Koray Öztürk - Mondi Tire Kutsan
advertisement
MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER ............................................................................................................................................................. SAYFA KONSOLİDE BİLANÇO ........................................................................................................................................... 1-2 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU....................................................................................................... 3 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ................................................................................................ 4 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ................................................................................................................ 5 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ............................................................................. 6-36 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................................................. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ....................................................... BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ..................................................................................................... FİNANSAL YATIRIMLAR................................................................................................................. FİNANSAL BORÇLAR ....................................................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................................... DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................................................................... STOKLAR....................................................... .................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ....................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR.......................................................................................................... MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................... TAAHHÜTLER ................................................................................................................................... VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) .......................................................... HİSSE BAŞINA KAZANÇ .................................................................................................................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI.................................................................................................. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ................. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ............................................................................. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR .............................................................................................. 6 7 8-10 10 11 12-13 14-15 15-16 16-17 17 18-20 21-22 22 23 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 NOT 18 NOT 19 NOT 20 24-26 27 27-30 30-35 36 36 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL” ) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - Diğer Ticari Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Cari Olmayan / Duran Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR 4 7 17 8 9 10 11 12 15 Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmemiş Geçmiş 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 188.123.223 8.347.368 119.581.899 34.784 119.547.115 289.758 289.758 53.968.709 5.935.489 150.810.987 1.508.583 132.374.025 2.516.722 14.090.692 320.965 338.934.210 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1 174.436.024 2.304.899 112.532.451 112.532.451 168.944 168.944 52.717.578 6.712.152 151.843.273 1.508.583 133.040.531 2.701.274 14.459.333 133.552 326.279.297 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHLİ KONSOLİDE BİLANÇO (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL” ) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili T araflara Ticari Borçlar - Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Hisse Senetleri İhraç Primleri Hisse Senetleri İhraç Maliyetleri Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Zararları Net Dönem Karı / (Zararı) Kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM KAYNAKLAR 6 7 17 8 15 13 8 6 Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmemiş Geçmiş 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 165.159.668 152.799.331 93.452.258 71.071.445 57.652.300 69.450.127 11.461.988 15.511.088 46.190.312 53.939.039 6.548.366 4.703.499 2.144.635 2.612.091 1.335.766 1.335.766 2.173.952 2.173.952 1.852.391 1.452.451 18.305.510 18.404.089 5.598.421 5.969.692 12.707.089 12.434.397 155.469.032 155.075.877 200.000.000 200.000.000 780.647 780.647 (832.591) (832.591) 17.766.158 17.766.158 3.185.797 3.185.797 (65.824.134) (77.850.409) 393.155 12.026.275 338.934.210 326.279.297 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL” ) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) Dönem Vergi Gelir/(Gideri) Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Zararı DÖNEM KARI/(ZARARI) 15 Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak 1 Ocak 31 Mart 31 Mart 2013 2012 103.726.779 (86.240.040) 17.486.739 (10.205.056) (9.126.260) 2.688.328 (283.987) 559.764 3.319.235 (3.117.203) 761.796 (368.641) (368.641) 393.155 108.927.243 (83.887.678) 25.039.565 (11.187.816) (8.123.520) 903.240 (458.813) 6.172.656 3.615.641 (4.288.713) 5.499.584 (1.252.425) (1.252.425) 4.247.159 393.155 4.247.159 - - 393.155 4.247.159 393.155 4.247.159 393.155 4.247.159 0,00002 0,00002 0,00021 0,00021 Diğer kapsamlı gider TOPLAM KAPSAMLI GELİR/ (GİDER) Dönem karı / (zararı) dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Toplam kapsamlı gelir/ (gider) dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Hisse Başına (Kayıp) / Kazanç Devam eden faaliyetlerden elde edilen hisse başına (kayıp) / kazanç 16 16 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Dönem zararı Ertelenmiş vergi gideri Gelir vergisi gideri Faiz giderleri Faiz gelirleri Ticari alacaklar reeskont gideri Ticari borçlar reeskont geliri M addi duran varlıkların satışından kaynaklanan kar Kıdem tazminatı karşılık gideri Prim ve izin karşılğı gideri Şüpheli alacak gideri Stok değer düşüklüğü karşılığı M addi duran varlıkların amortisman giderleri M addi olmayan duran varlıkların itfa payları İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 15 11 12 Ticari alacaklardaki artış Stoklardaki artış Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki (artış) / azalış Ticari borçlardaki artış Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artış / (azalış) Ödenen faizler Ödenen kıdem tazminatı Alınan faizler Faaliyetlerden kullanılan nakit Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları M addi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler M addi duran varlık satışından elde edilen nakit M addi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Alınan krediler Kredi geri ödemeleri Finansal kiralama geri ödemeleri Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki artış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 11 12 Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak1 Ocak31 Mart 31 Mart 2013 2012 393.155 368.641 4.247.159 1.252.425 1.768.040 (122) 135.869 (52.579) (2.225.997) 543.506 (467.456) 304.858 67.087 2.708.283 184.552 3.727.837 2.854.455 (16.633) (121.850) 103.751 (173.644) 460.112 252.029 224.863 333.438 2.395.161 47.629 11.858.895 (7.490.175) (1.318.219) 468.436 (11.745.248) 2.244.807 (14.112.562) (1.800.470) (270.813) 122 (16.183.723) (5.734.118) 4.155.551 (1.156.465) (7.907.865) 1.321.811 2.537.809 (2.989.849) (651.149) 16.633 (1.086.556) (3.465.780) 3.650.000 184.220 (2.185.766) 191.761 (13.861) (2.007.866) 44.473.882 (22.125.455) (306.455) 22.041.972 6.042.469 2.304.899 8.347.368 9.500.000 (5.736.837) (1.004.265) 2.758.898 (335.524) 2.403.111 2.067.587 Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş. (“Şirket”) İzmir, Türkiye’de Mayıs 1974 senesinde kurulmuştur. Şirket’in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Toki Mahallesi, Ödemiş Yolu Üzeri No: 28 35900 Tire – İzmir’dir. Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte “Grup”) oluklu mukavva kutu ve kağıt üretimi alanlarında faaliyet göstermektedir. Grup’un ana faaliyet konuları aşağıda belirtildiği gibidir: Oluklu mukavva kutu ve kağıt, oluklu mukavva, oluklu mukavva kutu, ofset baskılı kutu ürünleri üretimi ve satışıdır. Grup hisse senetleri 1991 yılından itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Grup’un bünyesinde 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla istihdam edilen ortalama personel sayısı 261’sı memur (31 Aralık 2012: 261) ve 583’si işçi (31 Aralık 2012: 617) olmak üzere 844 kişidir (31 Aralık 2012: 878). Grup’un ana ortağı ve aynı zamanda kontrolü elinde tutan taraf Mondi Packaging Corrugated B.V. şirketidir. Grup’un bağlı ortaklıklarının detayı aşağıda verilmektedir: Bağlı Ortaklıklar Serveran Hurda Kağıt Kutu Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Pri-Pack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) (*) Esas faaliyet konuları Ambalaj malzemesi ve hurda kağıt alım satımı Kağıt, karton, kraft kırtasiye büro ve teksir malzemeleri alım satımı, ithalatı ve ihracatı. Söz konusu bağlı ortaklık, 8 Ağustos 2011 tarihinde tasfiye edilmiştir. Tasfiye sonucunda herhangi bir gelir gider oluşmamıştır. Finansal tabloların onaylanması Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 16 Mayıs 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Cari dönemde, Grup’un finansal performansı, bilançosu veya dipnot açıklamalarını etkileyen herhangi bir standart veya yorum bulunmamaktadır. Bununla birlikte aşağıda cari dönemde geçerli olup Grup’un finansal tablolarına etkisi olmayan standartlar ile henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ve yorumlara ilişkin detaylara yer verilmiştir. (a) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olmayan standartlar UMS 1 (Değişiklikler) UMS 1 (Değişiklikler) Netleştirilmesi UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 (Değişiklikler) UMS 27 UMS 28 UFRS’lere Yapılan Değişiklikler UFRYK 20 (Dekapaj) Maliyetleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri 3 Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ve yorumlar Grup, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 9 Finansal Araçlar UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Yukarıda belirtilen standartlar, 2013 ve takip eden yıllarda yürürlüğe girecek olup Grup, söz konusu standartların uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz belirlememiş olup sözkonusu farkların finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir. 7 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, UFRS 8’i 1 Ocak 2009’dan itibaren uygulamaya başlamış olup, ilk defa 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanmış olan finansal tablo dipnotlarında UFRS 8 kapsamında raporlama yapmıştır. Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup’un karar almaya yetkili mercisi yönetim kuruludur. Grup’un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında incelemektedir. Grup’un ürün grupları bazında dağılımı kutu ve kağıt şeklindedir. Grup’un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: a) 1 Ocak - 31 Mart 2013 hesap dönemine ait bölüm analizi 31 Mart 2013 Satış gelirleri Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı Faaliyet gelirleri/ (giderleri) Faaliyet karı Kağıt 27.225.633 Kutu 103.613.778 Düzeltmeler (27.112.632) Devam eden faaliyetlerin toplamı 103.726.779 (22.157.474) (79.926.451) 15.843.885 (86.240.040) 5.068.159 23.687.327 (11.268.747) 17.486.739 (4.694.688) (20.998.633) 8.766.346 (16.926.975) 373.471 2.688.694 (2.502.401) 559.764 31 Mart 2012 Satış gelirleri Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı Faaliyet gelirleri/ (giderleri) Faaliyet karı Kağıt 28.368.817 Kutu 108.534.723 Düzeltmeler (27.976.297) Devam eden faaliyetlerin toplamı 108.927.243 (21.459.456) (81.732.271) 19.304.049 (83.887.678) 6.909.361 26.802.452 (8.672.248) 25.039.565 (4.434.793) (20.431.475) 5.999.359 (18.866.909) 2.474.568 6.370.977 (2.672.889) 6.172.656 8 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) b) Bölüm varlıkları Bir bölümün esas faaliyetlerinde kullanılan ve dogrudan söz konusu bölümle iliskilendirebilen veya makul bir sekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanır. Mondi Tire Kutsan Kağıt ve Ambalaj Sanayi A.Ş.’nin satıs ağı ve organizasyonel yapılanması dogrultusunda yatırım amaçlı gayrimenkuller ile maddi ve maddi olmayan duran varlıklar bölüm varlıkları olarak tanımlanmıstır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ürün gruplarına ait bölüm varlıklarının net kayıtlı degerleri asagıdaki gibidir: Bölüm Varlıkları Kağıt Kutu Düzeltmeler 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 37.454.403 121.572.392 (22.627.466) 136.399.329 37.363.565 126.777.367 (27.741.604) 137.250.388 c) Bölüm yükümlülükleri Bir bölümün esas faaliyetlerden kaynaklanan ve dogrudan söz konusu bölümle iliskilendirilebilen veya makul bir sekilde söz konusu bölüme tahsis edilebilen yükümlülükler, bölüm yükümlülükleri olarak tanımlanmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ürün gruplarına ait bölüm yükümlülüklerinin net kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir: Bölüm Yükümlülükleri Kağıt Kutu Düzeltmeler 9 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 43.715.530 195.700.255 (55.950.607) 183.465.178 27.392.228 171.263.581 (27.452.389) 171.203.420 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) d) Amortisman gideri ve itfa payları ile yatırım harcamaları 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ait ürün gruplarına göre bölüm varlıklarına iliskin amortisman ve itfa payları asagıdaki gibidir: Amortismanlar /Yatırımlar Kağıt Kutu Düzeltmeler 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 584.629 2.566.446 (258.240) 2.892.835 449.659 2.186.712 (193.582) 2.442.789 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren yıllara ait ürün gruplarına göre bölüm varlıklarına iliskin yatırım harcamaları asagıdaki gibidir: Kağıt Kutu 4. 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 983.773 2.482.006 3.465.779 1.264.301 935.326 2.199.627 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 6.693.860 6.693.860 1.702.256 1.702.256 1.653.508 8.347.368 602.643 2.304.899 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Diğer hazır varlıklar 10 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 5. FİNANSAL VARLIKLAR Grup’un finansal yatırımları aşağıdaki gibidir: a) S atılmaya Hazır Finans al Varlıklar Aktif Bir Piyasası Olmadığı İçin Maliyetle Değerlenecek Finansal Varlıklar Hisse senetleri Güçbirliği Holding A. Ş. Güçbirliği Tekstil A.Ş. Hisse Oranı % 1 Ocak31 Mart 2013 Hisse Oranı % <1 <1 232.533 106.826 <1 <1 339.359 (339.359) Değer Düşüklüğü Toplam - 1 Ocak31 Aralık 2012 232.533 106.826 339.359 (339.359) - Satılmaya hazır finansal varlıkların hisseleri borsada işlem görmeyen hisselerden oluştuğundan, gerçeğe uygun değerlerini güvenilir bir şekilde hesaplamak mümkün olmadığı için söz konusu finansal varlıklar maliyet bedelleri ile bilançoda taşınmaktadır ve tamamına değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. 11 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 6. FİNANSAL BORÇLAR Finansal Borçlar Banka kredileri Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 91.678.369 7.372.310 99.050.679 69.362.373 7.678.764 77.041.137 a) Banka Kredileri: a) Banka Kredileri: Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 1yıl içerisinde ödenecek 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 91.678.369 91.678.369 69.362.373 69.362.373 Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Para birimi TL 6,48% Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Para birimi TL 7,20% 31 M art 2013 Kısa vadeli Uzun vadeli 91.678.369 91.678.369 - 31 Aralık 2012 Kısa vadeli Uzun vadeli 69.362.373 69.362.373 - Grup’un banka kredileri çoğunlukla net işletme sermayesi amaçlı kullanılmaktadır. Grup’un borçlarının gerçeğe uygun değeri, söz konusu borçların defter değerine yaklaşık tutardadır. 12 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar: Finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Asgari kira ödemeleri 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 Finansal kiralama borçları Bir yıl içinde İki ile beş yıl arasındakiler Beş yıl ve üzeri 2.372.658 6.343.176 8.715.834 (1.343.526) 7.372.308 Eksi: geleceğe ait finansal giderler Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli borçlar kısmında gösterilen ) 12 aydan sonra ödenecek borçlar 2.338.419 6.836.249 9.174.668 (1.495.904) 7.678.764 Asgari kira ödemelerinin bugünkü değeri 31 Mart 31 Aralık 2013 2012 1.773.888 5.598.420 7.372.308 7.372.308 1.709.072 5.969.692 7.678.764 7.678.764 (1.773.887) 5.598.421 (1.709.072) 5.969.692 Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama etkin faiz oranı yıllık yaklaşık ABD doları için % 8,34’tür (2012: ABD doları için % 8,34). 13 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Alacak senetleri Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 105.230.695 34.784 24.417.968 (10.101.548) 119.581.899 99.567.095 22.762.046 (9.796.690) 112.532.451 Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Dönem gideri Tahsilatlar ve iptal edilen karşılıklar Kapanış bakiyesi 14 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 9.796.690 526.863 (222.005) 10.101.548 8.586.620 229.986 (5.123) 8.811.483 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 38.457.312 7.733.000 11.461.988 57.652.300 47.021.039 6.918.000 15.511.088 69.450.127 Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 29) 8. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Personelden alacaklar Diğer çeşitli alacaklar 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 100.707 13.775 175.276 289.758 99.514 8.734 60.696 168.944 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 1.226.388 35.539 2.964.724 47.729 1.661.459 612.527 6.548.366 1.176.490 40.974 1.647.526 806.876 824.112 207.521 4.703.499 b) Diğer Borçlar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek vergi ve fonlar İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar Personele borçlar Alınan sipariş avansları Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Diğer çeşitli borçlar 15 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 8. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) b) Diğer Borçlar (devamı) 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 973.778 878.613 1.852.391 1.296.919 155.532 1.452.451 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Diğer KDV Diğer gider tahakkukları 9. STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamüller M amüller Ticari mallar Yoldaki mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 42.434.699 1.970.284 3.023.047 133.096 6.130.557 704.340 (427.314) 53.968.709 34.090.560 1.574.550 3.962.574 135.913 12.552.091 762.117 (360.227) 52.717.578 Grup, cari yıl içerisinde yapmış olduğu çalışmada belirlediği uzun süredir hareket görmeyen stoklar için 427.314 TL tutarında stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. 16 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 9. STOKLAR (devamı) 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 (360.227) (67.087) (110.375) (333.438) (443.813) Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri Açılış bakiyesi Dönem gideri İptal edilen karşılık Kapanış bakiyesi 10. (427.314) YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Açılış bakiyesi Değer düşüklüğü Kapanış bakiyesi 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 1.508.583 1.508.583 1.508.583 1.508.583 Söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerde 2013 yılı içerisinde kira geliri elde edilmemiştir (2012: Bulunmamaktadır). Grup Yönetimi, yapılan değerlendirmeler sonucunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değerini yansıttığını düşünmektedir. 17 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri 01 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 Mart 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 01 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Değer düşüklüğü iptali Dönem gideri Çıkışlar 31 Mart 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Net Defter Değeri Arazi ve Arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Tesis nakine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 11.501.363 (1.424.003) 4.158.096 - 41.184.690 244.801 - 268.567.015 245.534 - 995.741 - 12.514.973 68.539 - 1.266.949 - 18.368.877 2.906.906 - 358.557.704 3.465.780 (1.424.003) - - - 8.308.353 - - - (8.308.353) - 10.077.360 4.158.096 41.429.491 277.120.902 995.741 12.583.512 1.266.949 12.967.430 360.599.481 Arazi ve Arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Tesis nakine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam (406.480) - (1.724.548) (31.157) - (17.793.829) (205.564) - (194.897.520) (2.158.725) - (995.741) - (9.056.924) (266.396) - (642.131) (46.441) - - (225.517.173) (2.708.283) - (406.480) (1.755.705) (17.999.393) (197.056.245) (995.741) (9.323.320) (688.572) - (228.225.456) 9.670.880 2.402.391 23.430.098 80.064.657 - 3.260.193 578.377 12.967.430 132.374.025 Dönem içinde muhasebeleştirilen maddi duran varlıklara ilişkin ilave faiz aktifleştirmesi tutarı 664.906TL dir. 18 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet Değeri 01 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 Mart 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Arazi ve Arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Tesis nakine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 11.769.709 - 3.904.594 60.000 - 36.527.750 12.556 - 253.939.218 549.925 (1.645.173) 1.186.061 (190.320) 10.920.186 74.192 (2.134) 1.199.624 26.881 - 7.207.952 1.462.211 - 326.655.094 2.185.765 (1.837.627) - - 58.168 1.006.801 - 408.048 - (1.750.276) (277.259) 11.769.709 3.964.594 36.598.474 253.850.771 995.741 11.400.292 1.226.505 6.919.887 326.725.973 Birikmiş Amortismanlar 01 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Değer düşüklüğü iptali Dönem gideri Çıkışlar 31 Mart 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Arazi ve Arsalar Yer altı ve yer üstü düzenleri Binalar Tesis nakine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam (714.886) - (1.629.404) (25.721) - (18.784.237) (171.531) - (193.958.098) (1.803.925) 1.628.381 (1.186.061) 190.320 (7.304.968) (353.212) 810 (457.810) (40.772) - - (224.035.464) (2.395.161) 1.819.511 (714.886) (1.655.125) (18.955.768) (194.133.642) (995.741) (7.657.370) (498.582) - (224.611.114) 11.054.823 2.309.469 17.642.706 59.717.129 - 3.742.922 727.923 6.919.887 102.114.859 Net Defter Değeri Dönem içinde muhasebeleştirilen maddi duran varlıklara ilişkin ilave faiz aktifleştirmesi tutarı 143.024 TL dir. 19 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 11. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik Ömür 25-40 yıl 4-15 yıl 5 yıl 4-24 yıl 5 yıl Binalar Tesis, makina ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Devam eden faaliyetler için, amortisman ve itfa payı giderlerinin 2.576.801TL’si satılan malın maliyetine 69.610TL’si pazarlama ve satış giderlerine ve 246.424TL’si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. 20 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri 01 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 M art 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Haklar 4.503.691 4.503.691 Birikmiş İtfa Payları 01 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 31 M art 2013 itibariyle kapanış bakiyesi (1.802.417) (184.552) (1.986.969) Net Defter Değeri 2.516.722 Maliyet Değeri 01 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 31 M art 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Haklar 1.981.276 13.861 277.260 2.272.397 Birikmiş İtfa Payları 01 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar 31 M art 2012 itibariyle kapanış bakiyesi (1.433.681) (47.629) (1.481.310) Net Defter Değeri 791.087 21 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 12. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik Ömür 5 yıl Haklar 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Karşılıklar 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 753.164 1.420.788 2.173.952 753.164 1.420.788 2.173.952 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 753.164 753.164 729.509 729.509 Kısa vadeli karşılıklar Dava karşılığı Dolay lı vergi cazası karşılığı Dava karşılığının hareket tablosu: 1 Ocak itibariy le Dönemde ay rılan Dönemde ödenen 31 Aralık itibariy le Grubun 2007 yılına ait defterlerinin Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu Başkanlığınca denetlenmesi sonucunda tenkit edilen hususlar ortaya çıkmıştır. Grup vergi inceleme raporunda belirtilen hususlara itiraz etmiştir ve hukuki süreç Grup tarafından sürdürülmektedir. Karara itiraz edilmiş olmakla beraber vergi inceleme raporunda tenkit edilen hususlarla ilgili karşılık ayrılması uygun görülmüştür. Vergi inceleme raporunda belirtilen kurumlar vergisi ile ilgili hususlar için 1.335.766 TL ve dolaylı vergilerle ilgili husular için 1.420.788 TL tutarındaki karşılık 2012 yılı içerisinde kayıt altına alınmıştır. 22 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 14. TAAHHÜTLER Teminat-Rehin-İpotekler (“TRİ”) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in/Grub’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Şirket Tarafından Verilen TRİ (Teminat, Rehin ve İpotek)’ler A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülemsi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacılya Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Gimeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Gimeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 5.695.859 5.782.483 - - - - - - - - 5.695.859 5.782.483 Grup’un diğer vermiş olduğu TRI’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla %0’dır (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %0). 23 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 15. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (ERTELENMİŞ VARLIK VE 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 1.335.766 1.335.766 1.335.766 1.335.766 Vergi gideri / (geliri) aşağıdakilerden oluşmaktadır: 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 Cari vergi gideri / (geliri) Ertelenmiş vergi gideri / (fay dası) Top lam vergi gideri / (geliri) 368.641 368.641 1.252.425 1.252.425 Cari vergi (varlığı) /yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi fonlar Gelir tablosundaki vergi (geliri) / gideri: Kurumlar Vergisi: Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk Vergi Mevzuatı, ana Şirket ve onun bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi hazırlamalarına izin vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2012: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2012: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. 24 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 15. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) (ERTELENMİŞ VARLIK VE Kurumlar Vergisi (devamı): Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. Grubun 2007 yılına ait defterlerinin Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu Başkanlığınca denetlenmesi sonucunda tenkit edilen hususlar ortaya çıkmıştır. Grup vergi inceleme raporunda belirtilen hususlara itiraz etmiştir ve hukuki süreç Grup tarafından sürdürülmektedir. Karara itiraz edilmiş olmakla beraber vergi inceleme raporunda tenkit edilen hususlarla ilgili karşılık ayrılması uygun görülmüştür. Vergi inceleme raporunda belirtilen kurumlar vergisi ile ilgili hususlar için 1.335.766 TL ve dolaylı vergilerle ilgili husular için 1.420.788 TL tutarındaki karşılık 2012 yılı içerisinde kayıt altına alınmıştır. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları: 2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna bağlı olarak amortismanlarının senelik olarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre düzeltilmiş tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının 2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak şekilde; enflasyon oranının kanunda belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 standardındaki hükümlerden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı için enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı Kanun’a göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. Ertelenmiş Vergi: Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2012 :%20). Türkiye’de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. 25 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 15. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (devamı) (ERTELENMİŞ VARLIK VE Ertelenmiş Vergi (devamı): 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 M addi ve maddi olmay an duran varlıklar Borç karşılıkları Ticari alacaklar/borçlar Stoklar Finansal y atırımlar Yatırım amaçlı gay rimenkuller Geçmiş y ıl zararları (850.981) 3.366.375 166.031 85.463 16.968 11.340 13.681.472 16.476.668 (687.034) 3.386.135 149.373 72.045 16.968 11.340 13.896.482 16.845.309 Ertelenmiş vergi varlığı karşılığı (*) (2.385.976) 14.090.692 (2.385.976) 14.459.333 Ertelenmiş vergi varlıkları: (*) Bilanço tarihinde Grup’un, 68.407.358 TL değerinde (2012: 69.482.412 TL) geleceğe ait karlara karşı netleştirebileceği kullanılmayan vergi zararı vardır ve bu zararlara ait 13.681.472TL (2012: 13.896.482) tutarında bir ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmıştır. İlgili ertelenmiş vergi varlığının geri kazanabileceğine ilişkin kanaat oluşmaması sebebiyle kullanılabilecek birikmiş mali zararlara isabet eden 2.385.976 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığına karşılık ayrılmıştır. (2012: 2.385.976) Kayda alınmış geçmiş yıl zararlarının vadesi aşağıdaki şekilde sona erecektir: 2013 yılında sona erecek 2014 yılında sona erecek 2015 yılında sona erecek 26 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 38.348.919 25.743.977 4.314.462 68.407.358 39.423.973 25.743.977 4.314.462 69.482.412 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 16. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Dönem boy unca mevcut olan hisselerin ortalama say ısı (tam değeri) Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 20.000.000.000 20.000.000.000 393.155 4.247.159 - - 393.155 4.247.159 0,00002 0,00021 - - 0,00002 0,00021 Eksi: Durdurulan faaliy etlerden yıl içinde elde edilen zararı Devam eden faaliy etlerden elde edilen hisse başı karın hesap lanması için net dönem (zararı) / karı Devam eden faaliy etlerden elde edilen hisse başına kazanç / (kay ıp ) Durdurulan faaliy etlerden elde edilen hisse başına kazanç / (kay ıp ) Hisse başına kazanç / (kayıp) 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır: 27 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 31 Mart 2013 İlişkili taraflarla olan bakiy eler Ortaklar M ondi Packaging Corrugated Services Gmbh Diğer ilişkili şirketler M ondi Packaging Pap er Sales Gmbh M ondi AG Diğer Top lam Ticari Alacaklar Kısa vadeli Ticari olmay an Ticari Borçlar Kısa vadeli Ticari olmay an - - 5.649.548 - - - - 34.784 34.784 - 1.494.934 4.317.506 11.461.988 35.539 35.539 31 Aralık 2012 İlişkili taraflarla olan bakiy eler Ortaklar M ondi Packaging Corrugated Services Gmbh Ticari Alacaklar Kısa vadeli Ticari olmay an Diğer ilişkili şirketler M ondi Packaging Pap er Sales Gmbh M ondi AG Diğer Top lam 28 Ticari Borçlar Kısa vadeli Ticari olmay an - - 6.144.205 - - - 4.879.712 4.487.171 15.511.088 40.974 40.974 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler Mondi Packaging Corrugated Services Gmbh Diğer ilişkili şirketler Mondi Packaging Paper Sales Gmbh Mondi A.G. Mondi Stambolijski Ead. Diğer Toplam İlişkili taraflarla olan işlemler Mondi Packaging Corrugated Services Gmbh Diğer ilişkili şirketler Mondi Packaging Paper Sales Gmbh Mondi A.G. Mondi Stambolijski Ead. Diğer Toplam Stok Alımları (Brüt) 1 O cak - 31 Mart 2013 Sabit kıymet Kira geliri satışları Mal Satışları (Brüt) Diğer gelirler Diğer giderler - - - - - 1.278.454 14.629.621 22.118 14.651.739 - - - 45.398 45.398 85.685 1.364.139 Stok Alımları (Brüt) 1 O cak - 31 Mart 2012 Sabit kıymet Kira geliri satışları Mal Satışları (Brüt) Diğer gelirler Diğer giderler - - - - - 1.425.690 13.843.694 279.621 43.933 14.167.248 - - - - 510.067 87.351 2.023.108 29 7.782 7.782 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 17. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 18. 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 1.048.916 1.048.916 656.172 656.172 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal Risk Faktörleri Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır.Grup’un risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup’un hazine bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup’un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur. Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) 31.03.2013 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro GBP 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer Alacaklar 3.646.901 931.679 - 1.181.214 221.587 - 268.392 32.721 - 323.627 165.817 - 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) 4.578.580 1.402.801 301.113 489.444 - - - - 4.578.580 1.402.801 301.113 489.444 10. Ticari Borçlar 11. Diğer Borçlar 12. Banka Kredileri 13. Finansal Kiralama Borçları 11.767.004 1.687.455 3.701.345 48.050 1.773.889 980.754 - - 14. KIS A VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 13.540.893 2.668.209 3.701.345 48.050 15. Banka Kredileri 16. Finansal Kiralama Borçları 5.598.421 3.095.273 - - 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 5.598.421 3.095.273 - - 19.139.314 5.763.482 3.701.345 48.050 - - - - - - - - - - - - (14.560.734) (4.360.681) (3.400.232) 441.394 (14.560.734) (4.360.681) (3.400.232) 441.394 8.674.958 35.285.027 2.161.762 6.576.668 363.817 10.024.642 1.227.873 1.330 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+3-10-11-12-13-15-16) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı 25. İhracat 26. İthalat 31 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) 31.12.2012 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro GBP 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer Alacaklar 7.825.197 789.917 - 3.113.726 123.828 - 370.489 177.952 - 488.850 52.491 - 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) 8.615.114 3.237.554 548.441 541.341 - - - - 8.615.114 3.237.554 548.441 541.341 10. Ticari Borçlar 11. Diğer Borçlar 12. Banka Kredileri 13. Finansal Kiralama Borçları 13.068.849 524.519 5.077.737 67.064 1.709.072 958.752 - - 14. KIS A VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 14.777.921 1.483.271 5.077.737 67.064 15. Banka Kredileri 16. Finansal Kiralama Borçları 5.969.692 3.348.868 - - 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 5.969.692 3.348.868 - - 20.747.613 4.832.139 5.077.737 67.064 - - - - - - - - - - - - (12.132.499) (1.594.585) (4.529.296) 474.277 (12.132.499) (1.594.585) (4.529.296) 474.277 30.909.916 136.139.394 9.542.273 36.375.385 2.525.371 30.784.316 2.904.704 239.166 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+3-10-11-12-13-15-16) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı 25. İhracat 26. İthalat 32 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. 33 MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık (devamı) Cari Dönem 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) 7-Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8-Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9-Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) TOPLAM (3 + 6 +9) Kar / (Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde (788.716) 788.716 (788.716) 788.716 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde (788.480) 788.480 (788.480) 788.480 Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 121.123 (121.123) 121.123 (121.123) (1.456.073) 34 1.456.073 Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi - - - - - - - - MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 18. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık (devamı) Önceki Dönem 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (1 +2) 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro net etki (4+5) 7-Diğer döviz net varlık / yükümlülüğü 8-Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9-Diğer Döviz Varlıkları net etki (7+8) TOPLAM (3 + 6 +9) Kar / (Zarar) Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde (284.251) 284.251 (284.251) 284.251 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde (1.065.155) 1.065.155 (1.065.155) 1.065.155 Diğer döviz kurlarının TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 136.156 (136.156) 136.156 (136.156) (1.213.250) 35 1.213.250 Özkaynaklar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi - - - - - - - - MONDİ TİRE KUTSAN KAĞIT VE AMBALAJ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir) 19.BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bulunmamaktadır. 20. FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Bulunmamaktadır. 36
