EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.'NİN 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU 1. EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide gelir tablosunu Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Bu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide mali tabloların tümü Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiştir. Enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz, esas olarak, ara dönem konsolide bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. 2. 11 no’lu ara dönem konsolide bilanço dipnotunda açıklandığı üzere, SPK’nın Seri XI, No: 20 “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No: 21 “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Konsolidasyon Tebliği”) hakkında tebliğleri, 2003 yılı içerisinde sona eren ilk yıllık mali tablolardan başlamak üzere yürürlüğe girmiştir. Bununla birlikte, Şirket, konsolide mali tablolarını ilk defa 1 Ocak - 31 Aralık 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuş ve Konsolidasyon Tebliği’ne göre hazırlamaya başlamıştır. SPK’nın 12 Şubat 2004 tarihli ve 10/93-2124 sayılı yazısına istinaden, ilişikteki ara dönem konsolide mali tablolarda 1 Ocak - 30 Haziran 2004 hesap dönemine ait ara dönem konsolide bilançosu, konsolide gelir tablosu ve ilgili dipnotları önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. 3. Bu çerçevede, söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide mali tablolarda, SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara dönem mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of PricewaterhouseCoopers Murat Sancar, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 17 Eylül 2004 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu: EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in fiili faaliyet konusu insan sağlığıyla ilgili ilaçların, veteriner ilaçlarının ve kişisel sağlık bakım ürünlerinin üretimini ve satışını gerçekleştirmektir. 2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar: Şirket’in 30 Haziran 2004 ara hesap dönemi itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2004 Pay Oranı Pay Tutarı (%) TL Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Holding A.Ş. Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. Diğer (Halka açık kısım) Çıkarılmış Sermaye 56.38 20.88 22.74 103,022,123 38,156,616 41,557,261 100.00 182,736,000 87,164,798 Sermaye düzeltmesi hesabı (*) Sermaye 269,900,798 (*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Döneminde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği’nin (“Enflasyon Tebliği”) 14. maddesi uyarınca yapılan enflasyona göre düzeltme işlemi sonucunda ortaya çıkan tutarlardır. 3. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı): Yoktur. 4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı: Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle 200 trilyon TL'dir. 5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sermaye artırımı yapılmamıştır. 6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur. 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur. 4 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri: 30 Haziran 2004 a) b) c) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti (*) 20,156,896 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti (*) 5,193,797 Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları (**) - - - Varlık maliyetlerinde (+) Birikmiş amortismanlarda (-) (*) Cari dönemde duran varlık hareketleri Enflasyon Tebliğ’i hükümlerine göre düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. (**) Enflasyon Tebliğ’i uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme işlemine tabi tutulması sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar maddi duran varlıkların kayıtlı değerinden ve öz sermayeden indirilmektedir. d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: Yatırımın Türü Toplam Tutarı (*) Toplam Tutarı (Döviz) Döviz Cinsi Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Dönem Sonu İtibariyle Yapılan Harcama İstanbul kanyon projesi - - - Ekim 1992 2006 43,052,671 35% 309,493 500,000 USD Ocak 1999 Aralık 2004 440,256 40.92% Ek depo inşaatı 7,070,562 4,500,000 EUR Haziran 2003 Aralık 2004 52,242 0.62% SAP Projesi 4,392,185 2,430,828 EUR Haziran 2004 Aralık 2005 1,233,967 24.07% 240,000 - - Kasım 2003 Temmuz 2004 276,710 100.00% 1,157,474 760,909 USD Haziran 2003 Eylül 2004 1,394,189 99.93% 255,869 172,096 USD Aralık 2003 Aralık 2004 281,448 99.33% USD Haziran 1999 Ekim 2004 424,803 64.26% Cephalasporin ünite ek inşaatı Bina deprem güçlendirme çalışmaları Depo projesi Ambalaj Kutu Makinası Barkod Projesi 302,611 174,290 5 Tamamlanma Derecesi (*) EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri: (Devamı) Yatırımın Türü Tevsii, Komple Yeni Yatırım (**) Başlangıç Tarihi 30 Aralık 2003 Bitiş Tarihi 30 Aralık 2007 Yatırım İndirimi (%) - Toplam Tutarı (*) Toplam Tutarı (döviz) Döviz Cinsi Teşvik Belge Tarihi Teşvik Belge No 15,951,000 11,393,571 USD 27 Ocak 2004 74234 Cari Dönem İtibariyle Yapılan Harcama İhracat Taahhüdü 27,001 - Yararlanılan Teşvikler Vergi Resim ve Harç Gümrük Muafiyeti (%) Muafiyeti 100 KDV Tamamlanma Derecesi (*) 0.2 % Diğer Teşvik Tedbirleri - Teşvik Belgesinde Yeralan ‘Özel Şartlar’ Bölümü 1- Yatırımın %30’u özkaynaklardan karşılanacak olup, firmanın mevcut sermayesi 122 trilyon TL’dir. Özkaynaklardan Yatırımın Finansman Şekli (USD) Yabancı Kaynaklardan Uzun Vadeli Kredi Kısa Vadeli Kredi 3,418,071 9. 7,975,500 - Diğer - (*) Yatırımların toplam tutarı enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış olup, tamamlanma dereceleri tarihi maliyetleri ve tarihi toplam tutarları üzerinden hesaplanmıştır. (**) 6,000,000 EUR değerindeki Cephalasporin Ünite Ek İnşaat yatırımı 74234 no’lu teşvik belgesi kapsamındadır. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: 30 Haziran 2004 Cari dönemde yararlanılacak yatırım indirimi 353,694 Gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi yoktur. 6 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 10. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, ilişkili grup şirketleri ile olan alacak borç ilişkisi: ALACAKLAR Ticari Ticari Olmayan 30 Haziran 2004 BORÇLAR Ticari Ticari Olmayan Ortaklar Eczacıbaşı Holding A.Ş. 6,581 279,490 361,176 7,686,342 - 5,516 - - 13,589,686 - 142 - 89,845 1,303,788 87,164,271 (*) 49,056 13,589,686 142 1,393,633 87,213,327 80 10 1,044 39,755 208 56 94 110,221 16,550 28,326,569 567,212 1,751 111 550,054 47,420 - - 4,931 1,430 1,063 - 11,663 11,409 - - 393 4,663 370 - 7,729 - 943 23 627 - 46,523 162,653 28,898,039 599,164 13,642,790 447,801 30,652,848 95,498,833 Bağlı Ortaklıklar Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**) İştirakler Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş İlişkili Şirketler İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş. Ren Tıp Özel Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti. Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. Eczacıbaşı Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. EBM Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Cennet Koyu Turizm Eczacıbaşı Kaynak Tekniği A.Ş. Eczacıbaşı Yatırım Holding A.Ş. Eczacıbaşı Spor Kulübü (*) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle ticari olmayan borçlar Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. üzerinden kullanılan ihracat kredisi tutarları ile söz konusu kredilerin ilgili döneme isabet eden faiz tahakkuklarını içermektedir. (**) Bağlı Ortaklık olan Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. 7 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI, No: 1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu’na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, SPK’nın Seri XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No: 21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır. Şirket, konsolide mali tablolarını ilk defa 1 Ocak – 31 Aralık 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuş ve Konsolidasyon Tebliği’ne göre hazırlamaya başlamıştır. SPK’nın 12 Şubat 2004 tarihli ve 10/93-2124 sayılı yazısına istinaden, ilişikteki ara dönem konsolide mali tablolarda 1 Ocak – 30 Haziran 2004 hesap dönemine ait ara dönem konsolide bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotları önceki dönem ile karşılaştırılmalı olarak sunulmamıştır. a) Enflasyona göre düzeltilmiş mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar Türk Lirası’nın dönem sonundaki alım gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alınarak düzenlenmiş mali tablolara yapılacak düzeltmeler, Enflasyon Tebliği’ne dayandırılmıştır. Bu ilkeler yüksek enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanıldığı durumlarda, SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanan mali tabloların, bilançoların düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirası’nın cari satın alma gücünü esas alarak hazırlanmasını ve önceki dönem mali tabloların da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak, yeniden düzenlenmesini öngörmektedir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. İlişikteki konsolide ara dönem mali tabloların yeniden düzenlenmelerinde kullanılan endeks ve dönüşüm faktörleri aşağıda açıklanmıştır: Tarihler Endeks Düzeltme Katsayısı 30 Haziran 2004 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 7,982.7 7,382.1 6,478.8 1.000 1.081 1.232 Yukarıda belirtilen ara dönem konsolide mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine ilişkin ana kurallar aşağıdaki gibidir: - Yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço günündeki cari satın alma gücünü esas alarak düzenlenmiştir. - Mevcut parasal varlık ve borçlar, paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen koruyan ancak satın alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden belirtilmiş olduğu için ayrıca düzeltme işlemine tabi tutulmazlar. 8 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): - Parasal olmayan varlık ve borçlar ile öz sermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden oluşmadıkları için, uygun düzeltme katsayısı kullanılarak çevrilmektedirler. Sabit kıymet alımları, satın alma senesine ait, uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmektedirler. - Gelir tablosundaki tüm kalemler bilanço günündeki paranın satın alma gücü cinsinden ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak bulunan uygun düzeltme katsayısı (aylık, yıllık ortalama) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulur. - Grup’un net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyon etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazancı/(kaybı) olarak gösterilmektedir. b) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar Konsolide mali tablolar, ana ortaklık EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, Bağlı Ortaklıklar’ının ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ının (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin mali tablolarının hazırlanması sırasında, Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, mali tabloların Türk Lirası’nın bilanço tarihindeki cari satın alma gücüne getirilmesi de dahil olmak üzere, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin üzerinde oy haklarına sahip olduğu (bundan ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu, ya da (b) oy hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Ana ortaklık, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun öz sermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Öz Sermaye” hesap grubu adıyla gösterilmiştir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplardan karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karı öncesi “Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar” hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir. 9 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Yakın bir gelecekte elden çıkarılmak amacıyla geçici olarak elde tutulması ve gerek ilgili işletmenin küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması nedenleriyle bir takım bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bu şekilde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan paylar, SPK’nın muhasebe standartları ile ilgili diğer düzenlemeleri çerçevesinde değerlemeye tabi tutulmaktadır. Şirket’in bağlı ortaklıklarının ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir: Nominal Sermaye Bağlı ortaklıklar Ana ortaklığın doğrudan payı (%) Ana ortaklığın dolaylı payı (%) Ana ortaklık dışı pay (%) 99.92 100.00 48.13 94.70 0.01 0.15 0.07 51.87 5.15 99.80 99.49 50.00 100.00 49.96 - 0.20 0.51 0.04 - Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. 7,750,000 Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 122,000,000 Girişim Pazarlama A.Ş. 2,900,000 Eczacıbaşı İlaç Ticaret A.Ş. 50,000 Eczacıbaşı Özgün Kimyasal Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. 9,044,000 Eczacıbaşı İnşaat ve Ticaret A.Ş. 85,000 Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (*) 54,000 Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. (*) 1,894,830 (*) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil edilmemiştir. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Grup’un bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden sağlamaktadır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar müşterek yönetim konsolidasyonu yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Müşterek yönetim konsolidasyonu yönteminde, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ait mali tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, öz sermaye, gelir ve giderler Grup’un sahip olduğu toplam oy hakları ile konsolidasyon işlemine tabi tutulmaktadır. Şirket’in Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’nın ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları kontrol payları aşağıdaki gibidir: Müşterek yönetime tabi ortaklıklar Nominal Sermaye Ana ortaklığın doğrudan kontrol payı (%) Ana ortaklığın dolaylı kontrol payı (%) Ana Ortaklık dışı pay (%) 49.99 0.01 50.00 47.00 3.00 50.00 49.99 0.01 50.00 Eczacıbaşı-Baxter Hastane Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 30,319,300 Eczacıbaşı-Schwarzkopf Kuaför Ürünleri Pazarlama A.Ş. 2,500,000 Eczacıbaşı-Beiersdorf Kozmetik Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş 800,000 10 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): İştirakler Grup’un toplam oy haklarının % 20 veya % 20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olduğu veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil eden iştiraklerin, maliyet bedelleri 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın cari alım gücüne göre düzeltilmiş olarak öz sermaye yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Öz sermaye yönteminde iştiraklerin kar veya zararının ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. İştirakin net varlıklarında ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide mali tablolarda gösterilir. Şirket’in iştiraklerinin ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir: İştirakler Eczacıbaşı Holding A.Ş.(*) Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. Nominal Sermaye Ana ortaklığın doğrudan payı (%) Ana ortaklığın dolaylı payı (%) Ana Ortaklık dışı pay (%) 190,100,000 3,481,000 37.28 26.36 1.04 13.48 61.68 60.16 1,135,000 19.21 4.59 76.20 (*) Şirket’in Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin yönetimi ve işletme politikaları üzerinde önemli bir kontrol etkisi bulunmadığından konsolide mali tablolarında Eczacıbaşı Holding A.Ş. öz kaynak metodu ile muhasebeleştirilmemiş, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeliyle gösterilmiştir. c) Bağlı menkul kıymetler Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğleri’ne göre düzeltilmiş bu konsolide ara dönem mali tablolarda, bağlı menkul kıymetler ve önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklık ve iştirakler enflasyon nedeniyle işletmelerin oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlar dikkate alınarak enflasyon düzeltmesi işlemine tabi tutulmuştur. Bağlı menkul kıymet olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış fonu haricindeki nakit benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir tablosunda “Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir. d) İlişkili şirketler Bu konsolide ara dönem mali tablolarda ortaklar ile önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar, iştirakler ve bağlı menkul kıymetlerin ilişkili şirketleri, ilişkili şirketler olarak tanımlanmaktadır. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili şirketlerle yapılan işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. e) Stoklar Stoklar, paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerleme prensibine uygun olarak değerlendirilmektedir. Stoklar, şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Grup ayrıca işletme stokları için SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri çerçevesinde ve yönetimce belirlenen oranlar ölçüsünde değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. 11 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): f) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Enflasyon Tebliği’nin 11. maddesinde açıklandığı şekliyle satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle düzeltilmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. Amortisman, aşağıda belirtilen ekonomik ömürler ve yöntemler esas alınarak ayrılmaktadır. Yerüstü ve yeraltı düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Amortisman Süreleri (Yıl) Yöntemler 5 -50 25 -50 2- 20 4 -5 4 -20 1-12 3-12 Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman g) Menkul kıymetler Bankalarla yapılmış repo işlemlerinden oluşan menkul kıymetler portföyü, SPK'nın Seri XI, No: 1 sayılı tebliği doğrultusunda elde etme maliyetine ilaveten hesap dönemi sonuna kadar tahakkuk eden gelirleriyle birlikte gösterilmektedir. Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar konsolide cari dönem faaliyetlerine intikal ettirilmektedir. h) Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar Dönem içinde yabancı para cinsinden işlemler, işlem gününde geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası değerlerine çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar (parasal olmayan varlıklar dışında) bilanço tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nca yayımlanan döviz alış kuruyla, borçlar döviz satış kuruyla Türk Lirası'na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası değerine çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, dönem karının belirlenmesinde göz önüne alınmıştır. i) Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki kanunlara göre kıdem tazminatına hak kazananlar için tahakkuk eden hizmet maliyetleri tahakkuk ettikleri dönem giderlerine intikal ettirilmektedir. 12 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): j) Alacak ve borçların değerlenmesi Alacaklar ve borçlar bilançoda etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Alacak ve borçların içerdiği finansman maliyeti, ilgili borç veya alacağın vadesine uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan faiz haddi dikkate alınarak hesaplanmış ve bulunan tutarlar ilgili gelir tablosu kalemleriyle ilişkilendirilmiştir. k) Şüpheli alacak karşılığı Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya yazı ile birden daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış senetli ve senetsiz alacakları ve şirket yönetimlerinin öngördüğü genel karşılıkları içermektedir. l) Gelir ve giderler Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir, hizmetin/malın bitirildiği veya teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır. m) Vergi karşılığı Türk vergi mevzuatı, ana şirketin ve bağlı ortaklıkları’nın, konsolide vergi beyannamesinde bulunmasına izin vermemektedir. Bu nedenle, bu konsolide mali tablolarda gösterilen vergi karşılıkları, her bir şirket için ayrıca hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2004 yılı için %33’tür. Bu oran daha sonraki yıllar için %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerinin kanuni mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yılı ikinci geçici vergi (Ocak-Haziran) dönemine ait geçici vergi beyanlarını da 5024 sayılı kanun ve 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlanmış bulunan 338 Numaralı Vergi Usul kanunu tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan etmek zorundadırlar. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan bu Genel Tebliğle enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri mali tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur. 13 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Bunun yanı sıra, 5228 sayılı Kanunla değişik 5024 sayılı Kanun’da belirtildiği üzere SPK’nın yüksek enflasyon döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını düzeltmek zorunda olan mükellefler söz konusu bilançolarını 5024 sayılı Kanun’da belirtilen esaslar uyarınca yeniden düzeltmek zorunda değillerdir. Ancak bu şekilde düzeltme yapanlar, bu kanuna göre ayrılabilecek tutardan fazla amortisman ve karşılık ayıramazlar. Şirket, 1 Ocak 2004 tarihli açılış bilançosunu düzenlerken 5024 sayılı Kanun’un imkan tanıdığı şekilde, SPK’nın yüksek enflasyon döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre hazırlanmış olan 31 Aralık 2003 tarihli bilançosunu esas alma kararı vermiştir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %33 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satışından doğan karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile 31 Aralık 2004 tarihine kadar vergiden istisnadır. Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 6 milyar TL’nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19.8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Bu esaslar altında, konsolide gelir tablosunda 14,909,312 TL dönem vergi karşılığı olup, konsolide bilançoda kısa vadeli borç ve gider karşılıkları altında yer almıştır. n) Korunma amaçlı vadeli işlem sözleşmeleri Korunma amaçlı olarak alımı satımı yapılan vadeli işlem sözleşmelerinin değerinde meydana gelen değişiklikler SPK’nın Seri XI, No: 19 sayılı tebliği uyarınca makul değerlerinden hesaplanarak cari dönemin konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup’un bilanço tarihi itibariyle kur değişimlerine karşı korunma amaçlı yaptığı vadeli işlem sözleşmesi yoktur. 14 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): o) Öz sermaye enflasyon düzeltmesi Şirket, SPK’nın Seri XI, No: 20 tebliğinin 14. maddesine değişiklik yapan Seri XI, No: 26 tebliğine uygun olarak Enflasyon Tebliğ’ine göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır (Bilanço dipnotu 33 (d)). 12. Tebliğin 1 no’lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: a) Kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı 1 Temmuz 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 1,575 TL’ye yükseltilmiştir. Grup kıdem tazminatı karşılığını 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle geçerli tavan olan 1,485 TL üzerinden hesaplamıştır. b) Şirket, 12 Ağustos 2004 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile İstanbul ili, Şişli ilçesi, Büyükdere Caddesi mevkiinde gerçekleştirmekte olduğu İstanbul Kanyon Projesi kapsamında satışı yapılacak gayrimenkulleri (konutları) satın alacak müşterilerin, satış bedelinin azami %90’ına kadar olan kısmının Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından kredilendirilmesi durumunda, anılan banka ile varılan mutabakat çerçevesinde, gerekli sözleşmenin imzalanmasına, söz konusu banka tarafından Türk Lirası veya dövize endeksli, Türk Lirası ödemeli konut kredisi tahsisi halinde, müşterilerin satın alacakları taşınmazlar (konutlar) üzerinde Banka lehine ipotek tesis edileceği tarihe kadar, söz konusu kredilerin Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye geri ödenmesinin Şirket tarafından garanti edilmesine karar vermiştir. 13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi: a) Grup’un “davacı” olduğu ve devam etmekte olan davalar: 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Grup’un davacı olduğu ve devam etmekte olan davalarının tutarı 495,880 TL’dir. b) Grup’un “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davalar: 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Grup’un davalı olduğu ve devam etmekte olan davalarının cari dönem itibariyle tutarı 76,264 TL'dir. c) İşletmenin satıcılarına ciro ettiği senetler: Yoktur. d) Grup’un lehinde olan tazminat talepleri: Yoktur. e) Grup’un aleyhinde olan tazminat talepleri: Grup’un aleyhine olan tazminat taleplerine ilişkin tutarlar için karşılık ayrılarak gelir tablosuna yansıtılmıştır. 15 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi (Devamı): f) Verilen teminat mektupları ve kefaletler : Verilen Kefaletler Konusu Tutar Açıklama 64,641,682 Bilanço dipnotu 31 Tutar Açıklama Gümrükler 1,740,299 İcra ve Mahkemeler SSK Ak Enerji Vergi Dairesi Türk Petrol Probil Bilgi İşlem A.Ş. DMO Genel Müdürlüğü Türk Hava Yolları İGDAŞ Şişli Belediyesi Diğer 1,039,340 359,564 350,759 336,210 87,144 68,996 68,582 24,375 23,282 10,798 16,512 Teşvikli mal, KDV, aktarma, fiktif depo, mal bedeli teminatı Davalarla ilgili olarak İhale Elektrik alım teminatı Vergi itirazı, vergi mahsup teminatı Doğalgaz alım teminatı Bilgisayar alımı, borca karşılık İhale İhale Doğalgaz kullanımı Alt yapı kazı ruhsatı İhale ve çeşitli Toplam 4,125,861 Genel Kredi Sözleşmeleri Verilen Teminat Mektupları Konusu g) Varlıkların kamulaştırılmasına yönelik niyet ve hazırlıkların görülmesi : Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait Lüleburgaz tesislerinin üzerinde bulunduğu arsanın 7,465.83m2’si Karayolları Genel Müdürlüğü lehine yola terk edilmiştir. h) Benzeri olaylar : Yoktur. 14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur. 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Yoktur. 16 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 30 Haziran 2004 Sigortalanan Aktifin Cinsi Taşınan para-kasa Binalar Makine, tesisat ve demirbaşlar Emtia Kar kaybı ve kar riski Emniyeti suistimal Taşıtlar İşveren sorumluluk Yangın mali sorumluluk İstanbul kanyon projesi Sigortaya Esas Alınan Tutar Aktifte Kayıtlı Tutarı Sigorta Başlangıç Tarihi Sigorta Bitiş Tarihi 25,120,161 49,361 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 76,860,665 131,366,806 1 Ocak 2004 23 Mayıs 2005 288,029,214 258,914,999 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 277,766,210 73,238,293 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 107,688,518 - 1 Mart 2004 1 Mart 2005 382,416 - 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 14,552,902 15,483,943 4 Temmuz 2003 22 Haziran 2005 33,258,553 - 1 Mart 2004 1 Mart 2005 6,250,000 - 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 193,067,580 43,052,671 31 Aralık 2002 30 Nisan 2007 1,022,976,219 522,106,073 Sigortalayan Şirket Anadolu - Başak - Koç Allianz Sigorta A.Ş. Anadolu - Başak - Güneş - Axa Oyak - Koç Allianz Sigorta A.Ş. Anadolu - Başak - Axa Oyak - Koç Allianz Sigorta A.Ş. Anadolu - Başak - Axa Oyak - Koç Allianz Sigorta A.Ş. Anadolu - Axa Oyak Sigorta A.Ş. Anadolu - Başak - Axa Oyak Sigorta A.Ş. Anadolu - Başak Sigorta A.Ş. Anadolu - Axa Oyak Koç Allianz Sigorta A.Ş. Anadolu - Başak - Axa Oyak Sigorta A.Ş Anadolu Sigorta A.Ş. TOPLAM 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan Teminat Mektupları Açıklama Dış Ticaret Hizmet Yatırım Müşteri Toplam TL USD EUR Toplam TL 33,000 3,109,349 8,738,925 25,000 3,399,100 - 10,359 - 37,148 33,000 8,178,826 8,738,925 11,881,274 3,424,100 10,359 16,987,899 17 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı (Devamı): Alınan Teminat Senetleri Açıklama TL USD EUR Toplam TL Hizmet Yatırım Müşteri 287,000 24,670 39,719 46,460 - - 287,000 93,705 39,719 Toplam 351,389 46,460 - 420,424 Alınan Teminat Çekleri Açıklama TL USD EUR Toplam TL Hizmet Yatırım Müşteri 812,144 134,336 11,663,578 - - 812,144 134,336 11,663,578 Toplam 12,610,058 - - 12,610,058 Ayrıca 30 Haziran 20004 tarihi itibariyle Grup’un alacaklarına karşılık almış olduğu ipotek tutarı 15,677,152 TL’dir. 30 Haziran 2004 USD kuru : EUR kuru : 1,485,911 1,806,868 18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Grup’un toplam 1,343,610 TL tutarında Temmuz 2003 tarihinden önce gerçekleşmiş finansal kiralamalarına ilişkin borcu bulunmaktadır. 19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar: Yoktur. 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Konsolide bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçleri aşağıda verilmektedir: Menkul Kıymetler / Finansal Duran Varlıklar Ak Enerji T. İş Bankası İntema Nominal Tutarı (TL) 148 297,691 76,343 Maliyet Bedeli (TL) 350 899,279 152,144 Borsa Rayici (TL) 958 1,568,784 138,714 İşlem Gördüğü Borsa İ.M.K.B. İ.M.K.B. İ.M.K.B. Finansal duran varlıkların maliyet bedelleri, enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerlerdir. 18 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur. 22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: Diğer hazır değerler 30 Haziran 2004 Alınan çekler Diğer 4,998,200 58 4,998,258 Kısa vadeli diğer alacaklar 30 Haziran 2004 Royalty alacağı Kira geliri alacağı Personel avansları İş avansları Diğer 4,822,965 758,581 505,579 425,532 782,796 7,295,453 Diğer dönen varlıklar 30 Haziran 2004 Peşin ödenen vergiler Devreden KDV Peşin ödenen giderler Tecil edilecek KDV Diğer 10,908,132 10,728,425 2,478,042 1,816,214 544,731 26,475,544 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran 2004 Özel maliyetler Bilgisayar paket programları Diğer maddi olmayan duran varlıklar 4,514,557 3,084,322 1,533,038 9,131,917 Faaliyetlerle ilgili diğer gelirler ve karlar 1 Ocak-30 Haziran 2004 Kambiyo karları Pazarlama katılım payı Reeskont faiz gelirleri Danışmanlık geliri Ciro primi Kira geliri Komisyon geliri Diğer 15,164,522 10,474,899 7,429,565 2,031,886 1,448,697 602,705 93,665 1,971,107 39,217,046 19 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (Devamı): Diğer faaliyetlerden giderler ve zararlar 1 Ocak-30 Haziran 2004 Kambiyo zararları Reeskont faiz giderleri Karşılık giderleri Diğer 7,173,307 5,700,553 401,648 841,505 14,117,013 Diğer olağanüstü gelirler ve karlar 1 Ocak-30 Haziran 2004 Araştırma hizmeti Erken ruhsat devri Vazgeçilen alacak gelirleri Sigorta gelirleri Maddi duran varlık satış karı Hurda değerlemesi Diğer 1,804,953 444,750 364,240 363,195 336,771 56,196 235,337 3,605,442 1 Ocak-30 Haziran 2004 Diğer olağanüstü giderler ve zararlar Bağış ve yardımlar İmhalar Akreditif zararları Maddi duran varlık satış zararı Ödenen tazminat Para ve vergi cezaları Bozuk ve değeri düşen mallar Gecikme zamları ve tecil faizleri Diğer 1,313,136 363,134 69,741 47,146 38,034 27,966 10,180 6,110 158,924 2,034,371 23. "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur. 20 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Şirket, Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. aracılığı ile yaptığı dış satımdan doğan alacağının, 31 Aralık 2003 tarihine kadar vadesi gelen 1,057,261 TL tutarındaki alacağının tamamına, 1 Ocak - 30 Haziran 2004 tarihleri arasında vadesi gelen 9,807,686 TL tutarındaki alacağının % 5’i oranında 490,384 TL karşılık ayırmıştır. 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir): 30 Haziran 2004 Vadesi gelmiş bulunan alacaklar Henüz vadesi gelmemiş olan alacaklar 2,871,848 315,947 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: İştirak En Son Net Ticaret Döviz Oranı İştirak Mali Tablo Dönem Dönem Unvanı Sermayesi Cinsi (%) Tutarı Tarihi Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) 1 2 3 Bağlı ortaklıklar Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**) 54,000 - 50.00 68,823 31 Aralık 2003 (***)21,858 (***)15,635 D GD - 1,894,830 USD 100.00 14,896,110 31 Aralık 2003 545,891 454,215 D GD - Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 3,481,000 - 26.36 1,833,597 30 Haziran 2004 (77,242) (18,702) U GT - Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1,135,000 - 19.21 448,250 30 Haziran 2004 (290,719) (330,213) U GT - 190,100,000 - 37.28 140,637,462 31 Aralık 2003 (*)18,732,402 (*)14,305,080 D GD - Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. (***) İştirakler Eczacıbaşı Holding A.Ş. (**) NOTLAR: 01 Mali tabloların SPK standartlarına uygunluğu 02 Mali tabloların bağımsız incelemeden geçip geçmediği 03 Bağımsız denetim raporu görüş türü U=Uygun GT=Geçti OL=Olumlu Ş=Şartlı 21 D=Uygun değil GD=Geçmedi OZ=Olumsuz EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (Devamı): (*) Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin mali tabloları T.C. Maliye Bakanlığı’nın 1 sıra no’lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği esaslarına göre Tek Düzen Hesap Planı standardında olup, SPK standartlarına göre hazırlanmamaktadır. (**) Bilanço dipnotu 11 (b)’de açıklandığı üzere, Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Holding A.Ş. konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. (***) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co.’nun mali tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmaktadır. 27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur. 28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur. 29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları: Bu konsolide ara dönem mali tablolarda Enflasyon Tebliği uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme işlemine tabi tutulması sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar öz sermayeden indirilmiştir. 22 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları: Varlıklar Kasa Banka İhracat Alacakları Diğer Alacaklar 30 Haziran 2004 Döviz Miktarı Cinsi 1,056 USD 1,563 EUR 74 GBP 1,400,071 USD 624,139 EUR 494,800 GBP 8,657,631 USD 1,837,457 EUR 550,048 EUR 6,107 GBP Değerleme Kuru 1,484,871 1,805,603 2,703,606 1,485,911 1,806,868 2,705,500 1,485,911 1,806,868 1,806,868 2,705,500 TL Karşılığı 1,568 2,822 200 2,080,380 1,127,737 1,338,682 12,864,469 3,320,042 993,863 16,524 TOPLAM 21,746,287 Miktarı Döviz Cinsi Değerleme Kuru 22,238,790 8,860,576 79,339 10,100,000 5,239 USD EUR CHF JY GBP 1,493,078 1,815,583 1,188,567 13,759 2,719,642 33,204,249 16,087,111 94,299 138,966 14,248 2,640,000 SEK 198,929 525,173 45,868 13,032,414 6,463,936 430,809 NK USD EUR USD 217,936 1,493,078 1,815,583 1,493,078 9,996 19,458,410 11,735,811 643,231 27,212,750 USD 1,493,078 40,630,758 25,730,548 EUR 1,815,583 46,715,945 Borçlar İthalat Borçları Kredi Borçları Diğer Mali Borçlar Dolaylı Kredi Borçları (Ekom) TOPLAM TL Karşılığı 169,258,197 Ekom: Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 31. Ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve grup şirketleri lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Kaynak Tekniği Sanayi ve Ticaret A.Ş. 30 Haziran 2004 Yükümlülük Türü Kefalet Kefalet Kefalet Kefalet TOPLAM Tutar (TL) 34,639,410 25,962,837 4,000,000 39,435 64,641,682 23 Döviz Cinsi USD EUR MTL MTL EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 32. Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin sayısı: Dönem başı toplam personel İdari personel (sendikasız) İdari personel (sendikalı) Diğer personel (sendikalı) Diğer personel (sendikasız) 30 Haziran 2004 2,811 1,394 487 930 Dönem sonu toplam personel İdari personel (sendikasız) İdari personel (sendikalı) Diğer personel (sendikalı) Diğer personel (sendikasız) 2,900 1,428 487 985 33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: a) Şirket, muhasebe sistemlerinde SAP programını uygulamaya geçirmek üzere 2004 yılının Haziran ayında Eczacıbaşı Bilgi İletim A.Ş. ile birlikte “SAP Projesi” adı altında bir proje başlatmıştır. 2005 yılı Aralık ayında bitirilmesi planlanan proje için 2,430,828 EUR tutarında bütçe ayırmış olup, 1,233,967 TL’lik tutarı yapılmakta olan yatırımlar hesabına yansıtılmıştır. b) Konsolide gelir tablosunda Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar içerisinde yer alan kur farkı gelirleri ve Finansman Giderleri içerisinde yer alan kur farkı giderleri birbirleriyle netleştirilmeden brüt tutarlarıyla gösterilmiştir. c) Konsolide bilançoda bağlı menkul kıymetler enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri üzerinden gösterilmiş olup, tutarın büyük çoğunluğu 14,762,567 TL tutarındaki İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 11,072,477 TL tutarındaki Türk Pirelli Lastikleri A.Ş. hisselerinden oluşmaktadır. Şirket, İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin % 17.4’ü, Türk Pirelli Lastikleri A.Ş.’nin % 3.2’si oranında hissesine sahiptir. d) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle “Öz sermaye düzeltme farkları” hesabının kaynakları aşağıda belirtilmiştir: Tarihi Değerler Endekslenmiş Değerler Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Konsolide olan Grup Şirketleri Toplam Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Konsolide olan Grup Şirketleri Toplam Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Konsolide olan Grup Şirketleri Toplam 182,736,000 - 182,736,000 269,900,798 - 269,900,798 87,164,798 - 87,164,798 Emisyon Primi - - - - - - - - - Yasal Yedekler 2,411,858 4,960,087 7,371,945 26,159,385 15,493,334 41,652,719 23,747,527 10,533,247 34,280,774 - 3,157,785 3,157,785 - 3,415,244 3,415,244 - 257,459 257,459 Olağanüstü Yedekler 29,164,974 2,494,562 31,659,536 58,913,791 25,424,549 84,338,340 29,748,817 22,929,987 52,678,804 TOPLAM 214,312,832 10,612,434 224,925,266 354,973,974 44,333,127 399,307,101 140,661,142 33,720,693 174,381,835 Sermaye Özel Yedekler 24 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Kanuni mali tablolarda maddi duran varlıklar için hesaplanmakta olan yeniden değerleme artışlarından kaynaklanan amortisman gideri Enflasyon Tebliği gereklerince konsolide öz sermaye içerisinden indirildiği için yer almamaktadır. 1 Ocak - 30 Haziran 2004 a) Amortisman giderleri 11,203,021 b) İtfa ve tükenme payları 2. 1,504,092 Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 1 Ocak - 30 Haziran 2004 Vergi karşılığı gideri Reeskont giderleri Kıdem tazminatı karşılığı gideri Şüpheli alacak karşılığı gideri Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri 3. 11,111,721 5,700,553 2,652,562 1,587,839 277,152 Dönemin tüm finansman giderleri : 1 Ocak - 30 Haziran 2004 A) Üretim maliyetine verilenler Aa) Satılan malın maliyetine verilen Ab) Stoklarda kalan B) Duran varlıkların maliyetine verilenler C) Doğrudan gider yazılanlar 25 Kur Farkı - Finansman Gideri - 17,677,874 5,125,854 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ve diğer ilişkili şirketleri ile ilgili kısmın tutarı (toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İlişkisi İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak TOPLAM 5. Kull. Şekli Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Tutar (TL) 257,195 194,186 168,658 129,387 127,696 103,942 73,031 70,088 58,785 55,775 47,282 45,097 39,913 25,752 22,359 21,766 18,521 14,282 13,697 12,250 11,656 11,184 9,869 9,272 6,472 5,256 5,117 2,860 2,550 727 Döviz Cinsi EUR EUR EUR USD USD EUR USD USD EUR EUR USD USD USD EUR USD USD EUR USD USD USD USD EUR USD USD USD USD USD EUR EUR USD Faiz Uygulama Dönemi 6 ay 12 ay 6 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 3 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 3 ay 12 ay 6 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay Uyg. Faiz Oranı (%) 3.75 4.10 3.85 3.25 3.20 4.27 3.35 3.25 4.04 4.00 3.30 3.04 3.12 4.68 2.96 2.92 3.62 3.75 2.82 3.41 3.49 3.61 3.62 2.98 3.61 3.55 2.87 4.02 4.64 3.48 1,564,625 Toplam Tutar İçindeki Pay (%) 1.13 0.85 0.74 0.57 0.56 0.46 0.32 0.31 0.26 0.24 0.21 0.20 0.18 0.11 0.10 0.10 0.08 0.06 0.06 0.05 0.05 0.05 0.04 0.04 0.03 0.02 0.02 0.01 0.01 0.00 6.86 Ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ile ilişkili şirketleri ile yapılan satış ve alışlar (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 1 Ocak - 30 Haziran 2004 Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ALIŞ SATIŞ Tutar 16,545,659 Toplam Tutar İçindeki Pay (%) 99.42 İlişkisi İştirak Tutar - Toplam Tutar İçindeki Pay (%) - Bağlı Menkul Kıymet 73,596,417 97.65 - - 73,596,417 97.65 16,545,659 99.42 TOPLAM 26 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 6. Ortaklar, bağlı ortaklık,iştirakler ile ilişkili şirketlerinden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 1 Ocak- 30 Haziran 2004 Ticaret Unvanı İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ALINAN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ İlişkisi Bağlı Menkul Kıymet 1 Ocak - 30 Haziran 2004 Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Holding A.Ş. Tutar 14,569,921 Toplam Tutar İçindeki Pay (%) 96.14 ÖDENEN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ İlişkisi Türü Ortak/İştirak Danışmanlık Gideri Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak TOPLAM 7. Türü Komisyon Geliri Hizmet Gideri Tutar 6,479,817 Toplam Tutar İçindeki Pay (%) 26.71 11,392,558 46.97 17,872,375 73.68 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi için 6,940,815 TL'dir. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Amortisman hesaplama yöntemleri: Şirket, amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotunda belirtilen faydalı ömürler üzerinden normal amortisman yöntemleri uygulayarak amortisman ayırmaktadır. Amortisman hesaplama yöntemlerinde yapılan değişikliklere ilişkin detaylı açıklama: Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yapılmamıştır. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri : Grup, ürün stoklarının değerlemesinde şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemini kullanmaktadır (Bilanço dipnotu 11(e)). 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: Ara dönemlerde stok sayımı yapılmamaktadır. 11. Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar: 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde brüt satışların % 20'sini aşan yan ürün, hurda, döküntü ve hizmet satışları yoktur. 27 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları hakkında bilgi: Yoktur . 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını açıklayıcı not: 1 Ocak-30 Haziran 2004 Önceki dönem gider ve zararları Dış piyasa pazarlama gideri Vergi cezaları Vergi (4811 sayılı Vergi Barışı Kanunu uyarınca ödenen) Sosyal Sigorta Kurumu gecikme gideri Bakım giderleri Aidat giderleri Kitap abonelik giderleri 21,209 11,995 3,919 437 151 149 26 Toplam 37,886 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem karı ve kar payı oranları: Ara dönem mali tablolar olduğundan dağıtılacak temettü belli olmadığı için Yönetim Kurulu’nca önerilen bir kar payı oranı ve tutarı söz konusu değildir. 15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Ana Üretim Grubu İlaç Veteriner ürünleri Tüketim ürünleri Hastane ürünleri Fason ürünler Ölçü Birimi Kutu adeti Adet Kg. Kutu adeti Adet Kg Kutu adeti Kg. Adet Kutu adeti Adet 1 Ocak-30 Haziran 2004 Üretim Adedi 63,538,679 20,418 504,275 590 2,845,222 1,416,687 22,777,415 31,914,984 261,112 28 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler: Ana Satış Grubu İlaç Veteriner ürünleri Tüketim ürünleri Hastane ürünleri Fason ürünler Ölçü Birimi Kutu adeti Adet Kg. Kutu adeti Adet Adet Kutu adeti Adet 1 Ocak-30 Haziran 2004 Satış Adedi 61,805,730 2,218 464,213 28,382,128 21,604,829 27,669,294 261,112 Ayrıca, 3,115,187 adet ürün dış satın alma yoluyla getirilip aynen satılmıştır. …………………….. 29