30 Eylül 2004
advertisement
Denizbank Anonim irketi ve Konsolidasyona Tabi Ba lı Ortaklıklarının 30 Eylül 2004 Ara Hesap Dönemine li kin Olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu çin Hazırlanan Sınırlı Denetim Raporu Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Mü avirlik Anonim irketi 8 Kasım 2004 Bu rapor 72 sayfadır. I. Ba ımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya açıklanacak konsolide mali tablolar ile bunlara ili kin açıklama ve dipnotlar hakkında 17 sayılı tebli e göre hazırlanan raporlama paketi Denizbank Anonim irketi ve Konsolidasyona Tabi Ba lı Ortaklıkları’nın 1 Ocak – 30 Eylül 2004 Hesap Dönemine Ait Ba ımsız Sınırlı Denetim Raporu Denizbank Anonim irketi Yönetim Kurulu’na: Denizbank Anonim irketi’nin (Banka) ve Konsolidasyona Tabi Ba lı Ortaklıkları’nın 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide gelir tablosunu sınırlı denetime tabi tutmu bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide mali tablolar Banka yönetiminin sorumlulu undadır. Ba ımsız denetimi yapan kurulu olarak üzerimize dü en sorumluluk, gerçekle tirilen sınırlı denetime dayanarak konsolide mali tablolar üzerine sınırlı denetim raporu sunmaktır. Banka’nın bir önceki hesap dönemleri olan 31 Aralık 2003 ve 30 Eylül 2003 tarihleri itibariyle hazırlanan konsolide mali tabloları bir ba ka ba ımsız denetim firması tarafından sırasıyla denetim ve sınırlı denetime tabi tutulmu tur. Denetim firmasının 31 Aralık 2003 ve 30 Eylül 2003 tarihleri itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolar ile ilgili olarak sırasıyla 26 Mart 2004 ve 14 Kasım 2003 tarihli raporlarında olumlu görü beyan edilmi tir. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlü e konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartlarına ve ba ımsız denetim ilkelerine ili kin düzenlemelere uygun olarak gerçekle tirilmi tir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlı lı ın bulunup bulunmadı ına dair sınırlı bir güvence verecek ekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, do rulu unun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görü meler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı oldu undan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sa lar. Tam kapsamlı bir denetim çalı ması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görü ü bildirilmemektedir. Gerçekle tirmi oldu umuz sınırlı denetim sonucunda, ili ikteki mali tabloların, Denizbank Anonim irketi ve Konsolidasyona Tabi Ortaklıkları’nın 30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanunu’nun 13 üncü maddesi gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak do ru bir biçimde yansıtmadı ına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamı tır. stanbul, 8 Kasım 2004 Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Mü avirlik Anonim irketi Yüksel Özay Sorumlu Ortak, Ba denetçi DEN ZBANK A. . ‘N N 30/09/2004 TAR H T BAR YLE HAZIRLANAN VE BA IMSIZ SINIRLI DENET ME TAB TUTULAN KONSOL DE MAL TABLOLARI,BUNLARA L K N AÇIKLAMA VE D PNOTLARI LE BA IMSIZ SINIRLI DENET M RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No: 106 34394 –ESENTEPE STANBUL Bankanın Telefon ve Fax Numaraları Tel :0.212.355 08 00 Fax: 0.212.267 27 24 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar le Bunlara li kin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebli e göre raporlama paketi a a ıda yer alan bölümlerden olu maktadır: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL B LG LER ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOL DE MAL TABLOLARI LG L DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL T KALARINA L K N AÇIKLAMALAR KONSOL DASYON KAPSAMINDAK GRUBUN MAL BÜNYES NE L K N B LG LER KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N AÇIKLAMA VE D PNOTLAR D ER AÇIKLAMA VE D PNOTLAR BA IMSIZ SINIRLI DENET M RAPORU Bu raporlama paketi çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen ba lı ortaklık ve i tiraklerimiz a a ıdadır. 1. Ba lı Ortaklıklar DenizBank AG,Wienna 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Euro Deniz Off Shore Bank LTD Ekspres Yatırım Menkul De erler A. . Tari Menkul De erler A. . Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A. . CJSC Denizbank Moskow Deniz Portföy Yönetimi A. . Ça rı Menkul De erler A. . tirakler Konsolide mali tablolar ile bunlara ili kin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeli i ve ilgili Tebli ler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak,aksi belirtilmedi i müddetçe milyar Türk Lirası cinsinden paranın cari satın alma gücüne gore yeniden ifade edilerek hazırlanmı olup ,ba ımsız sınırlı denetime tabi tutulmu ve ili ikte sunulmu tur. Bilgin ASLAN Reha ÇOBANO LU Hakan ATE Can TA PULAT Genel Muhasebe Müdürü Genel Müdür Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür ç Denetimden Sisteminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üye I. II. I. II. III I. II. III IV. V. VI. VII. VIII. IX X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII XIX. XX. XXI. XXII. XXIII . I. II. III. IV. B R NC BÖLÜM Genel Bilgiler Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanına ili kin açıklama ve dipnotlar Ana ortaklık bankanın dahil oldu u gruba ili kin açıklama ve dipnotlar K NC BÖLÜM Konsolide mali tablolar Konsolide bilanço Konsolide bilanço dı ı yükümlülükler tablosu Konsolide gelir tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ili kin açıklama ve dipnotlar Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ili kin bilgilerin sunumu Vadeli i lem ve opsiyon sözle meleri ile türev ürünlere ili kin açıklamalar Finansal araçların netle tirilmesine ili kin açıklama ve dipnotlar Faiz gelir ve giderine ili kin açıklama ve dipnotlar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ili kin açıklama ve dipnotlar Alım satım amaçlı menkul de erlere ili kin açıklama ve dipnotlar Satı ve geri alı anla maları ve menkul de erlerin ödünç verilmesi i lemlerine ili kin açıklama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler, satılmaya hazır menkul de erler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ili kin açıklama ve dipnotlar Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel kar ılıklara ili kin açıklama ve dipnotlar erefiye ve di er maddi olmayan duran varlıklara ili kin açıklama ve dipnotlar Maddi duran varlıklara ili kin açıklama ve dipnotlar Kiralama i lemlerine ili kin açıklama ve dipnotlar Kar ılıklar ve arta ba lı yükümlülüklere ili kin açıklama ve dipnotlar Çalı anların haklarına ili kin yükümlülüklere ili kin açıklama ve dipnotlar Vergi uygulamalarına ili kin açıklama ve dipnotlar Borçlanmalara ili kin ilave açıklamalar Ödenmi sermaye ve hisse senetleri sto una ili kin açıklama ve dipnotlar Aval ve kabullere ili kin açıklama ve dipnotlar Devlet te viklerine ili kin açıklama ve dipnotlar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ili kin açıklama ve dipnotlar Yabancı para varlık ve borçlar Ba lı ortaklık ve i tirakler DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ili kin bilgiler Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden i lemlere ili kin açıklamalar Konsolide sermaye yeterlili i standart oranına ili kin açıklama ve dipnotlar Konsolide kredi riskine ili kin açıklama ve dipnotlar Konsolide piyasa riskine ili kin açıklama ve dipnotlar V. VI. VII. VIII. IX. X. Konsolide kur riskine ili kin açıklama ve dipnotlar Konsolide faiz oranı riskine ili kin açıklama ve dipnotlar Konsolide likidite riskine ili kin açıklama ve dipnotlar Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç de eri ile gösterilmesine ili kin açıklama ve dipnotlar Ba kalarının nam ve hesabına yapılan i lemler, inanca dayalı i lemlere ili kin açıklama ve dipnotlar Faaliyet bölümlerine ili kin açıklama ve dipnotlar BE NC BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara li kin Açıklanması Gereken Hususlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar III Konsolide gelir tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar IV. Konsolide nazım hesaplara ili kin olarak açıklanması gereken hususlar V. Konsolide özkaynak de i im tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar VI. Konsolide nakit akım tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar VII. Banka birle me ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebele tirilmesine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar VIII. Bankanın dahil oldu u risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar IX Enflasyon muhasebesine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar X. Bankanın yurtiçi, yurtdı ı, kıyı bankacılı ı bölgelerindeki ube veya i tirakler ile yurtdı ı temsilciliklerine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar XI. Bilanço sonrası hususlara ili kin olarak açıklanması gereken hususlar I. ALTINCI BÖLÜM Di er Açıklama ve Dipnotlar Bankanın faaliyetine ili kin di er açıklamalar I. II. YED NC BÖLÜM Ba ımsız Denetim Raporu Ba ımsız denetim raporuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Ba ımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) B R NC BÖLÜM Genel bilgiler I. Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yurtiçindeki 186 ve yurtdı ındaki 1 ubesi ile hizmet vermekte olan Denizbank A. . (Banka), bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözle me’nin 4. maddesinde belirtildi i üzere Banka’nın faaliyet alanları a a ıda sıralanmı tır: - Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık i lemleri yapabilir. - lgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde i lemler yapabilir. - Ulusal ve uluslararası finansman kurulu ları ile kredi ve istihbarat anla maları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. - Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. - Sigorta irketi kurabilir, sigorta acenteli i yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta irketlerine katılabilir. - Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözle melerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları do rultusunda kullanabilir. - Konusu ile ilgili her çe it sözle meleri ve hukuki i lemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. - htiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çe it hakları satın alabilir, imal veya in aa edebilir, sair ekillerde iktisab edebilir, kiralayabilir gerekti inde bunları kısmen veya tamamen ba kalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çe it ayni hak tesis ve fekkedebilir. - Faaliyetlerinin gerektirdi i her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. - Faaliyetlerine ili kin olarak kefalet, rehin, ipotek, i letme rehni vesair her çe it nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. - Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. - Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. Ana ortaklık Banka’nın sermayesi 27 Eylül 2004 tarihinde tescil edilerek 202,000 TL’den 290,000 TL’ye arttırılmı tır. Arttırılan 88,000 TL tutarın 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yoluyla nakden ve 37,631 TL tutarındaki kısmı ise Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde olu an Yeniden De erleme Fonu’ndan sa lanmı tır. Halka arz yoluyla 72,500 TL nominal de erli 72,500,000,000 adet hisse senedi satı a sunulmu tur. Sözkonusu hisse senetlerinin 50,368,526,000 adedi Banka’nın ihraç etti i hisse senetlerinden, 22,131,474,000 adedi ise Zorlu Holding’in sahip oldu u hisse senetlerinin satı ından te ekkül etmi tir. Halka arz yoluyla satılan hisse senetlerinin 27,500,000,000 adedi yurtiçinde 45,000,000,000 adedi de yurtdı ında satılmı tır. Ana ortaklık Banka’nın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda i lem görmeye ba lamı tır. Banka’nın hisselerinin %25’i halka açıktır. 1 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) II. Ana ortaklık Banka’nın dahil oldu u grup: Banka’nın sermayesinde do rudan hakimiyeti olan sermaye grubu Zorlu Grubu’dur. Özelle tirme Yüksek Kurulu; 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı kararı ile Denizbank A. . hisselerinin %100’ünün özelle tirilmesine karar vermi , bu kararı takiben Zorlu Holding A. . ile Özelle tirme daresi Ba kanlı ı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satı sözle mesi imzalanmı ve Banka 25 A ustos 1997 tarihinde faaliyetlerine ba lamı tır. 2 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ili kin açıklama ve dipnotlar Mali tablolar ile bunlara ili kin açıklama ve dipnotlara ili kin uygunluk beyanı Ana ortaklık Banka, ili ikte yer alan 30 Eylül 2004 tarihli enflasyona göre düzeltilmi konsolide mali tabloları ile bunlara ili kin açıklama ve dipnotlarını, 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun “Hesap ve Kayıt Düzeni” ba lıklı 13. maddesi hükümleri gere ince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 22 Haziran 2002 tarih, 24793 mükerrer sayılı Resmi Gazetede yayımlanıp 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlü e konulan “Muhasebe Uygulama Yönetmeli i” ve bu yönetmeli e ili kin olarak yayımlanmı muhasebe standartları tebli lerinde belirlenen esaslara uygun olarak hazırlamı tır. II. Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ortaklıklara ili kin bilgiler li ikteki konsolide mali tablolar, Muhasebe Uygulama Yönetmeli i’nin 15 sayılı Tebli i (MUY 15) “Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Ba lı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve tiraklerin Muhasebele tirilmesi Standardı” hükümleri uyarınca düzenlenmi tir. Ana ortaklık Banka’nın hisselerine do rudan ya da dolaylı paylarla sahip oldu u Deniz Yatırım Menkul De erler A. ., Ekspres Yatırım Menkul De erler A. ., Tari Yatırım Menkul De erler A. ., Eurodeniz Off-shore Bank Limited, Deniz Portföy Yönetimi A. ., Denizbank AG, Denizbank Moscow ve Ça rı Menkul De erler A. . konsolidasyon kapsamına alınmı olup, detaylı açıklama 5.I.10 numaralı bölümün 2.4 numaralı paragrafında verilmi tir. Bununla birlikte, yine Banka’nın ba lı ortaklıkları olan Deniz Destek Oto Kiralama Temizlik Hizmetleri ve n aat A. . ve Intertech Bilgi lem ve Pazarlama Ticaret A. . gerek mali büyüklü ünün Banka’nın mali tabloları için hesaplanan önemlilik sınırının çok altında olması gerekse mali olmayan ba lı ortaklık olması sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemi tir. Ayrıca, di er bir ba lı ortaklık olan Anadolu Kredi Kartı Turizm ve Ticaret A. . gerek mali büyüklü ünün Banka’nın mali tabloları için hesaplanan önemlilik sınırının çok altında olması ve gerekse kredi kartlarına ili kin yasa tasla ının henüz yürürlü e girmemi olması sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemi tir. Bu sebeple söz konusu ba lı ortaklıklar ili ikteki mali tablolarda maliyet de eri ile gösterilmektedir. Muhasebe Uygulama Yönetmeli i’nin 15 sayılı “Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Ba lı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve tiraklerin Muhasebele tirilmesi Standartı Hakkında Tebli ”ine göre Grup; ayrı tüzel ki ilik altında faaliyet gösterseler dahi, aynı sermayedar grubun sermayesini veya yönetimini do rudan veya dolaylı olarak kontrol etti i, Türkiye’de kurulu banka ana ortaklı ı altında; ana faaliyet konuları para ve sermaye piyasaları ile sigortacılık olan ve bu konulardaki özel kanunlara göre izin ve ruhsat ile faaliyet gösteren yurtiçinde ve yurtdı ında kurulu ortaklıklardan olu an toplulu u tanımlamaktadır. Bu sebeple konsolide mali tablolara ili kin dipnotlarda, ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan ba lı ortaklıkları; Deniz Yatırım Menkul De erler A. ., Ekspres Yatırım Menkul De erler A. ., Tari Yatırım Menkul De erler A. ., Eurodeniz Off-shore Bank Limited, Deniz Portföy Yönetimi A. ., Ça rı Menkul De erler A. ., Denizbank AG ve Denizbank Moscow birlikte “DFS Grup” olarak ifade edilmi lerdir. 8 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 1. Ba lı ortaklıklarla ilgili olarak; Konsolidasyon kapsamına alınan Ba lı ortaklıkların mali tablolarını Banka’nın mali tablolarına konsolidasyonu “Tam Konsolidasyon” yöntemi ile yapılmı tır. Bu yöntem, konsolide mali tablolara dahil edilen ba lı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dı ı kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dı ı kalemleri ile birle tirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini öngörmektedir. Ba lı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri; 1.1 Ana ortaklık Banka’nın ba lı ortaklıklardaki yatırımının defter de eri ile ba lı ortaklıkların sermayeleri netle tirilmi tir. 1.2 Konsolidasyon kapsamına alınan ba lı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü i lem ve bu i lemlere ili kin hesaplar kar ılıklı olarak silinmi tir. Konsolidasyonda kullanılan mali tabloların tamamı 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle düzenlenmi mali tablolar olup, benzer i lemler ve benzeri ko ullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının uygulanmasının sa lanması amacıyla ba lı ortaklıkların mali tabloları üzerinde gerekli uyumla tırma düzeltmeleri yapılmı tır. DFS Grup’un konsolide mali tablolarının hazırlanması amacıyla yapılan konsolidasyon düzeltmeleri sırasında herhangi bir fark do mamı tır. 2. tirak yatırımlarıyla ilgili olarak; Konsolidasyon kapsamında mali i tirak bulunmamaktadır. 3. Birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili olarak; Birlikte kontrol edilen ortaklık bulunmamaktadır. 4. Devir, birle me ve hisse edinimi i lemlerinde uygulanan ilkeler; Hisse edinim ve birle me i lemlerinin (iktisap) muhasebele tirilmesi satın alma yöntemi ile yapılmı tır. Satın alma yönteminin amacı, iktisap edilen ortaklı ın, varlık alımlarına uygulanan ilkeler uygulanarak muhasebele tirilmesidir. Bu yönteme göre iktisap edilen, satın alma maliyeti üzerinden kaydedilir. Maliyet ise iktisabın temelinde yatan kar ılıklı de i im i lemine göre belirlenir. ktisap tarihinde iktisap edilenin bilançosunda kayıtlı olan varlık ve yükümlülüklerin belirlenmesinden sonra ula ılan tutar ile iktisap maliyeti arasındaki fark, iktisap sebebiyle ortaya çıkan erefiye olarak bilançonun aktifinde gösterilir. 9 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) III. Vadeli i lem ve opsiyon sözle meleri ile türev ürünlere ili kin açıklamalar MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebele tirilmesi Standardı” hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak de erlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözle meleri, swap, opsiyon ve futures i lemleri alım satım amaçlı i lemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli döviz alım satım sözle melerinin rayiç de eri iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekle memi kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. DFS Grup’un ana sözle meden ayrı tırılmak suretiyle olu turulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. DFS Grup’un türev i lemleri a ırlıklı olarak, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve yabancı para pozisyonunun kompozisyonunu korumak amacıyla yapılan, vadeli döviz alım-satım sözle melerinden olu maktadır. Türev i lemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ili kin i lem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev i lemlerden do an yükümlülükler ve alacaklar sözle me tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedirler. Türev i lemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde iç fiyatlama modelleri yöntemi ile de erlenmekte ve bulunan de erin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla, “Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları” ve “Faiz ve gider tahakkuk ve reeskontları” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan de erleme sonucu alım-satım amaçlı türev i lemlerde meydana gelen farklar konsolide gelir tablosunda “Di er faaliyet gelirleri” hesabına yansıtılmaktadır. IV. Finansal araçların netle tirilmesi li ikteki konsolide mali tablolarda finansal varlık ve yükümlülüklerin netle tirilmesine ili kin bir i lem yapılmamı tır. Ayrıca nazım hesaplarda yer alan kalemlere ili kin de bu tür bir netle tirme i lemi yapılmamı tır. Finansal varlıklar ve borçların, yasal olarak netle tirilmesinin mümkün olması ve varlık ve yükümlülü ün net tutarlar üzerinden tahsil edilme veya ödenme niyetinin olması halinde söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler bilançoda net tutarlarıyla gösterilebilecektir. V. Faiz gelir ve gideri Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebele tirilmektedir. 30 Eylül 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 4672 ve 4491 sayılı kanunlar ile de i ik 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 3. maddesinin 11. fıkrası ve 11. maddesinin 12. fıkrası hükmüne istinaden yayımlanan “Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kar ılıklara li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmı olan “Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kar ılıklara li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelikte De i iklik Yapılmasına li kin Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. Dövize endeksli kredilerin ve menkul kıymetlerin kur farkları faiz gelir ve giderleri içinde muhasebele tirilmektedir. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri Komisyon ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dı ında di er tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. 10 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VII. Alım-satım amaçlı menkul de erler Alım-satım amaçlı menkul de erler bilançoya ilk olarak i lem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de erleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul de erler, kayda alınmalarını müteakiben rayiç de erleri ile de erlemeye tabi tutulmakta ve olu an kazanç ve kayıplar, kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı menkul de erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de erlerine göre de erlenmi de erleri arasındaki pozitif farklar bilançodaki faiz gelir ve reeskontları, negatif farklar ise menkul de erler de er dü ü kar ılı ı hesabına yansıtılmaktadır. DFS Grup, alım-satım amaçlı menkul de erler arasında bulunan hisse senetlerinin de erlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebele tirilmesi Standardı”na uygun olarak, gelir tablosuna yansıtmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul de erlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç de erleri, de erleme günü stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda ( MKB) i lem gören menkul kıymetler için MKB’de olu an son gün a ırlıklı ortalama fiyatları, i lem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası fiyatları kullanılarak tespit edilmi tir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk olarak i lem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de erleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç de erleri ile de erlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç de ere esas te kil eden fiyat olu umlarının aktif piyasa ko ulları içerisinde gerçekle medi i durumlarda rayiç de erin güvenilir bir ekilde belirlenmedi i kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmi de er rayiç de er olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için ise bilanço günü dahil geriye do ru 5 i günü boyunca olu an günlük a ırlıklı ortalama fiyatların aritmetik ortalamaları kullanılmı tır. VIII. Satı ve geri alı anla maları ve menkul de erlerin ödünç verilmesi i lemleri Repo anla ması çerçevesinde mü terilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ili ikteki konsolide bilançonun aktifinde “Alım Satım Amaçlı Menkul De erler”, “Satılmaya Hazır Menkul De erler ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler” içerisinde, repo i lemlerinden elde edilen fonlar ise konsolide bilançonun pasifinde “Repo lemlerinden Sa lanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. lgili repo anla maları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo i lemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları konsolide bilançonun pasifleri arasındaki “Repo lemlerinin Faiz ve Gider Reeskontları” hesabında izlenmektedir. Bilanço tarihi itibariyle konsolide mali tablolarda 120,369 TL (31 Aralık 2003: 74,243 TL) ters repo i lemlerinden alacak bulunmaktadır. 30 Eylül 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle ödünce konu edilmi menkul de er bulunmamaktadır. IX. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler, satılmaya hazır menkul de erler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli ko ulların sa lanmı oldu u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dı ında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından belirlenerek mali tablolarda sınıflandırılmı olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması anılan varlıkların edinilmesi esnasında Ana ortaklık Banka yönetiminin kararı neticesinde yapılmaktadır. Satılmaya hazır menkul de erler, banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler ve alım satım amaçlı menkul de erler dı ında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. 11 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Satılmaya hazır menkul de erlerin iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır menkul de erlerin faiz reeskontları kâr /zarar ile ili kilendirilmekte, rayiç de er farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul De erler De er Artı Fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır menkul de erler elden çıkarıldı ında, birikmi rayiç de er uyarlamaları kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sa lama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırma i lemi, ilgili finansal varlı ın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler ve banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet de erleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler, de er azalı ı için ayrılan kar ılık dü üldükten sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmi maliyeti ile muhasebele tirilmi tir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin de er azalı ı için ayrılan herhangi bir kar ılık bulunmamaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadı ından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerden kazanılmı olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte olup, konsolide gelir tablosunda “Menkul De erlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erlerden Alınan” hesabında izlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerle ilgili alınan kar payları bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin alım-satım i lemleri menkul de erlerin teslim tarihine göre muhasebele tirilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle DFS Grup, 18 Haziran 2001 tarihinde gerçekle en borç takası ihalesi neticesinde edinmi oldu u Türk Lirası menkul kıymetleri, T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan fiyatlar ile de erlemi tir. X. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel kar ılıklar Banka kaynaklı kredilerin ilk kaydı “elde etme maliyeti üzerinden” yapılmaktadır. Kayda alınmalarını izleyen dönemde banka kaynaklı krediler ve alacaklar iç verim oranı yöntemi kullanılarak de erlenmi tir. Kullandırılan nakdi krediler, MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebele tirilmesi Standardı”nın banka kaynaklı krediler ve alacakların muhasebele tirilmesi ile ilgili olarak getirmi oldu u düzenlemeler uyarınca muhasebele tirilmektedir. Bu do rultuda; döviz kredileri evalüasyon i lemine tabi tutulmakta ve kur de erlemesi sonucu olu an de erleme farkları konsolide gelir tablosunda “Kambiyo Kar/Zarar” içerisinde muhasebele tirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası de erlerle muhasebele tirilmekte ve bu krediler için hesaplanan kur de erleme farkları faiz gelirleri hesabında izlenmektedir. Kredilerin faiz reeskontları iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmaktadır. Ana ortaklık Banka yönetimi tarafından düzenli aralıklarla yapılan kredi portföyü incelemeleri neticesinde kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyece ine ili kin bulguların tespiti halinde söz konusu krediler, 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kar ılıklara li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmı olan ‘Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kar ılıklara li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik’te De i iklik Yapılmasına li kin Yönetmelik’’in öngördü ü üzere takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve bu kredilere özel kar ılık ayrılmaktadır. Ayrılan özel kar ılıklar konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 12 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan kar ılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir tablosunda “Krediler ve Di er Alacaklar Kar ılı ı” hesabına, önceki dönemlerde kar ılık ayrılmı olan kredilere ait anapara tahsilatları “Di er Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. XI. erefiye ve di er maddi olmayan duran varlıklar Bilanço tarihleri itibariyle ili ikteki konsolide mali tablolarda erefiye hesabı bulunmamaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmakta ve enflasyona göre düzeltilmi maliyet tutarları ile izlenmektedir. lk defa düzeltme i lemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmi varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden de erleme artı ı ilgili varlı ın maliyetinden dü ülerek bulunan yeni de er üzerinden enflasyona göre düzeltme i lemi yapılmı tır. Ana ortaklık Banka kayıtlarında bulunan maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce alınanları için, do rusal amortisman yöntemine göre %20 oranında, bu tarihten sonra alınanlar için ise %40 oranında azalan bakiyeler metoduna göre amortisman ayrılmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan be yıl boyunca itfa edilmektedir. Varlı ın faydalı ömrünün tespiti, varlı ın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya di er türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar de erlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yakla ık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebele tirilmesi Standardı”nın 18. maddesinde yer alan esaslar do rultusunda gerçekle tirilmi tir. Devam eden bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler maddi olmayan duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Bilgisayar yazılımlarını geli tirirken yapılan harcamalar yazılımın ilk maliyetine eklenmekte olup, bu kıymetler için ayrılan amortisman oranı %20 olarak belirlenmi tir. Yurt dı ı ba lı ortaklıklardan Denizbank AG bilgisayar yazılımlarının amortisman oranını %33 olarak belirlemi tir. Ana ortaklık Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları, 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemden önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gere i amortismana tabi tutulmu tur. MUY 14 Tebli i uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi olmayan duran varlıklara ili kin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlı ın aktifte kalı süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman hesaplamaları 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait mali tablolarda MUY 14 Tebli i uyarınca yapılmı ve uygun ekilde gelir tablosuna yansıtılmı tır. Cari dönemde düzeltilen bu hatanın konsolide mali tablolara etkisi Be inci Bölüm’de bulunan “III-Gelir tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar” dipnotunda açıklanmı tır. 13 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) XII. Maddi duran varlıklar Tüm maddi duran varlıklar MUY 2 “Maddi Duran Varlıkların Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar, paranın bilanço tarihinde geçerli satın alma gücü cinsinden yeniden düzenlenmesi sonucu bulunan de erleri üzerinden gösterilmi tir. lk defa düzeltme i lemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmi varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden de erleme artı ı ilgili varlı ın maliyetinden dü ülerek bulunan yeni de er üzerinden enflasyona göre düzeltme i lemi yapılmı tır. Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003 yılından itibaren alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları a a ıda belirtilmi tir: Menkuller - Büro makineleri - Mobilya / mefru at - Nakil vasıtaları - Di er teçhizat Gayrimenkuller 2003 yılı öncesi alınanlar %20 %20 %20 %20 %2 2003 ve sonraki yıllarda alınanlar %40 - %50 %20 - %50 %40 - %50 %4.44 - %50 %2 Cari dönem bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkuller için ekspertiz çalı maları yapılmamı tır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar ve zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlı ın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter de erinin farkı olarak konsolide gelir tablosunda “Di er Faaliyet Gelirleri/Giderleri” içerisinde yansıtılmaktadır. Maddi bir duran varlı a yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebele tirilmektedir. Maddi duran varlı ın kapasitesini geni leterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlı ın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlı ın faydalı ömrünü uzatan, varlı ın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından olu maktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve di er tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar, 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemden önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gere i amortismana tabi tutulmu tur. MUY 14 uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi duran varlıklara ili kin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlı ın aktifte kalı süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir. Maddi duran varlıkların amortisman hesaplamaları 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait mali tablolarda MUY 14 Tebli i uyarınca yapılmı ve uygun ekilde gelir tablosuna yansıtılmı tır. Cari dönemde düzeltilen bu hatanın konsolide mali tablolara etkisi Be inci Bölüm’de bulunan “III – Konsolide gelir tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar” dipnotunda açıklanmı tır. 14 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) XIII. Kiralama i lemleri Finansal kiralama sözle melerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle %20 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözle melerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması konusu sözle melerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdi i dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebele tirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözle mesi bulunmamaktadır. DFS Grup, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama i lemleri gerçekle tirmemektedir. XIV. Kar ılıklar ve arta ba lı yükümlülükler Krediler ve di er alacaklar için ayrılan özel ve genel kar ılıklar dı ında kalan kar ılıklar ve arta ba lı yükümlülükler, MUY 8 “Kar ılıklar, arta Ba lı Yükümlülükler ve Varlıkların Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca; kar ılıklar geçmi olayların bir sonucu olarak ortaya çıktı ı anda muhasebele tirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFS Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak konsolide mali tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemedi i durumlarda “ arta ba lı” olarak kabul edilmektedir. arta ba lı yükümlülükler için artın gerçekle me olasılı ı yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa kar ılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da artın gerçekle me olasılı ı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. DFS Grup avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle DFS Grup aleyhine açılmı olan ve devam eden 11,880 TL, 1,244,750 ABD Doları ve 245,050 Euro tutarında toplam 158 adet dava mevcuttur. Bu davaların önemli bir kısmı ayrılan personel tarafından açılan tazminat davaları ile bazı kira borçlarının tazmini için açılan davalardır. Ayrıca, DFS Grup tarafından açılmı olup devam eden 360,645 Euro, 56,921 TL tutarında, toplam 2,048 adet takip davası mevcuttur. DFS Grup yönetimine göre, devam eden davalar ile ilgili ayrılması gereken herhangi bir kar ılık bulunmamaktadır. XV. Çalı anların haklarına ili kin yükümlülükler Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Bankalar istifa ya da kötü hal dı ında görevine son verdi i veya yasal emeklilik süresini dolduran personeline beher çalı ma yılı için 30 günlük ücret üzerinden ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda, cari dönem bilançosunda, personelin ortalama kıdem süresi, i ten ayrılma oranı ve kıdem tazminatı tavanı dikkate alınarak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden kıdem tazminatı kar ılı ı ayrılmı tır. MUY 10 “Banka Çalı anlarının Haklarının Muhasebele tirilmesi Standardı” hükümleri, kıdem ve ihbar tazminatı yükümlülükleri için, bilançonun hazırlandı ı dönemden önceki son be yıl için yapılan ödemelerin toplam yükümlülük tutarlarına oranları alınarak hesaplanan fiili ödeme oranlarının ortalamasının cari yıl sonu itibariyle toplam yükümlülü e uygulanması suretiyle kar ılık ayrılmasını öngörmektedir. Bu oran 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle %14 olmakla beraber, DFS Grup, personelinin kıdem süresi ve kıdem tazminatı tavanını dikkate alarak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden kıdem tazminatı kar ılı ı ayırmı tır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözle me süresi dolacak belirli süreli sözle me ile istihdam edilen çalı an bulunmamaktadır. DFS Grup çalı anlarının, üyesi bulundu u vakıf, sandık ve benzeri kurulu lar yoktur. 15 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) XVI. Vergi uygulamaları 1. Kurumlar vergisi 24 Nisan 2003 tarihinde yayımlanan 4842 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde, 2003 yılı gelirlerinden ba lamak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaktadır. Ancak, 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde sadece 2004 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacak kurumlar vergisi oranının %33 olması hükme ba lanmı tır. 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren, 2002 ve önceki yıl karları da dahil olmak üzere, dönem karı, da ıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara da ıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken, tam mükellef gerçek ki ilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye’de i yeri veya daimi temsilci aracılı ıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek ki ilere yapılacak kar da ıtımı %10 oranında stopaja tabidir (fon payı uygulamasının 31 Aralık 2003 tarihine kadar yürürlükte olması nedeniyle bu tarihe kadar yapılacak olan kar da ıtımlarında efektif vergi oranı %11 olmaktadır). Ancak, da ıtıma konu dönem karının; 31 Aralık 1998 veya daha önceki tarihlerde sona eren hesap dönemlerinde elde edilen kazançlara, 31 Aralık 2002 veya daha önceki tarihlerde sona eren hesap dönemlerinde elde edilen ve kurumlar vergisinden istisna edilmi kazançlara ve 24 Nisan 2003 tarihinden önceki müracaatlara istinaden düzenlenmi olan te vik belgeleri kapsamındaki harcamalara istinaden hesaplanan ve üzerinden %19.8 stopaj ödenmi yatırım indirimi tutarından kaynaklanan kazançlara isabet eden kısmı stopaja tabi de ildir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle olu an kazançlar üzerinden %30 (24 Nisan 2003 tarihinden önce %25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanun çerçevesinde 2004 yılı üçer aylık geçici vergilendirme dönemleri ile ilgili geçici verginin hesabında da %33 oranı dikkate alınmaktadır. Bu tür pe in ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülü ünden mahsup edilmek üzere aktifte “pe in ödenmi vergiler” hesabında takip edilmektedir. Kurumlar vergisi, ilgili oldu u hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on be inci günü ak amına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. 2003 ve önceki yıllarda Kurumlar Vergisi, Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamı vergiye tabi kar üzerinden hesaplanmı tır. 30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda De i iklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazancın enflasyona göre düzenlenmi mali tablolar üzerinden hesaplanması hükme ba lanmı tır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihli bilançonun söz konusu kanunla getirilen düzenlemeler çerçevesinde düzeltilmi aktif toplamından düzeltilmi sermaye, düzeltilmi hisse senetleri ihraç primleri ve düzeltilmi hisse senedi iptal karları ile borç toplamının çıkarılması sonucu bulunan fark, geçmi yıllar kar/zararı hesabında gösterilecek, bu ekilde tespit edilen geçmi yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, geçmi yıl zararı ise zarar olarak kabul edilmeyecektir. Yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmi yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) de erleri ile dikkate alınacaktır. DFS Grup’un yurtdı ındaki ba lı ortaklıkları Avusturya, Rusya Federasyonu ve Kıbrıs’ta faaliyet göstermektedir. lgili ülkelerdeki kurumlar vergisi oranı sırasıyla %34, %24 ve %2’dir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı a mamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince be yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi kar ılıkları pasifte “Vergi Kar ılıkları” hesabına ve gider olarak da “Vergi Kar ılı ı” hesabına kaydedilmektedir. 16 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 30 Aralık 2003 tarihli ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını esas alan vergi mevzuatı yürürlü e girmi tir. Kanun’a göre Toptan E ya Fiyat Endeksindeki (TEFE) artı ın, son 36 ayda %100’den ve son 12 ayda %10’dan yüksek olması halinde kurumlar vergisi matrahı enflasyon muhasebesi düzeltmesini de dikkate alacak ekilde hesaplanacaktır. Bu oranların gerçekle ip gerçekle medi i hususuna üçer aylık geçici vergi dönemleri sonlarında bakılacak ve yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltme tüm yıl için, ve geriye yönelik olarak önceki geçici vergi dönemleri dahil uygulanacaktır. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle son 36 aylık fiyat endeksi artı ı %88,69 ve son 12 ay için %12,50 olarak gerçekle mi tir. lgili kanunda enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını gerektiren durumlar arasında yer alan son 36 ayda TEFE artı ının %100’ün üzerinde olması artı 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle gerçekle memi olmasına ra men, yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltmenin tüm yıl için uygulanaca ına dair hüküm sebebiyle Banka 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde olu an enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farkı vergi hesaplamasında dikkate alarak kayıtlarına yansıtmı tır. 2. Ertelenmi vergiler DFS Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve de erleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas de eri arasındaki geçici farkları için MUY 18 “Vergilerin Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebele tirmektedir. Konsolidasyona tabi her bir irketin ertelenmi vergi aktif ve pasifleri netle tirilmek suretiyle mali tablolara yansıtılmı tır. Ana ortaklık Banka, 10,435 TL tutarında ertelenmi vergi aktifi, 8,867 TL tutarında ertelenmi vergi pasifi hesaplamı ve ertelenmi vergi aktifi ve pasifi netle tirmek suretiyle mali tablolara 1,568 TL ertelenmi vergi aktifi olarak yansıtılmı tır. Ertelenmi vergi aktifi bilançoda “Di er Aktifler” kaleminde gösterilmi tir. Konsolide mali tablolarda konsolidasyona tabi farklı ba lı ortaklıklardan kaynaklanan ertelenmi vergi aktif ve pasifleri netle tirilmemi tir. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle geçici farklardan kaynaklanan ertelenmi vergi geliri 11,460 TL’dir. Ertelenmi vergi geliri, gelir tablosunda “Di er Faaliyet Gelirleri” kalemi içinde gösterilmi tir. Do rudan özkaynaklar ile ili kilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmi vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ili kilendirilmi ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netle tirilmi tir. Ertelenmi vergiler için ayrılmı de er dü ü kar ılı ı yoktur. XVII. Borçlanmalara ili kin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; i lem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmi de erleri üzerinden izlenmektedir. li ikteki mali tablolarda, yabancı para borçlanma araçları dönem sonu gi e alı kuru ile de erlemeye tabi tutulmu , borçlanma tutarlarına ili kin döneme isabet eden faiz gideri tutarları mali tablolara yansıtılmı tır. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine kar ı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak bunlar muhasebele tirme açısından MUY 1 kapsamında riskten korunma i lemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle hisse senedine dönü türülebilir tahvil ihraç edilmemi tir. Bilanço tarihleri itibariyle DFS Grup’un ihraç etmi oldu u borçlanmayı temsil eden finansal araçlar bulunmamaktadır. 17 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) XVIII. Ödenmi sermaye ve hisse senetleri sto u Hisse senedi ihracı ile ilgili i lemler 5.II.14 nolu dipnotta belirtilmi tir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemi tir. XIX. Aval ve kabuller Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dı ı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ili kin nakit i lem, mü terilerin ödemeleri ile e zamanlı olarak gerçekle tirilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle aktif kar ılı ı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XX. Devlet te vikleri Bilanço tarihleri itibariyle DFS Grup’un kullandı ı devlet te vi i bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması BDDK tarafından yapılan düzenlemelerle bu bölümde istenen bilgilerin 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren hazırlanması istenmektedir, ancak bu bölüm ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. XXII. Yabancı para varlık ve borçlar DFS Grup’un yabancı para ile yapmı oldu u i lemler, MUY 11 “Kur De i imi Etkilerinin Muhasebele tirilmesi Standardı” esas alınarak muhasebele tirilmi olup, 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle tamamlanan yabancı para i lemlerden do an kur farkı gelirleri ve giderleri i lemin yapıldı ı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. lgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmi ve olu an kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmı tır. lgili dönem sonları itibariyle de erlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alı kurları a a ıdaki gibidir: 30 Eylül 2004 ABD Doları Euro 1,497,349 1,848,777 31 Aralık 2003 1,393,278 1,757,480 30 Eylül 2003 1,384,378 1,615,154 XXIII. Ba lı ortaklık ve i tirakler Konsolidasyona tabi olmayan Türk Lirası ba lı ortaklıklar enflasyona göre düzeltme i lemine tabi tutulmu de erlerinden varsa de er dü üklü ü indirilmi tutarlarıyla yansıtılmı tır. Enflasyona göre düzeltilmi de erler, maliyet bedellerinden bu kurulu ların olu turmalarına izin verilen yeniden de erleme de er artı gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, satın alma veya sermaye artırımının tahsil tarihleri dikkate alınarak hesaplanan düzeltme katsayıları kullanılarak bulunmu tur. Yabancı para cinsinden ba lı ortaklıkların düzeltilmi tutarları bu yatırımların döviz cinsinden elde etme maliyetlerinin bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmesi suretiyle hesaplanmı tır. Bilanço tarihleri itibariyle borsaya kote olan Türk Lirası i tirak MKB’de açıklanan bilanço tarihinden önceki son be i gününün a ırlıklı fiyatlarının ortalaması üzerinden de erlenmek suretiyle konsolide mali tablolara yansıtılmı tır. 18 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide bazda mali bünyeye ili kin bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden i lemlere ili kin açıklamalar: DFS Grup kaynakları çe itli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dı kaynaklı borçlardan olu maktadır. Sa lanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde de erlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve de i ken faizli Türk Lirası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ile eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yakla ımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmi bütün yükümlülüklerin kar ılanabilirli ini sa layıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çe itlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönü ebilir varlık bulundurarak olu turulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa artları elverdi ince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen faaliyet alanı bulunmamaktadır. Önemli tutarda bilanço dı ı risk alanı bulunmamaktadır. DFS Grup para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri kar ısında ve piyasa ko ullarına göre risk limitleri dahilinde çe itli riskler alabilmektedir. Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sisteminde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; a ım ya da piyasa verilerindeki de i imler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve de i ken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, forward, swap ve option gibi türev ürünleri ile kar ılanmaktadır. ABD Doları ve Euro döviz cinslerinin dı ındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, mü teri i lemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklü ünün yakla ık %0.01 kadarını a tı ında, türev ürünleri ile pozisyon kapatılmaktadır. DFS Grup’un yabancı i letmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı para pozisyonu ile birlikte de erlendirilmekte ve olu an her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde de erlendirilmektedir. II. Konsolide sermaye yeterlili i standart oranı 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle konsolide sermaye yeterlili i standart oranı %18.76 (31 Aralık 2003: %17.50)’dır. Bu oran ilgili mevzuatta asgari %8 olarak belirlenmi tir. 1. Konsolide sermaye yeterlili i standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Konsolide sermaye yeterlili i standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmı “Bankaların Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Konsolide sermaye yeterlili i standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ili kin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterlili i standart oranına dahil edilmi tir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen de er olarak dikkate alınan tutarlar, risk a ırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk a ırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve de er kaybı ile kar ı kar ıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve kar ılıklar dü üldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. 19 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Gayrinakdi krediler ile ilgili i lemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kar ı taraftan olan alacaklar, varsa bu i lemler için “Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kredilere li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”in 21. maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun a ırlı ı ile a ırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili i lemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kar ı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Kurulu ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik”in 21. maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönü türme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun a ırlı ı ile ikinci defa a ırlıklandırılır. 2. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterlili i standart oranına ili kin bilgiler: Risk A ırlıkları Banka 0% Risk A ır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi 20% Konsolide 50% 100% 200,143 2,228,808 Bilanço Kalemleri (Net) 625,967 1,383,443 Nakit De erler 120,166 1,811 Bankalar 110,715 1,377,961 -- -- -- -- -- -- Bankalararası Para Piyasası Ters Repo lemlerinden Alacaklar Zorunlu Kar ılıklar Özel Finans Kurumları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) tirak, Ba lı Ortak. ve VKET Men. -- -- 0% 20% 50% 100% 836,827 1,561,033 200,143 2,890,636 1,812 1,515,845 113,546 -- -- 124,896 -- -- 82,509 -- -- -- -- -- -- -- 120,369 -- -- -- 268,850 -- -- -- 269,271 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 171,547 1,893,233 101,165 43,376 171,547 2,551,860 -- -- 101,165 3,671 -- -- -- 15,776 -- -- -- 15,977 -- -- -- 178,837 -- -- -- 178,855 Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men.De -- -- -- 23,217 -- -- -- 24,782 1,386 -- -- 12,597 1,386 -- -- -- Finansal Kira. Amaç. Varlık.Veril -- -- -- -- -- -- -- -- Finansal Kira. lemlerinden -- -- -- -- -- -- -- -- Finansal Kira. Konusu Varlıklar -- -- 28,596 -- -- -- 28,596 -- Sabit Kıymetler (Net) -- -- -- 67,130 -- -- -- 76,689 23,685 -- -- 38,018 23,685 -- -- 42,473 Bilanço Dı ı Kalemler 143,009 771,371 410,513 259,747 143,009 770,276 520,198 307,318 Garanti ve Kefaletler 136,770 759,854 183,742 211,649 136,770 759,854 233,109 249,087 681 -- 223,511 -- 681 -- 283,829 -- Di er Aktifler Taahhütler Di er Nazım Hesaplar Türev Finansal Araçlar ile lgili Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reesk Risk A ırlı ı Verilmemi Hesaplar Toplam Risk A ırlıklı Varlıklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- 10,346 -- 11,767 -- 8,536 -- 14,462 5,558 1,171 3,260 36,331 5,558 1,886 3,260 43,769 -- -- -- -- -- -- -- -- 768,976 2,154,814 979,836 2,331,309 720,341 3,197,954 610,656 2,488,555 20 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 3. Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterlili i standart oranına ili kin özet bilgi: Risk A ırlıkları Banka Cari Dönem Toplam Risk A ırlıklı Varlıklar Konsolide Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 3,224,846 2,270,501 4,024,386 2,736,400 Piyasa Riskine Esas Tutar 476,147 488,771 486,118 546,587 Özkaynak 743,870 503,161 846,307 574,533 Özkaynak/RAV (SRY (%)) %20.10 %18.24 %18.76 %17.50 RAV: Toplam Risk A ırlıklı Varlıklar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 21 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 4. Özkaynak kalemlerine ili kin bilgiler Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmi Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmi Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri Hisse Senedi hraç Primleri ve ptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere i Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Da ıtılmamı Kârlar Birikmi Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmi Yıllan Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmi Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden De erleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek tirak ve Ba lı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satı Kazanç. Özel Maliyet Bedelleri Yeniden De erleme Fonu Yeniden De erleme De er Artı ı Kur Farkları Genel Kar ılıklar Muhtemel Riskler çin Ayrılan Serbest Kar ılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul De erler De er Artı Fonu tirakler ve Ba lı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul De erlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul De erler De er Artı ı Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KU AK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ND R LEN DE ERLER Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına li kin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmı Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemi Bu Tür Mali Ortaklıklara li kin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri lk Tesis Bedelleri Pe in Ödenmi Giderler tirakler, Ba lı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Di er Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmı Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemi Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç De erleri Bilançoda Kayıtlı De erlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Di er Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler erefiye (Net) Aktifle tirilmi Giderler Toplam Özkaynak 22 Önceki Dönem 290,000 290,000 -181,818 94,440 ----------126,658 117,266 9,392 ---- 202,000 202,000 -261,659 -5,415 1,572 3,843 --15,352 15,352 ---118,174 118,174 -(171,757) -(171,757) 692,916 430,843 -----28,024 2,931 20,910 3,000 -119,368 118,638 730 -- -----28,805 (1,343) 12,518 4,169 -114,520 114,520 --- 174,233 158,669 -867,149 20,842 -- -589,512 14,979 -- 15,958 1,454 3,430 -- 9,492 1,651 3,836 -- ---- ---- 846,307 574,533 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) III. Konsolide kredi riski Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. IV. Konsolide piyasa riski Grubun finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadı ı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ili kin olarak almı oldu u önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmı tır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ili kin almı oldu u önlemlerin ba ında ekonomik sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metod ve iç model uygulanmaktadır. Standart metod, BDDK tarafından kriterleri belirlenmi uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. ç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Tutar Faiz Oranı Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü – Standart Metot 17,854 Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü 17,166 Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü 688 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü Hisse Senedi Pozisyon Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü – Standart Metot -15,065 Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü 7,933 Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü 7,132 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü -- Kur Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü – Standart Metot 5,970 Sermaye Yükümlülü ü 5,728 242 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü Toplam RMD- ç Model -- Piyasa Riski çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü ü Piyasa Riskine Maruz Tutar 38,889 486,118 23 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) V. Konsolide kur riski 1. Grubun maruz kaldı ı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirledi i limitler, DFS Grup olarak parite ve kur riski alınmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak, i lemler anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para i lemlerde olu ması muhtemel de er de i iklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metod Yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metod kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekle tirilmektedir. Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki geli melere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu de ildir. 3. Yabancı para risk yönetim politikası: DFS Grup olarak parite ve kur riski alınmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak, i lemler anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Ana ortaklık Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye do ru son be i günü kamuya duyurulan cari döviz alı kurları: Bilanço tarihindeki ABD Doları Gi e Döviz Alı Kuru Bilanço tarihindeki Euro Gi e Döviz Alı Kuru Tarih 24.09.2004 27.09.2004 28.09.2004 29.09.2004 30.09.2004 5. ABD Doları 1,487,513 1,489,677 1,496,224 1,497,696 1,497,349 1,497,349 1,848,777 Euro 1,828,302 1,826,642 1,842,301 1,845,162 1,848,777 Banka’nın cari döviz alı kurunun mali tablo tarihinden geriye do ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de eri: 2004 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alı kuru 1,497,329 TL, Euro döviz alı kuru 1,830,056 TL’dir. 24 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Kur riskine ili kin bilgiler: (milyar TL) Euro ABD Doları Japon Yeni Di er Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul De er. 45,024 141,267 78 5,631 192,000 416,301 813,163 11 20,162 1,249,637 6,410 19,520 -- 19,365 45,295 50,841 22,311 -- 915 74,067 Satılmaya Hazır Menkul De erler 160,094 533,092 -- -- 693,186 Verilen Krediler (*) 399,161 1,218,897 -- 7,511 1,625,569 -- -- -- -- -- 132,464 28,613 -- -- 161,077 2,731 78 -- 1,008 3,817 -- -- -- -- -- Di er Varlıklar(*) 57,137 239,283 572 1,449 298,441 Toplam Varlıklar 1,270,163 3,016,224 661 56,041 4,343,089 Para Piyasalarından Alacaklar tirak ve Ba lı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. (*) Maddi Duran Varlıklar erefiye Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3,251 7,105 7 12,385 22,748 1,119,898 2,217,397 2,839 32,665 3,372,799 Para Piyasalarına Borçlar 88,172 95,501 -- 2,819 186,492 Di er Mali Kurulu lar. Sa l. Fonlar 22,386 764,333 -- 1,534 788,253 -- -- -- -- -- 5,943 13,738 53 74 19,808 Döviz Tevdiat Hesabı hraç Edilen Menkul De erler Muhtelif Borçlar Di er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 28,456 108,353 629 13,299 150,737 1,268,106 3,206,427 3,528 62,776 4,540,837 2,057 (190,203) (2,867) (6,735) (197,748) (1,090) 90,017 10,962 2,015 101,904 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 605,377 913,454 121,631 144,902 1,785,364 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (606,467) (823,437) (110,669) (142,887) (1,683,460) 599,262 1,222,886 3,772 60,986 1,886,906 Toplam Varlıklar 1,020,375 2,564,262 12,228 37,041 3,633,906 Toplam Yükümlülükler (967,724) (2,637,135) (15,325) (69,147) (3,689,331) Net Bilanço Pozisyonu 52,651 (72,873) (3,097) (32,106) (55,425) Bilanço Dı ı Pozisyon (62,728) 78,190 887 24,344 40,695 Gayrinakdi Krediler 526,755 980,142 12,068 72,704 1,591,670 Net Bilanço Dı ı Pozisyon Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem (*): Dövize Endeksli Varlıklar dahil edilmi tir. 25 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VI. Konsolide faiz oranı riski 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dı ı kalemlerin faize duyarlılı ı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dı ı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metod Yöntemi kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akı ları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ili kin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdi i sınırlamalar Ana ortaklık Banka tarafından, piyasadaki muhtemel olumsuz geli melere özellikle kriz anlarına ili kin, tarihsel dayanıklılık verileri ı ı ı altında limitler belirlenerek bu kapsamda izlemeler yapılmaktadır. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. 3. Banka’nın, cari dönemde kar ıla tı ı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri: Banka cari yılda kar ıla tı ı faiz oranı riskine kar ı, riske maruz de er, tarihsel stres testi, gaping ve duration gap metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Tarihsel stres testi sonuçları ile faiz riski minumuma indirilmi tir. Faiz oranı riski uyumsuzlu una ili kin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dı ı kalemlerin faize duyarlılı ı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul De erler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz 110,715 -- -- -- -- 1,323,225 41,686 35,197 57,286 51,676 14,264 81,429 10,970 45,467 62,794 Toplam 129,539 240,254 6,775 1,515,845 97,854 312,778 -- 202,878 Para Piyasalarından Alacaklar 185,215 915 1,849 14,899 -- Satılmaya Hazır Menkul De erler 369,088 526,746 89,143 165,618 333,478 3,323 1,487,396 Verilen Krediler 838,868 583,623 402,727 400,207 632,286 26,214 2,883,925 -- 4,825 -- 4,823 151,429 -- 161,077 64,440 280,798 7,413 13,435 18,444 397,994 782,524 2,905,815 1,520,022 547,299 701,735 1,250,107 Vadeye Kadar Elde Tut. Men. De . Di er Varlıklar Toplam Varlıklar 661,699 7,586,677 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Di er Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Di er Mali Kurulu lar. Sa l. Fonlar Di er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 24,852 1,393 1,749 -- -- 3,274,465 517,500 173,711 391,951 295,213 4,851 32,845 595,833 -- 55,531 48,420 15,644 -- 715,428 69 -- -- -- -- 174,043 174,112 72,752 4,725,592 -- -- -- -- -- -- -- 249,784 106,234 262,529 215,731 -- -- 834,278 32,339 10,061 6,935 9,221 16,398 1,029,468 1,104,422 327,255 1,281,114 7,586,677 4,177,342 635,188 500,455 665,323 Bilançodaki Faize Duyarlı Fazla/(Açık) (1,271,527) 884,834 46,844 36,412 922,852 (619,415) -- Bilanço Dı ı Faize Duyarlı Fazla/(Açık) -- -- -- -- -- -- -- (1,271,527) 884,834 46,844 36,412 922,852 (619,415) -- Toplam Faize Duyarlı Fazla/(Açık) 26 Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul De er. Para piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul De erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De . Di er Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 78,007 7,615 -- -- -- 160,841 246,463 728,801 29,310 20,336 38,151 50,058 14,368 881,024 486,831 352,494 149,632 115,181 560,578 250,326 -- -- -- -- -- 250,326 -- -- 22,828 -- -- 3,284 26,112 600,093 228,126 307,995 345,967 562,414 -- 43,684 50,547 1,542 125,014 -- 220,787 59,065 221,121 28,416 15,787 36,584 291,001 651,974 2,203,123 882,350 579,754 516,628 1,334,648 583,749 6,100,252 96,473 8,598 54,126 -- 232,793 2,742,210 450,092 790,650 -- -- -- -- -- 790,650 -- -- -- -- -- 45,199 45,199 95,992 1,760,708 18,263 2,062,858 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Di er Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler 60,061 172,382 204,681 13,535 242,954 43,909 3,856,228 -- -- -- -- -- -- -- Di er Mali Kurulu lar. Sa l. Fonlar 65,666 39,907 43,560 239,356 -- -- 388,489 Di er Yükümlülükler 42,733 8,624 3,655 3,239 57,144 671,498 786,893 507,337 313,633 Toplam Yükümlülükler 3,737,732 507,221 273,723 Bilançodaki Faize Duyarlı Fazla/(Açık) (1,534,609) 375,129 306,031 Bilanço Dı ı Faize Duyarlı Fazla/(Açık) 3,048 247 1,486 (1,531,561) 375,376 307,517 Toplam Faize Duyarlı Fazla/(Açık) 760,606 6,100,252 9,291 1,021,015 (176,857) 2,005 -- -- 8,820 15,606 11,296 1,021,015 (168,037) 15,606 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu Euro ABD Doları Japon Yeni % % % TL % Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar -- 1.04 -- -- 2.09 1.82 -- 20.88 Alım Satım Amaçlı Menkul De er. 5.80 6.89-9.16 -- 25.07 -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul De erler 6.73 4.09 -- 27.44 Verilen Krediler 6.05 5.68 -- 29.70 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De . 6.47 4.80 -- -- Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3.02 3.08 -- 23.50 2.50-4.03 3.57-5.04 1.00 21.70 2.10 1.70 -- -- -- -- -- -- Para Piyasalarından Alacaklar Di er Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler -- -- -- -- Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar -- 2.11 -- -- Önceki Dönem Sonu Euro ABD Doları Japon Yeni % % % TL % Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar 0.90 0.52 -- 25.00 2.30 1.30 -- 26.75 Alım Satım Amaçlı Menkul De er. 4.85 5.42 -- 26.00 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- 26.00 Satılmaya Hazır Menkul De erler 7.46 -- -- -- Verilen Krediler 5.46 4.59 -- 55.35 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De . 6.21 4.13 -- 26.83 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3.70 1.22 -- 28.14 Di er Mevduat 3.29 2.16 -- 18.65 Para Piyasalarına Borçlar -- -- -- 22.62 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- -- -- -- 3.74 2.04 -- -- hraç Edilen Menkul De erler Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar 28 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VII. Konsolide likidite riski 1. Grubun mevcut likidite riskinin kayna ı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadı ı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının kar ılanabilmesi ve vadesi gelmi borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdi i sınırlamalar Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlu undan do maktadır. DFS Grup tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için DFS Grup, her türlü borcun likit kaynaklarla kar ılanabilece i bir aktif yapısını hedeflemektedir. DFS Grup’un acil likidite ihtiyacının kar ılanabilmesi için bilançonun yakla ık %10 büyüklü ü nakit de erlerde, %20 kadarı nakde çevrilebilir menkul de erlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve MKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFS Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kayna ıyla kar ılanmaktadır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzlu un kârlılık üzerindeki muhtemel etkisi DFS Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Grubun kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının kar ılandı ı iç ve dı kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları DFS Grup’un acil likitide ihtiyacının kar ılanabilmesi için bilançonun yakla ık %10 büyüklü ü nakit de erlerde, %20 kadarı nakde çevrilebilir menkul de erlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve MKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFS Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdı ı kredilerdir. 4. Grubun nakit akı larının miktar ve kaynaklarının de erlendirilmesi: Nakit akı larının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Euro cinsinden olu maktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla de erlendirilmektedir. 29 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 aya kadar Vadesiz 1-3 Ay 3-6 Ay Da ıtılmayan (*) 1 Yıl ve Üzeri 6-12 Ay Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul De er. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul De erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D. Di er Varlıklar Toplam Varlıklar 154,907 85,347 -- -- -- -- -- 240,254 32,779 1,286,122 103,765 46,830 24,455 21,894 -- 1,515,845 99,105 9,427 683 10,970 45,986 146,480 127 312,778 128,919 59,060 -- -- 14,899 -- -- 202,878 3,323 -- 146,200 92,415 235,697 1,009,761 -- 1,487,396 10,727 828,591 508,901 549,839 441,435 528,527 15,905 2,883,925 -- -- 4,823 1,845 16,198 138,211 -- 161,077 57,975 263,125 44,999 14,406 17,266 43,342 341,411 782,524 487,735 2,531,672 809,371 716,305 795,936 1,888,215 357,443 7,586,677 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Di er Mevduat Di er Mali Kurulu lar. Sa l. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Muhtelif Borçlar Di er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Fazlası / (Açı ı) 14,713 14,726 1,658 1,748 -- -- -- 32,845 1,547,362 1,849,115 591,502 291,547 293,655 152,411 -- 4,725,592 -- 249,784 106,234 262,529 215,731 -- -- 834,278 121,508 410,234 143,461 29,350 2,681 8,194 -- 715,428 -- -- -- -- -- -- -- -- 172,354 -- -- -- -- -- 1,758 174,112 99,638 31,438 9,430 7,876 7,035 19,321 929,684 1,104,422 1,955,575 2,555,297 852,285 593,050 519,102 179,926 931,442 7,586,677 (1,467,840) (23,625) (42,914) 123,255 276,834 1,708,289 (573,999) -- 732,957 1,861,050 350,642 537,680 741,729 1,566,843 309,351 6,100,252 Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler (928,686) (2,900,554) (504,725) (273,723) (507,338) (271,660) (713,566) (6,100,252) Net Likidite Fazlası (Açı ı) (195,729) (1,039,504) (154,083) 263,957 234,391 1,295,183 (404,215) -- (*) Bilançoyu olu turan aktif hesaplardan sabit kıymetler, i tirak ve ba lı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, pe in ödenmi giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönü me ansı bulunmayan di er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 30 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç de eri ile gösterilmesi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. IX. Ba kalarının nam ve hesabına yapılan i lemler, inanca dayalı i lemler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. X. Faaliyet bölümleri: Ana ortaklık Banka, özel bankacılık hizmetleri, özel mü teri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile di er bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyet göstermektedir. Ana ortaklık Banka, kurumsal bankacılık faaliyetleri olarak, otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi i lemleri, ödünç ve di er kredi hizmetleri ile vadeli i lemler ve opsiyon sözle meleri ve benzeri di er sözle meler gibi finansal türev ürünleri içeren kurumsal bankacılık alanlarında hizmet vermektedir. Ana ortaklık Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi, yapılanmı finansman araçları, yatırım bankacılı ı faaliyetleri, bireysel ve kurumsal bankacılık alanlarında faaliyetler göstermektedir. Ana ortaklık Banka’nın kurumsal finansman faaliyetleri özetle; nakdi ve gayri nakdi krediler, rotatif krediler, mevduat hesapları, nakit yönetimi uygulamaları, ithalat-ihracat i lemlerine aracılık, postfinansman ve prefinansman hizmetleri olarak sıralanabilir. Bilgisayar hizmetleri gibi bili im sektörüne yönelik alanlarda, banka uygulamalarının etkinle tirilmesine yönelik yazılım ve donanım faaliyetleri mevcuttur. 31 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) BE NC BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. T.C. Merkez Bankası hesabına ili kin bilgiler: Cari Dönem TL Vadesiz Serbest Tutar TL 25,309 2,888 -25,309 Vadeli Serbest Tutar Toplam Önceki Dönem YP YP 24,636 11,819 85,349 -- 60,922 88,237 24,636 72,741 2. Alım-satım amaçlı menkul de erlere ili kin ilave bilgiler: 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul de erlere ili kin bilgiler: Cari Dönem Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De erler -- -- -- -- 6,690 4,635 100,413 176,014 -- -- -- -- 6,690 4,635 100,413 176,014 Di er Toplam Önceki Dönem Bilanço tarihleri itibariyle teminat olarak verilen alım-satım amaçlı menkul de erler, T.C. Merkez Bankası ve MKB Takas ve Saklama Bankası A. .’ye disponibilite, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve di er i lemler için verilen teminatlardan olu maktadır. 2.2 Repo i lemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul de erler: Cari Dönem TL Devlet Tahvili 13,707 -- YP 91,252 492,831 -- -- -- -- Di er Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlı a Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Di er -- -- -- -- 13,707 -- 91,252 492,831 Yurtdı ı bankalar hesabına ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 4. TL Hazine Bonosu Toplam 3. Önceki Dönem YP Ters repo i lemlerinden alacaklar hesabı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 32 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 5. Satılmaya hazır menkul de erlere ili kin bilgiler: 5.1 Satılmaya hazır menkul de erlerin ba lıca türleri Satılmaya hazır menkul de erler, borsada i lem görmeyen Çukurova Holding A. . hisse senetleri, Devlet ç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Döviz Tahviller ile yabancı ülke tahvillerinden olu maktadır. li ikteki konsolide mali tablolarda, satılmaya hazır menkul de erler arasında gösterilen finansal varlık, borsada i lem görmeyen Çukurova Holding A. . hisse senetleri olup, enflasyona göre düzeltilmi maliyet de eriyle mali tablolara yansıtılmı lardır. 5.2 Satılmaya hazır menkul de erlere ili kin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada lem Gören Borsada lem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada lem Gören Borsada lem Görmeyen De er Azalma Kar ılı ı (-) Toplam 5.3 Önceki Dönem 1,484,341 1,128,306 356,035 3,323 -3,323 268 1,487,396 22,828 22,828 -3,284 -3,284 -26,112 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul de erlerin özellikleri ve defter de eri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul de erler devlet tahvili olup 402,526 TL tutarındadır. 5.4 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul de erlere ili kin bilgiler Cari Dönem TL Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. De . 5.5 TL YP -- -- -- -- 192,884 209,642 -- -- -- -- -- -- 192,884 209,642 Di er Toplam Önceki Dönem YP Repo i lemlerine konu olan satılmaya hazır menkul de erler Cari Dönem TL Devlet Tahvili Hazine Bonosu Önceki Dönem YP TL YP 393,722 -- --- --- --- Di er Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlı a Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Di er -- -- -- -- 393,722 -- -- -- Toplam 33 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 6. Kredilere ili kin açıklamalar: 6.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çe it kredi veya avansın bakiyesine ili kin bilgiler Cari Dönem Nakdi Nakdi Gayrinakdi 17,670 -- 18,542 -- Tüzel Ki i Ortaklara Verilen Krediler 17,220 -- 17,515 -- Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 450 -- 1,027 -- 21,855 240,698 13,765 272,494 7,304 -- 4,728 -- 46,829 240,698 37,035 272,494 Birinci ve ikinci grup krediler, di er alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına ba lanan krediler ve di er alacaklara ili kin bilgiler Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Di er Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Di er ya da Yeni Bir tfa Alacaklar Planına Ba lananlar Yakın zlemedeki Krediler ve Di er Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Di er ya da Yeni Bir tfa Alacaklar Planına Ba lananlar 2,775,699 18,148 9,830 -- 13,501 -- -- -- hracat Kredileri 522,801 -- 516 -- thalat Kredileri 10,788 -- -- -- Mali Kesime Verilen Krediler 36,465 -- -- -- Yurtdı ı Krediler 86,896 -- -- -- Tüketici Kredileri 152,941 -- -- -- Kredi Kartları 221,338 -- -- -- htisas Dı ı Krediler skonto ve tira Senetleri Kıymetli Maden Kredisi Di er htisas Kredileri Di er Alacaklar Toplam 6.3 Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Do rudan Krediler Gerçek Ki i Ortaklara Verilen Krediler 6.2 Önceki Dönem -- -- -- -- 1,730,969 18,148 9,314 -- 59,962 -- -- -- 4,309 -- -- -- 2,839,970 18,148 9,830 -- Vade yapısına göre nakdi kredilerin da ılımı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 34 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 6.4 Tüketici kredilerine ili kin bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TL Orta ve Uzun Vadeli 76,853 63,462 140,315 550 Konut Kredisi Otomobil Kredisi 636 14,199 14,835 183 2,944 24,410 27,354 206 -- -- -- -- htiyaç Kredisi Personel Kredisi Di er Tüketici Kredileri 7,304 -- 7,304 -- 65,969 24,853 90,822 161 1,276 13,333 14,609 1,628 Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi 6.5 Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Toplam 93 6,411 6,504 718 1,183 6,138 7,321 910 -- -- -- htiyaç Kredisi -- Personel Kredisi -- -- -- -- Di er Tüketici Kredileri -- 784 784 -- Kredi Kartları 219,355 -- 219,355 -- Toplam Tüketici Kredileri 297,484 76,795 374,279 2,178 Kredilerin kullanıcılara göre da ılımı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 6.6 Yurtiçi ve yurtdı ı kredilerin da ılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdı ı Krediler Toplam 6.7 Cari Dönem 2,781,052 86,896 2,867,948 Önceki Dönem 1,778,040 266,602 2,044,642 Cari Dönem Önceki Dönem Ba lı ortaklık ve i tiraklere verilen krediler: Ba lı Ortaklık ve tiraklere Verilen Do rudan Krediler 407 50 -- -- Ba lı Ortaklık ve tiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 6.8 407 50 Kredilere ili kin olarak ayrılan özel kar ılıklar: Özel Kar ılıklar Cari Dönem Tahsil mkanı Sınırlı Krediler ve Di er Alacaklar çin Ayrılanlar Tahsili üpheli Krediler ve Di er Alacaklar çin Ayrılanlar 8,653 Önceki Dönem 5,438 7,307 2,184 Zarar Niteli indeki Krediler ve Di er Alacaklar çin Ayrılanlar 54,916 77,196 Toplam 70,876 84,818 35 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 6.9 Donuk alacaklara ili kin bilgiler (Net): 6.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına ba lanan kredi ve di er alacak bilgiler 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yeniden yapılandırılan ve itfa planına ba lanan kredi bakiyesi 18,148 TL tutarındadır. 6.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ili kin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil mkanı Sınırlı Krediler ve Di er Alacaklar Tahsili üpheli Krediler ve Di er Alacaklar Zarar Niteli indeki Kredi ve Di er Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 5,561 3,322 94,148 30,902 474 1,279 -- 16,998 6,070 16,998 6,070 28,439 9,148 6,971 4,275 -- -- -- 10,317 7,753 68,783 Özel Kar ılık (-) 8,653 7,307 54,916 Bilançodaki Net Bakiyesi 1,664 446 13,867 Dönem çinde ntikal (+) Di er Donuk Alacak Hesaplarından Giri (+) Di er Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkı (-) Dönem çinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi Önceki dönem sonu bakiyelerinin 30 Eylül 2004 fiyat seviyesinde gösterilmesinden kaynaklanan parasal etki 8,777 TL olup bu tutar di er donuk alacak hareketleri içerisine dahil edilmi tir. 6.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ili kin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil mkanı Tahsili üpheli Zarar Niteli indeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Di er Krediler ve Di er Di er Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi 312 -- -- Özel Kar ılık (-) 243 -- -- 69 -- -- Önceki Dönem: -- -- -- Dönem Sonu Bakiyesi -- -- -- Özel Kar ılık (-) -- -- -- Bilançodaki Net Bakiyesi -- -- -- Bilançodaki Net Bakiyesi 6.10 Zarar niteli indeki krediler ve di er alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 7. Grubun faktoring alacaklarına ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 36 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlere ili kin bilgiler (Net): 8.1 Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlere ili kin bilgiler Cari Dönem 161,077 136,962 24,115 -161,077 Borçlanma Senetleri Borsada lem Görenler Borsada lem Görmeyenler De er Azalma Kar ılı ı (-) Toplam 8.2 Önceki Dönem 220,787 126,555 94,232 -220,787 Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Dönem Ba ındaki De er Önceki Dönem 220,787 267,062 -- -- 32,179 124,529 (91,889) -- (170,804) -- Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl çindeki Alımlar Satı ve tfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar ve Enflasyon Düzeltme Farkı (*) (**) De er Azalı ı Kar ılı ı Dönem Sonu Toplamı 161,077 220,787 (*) Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerden çıkı lar, dönem içinde itfa olan menkul de erlere ait tutarlardır. (**)Enflasyon düzeltme farkı cari dönemde 6,349 TL, önceki dönemde 52,650 TL tutarındadır. 8.3 Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin izlendi i hesaplara ili kin bilgiler Cari Dönem Maliyet Bedeli De erlenmi Tutarı T.P. 22,730 Y.P. 81,848 Repo lemlerine Konu Olan -- Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Teminata Verilen/Bloke Edilen T.P. 29,988 Y.P. 83,028 37,822 -- 44,322 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Di er (*) 1,385 17,292 1,828 13,489 Toplam 24,115 136,962 31,816 140,839 Maliyet Bedeli De erlenmi Tutarı Önceki Dönem T.P. Teminata Verilen/Bloke Edilen Y.P. T.P. Y.P. 69,967 -- 51,681 57,205 81,525 -- 52,318 60,235 Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları -- -- -- -- Di er (*) 24,263 17,671 25,852 17,669 Toplam 94,230 126,557 107,377 130,222 Repo lemlerine Konu Olan (*) Di er satırında Grubun teminat/bloke veya di er i lemlere konu etmedi i serbest olarak tuttu u kıymetler gösterilmi tir. 37 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 8.3.1 Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin ba lıca özellikleri Cari Dönem T.P. Y.P. Bono Tahvil ve Benzeri Menkul De erler 8.3.2 T.P. -- -- -- -- 81,848 69,967 51,681 -- -- -- -- 22,730 81,848 69,967 51,681 Repo i lemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler Cari Dönem T.P. 8.3.3 Önceki Dönem Devlet Tahvili -- Y.P. 37,822 Hazine Bonosu T.P. -- Y.P. 57,205 -- -- -- -- Di er Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlı a Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Di er -- -- -- -- Toplam -- 37,822 -- 57,205 Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Di er 9 Y.P. 22,730 Di er Toplam Önceki Dönem Önceki Dönem ----- ----- tiraklere ili kin bilgiler (Net): Bilanço tarihleri itibarıyle ili ikteki konsolide mali tablolardaki i tirak tutarı, Zorlu Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A. . hisse senetlerinden olu maktadır. Söz konusu i tirak mali olmayan bir i tirak oldu u için konsolidasyon kapsamına alınmamı , borsada i lem görmesi sebebiyle borsa rayici ile de erlenmi tir. Sözü edilen i tirak dı ında DFS Grup’un herhangi bir i tiraki bulunmamaktadır. 9.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan i tiraklere ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 38 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 9.2 Konsolidasyon kapsamıdaki i tiraklere ili kin bilgiler Cari Dönem Dönem Ba ı De eri Dönem çi Hareketler Alı lar Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. Cari Yıl Payından Alınan Kar Satı lar Yeniden De erleme Artı ı De er Azalma Kar ılıkları Dönem Sonu De eri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 9.2.1 -- Önceki Dönem -- ----- ----- ----- ----- --- --- Konsolidasyon kapsamındaki i tiraklere yapılan yatırımların de erlemesi Cari Dönem Maliyet De eri le De erleme Rayiç De er le De erleme Özsermaye Yöntemi le De erleme 9.2.2 Önceki Dönem ---- --- Konsolidasyon kapsamındaki i tiraklere ili kin sektör bilgileri ve bunlara ili kin kayıtlı tutarlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 9.2.3 Borsaya kote edilen tirakler Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdı ı Borsalara Kote Edilenler 9.2.4 Önceki Dönem --- --- Konsolidasyon kapsamındaki i tiraklere ili kin di er bilgiler Konsolidasyon kapsamında i tirak bulunmamaktadır. Unvanı Adres( ehir/ Ülke) -- -- --Aktif Toplamı Özkaynak -- -- --- Sabit Varlık Toplamı Bankanın Pay Di er Ortakların Oranı-Farklıysa Oy Pay Oranı (%) Oranı(%) Konsolidasyon Yöntemi -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Menkul De er Gelirleri Faiz Gelirleri -- Cari Dönem Kâr/Zararı -- Önceki Dönem Kâr/Zararı -- Rayiç De er -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 39 -- Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 9.2.5 Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki i tirakler Unvanı Satı Fiyatı --- 9.2.6 --- Pe in ve/veya Vadeli Satı ına li kin Bilgi --- Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki i tirakler Unvanı Alı Fiyatı --- 10 Satı Tarihindeki Piyasa veya Borsa De eri --- --- Alı Tarihindeki Pe in ve/veya Vadeli Alıma Piyasa veya Borsa li kin Bilgi De eri ----- Ba lı ortaklıklara ili kin bilgiler (Net): Banka’nın hisselerinin %99.97’sine sahip oldu u Deniz Yatırım Menkul De erler A. . (Deniz Yatırım) merkezi stanbul’da bulunan bir aracı kurumdur. 29 Ocak 1997 tarihinde kurulan Deniz Yatırım, her türlü kredili menkul kıymet alım satımı, açı a satı ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme i lemleri, portföy yöneticili i, menkul kıymetlerin geri alma (Repo) veya satma (Ters Repo) taahhüdü ile alım satımı, yatırım danı manlı ı, alım satım aracılı ı i lemlerini gerçekle tirmektedir. Banka, 2002 yılı sonunda Deniz Yatırım ile birlikte Ekspres Yatırım Menkul De erler A. .’nin (Ekspres Yatırım) %78.01’ini Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’ndan (TMSF) satın almı tır. Müteakip alımlar ile birlikte 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Banka ve Deniz Yatırım’ın Ekspres Yatırım’daki hisselerinin oranı %99.82’ye yükselmi tir. Merkezi stanbul’da bulunan Ekspres Yatırım, her türlü kredili menkul kıymet alim satımı, açı a satı ve menkul kıymetlerin ödünç alma ve verme i lemleri, portföy yöneticili i, menkul kıymetlerin geri alma (Repo) veya satma (Ters Repo) taahhüdü ile alım satımı, yatırım danı manlı ı, alım satım aracılı ı i lemlerini gerçekle tirmektedir. Merkezi zmir’de bulunan Tari Yatırım Menkul De erler A. . (Tari Yatırım), Tari bank’ın ba lı ortaklı ı olarak 1997 yılında, aracılık hizmetlerinde bulunmak amacıyla kurulmu tur. 2002 yılı içinde Tari bank’ın Banka bünyesine katılmasıyla birlikte Tari Yatırım, Banka’nın ba lı ortaklı ı haline gelmi tir. Banka, Avusturya’da yerle ik bir ticari banka olan Denizbank AG’nin hisselerinin %99.99’una sahiptir. Denizbank AG 1996 yılında Esbank AG adı altında Esbank A. . tarafından kurulmu tur. Banka, A ustos 2002’de Esbank AG’yi satın alarak Avrupa bankacılık pazarına girmi tir. Bu satın almayı takiben 2003 yılının ba ında Esbank AG’nin adı Denizbank AG olarak de i tirilmi tir. Merkezi Avusturya Viyana’da bulunan Denizbank AG, 3’ü Viyana’da, 1’i Bregenz’de, 1’i Frankfurt, 1’i Linz ve 1’i Innsbruck’ta bulunan toplam 7 ubesi ile Avrupa ve Türkiye’de yerle ik mü terilerine dı ticaret finansmanı ve ödeme hizmetleri vermektedir. Banka, 2003 yılı ba ında ktisat Bank Moscow’un hisselerinin %49’unu satın almı tır. Kalan %51 oranındaki hisseler ise Denizbank AG tarafından satın alınmı tır. Bu alımları takiben ktisat Bank Moscow’un adı Denizbank Moscow olarak de i tirilmi tir. Denizbank Moscow her türlü ticari bankacılık faaliyetlerini gerçekle tirmektedir. Banka, 2002 yılı ba ında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde yerle ik Eurodeniz Off-Shore Bank Limited’in (Eurodeniz) hisselerinin %99.88’ini TMSF’den satın almı tır. Eurodeniz her türlü ticari bankacılık faaliyetlerini gerçekle tirmektedir. 40 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Mayıs 2003 tarihinde Deniz Yatırım, Ege Portföy Yönetimi A. .’nin hisselerinin %98.43’ünü satın almı ve adını Deniz Portföy Yönetimi A. . (Deniz Portföy) olarak de i tirmi tir. Deniz Portföy yatırım fonlarının yönetimi alanında hizmet vermektedir. Mayıs 2004 tarihinde Ekspres Yatırım, Ça rı Menkul De erler A. . ‘nin hisselerinin % 99,99’unu satın almı tır. 10.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan ba lı ortaklıklara ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 10.2 Konsolidasyon kapsamındaki ba lı ortaklıklara ili kin bilgiler Cari Dönem 73,585 (34) 2,011 Önceki Dönem 62,365 11,220 20,668 Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr --- -- Satı lar -- (4,604) (4,844) -73,585 --- Dönem Ba ı De eri Dönem çi Hareketler Alı lar Yeniden De erleme Artı ı, enflasyon düzeltme farkı ve kur farkı De er Azalma Kar ılıkları (+) Dönem Sonu De eri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) -- (2,045) -73,551 --- 10.2.1 Konsolidasyon kapsamındaki ba lı ortaklıklara yapılan yatırımların de erlemesi: Cari Dönem Maliyet De eri le De erleme Önceki Dönem 73,551 73,585 Rayiç De er le De erleme -- -- Özsermaye Yöntemi le De erleme -- -- 10.2.2 Konsolidasyon kapsamındaki ba lı ortaklıklara ili kin sektör bilgileri ve bunlara ili kin kayıtlı tutarlar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 10.2.3 Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki ba lı ortaklıklar Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdı ı Borsalara Kote Edilenler Önceki Dönem --- 41 --- Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 10.2.4 Konsolidasyon kapsamındaki ba lı ortaklıklara ili kin di er bilgiler Ana Ortaklık Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Di er Ortakların Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi V YANA/AVUSTURYA %99,99 %0,01 Tam Konsolidasyon LEFKO A/KIBRIS %99,88 %0,12 Tam Konsolidasyon STANBUL/TÜRK YE %99,97 %0,03 Tam Konsolidasyon STANBUL/TÜRK YE %99,99 %0,01 Tam Konsolidasyon STANBUL/TÜRK YE %70,56 %29,44 Tam Konsolidasyon DEN ZBANK MOSCOW MOSKOVA/ RUSYA %49,00 %51,00 Tam Konsolidasyon DEN Z PORTFÖY YÖNET MI A. . STANBUL/TÜRK YE %00,00 %100,00 Tam Konsolidasyon ÇA RI MENKUL DE ERLER A. . STANBUL/TÜRK YE %00.00 %100,00 Tam Konsolidasyon Ünvanı Adres( ehir/ Ülke) DEN ZBANK AG EURODEN Z OFF-SHORE BANK LTD. DEN Z YATIRIM MENKUL DE ERLER A. . TAR YATIRIM MENKUL DE ERLER A. . EKSPRES YATIRIM MENKUL DE ERLER A. . 948,530 46,978 Sabit Varlık Toplamı 4,405 462,811 55,906 186 56,113 521 46,178 6,606 -- 139,518 12,074 2,561 1,611 (12,554) 3,424 (4,421) -- 2,649 2,465 886 83 190 (317) (4,348) -- 12,289 9,514 919 1,675 130 1,123 (824) -- 46,294 12,699 1,009 2,075 1,645 1,155 (10,860) -- 1,156 1,068 63 107 66 (197) (2,860) -- 1,410 1,409 - 133 177 (102) (4,015) -- Aktif Toplamı Özkaynak 30,301 Menkul De er Gelirleri 11,068 Cari Dönem Kâr/Zararı 4,293 Önceki Dönem Kâr/Zararı 26 Faiz Gelirleri Rayiç De er -- 10.2.5 Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki ba lı ortaklıklar Unvanı Satı Tarihindeki Piyasa veya Borsa De eri Satı Fiyatı -- -- Pe in ve/veya Vadeli Satı ına li kin Bilgi -- -- 10.2.6 Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki ba lı ortaklıklar: Unvanı -- 11 Alı Tarihindeki Piyasa veya Borsa De eri Alı Fiyatı -- -- Di er yatırımlara ili kin açıklamalar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 42 Pe in ve/veya Vadeli Alıma li kin Bilgi -- Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 12 Finansal kiralama alacaklarına ili kin bilgiler (Net): 12.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt 12.2 Önceki Dönem Net Brüt Net 1 Yıldan Az -- -- -- -- 1-4 Yıl Arası -- -- -- -- 4 Yıldan Fazla -- -- -- -- Toplam -- -- -- -- Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.3 Banka’nın taraf oldu u finansal kiralama sözle melerine ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 13 Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satı ından do an alacaklara ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 14 Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ili kin açıklamalar: 14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ili kin bilgiler Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları Cari Dönem TL YP YP 652 135 538 88 Faiz Reeskontları 31,090 17,104 10,294 16,307 36 -- 1 -- 43 -- --- 31,778 17,240 10,875 16,395 Komisyon ve Di er Gelirler Reeskontları Toplam 14.2 TL Faiz Tahakkukları Kredi Komisyon ve Di er Gelirler Tahakkuk. Kredi Önceki Dönem Di er faiz ve gelir reeskontlarına ili kin bilgiler Di er Faiz ve Gelir Reeskontları Alım Satım Amaçlı Menkul De erler Satılmaya Hazır Menkul De erler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler Ters Repo lemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Kar ılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına li kin Reeskontlar Di er Toplam Cari Dönem TL Önceki Dönem TL YP YP 5,897 28,787 7,701 -2,775 4,006 3,401 605 -708 49,874 43 820 7,609 3,877 25 370 12,819 2,308 10,511 -1,608 27,128 85,773 -13,476 -3,207 1,915 337 1,578 -1,037 105,408 11,882 -3,667 29 202 16,897 3,674 13,223 -570 33,247 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 15 Maddi duran varlıklara ili kin bilgiler (Net): Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 16 Maddi olmayan duran varlıklar için açıklanması gereken bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 17 Di er aktiflere ili kin bilgiler: 17.1 Pe in ödenen gider, vergi ve benzeri i lemlere ili kin bilgiler Pe in ödenen verginin toplamı 18,310 TL (31 Aralık 2003: 2,762 TL), pe in ödenen giderlerin toplamı 3,430 TL (31 Aralık 2003: 3,836 TL) tutarındadır. 17.2 lgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmi vergi aktifi tutarı 1,568 TL’dir (31 Aralık 2003: Yoktur). 17.3 Bilançonun di er aktifler kalemi bilanço dı ı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu a mamaktadır. 44 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) II. Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ili kin bilgiler: Cari Dönem 7 Gün hbarlı Vadesiz Tasarruf Mevduatı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 103,115 -- 317,789 373,254 58,221 135,763 105,920 1,173,208 -- 258,189 865,539 165,323 310,343 13,696 Yurtiçinde Yer. K. 647,874 -- 215,215 819,356 163,126 39,859 11,220 Yurtdı ında Yer. K 525,334 -- 42,974 46,183 2,197 270,484 2,476 2,185 -- 357 4,842 25 89 -- Tic. Kur. Mevduatı 126,751 -- 213,985 68,937 25,012 113,843 209,377 Di . Kur. Mevduatı 63,854 -- 14,779 1,146 34 16 -- Döviz Tevdiat Hesabı Resmi Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası -- -- -- -- -- -- -- 13,949 -- 18,896 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 6,299 -- 2,696 -- -- -- -- TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdı ı Bankalar Özel Finans K. 111 -- 16,200 -- -- -- -- 7,539 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,483,062 -- 823,995 1,313,718 248,615 560,054 328,993 Di er Toplam Önceki Dönem 7 Gün hbarlı Vadesiz Tasarruf Mevduatı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 78,038 -- 240,763 379,460 66,297 66,224 75,947 556,811 -- 197,708 968,637 107,711 249,451 31,555 Yurtiçinde Yer. K. 534,282 -- 154,642 884,998 101,291 90,971 31,233 Yurtdı ında Yer. K 22,529 -- 43,066 83,639 6,420 158,480 322 Döviz Tevdiat Hesabı Resmi Kur. Mevduatı 561 -- 403 8,354 2 -- -- Tic. Kur. Mevduatı 115,861 -- 221,125 143,136 16,356 47,330 162,398 Di . Kur. Mevduatı 64,714 -- 25,353 1,075 107 30,851 -- -- -- -- -- -- -- -- 37,049 -- 100,210 1,338 31,480 49,179 13,537 -- -- 17,868 -- 16,269 -- -- Kıymetli Maden DH Bankalararası TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdı ı Bankalar Özel Finans K. Di er Toplam 360 -- 51,494 1,152 15,211 49,179 13,537 32,253 -- 30,848 186 -- -- -- 4,436 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 853,034 -- 785,562 1,502,000 221,953 443,035 283,437 45 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini a an tasarruf mevduatına ili kin bilgiler Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Sigortası Limitini A an Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 477,446 721,674 335,222 -- Tasarruf Mevduatı Niteli ini Haiz DTH 470,522 1,267,923 768,898 -- Tasarruf Mevduatı Niteli ini Haiz Di .H. -- -- -- -- Yurtdı ı ubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar -- -- -- -- Kıyı Bnk.Blg. ubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar -- -- -- -- 1.2 Banka’nın merkezi yurtdı ında bulunmadı ından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, ba ka bir ülkede sigorta kapsamında de ildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Cari Dönem Yurtdı ı ubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Kıyı Bankacılı ı Bölgelerindeki ubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı 2. 262,861 165,495 18,533 19,560 Repo i lemlerinden sa lanan fonlara ili kin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP lemlerden 527,798 Mali Kurum ve Kurulu lar Di er Kurum ve Kurulu lar TP 159,821 484,470 514,091 -- 82,348 190,207 12,015 -- 7,260 294,263 1,692 -- 70,213 -- -- 42,984 -- 63,690 Mali Kurum ve Kurulu lar -- 42,984 -- 63,690 Di er Kurum ve Kurulu lar -- -- -- -- Gerçek Ki iler Yurtdı ı lemlerden -- -- -- -- 527,798 42,984 159,821 548,160 Gerçek Ki iler Toplam Alınan kredilere ili kin bilgiler: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.1 YP -- Yurtiçi 3. Önceki Dönem Önceki Dönem YP TP YP 46,025 657,810 37,405 315,696 -- 130,443 -- 35,388 46,025 788,253 37,405 351,084 Banka’nın yükümlülüklerinin yo unla tı ı alanlara ili kin ilave açıklamalar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 46 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 4. hraç edilen menkul de erler hraç edilen menkul de er bulunmamaktadır. 4.1 Hisse senedine dönü türülebilir tahviller Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 4.2 Çıkarılan menkul de erlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ili kin açıklamalar: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle çıkarılan menkul de er bulunmamaktadır. 5. Fonlara ili kin açıklamalar: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle fon bulunmamaktadır. 6. Muhtelif borçlara ili kin açıklamalar: Muhtelif borçlar; alınan nakdi teminatlar ve yasal yükümlülüklerden olu maktadır. Cari Dönem Alınan Nakdi Teminatların Tutarı Önceki Dönem 701 189 Ayrıca bilanço tarihinde, halka arz i lemleri sebebiyle Zorlu Holding’e ödenmek üzere Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A. . tarafından bloke edilen 23,000 TL ile bloke edilmeden tutulan 40,627 TL olmak üzere toplam 63,627 TL tutarında muhtelif borç bu hesapta yer almaktadır. 6.1 Alınan nakdi teminatların niteli i Alınan nakdi teminatlar; kiralık kasalar için tahsil edilen teminat tutarıdır. 7. Bilançonun di er yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dı ı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’un a ıyorsa, bunların en az %20’sini olu turan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun di er yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dı ı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu a mamaktadır. 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ili kin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 9. Faktoring borçlarına ili kin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 10. Finansal kiralama sözle melerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözle mede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar: Finansal kiralama sözle melerinin vadeleri ço unlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözle melerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akı ı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözle melerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 10.1 Sözle me de i ikliklerine ve bu de i ikliklerin bankaya getirdi i yeni yükümlülüklere ili kin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözle me de i ikli i bulunmamaktadır. 47 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 10.2 Finansal kiralama i lemlerinden do an yükümlülüklere ili kin açıklamalar Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.3 Önceki Dönem Net Brüt 12,733 4,294 -17,027 10,287 4,032 -14,319 Net 3,430 7,857 -11,287 3,167 6,057 -9,224 Faaliyet kiralamasına ili kin açıklama ve dipnotlar DFS Grup’un faaliyet kiralaması i lemi bulunmamaktadır. 10.4 Satı ve geri kiralama i lemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözle me ko ullarını ve sözle menin özellikli maddelerine ili kin açıklamalar Cari dönemde gerçekle en satı ve geri kiralama i lemi bulunmamaktadır. 11. Faiz ve gider reeskontlarına ili kin bilgiler: Cari Dönem TL Mevduat Faiz Reeskontları Önceki Dönem YP TL 20,112 26,351 11,663 -- 7,330 -- 1,684 Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Tahviller Faiz Reeskontları -- -- -- -- Repo lemleri Faiz Reeskontları 279 -- 196 167 Türev Finansal Araçlar Reeskontları 811 11,307 37 13,861 -- 7,581 37 341 811 3,726 -- 13,520 -- -- -- -- 4,873 4,883 3,228 5,045 20,411 43,632 29,812 32,420 Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları Faktoring Borçlarona li kin Reeskontlar Di er Faiz ve Gider Reeskontları Toplam 12. Kar ılıklara ve sermaye benzeri kredilere ili kin açıklamalar 12.1 Genel kar ılıklara ili kin bilgiler Cari Dönem Genel Kar ılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler çin Ayrılanlar Di er 12.2 YP 14,448 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ili kin yükümlülükler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 48 Önceki Dönem 20,910 12,518 17,871 10,548 -- -- 3,039 1,970 -- -- Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 12.3 Banka’nın emeklilik haklarından do an yükümlülü ü Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.3.1 SSK’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.3.2 Banka çalı anları için emeklilik sonrası hak sa layan her çe it vakıf, sandık gibi örgütlenmeler için yükümlülükler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.4 Kar ılıkların niteli i, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere i aret edilerek açıklanması Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı kar ılıkları Cari Dönem Dövize endeksli kur farkı kar ılıkları 12.6 621 Teslim tarihine göre muhasebele tirme de er dü ü kar ılı ı Önceki Dönem -- -- Tazmin edilmemi ve nakde dönü memi gayrinakdi krediler özel kar ılıkları Cari Dönem Tazmin edilmemi ve nakde dönü memi gayrinakdi krediler özel kar ılıkları 12.8 -- Teslim tarihine göre muhasebele tirme de er dü ü kar ılı ı : Cari Dönem 12.7 Önceki Dönem 16,398 Önceki Dönem 13,213 Di er kar ılıklara ili kin bilgiler: 12.8.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest kar ılıklara ili kin bilgiler Cari Dönem Muhtemel Riskler çin Ayrılan Serbest Kar ılıklar 3,000 Önceki Dönem 5,047 Önceki dönemde serbest kar ılıklar içinde gösterilen iki kredi mü terisine ait kar ılık tutarı cari dönemde “özel kar ılık” olarak sınıflandırılmı tır. 12.8.2 Di er kar ılıkların, kar ılıklar toplamının %10’unu a ması halinde a ıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ili kin bilgiler Yoktur. 12.9 Banka’nın kullandı ı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildi i kurulu ve varsa, hisse senedine dönü türme opsiyonuna ili kin detaylı açıklamalar: Bilanço tarihleri itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 49 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 12.10 Sermaye benzeri kredilere ili kin bilgiler Cari Dönem T.P. Yurtiçi Bankalardan Önceki Dönem Y.P. T.P. -- -- Y.P. -- -- Yurtiçi Di er Kurulu lardan -- -- -- -- Yurtdı ı Bankalardan -- -- -- -- Yurtdı ı Di er Kurulu lardan -- -- -- -- 13. Özkaynaklara ili kin bilgiler: 13.1 Ödenmi sermayenin gösterimi Cari Dönem Hisse Senedi Kar ılı ı Önceki Dönem 290,000 202,000 -- -- mtiyazlı Hisse Senedi Kar ılı ı Yukarıda Banka’nın ödenmi sermayesi nominal olarak gösterilmi tir. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle ödenmi sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 181,818 TL (Aralık 2003: 261,659 TL) sermaye yede i bulunmaktadır. Banka, 2004 yılında 62,976 TL tutarındaki Geçmi Yıllar Zararları’nı, 15,352 TL’si Ola anüstü Yedekler’den 5,415 TL’si Yasal Yedekler’den, kalan 42,209 TL’sini ise Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı’ndan mahsup etmek suretiyle sıfırlamı tır. 13.2 Ödenmi sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadı ı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ili kin di er bilgiler: Artırım Tarihi Artırım Tutarı 30.09.2004 13.4 88,000 Yedekler 50,369 YDDAF -- 37,631 Cari dönem içinde yeniden de erleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ili kin bilgiler Duran Varlıklar D. Art. 37,631 13.5 Nakit tirakler D. Art. Gayrimenkul Satı Kârı -- -- tirak Satı Kârı Özel Mali Bedel. Y.D.F. -- -- Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar DFS Grup’un herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 50 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ili kin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: Cari Dönem Hisse Senedi Sayısı (Bin) Önceki Dönem 50,368,526 -- -- -- 94,440 -- Hisse Senedi ptal Kârı -- -- Di er Sermaye Araçları -- -- 50,369 -- mtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi hraç Primi Toplam Hisse Senedi hracı Ana ortaklık Banka’nın sermayesi 27 Eylül 2004 tarihinde tescil edilerek 202,000 TL’den 290,000 TL’ye arttırılmı tır. Arttırılan 88,000 TL tutarın 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yoluyla nakden ve 37,631 TL tutarındaki kısmı ise Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde olu an Yeniden De erleme Fonu’ndan sa lanmı tır. Halka arz yoluyla 72,500 TL nominal de erli 72,500,000,000 adet hisse senedi satı a sunulmu tur. Halka arz yoluyla satılan hisse senetlerinin 27,500,000,000 adedi yurtiçinde 45,000,000,000 adedi de yurtdı ında satılmı tır. Satılan hisse senetleri için 23-24 Eylül 2004 tarihlerinde talep toplanmı tır. Nominal de eri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmi be ” Türk Lirası de erle satılmı ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmi tir. 15. Menkul de erler de er artı fonuna ili kin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 16. Yeniden de erleme fonuna ili kin bilgiler Vergi Usul Kanunu uyarınca yapılan yeniden de erlemeler enflasyon muhasebesi uygulaması gere i iptal edilmektedir. Bu nedenle; ekte yer alan mali tablolarda yeniden de erlemelere ili kin bakiye bulunmamaktadır. 17. Yeniden de erleme de er artı ına ili kin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 18. Yasal yedeklere ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 19. Ola anüstü yedeklere ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 20. Azınlık haklarına ili kin bilgiler : Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 21. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip ki i ve kurulu lara ili kin açıklamalar: Ad Soyad/Ticari Unvanı Zorlu Holding A. . Halka açık Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmi Paylar Ödenmemi Paylar 217,490 %75 217,490 -- 72,500 %25 72,500 -- 51 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) III. Konsolide gelir tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Yapılan temel hataların düzeltilmesi: Menkul De erler Banka, 2003 yılı içinde satın aldı ı ve a a ıda özellikleri belirtilen menkul de erlerini yapılan bir muhasebele tirme hatası sonucu satılmaya hazır menkul de erler yerine alım satım amacıyla alınan menkul de erler portföyüne dahil etmi tir. Menkul De er Grubu Nominal De er Devlet iç borçlanma senetleri – TRL Maliyet 706,580 696,314 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobondlar- Euro 8,478 8,887 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobondlar- USD 139,187 167,810 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen dövizli tahviller- Euro 2,719 2,764 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen dövizli tahviller- USD 8,421 8,632 Yabancı ülke tahvilleri- Euro 45,225 42,962 Yabancı ülke tahvilleri- USD 271,747 283,649 3,265 3,302 1,185,622 1,214,320 Özel sektör tarafından çıkarılan tahviller- USD Toplam Gerek Banka’nın sözü edilen menkul de erlerin alınması a amasındaki niyeti gerekse de alım tarihinden itibaren menkul de erlerin alım satıma konu edilmemi olması bu menkul de erlerin alım satım amacıyla alınan menkul de erler portföyüne de il satılmaya hazır menkul de erler portföyüne dahil edilmesi gerekti ini göstermektedir. Sözü edilen hata MUY 12 “Dönem Net Kâr/Zararı, Temel Hatalar ve Muhasebe Politikalarında Yapılan De i ikliklerin Muhasebele tirilmesi Standardı” nın 8. maddesinde bulunan 2. seçene e göre düzeltilmi , yapılan hatanın etkisi cari dönem konsolide mali tablolarında düzeltilmi tir. 31 Mart 2004 itibarıyla, bu düzeltme sonucunda konsolide gelir tablosunda yukarıda belirtilen menkul de erlerin iç verim yöntemi ile belirlenmi de eri ile rayiç de er yöntemine göre belirlenmi de eri arasındaki fark olan 20,249 TL, konsolide gelir tablosundaki “Alım satım amaçlı menkul de erlerden elde edilen faiz gelirleri” hesabı yerine, özkaynaklar arasında yeralan “Menkul de erler de er artı fonu” hesabına yansıtılmı tır. Dönemsellik prensibine uygun olarak söz konusu gelir ile ilgili 6,682 tutarındaki cari dönem vergi gideri de özkaynaklar arasında yer alan “Menkul de erler de er artı fonu” hesabına yansıtılmı tır. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemden önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gere i amortismana tabi tutulmu tur. MUY 14 “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine li kin Muhasebe Standardı” uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ili kin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlı ın aktifte kalı süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir.Bu hata 31 Mart 2004 tarihi itibarıyla düzeltilmi tir. Sözkonusu hatanın konsolide mali tablolara etkisi, MUY 12 “Dönem Net Kâr/Zararı, Temel Hatalar ve Muhasebe Politikalarında Yapılan De i ikliklerin Muhasebele tirilmesi Standardı”nın 8. maddesinde bulunan ikinci seçene e uygun olarak düzeltilmi , net etkisi cari dönem konsolide gelir tablosundaki “Di er faaliyet gelirleri” hesabına yansıtılmı tır. 52 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Söz konusu de i ikli in konsolide mali tablolara etkisi a a ıda belirtilmi tir: Maddi duran varlıkların amortisman etkisi Maddi olmayan duran varlıkların amortisman etkisi Ertelenmi vergi yükümlülü ü etkisi Enflasyon endeksleme etkisi Toplam 7,437 4,622 (1,326) 1,123 11,856 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların birikmi amortismanı 30 Eylül 2004 tarihli konsolide mali tablolarda MUY 14’e uygun olarak yansıtılmı tır. Gelir tablosunda yer alan di er kalemlerin, grup toplamının %10’unu a ması halinde bu kalemlerin en az %20’sini olu turan alt hesaplara ili kin bilgi: DFS Grup’un cari dönem konsolide gelir tablosu içerisinde “Alınan Ücret ve Komisyon” hesabının bakiyesi 119,658 TL olup, bu tutarın 90,237 TL tutarındaki kısmı “Di er” olarak sınıflandırılmı tır. “Di er” olarak sınıflandırılan bakiyenin %27’si, 24,117 TL tutarındaki kredi kartı komisyonundan , %73’ü, 66,120 TL tutarındaki aracılık ve di er komisyon gelirlerinden olu maktadır. DFS Grup’un cari dönem konsolide gelir tablosu içerisinde “Verilen Ücret ve Komisyon” hesabının bakiyesi 45,209 TL olup, bu tutarın 42,824 TL tutarındaki kısmı “Di er” olarak sınıflandırılmı tır. “Di er” olarak sınıflandırılan bakiyenin %22’si, 9,543 TL tutarındaki kredi kartları/POS komisyon giderleri ve %78’i, 33,281 TL tutarındaki acente ve di er komisyon giderinden olu maktadır. 1. 1.1 Faiz gelirleri: tirak ve ba lı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ili kin bilgiler Cari Dönem tirak ve Ba lı Ortaklıklardan Alınan Faizler 1.2 Önceki Dönem 8 Finansal kiralama gelirlerine ili kin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem -- Finansal Kiralama Gelirleri 1.3 -- Ters repo i lemlerinden alınan faizler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Ters Repo lemlerinden Alınan Faizler 1.4 3 14 Faktoring alacaklarından alınan faizlere ili kin bilgi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 53 TP -- YP 193 -- Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 2. 2.1 Faiz giderleri tirakler ve ba lı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ili kin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem tirak ve Ba lı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.2 72 108 Finansal kiralama giderlerine ili kin bilgiler Cari Dönem Finansal Kiralama Giderleri 2.3 Önceki Dönem 1,177 822 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 yıldan Uzun Toplam Türk Parası Bankalararası Mevduat 4 12,441 -- -- -- -- 12,445 101 48,422 65,350 12,212 9,115 493 135,693 Resmi Mevduat -- 118 646 1 10 -- 775 Ticari Mevduat 335 45,869 17,388 4,624 1,936 -- 70,152 Di er Mevduat 7 2,488 200 399 3,326 -- 6,420 7 Gün hbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- Tasarruf Mevduatı Kıymetli Maden Depo Toplam -- -- -- -- -- -- -- 447 109,338 83,584 17,236 14,387 493 225,485 Yabancı Para Dth 2,045 6,103 22,492 5,058 15,325 9,722 60,745 Bankalararası Mevduat -- 106 -- -- -- -- 106 7 Gün hbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo 2.4 -- -- -- -- -- -- -- Toplam 2,045 6,209 22,492 5,058 15,325 9,722 60,851 Genel Toplam 2,492 115,547 106,076 22,294 29,712 10,215 286,336 Repo i lemlerine verilen faiz tutarı Cari Dönem TP Repo lemlerine Verilen Faizler 2.5 Önceki Dönem YP 21,620 TP 396 Faktoring i lemlerinden borçlara verilen faizlere ili kin bilgi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 54 YP 4,871 441 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 3. Di er faaliyet gelirlerine ili kin bilgiler: “Di er faaliyet gelirleri” kaleminde yeralan 73,322 TL tutarının, 46,995 TL tutarındaki kısmı geçmi yıl giderlerine yapılan düzeltmeden, 9,892 TL tutarındaki kısmı geçmi yıla ait ertelenmi vergi pasifinin geri çevrilmesinden (3. Bölüm XVI. Kısım), 1,568 TL ertelenmi vergi aktif gelirinden, 14,867 TL tutarındaki kısmı ise di er faaliyet gelirlerinden olu maktadır. 4. Bankaların kredi ve di er alacaklarına ili kin kar ılık giderleri Cari Dönem Kredi ve Di er Alacaklara li kin Özel Kar ılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan 24,388 1,899 1,100 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Kar ılık Giderleri -- 592 17,692 22,696 9,403 3,111 90 1,298 Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Kar ılık Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri 621 -- Menkul De erler De er Dü me Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul De erler 558 1,617 Satılmaya Hazır Menkul De erler De er Dü ü Kar ılı ı Giderleri tirakler Ba lı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler Di er Toplam 5. Önceki Dönem 19,591 315 1,617 243 -- -- -- -- -- --- -- -- -- -- -- 5,577 4,019 35,840 34,433 Di er faaliyet giderlerine ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 5.1 Grubun ola andı ı kalemlerden kaynaklanan di er faaliyet giderleri Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 5.2 erefiye / Negatif erefiye Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 6. Ba lı ortaklık ve i tiraklerden elde edilen: 6.1 Gelir ve giderler Cari dönem Ba lı Ortaklıklara li kin Kâr ve Zarar (+/-) tiraklere li kin Kâr ve Zarar (+/-) 6.2 Önceki dönem -- -- 574 -- Özsermaye yönteminin kullanıldı ı i tiraklerdeki yatırımlardan do an kâr ya da zarardaki pay, gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklanması DFS Grup’un özsermaye yöntemini kullanarak de erledi i i tiraki bulunmamaktadır. 55 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 6.3 Banka’nın dahil oldu u risk grubundaki gerçek ve tüzel ki ilerle yapılan i lemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ili kin bilgiler Banka’nın ba lı ortaklık ve i tirakleriyle çe itli bankacılık i lemleri yapmaktadır. Ticari amaçlı olan bu i lemler, piyasa fiyatları ile gerçekle tirilmektedir. Olu an kar/zarar gelir tablosu ile ili kilendirilmektedir. DFS Grup’un, cari dönemde dahil oldu u risk grubundaki gerçek ve tüzel ki ilerle yapılan i lemlerden 181 TL tutarında gelir elde edilmi , 3,965 TL tutarında gider olu mu tur. 7. Konsolidasyon dı ı kalan ba lı ortaklık ve i tiraklerin kâr/zararına ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 8. Net dönem kâr ve zararına ili kin açıklamalar: 8.1 Ola an bankacılık i lemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli i, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anla ılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteli i ve tutarı DFS Grup’un cari ve önceki dönemine ili kin olarak ola an bankacılık i lemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile di er bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kayna ı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz de ildir. 8.2 DFS Grup tarafından mali tablo kalemlerine ili kin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir de i ikli in kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 8.3 DFS Grup’un sermayesinde azınlık hakkı bulunmadı ı için azınlık haklarına ait kâr/zarar da bulunmamaktadır. 9. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanaca ı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir de i iklik bulunmamaktadır. 56 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) IV. Konsolide Nazım Hesaplara li kin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Di er arta ba lı yükümlülüklerden ayrı olarak açıklanması gereken hususlar 1.1 Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklı ıyla ilgili arta ba lı hususlar ve di er giri imcilerle birlikte arta ba lı yükümlülüklerdeki payı Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklı ıyla ilgili arta ba lı hususlar ve di er giri imcilerle birlikte arta ba lı yükümlülüklerdeki payı bulunmamaktadır. 1.2 arta ba lı varlık ve yükümlülüklerin muhasebele tirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı arta ba lı olayın gerçekle me olasılı ı Banka’nın önemlilik arz eden arta ba lı yükümlülük ya da varlı ı bulunmamaktadır. Banka hakkında beklenen arta ba lı kayıp ve kazanç yoktur. 2. Türev finansal araçlara ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 3. Bilanço dı ı yükümlülüklere ili kin açıklama 3.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı DFS Grup’un tüm bilanço dı ı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteli inde olup, 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle gayrinakdi kredi taahhüt tutarı 2,612,838 TL (31 Aralık 2003: 2,159,988 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay cari dönem nazım hesaplarında takip edilmektedir. 3.2 A a ıdakiler dahil bilanço dı ı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 3.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di er akreditifler DFS Grup’un 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle toplam 1,369,046 TL tutarında teminat mektupları, 260,308 TL tutarında aval ve kabuller ve 775,503 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 207,981 TL tutarında di er garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. DFS Grup’un 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle toplam 1,064,785 TL tutarında teminat mektupları, 200,688 TL tutarında aval ve kabuller ve 719,573 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 174,942 TL tutarında di er garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri i lemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Di er teminat mektupları Toplam 4. : : : : : : Bilanço dı ı yükümlülüklerinin özellikle yo unla tı ı alanlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 57 170,910 1,026,216 82,042 89,864 14 1,369,046 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem 127,060 158,997 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler 6. Önceki Dönem Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli 12,459 -- Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 146,538 127,060 Di er Gayrinakdi Krediler 2,453,841 2,032,928 Toplam 2,612,838 2,159,988 Ba kaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ili kin açıklamalar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 7. Bankaların uluslararası derecelendirme kurulu larına yaptırmı oldukları derecelendirmeye ili kin özet bilgiler Fitch Ratings, Eylül 2004 yılında finansman sa lama konusundaki güven artı ına i aret ederek ülke görünümünü iyle tirmi ve ülke notunu yükseltmi tir. Buna paralel olarak Banka’nın görünümünü ve notlarını da de i tirmi tir. Banka’nın “Negatif” olan görünümünü Eylül 2004 tarihi itibariyle “Pozitif”e çevirmi tir. Aynı tarih itibariyle “B-“ olan uzun vadeli Yabancı Para notunu “B”ye, “B-” olan Uzun Vadeli Türk Lirası notunu “B”ye yükseltmi tir. Destek notunu 5 olarak revize etmi tir., görünüm dura an olarak açıklanmı tır. Sözkonusu kurulu un verdi i derecelendirmeler a a ıdaki tabloda gösterilmektedir. Not Görünüm B+ Dura an Türk Lirası taahhütler: Uzun vadeli B+ Dura an Bireysel derecelendirme D Ulusal A-(tur) Destek notu 5 Yabancı para taahhütler: Uzun vadeli Dura an Moody’s Rating irketi 2004 yılında DenizBank A. ’ ye ilk kez not vermi tir. A ustos 2004 tarihinde Moody’s tarafından verilen kredi notları a a ıdadır. Yabancı para Mevduat : B3 (son durum B2) Görünüm : (son durum dura an) Finansal dayanıklık : D+ 30 Eylül 2004 tarihinde ülke kredi notunun artmasına paralel olarak DenizBank’ın Moody’s tarafından verilmi olan yabancı para mevduat notu B3’den B2’ye yükseltilmi tir. Görünüm ise dura andır. Di er kredi notlarında bir de i iklik olmamı tır. 8. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yo unla ması hakkında bilgi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 9. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 58 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) V. Konsolide Özkaynak De i im Tablosuna li kin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 59 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VI. Konsolide Nakit Akım Tablosuna li kin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1. Nakit Akım Tablosu’nda yer alan di er kalemleri ve döviz kurundaki de i imin nakit ve nakde e de er varlıklar üzerindeki etkisi: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 2. tirak, ba lı ortaklık ve di er yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 3. tirak, ba lı ortaklık ve di er i letmelerin elden çıkarılmasına ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 4. Dönem ba ındaki nakit ve nakde e de er varlıklara ili kin bilgiler Cari Dönem 31/12/2003 Nakit 148,499 62,388 Para Piyasaları 250,326 207,328 -- -- Menkul De erler (Net) Zorunlu kar ılıklar -- -- 869,860 583,717 1,268,685 853,433 Bankalar ve di er mali kurulu lar Nakde E de er Varlıklar 5. Önceki Dönem 31/12/2002 Dönem sonundaki nakit ve nakde e de er varlıklara ili kin bilgiler Cari Dönem 30/09/2004 Nakit 126,708 148,499 78,962 250,326 Menkul De erler (Net) 107,930 -- Zorunlu kar ılıklar 269,271 -- Bankalar ve di er mali kurulu lar 1,536,452 869,860 Nakde E de er Varlıklar 2,119,323 1,268,685 Para Piyasaları 6. DFS Grup’un elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya di er nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde e de er varlıklar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 7. Önceki Dönem 31/12/2003 lave bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 60 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VII. Banka birle me ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen muhasebele tirilmesine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 61 ortaklıkların Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VIII. DFS Grup’un dahil oldu u risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 1. DFS Grup’un dahil oldu u risk grubuna ili kin i lemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamı kredi ve mevduat i lemleri ile döneme ili kin gelir ve giderler 1.1 Cari Dönem Bankanın Dahil Oldu u Risk Grubu* tirak ve Ba lı Bankanın Do rudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Di er Unsurlar Ortaklıklar Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Krediler ve Di er Alacaklar Dönem Ba ı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 50 407 12,742 2,731 32,306 39,525 272,494 238,389 --- --- -- 8 50 123 -- -- Önceki Dönem Bankanın Dahil Oldu u Risk Grubu* tirak ve Ba lı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Bankanın Do rudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Di er Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Di er Alacaklar Dönem Ba ı Bakiyesi 2,083 3,362 172,549 265,091 -- -- 50 12,742 32,306 272,494 -- -- -- 4 356 82 -- -- Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri * Bankaların Kurulu ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeli in 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmı tır. 1.2 DFS Grup’un dahil oldu u risk grubuna ait mevduata ili kin bilgiler Bankanın Dahil Oldu u Risk Grubu* Mevduat Bankanın Do rudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Ortakları Di er Unsurlar Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem tirak ve Ba lı Ortaklıklar Cari Dönem Dönem Ba ı 3,957 4,151 96,637 22,817 -- -- Dönem Sonu 6,775 3,957 113,276 96,637 -- -- 72 121 3,893 171 -- -- Mevduat Faiz Gideri * Bankaların Kurulu ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeli in 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmı tır. 62 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 1.3 Banka’nın, dahil oldu u risk grubu ile yaptı ı vadeli i lemler ile opsiyon sözle meleri ile benzeri di er sözle melere ili kin bilgiler Bankanın Dahil Oldu u Risk Grubu* Bankanın Do rudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Di er Ortakları Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem tirak ve Ba lı Ortaklıklar Alım Satım Amaçlı lemler Dönem Ba ı -- 196,504 -- 40,323 -- -- Dönem Sonu -- -- 79,947 -- -- -- -- -- (464) -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam Kâr/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı lemler Dönem Ba ı -- -- -- -- -- -- Dönem Sonu -- -- -- -- -- -- Toplam Kâr / Zarar -- -- -- -- -- -- * Bankaların Kurulu ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeli in 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmı tır. 2. DFS Grup’un dahil oldu u risk grubuyla olan i lemleri hakkında bilgiler: Gayrimenkul ve di er varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözle meleri, finansal kiralama sözle meleri, ara tırma ve geli tirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anla maları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözle meleri gibi durumlarda i lemlere ili kin açıklamalar: 2.1 Taraflar arasında bir ili ki olup olmadı ına bakılmaksızın bankanın dahil oldu u risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kurulu larla ili kileri DFS Grup, dahil oldu u risk grubundaki kurulu larla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, bankamü teri ili kisi çerçevesinde ve piyasa ko ulları dahilinde her türlü bankacılık i lemini yapmaktadır. 2.2 li kinin yapısının yanında, yapılan i lemin türünü, tutarını ve toplam i lem hacmine olan oranını, ba lıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve di er unsurları DFS Grup’un dahil oldu u risk grubundaki kurulu larla olan i lemlerinde fiyatlandırma politikası ve di er ko ullar piyasa ko ulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle risk grubu irketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %1; risk grubu irketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %4’tür. Risk grubu irketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %12’dir. 2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebele tirilen i lemler DFS Grup’un dahil oldu u risk grubu irketleri ile özsermaye yöntemine göre muhasebele tirdi i herhangi bir i lem bulunmamaktadır. 2.4 Gayrimenkul ve di er varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözle meleri, finansal kiralama sözle meleri, ara tırma ve geli tirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anla maları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözle meleri vb. i lemler DFS Grup’un, Deniz Finansal Kiralama A. . ile finansal kiralama sözle melerine girmekte olup bu sözle melerden do an net finansal kiralama borçları 13,242 TL tutarındadır. 63 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) IX. Enflasyon muhasebesine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar MUY’a ili kin 14 sayılı Tebli , "Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine li kin Muhasebe Standardı" (MUY 14) Türk Vergi Mevzuatı uyarınca yapılan sabit kıymetlerin yeniden de erlenmesi dı ında ilk elde etme maliyeti ilkesine göre hazırlanmakta olan mali tabloların enflasyon muhasebesi uygulaması sonrası yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. MUY 14 uyarınca bankaların, mali tablolarını paranın bilanço günündeki cari satın alma gücünü dikkate alarak düzenlemesi esastır. MUY 14, yüksek enflasyonlu ekonomilerde enflasyonun hazırlanan mali tablolar üzerindeki etkisi ile ilgilidir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tanımlayabilmek için yukarıda sözü edilen standardın belli ölçütleri vardır ve bunlardan bir tanesi de üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100' den yüksek ve son 12 ayda %10’dan yüksek olmasıdır. Türkiye' de, Devlet statistik Enstitüsü' nün toptan e ya endeksi baz alınarak hesaplanan bu oran 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle son üç yıl için kümülatif olarak %88,69 ve son 12 ayda %12,50 olmu tur. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle üç yıllık kümülatif enflasyon oranı %88.69 olarak gerçekle erek 14 Sayılı Tebli ’in %100 kriterini kar ılamamasına ra men aynı sayılı tebli in uygulanmasını gerektiren di er kriterler nedeniyle, halkın tasarruflarını yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine ba lanması, kısa vadeli i lemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları kar ılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emareleri mevcut bulunmaktadır. Buna göre Banka’nın konsolide mali tabloları Türk Lirası’nın 30 Eylül 2004 tarihi itibari ile satın alma gücündeki de i iklikleri yansıtacak ekilde yeniden ifade edilmi tir. Paranın de erindeki de i meler kar ısında nominal de erlerini aynen koruyan ancak satın alma güçleri dü en nakit kalemler ile kar ılı ında nakit tahsil edilecek veya ödenecek olan kalemleri temsil etmekte olan parasal kalemler bilanço tarihindeki cari ölçüm birimleri ile ifade edildi inden endeksleme i lemine tabi tutulmamaktadır. 1. Paranın satın alma gücündeki de i ikliklerin konsolide mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem mali tablolarının, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edildi ine yönelik açıklama Paranın satın alma gücündeki de i ikliklerin konsolide mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla konsolide mali tablolar, Türk Lirası’nın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edilmi tir. 2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen konsolide mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme i lemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde kullanılan maliyet esasına ili kin açıklama Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen ili ikteki konsolide mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme i lemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde, sabit kıymetlerin yeniden de erlemesi ve alım-satım amaçlı finansal varlıkların ve türev i lemlerin rayiç fiyatlarla de erlenmesi hariç maliyet esası kullanılmaktadır. 64 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 3. Mali tablo kalemlerinin paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullanılan ve düzeltme katsayılarına ili kin açıklama, kullanılan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari yıl dahil son iki yıldaki hareketleri 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle, konsolide mali tabloları yeniden düzenlemek için kullanılan, Devlet statistik Enstitüsü tarafından açıklanan Toptan E ya Fiyatları Genel Endeksi ve ilgili katsayılar a a ıdaki gibidir; Endeks Katsayı 30 Eylül 2004 8,069,7 1.000 31 Aralık 2003 7,382.1 1.093 30 Eylül 2003 7,173.3 1.125 31 Aralık 2002 6,478.8 1.246 Konsolide bilanço ve gelir tablosundaki kalemlerin Toptan E ya Fiyatları Genel Endeksi ve ilgili katsayılarla endekslenmesi, DFS Grup’un bu konsolide bilançoda belirtilen tutarlarda varlıkları gerçekle tirebilece i ve yükümlülükleri yerine getirece i anlamına gelmemektedir. Aynı ekilde, DFS Grup’un bu mali tablolarda belirtilen tutarlarda özkaynakları sermayedarlarına sa layabilece i anlamına da gelmemektedir. 4. Parasal olmayan kalemlerde yapılan düzeltmelere ili kin açıklamalar Cari ölçüm birimleri ile ifade edilmeyen, parasal olmayan aktifler, pasifler ve özkaynak kalemleri (tamamen silinen yeniden de erleme de er artı fonu hariç) Devlet statistik Enstitüsü tarafından açıklanan Toptan E ya Fiyatları Genel Endeksleri (endeks) baz alınarak endekslenmektedir. Sermaye kaleminin düzeltme i lemine tabi tutulmasında, sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi esas alınmakta, yeniden de erleme de er artı fonunun sermayeye ilavesi dikkate alınmamaktadır. Yedek akçelerin, gayrimenkul, i tirak ve ba lı ortaklıkların satı ından elde edilen karların ve da ıtılmamı karların, sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmakta ve sermaye artı ına konu edildikleri tarihler esas alınmak suretiyle düzeltme i lemine tabi tutulmaktadır. Türk Lirası cinsinden ifade edilen i tirakler ve ba lı ortaklıklar, bunlara ili kin maliyet bedellerinden bu kurulu ların olu turmalarına izin verilen yeniden de erleme de er artı fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, sermaye artırımının tahsil tarihi itibariyle olu an endeksler kullanılmak suretiyle düzeltilmi tutarları ile de erlenmi tir. Yedek akçelerin ve da ıtılmamı karların, i tirak ve gayrimenkul satı karlarının sermayeye ilave edilmesi, sermaye artı ı olarak dikkate alınmakta ve sermaye artı ına konu edildikleri tarihler esas alınmak suretiyle düzeltme i lemine tabi tutulmaktadır. Yabancı para cinsinden ifade edilen i tirakler ve ba lı ortaklıklar elde etme maliyeti artı gerçekle en kur de er artı larıyla de erlenmektedir. Konsolide gelir tablosunun bütün kalemleri, gelir ve giderlerin tahakkuk etti i tarihler esas alınarak aylık ortalama endeksler uygulanmak suretiyle düzeltme i lemine tabi tutulmaktadır. Cari dönem net parasal pozisyon karı/zararı konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ödenmi sermayenin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedekleri özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak dikkate alınmaktadır. 65 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 5. Amortismana tabi varlıklara ili kin olarak, bunların tahmini faydalı ömürleri, ilgili mevzuat uyarınca yapılan amortisman hesaplamaları ile bunların düzeltilmi tutarları ve bahse konu varlıkların rayiç de erinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yapılıp yapılmadı ına ili kin açıklama Tüm maddi olmayan duran varlıklar Muhasebe Uygulama Yönetmeli i’ne ili kin 3 sayılı “Maddi Olmayan Duran Varlıklar’ın Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmakta ve enflasyona göre düzeltilmi maliyet tutarları ile izlenmektedir. lk defa düzeltme i lemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmi varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden de erleme artı ı ilgili varlı ın maliyetinden dü ülerek bulunan yeni de er üzerinden enflasyona göre düzeltme i lemi yapılmı tır. Maddi olmayan duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003 ve 2004 yılında alınan varlıklar için azalan bakiyeler usulünde ve tam yıl esasına göre amortisman ayrılmaktadır. Cari dönemde bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkuller için ekspertiz çalı maları yapılmamı tır. 6. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözle meleri çerçevesinde olu an yedek akçeleri ile ödenmi veya çıkarılmı sermayenin kayıtlı de erleri hakkında açıklama Türk Ticaret Kanunu ve Banka’nın ana sözle mesi çerçevesinde olu an yedek akçeleri ile ödenmi sermaye nominal de erleriyle a a ıda gösterilmi tir: 30 Eylül 2004 31 Aralık 2003 290,000 --- 202,000 1,193 4,538 Ödenmi Sermaye Kanuni Yedek Akçeler htiyari Yedek Akçeler 7. Parasal kalemlerin neden oldu u satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sa lanan veya kullandırılan fonlara ili kin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı/zararı) kalemi ile ili kilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlarına ili kin tebli leri uyarınca gelir tablosunda ayrıca açıklanması öngörülenler Parasal kalemlerin neden oldu u satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sa lanan veya kullandırılan fonlara ili kin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı/(zararı) kalemi ile ili kilendirilen gelir tablosu kalemi bulunmamaktadır. 8. Önceki dönem konsolide mali tablolarının ba ımsız denetimden geçmi olup olmadı ına ili kin açıklama 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide mali tablolar Kapital Yeminli Mali Mü avirlik A. . (Correspondent firm of RSM International) tarafından denetlenmi tir. Yapılan denetim sonucunda söz konusu mali tabloların DFS Grup’un mali durumunu ve faaliyet sonuçları ve nakit akımlarını Bankalar Kanunu’nun 13. maddesi gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerle belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak do ru biçimde yansıttı ı hususunda görü bildirmi tir. 30 Eylül 2003 ara dönem mali tabloları da aynı denetim firması tarafından sınırlı denetime tabi tutulmu olup denetçi raporunda, söz konusu mali tablolarda MUY’a aykırı herhangi bir duruma rastlanmadı ı beyan edilmi tir. 66 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 9. Mali tabloların bu muhasebe standardı hükümleri uyarınca ilk defa düzenlenece i hesap döneminin ba ına kadar olan dönemde düzeltilmi tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçların ve özkaynak kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmi yıllar kârı/(zararı)” hesabında izlenen tutara ili kin açıklama Enflasyon muhasebesi ilk defa 4389 sayılı Bankalar Kanunu’na 4743 sayılı kanunla eklenen geçici 4üncü maddeye istinaden 31 Aralık 2001 mali tablolarında uygulanmı olup, bunun geçmi yıl mali tablolarına etkisi “geçmi yıl zararları” hesabında yansıtılmı tır. 10. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sa lanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekle en hareketlerin mevsimsellik göstermedi i ve döneme e it biçimde da ılmı oldu unu do rulayıcı nesnel ölçütlerin var olması durumuna ili kin açıklama Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sa lanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekle en hareketler mevsimsellik göstermemektedir. Ancak gelir tablosu kalemlerinin endekslemesi; tüm gelir gider kalemlerinin ilgili ayların katsayılarını kullanarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulması suretiyle yapılmı tır. 67 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) X. Banka’nın yurtiçi, yurtdı ı, kıyı bankacılı ı bölgelerindeki ube veya i tirakler ile yurtdı ı temsilciliklerine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. Banka’nın yurtiçi ve yurtdı ı ube ve temsilciliklerine ili kin olarak bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 68 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) XI. Bilanço sonrası hususlara ili kin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamı i lemler ve bunların mali tablolara etkisi: Ana ortaklık Banka ile Zorlu Holding arasında yapılan sözle me gere i, Banka nezdindeki Zorlu Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A. . (Zorlu Enerji) hisse senetlerinden 3,995 TL nominal de erli kısmı 1 Ekim 2004 tarihinde adedi “be bindörtyüz” Türk Lirası’na, 88 TL nominal de erli kısmı da 4 Kasım 2004 tarihinde adedi “be binyüzelli” Türk Lirası’na olmak üzere toplam 4,083 TL nominal de erli nama yazılı Zorlu Enerji hisse senedi Zorlu Holding A. .’ye satılmı tır. Bu satı sonrasında Ana ortaklık Banka' nın Zorlu Enerji' deki hisse payı % 45’e dü mü tür. Ana ortaklık Banka’nın 27 Ekim 2004 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda, ödenmi sermayenin, 12,123 TL’si i tirakler, ba lı ortaklıklar ve ba lı menkul kıymetlerin satı ından elde edilen kazançlardan, 11,077 TL’sinin ise özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan kar ılanmak suretiyle toplam 23,200 TL tutarında bedelsiz artırılarak 290,000 TL’den 313,200 TL’ye yükseltilmesine karar verilmi tir. Ana ortaklık Banka, 18 Ekim 2004 tarihinde Bank of New York liderli inde 50 katılımcı bankanın yer aldı ı konsorsiyumla yapılan sözle me ile 364 gün vadeli 325 milyon ABD Doları tutarında sendikasyon kredisi kullanmı tır. Söz konusu kredinin faiz oranı LIBOR + %0.6’dır. Ana ortaklık Banka’nın, %99.99 oranında pay sahibi oldu u Avusturya' da kurulu Denizbank AG’nin sermayesinin 6,831,262 Euro' dan 19,331,262 Euro' ya çıkartılması ve artırılan 12,500,000 Euro' nun tamamının Banka tarafından kar ılanması ve Banka’nın %49 oranında pay sahibi oldu u Rusya' da kurulu CJSC Denizbank Moscow’un sermayesinin 246,498,000 Ruble' den (8,470,722 Amerikan Doları) 534,079,000 Ruble’ye (18,353,230 Amerikan Doları) çıkartılması ve artırılan bedelin 140,914,690 Ruble’lik (4,944,379 Amerikan Doları) kısmının Banka tarafından kar ılanması hususlarında Türk Parasının Kıymetini Koruma hakkında 32 sayılı Kararın 13. maddesi uyarınca T.C. Ba bakanlık Hazine Müste arlı ı tarafından gerekli izin verilmi tir. Denizbank AG ve CJSC Denizbank Moscow sermaye artırım i lemleri tamamlandı ında yukarıda belirtilen bedeller Banka tarafından ödenecektir. Ana ortaklık Banka i tiraki olan Anadolu Kredi Kartı Turizm ve Ticaret A. .' nin hisselerinin %99.98' inin satı ına ili kin olarak Provus Bili im Hizmetleri A. . ile görü melere ba lanmı tır. ktisat Yatırım Menkul De erler A. .' nin kurucusu oldu u A tipi hisse senedi yatırım fonunun Sermaye Piyasası Kurulu tarafından gerekli onayın verilmesini takiben Banka tarafından 34 TL bedelle satın alınması maksadıyla ktisat Yatırım Menkul De erler A. . ile Yatırım Fonu Satı Sözle mesi imzalanmı tır. Söz konusu fonun Banka’ya satı ına izin verilmesi ve bu fonun Denizbank A. . B tipi likit fon ile birle tirilmesine ili kin olarak Sermaye Piyasası Kurulu' na ba vuru yapılması hususunda Banka Yönetim Kurulu tarafından karar alınmı tır. Kent Yatırım Menkul De erler A. .’nin kurucusu oldu u; A Tipi De i ken Yatırım Fonu' nun, B Tipi Likit Yatırım Fonu' nun, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından gerekli onayın verilmesini takiben ana ortaklık Banka tarafından toplam 34 TL bedelle satın alınması maksadıyla Kent Yatırım Menkul De erler A. . ile "Yatırım Fonu Satı Sözle mesi" imzalanmı tır. Söz konusu fonların Banka’ya satı ına izin verilmesi ve bu fonların Denizbank A. . B Tipi Likit Fon ile birle tirilmesine ili kin olarak Sermaye Piyasası Kurulu' na ba vuru yapılması hususunda Banka Yönetim Kurulu tarafından karar alınmı tır. 69 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Ana ortaklık Banka’nın kurucusu oldu u; B Tipi Likit Yatırım Fonu Katılım belgelerinin alım satımının Egemen Menkul Kıymetler A. . ve Tari Menkul De erler A. . tarafından yapılabilmesi için fon iç tüzü ünün 9.8 maddesi gere ince Egemen Menkul Kıymetler A. . ve Tari Menkul De erler A. . ile Banka arasında "Aracılık Sözle mesi" imzalanmı tır. Denizbank A. . B Tipi Likit Yatırım Fonu katılma belgelerinin Egemen Menkul Kıymetler A. . ve Tari Menkul De erler A. . tarafından alım satımının yapılabilmesi hususunda yapılacak olan iç tüzük de i ikli ine izin verilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu' na ba vuru yapılması hususunda Banka Yönetim Kurulu tarafından karar alınmı tır. 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde de erlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de i ikliklerin yabancı para i lemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortaklık bankanın yurtdı ındaki faaliyetlerine etkisi: Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde de erlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte de i iklik yoktur. 70 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) ALTINCI BÖLÜM I. Di er Açıklama ve dipnotlar Açıklanması gereken di er bir husus bulunmamaktadır. 71 Denizbank Anonim irketi ve Ba lı Ortaklıkları 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) YED NC BÖLÜM Ba ımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Ba ımsız denetim raporuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Mü avirlik A. . tarafından düzenlenen 8 Kasım 2004 tarihli sınırlı denetim raporunda olumlu görü verilmi olup, sınırlı denetim raporu bu konsolide mali tablolar ve dipnotların giri kısmında sunulmu tur. II. Ba ımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Açıklanması gereken bir husus bulunmamaktadır. 72
