ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK
advertisement
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-48 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 49 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 1,132,177,850 1,131,856,445 - 1,071,804,715 1,071,565,882 - 321,405 41,314,787 11,507,596 29,807,191 5,742,964 2,415,692 1,172,723 2,154,549 7,454 (139) 7,593 36,630,689 35,632,113 998,576 9,511,564 9,442,953 68,611 1,225,385,308 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 238,833 60,094,316 30,989,345 29,104,971 2,976,192 350,939 767,643 1,857,610 7,593 7,593 32,419,773 31,442,681 977,092 68,720 68,720 1,167,371,309 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 1- Bağlı Menkul Kıymetler 4 ve 45.2 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 1,695,711,222 1,695,711,222 398,731 398,731 999,912 2,325,401 357,309 (1,682,798) 1,052,317 3,989,870 (2,937,553) 59,776 59,776 10,647,162 10,647,162 - Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 1,460,561,752 1,460,561,752 398,731 398,731 1,158,812 2,318,891 353,946 (1,514,025) 1,223,352 3,972,469 (2,749,117) 82,195 82,195 10,114,758 10,114,758 - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,708,869,120 1,473,539,600 Varlıklar Toplamı (I+II) 2,934,254,428 2,640,910,909 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 4 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 19 E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 18,311,999 1,987,609 3,799,186 12,525,204 152,434 152,434 713,893 713,892 1 309,339,338 183,943,704 125,389,568 6,066 - 6,973,808 1,692,731 4,126,818 1,154,259 421,882 1,858 420,024 1,420,777 1,420,839 (62) 281,672,851 162,732,641 118,879,819 60,391 - 16,684,081 1,401,555 828,414 8,212,365 1,185,724 565,397 - - 49,386,964 41,394,096 (34,932,852) 4,360,071 4,360,071 - (34,932,852) 2,193,796 2,193,796 - 349,561,816 300,895,479 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 1,695,711,222 1,695,711,222 555,108,804 503,139,356 51,969,448 - 1,460,561,752 1,460,561,752 575,153,766 525,964,394 49,189,372 - 606,713 606,713 - 660,780 660,780 - 2,251,426,739 2,036,376,298 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 15 37 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2016 80,000,000 80,000,000 61,123,328 38,200,000 23,150,667 (227,339) 162,349,892 162,349,892 29,792,657 29,792,657 333,265,877 2,934,254,432 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015 80,000,000 80,000,000 61,289,240 38,200,000 23,150,668 91,553 (152,981) 162,349,892 162,349,892 303,639,132 2,640,910,909 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 17 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2016 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2015 31 Mart 2015 2,918,792 2,897,908 2,838,765 2,838,765 - 2,883,335 2,870,205 2,960,851 2,960,851 - 59,143 59,143 20,884 (3,357,834) (1,938,019) (1,241,250) (1,241,250) (696,769) (696,769) - 13,130 (2,372,775) (1,013,906) (1,131,875) (1,131,875) 117,969 117,969 - (1,419,815) (1,358,869) (439,042) 187,469,178 187,469,177 208,739,384 211,235,928 (2,496,544) 510,560 146,438,024 146,438,023 141,578,516 145,480,644 (3,902,128) (21,270,207) (23,146,026) 1,875,819 4,859,507 1,919,548 2,939,959 1 (185,657,423) (162,145,935) (156,332,956) (156,799,306) 466,350 1 (131,715,887) (133,134,478) (128,250,376) (129,338,619) 1,088,243 (5,812,979) (5,835,668) (22,689) (4,884,102) (4,808,724) 75,378 54,324 54,324 - 29,257 29,257 - 22,825,038 22,825,038 22,825,038 33,782,836 33,782,836 33,782,836 - - (2,780,075) (43,610,775) 1,811,755 11,437,235 6,257,985 1,109,112 3,733,634 313,411 23,093 (8,674,786) (540,800) (7,086,636) (1,047,350) 2,762,449 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 (90,646) (90,646) - (1,907,467) (30,486,035) 14,722,137 8,019,053 3,564,013 1,030,565 3,242,215 174,361 7,899 (8,995,459) (361,749) (7,904,447) (729,263) (976,406) ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 26 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 CFIJK- 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2016 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2015 31 Mart 2015 (439,042) 1,811,755 2,762,449 4,135,162 36,318,073 32,504,278 91,553 3,722,242 (2,071,177) (1,713,255) (712) (357,210) - 510,560 14,722,137 (976,406) 14,256,291 31,783,950 27,983,119 37,960 3,762,871 (313,360) (313,360) - (596,535) (1,704,843) 44,154 513,814 569,856 (19,516) 29,792,655 37,785,523 (1,698,636) (541,784) 85,876 261,786 17,977 (1,522,491) 34,949,337 44,028,245 (7,992,868) 29,792,655 (9,078,908) 34,949,337 - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2016 31 Mart 2016 Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Ocak 2015 31 Mart 2015 238,301,356 (3,213,022) 246,259,073 (189,138,736) (3,357,834) (244,121,194) 44,729,643 (41,394,096) 11,732,457 (49,791,702) (34,741,602) 155,487,836 3,510,794 136,361,161 (174,379,305) (2,530,493) (138,279,914) (19,829,921) (48,756,429) 48,624,817 (92,719,261) (112,680,794) (9,873) 18,779,528 34,604,819 (17,401) 53,357,073 (43,653) 43,279,981 9,571,200 28,658,607 180,777 81,646,912 (712) 18,614,759 203,992,822 222,607,581 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 (31,033,882) 116,030,340 84,996,458 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Enflasyon Para Yedekler ve Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) 80,000,000 - - 388,099 - - - 25,600,000 - - - - - - - - - - - - - - - - (204,606) - - - 12,600,000 - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2015) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 - 183,403 - - 38,200,000 - 23,145,368 34,949,337 - 176,478,108 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015) 80,000,000 - 91,553 - - 38,200,000 - 22,997,687 162,349,892 - 303,639,132 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 80,000,000 - - - 38,200,000 - I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Artışırı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2016) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) (91,553) - Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Toplam 21,071,119 - 144,681,303 - - 271,740,431 - - - - - - - - - - - Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 (7,054) 2,081,303 (74,359) 22,923,328 34,949,337 (144,681,303) (130,000,000) 130,000,000 29,792,657 (162,349,892) 162,349,892 29,792,657 162,349,892 (204,606) (7,054) 34,949,337 (130,000,000) - (91,553) (74,359) 29,792,657 333,265,877 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş. 25 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Katılım Sigortacılığı esaslarına uygun Hayat ve BES ürünleri ile hizmet vermeye başlamıştır. İslami finans esaslarını dikkate almak sureti ile, Danışma Kurulu tarafından onaylanan kurallar çerçevesinde katılımcı havuzunun kurulması, buna ait hesabın işletilmesi ve hasar dahil diğer süreçlere ilişkin uygulama esas ve usulleri hazırlanmıştır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst düzey yönetici Yönetici Memur Pazarlama ve satış personeli 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 4 10 98 162 4 11 93 169 274 277 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 446,582 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 404,747 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Mart 2016 hesap dönemine ait finansal 10 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) tablolar 25 Nisan 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Genel Müdür Fikrettin Aksu ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 11 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 12 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 2010-12 dönemi iyileştirme projesi aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. . 2011-12-13 dönemi iyileştirme projesi aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış metotlarına ilişkin değişiklik TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 13 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yukarıdaki standart ve yorumlar ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). 14 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla alacak karşılığı bulunmamaktadır (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. 15 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar (Devamı): Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan ve kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınır ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların makul değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar altında sınıflandırdığı borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmaması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz. Tahsilat riski doğması durumunda söz konusu değer düşüklüğünün tutarı, finansal varlığın kayıtlı değeri ile varsa finansal varlıktan hala tahsilatı beklenen nakit akımlarının, orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilerek bulunan değeri arasındaki farktır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. 16 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart 2016 Bankalar (14 no’ lu dipnot) 1,131,856,445 Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli 321,405 kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot) Eksi - faiz tahakkukları (-) (14,755,783) Eksi - Bloke banka mevduatları (14 No’ lu dipnot) (*) (894,814,486) Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) 222,607,581 31 Aralık 2015 31 Mart 2015 1,071,565,882 238,833 1,002,907,342 253,398 (11,754,013) (7,559,968) (856,057,880) (910,604,314) 203,992,822 84,996,458 Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı 31 Mart 2016 Pay Oranı (%) Pay Tutarı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Diğer Toplam 31 Aralık 2015 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 99.97 0.03 79,976,000 24,000 99.97 0.03 79,976,000 24,000 100.00 80,000,000 100.00 80,000,000 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Grup Yıllık Hayatlar da Kaza Sonucu Gündelik İş Göremezlik Teminatı, Kaza Sonucu Tedavi Masrafları Teminatı bulunmakta olup, ek olarak verilen teminatların ana teminat olan vefat teminatı limitini aşmaması gerekmektedir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sigorta bedeline bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. 17 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. Yaş sınır 18-65’dir. ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 31 Mart 2016 tarihinde 11 adet (31 Aralık 2015: 11 adet) Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmekle birlikte 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 1,695,711,222 1,695,711,222 1,460,561,752 1,460,561,752 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. 18 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde 1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır. Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır. iii) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla hayat ve ferdi kaza branşlarında saklama payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2016 yılı için %20’dir (2015: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. 19 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.18 Vergiler (Devamı) Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2016 ve 2015 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 20 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Hayat ve Ferdi kaza branşlarında prim gelirlerinin tahakkuku poliçelerin tanzim edilmesi ile birlikte gerçekleşmektedir. Müşterinin talebi doğrultusunda peşin veya taksitli ödeme kabul edilmektedir. Şirketin ilgili dönemde birikimli hayat sigortalarına ilişkin herhangi bir ürünü bulunmamaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıkları Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır. Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Üretim Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. 21 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Muallak Tazminat Karşılığı (Devamı) Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanması hükmü getirilmiştir. Söz konusu genelgeye göre, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. Bu çerçevede, hayat dışı branşta hayat sigorta şirketlerinin 2015 yılı ilk üç çeyrek sonuçlarına göre oluşan IBNR/prim ortalama oranını, hayat branşında ise sorumlu aktüer tarafından uygun görülen; yıllar itibarıyla gerçekleşen hasarların teminata oranlarının ortalaması kullanılmış ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla hayat branşı için net 40,576,804 TL ve hayat dışı branşı için net 2,372,191 TL olmak üzere toplam 42,948,995 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2015: Hayat branşı 41,029,328 TL, hayat dışı 1,509,172 TL, toplam 42,538,500 TL) (17 no’lu dipnot). Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, gerçekleşen muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere ayrılmış olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket’in hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branşlar için 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda net muallak tazminat yeterlilik farkı ayırmamıştır (31 Aralık 2015: Yoktur). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla faaliyetini sürdürdüğü tekafül sigortalarına ait 6,066 TL ikramiye ve indirimler karşılığı ayırmıştır. (31 Aralık 2015: 60,391 TL) (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 51,969,448 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2015: 49,189,372 TL) (17 no’lu dipnot). 22 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2016 Hayat Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet %1.02 %3.02 %1.04 %1.11 31 Aralık 2015 Hayat %2.03 %0.79 %2.60 %2.77 Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 104,604,632,111 16,448,555,000 1,100,123,887 103,504,508,224 16,448,555,000 Toplam 121,053,187,111 1,100,123,887 119,953,063,224 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Net Hasar Yükümlülüğü Branş 31 Aralık 2015 Branş Hayat Ferdi kaza Toplam 97,978,658,303 17,131,515,000 (2,007,120,069) (200,000) 95,971,538,234 17,131,315,000 115,110,173,303 (2,007,320,069) 113,102,853,234 23 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: 386,032 TL). ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden alacak ve borçları bulunmamaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 2,787,812 TL (31 Aralık 2015: 1,115,713 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. 24 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir. 25 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları 15,743,246 398,731 - 438,703,752 3,532,400 11,507,596 1,704,287 - 29,807,191 - 68,611 677,730,852 506,278 7,454 9,442,953 - 395,293 - 1,868,723 - 34,426,452 - Toplam 16,141,977 442,700,056 689,556,260 47,638,335 29,807,191 Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm.ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye 82,446,639 16,419,155 152,434 691,932 1,772,492 446,124 21,960 13,654,141 1,437,073 235,720,059 517,579,245 - 2,229,969 - 14,454,112 - Toplam 82,446,639 21,265,982 28,576,337 (66,304,662) 421,434,074 660,979,923 31 Mart 2016 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam 1,695,711,222 - 1,132,177,850 41,713,518 1,701,454,187 7,454 9,511,565 999,912 1,052,317 10,647,161 36,690,468 999,912 1,052,317 10,647,161 1,708,410,612 2,934,254,432 1,695,720,869 - 1,714,023,221 152,434 713,892 864,448,141 Varlıklar - - - - - Yükümlülükler Net pozisyon - - - - - 4,966,784 333,265,876 16,684,081 4,966,787 333,265,876 237,157,132 517,579,245 13,275,565 2,033,953,529 2,934,254,432 (189,518,797) (487,772,054) 26 13,275,565 (13,275,565) (325,542,917) - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2015 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları 3,789,224 398,731 - 196,732,220 2,746,615 68,720 795,522,432 19,763,919 81,927 7,593 - 75,760,839 11,225,426 147,650 - 29,104,971 - - 1,460,561,752 - 1,071,804,715 60,493,047 1,463,537,944 7,593 68,720 - 327,837 - 1,936,620 - 30,199,132 - 38,379 - - 1,158,812 1,223,352 10,114,758 32,501,968 1,158,812 1,223,352 10,114,758 Toplam 4,187,955 199,875,392 817,312,491 117,333,047 29,143,350 - 1,473,058,674 2,640,910,909 Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm.ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye 76,341,319 6,973,808 1,858 1,420,777 1,419,898 420,024 13,003,534 190,908,100 545,899,190 29,254,576 1,460,561,752 - 1,467,535,560 421,882 1,420,777 856,826,617 - 1,751,121 - 6,461,244 - - - - 2,854,576 303,639,132 8,212,365 2,854,576 303,639,132 Toplam 76,341,319 11,567,462 19,884,802 190,908,100 545,899,190 29,254,576 1,767,055,460 2,640,910,909 (72,153,364) 188,307,930 797,427,689 Varlıklar Yükümlülükler Net pozisyon (73,575,053) (516,755,840) 27 (29,254,576) (293,996,786) - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla gerekli asgari özsermayesi 138,820,402 TL (31 Aralık 2015: 133,710,933 TL)’dir. Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 1. Yöntem Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye 128,259,090 8,478,556 2,082,756 124,303,393 7,302,809 2,104,731 Toplam gerekli özsermaye 138,820,402 133,710,933 2. Yöntem Yazım riski için gerekli özsermaye Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye Reasürans riski için gerekli özsermaye Aktif riski için gerekli özsermaye Kur riski için gerekli özsermaye 34,868,162 6,158,236 74,896 30,734,387 - 31,572,543 5,850,168 116,947 24,960,653 - Toplam gerekli özsermaye 71,835,681 62,500,311 Özsermaye toplamı (*) 385,235,325 352,828,504 Sermaye yeterlilik sonucu 246,414,922 219,117,571 (*) Bilanço tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği net 51,969,448 TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2015: net 49,189,372 TL) (17 no’lu dipnot). 28 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 357,209 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 1,351,383 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 168,773 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 578,007 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 188,436 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 773,376 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 9,873 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 758,093 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur. (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 9,111 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2016 İlaveler Çıkışlar 31 Mart 2016 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 2,318,891 353,946 6,510 3,363 - 2,325,401 357,309 Toplam maliyet 2,672,837 9,873 - 2,682,710 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (1,363,135) (150,890) (111,703) (57,070) Toplam birikmiş amortisman (1,514,025) (168,773) Net defter değeri 1,158,812 (1,474,838) (207,960) - (1,682,798) 999,912 31 Aralık 2015 1 Ocak 2015 İlaveler Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 1,767,608 156,247 560,394 197,699 (9,111) - 2,318,891 353,946 Toplam maliyet 1,923,855 758,093 (9,111) 2,672,837 Çıkışlar Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (913,864) (25,085) (452,202) (125,805) 2,931 - (1,363,135) (150,890) Toplam birikmiş amortisman (938,949) (578,007) 2,931 (1,514,025) Net defter değeri 984,906 1,158,812 Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla finansal kiralama olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 29 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2016 İlaveler Maliyet: Haklar ve yazılımlar 3,972,469 17,401 3,989,870 Toplam 3,972,469 17,401 3,989,870 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (2,749,117) (188,436) (2,937,553) Toplam (2,749,117) (188,436) (2,937,553) Net defter değeri 1,223,352 31 Mart 2016 1,052,317 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2015 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 3,126,418 846,051 - 3,972,469 Toplam 3,126,418 846,051 - 3,972,469 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (1,975,741) (773,376) - (2,749,117) Toplam (1,975,741) (773,376) - (2,749,117) Net defter değeri 9. Çıkışlar 1,150,677 1,223,352 İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 1,172,723 727,737 541,158 1,993,423 767,643 705,049 532,919 104,475 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Aralık 2015 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Ödenen tazminat reasürör payı Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 30 466,350 22,689 (2,496,544) 3,277,427 134,065 (3,898,240) ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke 31 Mart 2016 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili - 11,507,596 11,507,596 8,999,178 20,808,013 29,807,191 Toplam 8,999,178 32,315,609 41,314,787 Bloke Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları 19,763,919 Varlığa dayalı menkul kıymet Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili 8,779,604 Toplam 28,543,523 31 Aralık 2015 Bloke olmayan Toplam 11,225,426 19,763,919 11,225,426 20,325,367 29,104,971 31,550,793 60,094,316 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvili bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015: ortalama vadeleri 10 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.83). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 398,730 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2015: 398,730 TL) (45.2 no’lu dipnot). Şirket bağlı menkul kıymeti olan Ziraat Katılım Bankası A.Ş.hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 1 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2015: 1 TL) (45.2 no’lu dipnot). Menkul kıymetler Maliyet Değeri 31 Mart 2016 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili 8,743,564 28,576,814 11,507,596 29,807,191 11,507,596 29,807,191 Toplam 37,320,378 41,314,787 41,314,787 Maliyet Değeri 31 Aralık 2015 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili 19,500,000 8,743,564 28,576,814 19,763,919 11,225,426 29,104,971 19,763,919 11,225,426 29,104,971 Toplam 56,820,378 60,094,316 60,094,316 Menkul kıymetler 31 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 19,944,600 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 13,966,411 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır. Dönem sonu itibarıyla gerçekleşmeyen makul değer azalışları 284,856 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 238,309 TL) olup özsermayede vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi: 12. Vadesiz 0-3 ay 3-6 ay Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili - - 11,507,596 - Toplam - - 11,507,596 Vadesiz 0-3 ay 3-6 ay Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili - 19,763,919 - - Toplam - 19,763,919 - 31 Mart 2016 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun - 29,807,191 - 11,507,596 29,807,191 - 29,807,191 - 41,314,787 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 11,225,426 2,323,653 26,781,318 - 19,763,919 11,225,426 29,104,971 13,549,079 26,781,318 - 60,094,316 31 Aralık 2015 6 ay 1 yıl Toplam Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Sigortalılardan alacaklar 2,154,549 1,172,723 2,415,692 1,857,610 767,643 350,939 Esas faaliyetlerden alacaklar 5,742,964 2,498,603 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: ABD Doları 31 Mart 2016 Euro TL Teminat mektupları 5,320 26,503 346,293 Toplam 5,320 26,503 346,293 Alınan garanti ve kefaletler: 32 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı (Devamı): ABD Doları 31 Aralık 2015 Euro TL Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları 5,320 26,503 341,293 Toplam 5,320 26,503 341,293 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 79,873 612,089 1,670,174 53,556 109,874 91,425 71,130 78,510 Toplam 2,415,692 350,939 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 2 aya kadar 2 - 6 ay arası 6 ay - 1 yıl arası 41,701 10,687 27,485 64,344 20,522 25,008 Toplam 79,873 109,874 Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 1,131,856,445 1,071,565,882 321,405 238,833 Toplam 1,132,177,850 1,071,804,715 33 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 1,116,113,199 15,743,246 1,067,776,658 3,789,224 Toplam 1,131,856,445 1,071,565,882 Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 12,374,397 TL’si İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş., 894,810,267 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam 907,184,664 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2015: 7,482 TL Takasbank lehine, 856,050,398 TL Hazine Müsteşarlığı lehine) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 (%) (%) 13.45 12.66 Şirket’in 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Kar yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 38,200,000 - 25,600,000 12,600,000 Dönem sonu 38,200,000 38,200,000 Olağanüstü Yedekler: Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karlarından transfer 23,150,667 - 21,069,365 2,081,303 Dönem sonu 23,150,667 23,150,668 Yasal Yedekler: Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karlarından transfer Diğer Kar Yedekleri: Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki/(kayıplardaki) değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki/kayıplardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) Dönem sonu 31 Mart 2016 (152,981) 31 Aralık 2015 1,754 (92,950) (193,419) 18,590 (227,341) 38,684 (152,981) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. 34 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2016 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer (azalışı)/artışı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Finansal varlıkların değerlemesindeki değişim nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi geliri (35 no’lu dipnot) Net değişim 31 Mart 2015 91,553 (284,856) 388,009 (181,211) 170,414 (74,547) 22,888 51,152 (91,554) Dönem sonu (204,606) - 183,403 Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2016 Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 31 Mart 2016 Nominal Adet TL Ödenmiş 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 Toplam 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 1 Ocak 2015 Nominal Adet TL 16. Yeni çıkarılan Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 31 Mart 2015 Nominal Adet TL Ödenmiş 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 Toplam 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı 602,295,134 769,142 621,348,810 880,877,915 Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı 900,134,521 3,307,676 815,600 3,307,676 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Poliçe Adedi Dönem başı - 1 Ocak Giriş Çıkış Dönem sonu - 31 Mart 2016 Matematik Karşılık Poliçe Adedi 3,145,845 2,297,815 (2,424,175) 525,964,394 90,926,999 (113,752,037) 2,987,841 2,234,561 (2,312,587) 3,019,485 503,139,356 2,909,815 35 2015 Matematik Karşılık 665,725,310 66,877,187 (100,660,023) 631,942,474 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları (Devamı): 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Matematik karşılıklar - kısa vadeli Matematik karşılıklar - uzun vadeli 503,139,356 525,964,394 Toplam 503,139,356 525,964,394 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Birim Fiyatlar Birim Fiyatlar Emeklilik Yatırım Fonları 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Likit Kamu E.Y.F. 0.014276 0.013922 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. 0.013376 0.012772 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. 0.013202 0.011453 Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. 0.017828 0.017956 Esnek E.Y.F. 0.013725 0.012855 Alternatif Esnek E.Y.F. 0.010225 0.013019 Katkı E.Y.F. 0.011798 0.011168 Alternatif Katkı E.Y.F. 0.012095 0.011797 Standart E.Y.F. 0.012194 0.011769 Altın E.Y.F. 0.012445 0.011148 Alternatif Esnek E.Y.F. 0.010225 0.009658 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 31 Mart 2016 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. 29,874,097,142 399,595,923 Standart E.Y.F. 25,634,634,878 312,588,738 Esnek E.Y.F. 21,582,879,536 296,225,022 Katkı E.Y.F. 19,494,918,469 230,001,048 Likit Kamu E.Y.F. 15,406,612,804 219,944,804 Alternatif Esnek E.Y.F. 6,345,994,099 84,141,536 Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. 4,580,000,661 60,465,169 Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. 2,458,629,447 43,832,446 Altın E.Y.F. 2,324,509,192 28,928,517 Alternatif Katkı E.Y.F. 1,410,053,528 17,054,597 Alternatif Esnek E.Y.F. 286,887,253 2,933,422 Toplam 129,399,217,009 Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Standart E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Katkı E.Y.F. Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Altın E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Toplam 31 Aralık 2015 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL 27,770,651,835 354,686,765 23,073,000,011 271,546,137 18,623,959,531 239,411,000 17,957,324,818 200,547,404 14,800,406,755 206,051,263 4,179,052,782 47,862,692 2,065,292,535 37,084,393 1,892,501,719 21,097,609 1,203,105,013 14,193,030 52,885,113 510,763 116,808,340,341 36 1,695,711,222 1,460,561,752 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: 1 Ocak - 31 Mart 2016 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde giren giren ayrılan ayrılan iptal edilen iptal edilen Mevcut Adet TL Adet TL Adet TL Adet Mevcut TL Ferdi Grup 25,817 28,046 18,544,978 11,835,573 4,815 5,299 21,162,580 12,028,779 14 67 116,872 291,079 7,087 205,448 Toplam 53,863 30,380,551 10,114 33,191,359 81 123,959 496,527 1,448,655,576 1 Ocak - 31 Mart 2015 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde giren giren ayrılan ayrılan iptal edilen iptal edilen Mevcut Adet TL Adet TL Adet TL Adet 938,449,960 510,205,617 Mevcut TL Ferdi Grup 22,466 43,418 14,159,998 14,826,798 3,299 1,663 9,858,226 3,414,350 45 - 220,352 3,014 121,045 575,757,457 258,965,625 Toplam 65,884 28,986,796 4,962 13,272,576 45 3,014 341,397 834,723,082 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2016 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 25,817 28,046 20,656,201 13,101,232 20,644,012 13,101,216 43,418 22,466 16,371,053 16,638,155 16,370,974 16,495,152 Toplam 53,863 33,757,433 33,745,228 65,884 33,009,208 32,866,126 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2016 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 328 185 3,846,392 1,620,031 3,846,392 1,620,031 268 132 3,221,068 1,659,193 3,221,068 1,659,193 Toplam 513 5,466,422 5,466,422 400 4,880,261 4,880,261 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2016 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 4,829 5,366 21,576,052 12,360,864 19,828,149 12,192,480 3,299 1,708 9,997,893 3,538,823 8,905,192 3,475,791 Toplam 10,195 33,936,917 32,020,629 5,007 13,536,716 12,380,983 37 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2016 Poliçe Brüt Sayısı Prim Ferdi Grup 16,863 2,280,952 Toplam 2,297,815 803,444 242,719,142 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Brüt Sayısı Prim Net Prim Net Prim 803,444 242,719,142 728 2,233,833 100,649 181,349,751 100,649 181,349,751 243,522,585 2,234,561 181,450,400 181,450,400 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Mart 2016 1 Ocak - 31 Mart 2015 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 648 2,423,527 29,472 32,257,185 29,472 32,257,185 113,752,037 Toplam 2,424,175 32,286,657 32,286,657 113,752,037 Net Prim Matematik Karşılık (TL) 231 6,323,272 16,392 16,392 133,521,083 133,521,083 311,644,845 6,323,503 133,537,475 133,537,475 311,644,845 Poliçe Sayısı Brüt Prim 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Şirket’in kar payı dağıtımına (31 Aralık 2015: Yoktur). 17.15 - 17.19 tabi birikimli hayat sigortası bulunmamaktadır Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Brüt 2016 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 76,531,235 Ödenen tazminatlar (32,436,683) Değişim - Cari dönem tazminatları 42,120,075 - Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları (3,561,883) (378,030) 466,350 76,153,205 (31,970,333) (394,129) (94,475) 41,725,945 (3,656,358) Dönem sonu - 31 Mart 82,834,702 (394,129) 82,440,573 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar 43,282,603 (333,608) 42,948,995 126,117,305 (727,737) 125,389,568 Toplam Brüt 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 76,531,235 Ödenen tazminatlar (30,474,031) Değişim - Cari dönem tazminatları 36,920,419 - Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları (286,547) (378,030) 295,234 76,153,205 (30,178,797) (91,675) - 36,777,269 (286,547) Dönem sonu - 31 Mart 82,691,076 (174,471) 82,516,605 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar Muallak hasar yeterlilik karşılığı (2.24 no'lu dipnot) 38,485,151 (305,536) 38,179,615 3,333,386 (15,598) 3,317,788 124,509,613 (495,605) 124,014,008 Toplam 38 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2016 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 162,732,641 23,086,881 (1,875,819) 162,732,641 21,211,063 Dönem sonu - 31 Mart 185,819,522 (1,875,819) 183,943,704 Brüt 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 167,499,270 (1,828,903) (2,939,959) 167,499,270 (4,768,862) Dönem sonu - 31 Mart 165,670,367 (2,939,959) 162,730,408 Dengeleme karşılığı: 2016 Hayat Reasürans Brüt payı Net Hayat dışı Reasürans Brüt payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 49,722,292 2,788,314 (532,919) (8,239) 49,189,373 2,780,075 - - - Dönem sonu - 31 Mart 52,510,606 (541,158) 51,969,448 - - - 2015 Hayat Reasürans Brüt payı Net Hayat dışı Reasürans Brüt payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 41,554,056 1,920,344 (481,463) (12,877) 41,072,593 1,907,467 - - - Dönem sonu - 31 Mart 43,474,401 (494,340) 42,980,062 - - - İkramiye ve indirimler karşılığı: 2016 Reasürans payı Net 60,391 (54,325) - 60,391 (54,325) 6,066 - 6,066 Brüt 2015 Reasürans payı Net Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Mart Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 30,767 (1,509) - 30,767 (1,509) Dönem sonu - 31 Mart 29,258 - 29,258 39 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Matematik Karşılıklar: Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Yeni yazılan poliçeler 90,926,999 66,877,187 Portföy artış toplamı 90,926,999 66,877,187 18,348,098 22,649,198 2,851,535 69,903,206 23,984,971 8,024,342 3,621,608 65,029,103 113,752,037 100,660,023 Portföy Artışı Portföy azalışı Fesih ve iptaller (-) İştiralar (-) Riskin oluşması ile sona erenler(-) Vadesi sona erenler (-) Portföy azalış toplamı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon giderleri 35,632,113 TL (31 Aralık 2015: 31,442,681 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Şirket’in yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot) Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden diğer borçlar Reasürans şirketlerine borçlar 3,799,186 94,764 12,525,204 1,892,845 4,126,818 1,797,206 1,154,259 (104,475) Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 18,311,999 6,973,808 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 1,695,711,222 1,460,561,752 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 1,695,711,222 1,460,561,752 713,893 - 1,420,839 (62) 1,714,737,114 1,468,956,337 Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) Toplam 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2015: %20). 40 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) 31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Başarı primi karşılığı (23 no’lu dipnot) Vadeli mevduatların değerleme vergi farkı Menkul kıymet değerleme vergi farkı Diğer Birikmiş geçici farklar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 51,969,448 895,763 638,210 77,936 60,034 180,978 49,189,372 714,820 565,101 452,074 879,712 10,393,890 179,153 127,642 15,587 12,007 36,196 9,837,874 142,964 113,020 90,415 175,942 53,822,369 51,801,079 10,764,475 10,360,215 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Menkul kıymet değerleme vergi farkı Diğer (585,308) (1,256) (712,755) (514,531) - (117,062) (251) (142,551) (102,906) - (586,564) (570,118) (117,313) (114,024) 10,647,162 10,114,758 Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot) 10,114,758 513,814 9,194,359 261,785 18,590 1,764 Dönem sonu - 31 Mart 10,647,162 9,457,908 Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 606,713 660,780 606,713 660,780 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 4,092.53 TL (31 Aralık 2015: 3,828.37 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. 41 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 3.74 3.30 94 93 94 93 İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4,092.53 TL (1 Ocak 2015: 3,541.37 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 23. 2015 Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminatlar Aktüeryal kayıp/(kazanç) 660,780 41,593 15,694 (18,405) (92,949) 405,553 135,968 38,528 (58,265) 8,818 Dönem sonu - 31 Mart 606,713 530,202 Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 24. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Personel izin karşılığı Başarı primi karşılığı Satış prim karşılığı Diğer 941,406 895,763 638,210 5,770 1,878,921 760,805 714,820 565,101 4,655 148,415 Toplam 4,360,071 2,193,796 Net Sigorta Prim Geliri 1 Ocak - 31 Mart 2016 Reasürans Brüt payı Hayat Ferdi kaza Net 1 Ocak - 31 Mart 2015 Reasürans Brüt payı Net 211,235,928 2,838,765 (2,496,544) 208,739,384 2,838,765 145,480,644 180,652,883 (3,902,128) - 141,578,516 180,652,883 Toplam prim geliri 214,074,693 (2,496,544) 211,578,149 326,133,527 (3,902,128) 322,231,399 42 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 25. Aidat (Ücret) Gelirleri 31 Mart 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in 3,733,634 TL (31 Mart 2015: 3,242,215 TL) tutarında emeklilik branşından elde ettiği giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 27. 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 1,160,948 91,553 5,722,728 37,960 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar Faiz geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri - 6,220,392 35,065,572 26,023,262 Toplam 36,318,073 31,783,950 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 43,610,775 7,086,636 1,419,815 30,486,035 7,904,447 1,358,869 52,117,226 39,749,351 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Yönetim giderleri Pazarlama ve Satış giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Diğer 34,215,868 8,582,278 2,264,378 816,873 1,700,931 4,536,898 24,881,949 6,453,042 2,889,620 Toplam (31 no’lu dipnot) 52,117,226 39,749,351 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri 43 1,269,870 4,254,870 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Personel ücretleri Bireysel satış başarı primi SGK primi işveren payı İkramiyeler Grup sağlık sigortaları Personel yemek çekleri Diğer 2,944,719 1,174,688 1,036,130 556,938 233,572 235,891 2,400,339 2,663,941 1,504,958 866,978 481,737 228,327 225,184 481,917 Toplam (32 no’lu dipnot) 8,582,278 6,453,042 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 31 Mart 2016 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (7,992,868) Cari dönem vergi gideri (-) (7,992,868) Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) - 513,814 Toplam vergi gideri (7,479,054) 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 (8,951,338) (127,569) (9,078,908) 261,786 (8,817,122) 31 Mart 2015 Vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler (7,992,868) 34,932,852 (8,951,338) 3,540,029 Ödenecek vergiler, net 26,939,985 (5,411,309) Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot) 10,764,475 (117,313) 9,559,562 (101,654) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 10,647,162 9,457,908 44 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Devamı) Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 37,271,709 43,766,459 %20 %20 Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Diğer 7,454,342 3,802 20,910 8,753,292 6,046 57,784 Toplam vergi gideri 7,479,054 8,817,122 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Cari işlemler 712 - Toplam 712 - Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı 36. 37. Net Kur Değişim Gelirleri Hisse Başına Kazanç Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı (-) Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (TL) (-) 38. 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 29,792,655 34,949,337 80,000,000 0.37 80,000,000 0.44 Hisse Başı Kar Payı Şirket 2016 yılı Mayıs ayı içerisinde 140,000,000 TL (2015: 130,000,000 TL)temettü ödemiştir. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 8,091,179 6,769,357 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. 45 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) Finansal varlıklar (*) 31 Mart 2016 907,188,883 8,627,711 31 Aralık 2015 856,057,880 28,127,711 915,816,594 884,185,591 Toplam (*) 44. Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş finansal varlıkların nominal değeri 8,627,711 TL olup, makul değeri 8,999,178 TL’dir (31 Aralık 2015: 28,127,711 TL nominal değer, 28,543,523 TL makul değer) (11 no’lu dipnot). Ayrıca Banka mevduatlarının 123,74,397 TL’si İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş., 894,814,486 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam 828,933,353 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2015: 7,482 TL Takasbank lehine, 856,050,398 TL Hazine Müsteşarlığı lehine). İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 192,684,579 329,112 104,586 213,522,316 34,392 57,842 193,118,277 213,614,550 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. - - Toplam - - Ziraat Sigorta A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. 1,272,586 47,335 - 1,526,168 302,387 - Toplam 1,319,921 1,828,555 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Ziraat Sigorta A.Ş. T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. 227,881 57,962 36,945 - 482,668 104,975 41,965 34,111 - Toplam 322,787 663,719 a) Banka mevduatları T.C. Ziraat Bankası A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Ziraat Katılım Bankası Toplam b) c) d) Finansal varlıklar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/Gelir tahakkukları Diğer ilişkili taraflara borçlar/Gider tahakkukları 46 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) e) Yazılan primler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (*) Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Katılım Bankası A.Ş. (*) Ziraat Yatırım A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. Toplam 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 399,754,413 57,027 35,113 30,335 10,080 23,565 139,240,381 2,937,198 28,301 10,226 9,593 733,674 142,225,699 (*) Söz konusu tutarlar, Ziraat Bankası ve Ziraat Bankası şubeleri aracılığıyla yazılan sigorta sözleşmesi primlerini temsil etmektedir. f) Devredilen primler Milli Reasürans T.A.Ş. 205,000 345,000 Toplam 205,000 345,000 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. 6,636,629 - 1,202,556 - Toplam 6,636,629 1,202,556 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. 6,257,985 47,335 3,460,569 378,549 Toplam 6,305,320 3,839,118 T.C Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. Ziraat Katılım Bankası A.Ş. 38,404,899 1,207,415 265,565 25,917 26,035,804 1,262,995 184,090 - Toplam 39,903,796 27,482,889 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Ziraat Teknoloji A.Ş. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. 1,461,074 476,428 147,619 127,360 107,368 32,696 225 323,204 244,430 218,229 117,319 77,597 128,265 595 Toplam 2,352,770 1,109,639 g) h) i) j) Alınan faizler Diğer gelirler Ödenen komisyonlar Faaliyet giderleri 47 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. Ziraat Katılım Bankası A.Ş. 5.26 0.01 Toplam (%) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. Ziraat Katılım Bankası A.Ş. Toplam 5.26 0.01 31 Mart 2016 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü 398,730 1 398,730 1 398,731 398,731 - Net satış Net kar/ (zarar) 31 Mart 2016 8,698,570 31 Mart 2016 2,403,580,956 1,195,088 1,898,146 1,180,990,758 53,886,318 315,597 (2,757,362) 2,412,279,526 1,182,185,846 55,784,463 (2,441,765) 31 Aralık 2015 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü 398,730 1 398,730 1 398,731 398,731 - Toplam yükümlülük Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) 31 Aralık 2015 9,726,035 31 Aralık 2015 2,176,808,748 2,538,420 7,580,182 1,513,193,541 86,198,961 382,807 (12,896,931) 2,186,534,783 1,515,731,961 93,779,143 (12,514,124) 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Kıdem tazminat tavanı 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren 4,092.53 TL’ye yükseltilmiştir. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları 2,154,549 1,857,610 Toplam 2,154,549 1,857,610 Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Portföy yönetim şirketine borçlar İade edilecek devlet katkıları Katılımcılar cayma hesabı Alım Emirleri 2,091,517 1,318,907 285,842 66,498 34,613 1,810 2,311,303 1,217,353 524,633 70,384 3,145 - Toplam 3,799,186 4,126,818 b) Emeklilik faaliyetinden borçlar 48 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer (Devamı) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (Devamı): 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Aralık 2015 Satıcılara borçlar Diğer İlişkili taraflara borçlar 688,779 3,153 21,960 1,420,813 26 Toplam 713,892 1,420,839 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Gider vergisi Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer 19,010 506 1,491,091 30,232 1,171 Toplam 19,516 1,522,494 c) d) Diğer çeşitli borçlar Diğer gider ve zararlar: 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip (31 Aralık 2015: Yoktur). edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 31 Mart 2016 1 Ocak 31 Mart 2015 Personel izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Alınan Hizmet Karşılıkları Diğer 180,943 (147,014) 180,601 1,432,317 57,995 136,522 115,831 184,922 Toplam 1,704,843 541,784 49 104,508 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) Cari Dönem Geçmiş Dönem 37,785,523 7,992,868 7,992,868 29,792,655 44,028,245 9,078,908 9,078,908 34,949,337 - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir. ................................. 50
