,695,263) 3- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 7 (19,883) 2,350 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 - ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2013 - 01.01.2012 - 31.12.2013 31.12.2012 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 51,456,705 35,714,492 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) - - 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (45,061,431) (33,104,219) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 6,395,274 2,610,273 8- Faiz ödemeleri (-) - - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - - 10- Diğer nakit girişleri - - 11- Diğer nakit çıkışları (-) (7,454,091) (1,080,902) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan/(faaliyetlerde kullanılan) net nakit (1,058,817) 1,529,371 B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı - 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 11.4 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 9- Yatırım faaliyetlerden kaynaklanan/(faaliyetlerde kullanılan) net nakit (519,397) (72,527) (21,813,515) (5,478,545) 6,087,107 9,604,959 239,379 307,817 - - - - - (111,186) (16,006,426) 4,250,518 C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - - 1- Hisse senedi ihracı - - 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4- Ödenen temettüler (-) - - 5- Diğer nakit girişleri 15 6- Diğer nakit çıkışları (-) 19,136,775 - 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - 19,136,775 - 2,594,079 (642,906) D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış 4,665,611 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 8 5,136,983 12,508,471 7,371,488 17,174,082 12,508,471 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sermaye I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem zararı I- Dağıtılan temettü J- Transfer Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Tescili Varlıklarda Enflasyon Para Beklenen Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Olağanüstü Sermaye Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri 14,740,000 - 9,160 - - 1,548,205 (3,386,726) 12,849,949 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 70,092 - - - - - - (4,695,263) (1,548,205) 1,548,205 70,092 (4,695,263) - - 9,402 - - 9,160 - - (4,695,263) (1,838,521) 8,224,778 (4,695,263) 14,740,000 (*) - Toplam - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (II+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) - 14,740,000 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit (15 no’lu dipnot) 2- İç kaynaklardan (15 no’lu dipnot) B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem zararı I- Dağıtılan temettü J- Transfer Net Dönem Karı/ (Zararı) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (II+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) I- (60,690) Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar - 9,402 - - 9,160 - - 1,136,775 1,136,775 - - - - - - - - (192,088) (192,088) - - - - - - - - - - - - (91,284) - - - - - 19,988 - (6,110,328) 4,695,263 (71,296) (6,110,328) (4,695,263) - 1,136,775 (81,882) - - 9,160 - 19,988 (6,110,328) (6,725,872) 18,192,088 18,000,000 192,088 32,932,088 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 9 (1,838,521) 8,224,778 19,136,775 19,136,775 - 21,179,929 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 10 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Ace European Group Limited Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi’nin (“Şube”) yurtdışında kurulu merkez şirketi Ace European Group Limited’tir. Merkez şirketin ana ortağı ise Ace Insurance S.A.’dır (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şube, 9 Mayıs 2008 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu tarafından tescil edilerek; merkezi İngiltere’de bulunan Ace European Group Limited’in şubesi olarak kurulmuştur. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”), 15 Haziran 2009 tarihinde, sigortacılık mevzuatının gerektirdiği şartları haiz olarak, tüm alt branşlar dahil olmak üzere; kaza, hastalık/sağlık, raylı araçlar, hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın ve doğal afetler, genel zararlar, su araçları sorumluluk, genel sorumluluk, kredi, emniyeti suistimal, finansal kayıplar, hukuksal koruma ve destek branşlarının tümünde faaliyette bulunmak ve 12 Mayıs 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Şube’ye ruhsat vermeyi uygun görmüştür. İlgili kararın 26 Haziran 2009 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmesiyle ilgili ruhsat işlemleri tamamlanmış olup; Şube’nin kestiği ilk poliçe 6 Temmuz 2009 tarihinde Nakliyat branşında düzenlenmiştir. Şube’nin tescil edilmiş adresi, “Büyükdere Cad. No: 100-102 Maya Akar Center B Blok Kat:5 Esentepe 34394 İstanbul”dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şube yangın, nakliyat, genel zararlar, genel sorumluluk ve ferdi kaza dallarında faaliyet göstermek amacıyla kurulmuştur. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 2013 2012 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 2 26 2 18 Toplam 28 20 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 682,774 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 596,051 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şube tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Teknik bölüme aktarılan faaliyet giderleri, cari dönemde gerçekleşen brüt yazılan prim miktarı dikkate alınarak dağıtılmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar, Ace European Group Limited Merkezi İngiltere Türkiye - İstanbul Şubesi’ni içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şube’nin adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.3 no’lu 10 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) dipnotlarda belirtilmiş olup; bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. 11 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler (Devamı) 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait finansal tablolar 14 Mart 2013 tarihinde Yönetim Kurulu’ndan aldığı yetkiyle Genel Müdür Ebru Gürtan, ve Finans Müdürü Ayşen Kahraman tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şube, finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şube, faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”)) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şube’nin bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı yoktur. Finansal tablolar, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Şube, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden borçlar kalemi altında bulunan 1,947,784 TL reasürans faaliyetlerinden borçlar kalemi altında yeniden sınıflandırılmıştır. 12 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS/UMS 1’deki değişiklikler, “Finansal tabloların sunumu”: diğer kapsamlı gelirlere ilişkin değişiklik; 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TMS /UMS 19’daki değişiklik: ’’Çalışanlara sağlanan faydalar’’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UFRS 1’deki değişiklikler, ‘Uluslararası finansal raporlama standartların ilk kez uygulanması’: devlet kredileri; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UFRS 7’deki değişiklik, ‘Finansal araçlar’: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UFRS 10,11 ve 12 geçiş rehberindeki değişiklik; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UFRS 10,’’Konsolide finansal tablolar’’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UFRS 11, Müşterek anlaşmalar; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UFRS 12, ‘Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UFRS 13, ‘Gerçeğe uygun değer ölçümlemesi’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UMS 27 (revize 2011), ‘Bireysel finansal tablolar’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TMS/UMS 28 (revize 2011), ‘İştirakler ve iş ortaklıkları’; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRYK/UFRYK 20, 'Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj)'; 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, 31 Aralık 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: 2.2 TMS/UMS 32’deki değişiklik, '' Finansal Araçlar”: varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi’ ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UFRS 10, 12 ve TMS/UMS 27’deki ‘yatırım işletmelerinin konsolidasyonu ile ilgili değişiklikler’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TMS/UMS 36’daki değişiklik, 'Varlıklarda değer düşüklüğü' geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TMS/UMS 39’daki değişiklik‘Finansal Araçlar’: Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü’ ‘türev araçların devredilmesi’; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRYK/UFRYK 21 – TMS/UMS 37, 'Zorunlu vergiler', 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS/UFRS 9 “Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm”; 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TMS/UMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış Fayda Planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, Şube yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şube’nin finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. Konsolidasyon Şube’nin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin 13 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 14 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.3 Bölüm Raporlaması 2.4 Şube, 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sadece Türkiye’de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmektedir. Yabancı Para Çevrimi Şube’nin fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyetler 4-5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer yatırım giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş veri bağlantı sistemini içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süresi 5 yıldır (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şube, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Şube yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve müteakip dönemlerde maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Şube, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için karşılık ayırır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılır. Şube tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. 15 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) (Devamı) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şube, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülür. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılıklar hesabına” yansıtılır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinir (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerlenmektedir. değerleri ile Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şube, satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 16 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Bankalar (14 no’lu dipnot) 17,174,082 12,508,471 Nakit ve nakit benzerleri toplamı 17,174,082 12,508,471 2.13 Sermaye 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şube sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Sermayedarın Adı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Ace European Group Limited 100 32,932,088 100 14,740,000 Toplam 100 32,932,088 100 14,740,000 29 Nisan 2013 tarihinde yapılan Müdürler Kurulu Toplantısında Şube’nin tescilli sermayesinin 192,088 TL’sinin iç kaynaklardan, 18,000,000 TL’sinin nakdi olarak karşılanmak üzere toplam 18,192,088 TL arttırılarak 32,932,088 TL’ye çıkarılmasına ve arttırım kararının Türkiye Ticaret Sicil Müdürlüğü nezdinde tescil ve ilanına karar verilmiş olup, Ace European Group Limited tarafından söz konusu sermaye artırımına istinaden 29 Nisan 2013 ve 2 Temmuz tarihlerinde gönderilen toplam 19,136,775 TL'nin 18,000,000 TL'si tescil edilen sermaye kalan tutar olan 1,136,775 TL ise tescili beklenen sermaye hesabı altında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot). 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Şube kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şube’nin sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şube tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, genel zararlar, genel sorumluluk ve ferdi kaza başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir. Şube’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile kara araçları ve kara araçları sorumluluk branşlarında üretimi bulunmamaktadır. Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel poliçelerden oluşmaktadır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, patlama, deprem, sel gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı korunur. Kaza sigortası sözleşmeleri iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur. Nakliyat sigortası tekne, kara veya hava nakil vasıtaları ile yapılan taşımaları kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan ve genellikle yıllık olarak yenilenen sözleşmeler ile geçici süreli ve tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler olmak üzere iki alt gruba ayrılmaktadır. Birinci grup ani ve önceden görülemeyen mekanik donanım, tesis ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaat-montaj sigortalarını içerir. Sorumluluk sigorta sözleşmeleri, işveren sorumluluk, üçüncü şahıs sorumluluk ve mesleki sorumluluk 18 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) nedeniyle oluşacak tazminat ödemelerini kapsar. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 19 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı) Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şube tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şube ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şube’nin, yangın ve mühendislik branşlarında; terör, inşaat ve kara üstü enerji teminatı veren poliçeleri bölüşmeli yıllık kot-par reasürans anlaşması bulunmaktadır. Kot-par reasürans anlaşmalarında, Şube ile reasürör, ilgili branşta sigorta edilen her riskin belli bir oranının otomatik olarak devredilmesi ve devredilen her riskin otomatik olarak kabulü konusunda anlaşırlar. Yukarıda anılan teminatlar dışında teminat veren yangın ve mühendislik branşları ile genel sorumluluk ve nakliyat branşları poliçeleri için bölüşmesiz reasürans anlaşmaları mevcuttur. Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları hasar fazlası anlaşmalarından oluşmaktadır. Hasar fazlası reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. 20 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 21 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.18 Vergiler (Devamı) Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şube, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmektedir. Kıdem tazminatı karşılıkları bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”, izin haklarına ilişkin karşılık ise bilançoda “Gider tahakkukları” hesabında sınıflandırmaktadır (22 ve 23 no’lu dipnotlar). TMS 19’da 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacak şekilde yapılan değişiklik sonucunda, çalışanlara sağlananan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer kar yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal kayıp ve kazançların tamamı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (22 no’lu dipnot). 2.20 Karşılıklar (Teknik Olmayan) Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şube’nin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit 22 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 23 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Şube, ACE European Group Limited’in Türkiye İstanbul şubesi olarak faaliyet gösterdiğinden kar dağıtımı söz konusu değildir. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı 24 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). 25 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Şube’nin, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda beklenen hasar prim oranı % 95’in üzerinde olan branşı bulunmadığından, devam eden riskler karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2012: Yoktur). Muallak Tazminat Karşılığı Şube, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Şube faaliyetlerine 2009 yılında başladığından, muallak tazminat karşılıkları ile ilgili hesaplamalarda, tüm branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’de yeni faaliyete başlanan branşlara ilişkin olarak öngörülen esaslar dikkate alınmıştır. Bu çerçevede, Şube aktüeri tarafından yapılan hesaplamalara göre gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı ile muallak tazminat karşılığı yeterlilik farkı hesaplanmıştır. Şube’nin faaliyetlerine 2009 yılında başlaması ve bilanço tarihi itibariyle söz konusu hesaplamanın yapılması için gerekli olan istatistiki bilginin oluşmaması nedeniyle, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Hazine Müsteşarlığı’ndan 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle temin edilen sektör ortalamaları kullanılmış ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 4,604,479 TL (31 Aralık 2012: 1,491,600 TL) tutarında net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplanmıştır (17 no’lu dipnot). Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, ayrılan muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere gerçekleşmiş olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün altında olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket, hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branşlar için 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda, muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranı %100 oranının üzerinde olan yangın ve doğal afetler ile genel zarar branşlarında toplam 1,184,058 TL brüt ; 216,143 TL net ilave 26 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2012: yangın ve doğal afetler ile genel zararlar branşlarında toplam 3,163,985 TL brüt; 172,170 net ilave karşılık ayrılmıştır) (17 no’lu dipnot). 27 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Şube, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 1,167,840 TL (31 Aralık 2012: 702,224 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. 4. Şube için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şube’nin sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şube poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şube söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Yangın ve doğal afetler 18,651,642,218 11,841,336,291 Genel sorumluluk 5,196,296,399 2,676,984,670 Ferdi kaza 3,671,028,611 3,196,732,239 Genel zararlar 2,362,731,130 1,970,614,005 28 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Nakliyat 1,320,762,701 992,350,384 527,348,663 473,515,488 Emniyeti süistimal Hastalık/sağlık 32,203,325,210 20,678,017,589 29 - ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şube, sahip olduğu banka mevduatları ve çeşitli yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sözleşmelerden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şube’nin genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şube’nin finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şube, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şube yönetimi tarafından onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şube’nin değişken faizli finansal varlık ve yükümlülüğü bulunmadığından faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz değildir. ii. Kur riski Şube, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi dönem zararı 754,152 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: vergi öncesi dönem zararı 1,890,330 TL düşük/yüksek) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi dönem zararı 281,947 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2012: vergi öncesi dönem zararı 461,321 TL düşük/yüksek) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle GBP, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, GBP cinsinden varlık ve yükümlülüklerin çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı /zararı sonucu vergi öncesi dönem zararı 2,035,275 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: vergi öncesi dönem zararı 461,321 TL düşük/yüksek) daha düşük/yüksek olacaktı. Şube’nin döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski Şube’nin finansal varlıkları, Şube’yi fiyat riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şube’nin satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 1,097,730 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Aralık 2012: 286,370 TL). 30 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şube’nin kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şube yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şube kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının kredi riskini karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şube’nin kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle Türkiye’de yerleşik bankalarda tutulan vadesiz mevduatlardan oluşmakta ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şube, yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablolar, Şube’nin yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmelerden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Sözleşmelerden kaynaklanan nakit akımları 3 aya 31 Aralık 2013 kadar 3 ay - 1 yıl Sigortacılık faaliyetelrinden borçlar (19 no’lu dipnot) 281,543 25,145,230 Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) 62,225 5,557,442 Diğer esas faaliyetlerden borçlar 2,667 Ortaklara borçlar (19 ve 45 no’lu dipnotlar) 860,890 Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 608,668 - Toplam 25,426,773 5,619,667 2,667 860,890 608,668 Toplam 32,518,665 31 Aralık 2013 Kazanılmamış primler karşılığı – net (*) 14,022,133 Muallak tazminat karşılığı – net Dengeleme karşılığı - net 955,103 31,563,562 Beklenen nakit akımları 3 aya 5 yıldan kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun 571,415 10,746,987 2,681,194 22,537 1,167,840 571,415 7,378,383 18,125,370 Toplam - 7,378,383 1,167,840 2,681,194 1,190,377 22,568,356 Sözleşmelerden kaynaklanan nakit akımları 3 aya 31 Aralık 2012 kadar 3 ay - 1 yıl Sigortacılık faaliyetelrinden borçlar (19 no’lu dipnot) 2,065,402 14,636,686 Reasürans faaliyetlerinden borçlar (19 no’lu dipnot) 240,866 1,706,918 Ortaklara borçlar (19 ve 45 no’lu dipnotlar) 772,263 Diğer çeşitli borçlar (19 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 477,435 - Toplam 16,702,088 1,947,784 772,263 477,435 Toplam 19,899,570 31 Aralık 2012 Kazanılmamış primler karşılığı – net (*) Muallak tazminat karşılığı – net Dengeleme karşılığı - net 2,783,703 17,115,867 Beklenen nakit akımları 3 aya 5 yıldan kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun Toplam 723,576 6,507,227 1,622,906 8,853,709 2,567,761 2,567,761 702,224 702,224 723,576 31 9,074,988 1,622,906 702,224 12,123,694 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (*) Kazanılmış primler karşılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şube yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. 32 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şube tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şube’nin sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şube’nin işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şube’nin, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi 15,745,571 TL’dir (31 Aralık 2012: 9,340,019 TL). Bununla birlikte, 19 Ocak 2008 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hesaplanan Şube’nin özsermayesi asgari olarak gerekli özsermayeden 6,602,198 TL (31 Aralık 2012: 413,018 TL eksik) fazla durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 155,161 TL). ile itfa ve tükenme payları:184,788 6.1.1 Amortisman giderleri: 126,423 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 97,380 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 58,365 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 57,781 TL). 33 TL ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur). 34 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar (Devamı) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 519,397 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 72,527 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 183,309 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-):(+):Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013 Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyetler 306,889 183,309 155,485 363,912 (183,309) 462,374 363,912 Toplam maliyet 490,198 519,397 (183,309) 826,286 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyetler (191,910) (127,535) (64,429) (61,994) 140,895 (256,339) (52,821) Toplam birikmiş amortisman (319,445) (126,423) 140,895 (304,973) Maliyet: Net kayıtlı değer 170,753 521,313 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyetler 255,349 162,322 51,540 20,987 - 306,889 183,309 Toplam maliyet 417,671 72,527 - 490,198 Maliyet: Birikmiş amortisman: 35 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyetler (128,086) (93,979) (63,824) (33,556) - (191,910) (127,535) Toplam birikmiş amortisman (222,065) (97,380) - (319,445) Net kayıtlı değer 195,606 170,753 Şube’nin 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlık bulunmamaktadır. 36 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar: Maliyet: İlaveler 1 Ocak 2013 Haklar 255,434 31 Aralık 2013 - 255,434 Birikmiş amortisman: Haklar (103,443) Net defter değeri Maliyet: (58,365) (161,808) 151,991 93,626 İlaveler 1 Ocak 2012 Haklar 31 Aralık 2012 144,248 111,186 255,434 (45,662) (57,781) (103,443) Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 98,586 151,991 9. İştiraklerdeki Yatırımlar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri): 31 Aralık 2013 Reasürans Varlık/(Yükümlülükleri) Kazanılmamış primler karşılığı - reasürör payı (17 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı - reasürör payı (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş reasürans komisyon gelirleri (19 ve 17 no’lu dipnotlar) Reasürör şirketlere borçlar (19 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlerden alınan komisyonlar (net) (32 no’lu dipnot) Ödenen tazminatta reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 11. 13,964,088 9,164,075 12,138,469 7,312,795 (2,641,872) (5,619,667) (1,544,988) (1,947,784) 1 Ocak 31 Aralık 2013 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) 31 Aralık 2012 1 Ocak 31 Aralık 2012 4,825,674 4,603,051 4,800,013 4,002,499 5,286,963 (39,337,300) 3,833,713 2,214,396 789,753 (25,712,011) Finansal Varlıklar 11.1 Alacakların Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Menkul kıymetler Satılmaya hazır finansal varlıklar - Devlet tahvili(*) - US Bond Bloke Toplam 37 31 Aralık 2013 Bloke olmayan Toplam 5,926,060 - 16,028,544 5,926,060 16,028,544 5,926,060 16,028,544 21,954,604 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) (*) Şube, 31 Aralık 2013 itibariyle 6,170,000 TL nominal bedelli devlet tahvillerini Hazine Müsteşarlığı lehine bloke etmiştir (31 Aralık 2012: 5,850,000) (43 no’lu dipnot). 38 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.1 Alacakların Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı): 31 Aralık 2012 Bloke Bloke olmayan Toplam Menkul kıymetler Satılmaya hazır finansal varlıklar - Devlet tahvili (*) 5,727,404 5,727,404 Toplam (*) 5,727,404 - 5,727,404 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin ortalama yıllık faiz oranı % 2.64’dir (31 Aralık 2012: %7.64). Şube, 31 Aralık 2013 itibariyle 6,170,000 TL nominal bedelli devlet tahvillerini Hazine Müsteşarlığı lehine bloke etmiştir (31 Aralık 2012: 5,850,000) (43 no’lu dipnot). Kredi ve alacaklar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Esas faaliyetlerden alacaklar 35,768,846 21,184,531 Toplam (12.1 no’lu dipnot) 35,768,846 21,184,531 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 31 Aralık 2013 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) 31 Aralık 2012 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Devlet tahvili US Bond 5,813,248 16,000,267 5,926,060 16,028,544 5,478,545 5,727,404 - Toplam 21,813,515 21,954,604 5,478,545 5,727,404 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2012 ve 2011: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri 486,330 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 544,924 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda hayat dışı teknik gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer azalışları 111,167 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2012: makul değer artışı 72,442 TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: 0 - 3 ay Devlet tahvili US Bond - 3 - 6 ay 31 Aralık 2013 6 ay - 1 yıl 1 - 3 yıl 2,834,016 - 39 - 3,092,044 16,028,544 3 yıldan uzun Toplam - 5,926,060 16,028,544 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Toplam - 2,834,016 40 - 19,120,588 - 21,954,604 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (Devamı): 12. 31 Aralık 2012 6 ay - 1 yıl 1 - 3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Devlet tahvili 2,708,104 - 3,019,300 - - 5,727,404 Toplam 2,708,104 - 3,019,300 - - 5,727,404 0 - 3 ay 3 - 6 ay Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Sigortalılar ve aracılardan alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar (*) 31,273,029 4,495,817 11,311,209 9,873,322 Esas faaliyetlerden alacaklar (11.1 no’lu dipnot) 35,768,846 21,184,531 (*) Reasürans şirketlerinden alacaklar Şube’nin diğer sigorta şirketleri ile birlikte gerçekleştirdiği koasürans işlerinden kaynaklanan alacaklardan oluşmaktadır. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları: a) b) Kanuni ve idari takipteki alacaklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Dövizli alacaklar ve diğer aktifler Döviz Cinsi 31 Aralık 2013 Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro GBP CHF CAN 16,024,619 2.1343 1,413,060 2.9365 948,447 3.5114 487,137 2.3899 15,762 1.9898 34,201,344 4,149,451 3,330,377 1,164,209 31,363 42,876,744 Dövizli alacaklar ve diğer aktifler Döviz Cinsi 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro GBP CHF CAN 8,312,010 1.7826 1,321,784 2.3517 308,203 2.8708 10,587 1.9430 11,593 1.7919 14,816,989 3,108,439 884,789 20,571 20,773 18,851,561 41 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası 1 yılın üzeri Toplam 13. 14. 31 Aralık 2012 11,563,276 23,829,320 75,875 300,375 20,011,924 396,440 601,214 174,953 35,768,846 21,184,531 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akış tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiş olup Şube’nin banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Yabancı para vadesiz mevduatlar 15,214,684 11,319,328 TL vadesiz mevduatlar 1,959,398 1,189,143 Toplam 17,174,082 12,508,471 Yabancı para vadesiz mevduatlar: ABD Doları EUR GBP Toplam 15. 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Yabancı TL Yabancı TL para karşılığı para karşılığı 3,915,977 8,357,870 3,519,514 6,273,884 1,796,667 5,275,913 1,488,656 3,500,872 450,220 1,580,901 538,028 1,544,572 15,214,684 11,319,328 Sermaye Şube statüsünde faaliyet gösterilmekte olduğundan, hisse senedi bulunmamaktadır. 29 Nisan 2013 tarihinde yapılan Müdürler Kurulu Toplantısında Şube’nin tescilli sermayesinin 192,088 TL’sinin iç kaynaklardan, 18,000,000 TL’sinin nakdi olarak karşılanmak üzere toplam 18,192,088 TL arttırılarak 32,932,088 TL’ye çıkarılmasına ve arttırım kararını Türkiye Ticaret Sicil Müdürlüğü nezdinde tescil ve ilanına karar verilmiş olup, Ace European Group Limited tarafından söz konusu sermaye artırımına istinaden 29 Nisan 2013 ve 2 Temmuz tarihlerinde gönderilen toplam 19,136,775 TL'nin 18,000,000 TL'si tescil edilen sermaye kalan tutar olan 1,136,775 TL ise tescili beklenen sermaye hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Şube’nin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerde 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde hareket bulunmamaktadır. Finansal Varlıkların Değerlemesi: 42 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. 43 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 Dönem başı - 1 Ocak 2012 9,402 Makul değer (azalışları)/artışları (11 no’lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi geliri/(gideri) (35 no’lu dipnot) (60,690) (111,167) 72,442 19,883 (2,350) Net Değişim (91,284) 70,092 Dönem sonu - 31 Aralık (81,882) 9,402 Diğer kar yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Diğer Kar Yedekleri: 16. 2013 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 ve 35 no’lu dipnotlar) 24,985 Dönem sonu – 31 Aralık 19,988 (4,997) Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Aralık 2013 Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) (*) 31 Aralık 2012 5,248,524 3,113,340 6,170,000 5,850,000 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 44 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 2,974,151 (2,070,160) 903,991 Ödenen hasar (6,697,774) 5,286,963 (1,410,811) Artış - Cari dönem muallak hasarları 3,812,636 (2,633,337) 1,179,299 - Geçmiş yıllar muallak hasarları 6,198,442 (4,313,160) 1,885,282 Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık 6,287,455 (3,729,694) 2,557,761 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar Muallak tazminat yeterlilik karşılığı 12,045,339 1,184,058 (7,440,860) (967,915) 4,604,479 216,143 Toplam 19,516,852 (12,138,469) 7,378,383 2012 Brüt Reasürans payı 1,580,777 (960,856) (1,971,782) 789,753 Dönem başı - 1 Ocak Ödenen hasar Artış - Cari dönem muallak hasarları - Geçmiş yıllar muallak hasarları Net 619,921 (1,182,029) 903,120 2,462,036 (412,950) (1,486,107) 490,170 975,929 Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Aralık 2,974,151 (2,070,160) 903,991 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar Muallak tazminat yeterlilik karşılığı 3,742,420 3,163,985 (2,250,820) (2,991,815) 1,491,600 172,170 Toplam 9,880,556 (7,312,795) 2,567,761 46 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Kazanılmamış primler karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı 18,017,784 (9,164,075) 9,968,437 (4,800,013) Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık 27,986,221 (13,964,088) 14,022,133 2012 Brüt Reasürans payı 10,787,625 (5,330,362) 7,230,159 (3,833,713) Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Net 8,853,709 5,168,424 18,017,784 (9,164,075) Net 5,457,263 3,396,446 8,853,709 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla 2,641,872 TL (31 Aralık 2012: 1,544,988 TL) ve 3,602,793 TL (31 Aralık 2012: 2,147,187 TL) olup bilançoda sırasıyla ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemleri altında yer almaktadır. Dengeleme karşılığı(*) 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 702,224 702,224 Net değişim 465,616 465,616 Dönem sonu - 31 Aralık 1,167,840 Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık (*) - 1,167,840 2012 Brüt Reasürans payı 520,735 181,489 - Net 520,735 181,489 702,224 - 702,224 Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları 676,010 2.1381 1,445,377 Euro 349,465 2.9418 1,028,056 GBP 6,800 2.6247 17,848 2,491,281 Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı 411,202 268,500 Kur 1.7912 2.3630 Tutar TL 736,545 634,466 1,371,011 48 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 49 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Sigorta şirketlerine borçlar 25,426,773 16,702,088 Reasürör şirketlere borçlar 5,619,667 1,947,784 Ertelenmiş komisyon gelirleri (10 ve 17 no’lu dipnotlar) 2,641,872 1,544,988 Ortaklara borçlar - kısa vadeli (45 no’lu dipnot) 860,890 772,263 Diğer borçlar (47.1 no’lu dipnot) 608,668 477,435 Diğer esas faaliyetlerden borçlar 2,667 Toplam 35,160,537 21,444,558 İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Euro 2,874,175 ABD Doları 2,056,978 CHF 477,886 GBP 16,947 CAN 13,634 31 Aralık 2012 Döviz Tutarı 579,000 813,993 1,262 604,047 8,386 Döviz Cinsi Euro ABD Doları CHF GBP CAN 20. 21. Kur 2.9365 2.1343 2.3899 3.5114 1.9898 Tutar TL 8,440,015 4,390,208 1,142,100 59,508 27,129 14,058,960 Kur 2.3517 1.7826 1.9430 2.8708 1.7919 Tutar TL 1,361,634 1,451,024 2,451 1,734,098 15,027 4,564,234 Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). Ertelenmiş Gelir Vergisi Şube ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda % 20 olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2012: %20). 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam geçici farklar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Dengeleme karşılığı Personel ikramiye karşılığı (23 no’lu dipnot) Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Kıdem tazminatı karşılığı (22 no’lu dipnot) Diğer Toplam ertelenmiş vergi varlıkları 795,442 145,132 60,689 37,718 167,376 Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 581,973 115,919 40,670 39,308 19,182 159,088 29,026 12,138 7,544 33,475 116,395 23,184 8,134 7,862 3,836 797,052 241,271 159,411 (237) (45,762) (47) (9,152) 237 45,762 (47) (9,152) 1,206,357 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri Net ertelenmiş 50 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 241,224 51 150,259 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenen vergi geliri/(gideri) (35 no’lu dipnot) Aktüeryal kazanç vergi etkisi (35 no’lu dipnot) 150,259 95,962 (4,997) 341,212 (190,953) - Dönem sonu - 31 Aralık 241,224 150,259 Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Şube, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 9,849,592 TL tutarındaki mahsup edilebilecek mali zararlar için 1,969,918 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını kayıtlarına yansıtmamıştır. Mali zararın 412,981 TL’si 2010, 4,352,238 TL’si 2012 ve 5,084,373 TL’si 2013 yılına aittir. 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Aralık 2013 Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2012 37,718 39,308 37,718 39,308 Türk İş Kanunu’na göre, Şube bir senesini doldurmuş olan ve Şube ile ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 3,254.44 TL (31 Aralık 2012: 3,033.98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şube’nin kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüeryal öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı - yıllık (%) Emeklilik olasılığı (%) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 3.98 94 2.50 90 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şube’nin kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3,438.22 TL (1 Ocak 2013: 3,129.25 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 Dönem başı - 1 Ocak Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal kazanç (*) Dönem sonu - 31 Aralık (*) 2012 39,308 19,933 3,462 (24,985) 12,140 25,404 569 1,195 37,718 39,308 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle vergi etkisinden netleştirilmiş olarak bilançoda “Diğer kar yedekleri ” hesabında gösterilmektedir. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde ortaya çıkan aktüeryal kayıpların, 52 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) geçmiş dönem finansal tablolarına önemli bir etkisi bulunmadığından, geçmiş dönem finansal tablolarında herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, söz konusu döneme ilişkin hizmet ve faiz maliyetleri ile aktüeryal kayıpların tamamı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (2.19 ve 15 no’lu dipnotlar). 53 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda gider tahakkukları altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2013 24. 31 Aralık 2012 Personel ikramiye karşılığı Aidat gider karşılığı Personel izin karşılığı Denetim gider karşılığı Diğer gider tahakkukları 145,132 88,000 60,689 42,084 34,626 115,919 21,297 40,670 - Toplam 370,531 177,886 Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Brüt Yangın ve Doğal Afetler Genel Sorumluluk Genel Zararlar Kaza Nakliyat Emniyet Suistimal Hastalık/Sağlık Toplam 31 Aralık 2013 Reasürans payı Brüt Net 18,187,096(16,669,201) 15,354,345(9,493,128) 9,439,985(6,718,197) 8,110,096(4,237,376) 2,909,177(1,586,596) 2,341,246 (572,439) 162,662 (60,363) 1,517,895 5,861,217 2,721,788 3,872,720 1,322,581 1,768,807 102,299 56,504,607(39,337,300) 11,208,411 17,167,307 31 Aralık 2012 Reasürans payı Net 14,856,779(14,134,291) 722,488 8,447,460(4,058,531) 4,388,929 4,228,924(3,184,646) 1,044,278 5,253,087(2,701,476) 2,551,611 4,134,172(1,633,067) 2,501,105 36,920,422(25,712,011) 1 Ocak – 31 Aralık 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde yatırım gelirlerinin tamamı hayat dışı teknik gelirler altında sınıflandırılmıştır. 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak 31 Aralık 2013 27. Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz gelirleri US Bond Kupon Gelirleri 463,050 23,280 544,924 - Toplam 486,330 544,924 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. 1 Ocak 31 Aralık 2012 Yatırım Anlaşması Hakları 54 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 55 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 31 Aralık 2013 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot) Toplam 32. 1 Ocak 31 Aralık 2012 17,434,104 10,315,005 17,434,104 10,315,005 Gider Çeşitleri Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır: 1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 11,425,593 7,014,875 4,549,950 1,922,953 3,583,507 2,339,207 1,161,016 655,829 556,876 261,333 134,759 114,178 24,902 221,026 (4,002,499) (2,214,396) Üretim komisyonu giderleri Danışmanlık ve müşavirlik giderleri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Genel yönetim giderleri Kira giderleri Reklam ve tanıtım giderleri Aidat giderleri Reasürans komisyon gelirleri Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 17,434,104 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 2,775,579 1,822,209 379,043 237,466 283,753 177,467 145,132 102,065 Maaş ödemesi Sosyal yardımlar SSK işveren payı İkramiye Toplam (32 no’lu dipnot) 34. 10,315,005 3,583,507 2,339,207 Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2012: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 56 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır. 57 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri ile vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıda özetlenmiştir: Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot) Aktüeryal kazanç vergi etkisi 1 Ocak 31 Aralık 2013 Toplam vergi geliri/(gideri) 1 Ocak 31 Aralık 2012 (19,883) 95,962 (4,997) 2,350 (190,953) - 71,082 (188,603) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Peşin ödenen vergiler Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı (-) 60,318 - 57,514 - Peşin ödenen vergiler 60,318 57,514 Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot) 241,271 (47) 159,411 (9,152) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 241,224 150,259 Gerçekleşen kurumlar vergisi geliri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Aralık 2013 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi zarar (-) Vergi oranı Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Ertelenmiş vergi hesaplanmayan mali zararların etkisi Cari dönem vergi geliri/(gideri) 36. (6,090,445) 20% 1,218,089 (130,132) (1,016,875) 71,082 38. 1 Ocak 31 Aralık 2012 2,594,079 3,266,312 Toplam 5,860,391 (642,906) (431,180) (1,074,086) Hisse Başına Kazanç Şube statüsünde faaliyet gösterildiğinden sermaye hisse senetlerine ayrılmamıştır, dolayısıyla hisse başına kazanç veya kayıp hesaplanmamaktadır. Hisse Başı Kar Payı Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akış tablosunda gösterilmiştir. 40. (188,603) Yatırım gelirleri/(giderleri) Teknik gelirler/(giderler) Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 39. (4,327,062) 20% 865,412 (100,971) (953,044) Net Kur Değişim Gelirleri: 1 Ocak 31 Aralık 2013 37. 1 Ocak 31 Aralık 2012 Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil 58 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 59 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*) Şirket aleyhine açılan iş davaları Toplam (*) 43. 31 Aralık 2013 133,000 - 31 Aralık 2012 - 133,000 - Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup, muallak hasarların hareket tablosu 17 no'lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların tamamı devredilmektedir (31 Aralık 2012: Yoktur). Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 6,170,000 5,850,000 Devlet tahvilleri Toplam (17.1 no’lu dipnot) 6,170,000 5,850,000 Söz konusu tutarlar 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiştir (11.1 ve 17 no’lu dipnotlar). 44. 45. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). İlişkili Taraflarla İşlemler Ace Grubu şirketleri ile üst düzey yöneticiler bu finansal tablolar açısından ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Ace European Group Limited - UK CJCS ACE Insurance Company - Russia Ace Tempest Re Ace Ina Insurance Canada AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company Diğer ACE Grubu Şirketleri Toplam 19,784,411 350,600 132,738 7,497 203,679 7,644,096 185,890 1,045,393 62,585 1,025,938 142,083 20,478,925 10,105,985 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company AEG AE Netherlands Ace Tempest Re AEG AE Germany AEG AE Italy Diğer ACE Grubu Şirketleri Toplam Ortaklara borçlar Ace European Group Limited - UK 1,061,747 387,676 584,698 206,186 89,212 241,027 - 2,570,546 - 860,890 60 772,263 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Toplam 860,890 61 772,263 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 1 Ocak 31 Aralık 2013 Reasüröre devredilen primler ACE Tempest Re - International AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company Ace European Group Limited - Germany Ace European Group Limited - UK ACE Insurance Limited - Switzerland ACE Insurance Hong Kong AEG AE Spain Ace European Group Limited - France Ace European Group Limited - Italy Ace European Group Limited - Belgium CJCS ACE Insurance Company - Russia Diğer ACE Grubu Şirketleri Toplam 22,436,631 9,030,937 3,628,541 1,665,636 720,663 607,545 375,714 355,893 351,729 27,922 136,089 12,596,663 6,560,723 2,792,614 776,653 1,136,287 498,308 564,486 210,537 20,531 136,920 418,289 39,337,300 25,712,011 1 Ocak 31 Aralık 2013 Alınan komisyonlar ACE Tempest Re - International AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company Ace European Group Limited - UK Ace European Group Limited - Germany ACE Insurance Limited - Switzerland ACE Insurance Hong Kong Ace European Group Limited - France Ace European Group Limited - Italy Ace European Group Limited - Netherlands Diğer Ace Grubu Şirketleri Toplam 1 Ocak 31 Aralık 2012 1 Ocak 31 Aralık 2012 4,292,463 564,841 89,535 45,142 34,338 19,194 9,705 5,612 3,801 34,754 2,203,503 454,448 158,688 30,546 90,781 20,714 24,064 63,123 5,099,385 3,045,867 Ödenen hasarlar reasürans payları Ace Tempest Re International AIOIC - ACE International Overseas Insurance Company Ace European Group Limited - Germany Ace European Group Spain Ace European Group Limited - UK Ace Insurance Switzerland CJCS ACE Insurance Company - Russia Diğer Toplam 2,615,117 2,136,485 410,583 61,046 23,002 4,486 36,244 389,294 268,090 26,249 47,063 38,199 3,406 17,452 5,286,963 789,753 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 62 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 63 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar: Kıdem tazminat tavanı 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren 3,438.22 TL’ye yükseltilmiştir. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 a) Diğer çeşitli alacaklar: Menkul kıymet kupon gelir alacakları Yatırım avansları b) 57,122 93,220 57,122 81,768 9,401 46,644 1,262 91,169 47,906 608,668 477,435 608,668 477,435 Gelecek aylara ait giderler: Peşin ödenen kira giderleri Diğer c) 93,220 - Diğer çeşitli borçlar: Satıcılara borçlar d) Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar: Dengeleme karşılığı 1,167,840 702,224 1,167,840 702,224 1 Ocak 31 Aralık 2013 e) Diğer gelir ve karlar: Yönetim gideri karşılık iptal gelirleri (*) Diğer (*) Konusu kalmayan yönetim gider tahakkuklarının iptalini temsil eder. f) Diğer gider ve zararlar: Kanunen kabul edilmeyen giderler Gecikme cezaları 64 1 Ocak 31 Aralık 2012 6,028 927,807 94,329 6,028 1,022,136 188,684 - 325,811 100,224 188,684 426,035 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 65 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2012: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 Teknik karşılık giderleri: Kazanılmamış primler karşılığında değişim, net (17 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığında değişim,net (17 no’lu dipnot) Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) 5,168,424 4,810,622 465,616 3,396,446 527,180 181,489 Diğer reeskont ve karşılık giderleri: Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılığı Personel ikramiye karşılığı . 66 23,395 20,019 - 27,168 1,691 (23,631) 43,414 5,228 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem - - - - - - I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14.DİĞER YEDEKLER 1.15.ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Şube olarak faaliyet gösterildiğinden kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. 67 ACE EUROPEAN GROUP LIMITED MERKEZİ İNGİLTERE TÜRKİYE - İSTANBUL ŞUBESİ 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ................................... 68
