finansbank anonim şirketi 31 mart 2013 tarihi itibarıyla bağımsız

FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 31 MART 2013 ARA DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Finansbank A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
İstanbul
Finansbank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı
tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu
sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır.
Bağımsız sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime
dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe
ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı
denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek
şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi
toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir
denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların,
Finansbank A.Ş.’nin 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait
faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru
bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Müjde Şehsuvaroğlu
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 14 Mayıs 2013
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın;
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numarası
Faks numarası
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
:
:
:
:
:
Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / İSTANBUL
(0 212) 318 50 00
(0 212) 318 58 50
www.finansbank.com.tr
isim.soyad@finansbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer
alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER

BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI

İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği
müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Ömer
A. Aras
Yönetim Kurulu
Başkanı
Mustafa
A. Aysan
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi
Başkanı
Paul Mylonas
Michail Oratis
Yönetim Kurulu
Üyesi ve Denetim
Komitesi
Üyesi
Yönetim Kurulu
Üyesi ve Denetim
Komitesi
Üyesi
Temel Güzeloğlu
Adnan Menderes Yayla
Berk Uras
Genel Müdür
ve
Yönetim Kurulu Üyesi
Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Finansal Raporlama ve Hazine
Kontrolden Sorumlu
Bölüm Müdürü
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan
Tel No
Fax No
: Berk Uras / Finansal Raporlama ve Hazine Kontrolden Sorumlu Bölüm Müdürü
: (0 212) 318 52 97
: (0 212) 318 55 78
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklama
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklama
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
1
1
1
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Kar yedekleri ve karın dağıtılması
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
14
14
15
15
15
17
17
17
18
18
18
19
19
20
20
21
21
21
21
21
23
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar
Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
24
28
28
29
31
34
36
37
37
38
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
39
53
62
67
72
73
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
76
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
77
77
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva
Eden Banka’nın Tarihçesi
Finansbank Anonim Şirketi (“Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Banka’nın hisse
senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda yapılmıştır.
II.
Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına
Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile
Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23’ü National Bank of Greece
S.A. (“NBG”), %9.68’i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90’ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00’i ise
International Finance Corporation’ın (“IFC”) kontrolü altındadır.
Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan NBG, 1880
yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem görmektedir. NBG,
bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım bankacılığının da içinde
bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır.
III.
Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına
İlişkin Açıklamalar
İsim
Dr. Ömer A. Aras
Sinan Şahinbaş
Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan
Michail Oratis
Antonios Grammatikopoulos
Stefanos Pantzopoulos
Dr. Paul Mylonas(**)
Christos Alexis Komninos
Temel Güzeloğlu
Mustafa Hamdi Gürtin
Ali Teoman Kerman(*)
Dimitrios Frangetis
Adnan Menderes Yayla
Metin Karabiber
Murat Şakar
Köksal Çoban
Saruhan Doğan
Dr. Mehmet Kürşad Demirkol
Özlem Cinemre
Hakan Alp
Tunç Erdal
Filiz Şafak
Levent Yörük
Erkin Aydın
Kunter Kutluay
Ömür Tan
Şebnem Seniye Karaduman
Halim Ersun Bilgici
(*)
(**)
Görevi
Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Göreve Atanma
Tarihi
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
9 Kasım 2006
2 Mart 2011
7 Haziran 2012
16 Ekim 2012
11 Mart 2010
16 Şubat 2011
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
16 Nisan 2013
20 Eylül 2012
20 Mayıs 2008
8 Ekim 2010
18 Ağustos 2008
18 Ağustos 2008
9 Ekim 2009
8 Ekim 2010
9 Temmuz 1997
7 Temmuz 2010
8 Ekim 2010
19 Eylül 2007
1 Şubat 2010
16 Mayıs 2011
16 Mayıs 2011
28 Ekim 2011
9 Ocak 2012
15 Mart 2013
Ali Teoman Kerman 16 Nisan 2013 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
Dr. Paul Mylonas 18 Nisan 2013 tarihi itibariyla Denetim Komitesi Üyeliğinden ayrılmıştır.
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir.
1
Tahsil
Doktora
Yüksek Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
National Bank of Greece S.A.
NBG Finance (Dollar) PLC
NBGI Holdings B.V.
1,980,904
248,276
202,635
% 77.23
% 9.68
% 7.90
1,980,904
248,276
202,635
-
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı,
geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre,
Banka’nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beşi oranında
bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak
hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek
üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır.
V.
Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve
kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri
aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 31 Mart 2013
tarihi itibarıyla Banka, 590 yurt içi (31 Aralık 2012 - 580), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2012 - 1) ve 1
Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi’ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2012 - 1).
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO - AKTİF KALEMLER
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
31.03.2013
Dipnot 5.
Bölüm I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1
Mali Ortaklıklar
11.2.2
Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII. VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyete İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3.
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
TP
818,760
565,981
260,867
17,508
243,359
305,114
305,114
5,716
260,153
260,153
5,490,202
5,285,324
204,878
34,478,481
34,015,842
77,050
33,938,792
2,728,734
2,266,095
7,977
7,977
7,977
436,256
421,270
14,986
YP
Toplam
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31.12.2012
TP
5,707,418 6,526,178 1,024,990
131,162
697,143
781,042
131,162
392,029
428,746
2,315
19,823
69,614
128,847
372,206
359,132
305,114
352,296
305,114
352,296
110,711
116,427
3,024
260,153 1,785,748
260,153 1,785,748
1,080,381 6,570,583 5,931,038
1,056,329 6,341,653 5,730,803
24,052
228,930
200,235
3,276,032 37,754,513 33,013,733
3,276,032 37,291,874 32,636,211
77,050
65,220
3,276,032 37,214,824 32,570,991
- 2,728,734 2,512,716
- 2,266,095 2,135,194
7,977
7,977
7,977
7,977
7,977
7,977
436,256
491,603
421,270
476,617
14,986
14,986
197,716
197,716
194,916
2,800
265,810
265,810
452,471
175,200
175,200
-
49,661
49,661
70
-
197,716
197,716
194,916
2,800
315,471
315,471
452,541
175,200
175,200
-
197,716
197,716
194,916
2,800
202,567
202,567
421,743
169,320
169,320
-
568,639
202,946
771,585
769,542
43,723,362 10,558,381 54,281,743 44,800,043
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
YP
Toplam
4,302,891 5,327,881
135,876
916,918
135,876
564,622
2,869
72,483
133,007
492,139
352,296
352,296
107,792
110,816
- 1,785,748
- 1,785,748
1,306,184 7,237,222
1,208,574 6,939,377
97,610
297,845
3,426,511 36,440,244
3,426,511 36,062,722
65,220
3,426,511 35,997,502
- 2,512,716
- 2,135,194
7,977
7,977
7,977
491,603
476,617
14,986
37,919
37,919
69
-
197,716
197,716
194,916
2,800
240,486
240,486
421,812
169,320
169,320
-
284,323
1,053,865
9,601,565 54,401,608
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
BİLANÇO – PASİF KALEMLER
Dipnot 5.
Bölüm II.
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyete İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kar Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kar Yedekleri
16.4
Kar veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı
16.5
Azınlık Hakkı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
31.03.2013
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31.12.2012
TP
TP
YP
Toplam
YP
Toplam
22,767,801 10,608,495 33,376,296 22,718,197 10,203,309
307,044
154,261
461,305
260,465
169,440
22,460,757 10,454,234 32,914,991 22,457,732 10,033,869
323,422
108,881
432,303
367,620
106,299
69,754 2,576,952 2,646,706
74,487 2,464,280
794,186
803,268 1,597,454
849,126
878,081
794,186
803,268 1,597,454
849,126
878,081
2,296,103 1,476,318 3,772,421 2,789,390 1,288,923
2,296,103
- 2,296,103 2,789,390
- 1,476,318 1,476,318
- 1,288,923
1,226,710
148,502 1,375,212 1,140,403
113,572
413,546
76,551
490,097
898,116
51,708
1,217
1,217
1,920
1
1,614
2
1,616
2,244
3
397
2
399
324
2
167,414
123,199
290,613
291,541
121,330
131,483
123,199
254,682
257,139
121,330
35,931
35,931
34,402
1,076,017
45,571 1,121,588
957,435
51,993
615,163
45,571
660,734
565,691
51,993
197,720
197,720
192,814
263,134
263,134
198,930
95,015
95,015
114,187
90,847
90,847
85,818
4,168
4,168
28,369
-
32,921,506
429,905
32,491,601
473,919
2,538,767
1,727,207
1,727,207
4,078,313
2,789,390
1,288,923
1,253,975
949,824
1,921
2,247
326
412,871
378,469
34,402
1,009,428
617,684
192,814
198,930
114,187
85,818
28,369
7,441,774
2,565,000
465,302
714
501,566
-
1,675,766
(34,719)
(34,719)
(34,719)
-
1,675,766
7,407,055
2,565,000
430,583
714
466,847
-
- 1,629,590 1,629,590
7,261,404
28,696 7,290,100
2,565,000
- 2,565,000
558,776
28,696
587,472
714
714
602,314
28,696
631,010
-
2,689
(2,752)
-
2,689
(2,752)
2,689
(10,026)
(36,915)
4,137,628
328,655
3,808,973
273,844
273,844
-
-
(36,915)
4,137,628
328,655
3,808,973
273,844
273,844
-
(36,915)
3,233,706
283,538
2,950,168
903,922
903,922
-
-
2,689
(10,026)
(36,915)
- 3,233,706
283,538
- 2,950,168
903,922
903,922
-
36,672,959 17,608,784 54,281,743 37,463,826 16,937,782 54,401,608
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
31.03.2013
Dipnot 5.
Bölüm III.
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2), (3),(4)
(5)
TP
64,084,047
3,623,512
3,615,262
164,625
2,383,368
1,067,269
8,246
8,246
4
4
27,324,640
27,324,640
751,936
4,965,304
1,853,549
6,391
19,675,985
37,181
34,294
33,135,895
8,135,843
7,618,158
517,685
25,000,052
2,092,003
1,123,571
968,432
16,865,119
8,588,693
6,728,826
773,800
773,800
6,031,919
2,864,759
3,147,160
10,000
10,000
11,011
5,616
5,395
147,779,113
5,638,593
2,050,842
1,948,130
1,181,500
458,090
28
3
142,140,520
517,578
133,306
25,174
39,849,480
101,614,982
211,863,160
YP
46,794,502
2,637,508
1,463,589
14,140
1,449,449
545,172
545,172
604,272
581,770
22,502
24,475
1,876,918
1,876,918
1,875,338
1,580
42,280,076
9,793,667
9,793,667
32,486,409
3,819,851
1,835,059
1,984,792
20,231,142
7,166,199
9,217,569
1,851,139
1,996,235
8,208,267
4,266,536
3,941,731
227,149
113,464
113,685
21,549,298
1,219,157
92,542
326,392
154,689
81,008
564,526
20,330,141
459,127
35,939
6,844,222
12,990,853
68,343,800
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
TOPLAM
110,878,549
6,261,020
5,078,851
178,765
3,832,817
1,067,269
553,418
553,418
604,276
581,774
22,502
24,475
29,201,558
29,201,558
2,627,274
4,965,304
1,853,549
6,391
19,675,985
37,181
35,874
75,415,971
17,929,510
17,411,825
517,685
57,486,461
5,911,854
2,958,630
2,953,224
37,096,261
15,754,892
15,946,395
2,624,939
2,770,035
14,240,186
7,131,295
7,088,891
10,000
10,000
238,160
119,080
119,080
169,328,411
6,857,750
2,143,384
2,274,522
1,336,189
539,098
564,554
3
162,470,661
976,705
169,245
25,174
46,693,702
114,605,835
280,206,960
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31.12.2012
TP
59,452,638
3,680,031
3,677,256
172,175
2,535,231
969,850
2,771
2,771
4
4
25,025,838
25,025,838
233,925
4,512,056
1,685,568
6,031
18,492,777
43,189
52,292
30,746,769
8,484,346
7,943,461
540,885
22,262,423
1,901,475
1,110,652
790,823
15,500,561
7,541,602
6,344,659
807,150
807,150
4,852,119
2,465,716
2,384,387
1,008
1,008
8,268
4,134
4,134
138,172,771
6,241,900
2,342,908
2,374,441
1,081,538
442,977
33
3
131,930,871
524,393
119,772
21,788
38,013,600
93,251,318
197,625,409
YP
41,323,539
2,679,646
1,533,101
14,329
1,518,772
543,143
543,143
579,347
539,429
39,918
24,055
1,309,173
1,309,173
1,302,960
6,213
37,334,720
9,596,825
9,596,825
27,737,895
2,211,750
953,734
1,258,016
19,049,216
6,851,667
8,018,111
2,018,415
2,161,023
6,243,347
3,108,568
3,134,779
216,992
108,496
108,496
16,590
8,295
8,295
21,682,878
1,476,304
103,383
546,702
163,715
86,981
575,523
20,206,574
458,219
50,678
6,867,934
12,829,743
63,006,417
TOPLAM
100,776,177
6,359,677
5,210,357
186,504
4,054,003
969,850
545,914
545,914
579,351
539,433
39,918
24,055
26,335,011
26,335,011
1,536,885
4,512,056
1,685,568
6,031
18,492,777
43,189
58,505
68,081,489
18,081,171
17,540,286
540,885
50,000,318
4,113,225
2,064,386
2,048,839
34,549,777
14,393,269
14,362,770
2,825,565
2,968,173
11,095,466
5,574,284
5,519,166
1,008
1,008
225,260
112,630
112,630
16,590
8,295
8,295
159,855,649
7,718,204
2,446,291
2,921,143
1,245,253
529,958
575,556
3
152,137,445
982,612
170,450
21,788
44,881,534
106,081,061
260,631,826
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
GELİR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 31.03.2013
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 31.03.2012
1,392,180
1,283,673
129
2,208
105,654
2,278
1,350,555
1,175,940
1,045
21,046
152,244
2,539
103,376
516
567,062
435,681
36,172
16,011
73,866
5,332
825,118
259,925
291,992
10,121
281,871
32,067
298
31,769
12,145
(57,599)
104,387
(170,151)
8,165
52,075
149,705
280
723,493
645,534
32,944
22,372
17,993
4,650
627,062
241,159
270,360
9,170
261,190
29,201
123
29,078
8,600
(115,902)
(817)
(98,657)
(16,428)
53,660
1,091,664
814,579
195,651
527,240
368,773
142,616
408,267
263,696
-
-
-
-
(8)
(9)
368,773
(94,929)
(90,342)
(4,587)
263,696
(57,423)
(89,234)
31,811
(10)
273,844
-
206,273
-
-
-
-
-
(8)
-
-
(9)
-
-
Dipnot 5
Bölüm IV.
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ
KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
(±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı / Zararı
Azınlık Payları Karı / Zararı (-)
Hisse Başına Kar / Zarar
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(10)
(11)
273,844
273,844
0.01068
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
206,273
206,273
0.00845
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA
MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (DİĞER
KAPSAMLI GELİR TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
I.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01. 01 - 31.03.2013
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 31.03.2012
(122,921)
-
131,806
-
4,408
(3,123)
-
-
-
-
28,788
(27,704)
(89,725)
(67,164)
(71,848)
100,979
8,967
7,540
4,684
1,427
-
-
(156,889)
109,946
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Enflasyon
Sermaye Düzeltme Farkı
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
I
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Önceki Dönem - 01.01- 31.03.2012
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
XXIV
2,440,000
-
-
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
714
-
-
241,133
-
-
2,269,461
-
(16,766)
-
-
848,112
478
-
Maddi ve
Menkul Değer. Maddi Olmayan
Değerleme
Duran Varlık
Farkı
YDF
(99,792)
-
-
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
2,689
-
Riskten Satış A./Durdurulan
Korunma
F. İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
(6,361)
-
-
-
-
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
5,695,956
(16,288)
-
-
Toplam
Özkaynak
5,695,956
(16,288)
-
-
-
-
-
-
-
-
(16,766)
-
478
-
-
-
-
-
(16,288)
-
(16,288)
2,440,000
-
-
714
-
-
241,133
-
-
2,269,461
-
(16,766)
-
-
848,590
-
(99,792)
111,303
-
-
2,689
-
(6,361)
(1,357)
-
5,679,668
111,303
(1,357)
-
5,679,668
111,303
(1,357)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,357)
-
-
(1,357)
-
-
(1,357)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42,405
42,405
-
-
806,185
806,185
-
-
206,273
-
(848,590)
(848,590)
-
-
-
-
-
-
206,273
-
-
206,273
-
2,440,000
-
714
-
283,538
-
3,075,646
(16,766)
206,273
-
11,511
-
2,689
(7,718)
-
5,995,887
-
5,995,887
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Cari Dönem - 01.01 – 31.03.2013
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Enflasyon
Sermaye Düzeltme Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Diğer
Akçe Yedekler
2,950,168 (36,915)
-
2,565,000
-
-
714
-
-
283,538
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem Net Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
Karı/(Zararı)
Maddi ve
Menkul Değer. Maddi Olmayan
Değerleme
Duran Varlık
Farkı
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
-
903,922
-
631,010
(164,163)
-
-
2,689
-
(10,026)
7,274
7,274
-
7,290,100
(164,163)
7,274
7,274
-
7,290,100
(164,163)
7,274
7,274
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45,117
45,117
-
-
-
273,844
-
(903,922)
(903,922)
-
-
-
-
-
-
273,844
-
-
273,844
-
2,565,000
-
714
-
328,655
-
3,808,973 (36,915)
273,844
-
466,847
-
2,689
(2,752)
-
7,407,055
-
7,407,055
-
858,805
858,805
-
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot 5.
Bölüm V.
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01 –
31.03.2013
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01 –
31.03.2012
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+ )
1,000,140
475,653
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler (+)
Ödenen Faizler (-)
Alınan Temettüler (+)
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
Ödenen Vergiler (-)
Diğer (+/-)
1,456,103
(432,655)
292,550
53,828
88,400
(369,851)
(151,751)
63,516
1,294,891
(658,438)
270,360
43,240
127,447
(303,452)
(105,464)
(192,931)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(2,688,887)
(906,122)
52,192
40,308
(101,432)
62,793
(1,388,310)
(1,650,482)
517,691
(253,477)
623,132
93,816
(723,757)
77,314
(802,393)
(53,911)
165,228
15,815
(449,803)
180,267
(1,688,747)
(430,469)
513,130
157,694
(306)
(68,558)
76
(3,400,767)
3,989,646
(6,961)
(4,801)
(23,167)
2,544
(2,997,235)
3,199,189
(18,836)
(1)
1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış)
Azalış (+/-)
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
(1)
(1)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
Diğer (+/-)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
(514,612)
(2,120)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
Temettü Ödemeleri (-)
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
Diğer (+/-)
386,595
(900,000)
(1,207)
-
(2,120)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
(19,754)
6,954
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)
(1,709,983)
(267,941)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
(1)
3,514,657
2,908,743
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)
(2)
1,804,674
2,640,802
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
girmiştir. Banka, ilişikte yer alan 31 Mart 2013 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve
dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları’na (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS), 1
Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e, 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak
hazırlamıştır.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname
ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1. maddesi uyarınca, KGK
tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut
düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Söz konusu bu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal
tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol
açmamaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası
olarak ifade edilmiştir.
2.
Sınıflamalar
Bulunmamaktadır.
3.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS,
1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.
12
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı, bono ihracı ve yurtdışından kullanılan kredilerdir. Müşteri
mevduatı sektör ile uyumlu olarak ağırlıklı 1-3 ay vadeli ve sabit faizlidir. Yurt içi bono ihracı yaklaşık 6 ay
vadeli olarak gerçekleştirilmekte olup, yurt dışı ihraçları yabancı para üzerine uzun vadeli ve sabit faizlidir.
Yurtdışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları
değişmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka
vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını
çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların
vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli
plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka’nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin
üzerinde getiri elde ettiği başlıca faaliyet alanı, kredi kartı faaliyetleridir.
Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının genişletilmesinin yanısıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit
TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL
fonlama kaynağı oluşturmaktadır.
Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü
limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon
limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı
tavan oluşturacak biçimde Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık
değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk faktörü
bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize
edilmektedir.
Banka’nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden
korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit ya da değişken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır.
Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı
altında açıklanmıştır.
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
2.1.
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur
değerleri
Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak
muhasebeleştirilmiş olup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı
gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte yabancı para
aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk
Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. İlgili dönem
sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
Avro
2.2.
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
1.8137 TL
2.3206 TL
1.7826 TL
2.3517 TL
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 8,165 TL’dir
(31 Mart 2012 – 16,428 TL net kambiyo zararı).
13
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 39) göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar,
varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli
döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım
işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır.
Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit
TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için
hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri
uyarınca vadeli türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak
sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara
ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük
ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım
Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma
Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço
içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin rayiç değerlerini yansıtmaktadır.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin oluşan değerleme farkları, kur farkları hariç olmak üzere,
“Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kur farkları,
“Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara ve kredilere ilişkin detaylı açıklama, sırasıyla; 3. Bölüm, Dipnot VII, 2
ve 4’te verilmiştir.
Banka, ortalama vadesi 1 ay olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları
aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten
korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı şekilde
finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte,
etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden
korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her
bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır.
Banka, ihraç ettiği uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para tahvillerinin piyasa faiz oranındaki değişimlerden
korunmak amacıyla, faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır.
Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerine dayalı iç
fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karşı taraftan alınan uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmekte,
gerçekleşmemiş kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kredi temerrüt swap işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla piyasada oluşan fiyat ile değerlendirilmekte, ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
14
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık
ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca,
donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar
tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve
komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına veya etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı
veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak
kaydedilmektedir.
Temettü gelirleri, iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortakların kar dağıtım kararı almalarına
istinaden tahakkuk ettirilmektedir.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık
edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini
ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”,
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar”
olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın
edinilmesi sırasında yapılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
1.1.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Banka, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi
tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde
gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark ve söz
konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası
işlemleri içinde değerlendirilmektedir.
1.2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
Banka, 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS 39 no’lu
standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak belirlemiştir. Söz
konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)” altında
krediler satırında gösterilmiştir. Banka, 1 Ocak 2008’den itibaren kullandırdığı konut kredilerini gerçeğe uygun
değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmamıştır. Söz konusu kredilerden elde edilen faizler, gelir
tablosunda “Kredilerden Alınan Faizler” satırında, gerçeğe uygun değer farkları ise “Sermaye Piyasası İşlemleri
Karı/Zararı” satırında gösterilmektedir.
Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme maliyeti ile
yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun
değerleri cari piyasa koşullarında, benzeri finansal varlıklar için kullanılan faiz oranlarının referans alınması
suretiyle belirlenmektedir. Söz konusu grupta yer alan devlet iç borçlanma senetleri ise, bilanço tarihinde oluşan
borsa fiyatları ile değerlenmektedir.
15
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, “krediler ve alacaklar” ile “vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar” ve
“gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıkları ifade
etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz
gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları
kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler
Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana
kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin vadeleri boyunca sabit olan reel kuponları ve vadedeki reel
anapara tutarları enflasyona karşı korunmaktadır. Ayrıca ödeme işlemleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
tarafından yapılan açıklamalarda belirtildiği üzere, ihraç tarihindeki referans endeks dikkate alınarak
yapılmaktadır. Bu çerçevede, banka portföyündeki tüketici fiyatlarına endeksli devlet tahvillerinin
değerlemesinde T.C.M.B. enflasyon tahminleri doğrultusunda hesaplanan nakit akışları dikkate alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart
ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz
konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu
kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ilişkin rayiç değer farkları, gelir tablosunda “Sermaye Piyasası
İşlemleri Kar-Zararı” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son
verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları söz
konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde
yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul
kıymetlerden oluşmaktadır.
4.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Banka, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerini, ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda
alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
Banka, IV numaralı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar bölümünde
açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek
değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için TL’ye karşı swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39
çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten
korunan kredi portföyünü riskten korunma aracı olan swap işlemleriyle birlikte rayiç değerden takip etmekte ve
oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin gelir tablosuna yansıtmaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin
ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem
karından düşülmektedir.
16
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım
2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de ve en son 25 Aralık 2012 tarih ve 28508 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde
takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun olarak özel karşılık ayrılmaktadır. Banka
bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel
karşılık ayırmaktadır. Ayrıca Banka, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de ve en son 21 Eylül 2012
tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” kapsamında genel karşılık hesaplamaktadır.
Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta ve bu
karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde yer alan muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık
hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir.
Özel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında Banka, yukarıda belirtilen yönetmelik
çerçevesinde genel kredi karşılığı ayırmakta ve bu karşılığı bilançonun pasifinde, genel karşılıklar hesap kalemi
içinde muhasebeleştirmektedir.
Banka, krediler için ayrılan özel, genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı, gelir tablosunda “Kredi
ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki
dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve
Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara
tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıkları “Diğer Faaliyet
Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto
edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz
konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması
sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır finansal varlıklar ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter
değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile
netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar
bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.
Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım
gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin
bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi
halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun
olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan
devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak
sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre
iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir
kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
17
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 1,776,158 TL’dir (31 Aralık 2012 –
1,984,750 TL).
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 –
Bulunmamaktadır).
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında
ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın
satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış
olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten
sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu
kıymetler için faydalı ömür 3 yıl olarak belirlenmiştir.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını
“Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte
ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı
ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye
bulunmamaktadır.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten
sonraki değerleri ile izlenmektedir.
Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri
dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%7 - %25
Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel
maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin
amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik
Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira
süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl olarak kabul edilmektedir.
18
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme
şirketleri tarafından yılsonu itibarıyla belirlenen rayiç değerleri karşılaştırılarak rayiç değer düşüklüğü ile ilgili
bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili
varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmakta ve oluşan zarar ilgili
dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması
beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir
bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifine
“Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç
olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı
esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar,
finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri,
kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını
içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman
metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır.
Banka, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca,
eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Banka’nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır.
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı
yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca
muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda
muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı
olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme
olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.
Dönem içinde krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar “Diğer
Faaliyet Giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık
tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.
19
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı
uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile
emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan
üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı
ödemekle yükümlüdür.
Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara
yansıtmıştır. Bölüm 3. Madde XXIV’te detaylı olarak etkilerine yer verildiği üzere, TMS 19’da yapılan
değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini geçmişe dönük olarak
değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir.
Banka, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde değişim olduğunda bu değişiklikleri kayıtlarına almakta, böylece
TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni uygulamaya son vermekte ve geçmiş hizmet
maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Banka, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, anında diğer
kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir.
Banka’nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme
ile istihdam edilmiş çalışanı bulunmamaktadır.
Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
1.
Kurumlar vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na
göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili
yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı”
hesaplarında takip edilmektedir.
Banka aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların
%75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü üzere sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süre ile pasifte özel bir
fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.
Her yıla ilişkin tutarlar Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinde ayrı ayrı gösterilmek ve beş yıldan fazla
taşınmamak koşuluyla geçmiş yılların mali bilançolarına göre meydana gelen zararlar kurum kazancından
indirilebilinir.
Vergi alacağının doğduğu takvim yılını takip eden yılın başından başlayarak beş yıl içinde tarh ve mükellefe
tebliğ edilmeyen vergiler zamanaşımına uğramaktadır. Bu nedenle, vergi otoritesi, geriye doğru 5 yıl için
inceleme yapabilir. Diğer taraftan, damga vergisine tabi olup vergi ve cezası zamanaşımına uğrayan evrakın
hükmünden tarh zamanaşımı süresi dolduktan sonra faydalanıldığı takdirde mezkûr evraka ait vergi alacağı
yeniden doğmaktadır.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları, gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı”
hesabına kaydedilmektedir.
Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında
stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 15 ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi
mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara
20
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere
yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir.
2.
Ertelenmiş vergiler
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12)
uyarınca ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve
muhasebeleştirmektedir.
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan
sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı
temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri
üzerinden izlenmektedir.
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. Banka’nın doğrudan kendisinin ihraç ettiği,
borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde gösterilmiş
olup, özel amaçlı kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile ihraç edilmiş borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan
fonlar “Alınan Krediler” içerisinde gösterilmiştir.
XIX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Banka’nın ödenmiş sermayesinde herhangi bir değişiklik olmamıştır (1 Ocak - 31 Aralık 2012 Banka sermayesi, 122,000 TL’lik kısmı birinci kar payından, 3,000 TL’lik kısmı ise olağanüstü yedek
akçelerden karşılanmak üzere bedelsiz olarak 125,000 TL tutarında arttırılmıştır).
XX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXI. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı
bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve
kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık
müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman
hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık
müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon
sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde
de bulunmaktadır.
Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen kurumsal ve ticari bankacılık, bireysel bankacılık,
plastik kartlar için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır.
Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları
aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen
maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç
politikaları dikkate alınmaktadır.
Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalarla
Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 2,000 - 100,000 TL arasında
olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu
21
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. Ayrıca banka küçük ve orta boy işletmelere
sektörel çözüm paketleri sunmaktadır.
Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine
daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans
kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın
likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın
hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel ve özel
bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir.
Cari Dönem (1 Ocak - 31 Mart 2013)
Perakende
Bankacılık
Kurumsal ve
Ticari Bankacılık
Hazine ve Genel
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer Karşılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Dönem Net Karı
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı (Artışı)
397,259
396,369
48,432
842,060
334,652
146,589
360,819
30,649,824
30,649,824
20,911,606
20,911,606
-
97,860
27,270
28,908
154,038
73,182
28,571
52,285
6,322,322
6,322,322
11,446,814
11,446,814
-
329,999
(163,714)
(82,864)
12,145
95,566
119,406
20,491
(44,331)
13,606,759
13,606,759
11,294,083
11,294,083
-
825,118
259,925
(5,524)
12,145
1,091,664
527,240
195,651
368,773
(94,929)
273,844
54,281,743
50,578,905
641,949
3,060,889
54,281,743
43,652,502
3,222,186
7,407,055
121,728
81,555
40,173
-
Kurumsal ve Ticari
Bankacılık
Hazine ve Genel
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
Önceki Dönem (1 Ocak – 31 Mart 2012)
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer Karşılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Dönem Net Karı
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı (Artışı)
Perakende
Bankacılık
349,141
363,426
12,055
724,622
268,848
99,812
355,962
-
22
120,499
23,459
27,477
171,435
63,721
14,790
92,924
-
157,422
(145,726)
(101,774)
8,600
(81,478)
75,698
28,014
(185,190)
-
627,062
241,159
(62,242)
8,600
814,579
408,267
142,616
263,696
(57,423)
206,273
84,126
48,602
35,524
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem (31 Aralık 2012)
Perakende
Bankacılık
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve
Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar
Kurumsal ve Ticari
Bankacılık
Hazine ve Genel
Müdürlük
Banka’nın
Toplam
Faaliyeti
29,154,171
29,154,171
6,531,574
6,531,574
14,653,095
14,653,095
54,401,608
50,338,840
19,964,569
19,964,569
-
11,682,875
11,682,875
-
12,007,423
12,007,423
-
697,296
3,365,472
54,401,608
43,654,868
3,456,640
7,290,100
XXIII. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması
28 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2012 yılı karının aşağıdaki şekilde
dağıtılmasına karar verilmiştir.
2012 yılı kar dağıtım tablosu:
Dönem Karı
902,346
A – 1.Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5
B – Ortaklara Birinci Kar Payı (*)
C – İştirak Satış Kazancı Fonu
D – Olağanüstü Yedek Akçeler
(45,117)
(128,250)
(130,187)
(598,792)
(*)
Ortaklara Birinci Kar Payı olarak ayrılan 128,250 TL’nin sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların ortaklara dağıtılmasına
karar verilmiştir.
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Geçmiş dönem finansal tablolarına ilişkin değişiklikler:
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardında meydana gelen ve geçmişe dönük olarak uygulanacak
olan değişiklikler kapsamında, Banka cari dönem finansal tablolarını düzenlerken geçmiş dönem finansal
tablolarını yeniden düzenlemiştir. Buna göre, 2012 yılı kayıtlarına yapılan düzeltmelerin etkileri aşağıdaki
gibidir:
Kıdem tazminatı karşılığı
Ertelenmiş vergi pasifi
Diğer sermaye yedekleri
Dönem net karı
Önceden Raporlanan
31 Aralık 2012
37,511
37,204
902,346
23
Düzeltme Etkisi
44,174
(8,835)
36,915
1,576
Yeniden Düzenlenen
31 Aralık 2012
81,685
28,369
36,915
903,922
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %18.71’dir. (31
Aralık 2012 - %18.92).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
(Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk
Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Banka, bilanço içi ve dışı kalemlerini sermaye yeterliği hesabına münhasıran alım-satım hesapları ve alım-satım
hesapları dışındaki hesaplar olmak üzere ikiye ayırmaktadır.
Risk ağırlıklı varlıkların hesaplamaları, ilgili varlıklara ilişkin sermayeden indirilen değerler ile amortisman ve
karşılıklar düşüldükten sonraki kalan net tutarlar üzerinden yapılmaktadır.
Alım-satım hesaplarında sınıflanan işlemler kredi riski hesaplanmasına konu edilmez. Ancak Yönetmelik’in 21.
maddesinde yer alan tüm işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplaması Yönetmelik’in Ek-2’sinde belirtilen
oranlar uyarınca yapılmaktadır.
Bilanço içi kalemler ve Yönetmelik’in 5. maddesinde belirtilen oranlar ile kredi dengi risk tutarları hesaplanan
bilanço dışı kalemler Yönetmelik’in 6. maddesinde belirtilen ilgili risk sınıflarına dahil edilmekte ve aynı
Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca ağırlıklandırılmaktadır.
“Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca kullanılan kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin
açıklamalara Bölüm 4, Dipnot VIII, ‘Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin bilgiler’ başlığı altında yer
verilmiştir.
Piyasa Riski
hesaplaması,
Kaynaklanan
çerçevesinde
sermaye gereksinimi standart metot kullanılarak hesaplanmaktadır. Opsiyonlar için piyasa riski
28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Opsiyonlardan
Piyasa Riski İçin Standart Metoda Göre Sermaye Yükümlülüğü Hesaplamasına İlişkin Tebliğ”
Delta Faktörü ile ağırlıklandırma metodu ile yapılmaktadır.
Operasyonel risk sermaye gereksinimi, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış
olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”
çerçevesinde Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır.
24
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
0%
10%
20%
50%
75%
100%
150%
200%
1250%
11,615,343
-
719,480
12,239,903
19,030,449
11,876,849
2,601,134
3,247,350
-
11,001,928
-
-
1,117,976
-
-
-
-
-
-
-
3,872
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
110
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
715,599
-
263,543
13,396
-
19,030,449
12,138
9,703,272
-
-
-
-
-
-
-
10,810,214
34,774
-
-
402,438
-
2,601,134
-
3,247,350
-
-
613,415
-
9
-
-
196,942
1,561,949
-
-
-
0%
10%
20%
50%
75%
100%
150%
200%
1250%
10,744,997
-
805,871
12,038,534
18,548,325
11,448,093
2,770,858
2,901,299
-
10,091,979
-
-
1,177,704
-
-
-
-
-
-
-
4,200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
90
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
801,669
-
286,125
13,196
-
18,548,325
20,312
9,151,879
-
-
-
-
-
-
-
10,537,266
24,243
-
-
309,988
-
2,770,858
-
2,901,299
-
-
653,018
-
2
-
-
182,692
1,783,132
-
-
-
Risk Ağırlıkları
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
25
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Cari
Dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü ( Kredi Riskine Esas Tutar*0.08 ) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/(KRSY +PRSY+ORSY)*12.5*100
KRSY
PRSY
ORSY
: Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
: Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
: Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
26
3,424,795
62,408
425,090
9,149,996
%18.71
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari
Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde
Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek
Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken
Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net
Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
Toplam Özkaynak
27
2,565,000
2,565,000
714
3,451,412
273,844
273,844
116,444
649,301
116,600
175,200
6,764,915
611,296
2,689
1,573,330
210,081
2,397,396
9,162,311
12,315
-
-
12,282
33
9,149,996
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemleri almıştır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak
Banka Risk Komitesi’nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu
stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel
riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerek gördükçe
revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile üst düzey yönetimin, Banka’nın
maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını
sağlamaktadır.
Piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak Riske Maruz Değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir.
RMD, tarihsel simülasyon ve parametrik yöntemleriyle günlük olarak hesaplanmakta, içsel risk takibi ve limit
tanımlanması açısından tarihsel simülasyon kullanılmaktadır. Parametrik RMD hesaplamaları karşılaştırma ve
izleme amacıyla yapılmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar içinde kalmasını
teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiş olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RMD tutarlarının Banka
Risk Toleransı’na uygunluğunu izlemektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RMD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akış
projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot
kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır.
1.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Riski İçin Gerekli
Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
III.
15,859
12,341
17,453
3,947
631
12,177
62,408
780,100
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. Bölümü “Operasyonel Riske
Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait 2012, 2011 ve 2010 yılsonu brüt gelirleri
kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak hesaplanmıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla
operasyonel riske esas tutar 5,313,630 TL’dir. (31 Aralık 2012 - 4,492,416 TL)
28
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Temel Gösterge Yöntemi
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12,5)
2 ÖD Tutar
1 ÖD Tutar
2,249,651
2,764,673
CD Tutar
Toplam /
Pozitif BG
yılı sayısı
3,487,483
2,833,936
Oran (%)
15
Toplam
425,090
5,313,630
Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye
kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar
ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.
IV.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun
günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 5,666,425 TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2012 - 5,920,432
TL bilanço açık pozisyonu) ve 5,421,947 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2012 – 5,483,201 TL
bilanço dışı kapalı pozisyon) oluşmak üzere 244,478 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2012 –
437,231 TL net yabancı para açık pozisyon) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun 4,849,105 TL’lik
kısmı (31 Aralık 2012 - 5,852,561 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TL swap işlemlerinden
oluşmaktadır. Banka, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak amacıyla
yapmıştır.
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de
girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir.
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, YP Net Genel Pozisyon Standart Oranı paralelinde belirlenmektedir.
Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para
işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev
araçları ile korunması durumu söz konusu değildir.
3.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
Tarih
31 Mart 2013
29 Mart 2013
28 Mart 2013
27 Mart 2013
26 Mart 2013
25 Mart 2013
4.
ABD Doları
1.8137
1.8137
1.8176
1.8168
1.8140
1.8174
1.8137 TL
2.3206 TL
Avro
2.3206
2.3206
2.3257
2.3379
2.3551
2.3510
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri
2013 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru 1.8075 TL, Avro döviz alış kuru
2.3437 TL’dir.
29
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Kur riskine ilişkin bilgiler (Bin TL)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3)
Toplam Varlıklar
Diğer
Toplam
1,834,625
33,788
2,453,613 1,419,180
61,598
15,325
5,707,418
110,711
20,424
102,344
2,048,850
108,728
978,037
2,504,376
1,108
98,206
130,260
1,080,381
4,651,432
45,201
4,085,232
49,661
70
154,929
9
6,310,942 1,533,898
49,661
70
200,139
11,930,072
154,818
2,955,533
78,911
931,093
77,632
349,841
6,320,132
724,357
3,320,234
1,476,318
70,682
37,936
790,235
1,391
188
542,595
10,065,900
803,268
4,252,718
1,476,318
148,502
Diğer Yükümlülükler (5)
Toplam Yükümlülükler
32,137
35,985
4,266,109
91,062
145,291
12,497,917
2,721
832,471
123,199
183,997
17,596,497
Net Bilanço Pozisyonu
(180,877)
(6,186,975)
701,427
(5,666,425)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler (1)
94,285
2,852,277
2,757,992
654,118
6,010,052
21,584,378
15,574,326
1,836,806
(682,390)
279,478
961,868
146,584
5,421,947
24,716,133
19,294,186
2,637,508
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayri Nakdi Krediler (1)
3,761,268
4,132,944
(371,676)
208,991
1,962,825
1,753,834
752,944
5,850,125 1,324,349
12,132,288
590,942
(6,282,163)
733,407
6,006,712 (732,502)
19,706,843
166,420
13,700,131
898,922
1,769,661
157,041
10,935,742
16,856,174
(5,920,432)
5,483,201
21,836,088
16,352,887
2,679,646
Avro
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük.
ABD Doları
(1)
Net bilanço dışı pozisyonuna etkisi bulunmamaktadır.
(2)
Bilançoda TL olarak takip edilen 1,375,400 TL (31 Aralık 2012 – 1,345,845 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir.
(3)
BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 2,807 TL
(31 Aralık 2012 – 1,936 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
Türev finansal araçlara ait 902 TL (31 Aralık 2012 – 9,732 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir.
Türev finansal araçlara ait 1,435 TL (31 Aralık 2012 – 919 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek
Düzen Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 45,571 TL (31 Aralık 2012 – 51,993 TL) genel kredi karşılığı rakamı dahil
edilmemektedir.
(4)
(5)
30
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar
Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir
yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla
değerlendirilmektedir.
Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını
belirlemektedir.
Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanı sıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka,
uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit
TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için
hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
4,009
6
-
-
-
6,526,178
112,412
6,526,178
116,427
49,973
260,153
1,670,614
9,699,437
-
224,237
1,183,069
4,588,213
-
171,001
1,987,021
10,908,131
-
231,009
484,141
9,942,608
-
254,782
1,046,368
2,153,485
-
81,612
199,370
462,639
2,041,275
1,012,614
260,153
6,570,583
37,754,513
2,041,275
Toplam Varlıklar
11,684,186
5,995,525
13,066,153
10,657,758
3,454,635
9,423,486
54,281,743
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
531,715
16,678,811
528,898
1,597,430
593,868
25,809
205,475
9,688,231
2,727,207
24
1,317,070
215,242
24,618
2,405,889
946,452
385,165
225,522
19,504
111,681
1,476,318
169,620
8,234
13,517
34,635
3,787,418
1,375,212
9,188,178
796,443
32,579,853
4,322,472
1,597,454
3,772,421
1,375,212
9,837,888
Toplam Yükümlülükler
19,956,531
14,153,249
3,987,646
1,777,123
21,751
14,385,443
54,281,743
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(8,272,345) (8,157,724)
24,142
(15,333)
9,078,507
(80,621)
8,880,635
28,197
-
3,432,884
- 21,392,026
- (4,961,957) (21,392,026)
1,186
53,525
(95,954)
Toplam Pozisyon
(8,248,203) (8,173,057)
8,997,886
8,908,832
3,434,070 (4,961,957)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
(42,429)
Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 771,585 TL tutarındaki diğer aktifleri, 452,541 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 175,200 TL
tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 641,949 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları, içermekte ,
diğer yükümlülükler satırı ise 7,407,055 TL tutarındaki özkaynakları; 490,097 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 1,121,588 TL
tutarındaki karşılıkları, 95,015 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 74,423 TL’lik tutarını
içermektedir.
(*)
(**)
315,471 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
31
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
ABD
Doları
%
Avro
%
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
Japon
Yeni
%
TL
%
3.34
4.81
5.78
-
3.11
5.24
4.97
-
5.20
-
5.85
4.84
7.16
6.94
(*)
19.00
-
1.93
2.66
1.71
2.05
2.84
5.36
3.29
0.25
-
7.16
7.37
5.49
8.05
8.40
Kredi kartları hariç, kredi ve alacakların getirisi % 14.51 ’dir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
-
2,027
-
-
-
5,327,881
108,789
5,327,881
110,816
118,010
1,785,748
1,183,866
9,832,536
234,043
314,428
2,533,350
4,358,662
-
216,383
1,642,514
10,588,758
-
146,925
436,654
9,247,299
-
283,119
1,250,593
2,035,467
-
78,539
190,245
377,522
2,108,250
1,157,404
1,785,748
7,237,222
36,440,244
2,342,293
Toplam Varlıklar
13,154,203
7,208,467
12,447,655
9,830,878
3,569,179
8,191,226
54,401,608
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
841,828
21,554,601
175,557
1,727,134
150,709
126,173
6,290,529
914,253
73
865,427
93,607
58,044
615,290
3,031,277
3,212,886
239,667
20,598
38,021
320,247
9,249
46,993
21,529
3,392,914
1,253,975
9,401,027
1,047,574
31,873,932
4,168,357
1,727,207
4,078,313
1,253,975
10,252,250
Toplam Yükümlülükler
24,449,829
8,290,062
7,157,164
378,866
56,242
14,069,445
54,401,608
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(11,295,626) (1,081,595)
205,958
(50,217)
-
5,290,491
(97,551)
9,452,012
(213,374)
3,512,937
- 18,255,440
- (5,878,219) (18,255,440)
205,958
(40,032)
(401,174)
Toplam Pozisyon
(11,345,843)
5,192,940
9,238,638
3,472,905 (5,878,219)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
(875,637)
(195,216)
(*) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 819,822 TL tutarındaki diğer aktifleri, 421,812 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 169,320
TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 697,296 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları
içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise, 7,325,439 TL tutarındaki özkaynakları, 949,824 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, 965,254
TL tutarındaki karşılıkları, 123,022 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal borçlarının 37,488 TL’lik tutarını
içermektedir.
(**) 240,486 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
.
32
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Avro
%
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasasından Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
ABD
Doları
%
Japon
Yeni
%
TL
%
3.89
4.81
6.12
-
3.06
5.37
5.22
-
5.31
-
5.77
5.97
6.45
8.24
(*)
19.70
-
2.44
3.10
1.65
2.28
3.30
0.97
5.36
3.65
0.38
-
7.67
8.30
5.49
8.61
8.40
Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi %14.89’dir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; vade uyuşmazlığı riski, verim eğrisi riski, baz riski ve
opsiyon riskinden oluşmaktadır. Banka faiz oranı riski kapsamında; bu risklerin tümünü kapsayacak analizleri
periyodik olarak yapmakta ve piyasa koşullarını dikkate alarak banka stratejisi doğrultusunda Bankacılık
hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskini her boyutu ile etkin olarak yönetmektedir. Bunu teminen “Aktif
Pasif Yönetimi Politikası” kapsamında riskler düzenli olarak ölçülmekte, izlenmekte ve limitlenmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski hesaplamasında gelirler yaklaşımı ile ekonomik değer
yaklaşımı uygulanmaktadır. Ekonomik değer üzerine yapılan analizler, durasyon ve gap analizleri haftalık
olarak hesaplanmakta, standart ekonomik değer yaklaşım analizi, farklı senaryolar ile desteklenmektedir.
Ayrıca net faiz geliri hassasiyeti izlenmekte ve kredilerin erken geri ödeme oranları faiz oranı riski
yönetiminde dikkate alınmaktadır.
Müşteri mevduatlarında kar merkezi bazında düzenli olarak çekirdek mevduat analizleri yapılmakta olup
vadesiz mevduatlardaki çekirdek mevduat oranı ekonomik değer, gap ve durasyon analizlerinde dikkate
alınmaktadır. Vadesi belli olmayan kredi ürünlerinin, ürün yapısına göre faiz riskleri belirlenmekte ve
hesaplamalara dahil edilmektedir.
Tüm bu analizler Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Komitesi’ne sunulmakta olup, piyasa koşulları dikkate
alınarak banka stratejisi doğrultusunda Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski Banka risk iştahı
paralelinde belirlenen sınırlar çerçevesinde yönetilmektedir.
Bankacılık Hesaplarına dahil olan Satılmaya Hazır Menkul kıymetler ayrıca günlük olarak piyasa riski
kapsamına dahil edilerek izlenmektedir. Bu çerçevede, nominal, faiz hassasiyeti ve RMD limitleri dikkate
alınarak bu portföyün riskliliği yönetilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok
Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince aylık olarak ölçülmekte olup,
bu ölçüme dayalı oranlar Aktif Pasif Komitesi’ne, Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
33
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Para Birimi
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/
ÖzkaynaklarKayıplar/
Özkaynaklar
(+) 500
(-) 400
(+) 200
(-) 200
(+) 200
(-) 200
(802,570)
787,651
(31,958)
35,652
(38,406)
51,582
872,934
(874,885)
% (8.77)
% 8.61
% (0.35)
% 0.39
% (0.42)
% 0.56
% 9.54
% (9.56)
1. TL
2. AVRO
3. ABD DOLARI
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Hisse Senedi Yatırımları
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İşlem Gören
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
Borsada İşlem Gören
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Gören
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer
(*)
(*)
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
Bilanço Değeri
16,733
16,733
301,818
301,818
323,400
194,916 (**)
Piyasa Değeri
16,733
16,733
301,818
301,818
-
IMKB piyasasında işlem görmeyen ve SPK tarafından hisse senedi yatırım grubu sınıflandırması belirlenmeyen iştirak ve bağlı ortaklıkları
içermektedir.
(**)
5. Bölüm, II-15 no’lu dipnotta detayları yer aldığı üzere, Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin %51’lik hissesinin satışı ile birlikte geriye kalan
%49 oranındaki pay gerçeğe uygun değeri ile takip edilmeye başlanmıştır.
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Portföy
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören
Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç / Kayıp
-
Toplam
-
Katkı
Sermayeye
Dahil Edilen
-
133
133
-
-
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Ana
Sermayeye
Katkı
Dahil
Sermayeye
Toplam
Edilen
Dahil Edilen
1,552
1,552
-
698
698
VI.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Banka
Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için
kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski
ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların
uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da
oluşabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından
kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar
bulundurmaktadır.
34
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riskini azaltmak amacıyla fonlama kaynakları çeşitlendirilmektedir. Özellikle kısa vadeli mevduat
yapısını aşmak amacıyla bono ihracının yanı sıra uluslararası piyasalardan uzun vadeli fon sağlanmaktadır.
Nakit yaratma kapasitesi yüksek aktiflere yatırım yapılarak likidite krizlerine karşı önlem alınmaktadır.
Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı ayda bir yapılan
Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin likidite raporları, nakit akım projeksiyonları ve
senaryoları incelenir. Likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yasal raporların yanı sıra, Piyasa Riski Yönetim
Grubu tarafından günlük olarak hesaplanan Likidite Rasyosu ile kısa vadeli likidite durumu takip edilir. Basel III
kapsamındaki likidite raporları aylık olarak takip edilmektedir. Likidite yaşam süresi çeşitli senaryolara göre
hesaplanarak kriz durumlarındaki olası senaryolara göre simülasyon yapılmaktadır.
Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak
verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak güncellenir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif
fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir.
Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin şiddetine bağlı stres seviyeleri
ve her bir stres seviyesinde alınabilecek aksiyonlar tanımlanmıştır.
2.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık
üzerindeki muhtemel etkisi
Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur.
3.
Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli
likidite kaynakları
Banka’nın acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun %12 (31 Aralık 2012 - %10) büyüklüğü nakit
değerlerde tutulmaktadır.
4.
Banka’nın nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır.
35
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1,428,109
112,412
5,098,069
4,009
6
-
199,370
-
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
Toplam Yükümlülükler
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu)
ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar
1-5 Yıl
5yıl ve Dağıtılamayan
(*)
Üzeri
-
Toplam
-
-
6,526,178
116,427
32,999
260,153
5,074
9,715,157
613,079
80,073
222,631
421,865
255,046
21,141 1,013,496 2,846,030 2,485,472
4,374,145 10,513,996 10,424,274 2,264,302
158,506
-
462,639
1,269,690
1,012,614
260,153
6,570,583
37,754,513
2,041,275
1,739,891
15,728,540
4,475,365 11,750,123 13,850,675 5,004,820
1,732,329
54,281,743
34,635
3,787,418
-
531,715
16,678,811
105,138
1,597,430
593,868
1,375,212
519,387
205,475
9,688,231
274,006
24
1,317,070
98,007
24,618
2,405,889
19,504
1,795,532
376,221 1,771,575
385,165 1,476,318
230,870
498,159
45,249
8,446,216
796,443
32,579,853
4,322,472
1,597,454
3,772,421
1,375,212
9,837,888
3,822,053
21,401,561
11,582,813
4,842,074 2,370,202 1,816,824
8,446,216
54,281,743
Likidite Açığı
(2,082,162) (5,673,021) (7,107,448)
6,908,049 11,480,473 3,187,996
(6,713,887)
-
Önceki dönem
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
1,917,155 16,004,767
4,395,309 11,597,735 13,012,011 5,808,681
3,414,443 26,550,816
7,854,399 4,217,854 2,312,547 1,810,124
(1,497,288) (10,546,049) (3,459,090) 7,379,881 10,699,464 3,998,557
1,665,950
8,241,425
(6,575,475)
54,401,608
54,401,608
-
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, borsada işlem görmeyen hisse
senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı
bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir.
(*)
Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 7,407,055 TL özkaynakları, 1,034,993 TL dağıtılamayan karşılık tutarını ve 4,168 TL ertelenmiş vergi borcunu
içermektedir.
(**)
315,471 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
VII. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamalar
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır.
36
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VIII. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 34 ve 37. maddeleri uyarınca, Kapsamlı
Finansal Teminat Yöntemini, Standart Volatilite Ayarlamaları Yaklaşımı ile kullanmaktadır. Bu yöntemde
Tebliğ’in ekinde yer alan standart kesinti oranları kullanılarak alacak ve finansal teminatların volatilite
ayarlamaları yapılmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları
kullanılmaktadır.
Risk Sınıfları(**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Toplam
Tutar(*)
Finansal
Teminatlar
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve Kredi
Türevleri
12,119,904
-
-
-
3,872
-
-
-
531
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,135,038
15,579,256
37,336,621
64,712
361,730
255,659
-
-
11,157,671
437,274
5,898,886
-
62
50,402
-
-
-
196,942
2,175,373
-
-
-
86,041,368
732,565
-
-
Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan ve nakde dönüşüm oranı uygulanmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 6 ıncı maddesine istinaden risk sı nıfının
belirlenmesi amacıyla kullanılan gayrımenkul ipotekleri dikkate alınmamıştır.
(*)
(**)
IX.
Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar
Banka’nın risk stratejisi Yönetim Kurulu tarafından onaylanır ve bu stratejinin uygulanması Banka Risk
Komitesi ve üst yönetimin sorumluluğu altındadır.
Risk stratejisinin amacı, risk prensip ve hedeflerinin yanı sıra bankanın mevcut ve hedeflenen risk profil ve
iştahı, risk idaresi ve organizasyonu ile temel risk yönetimi kapasiteleri tarafından tanımlandığı şekliyle
Banka’nın risk karşısındaki genel tutumunu ifade etmektir. Risk stratejisinin kapsamı Banka’yı ve Banka’nın
finansal sektörde yer alan tüm bağlı ortaklıklarını içermektedir.
Banka Risk Yönetimi’nin misyonu, risk ve getiri arasındaki ilişkiyi optimize ederek, müşteri ve çalışanların
çıkarlarını göz önünde bulundurarak, hem en iyi uygulamalarla hem de bankanın risk stratejisiyle tutarlı olacak
şekilde ve yasal zorunluluklarla uyumlu olarak, bankanın iş stratejisi doğrultusunda hissedarlar için değer
yaratmaktır.
37
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka Risk Yönetimi’nin genel hedefleri ise aşağıdaki gibidir:
 Banka Risk Yönetimi politikaları ile uyumlu olarak, potansiyel kazançları maksimize etmek ve hissedarlar
için katma değer yaratılmasını sağlayacak fırsatları yakalamak amacıyla banka çapında risk yönetimi için temel
standartları oluşturmak,
 Öngörülemeyen zararlara karşı getirilerin istikrarını korumak için iş hedeflerinin riskin kontrol edildiği bir
şekilde yürütülmesini sağlayarak Banka’nın iş stratejisini desteklemek,
 Sermayenin kullanımı ve dağılımını geliştirmek ve riski iş performans ölçümlerine dahil ederek riske ayarlı
getirileri arttırmak,

Riskle ilgili gerekli bakış açısını sağlayarak karar verme süreçlerini desteklemek,

Yasal, nitel ve nicel gerekler ile uyumluluk ve en iyi uygulamalarla tutarlılık sağlamak,
 Türkiye’nin önde gelen ve saygın finansal kurumlardan biri olan Banka’nın güçlü kurumsal yönetimini ve
etik standartlarını sürdüren konumuna katkıda bulunmak,

X.
Banka genelinde risk farkındalığını ve yönetim kültürünü teşvik etmek.
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
38
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
b)
414,658
380,691
23,411
818,760
Önceki Dönem
TP
YP
175,345
5,532,064
9
5,707,418
439,754
584,776
460
1,024,990
YP
212,803
4,090,086
2
4,302,891
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
380,691
380,691
433,995
5,098,069
5,532,064
Önceki Dönem
TP
584,776
584,776
YP
380,326
3,709,760
4,090,086
Bankalar, 31 Mart 2013 itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken
Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %5 ile %11,5
aralığındaki oranlarda (31 Aralık 2012 - %5 ile %11 aralığında oranlarda); yabancı para yükümlülükleri için ise
mevduatların yapısına göre %6 ile %12,5 aralığında oranlarda (31 Aralık 2012 - %6 ile %11.5 aralığında
oranlarda) zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
a)
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara
ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
b)
Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır).
c)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.a)
22,277
220,996
86
243,359
Önceki Dönem
TP
YP
78,917
173
49,757
128,847
20,007
338,376
749
359,132
96,083
6,109
30,815
133,007
TP
YP
TP
Önceki Dönem
YP
5,716
5,716
48
110,663
110,711
3,024
3,024
59
107,733
107,792
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
39
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
Serbest Tutar
Cari Dönem
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Serbest Olmayan Tutar(**)
Önceki
Önceki Dönem Cari Dönem
Dönem
44,342
60,588
3,834
652
109,416
41,532
60,881
2,864
1,678
106,955
1,247
1,247
778
778
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için 1,247 TL (31 Aralık 2012 – 778 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda
tutulmaktadır.
4.
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Cari Dönem
Yurtiçi İşlemlerden
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Aracı Kurumlar
Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Merkez Bankaları
Bankalar
Aracı Kurumlar
Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
TP
YP
260,153
260,153
260,153
-
40
Önceki Dönem
TP
YP
1,785,748
1,785,748
1,785,748
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
5.
a)
Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men.Değ.
Diğer
Toplam
b)
TP
YP
388,855
388,855
-
421,314
421,314
-
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
c)
Önceki Dönem
TP
YP
798,818
798,818
Önceki Dönem
TP
YP
YP
977,340
977,340
859,279
859,279
1,125,471
1,125,471
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören (**)
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
6,380,752
6,356,690
24,062
200,797
200,797
(10,966)
6,570,583
Önceki Dönem
7,050,106
6,952,496
97,610
190,353
190,353
(3,237)
7,237,222
(*) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 831,276 TL (31 Aralık 2012 – 878,943 TL) tutarındaki
Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, 200,969 TL tutarındaki devlet tahvili portföyü ise 2011
yılının Ağustos ayından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu
varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
(**) Borsada işlem gören hisse senetlerinin 195,622 TL (31 Aralık 2012 – 181,995 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım
fonlarını içermektedir.
6.
Kredilere ilişkin açıklamalar
a)Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*)
Toplam
63,895
63,895
(*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir.
41
25,473
25,473
25,473
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
58,761
58,761
29,498
29,498
29,498
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler(*)
Krediler ve Diğer
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
1,053,906
46
369,190
501,787
182,883
1,053,906
-
34,303,325
318,979
625,672
317,108
11,594,908
10,213,657
11,233,001
34,303,325
1,840,355
4,347
88,075
690,246
301,533
756,154
1,840,355
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
399,402
1,130
124,112
165,248
108,912
399,402
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 305,114 TL’si (31 Aralık 2012- 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3.4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile
Uzatılan Süre
0 - 6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1 - 2 Yıl
2 - 5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
1,053,893
4
9
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
385,326
6,293
7,783
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
228,936
94,583
358,109
322,349
49,929
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
56,973
31,570
117,003
173,379
20,477
c) Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı
Nakdi Krediler(*)
Kısa Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Sözleşme
Sözleşme
Krediler ve
Koşullarında
Krediler ve
Koşullarında
Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Diğer Alacaklar Değişiklik Yapılanlar
18,348,065
301,533
165,248
18,348,065
301,533
165,248
15,955,260
1,053,906
1,538,822
234,154
15,955,260
1,053,906
1,538,822
234,154
34,303,325
1,053,906
1,840,355
399,402
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 305,114 TL’si (31 Aralık 2012- 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
42
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve Reesk.
175,737
2,042
733
168,195
4,767
9,630,757
4,990,708
4,640,049
3,247
3,247
3,420
3,420
29,918
16,473
13,445
104
104
687,082
10,530,265
11,266,764
6,348,494
91,920
4,826,350
86,189
79,907
34
6,248
759,375
759,375
24,820
530
223
24,067
12,137,148
11,442,501
6,350,536
92,653
4,994,545
4,767
86,189
79,907
34
6,248
10,390,132
5,750,083
4,640,049
3,247
3,247
28,240
530
223
27,487
29,918
16,473
13,445
104
104
687,082
22,667,413
411,562
362,178
807
48,577
45,861
43,572
13
2,276
111,088
61,477
49,611
22
22
160
1
1
158
76,861
645,554
43
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
f)
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve
Reesk.
448,978
6,402
442,576
40,505
435
40,070
639,104
278,468
360,636
675
675
399,084
-
4,064,033
111,714
308,157
3,644,162
573,457
13,728
62,558
497,171
1,104
1,104
-
4,513,011
11,714
314,559
4,086,738
613,962
13,728
62,993
537,241
640,208
279,572
360,636
675
675
399,084
-
57,975
4,318
4,684
48,973
36,803
1,412
2,178
33,213
6,826
2,981
3,845
5
5
1,625
-
1,528,346
4,638,594
6,166,940
103,234
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*)
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
127,665
125,458
37,469,323
36,289,560
37,596,988
36,415,018
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 305,114 TL’si (31 Aralık 2012 - 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
g)
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*)
Cari Dönem
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
37,463,748
133,240
37,596,988
Önceki Dönem
36,246,287
168,731
36,415,018
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 305,114 TL’si (31 Aralık 2012 - 352,296 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
44
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
h)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Önceki Dönem
77,050
77,050
65,220
65,220
Cari Dönem
Önceki Dönem
180,310
217,150
381,220
1,704,565
2,266,095
340,379
1,577,665
2,135,194
Toplam
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
i)
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
j)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
j.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler
ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
j.2)
IV. Grup
28,287
-
21,878
-
57,647
-
28,287
21,878
57,647
8,516
-
3,171
-
58,461
-
8,516
3,171
58,461
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
440,683
343,046
293,176
42,356
448,197
180,310
267,887
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
494,368
8,259
293,176
181,388
38,443
575,972
381,220
194,752
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1,577,665
6,219
181,388
60,707
1,704,565
1,704,565
-
Banka, önceki dönemde “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde, takipteki 3. grupta yer alan ticari kredileri %50 oranında
karşılık ayırmaktayken, cari yılda yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranı kullanılarak karşılık hesaplaması yapmıştır. Söz konusu
değişiklik sonucunda cari yılda, önceki yıldaki hesaplama yöntemine göre 36,816 TL tutarında daha az karşılık ayrılmıştır.
45
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
j.3)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
j.4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
k)
267,887
448,197
(180,310)
267,887
223,533
440,683
(217,150)
223,533
-
194,752
575,972
(381,220)
194,752
153,989
494,368
(340,379)
153,989
-
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1,695,596
(1,695,596)
8,969
(8,969)
1,568,817
(1,568,817)
8,848
(8,848)
-
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve
tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar
değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim
ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal
takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip
işlemlerine başlanılmış olması, idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması
kaydıyla borçlu ile her aşamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir.
l)
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar
Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karşılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve
sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat
doğrultusunda aktiften silinebilmektedir.
7.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık
2012- Bulunmamaktadır).
46
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)
8.1
İştiraklere ilişkin bilgiler
a)
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler
Adres (Şehir/
Ülke)
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
Bankalararası Kart Merkezi (BKM) (*)
İstanbul/Türkiye
%9.23
%9.23
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
İstanbul/Türkiye
%1.75
%1.75
Unvanı
Aktif Toplamı
32,354
263,447
(*)
Özkaynak
19,628
263,124
Sabit
Varlık
Toplamı
15,161
3,042
Faiz
Gelirleri
730
2,137
Menkul
Cari
Önceki
Değer
Dönem
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı
1,144
2,619
2,148
198
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
b)
8.2.
(*)
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur.
İştiraklere ilişkin hareket tablosu
Cari Dönem
7,977
7,977
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Rayiç Değer Artış/Azalışı
Yurt Dışı İştiraklerin Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem
6,769
1,208
1,211(*)
(3) (**)
7,977
Sermaye Taahhütleri
-
-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
-
-
Önceki döneme ilişkin alışlar, Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 1,000 TL’lik sermaye artışını ve 211 TL ise TEB’e devrolan Fortis Bank
hisselerinin bankalar arasındaki eşit ortaklık prensibini bozması nedeniyle söz konusu payların ortak bankalara eşit oranda dağıtılmasını
ifade etmektedir.
(*)
(**)
8.3.
Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş.’nin tasfiyesini ifade etmektedir.
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
7,977
7,977
Toplam
7,977
7,977
47
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8.4.
Borsaya kote edilen iştirakler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
8.5.
İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem
8.6.
Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
7,977
-
7,977
-
Toplam
7,977
7,977
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 – Bulunmamaktadır).
8.7.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 – Bulunmamaktadır).
9.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
a) Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ünvanı
Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim
Teknolojileri Araştırma, Geliştirme,
Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş
(*)
Aktif
Toplamı Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
26,901
19,061
13,754
Adres
(Şehir/Ülke)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
Faiz
Gelirleri
-
Menkul
Değer
Gelirleri
-
Banka Risk
Grubunun
Pay Oranı (%)
%99.91
Cari
Dönem
Kar/
Zararı
1,860
Önceki
Dönem
Kar/
Zararı
54
%99.99
İhtiyaç
Gerçeğe Duyulan
Uygun Özkaynak
Değeri
Tutarı
-
-
Cari dönem bilgileri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(*)
48
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
b.1)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın
Pay Oranı-Farklıysa Oy Banka Risk Grubunun
Oranı (%)
Pay Oranı (%)
99.60
99.70
1.
Ünvanı
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Adres
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
2.
Finans Finansal Kiralama A.Ş.
İstanbul/Türkiye
51.06
68.94
3.
Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İstanbul/Türkiye
83.75(*)
83.75 (*)
4.
Finans Portföy Yönetimi A.Ş.
İstanbul/Türkiye
0.01
99.58
5.
Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.
İstanbul/Türkiye
99.99
100
Banka’nın şirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %73.74’lük kısım İMKB’de işlem gören hisselerin alımından
oluşmaktadır.
(*)
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
1.
2.
3.
4.
5.
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
Aktif
Toplamı
252,890
1,294,639
25,877
13,369
336,631
Özkaynak
161,086
480,636
22,385
12,036
27,047
Sabit
Varlık
Toplamı
12,945
324
25
984
779
Faiz
Gelirleri
2,005
204
7,812
Menkul
Değer
Gelirleri
49
5
-
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
2,211
9,562
2,919
686
1,226
Cari Dönem
Kar/Zararı
698
12,557
641
346
219
Gerçeğe
Uygun
Değeri (**)
591,100
19,980
-
(*) Cari dönem bilgileri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla BDDK
mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(**) Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir.
b.2)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Yeniden Değerleme Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
476,617
(55,347)
307(4)
(55,654)
421,270
397,409
79,208
5,902(1)
(27,950) (2)
(22,050) (3)
123,306
476,617
-
-
Önceki döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 5,902 TL tutarında yapılan iştirak
bedelini içermektedir.
(2)
Önceki döneme ilişkin satışlar, Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de Banka’ya ait % 51 oranındaki hissenin Cigna Nederland Gamma B.V.
'ye satılmasına ilişkin 22,950 TL ve Finans Tüketici Finansmanı A.Ş.’nin satışına ilişkin 5,000 TL defter değerini içermektedir.
(1)
Önceki döneme ilişkin yeniden sınıflamadan kaynaklanan değişim, Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. maliyetinin konsolide edilen bağlı
ortaklıklar hesabından birlikte kontrol edilen bağlı ortaklıklar hesabına aktarılmasını ifade etmektedir.
(4)
Cari döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye 307 TL tutarında yapılan iştirak bedelini
içermektedir.
(3)
49
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Ortaklıklar
20,000
301,816
99,454
20,000
357,012
99,605
Toplam
421,270
476,617
b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
318,549
-
373,896
-
Toplam
318,549
373,896
b.5) Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri
Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar
10.
Banka’nın
Payı
Dönen
Varlık
Grubun
Payı
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
Finans Emeklilik ve
Hayat A.Ş(*)
%49.00
%49.00
494,808
4,168
53,980
4,071
28,768
Bantaş Nakit ve
Kıymetli Mal Taşıma ve
Güvenlik Hizmetleri
A.Ş. (*)
%33.33
%33.33
10,453
6,681
436
615
2,826
(*)
Cari dönem bilgileri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
11.
Duran Uzun Vadeli Cari Dönem
Varlık
Borç Kar/Zararı
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır).
50
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı (*)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
265,810
-
49,661
-
202,567
-
37,919
-
-
-
-
-
Toplam
265,810
49,661
202,567
37,919
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 49,661 TL
(31 Aralık 2012 - 37,919 TL) menkul kıymetlerin, 265,810 TL (31 Aralık 2012 - 202,567 TL) de kredilerin gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
(*)
13.
Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı,
bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümün 10.1.4. no’lu dipnotunda verilmiştir.
Banka’nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 459,197 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012 –
368,855 TL) ve 368,350 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2012 – 283,037 TL) bulunmaktadır.
Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir.
14.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
15.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
15.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Peşin ödenen diğer giderler
Elden çıkarılacak varlıklar (net)
Türev işlemleri için verilen teminatlar
Muhtelif alacaklar
Diğer
Tahsil edilecek diğer banka çekleri
Peşin ödenen kiralar
Verilen avanslar
Diğer
263,839
158,505
157,888
66,087
54,736
27,930
26,306
10,845
5,449
213,159
158,841
248,533
77,060
64,855
254,500
25,307
4,956
6,654
Toplam
771,585
1,053,865
15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa,
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 15.1
no’lu dipnotunda açıklanmıştır.
51
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
16.
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve
reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
Cari Dönem
TP
Krediler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Bankalar
T.C. Merkez Bankası
Gerçeğe Uy.Değer Farkı K/Z’a Yans.Fin.Var.
Diğer Reeskontlar
Toplam
444,524
243,359
214,581
265,810
234
6
18,594
1,187,108
52
YP
68,436
128,847
76,079
49,661
45
9
323,077
Önceki Dönem
TP
YP
447,807
359,132
328,828
202,567
658
3
16,210
1,355,205
49,012
133,007
163,622
37,919
90
25
383,675
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer.K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
938,275
-
2,492,754
6,861,490
2,645,070
662,551
43,292
14,093
13,657,525
847,346
-
1,568,406
4,738,106
1,701,899
489,224
3,020
5,321
9,353,322
826,050
-
1,557,691
4,664,527
1,638,398
390,309
3,020
5,321
9,085,316
21,296
-
10,715
73,579
63,501
98,915
-
-
268,006
88,553
-
605
225,688
153,953
982,469
-
-
1,451,268
1,253,601
-
1,431,557
3,361,549
634,400
74,183
8,259
-
6,763,549
15,400
-
42,291
156,184
272,421
155,010
305
-
641,611
644,243
-
-
-
-
63,246
5,089
-
712,578
34,635
-
531,715
205,475
16,138
8,480
-
-
796,443
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,327
-
2,012
4,305
2,143
4,071
-
-
13,858
28,930
-
529,703
201,170
13,995
4,409
-
-
778,207
4,378
-
-
-
-
-
-
-
4,378
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,822,053
-
6,067,328
15,548,492
5,423,881 2,435,163
59,965
19,414
33,376,296
Önceki Dönem
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Yurt içinde Yer.K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden
DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
867,610
-
1,665,278
9,925,707
609,492
273,809
15,616
15,286
13,372,798
892,652
-
1,503,637
5,839,836
593,895
210,169
2,620
5,130
9,047,939
854,653
-
1,482,461
5,739,827
560,225
120,732
2,620
5,130
8,765,648
37,999
-
21,176
100,009
33,670
89,437
-
-
282,291
162,871
-
2,687
837,007
1,464
61
-
-
1,004,090
989,156
-
1,747,748
3,921,557
527,438
63,520
98
-
7,249,517
18,476
-
32,675
572,391
54,064
710
-
-
678,316
462,149
-
-
-
-
58,985
138
-
521,272
21,529
-
841,828
126,173
49,607
8,437
-
-
1,047,574
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,492
-
216,197
2,020
4,202
4,114
-
-
228,025
18,858
-
625,631
124,153
45,405
4,323
-
-
818,370
1,179
-
-
-
-
-
-
-
1,179
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,414,443
-
5,793,853
21,222,671
1,835,960
615,691
18,472
20,416
32,921,506
53
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin
bilgiler
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
6,534,588
1,496,150
-
4,488,992
909,501
-
7,121,558
4,540,834
-
8,882,423
4,809,767
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
8,030,738
5,398,493
11,662,392
13,692,190
1.2
Banka’nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir
ülkede sigorta kapsamında değildir.
1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
-
-
31,807
28,062
-
-
9,356
2,027
Toplam
41,163
30,089
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
a)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
25,547
297,807
68
323,422
54
YP
72,083
461
36,337
108,881
Önceki Dönem
TP
13,473
354,146
1
367,620
YP
84,122
100
22,077
106,299
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
69,754
83,629
2,493,323
69,754
2,576,952
Önceki Dönem
TP
YP
74,487
85,717
2,378,563
74,487
2,464,280
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
69,754
2,022,997
553,955
69,754
2,576,952
Önceki Dönem
TP
YP
74,487
1,722,249
742,031
74,487
2,464,280
Banka, 20 Aralık 2012 tarihinde, para transferlerine dayalı seküritizasyon programı çerçevesinde, 75 milyon
ABD Doları ve 10 milyon Avro tutarında 5 yıl vadeli; 50 milyon Avro tutarında 12 yıl vadeli seküritizasyon
kredileri temin etmiştir.
Banka, Yönetim Kurulu’nca 18 Ekim 2012 tarih ve 261 sayı ile verilen karar çerçevesinde, 26 Kasım 2012
tarihinde 188 milyon ABD Doları ve 211.9 milyon Avro tutarında 1 yıl vadeli sendikasyon kredisi anlaşması
imzalamıştır.
c)
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın yükümlülüklerinin % 61’i (31 Aralık 2012 - % 61) mevduat, % 8’i (31
Aralık 2012 - % 8) alınan krediler ve % 3’ü (31 Aralık 2012 - % 3) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan
oluşmaktadır.
4.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler
Yurt İçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt Dışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
5.
Cari Dönem
TP
YP
783,615
770,844
4,912
7,859
10,571
803,268
803,268
10,571
794,186
803,268
Önceki Dönem
TP
YP
844,583
834,084
3,820
6,679
4,543
878,081
878,081
4,543
849,126
878,081
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Banka Bonoları
Tahviller
2,296,103
-
1,476,318
2,789,390
-
1,288,923
Toplam
2,296,103
1,476,318
2,789,390
1,288,923
Banka cari dönemde, 20 Mart 2013 tarihinde %7.15 faizli 400,000 TL nominal tutarında 6 ay vadeli banka
bonosu ihracı gerçekleştirmiştir. Ayrıca Banka 15 Kasım 2012 tarihinde %8.30 faizli 750,000 TL, 14 Aralık
2012 tarihinde %7.95 faizli 650,000 TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli; 28 Aralık 2012 tarihinde %7.95 faizli
600,000 TL 105 gün vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir.
55
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
7.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve
satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler
getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz
konusu borcun faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır.
7.1
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı
açıklama
Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır).
7.2
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
7.3
Brüt
Cari Dönem
Net
Brüt
Önceki Dönem
Net
733
883
-
553
664
-
1,771
476
-
1,513
408
-
1,616
1,217
2,247
1,921
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka; faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydetmektedir.
7.4
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2012Bulunmamaktadır).
8.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı(*)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (**)
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
131,483
35,931
123,199
-
257,139
34,402
121,330
-
-
-
-
-
Toplam
167,414
123,199
291,541
121,330
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 148,362
TL kredilerin (31 Aralık 2012- 247,656) ve 106,320 TL (31 Aralık 2012- 130,813 TL) ise satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe
uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
(*)
(**)
Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
56
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
9.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
9.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
495,705
55,352
66,944
16,934
65,081
33,004
441,173
29,599
79,834
34,740
60,135
36,542
Toplam
660,734
617,684
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
5,916
6,906
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*)
(*)
9.3.
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar ” ile netleştirilmektedir.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel
karşılık tutarı 51,533 TL’dir (31 Aralık 2012 – 47,989 TL).
9.4
Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar
Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme
yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 82,634 TL (31 Aralık 2012 – 81,685 TL) kıdem tazminatı karşılığını
finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 22,027 TL (31 Aralık 2012 – 18,973 TL) toplam izin yükümlülüğünü
finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 93,059 TL (31 Aralık 2012 – 92,156 TL) personele ödeyeceği ikramiye ve
prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem
01.01-31.03.2013
81,685
3,330
1,508
(3,889)
82,634
1 Ocak itibarıyla
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içinde ödenen
Toplam
9.5.
Önceki Dönem
01.01-31.03.2012
51,304
2,256
1,164
(2,998)
51,726
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
116,444
99,747
Banka, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla kredi portföyündeki muhtemel riskler için, yakın izlemedeki kredilerin
tahsilat oranını dikkate alarak, 116,444 TL tutarında (31 Aralık 2012 – 99,747 TL) karşılık ayırmıştır.
57
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.5.2 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Yukarıda, 9.3 ve 9.5.1 numaralı dipnotlarda belirtilenler dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartı Promosyon Karşılığı
Diğer Karşılıklar
16,210
78,947
16,187
35,007
Toplam
95,157
51,194
Türkiye’de faaliyet gösteren oniki bankanın mevduat, kredi ve kredi kartı hizmetleri alanında anlaşma ve/veya
uyumlu eylem içerisinde bulunmak suretiyle 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. maddesini
ihlal edip etmediğinin tespiti amacıyla yürütülen soruşturma Rekabet Kurulu tarafından 8 Mart 2013 tarihinde
tamamlanmış ve Banka’ya 54,021 TL idari para ceza verilmesine oyçokluğu ile karar verilmiştir. Söz konusu
idari para cezası, gerekçeli kararın tebliğini takiben 30 gün içinde 5326 sayılı Kabahatler Kanunu'nun 17.
Maddesi hükmü çerçevesinde, dörtte üçü nispetinde 40,516 TL olarak ödenecektir. Banka’nın yargıya başvurma
hakkı saklı kalmakla birlikte söz konusu tutar için diğer karşılık kalemi altında gerekli karşılık ayrılmıştır.
10.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
10.1
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
10.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 459,197 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012 –
368,855 TL) ve 368,350 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2012 – 283,037 TL) bulunmaktadır.
Banka, cari vergi yükümlülüğü ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını finansal tablolarında net olarak göstermiştir.
10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
BSMV
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
90,847
28,788
23,717
2,259
13,636
85,818
32,499
35,919
1,522
14,203
159,247
169,961
Banka, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, “Ödenecek Kurumlar Vergisi” bakiyesini, “Cari Vergi
Borcu” kaleminde, diğer vergileri ise “Diğer Yabancı Kaynaklar” kaleminde izlemektedir.
10.1.3
Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
11,347
11,630
798
1,595
5,323
5,454
374
748
Toplam
25,370
11,899
58
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10.1.4 Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
Banka’nın 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 4,168 TL ertelenmiş vergi
borcu (31 Aralık 2012 – 28,369 TL) bulunmaktadır.
TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka,
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı
uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında
dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 142,554 TL (31 Aralık 2012 – 136,495 TL) tutarındaki
ertelenmiş vergi varlığı ile 146,722 TL (31 Aralık 2012 – 164,864 TL) tutarında ertelenmiş vergi borcunu
netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır.
Ertelenmiş vergiye konu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların
özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili
hesaplarla netleştirilmiştir. 31,582 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu, özkaynaklar altında netleştirilmiştir (31
Aralık 2012 – 60,370 TL ertelenmiş vergi borcu).
Birikmiş
geçici farklar
Ertelenmiş vergi
varlığı/(borcu)
31 Mart 2013
31 Aralık 2012
197,720
192,814
39,544
38,563
186,872
328,179
153,559
336,105
37,374
65,636
142,554
30,712
67,220
136,495
(117,535)
(119,956)
(23,507)
(23,991)
(364,938)
(251,136)
(550,674)
(153,691)
(72,988)
(50,227)
(146,722)
(110,135)
(30,738)
(164,864)
(4,168)
(28,369)
Çalışan Hakları Karşılığı
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Diğer
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi
Değeri Arasındaki Farklar
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Diğer
değeri arasındaki
Ertelenmiş
Vergifarklar
Borcu
31 Mart 2013 31 Aralık 2012
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net
Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem
01.01-31.03.2013
(28,369)
(4,587)
28,788
31 Mart Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) – Net
11.
(4,168)
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler
Bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır).
59
Önceki Dönem
01.01-31.03.2012
(24,797)
31,811
(27,704)
(20,690)
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Yurt İçi Bankalardan
Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan
TP
-
Cari Dönem
YP
1,675,766
-
TP
-
Önceki Dönem
YP
1,629,590
-
-
1,675,766
-
1,629,590
Toplam
Banka ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’den, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD Doları, 2009 yılı
içinde 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredilerin vadesi kullandırım
tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5’inci yılın sonunda bir geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır. Bahse konu krediler
6 ayda bir faiz ve vade sonunda anapara ödemelidir. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye benzeri kredinin 325
milyon ABD Doları 2010 yılında, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. Ayrıca 2011 yılı içinde,
National Bank of Greece S.A.’den 260 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanılmıştır.
13.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,565,000
2,565,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
-
-
13.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
2,565,000
Tavan
6,000,000
13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- 125,000 TL).
13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır).
13.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır).
13.7
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Banka’nın kar dağıtımı, geçerli
olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır. Buna göre, Banka’nın kanuni ve
mali yükümlülükleri indirildikten sonra kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye,
sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu
60
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
tutarında bir meblağ ise kurucu senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı
üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır.
14.
Hisse senedi ihraç primleri
Cari Dönem
25,650,000
714
-
Hisse Senedi Sayısı (Bin)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi (*)
Hisse Senedi İptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
Önceki Dönem
25,650,000
714
-
(*)
Banka’nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primleri
oluşmuştur.
15.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
381,075
381,075
120,491
120,491
----
(34,719)
(34,719)
-
433,945
433,945
168,369
168,369
-
28,696
28,696
-
Toplam
501,566
(34,719)
602,314
28,696
Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (FEHAŞ) hisse devri
sonrası kalan %49’luk payını; TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardında belirtilen
maliyet değeri ile ya da TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı”na uygun olarak gerçeğe uygun değeri ile takip etmektedir. Bu kapsamda, FEHAŞ’ın gerçeğe uygun
değeri hesaplanmış ve FEHAŞ’ın gerçeğe uygun değeri ile defter değeri arasındaki farkın vergi sonrası tutarı
olan 164,223 TL özkaynaklar altında “Menkul değerler değerleme farkları” hesap kalemi altında
muhasebeleştirilmiştir.
16.
Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının detayı
aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Reeskontlar
120,225
323,422
1,260
506
167,414
53,966
22,489
108,881
37,810
225
123,199
62,754
115,101
367,620
1,454
1,197
291,541
25,293
18,024
106,299
19,639
1,276
121,330
44,536
Toplam
666,793
355,358
802,206
311,104
61
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
1.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Banka Kredileri
Diğer Garantilerimizden
1,463,589
3,615,262
604,276
553,418
24,475
1,533,101
3,677,256
579,351
545,914
24,055
Toplam
6,261,020
6,359,677
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 51,533 TL (31
Aralık 2012 – 47,989 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır.
1.3
2.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
350,698
3,206,552
186,093
178,765
1,156,743
401,258
3,396,832
179,659
186,504
1,046,104
Toplam
5,078,851
5,210,357
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
274,677
20,120
254,557
5,986,343
306,450
23,503
282,947
6,053,227
Toplam
6,261,020
6,359,677
62
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer (*)
13,255
11,302
700
1,253
603,784
23,242
540,119
40,423
909,468
2,029,022
1,098,773
45,787
90,611
491,290
3,966
117,040
2,745
178,810
67,983
0.36
0.31
0.02
0.03
16.66
0.64
14.90
1.12
25.10
56.00
30.32
1.26
2.50
13.57
0.11
3.23
0.08
4.93
1.88
Toplam
3,623,512
100.00
(* )
4.
Cari Dönem
%
TP
Önceki Dönem
%
YP
%
0.04
16,824
0.03
14,758
0.00
740
0.01
1,326
42.69 644,791
0.05
21,904
37.70 551,677
4.94
71,210
14.55 925,880
42.38 2,037,904
27.84 1,118,337
0.59
45,221
4.07
98,881
8.41 468,212
0.06
6,363
1.09 119,674
0.00
1,467
0.32 179,749
0.33
54,632
0.46
2,708
0.40
668
0.02
0.04
2,040
17.53 1,289,546
0.60
1,736
14.99 1,157,579
1.94
130,231
25.16
407,535
55.37
934,644
30.39
522,299
1.23
15,262
2.69
110,684
12.72
259,148
0.17
1,552
3.25
17,883
0.04
7
4.88
7,809
1.48
21,158
0.10
0.03
0.00
0.08
48.56
0.07
43.59
4.90
15.35
35.19
19.67
0.57
4.17
9.76
0.06
0.67
0.00
0.29
0.80
2,613,033 100.00 3,680,031
100.00 2,655,591
100.00
YP
1,010
856
0
154
1,115,575
1,346
985,206
129,023
380,303
1,107,565
727,595
15,541
106,373
219,726
1,574
28,452
8
8,296
8,580
%
24,475 TL (31 Aralık 2012 – 24,055 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı para bakiyesini içermemektedir.
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*)
I. Grup
TP
YP
II. Grup
TP
YP
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3,400,867
8,246
4
-
1,356,233
532,149
601,257
24,475
186,111
-
85,175
11,955
3,015
-
Gayrinakdi Krediler
3,409,117
2,514,114
186,111
100,145
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan
51,533 TL hariç tutulmuştur.
(*)
63
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Türev işlemlere ilişkin bilgiler
5.
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*)
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III))
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
(*)
5.1
Cari Dönem
Önceki Dönem
54,698,761
8,539,128
31,701,287
238,160
14,220,186
5,414,974
5,394,974
20,000
60,113,735
45,724,859
5,650,110
28,756,039
225,260
11,093,450
17,411,825
517,685
17,540,286
540,885
17,929,510
18,081,171
78,043,245
69,618,374
5,812,344
5,793,738
16,590
2,016
51,537,203
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi
a)
Krediler
Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan rayiç değerinde
meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39
çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla
5,676,467 TL (31 Aralık 2012 – 5,777,912 TL) tutarındaki konut kredisi 7,392,485 TL (31 Aralık 2012 –
7,711,610 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2013’te söz
konusu kredilerden 126,062 TL (31 Mart 2012 – 41,740 gelir) gider, swaplardan ise 88,891 TL (31 Mart 2012 –
44,953 gider ) gelir olmak üzere 37,171 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev
Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin
ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan
kredilere ilişkin cari dönemde 17,625 TL (31 Mart 2012 – 17,243 TL) tutarındaki değerleme etkisini gelir
tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir.
64
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki
değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla 325 Milyon ABD Doları ve 26 Milyon Avro (31 Aralık 2012 – 322 Milyon ABD doları
ve 26 Milyon Avro) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten korunma muhasebesine
konu edilmiştir. 31 Mart 2013’te söz konusu eurobondlardan 23,290 TL (31 Mart 2012 – 27,498 TL gider) gider,
swaplardan ise 23,220 TL (31 Mart 2012 – 27,758 TL gelir) gelir olmak üzere 70 TL net piyasa değerleme farkı
gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden
korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi
itibarıyla 182,280 TL (31 Aralık 2012 – 198,305 TL ) nominal tutarlı devlet tahvilleri aynı tutarlı swaplar ile
riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2013’te söz konusu devlet tahvillerinden 2,386 TL (31
Mart 2012 – 3,003 TL gelir) gider, swaplardan ise 2,669 TL (31 Mart 2012 – 2,988 gider) gelir olmak üzere 283
TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap
kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
c)
İhraç edilen tahviller
Banka, ihraç etmiş olduğu yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma
amacıyla faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi
itibarıyla 367 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2012 – 367 Milyon ABD Doları) nominal tutarlı tahviller aynı
tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla söz konusu
devlet tahvillerinden 2,390 TL (31 Mart 2012 – 1,511 TL) gelir, swaplardan ise 2,354 TL (31 Mart 2012 – 1,589
TL) gider olmak üzere 36 TL net piyasa değerleme farkı gelir, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal
İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
5.2
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi
a)
Mevduat
Banka, ortalama vadesi 1 aya kadar olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz
swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde
riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı
şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bilanço tarihi
itibarıyla 258,842 TL tutarında (31 Aralık 2012 – 270,442 TL) swaplar riskten korunma aracı olarak riskten
korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde,
vergi öncesi 4,407 TL (31 Mart 2012 – 3,123 TL gelir) tutarındaki rayiç değer gideri özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 14 TL (31 Mart 2012 – 163 TL gider) tutarındaki gelir, gelir
tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde
muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan
etkin tutarlar, etkinliğin bozulması halinde riskten korunma aracı swapların ömrü boyunca özkaynaklardan gelir
tablosuna aktarılmaktadır. Banka, cari dönemde etkinliği bozulan veya kapanan swaplardan ötürü 4,684 TL
tutarında zararı (31 Mart 2012 – 1,427 TL zarar) özkaynaklardan gelir tablosuna aktarmıştır.
65
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın 31 Mart 2013 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL
karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**) Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
1,300,198
1,760,423
1,113,926
97,374
4,271,922
1,543,741
1,650,093
986,987
86,386
4,267,207
9,621,336
16,725,695
594,186
44,528
26,985,745
(*)
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
(**)
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir.
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**)
Önceki Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
1,247,007
711,151
773,666
100,963
2,832,787
15,379,626
11,169,293
699,853
791,254
28,040,026
2,874,759
2,985,558
1,143,403
137,575
7,141,295
3,157,160
2,787,335
1,070,169
84,227
7,098,891
5,616
112,702
762
119,080
Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
888,393
1,276,449
586,699
65,782
2,817,323
8,619,195
16,549,012
583,508
45,477
25,797,192
(*)
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
(**)
Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir.
15,365,712
10,068,256
566,649
833,139
26,833,756
2,466,724
2,348,440
740,150
19,978
5,575,292
2,385,395
2,399,794
734,985
5,520,174
Futures Satım
5,395
112,703
982
119,080
Futures Satım
4,134
116,067
724
120,925
4,134
116,067
724
120,925
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev işlemler bulunmamaktadır.
6.
Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
Banka’nın “Diğer Garantilerimizden” satırı içerisinde; 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 13,494 ABD Doları (31
Aralık 2012: 13,494 ABD Doları) nominal bedelli “Krediye Bağlı Tahvil” ile ilişkili taahhüt yer almaktadır.
Banka’nın “Swap Faiz Alım İşlemleri” içerisinde gösterilen; 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla toplam 80,000 ABD
Doları (31 Aralık 2012: 100,000 ABD Doları) nominal bedelli “Kredi Temerrüt Swapları” bulunmaktadır.
Banka ilgili işlemlerde korumayı satın alan taraftır.
7.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012 - Bulunmamaktadır).
8.
Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık
etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
9.
Bankaların uluslararası
ilişkin özet bilgiler
derecelendirme
MOODY’s Kasım 2012
Uzun vadeli döviz mevduat notu
Uzun vadeli TL mevduat notu
Kısa vadeli TL mevduat notu
Banka finansal güç derecesi
kuruluşlarına
yaptırmış
Uzun vadeli döviz notu
Kısa vadeli döviz notu
Uzun vadeli TL notu
Kısa vadeli TL notu
Uzun vadeli ulusal notu
Destek Notu
Finansal Kapasite Notu
66
derecelendirmeye
CI Şubat 2013
FITCH Nisan 2013
Ba2
Ba2
NP
E+
oldukları
BBBF3
BBBF3
AAA(tur)
3
bbb-
Uzun vade döviz notu
Kısa vade döviz notu
Yerel piyasa güç notu
Destek notu
BB+
B
BBB+
3
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
704,701
10,166
511,036
33,733
24,037
1,239,774
43,899
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
TP
40
20
60
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
c)
a)
Önceki Dönem
YP
229
476
6
264
70
740
305
TP
Cari Dönem
TP
YP
2,230
47
86,791
89,021
16,586
16,633
Önceki Dönem
TP
YP
2,406
133
138,505
140,911
11,200
11,333
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
729
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Cari Dönem
YP
69
69
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
d)
Önceki Dönem
TP
YP
678,183
15,258
429,221
28,572
24,706
1,132,110
43,830
Önceki Dönem
282
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
1,402
34,770
1,397
700
5
34,070
1,402
34,770
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
67
Önceki Dönem
TP
YP
1,331
31,613
1,331
603
31,010
1,331
31,613
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
5,175
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c)
Önceki Dönem
9,195
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Banka’nın, 14 Eylül 2012 tarihinde 400,000 TL ve 21 Eylül 2012 tarihinde 500,000 TL nominal tutarlarındaki
çıkarmış olduğu TL bonoları cari dönemde itfa olmuştur. Ayrıca Banka, 20 Mart 2013 tarihinde %7.15 faizli
400,000 TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir. 31 Mart 2013 tarihi
itibarıyla ihraç edilen tahvil ve bonolara verilen faiz 73,866 TL’dir (31 Mart 2012-17,993 TL).
d)
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem)
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
1 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
1
-
78
32,856
14
31,985
1,160
-
1,285
152,031
1,034
62,289
9,640
-
2,719
37,498
29
9,178
5,057
-
112
10,412
1
1,357
12,193
-
269
331
149
5
-
108
-
4,463
233,237
1,078
104,958
28,055
-
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
1
66,093
226,279
54,481
24,075
754
108
371,791
8
-
9,678
43
-
37,328
2,200
-
10,514
849
-
3,001
136
106
6
9
12
-
60,539
3,236
115
Toplam
Genel Toplam
8
9
9,721
75,814
39,528
265,807
11,363
65,844
3,243
27,318
15
769
12
120
63,890
435,681
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem)
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Vadesiz
Mevduat
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
1 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Toplam
1
1
-
3,096
27,838
188
26,627
517
-
307
316,564
1,259
62,893
18,954
-
121
74,607
115
21,681
4,147
-
8
7,640
3
2,624
44
-
16
535
1,648
264
-
409
-
3,548
427,594
1,565
115,474
23,926
-
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
2
58,266
399,977
100,671
10,319
2,463
409
572,107
61
-
9,187
823
293
50,290
826
-
8,535
37
-
2,946
-
275
58
-
96
-
71,329
1,805
293
Toplam
Genel Toplam
61
63
10,303
68,569
51,116
451,093
8,572
109,243
2,946
13,265
333
2,796
96
505
73,427
645,534
68
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e)
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*)
(*)
f)
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
14,515
1,496
20,062
2,148
“Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir.
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Finansal Kiralama Giderleri
g)
TP
Cari Dönem
Önceki Dönem
89
314
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Mart 2012 - Bulunmamaktadır).
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
4.
Önceki Dönem
12,145
12,145
8,600
8,600
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ticari Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
1,314,126
112,844
459,480
741,802
1,383,709
17,350
558,519
807,840
Ticari Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
1,371,725
8,457
629,631
733,637
1,499,611
18,167
657,176
824,268
(57,599)
(115,902)
Net Ticari Kar/Zarar
5.
Cari Dönem
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka, geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret
ve komisyonlarını ve gider karşılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir.
69
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
7.
Cari Dönem
130,901
(36,840)
40,841
126,900
43,050
16,697
36
36
4,967
195,651
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
96,880
(7,844)
51,171
53,553
39,729
5,229
315
315
463
142,616
Önceki Dönem
195,274
949
24,115
15,292
766
167,624
422
22,623
12,321
580
178,534
38,824
12,978
30,000
96,732
112,310
527,240
142,477
33,086
12,339
17,406
79,646
1,006
61,214
408,267
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 825,118 TL
(31 Mart 2012 – 627,062 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 259,925 TL (31 Mart 2012 241,159 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 52,075 TL ile (31 Mart 2012 – 53,660 TL) önemli bir yer tutmaktadır.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
9.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Banka 31 Mart 2013 itibarıyla kayıtlarına sürdürülen faaliyetlerinden 90,342 TL tutarında cari vergi gideri (31
Mart 2012 – 89,234 TL) ile 4,587 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Mart 2012 – 31,811 TL ertelenmiş
vergi geliri) yansıtmıştır.
70
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.2
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır (31 Mart 2012- Bulunmamaktadır).
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 273,844 TL’dir (31 Mart 2012 – 206,273 TL).
11.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu
kalemlerin niteliği ve tutarı
Bulunmamaktadır (31 Mart 2012- Bulunmamaktadır).
11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir
değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar bulunmamaktadır.
11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve
sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında
muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar”
hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir.
71
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
V.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasaları
Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Eksi: Reeskontlar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
2.
Önceki Dönem
1 Ocak 2012
653,019
439,754
212,803
462
2,861,638
965,102
110,816
1,785,748
(28)
-
518,772
320,851
184,673
13,248
2,389,971
480,213
829,462
1,091,322
(10,428)
(598)
3,514,657
2,908,743
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasaları
Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Eksi: Reeskontlar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
3.
Cari Dönem
1 Ocak 2013
Cari Dönem
31 Mart 2013
Önceki Dönem
31 Mart 2012
613,423
414,658
173,345
23,420
1,191,251
814,686
116,427
260,153
(15)
476,802
318,293
144,860
13,649
2,164,000
1,905,023
173,891
90,054
(4,235)
(733)
1,804,674
2,640,802
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Yurt dışı bankalar hesabının, 1,247 TL (31 Aralık 2012 – 778 TL) tutarındaki bölümü yurt dışı para ve sermaye
piyasalarından yapılan işlemler ve yurt dışı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest kullanımda
olmayan bakiyeleri içermektedir.
4.
İlave bilgiler
4.1.
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz
kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar
Bulunmamaktadır.
72
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
VI.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve
mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1
Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’da 461,305 TL (31 Aralık 2012 429,905 TL) mevduat, 77,050 TL (31 Aralık 2012 - 65,220 TL) nakdi kredi ve 39,757 TL (31 Aralık 201242,521 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur.
Cari Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve
Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler(**)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
65,220
77,050
729
13,023
12,806
10
-
29,498
25,473
-
-
1,477
-
Önceki Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve
Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler(**)
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
(*)
55,015
65,220
7,510
13,023
-
3,072
29,498
34,873
-
2
-
282
7
1
7
571
-
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**)
Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.
73
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.2
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler(**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve
Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
(*)
340,624
403,106
9,195
18,692
24,182
-
31,009
18,692
-
8,107
13,696
123
2,115
8,107
-
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**)
1.3
403,106
423,427
5,175
Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (***)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Önceki
Dönem Dönem
25,869
20,823
-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (***)
(*)
15,581
25,869
-
-
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler (**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari Önceki
Dönem Dönem
393,221
485,632
-
-
34,165
393,221
-
-
4,711
218,362
-
-
28,702
4,711
-
-
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**)
(***)
Banka’nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev işlemlerini de içermektedir.
Grup şirketleriyle yapılan alım satım işlemlerine ilişkin kar/zarar tutarları, toplam kar/zarar hesapları içinden ayrıştırılamamıştır.
1.4
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın üst yönetimine ödenen ücret ve ikramiyeler toplamı 11,849 TL’dir (31
Mart 2012 – 10,329 TL).
2.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
2.1
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi
çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
74
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca
kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar
31 Mart 2013 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0.2
(31 Aralık 2012 - %0.2); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %1.4 (31
Aralık 2012 - %1.3), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı %1.9’dur (31 Aralık
2012 - %1.2).
2.3
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri
vb. işlemler
Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama
sözleşmelerine girmekte olup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama
borçları 1,217 TL (31 Aralık 2012 – 1,921 TL) tutarındadır.
Dönem dönem Banka belirli miktardaki fonunu Finans Portföy Yönetimi A.Ş.’ye yönlendirmektedir.
Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi
ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır.
Banka, %33.33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.’den
nakit transferi konusunda hizmet almaktadır.
Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan kullandığı sermaye benzeri kredilerine ilişkin bilgi 5. Bölüm II. 12
nolu dipnotta açıklanmıştır.
Banka %49.00 oranında birlikte kontrol ettiği Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye sigorta hizmetleri konusunda
acentalık hizmeti vermektedir.
75
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
Banka’nın 18 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden, Banka’nın ödenmiş sermayesinin 135,000
TL bedelsiz artırılarak 2,700,000 TL'ye yükseltilmesine, bedelsiz sermaye artış tutarının 128,250 TL'lik kısmının
2012 yılı 1. kar payından, 6,750 TL'lik kısmının ise iştirak satış fonundan karşılanmasına, bedelsiz sermaye
artışı sebebiyle ihraç edilecek kaydi payların, pay sahiplerine Sermaye Piyasası mevzuatının kaydi sisteme
ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde usulüne uygun şekilde dağıtılmasına, gerekli izinleri almak üzere Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Sermaye Piyasası Kurulu ve ilgili diğer Kurumlara başvurulmasına ve
gerekli işlemlerin yerine getirilmesi hususunda Genel Müdürlüğün yetkili kılınmasına karar vermiştir.
Banka 4 Nisan 2013 tarihinde %6.95 faizli 475,812 TL tutarında 6 ay vadeli, 19 Nisan 2013 tarihinde %7.8
faizli 124,188 TL tutarında 12 ay vadeli tahvil ihracı gerçekleştirmiştir.
2.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal
tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin
yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki
faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar
üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır.
3.
Diğer hususlar
Bulunmamaktadır.
76
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuş olup, 14 Mayıs 2013 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde
sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012- Bulunmamaktadır).
77