İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve Uygulama

advertisement
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve
Uygulama Prosedürü
DOKÜMAN NO
YAYIN TARİHİ
REVİZYON TARİHİ
REVİZYON NO
SAYFA NO
:
:
:
:
:
PR-
1/4
İlgili Birim / Sahibi
SGDB/Daire Başkanı
İlgili Kanun/Yönetmelik/Yönerge
5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü
04.02.2009 tarih ve 1205 sayılı yazı
İlgili Prosedür(ler), Yönerge
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem
Planı Hazırlama ve Uygulama Prosedürü
(….)
1. AMAÇ
Kamu İç Kontrol Standartları, idarelerin, iç kontrol sistemlerinin oluşturulmasında, izlenmesinde ve
değerlendirilmesinde dikkate almaları gereken temel yönetim kurallarını göstermekte ve tüm kamu idarelerinde
tutarlı, kapsamlı ve standart bir kontrol sisteminin kurulmasını ve uygulanmasını amaçlamaktadır.
2. KAPSAM
Bakanlık yazısı ile Eylem Planı Rehberinde Belirlenen hususların gerçekleşmesinden Eylem Planının Maliye Bakanlığına
Gönderilmesi, Üniversitemiz web sitesinde yayınlanması ve kamuoyuna duyurulmasına kadar geçen süreci kapsar.
Eylem Planı, Marmara Üniversitesi'nin tüm idari ve akademik birimleri ve öğrencileri ile ilgilidir.
3. TANIMLAR / KISALTMALAR
Üniversite: Marmara Üniversitesi
Rektörlük Üst Yönetim: Rektör, Rektör
Yardımcısı, Genel Sekreter, Genel
Sekreter Yardımcısı
Tüm birimler: Üniversite bünyesinde
olan tüm idari ve akademik birimler
Yönetici: Strateji Geliştirme Daire
Başkanı
İKŞS: İç Kontrol Şube Sorumlusu
YÖK: Yüksek Öğretim Kurumu
SGDB: Strateji Geliştirme Daire
Başkanlığı
ÖMKŞM: Ön Mali Kontrol Şube
Müdürlüğü
YİAB: Yazı İşleri Arşiv Birimi
MB: Maliye Bakanlığı
4. UYGULAMA ADIMLARI
Hazırlık çalışmaları:
4.1. MB'den gelen yazıyı YİAB, ÖMKŞM
'e havale eder.
4.2. Tüm birimlerden iç kontrol
standartları eylem planı çalışmalarında
görev alacak personelin bildirilmesini
yazı, faks yoluyla talep eder. Talep
yazısını Rektörlük Üst Yönetim imzalar.
4.3. Tüm birimler çalışma gruplarını
yazı, e-posta ve faks yoluyla ÖMKŞM 'e
gönderir.
Hazırlayan
Neşe Gül DİKKANOĞLU
Çıktılar
Zamanlama
YİAB
MB yazısı, İç Kontrol Standartlarına
Uyum Eylem Planı Rehberi
1 gün
ÖMKŞM /İKŞS
Talep yazısı, İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı
Rehberi
2 gün
Tüm Birimler
Birimlerden gelen yazılar, Çalışma
grupları Listesi
7 gün
Sorumluluk
İçerik Yönünden Kontrol
Eden
Sistem Yönünden
Kontrol Eden
Onaylayan
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve
Uygulama Prosedürü
DOKÜMAN NO
YAYIN TARİHİ
REVİZYON TARİHİ
REVİZYON NO
SAYFA NO
:
:
:
:
:
PR-
2/4
4.4. Birimlerden gönderilen çalışma
grupları incelenir, dosyalanır.
ÖMKŞM /İKŞS
Çalışma grupları listesi
1 gün
4.5. İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı Taslağı'nı hazırlar.
ÖMKŞM /İKŞS
İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı Taslağı
2 gün
Rektörlük yazısı, İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı
Rehberi
1 gün
4.6. Tüm birimlerden eylem planı
rehberinde belirlenen hususlar
doğrultusunda mevcut durum analizi
ÖMKŞM /İKŞS
yapılmasını yazı, e-posta yoluyla talep
eder.
4.7. Tüm birimler, İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı
Tüm birimler
Taslağı üzerinde mevcut durum analizi
yaparak yazı, e-posta yoluyla gönderir.
4.8. Rektörlük Üst Yönetim'e, İç Kontrol
İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile Kamu
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem
ÖMKŞM /İKŞS
Planı Hazırlama Grubu'nun kurulması
konusunda sunum yazısını yazar.
4.9. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme
Kurulu ile Kamu İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı
Hazırlama Grubu'nun kurulma yazısı
Rektörlük Üst Yönetim
(sunum yazısı) hakkında karar verir.
4.10. Tüm birimlere yazılan yazı ile
Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı Hazırlama Grubunda
görevlendirilen personel ile bu konuda
yapılacak çalışmalar konusunda bilgi
verir.
4.11. Kamu İç Kontrol Standartlarına
Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu,
Birimlerden gelen mevcut durum
analizleri doğrultusunda İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı
Taslağı'nı hazırlar. İç Kontrol İzleme ve
Yönlendirme Kurulu'na gönderir.
4.12. İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme
Kurulu, İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı Taslağı'nı inceler.
Eksiklikler, değişiklikler varsa günceller
veya Kamu İç Kontrol Standartlarına
Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu'na
gönderir. Uygun görüldüğü takdirde
Hazırlayan
Neşe Gül DİKKANOĞLU
Doldurulmuş İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı
Taslağı
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme
Kurulu Listesi
Kamu İç Kontrol Standartlarına
Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu
Listesi
Rektörlük onayı, Görevlendirme
onayı
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme
Kurulu Listesi
Kamu İç Kontrol Standartlarına
Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu
Listesi
Rektörlük yazısı, Görevlendirme
onayı, Maliye Bakanlığı yazısı, İç
Kontrol Standartlarına Uyum Eylem
Planı Rehberi, İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı
Taslağı
ÖMKŞM /İKŞS
7 gün
2 gün
3 gün
1gün
Kamu İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem
Planı Hazırlama Grubu
İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı Taslağı
1gün
İç Kontrol İzleme ve
Yönlendirme Kurulu
İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı Taslağı
1gün
İçerik Yönünden Kontrol
Eden
Sistem Yönünden
Kontrol Eden
Onaylayan
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve
Uygulama Prosedürü
DOKÜMAN NO
YAYIN TARİHİ
REVİZYON TARİHİ
REVİZYON NO
SAYFA NO
:
:
:
:
:
PR-
3/4
Rektörlük Üst Yönetim'e gönderir.
5. Onay alınması:
5.1. İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı Taslağını içerik ve düzen
göz önüne alarak değerlendirir. Son hali
hakkında karar verir. Onaylanmış İç
Kontrol Standartlarına Uyum Eylem
Planı, ÖMKŞM 'e gönderir. İçerik ve
düzen yönünden yapılması gereken
değişiklikler varsa yaparak onaylar.
ÖMKŞM 'e gönderir.
6. Dağıtımı ve yayınlanması:
6.1. Onaylanmış İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı MB
Bütçe ve Mali Kontrol Genel
Müdürlüğü'ne gönderir.
6.2. İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı, SGDB web sitesinde
yayınlanır. (http://sgdb.marmara.edu.tr)
Rektörlük Üst Yönetim
Rektörlük onayı, Onaylanmış İç
Kontrol Standartlarına Uyum Eylem
Planı
1gün
ÖMKŞM /İKŞS
Rektörlük Yazısı, İç Kontrol
Standartlarına Uyum Eylem Planı
1gün
ÖMKŞM /İKŞS
İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Plan
1gün
Duyuru yazısı
1gün
ÖMKŞM /İKŞS
2009 – 2010 – 2011 yılarına ait
eylem planları
1gün
ÖMKŞM /İKŞS
Tüm birimlere yazılan yazı, Personel
Daire Başkanlığına, İdari ve Mali
1gün
İşler Daire Başkanlığına ve
Bilişim Merkezine yazılan yazı
ÖMKŞM /İKŞS
Birimlere yazılan yazı, İç Kontrol,
Standartlarına Uyum Eylem Planı
1gün
Birimlerden gelen yazılar, Yapılan
eylem bilgilerine ait tablolar
1gün
6.3. İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı, kamuoyuna duyurur. Diğer ÖMKŞM /İKŞS
üniversitelere duyuru yazısını gönderir.
7. Uygulanması:
7.1. Eylem Planı 2009 – 2010 – 2011
yılları itibariyle ayrılarak bu yıllarda
yapılacak eylemler belirlenir
7.2. 2009-2010-2011 yılında yapılması
gereken eylemler acil eylem planı
kapsamına alınarak öncelik sırasına
alınarak Tüm birimler ile sorumlu
birimlere yazı yazılır ve eylemlerini
gerçekleştirmesi istenir.
7.3. Tüm birimlere. Üniversitemiz İç
Kontrol Standartlarına Uyum Eylem
Planı gönderilir.
7.4. Birimlerden gelen yapılan eylemlerle
ilgili yazılar ve eylemler incelenerek
Tüm Birimler
dosyalanır.
8. İLGİLİ FORMLAR / BELGELER
Hazırlayan
Neşe Gül DİKKANOĞLU
Form/Belge
No
Form/Belge Adı
İçerik Yönünden Kontrol
Eden
Sistem Yönünden
Kontrol Eden
Onaylayan
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama ve
Uygulama Prosedürü
DOKÜMAN NO
YAYIN TARİHİ
REVİZYON TARİHİ
REVİZYON NO
SAYFA NO
:
:
:
:
:
PR-
4/4
Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama
Rehberi
M.Ü. İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı
Hazırlayan
Neşe Gül DİKKANOĞLU
İçerik Yönünden Kontrol
Eden
Sistem Yönünden
Kontrol Eden
Onaylayan
Download