Daha iyi bir yaşam için

advertisement
Daha iyi bir
yaşam için...
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Daha iyi bir yaşam için yenilikçi ürünler…
Temelleri 1927 yılına dayanan Dyo Boya, öncü bir
boya markası olmanın çok ötesinde müşterilerinin
ve tüketicilerinin hayatlarına renk katmakta,
düşlerini gerçeğe dönüştürmektedir.
Dyo Boya, 1.100 değişik ürün, 3.200 ambalaj
ve 60.000 farklı renk ile müşterilerinin ve
tüketicilerinin her türlü talebine en iyi şekilde
cevap vermektedir.
Yıllar önce küçük bir boya imalathanesi ile
üretime başlayan Dyo Boya, bugün uluslararası
çapta bir markaya dönüşmüştür. Teknolojik
yenilikleri yakından izleyerek üretim şekline ve
ürün gamına yansıtan Şirket, yenilikçi ürünleriyle
müşterilerinin ve tüketicilerinin hayatlarını
ve yaşam alanlarını güzelleştirmeye devam
etmektedir.
Her şey daha iyi bir
yaşam için…
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
İletişim Bilgileri
Merkez
Dyo Boya Hakkında
2 Kurumsal Profil
3 Dyo Boya’nın Rekabet Avantajları
4 Dyo Boya’nın 86 Yıllık Tarihinden Satırbaşları
6 1927’den bu yana Dyo...
8 Yaşar Topluluğu
Yönetim Kurulu Başkanı’ndan
12 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Yönetim Kurulu Başkanı’ndan
Şehit Fethibey Caddesi No: 120 Alsancak - İzmir
Tel: (232) 482 22 00 Faks: (232) 484 17 89
Dyo Boya Hakkında
Ticaret Unvanı
Dyo Boya Fabrikaları San. ve Tic. A.Ş.
Fabrika - İzmir
10003 Sokak No: 2 A.O.S.B. Çiğli - İzmir
Tel: (232) 328 08 80 Faks: (232) 376 80 55
Fabrika - Kocaeli
Ticaret Sicil ve Numarası
Yönetim
14 Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve Denetim Kurulu
Yönetim
D.O.S.B. 2. Kısım Fırat Caddesi No: 11
Dilovası - Kocaeli
Tel: (262) 754 75 60 Faks: (262) 754 75 71
İzmir Ticaret Sicili 41998 K:1336
İnternet Sitesi Adresi
Kayıtlı Sermaye Tavanı
300.000.000,00 TL
100.000.000,00 TL
Kurumsal Yönetim
39 Yönetim
43 Risk Yönetimi, İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri
44 Hukuki Açıklamalar
45 Gündem
46 Ana Sözleşme Tadil Tasarısı
56 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
Kurumsal Yönetim
Ödenmiş Sermayesi
2012 Yılında
18 2012 Yılında Türkiye Ekonomisi ve Sektör
22 2012 Yılında Dyo Boya
2012 Yılında
www.dyo.com.tr
Finansal Bilgiler
Finansal Bilgiler
63 Denetçi Raporu
64 Bağımsız Denetim Raporu
68 Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
128 Yatırımcılara Bilgi
1
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Türk boya sektörünün
kurucusu ve lideri
Kurumsal Profil
Türkiye’de boya sektörünün temellerini atan
Dyo Boya, sektörde trend yaratan yenilikçi
ürünleri ile yurt içinde ve yurt dışında milyonlarca
insanın hayatında yer almaktadır.
yenilikçi
Dyo Boya, piyasaya örnek
teşkil edecek yenilikçi
ürünler geliştirmektedir.
Türk boya sektörünün kurucusu
Türkiye’de boya sektörünün temellerini atan
Dyo Boya, sektörde trend yaratan yenilikçi ürünleri
ile yurt içinde ve yurt dışında milyonlarca insanın
hayatında yer almaktadır. Teknoloji alanındaki
liderliği ve ürün geliştirme yetkinliğinin yanı sıra
Dyo Boya çevreye duyarlı ürünleri ile de fark
yaratmaktadır.
1.100 değişik ürün, 3.200 ambalaj ve
60.000 farklı renk
Dyo Boya’nın önderi olduğu Yaşar Boya Grubu,
tüketicilerine 5 şirketi ile Dyo ve Dewilux markaları
altında 1.100 değişik ürün, 3.200 ambalaj ve
60.000 farklı renk sunmakta, sektörde 863 kişiye
istihdam sağlamaktadır. Yenilikçiliği ilke edinen
Dyo Boya;
• inşaat boyaları,
• sanayi boyaları,
• mobilya boyaları,
• otomotiv boyaları,
• deniz boyaları,
• polyester
alanlarında üretim yapmaktadır.
Uluslararası piyasada bilinen bir marka
Türk boya sektörünün lideri olan Dyo Boya, bir
dünya markası olma yolunda önemli atılımlar
yapmaya devam etmektedir. Dyo Boya, bu
vizyonuna uygun olarak yurt dışı pazarlarda
yatırımlar gerçekleştirmektedir. Şirket halen
Mısır, Romanya ve Rusya pazarında faaliyetlerini
sürdürmektedir. Dyo Boya Mısır’da “Sipes Grubu”
ile gerçekleştirdiği işbirliği çerçevesinde oto tamir
ve mobilya boyaları satış ve pazarlama faaliyetlerini
yürütmektedir.
Müşteri ihtiyaçlarına göre şekillenen
kaliteli ürün gamı
Müşterisinin ihtiyaçlarını yakından izleyen
Dyo Boya, bu sayede müşterilerinin isteklerine
hızla cevap vermekte ve piyasaya örnek teşkil
edecek yenilikçi ürünler geliştirmektedir. Müşterisi
için en uygun ürünü tasarlamayı amaçlayan
Dyo Boya, satış öncesi ve kullanım sırasında
sunduğu teknik destek ile müşteri memnuniyetini
sürekli artırmaktadır.
Dyo Boya, Türkiye’nin en büyük ve en saygın
gruplarından Yaşar Topluluğu’nun bir üyesidir.
Dyo Boya Ortaklık Yapısı (%)
Yaşar Holding A.Ş.
74,16
Şirket’in hisse senetleri Borsa İstanbul Ulusal
Pazar’da DYOBY koduyla işlem görmektedir.
2
Hisse
Oranı (%)
Hisse
Tutarı (TL)
Yaşar Holding A.Ş.
74,16
74.160.451,68
Diğer
25,84
25.839.548,32
100,00
100.000.000,00
Hissedar
Diğer
25,84
Toplam
Şirket sermayesi, A grubu nama ve hamiline, B
grubu hamiline paylardan oluşmakta olup, genel
kurul toplantılarında “A” grubu nama hisseler için
(3’er) oy hakkı vardır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Marka Bilinirliği
Dyo Boya, faaliyet gösterdiği pazarlara yön vermektedir.
Dyo Boya, sektörde fark yaratan yenilikçi ürünleri ile
pazarda yeni kategoriler açmakta, pazarı bu anlamda
yönlendirmektedir. Dyo Boya’nın
•teknoloji liderliği,
•ürün geliştirme kabiliyeti,
•çevreye duyarlı ürünler,
•güçlü marka mirası,
•kaliteli boya imajı,
•teknolojik ürün geliştirme yetkinliği
önemli rekabet avantajları olarak öne çıkmaktadır.
Geniş Ürün Yelpazesi-Güçlü Dağıtım Ağı
Müşterilerinin talep ve ihtiyaçlarına en etkin şekilde cevap
vermeyi hedefleyen Dyo Boya, sahip olduğu güçlü lojistik
ve dağıtım ağıyla müşterilerine geniş bir ürün yelpazesi
sunmaktadır. Şirket bu kapsamda
•satış sonrası teknik hizmet,
•yüksek marka güvenilirliği,
•yüksek müşteri memnuniyeti,
•bayi yapısında markaya olan bağlılık,
•tecrübe ve bilgi birikimi,
•etkin ve hızlı çözüm ortaklığı,
•yaygın ve vefalı bayi teşkilatı
ile sektördeki güçlü konumunu muhafaza etmektedir.
Paylaşılan Değer
•Geniş ürün
yelpazesi ile
müşterilerinin ve
tüketicilerinin
farklı segmentlerdeki
ihtiyaçlarına etkin
bir biçimde cevap
vermektedir.
•Yenilikçi ürünleri
ile sektöre
yön vermekte,
sektörü ilklerle
tanıştırmaktadır.
•Yürüttüğü sosyal
sorumluluk
projeleri ve
çevreci yaklaşımı
ile sürdürülebilir
bir geleceğin
oluşturulmasına
destek
olmaktadır.
Çevre ve İş Sağlığını Gözeten Bir Üretici
Kurulduğu günden beri çevre ve iş sağlığına büyük önem
atfeden Dyo Boya, çalışanları için en uygun ve sağlıklı iş
ortamını oluşturmayı hedeflemekte, üretimlerini çevreye
duyarlı bir yaklaşımla gerçekleştirmektedir.
3
Dyo Boya Hakkında
Dyo Boya’nın Rekabet Avantajları
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
1927’den bu lider
Türkiye’nin
yanaşirket
Dyo...
gruplarından...
Bir başarı öyküsü...
Cumhuriyet’in ilk yıllarıydı. Türkiye
neredeyse 10 yıl süren bir savaş
silsilesinden kurtularak yeni bir
zemin üzerinde inşa edilmişti.
Genç cumhuriyet, savaş alanındaki
başarılarını sosyal ve ekonomik
arenada var olarak sürdürmek
istiyordu. Nüfusun çok büyük bir
bölümünün okuma yazma bilmediği,
genç iş gücü sayısının savaşlarda
azaldığı, sanayileşmenin hiç olmadığı
bir ülkede vakit kaybetmeden
sanayi yatırımları yapılmalıydı.
17 Şubat - 4 Mart 1923 tarihlerinde
İzmir’de toplanan Türkiye İktisat
Kongresi’nde alınan kararlardan
ikisi, Rodos’tan gelip İzmir’de gemi
ve boya malzemeleri satarak iş
hayatına başlayan Durmuş Yaşar’ın
kararları için ileride önemli referans
olacaktı. Bunlar, hammaddesi yurt
içinde yetişen veya yetiştirilebilen
sanayi dallarının kurulmasının ve el
işçiliğinden, küçük imalattan süratle
fabrikaya veya büyük işletmeye
geçilmesinin gerekliliğiydi.
4
1933 ve 1938’deki Kalkınma Planları’nı
takiben Durmuş Yaşar, İzmir Şeritçiler
Çarşısı’nda açtığı dükkan ile başlayan
ticari hayatında, 1941’de başarılı bir
atılım gerçekleştirerek Türkiye’nin ilk
boya imalathanesini kurdu. Burada
“Yaşarin” ve “Hazırlanmış Boya”
markaları altında Türkiye’nin ilk yerli
boyalarını üretmeye başlamıştı.
1950’lerde başlayan yeni sanayi
hareketiyle artan talebi ancak bir
fabrikanın karşılayacağı düşüncesi
doğdu. Bu doğrultuda 1954 yılında
oğlu Selçuk Yaşar’ın öncülüğü ve
gayretiyle Durmuş Yaşar ilk boya
atölyesinin ardından Türkiye’nin ilk
boya üretim tesisini İzmir Bornova’da
kurdu ve Dyo markası bu yılda doğdu.
Topluluk, 1965 yılına gelindiğinde
Danimarka’nın Sadolin firmasıyla
üretime başlayarak boya sektöründe
büyümesini sürdürdü. Öyle ki,
kuruluşundan 12 yıl sonra, 1966’da
70 bin metrekare araziye yayılmış, 30 binayı kapsayan dev bir tesis haline
dönüştü.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Hakkında
1970’lerin buhranlı ekonomik
koşullarındaysa Dyo kalitesinden ödün
vermeden büyümeye ve gelişmeye
devam ediyordu. İlk bilgisayarlı
çalışmalarının yanı sıra, o yıllarda
ilk araştırma geliştirme faaliyetleri
için bir laboratuvar kurularak Dyo’da
Ar‑Ge faaliyetlerine başlandı.
1980’lere gelindiğinde bitmiş ürün
ihracatına başlayan Dyo, Bayraklı ve
Dewilux Boya fabrikalarını satın aldı,
Yasaş Yaşar Boya ve Kimya Sanayii ve
Ticaret A.Ş. Gebze Fabrikası hizmete
açıldı. Zaman içinde boyacılıkta
giderek bir ekol haline dönüşen
Dyo, 2003’te açacağı Selçuk Yaşar
Boyacılık ve Endüstri Meslek Lisesi’nin
ipuçlarını ise 1993’te boyacılık okulunu
açarak verdi.
2000’lerde gelişen teknolojinin
tüm faydalarını üretim sürecine
yansıtmaya çalışan Dyo, nano ve
hibrid teknolojilerini kullanarak
sürdürülebilir bir büyümenin
devamını sağlamak konusunda çok
önemli adımlar atmış olup, kurduğu
yeni tesisler çevre ödüllerine layık
görülmüştür.
Geçmişten bugüne kendisiyle rekabet
eden bir kurum olan Dyo, bu başarısını
kalite standartlarını daima yüksek,
müşteri memnuniyetini ön planda
tutarak sağlamaktadır.
Artan tüketici talebini karşılamak için
büyümeye devam eden Dyo Boya, 1997
yılında İzmir Atatürk Organize Sanayi
Bölgesi’nde Türkiye’nin en büyük boya
üretim tesisini kurdu. Aynı yıl Yaşar
Boya Grubu 300 milyon dolarlık cirosu
ile dünyanın 27., Avrupa’nın 10. büyük
boya grubu oldu ve Selçuk Yaşar’a
“Devlet Üstün Hizmet Madalyası”
verildi.
5
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya’nın 86 Yıllık Tarihinden Satırbaşları
2012 yılı itibarıyla 86 yıllık bir geçmişe sahip
olan Dyo Boya, Türkiye ekonomisinin en zorlu
dönemlerinde bile yeni başarılara imza atmaya
devam etmiş, sektörünün öncü firması olmayı
sürdürmüştür.
1927
1993
1941
1994
• Durmuş Yaşar tarafından ilk boya
mağazası açıldı.
• Durmuş Yaşar tarafından ilk boya
imalathanesi kuruldu, “Yaşarin”
ve “Hazırlanmış Boya” markaları
Türkiye’nin ilk boya markaları oldu.
1953
• Türkiye’nin ilk boya fabrikasının temeli
Dyo Boya markası ile İzmir Bornova’da
atıldı.
1964
• Dyo Boya TS EN ISO 9001:2008 Kalite
Yönetim Sistemi Belgesini aldı.
1996
• Kemipex, Rus pazarına yönelik
çalışmalar yapmak amacıyla Moskova’da
bir Yaşar Boya Grubu şirketi olarak
kuruldu.
1997
• Mikronize Mineraller Fabrikası açıldı ve
Dyo Boya Harris Fırça Fabrikası üretime
başladı.
• Yaşar Boya Grubu, 300 milyon ABD
dolarlık cirosu ile dünyanın 27.,
Avrupa’nın 10. en büyük boya grubu
unvanını aldı.
1965
1999
• Dyosad Fabrikası kuruldu, ilk bayiler
toplantısı gerçekleştirildi.
1967
• Birinci Dyo Resim Yarışması yapıldı.
1968
• Dyo Boya Matbaa Mürekkepleri Fabrikası
açıldı.
1977
• Akril Fabrikası açıldı.
• Türk Yıldızları ekibinin gösterilerinde
kullandığı kırmızı beyaz boyalar
Türkiye’de ilk kez Dyo Boya tarafından
üretildi.
• Sektörde ilk özgün boya satış noktaları
olan Dyo Boya Renk Evleri kuruldu ve
uygulamacı bayilik sistemi faaliyete
geçti.
2000
1978
• Akmaden Tesisleri kuruldu.
• Yaşar Basf, OYAK Renault tarafından
“Lider İkmalci”; Mercedes-Benz Aksaray
Fabrikası’nda ise “Tek Tedarikçi” seçildi.
1980
2002
• Satış noktalarında makine ile
renklendirme yapabilme konsepti
tüketiciye sunuldu.
1984
• Yasaş Gebze Fabrikası açıldı.
1990
• Yasaş Boyacılık Okulu kuruldu.
6
• Dyo Boya, boyacılık sektöründeki ilk ISO-9003 Kalite Güvence Belgesini aldı.
• Yaşar Üniversitesi eğitim ve öğretime
başladı. Selçuk Yaşar Boyacılık ve
Endüstri Meslek Lisesi açıldı.
2003
• İlk “Dünya Boya Üreticileri Zirvesi”
Bahamalar’da yapıldı, konuşmacı olarak
zirveye Türkiye’den sadece Yaşar Boya
Grubu davet edildi.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Hakkında
Dyo Boya’nın “İlk”leri
Sektöründe ilklerin yaratıcısı olan Dyo Boya Türkiye’nin ilk boya markasıdır.
Dyo Boya, aynı zamanda Türkiye’deki ilk boya fabrikasının da sahibidir. Şirket
ayrıca Türkiye’nin,
•satış noktalarında makine ile renklendirme yapabilme konseptine,
•ISO-9003 Kalite Güvence Belgesi’ne,
•özgün boya satış noktalarına,
•nanoteknoloji ile üretilmiş boyalara,
•GSM altyapılı bağlılık sistemine,
•Ar‑Ge Merkezi belgesine,
•TS ISO 10002:2006 Müşteri Memnuniyeti Yönetim Sistemi Belgesi’ne
sahip olan ilk boya şirketidir.
2004
2010
2005
• TS 18001:2008 İş Sağlığı ve Güvenliği
Yönetim Sistemi, TS EN ISO 14001:
2004 Çevre Yönetim Sistemi ve TS ISO
10002:2006 Müşteri Memnuniyeti
Yönetim Sistemi Belgeleri alındı.
• Türkiye’nin ilk PTFE katkılı boyası
“Teknoplast” Türk boyacılık sektörüne
kazandırıldı.
• Dyo Boya, Mısır’da üretime başladı, Mısır
inşaat sektörünün lideri Sipes Grubu ile
yapılan ortaklık sonucunda Kuzey Afrika
otomobil ve mobilya boyaları sektöründe
yerini aldı.
• Dyo Boya, Türk boya sektöründe bir
ilke daha imza atarak Türkiye’nin
nanoteknoloji ile üretilmiş ilk boyalarını
pazara sundu.
2006
• Dyo Boya, “Klimatherm” markası ile ısı
yalıtım sektörüne girdi.
2007
• Dyo Boya nanoteknolojik ürünleri
Avrupa’ya ihraç etmeye başladı.
2008
• Dyo Boya, fotokatalitik boyalarda solgel
yöntemiyle, nanoteknoloji alanında
Avrupa Patent Ofisi’nden ve Türk
Standartları Enstitüsü’nden incelemeli
patent alma başarısını gösteren ilk ve tek
Türk markası oldu.
• Dyo ve Dewilux markaları Turquality
kapsamına alındı.
2009
• Avrupa Birliği standartlarında sertifikalı
usta yetiştirmeyi amaçlayan Dyo
AKADEMİ açıldı.
• Rusya’da inşaat boyası üretimi başladı.
2011
• Boya ve boyamayla ilgili ihtiyaç duyulan
bilgiye konunun uzmanlarından ve ilk
elden ulaşılmasını sağlamak amacıyla
www.birbilenesorun.com.tr sitesi
hizmete açıldı.
• Uzun süren araştırmalar sonucu
yaratılan hibrid teknolojili ürün Dyojen
pazara sunuldu.
• Çiğli Kampüs içerisinde Dyo Eğitim ve
Uygulama Merkezi açıldı.
• Su ve solvent bazlı seçenekleriyle
Massiveline Ahşap Serisi pazarın
beğenisine sunuldu.
• Pinosan Ahşap Sistemleri yeni yüzüyle
pazara sunuldu.
2012
• Dyo Boya, Dilovası’ndaki fabrikası ile
Çevre Ödülü’nü aldı.
• Dyo inşaat boyaları ürün etiketleri yeni
tasarımı ile pazara sunulmaya başlandı.
• TS ISO 50001 Enerji Yönetim Sistemi
Belgesi alındı.
• GSM altyapısı ile oluşturulan DYOLOG
usta bağlılık modeli hayata geçirildi.
7
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Türkiye’nin lider şirket
gruplarından...
7.200
Yaşar Topluluğu 20
şirketi, 19 fabrikası ve
tesisi, 2 vakfı ve yaklaşık
7.200 çalışanı ile hizmet
sunmaktadır.
8
Yaşar Topluluğu
1927 yılında denizcilik malzemeleri ve boya satışı
yapmak üzere Durmuş Yaşar tarafından İzmir’de
kurulan “Durmuş Yaşar Müessesesi”, bugün
Türkiye’nin lider şirket gruplarından olan Yaşar
Topluluğu’nun temelini oluşturmaktadır.
Farklı sektörlerde en çok bilinen
markalar
20 şirketi, 19 fabrikası ve tesisi, 2 vakfı
ve yaklaşık 7.200 çalışanı ile Yaşar
Topluluğu;
• gıda ve içecek,
• boya,
• tarımsal üretim,
• kağıt,
• turizm,
• dış ticaret,
• enerji
iş kollarında faaliyet gösteren lider
markaların sahibidir.
Gıda ve içecek ile boya, Yaşar
Topluluğu’nun ana iş kollarıdır.
Topluluğun lider markaları Pınar ve
Dyo, Türkiye’de “tüketici tarafından en
çok bilinen markalar sıralamasında”
ilk sıralarda yer almaktadır.
Gıda ve İçecek Grubu
Boya Grubu
en sevilen lezzetler,
en sağlıklı ürünler,
en son teknoloji
teknolojik liderlik,
güçlü markalar ve
dağıtım ağı
•Pınar Süt
•Pınar Et
•Pınar Su
•Çamlı Yem Besicilik
•Yaşar Birleşik Pazarlama
•Pınar Foods GmbH
•HDF FZCO
•Dyo Boya Fabrikaları
•Dyo Matbaa Mürekkepleri
•Kemipex Joint-Stock Co.
•S.C. Dyo Balkan SRL
•Mediterranean Trade for
Paints Co. (MTP Co.)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Yaşar Topluluğu’nun
Misyonu
Yaşar Topluluğu Türkiye’nin
• İlk boya fabrikası ve markası,
• İlk 1.100 yataklı turizm tesisi,
• Uluslararası standartta ilk özel sektör süt
fabrikası,
• İlk özel sektör kompoze gübre fabrikası,
• İlk özel sektör kağıt fabrikası,
• İlk geri dönüşümsüz ambalajda kaynak suyu,
• İlk özel sektör entegre et tesisi
• ilk kültür balıkçılığı tesisi ve ilk kültür balığı
üretimi
gibi daha birçok ilkin yaratıcısıdır.
Borsa İstanbul’da işlem gören 6 şirket
Çevreye ve topluma değer veren bir
yaklaşım
Yaşar Topluluğu, her türlü ekonomik ve ticari
faaliyetinin çevre üzerindeki etkisini en aza
indirmek için çalışmakta, çevrenin korunması
ve faaliyetlerden dolayı ortaya çıkabilecek çevre
kirliliğinin azaltılması konusundaki tüm kanun ve
yönetmeliklere uymaktadır.
Güvenilir
markalarımızla
tüketicilerimizin
yaşamına değer
katan kaliteli
ürün ve hizmetler
sunarız.
Dyo Boya Hakkında
Birçok ilke imza atan bir topluluk
Yaşar Topluluğu, teknolojiyi sürekli takip etmekte
ve yenilikçi yaklaşımı ile faaliyet gösterdiği
sektörlerde ilkleri gerçekleştirmeye devam
etmektedir.
Yaşar Topluluğu ayrıca eğitime, spora, kültür ve
sanata destek sağlayan birçok kurumsal sosyal
sorumluluk projesi gerçekleştirmektedir.
Kurumsal sorumluluğu, paydaşlarına ekonomik
sorumluluğu ile özdeş gören Yaşar Topluluğu,
12 Kasım 2007’de gönüllülük esasına dayalı olan
BM Küresel İlkeler Sözleşmesi ağına katılmış,
Mart 2011’de İlerleme Bildirimi’nin ikincisini, 2012
yılında ilk Sürdürülebilirlik Raporu’nu yayınlamıştır.
Yaşar Holding A.Ş. iştiraklerinden Pınar Süt,
Pınar Et, Pınar Su, Dyo Boya, Viking Kağıt ve
Altın Yunus Çeşme’nin hisseleri Borsa İstanbul’da
işlem görmektedir.
Topluluğun Küresel İlkeler Sözleşmesi
kapsamında yayınladığı ilerleme bildirimlerine
www.yasar.com.tr adresindeki kurumsal web
sitesinden ulaşılabilir.
Temizlik Kağıtları Grubu
Ticaret ve Hizmet Grubu
Vakıflar
çevre dostu üretim,
yenilikçi ürünler
üstün hizmet anlayışı
sorumlu
kurumsal
vatandaş
•Viking Kağıt
•Altın Yunus Çeşme
•Bintur
•Yaşar Dış Ticaret
•YADEX International GmbH
•Desa Enerji
•Yaşar Eğitim ve
Kültür Vakfı
•Selçuk Yaşar Spor
ve Eğitim Vakfı
9
Yeniliklerle hayata
renk katmak…
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Tüketicilerine ve müşterilerine
daha iyi hizmet ve daha iyi bir
yaşam sunmak...
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
1945 yılında Türkiye’yi Yaşarin, ilk yerli boya ile
tanıştıran Dyo Ailesi yenilikçilik ve daha iyi bir
yaşam sunma misyonunu benimsemiştir.
hedef
Hedefimiz, 86 yıllık
geçmişimizden aldığımız
güçle, sektörümüzün
sürdürülebilirlik örneği
olarak liderliğimizi daha
da yukarılara taşımak ve
dünya ölçeğinde bir şirket
olmaktır.
Değerli paydaşlarımız,
Türkiye ekonomisinin görece hız kestiği
2012 yılında, Dyo Boya başarılı bir
performans sergileyerek hedeflerine
ulaşmış ve paydaşları için artan oranda
değer üretmeye devam etmiştir.
Dyo Boya, 2012 yılında toplam satışlarını
%16 oranında artırmıştır. Yurt içi satışlar %17
oranında büyürken, rekabetin son derece
yoğun yaşandığı yurt dışı pazarlarda da önemli
gelişmeler kaydedilmiştir. Toplam satış hacmimiz
486,3 milyon TL olurken, satışlarımız faaliyette
bulunduğumuz segmentlerin tamamında
sektör ortalamalarının üzerinde büyümüş,
Şirketimiz hedeflerine başarıyla ulaşmıştır.
2012 yılında kapasite kullanım oranımız
yükselişini sürdürerek %87 seviyesine yükselmiş,
Dyo Boya’nın net dönem kârı ise 2012’de
14,9 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Pazar ihtiyaçlarına uygun olarak şekillendirdiğimiz
geniş ürün portföyümüz ve yurt çapında yaygın
dağıtım ağımız 2012 yılında kaydettiğimiz
sonuçların elde edilmesinde önemli rol
oynamıştır. Başarımızı pekiştiren diğer bir husus
ise etkinliği ve verimliliği esas alan maliyet
yönetimine odaklı stratejimiz olmuştur.
Türkiye’de boya sektörünün lideri olan
Dyo Boya, bir dünya markası olma
yolundaki çalışmalarını da sürdürmektedir.
Mısır, Romanya ve Rusya pazarındaki
faaliyetlerimiz tüm hızıyla devam ederken, 2012
yılında gerçekleştirdiğimiz yurt dışı satışların toplam
satışlar içindeki payı %6’ya ulaşmıştır. Şirketimiz,
2012 yılında ihracat çalışmaları kapsamında yeni
pazarlara giriş konusunda başarılı sonuçlar elde
etmiş, Afrika, Orta Doğu ve Avrupa ülkeleri, Rusya
12
ve Orta Asya Türk Cumhuriyetleri başta olmak
üzere 30’dan fazla ülkeye ihracat gerçekleştirmiştir.
Türkiye’nin en büyük 500 şirketi
listesindeki yerimizi hızla yükseltiyoruz.
Dyo Boya, 2012 yılında açıklanan ve İstanbul
Sanayi Odası (İSO) tarafından 2011 yılı
rakamlarına göre belirlenen Türkiye’nin 500
Büyük Sanayi Kuruluşu sıralamasında 18
basamak birden yükselerek 190. sırada yer
almıştır. Hedefimiz, 86 yıllık geçmişimizden
aldığımız güçle, sektörümüzün sürdürülebilirlik
örneği olarak liderliğimizi daha da yukarılara
taşımak ve dünya ölçeğinde bir şirket olmaktır.
İnşaat boyaları alanındaki iddiamızı
güçlü bir şekilde ortaya koymaya devam
ediyoruz.
Dyo Boya, 2010 ve 2011’den sonra 2012’de de
inşaat boyaları segmentindeki güçlü duruşunu
devam ettirmiştir. İnşaat boyalarında pazar, tonaj
bazında %15 daralırken, Dyo Boya pazar payını
artırmıştır. Şirketimiz, güçlü Ar-Ge altyapısının
sunduğu avantajları etkin bir biçimde kullanarak,
2012 yılında da inşaat boyaları segmentinde
yeni ürünler geliştirmeye devam etmiştir.
2012 yılında inşaat boyaları alanında bir taraftan
müşterilerimize daha kaliteli ve yenilikçi ürünler
sunma yönündeki çalışmalarımıza devam ederken,
diğer taraftan dağıtım ağındaki gücümüzü geliştirici
projeleri de hayata geçirmiş bulunuyoruz.
Sanayi, mobilya ve oto tamir boyalarındaki
güçlü piyasa konumumuzu 2012 yılında
geliştirdik.
2012 yılında sanayi boyaları segmentinde cirosunu
%28 artıran Dyo Boya, %5-6 mertebesinde
küçülme gözlenen mobilya boyaları sektöründe
de büyüme kaydetmiş ve tonajda yıllık %3, ciroda
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Şirketimizin gelişme kaydettiği bir diğer alan oto
tamir boyaları segmenti olmuştur. %16 büyüme
kaydettiğimiz oto tamir boyalarında geçen
sene piyasaya sürdüğümüz DyoMixline bayiler
ve kullanıcılar tarafından beğeni toplamaya ve
başarımızı desteklemeye devam etmiştir.
Dyo Boya, kaliteli üretim ilkesini tüm
süreçlerinde içselleştirmiş bir şirkettir.
Yaşar Topluluğu’nun bir üyesi olarak, faaliyet
gösterdiği her segmentte yüksek müşteri
memnuniyetini sağlama ilkesini benimsemiş ve
içselleştirmiş bulunan Dyo Boya, üretim ve satış
süreçlerinin her aşamasını titizlikle yürütmektedir.
Kaliteye odaklanmış bir marka olan Dyo,
sektörün daraldığı zamanlarda bile büyümesini
sürdürebilmiş, güven ile özdeş olan kimliğini
günümüze taşıyabilmiştir. Dyo Boya her zaman
piyasaya yön veren yenilikçi bir yaklaşım sergilemiş
ve öncü kimliği ile hareket etmiştir. Sektöründe
birçok ilke imza atmış bulunan Dyo Boya, yenilikçi
üretim anlayışını benimsemiştir. Kendi Ar-Ge
merkezine de sahip olan Dyo Boya, bu gücünü
piyasayı iyi okuyabilme yetkinliği ile birleştirerek
sektöre yön veren ürünler geliştirmektedir.
2012 yılında kaydettiğimiz bir diğer önemli ilerleme
Proje Yönetim Sistemi’nin başarıyla devreye
alınması olmuş, SAP kapsamında projelerin
planlanarak takibinin yapılması sağlanmıştır.
Hedefimiz, 2013 yılında sistemin yaygınlaştırılmasını
tamamlamak ve etkin kullanımını sağlamaktır.
Dyo Boya, kurulduğu günden bu
yana faaliyetlerini çevreyi gözeterek
sürdürmektedir.
Tüm faaliyetlerini ISO 14001:2004 Çevre Yönetim
Sistemi kapsamında gerçekleştiren Dyo Boya,
çevre üzerindeki etkilerini de en aza indirmek
için gerekli çalışmaları kararlılıkla sürdürmekte
ve bu alandaki yatırımlarına devam etmektedir.
Gebze Dilovası Fabrikamızdaki uygulamalar
sonucunda kazandığımız 2012 yılı
Şahabettin Bilgisu Çevre Ödülü bu konudaki
hassasiyetimizi ve özenli yaklaşımımızı teyit
eder nitelikte bir gelişme olmuştur.
Yaşar Holding sürdürülebilirlik projeleri kapsamında
başlatılan karbon ayak izi hesaplama çalışmalarına
Şirketimiz de katılmış olup 2012 yılına ait
ölçümler gerçekleştirilmiş ve karbon ayak izimizin
azaltılmasına yönelik aksiyonlar planlanmıştır
Diğer yandan, Enerji Yönetim Sistemi TS ISO
50001:2011 konusundaki çalışmaları bitirmiş,
belgelendirme sürecinden başarıyla geçmiş,
tesislerimizde enerji verimliliğini destekleyecek
projeleri de devreye almış bulunuyoruz.
Dyo Resim Yarışması 45 yılı geride
bırakmıştır.
45 yılı geride bırakan ve 1993 yılından bu yana
Yaşar Eğitim ve Kültür Vakfı tarafından düzenlenen
Dyo Resim Yarışması’na 2012 yılında toplam
944 sanatçı, 1.585 eserle katılmıştır. 58 eser
sergilenmeye, 7 eser ise ödüle layık görülmüş
ve ödül töreninin hemen sonrasında İstanbul’da
sanatseverlerin beğenisine sunulmuştur. 2013
yılında sergimizi, İzmir, Antalya, Gaziantep, Ankara
ve Erzurum’dan sonra Rusya/Krasnodar’a
götürerek çağdaş Türk resim sanatına katkı
ve desteğimizi sürdüreceğiz. Yarışmaya
katılan tüm sanatçılarımızı tebrik ediyoruz.
Faaliyet gösterdiği
her segmentte
yüksek müşteri
memnuniyetini
sağlama ilkesini
benimsemiş ve
içselleştirmiş
bulunan Dyo Boya,
üretim ve satış
süreçlerinin her
aşamasını titizlikle
yürütmektedir.
Piyasa koşullarının görece iyileşeceği
2013 yılında…
Yumuşak iniş senaryosunu başarıyla yönetmiş
bulunan ülkemiz, 2013 yılı ve sonrasında
büyümesini daha sağlıklı bir dengede
gerçekleştirmeye odaklıdır. Böylesi bir
konjonktürde, gerek hane halkının satın alma
gücünde yaşanacak olan iyileşmeler, gerekse
ihracat pazarlarında kaydedilecek çeşitlenme
boya sektörünü olumlu yönde etkileyecektir.
Sektörümüzü etkileme olasılığı bulunan bir diğer
gelişme de kentsel dönüşüm projeleridir.
Hedefimiz, 2012 yılı başarımızı geliştirerek tüm iş
kollarında sektörün üzerinde büyümek ve kârlı bir
faaliyet dönemine daha imza atarak ülkemiz ve tüm
paydaşlarımız için artan oranda değer üretmektir.
Dyo ve Dewilux markaları ülkemizde ve
ihracat pazarlarında milyonlarca tüketicinin
hayallerini renklendirmeye ve kalitenin
öncüsü olmaya devam edecektir.
Markalarımıza duyduğunuz güven
sürdürülebilir büyümemizin teminatıdır.
Hissedarlarımıza, çalışanlarımıza, müşterilerimize
ve iş ortaklarımıza şahsım ve Yönetim
Kurulumuz adına teşekkür ederim.
Saygılarımla,
İdil Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Başkanı
13
Yönetim Kurulu Başkanı’ndan
ise %23 artış sağlamıştır. Dyo Boya’nın pazardaki
daralmaya rağmen bu sektörde büyümesini
sağlayan en önemli etken müşteri kazanımına
yönelik gerçekleştirilen çalışmalar olmuştur.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve Denetim Kurulu
14
İdil Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yılmaz Gökoğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Mehmet Öğütçü
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Aktaş
Yönetim Kurulu Üyesi
Hakkı Hikmet Altan
Yönetim Kurulu Üyesi
Ahmet Fahri Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Kahya
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Yönetim
Yönetim Kurulu ve Görev Süreleri
Adı Soyadı
Unvan
Görev Süreleri
İdil Yiğitbaşı
Başkan
16.05.2012 - 1 yıl
Yılmaz Gökoğlu
Başkan Vekili
16.05.2012 - 1 yıl
Mehmet Kahya Bağımsız Üye
16.05.2012 - 1 yıl
Mehmet Öğütçü
Bağımsız Üye
16.05.2012 - 1 yıl
Mehmet Aktaş
Üye
16.05.2012 - 1 yıl
Hakkı Hikmet Altan
Üye
16.05.2012 - 1 yıl
Ahmet Fahri Yiğitbaşı
Üye 16.05.2012 - 1 yıl
Yetki Sınırları:
Gerek Yönetim Kurulu
Başkanı ve gerekse
Yönetim Kurulu Üyeleri,
Türk Ticaret Kanunu’nun
ilgili maddeleri ve Ana
Sözleşmenin 11 ve 12.
maddesinde belirlenen
yetkileri haizdirler.
Üst Yönetim
Adı Soyadı
Görev Serdar Oran
Genel Müdür
Hasan Garipler
Fabrikalar Direktörü
Burhan Kuran
İnşaat Boyaları Satış Direktörü
Mehmet Mutlu Uysal Sanayi Boyaları ve Oto Tamir Boyaları Satış Direktörü
Ercümend Emir Atakay Mobilya Boyaları Satış Direktörü
Fahri Özgür Aris
Finans ve Mali İşler Direktörü
Özlem Düzyatan
Satınalma Direktörü
Özlem Yaylalı
İnsan Kaynakları Direktörü
Cem Gürkan
İhracat ve İş Geliştirme Direktörü
Bülent Tomaç
İnşaat Boyaları Pazarlama Direktörü
Denetim Kurulu ve Görev Süreleri
Adı Soyadı
Atanma
Görev Süreleri
Kamil Deveci
16.05.2012 1 yıl
Onur Öztürk
16.05.2012 1 yıl
* Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim özgeçmiş bilgileri sayfa 39’da yer almaktadır.
Yetki Sınırları:
Ana Sözleşmenin
15. maddesine göre;
Denetçilerin görev, yetki
ve sorumlulukları Türk
Ticaret Kanunu’nun ilgili
maddelerinde belirtilen
esaslar çerçevesindedir.
15
Bir sonraki adımı
planlamak…
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Avrupa’nın en büyük 6. üreticisi...
750 bin
Türkiye boya sektörü 2012
yılında 750 bin tonluk
hacme ulaşmıştır.
%2,2
Türkiye ekonomisi 2012
yılında %2,2 oranında
büyümüştür.
2012 Yılında Türkiye Ekonomisi ve Sektör
2012 yılında 3 milyar TL’lik büyüklüğe ve 750 bin
tonluk hacme ulaşan Türkiye boya sektörü
Avrupa’nın en büyük 6. üreticisi konumundadır.
GSYH Gelişme Hızı – Sabit Fiyatlarla (%)
Enflasyon (%)
2012
2012 2,45
2,2
10,45
2011
8,8
2010
9,2
2011
2010
TÜFE
13,33
6,40
8,87
ÜFE
Türkiye ekonomisi 2012 yılında %2,2
büyümüştür.
2011 yılında %8,8 büyüme gösteren
Türkiye ekonomisi 2012 yılında
%2,2’lik bir büyüme sergilemiştir.
Enflasyonda azalma eğilimi
görülmektedir.
2012 yılı sonunda 2003 Temel Yıllı
Tüketici Fiyatları Endeksi’nde (TÜFE)
2011 yılsonuna kıyasla %6,16 artış
gerçekleşmiştir. 2011 yılı sonunda
%13,33 olan Üretici Fiyatları Endeksi
(ÜFE) enflasyon oranı ise 2012 yılı
sonunda %2,45’e düşmüştür.
İhracat (milyar ABD doları)
İthalat (milyar ABD doları)
2012
153
2011
2010
135
114
İhracattaki artış göstergelere olumlu
yansımıştır.
2012 yılında toplam ihracat %13,1
oranında artarak 153 milyar ABD
dolarına yükselirken, ithalat %1,8
Kaynak: TÜİK, TCMB, T.C. Hazine Müsteşarlığı
18
6,16
2012
237
2011
2010
241
185
düşüş sergileyerek 237 milyar ABD
doları olarak gerçekleşmiştir. 2011 yılı
sonunda %56 olan ihracatın ithalatı
karşılama oranı, 2012 yılı sonunda
%64,5’e yükselmiştir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Avrupa’nın en büyük 6. boya üreticisi
2012 yılında 3 milyar TL’lik büyüklüğe ve 750 bin
tonluk hacme ulaşan Türkiye boya sektörü
Avrupa’nın en büyük 6. üreticisi konumundadır.
Kişi başı boya tüketiminin 10 kg/yıl olarak
gerçekleştiği Türkiye’de, bugün 20’ye yakın
büyük ölçekli ve gelişmiş üretim teknolojisine
sahip firma faaliyet göstermektedir. Çok sayıda
ekonomik oyuncuya ev sahipliği yapan boya
sektöründe 600 kadar da küçük ve orta ölçekli
işletme üretim yapmaktadır.
Sektörde en büyük paya sahip inşaat boyalarında
yıllık boya üretiminin yaklaşık %82’si büyük ve
orta ölçekli kuruluşlar, %18’i ise (vernik ve tiner
ağırlıklı olmak üzere) küçük ölçekli kuruluşlar
tarafından gerçekleştirilmektedir.
Bayiler 2012 yılında da sektörün en büyük
satış kanalı olmuştur. Bayi kanalındaki satışların
toplam satışlar içindeki oranı ortalama %80
seviyesindedir.
Türkiye’de boya sektörü birçok sektöre doğrudan
hizmet sunmaktadır. İnşaat, mobilya, otomotiv,
ağır sanayi ve matbaacılık; boya sektörü ile direkt
ilişki içinde üretim gerçekleştirmektedir.
Son 5 yılda sektöre giren veya çıkan bir firma
bulunmamakla birlikte yabancı firmaların sektöre
ilgisi sürmektedir. Bu durum önümüzdeki
dönemde pazara yeni girişler olabileceğine işaret
etmektedir.
Boya sektörü, iç mimari paralelinde gelişmeye
devam etmektedir.
Dekorasyonun artan oranda önem kazanması ve
çeşitlenmesine paralel olarak boya sektörü de
gelişmektedir. Renklendirme sistemleri daha da
çeşitlendirilmekte; dekoratif, koruyucu amaçlı ve
yeni teknikler içeren boyalar ön plana çıkmaktadır.
Boya sektörü, müşterilerin taleplerine
cevap veren ürünler geliştirme yaklaşımını
sürdürmüştür.
Boya sektörünün müşteri segmentasyonu
aşağıdaki şekildedir:
• Dağıtım kanalı (toptancı, perakendeci,
uygulamacı bayi, alt bayi, yapı marketler, inşaat
şirketleri)
• Boya ustaları
• Hane halkı
Türkiye’de
inşaat sektörünü
hareketlendirmesi
beklenen Kentsel
Dönüşüm Projesi,
boya sektörünün
gündemini de
meşgul etmektedir.
Kentsel dönüşüm
sürecinin boya
tüketimini artıracağı
tahmin edilmektedir.
Giderek artan tüketici bilinci ve değişen pazar
trendleri, üretici firmaların müşteri odaklı
çalışmalar, müşteri hizmetleri birimleri ve çözüm
grupları oluşturmalarını zorunlu hale getirmiştir.
Kentsel dönüşümün boya tüketimini artıracağı
öngörülmektedir.
Yakın bir zaman kadar, ısı yalıtımının boya
sektöründe yeni bir alan yarattığı gerçeği piyasaya
hakim olmuştur. Enerji verimliği vaat eden ısı
yalıtımı, enerji fiyatlarının sürekli artması ile
tüketicilerin dikkatini çeken bir segment olmuştur.
Türkiye’de inşaat sektörünü hareketlendirmesi
beklenen Kentsel Dönüşüm Projesi, boya
sektörünün gündemini de meşgul etmektedir.
Kentsel dönüşüm sürecinin boya tüketimini
artıracağı tahmin edilmektedir.
Çevre dostu ürünlerin üretimi artmaktadır.
2012 yılında, Türkiye boya sektörü, ağırlıklı
olarak inşaat boyaları ve ısı yalıtım sistemlerine
yatırım yapmayı sürdürmüştür. Firmalar çevreye
olan etkilerini en aza indirmek ve müşterilerden
gelen çevreci ürün talebini karşılamak amacıyla
çevre dostu ürünler geliştirmeye odaklanmıştır.
Bu sayede yüksek solitli ürünler, toz boyalar ve
VOC düşük ürünlerin sayısı giderek artmaktadır.
Su bazlı sistemlerin pazardaki payı da
yükselmektedir. 2012 yılı itibarıyla inşaat boyaları
pazarının %85’i su bazlı, %15’i solvent bazlıdır.
19
2012 Yılında
Türkiye Boya Sanayi
Renklere sevdalı
olmak...
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Tüm paydaşlarımız için…
%16
Net satışlarda %16
büyüme
2012 Yılında Dyo Boya
• Satışlarını 2012 yılında 2011 yılına kıyasla %16
oranında artırmıştır.
• Pazar payını artırmıştır.
• Türkiye’nin 500 Büyük Sanayi Kuruluşu
sıralamasında 18 basamak birden yükselerek
190. sırada yer almıştır
• Piyasaya yön veren yenilikçi yaklaşımı ve öncü
kimliği ile ürünlerinin kalitesini sürekli olarak
artırmaya devam etmiş, üretimini kaliteden
taviz vermeyen bir yaklaşım çerçevesinde
gerçekleştirmiştir.
Dyo Boya, ekonomideki durağanlığa
rağmen satış rakamlarını yükseltmeye
devam etmiştir.
2012 yılı Türkiye ekonomisinde durağanlığın
hakim olduğu bir yıl olmuştur. Cari açığı
dengelemek amacıyla, yatırımcılar yatırımlarını
askıya almıştır. Dyo Boya ise durgun piyasa
koşullarına rağmen satışlarını 2012 yılında 2011
yılına kıyasla %16 oranında artırmıştır. Şirket yurt
içi satışlarda %17 büyürken, yurt dışı satışlarda
%1 seviyelerinde bir artış sağlamıştır.
2012 yılında faaliyette bulunduğu tüm
segmentlerde pazar büyümesinin üzerinde,
yüksek satış rakamları yakalayan Dyo Boya,
büyüme hedeflerine paralel bir strateji izlemiş ve
pazar payını artırmaya devam etmiştir.
22
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Net Satışlar (milyon TL)
2012
555,9
2012
2011
546,0
2011
2010
2010
410,7
486,3
418,9
301,5
Dyo Boya’nın toplam varlıkları 2012
yıl sonunda bir önceki yıla kıyasla
%1,8 oranında artışla 555,9 milyon TL
seviyesinde gerçekleşmiştir.
Net satışlar 2011 yılına göre %16,1
oranında artarak 486,3 milyon TL
seviyesine ulaşmıştır.
Net Dönem Kârı (milyon TL)
Özkaynaklar (milyon TL)
2012
2011
2010
14,9
2012
2011
-57,1
1,1
2010
190
62,6
Dyo Boya, İSO-500
listesinde 18 basamak
birden yükselerek 190.
sırada yer almıştır.
47,6
70,1
Dyo Boya’nın 2012 yılındaki güçlü
performansı finansal sonuçlarına da
yansımış, Şirket yılı 14,9 milyon TL net
kâr ile kapatmıştır.
Dyo Boya’nın özkaynakları 2012 yılı
sonunda bir önceki yıla kıyasla %31,5
artışla 62,6 milyon TL’ye yükselmiştir.
Şirket, müşteriye daha kaliteli ve yenilikçi ürünler
sunma yönünde çalışmalarını sürdürmüş, dağıtım
ağındaki gücünü pekiştirmiştir. Müşterilerine
zamanında ve eksiksiz hizmet sağlayarak müşteri
memnuniyetini ve bağlılığını artıran Dyo Boya, yeni
müşteri ve pazarlar hedefleyerek satış ve pazar
paylarını yükseltecek çalışmalar gerçekleştirmiştir.
Şirket ayrıca, yeni teknik servis kadroları
oluşturarak, müşteriye verimlilik ve sorun giderme
anlamında daha etkin çözümler sunmuştur.
Çevre ülkelerdeki yatırım fırsatlarını değerlendiren
Dyo Boya, Afrika, Orta Doğu, Avrupa, Rusya ve
Orta Asya Türk Cumhuriyetleri’ndeke 30’dan
fazla ülkeye ihracat yapmaktadır.
Dyo Boya, ihracatı artırma yönündeki
çalışmalarına devam etmiştir.
2012 yılında gerçekleştirilen yurt dışı satışların
toplam satışlar içindeki payı %6 olmuştur.
2012 yılında global ekonomideki gelişmeler
nedeniyle birçok pazarda daralma yaşanırken,
Dyo Boya
• faaliyette olduğu pazarlarda payını korumak ve
artırmak yönündeki çalışmalarına devam etmiş,
• faaliyet gösterilecek pazarlarını çeşitlendirmeyi
hedefleyen çalışmalarını hızlandırmıştır.
Dyo Boya’nın
brüt kârı 2012
yılında bir önceki
yıla göre %48,3
artış göstermiş;
brüt kâr marjı ise
%29,1 düzeyine
yükselmiştir.
2012 Yılında
Toplam Varlıklar (milyon TL)
2012’de büyüyen ihracat satışlarının gelecek
yıllarda daha fazla büyümesi için sağlam bir
altyapının temellerini atan Dyo Boya, ihracatla ilgili
olarak da geleceğe güvenle bakmakta ve yeni
ihracat pazarlarında yerini almaktadır.
Dyo Boya, Türkiye’nin 500 Büyük Sanayi
Kuruluşu arasında…
Dyo Boya, 2012 yılında açıklanan ve İstanbul
Sanayi Odası (İSO) tarafından 2011 yılı rakamlarına
göre belirlenen Türkiye’nin 500 Büyük Sanayi
Kuruluşu sıralamasında 18 basamak birden
yükselerek 190. sırada yer almıştır.
23
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Müşterilerimiz ve
tüketicilerimiz için…
kalite
Dyo Boya müşteriye
daha kaliteli ve yenilikçi
ürünler sunma yönünde
çalışmalarını 2012 yılında
da sürdürmüştür.
%11
Dyo Boya, 2012 yılında
inşaat boyaları cirosunda
%11 oranında büyüme
sağlamıştır.
Dyo Boya’nın ürün ve hizmetleri
Dyo ve Dewilux markası altında
konumlanmaktadır.
Dyo Boya’nın lideri olduğu Yaşar Boya Grubu,
tüketicilerine 5 şirketi ile Dyo ve Dewilux markaları
altında 1.100 değişik ürün, 3.200 ambalaj ve
60.000 farklı renk sunmaktadır.
• Poliüretan reçineler
• UV kürlenebilir sistemler
• Macun reçineleri
• Stiren akrilik kopolimerler
• Saf akrilik kopolimerler
• Vinil akrilikler
• Terpolimerler
İnşaat Boyaları
Sanayi Boyaları
• Su esaslı iç cephe sonkat boyalar
• Su esaslı dış cephe sonkat boya ve kaplamalar
• Yol çizgi boya ve tineri
• Sentetik esaslı sonkat boyalar
• Dr. Dyo problem çözücü ürünler
• Ahşap koruyucu ve vernikler
• Su bazlı ve sentetik astarlar
• Macunlar
• Tinerler
• Boya uygulama aletleri (fırçalar, rulolar ve
yardımcı malzemeler)
• Renk pınarı baz ve pastaları
• Klimatherm ısı yalıtım sistemleri
Sentetik Reçineler
• Doymuş polyester reçineler
• Kompozit sektörüne yönelik doymamış
polyester reçineler-Termoset sistemler
• Kısa, orta ve uzun yağlı alkid sistemler
• Modifiye alkid sistemler
• Termoplastik akrilik reçineler
• Termoset akrilik reçineler
• Akrilik polioller
• Epoksi esterler
• Melamin formaldehit ve üre formaldehit
reçineler
• Solgel-inorganik reçineler, nanokompozitler
24
• Solvent bazlı, su bazlı sonkatlar ve astarlar
• Yüksek katılı solvent bazlı sonkatlar ve astarlar
• Solvent bazlı vernikler
• Solventsiz sonkatlar
• Polyester esaslı macunlar
• UV kürlenmeli vernikler
• Yardımcı ürünler
Deniz Boyaları
• Solvent bazlı sonkat, vernik, astar ve macunlar
• Yardımcı ürünler
Oto Tamir Boyaları
• Solvent bazlı sonkat, vernik, astar ve macunlar
• Yüksek katılı sonkat ve astarlar
• Polyester esaslı macunlar
• Yardımcı ürünler
Mobilya Boyaları
• Su bazlı vernik, sonkat, astar, macun ve ahşap
koruyucular
• Solvent bazlı vernik, sonkat, astarlar
• Solvent bazlı renklendiriciler
• Yardımcı ürünler
• UV kürlenmeli sistemler
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
60.000 farklı renk
İnşaat Boyaları
2012 yılında Dyo Boya, boya sektörü
küçülürken büyüyen tek firma olmuştur.
Dyo Boya, 2012 yılında inşaat boyaları cirosunda
%11 oranında büyüme sağlamıştır. Yıl sonu
itibarıyla tonaj bazında %15 daralan pazardan
Dyo Boya’nın aldığı pay %22 olmuştur.
Hedef müşteri kitlesine yönelik farklı
pazarlama faaliyetleri
İnşaat boyalarında hedef müşteri kitlesi;
• bayi kanalı,
• son kullanıcı (hane halkı) ve
• profesyonel kullanıcı (boya ustası)
olmak üzere üç ana segment olarak belirlenmiştir.
Müşterileri ile duygusal bağ kurmayı, onlara
mümkün olan en yüksek faydayı sağlamayı
hedefleyen Dyo Boya’nın inşaat boyaları
segmentinde müşteri memnuniyet oranı 2012
yılında %98’e ulaşmıştır.
Tüm müşteri profillerine yönelik planlanan
pazarlama faaliyetleri ile Dyo Boya, ürünlerinin
performansı dışındaki tüm yaklaşım ve
hizmetlerde, üst düzey müşteri memnuniyetini
ve sadakatini sağlayacak bağlılık modeli
uygulamalarını ön planda tutmaktadır.
Dyo Boya’nın lideri
olduğu Yaşar Boya
Grubu, tüketicilerine
5 şirketi ile Dyo ve
Dewilux markaları
altında 1.100 değişik
ürün, 3.200 ambalaj
ve 60.000 farklı renk
sunmaktadır.
Hedef kitle ayrımı yapmaksızın Dyo Boya 2012
yılında;
• Renkpınarı konseptini güncellemeye devam
etmiştir. Bu sayede tüketiciye daha hızlı ve
kaliteli hizmet sunulması, satış noktalarındaki
renk stoklarının en aza indirilmesi sağlanmıştır.
• bayilerin çalışma şartlarını daha da iyileştirmiş,
Dyo ürünlerinin pazardaki bulunurluğunu
artırmıştır.
• tüketici ile daha sıcak ve yoğun iletişim kurmak
hedefiyle, sosyal medyayı etkin bir biçimde
kullanmaya devam etmiştir.
• gençlere yönelik olarak gerçekleştirdiği
üniversite şenlikleri ve okul boyama
sponsorlukları ile genç kitle ile olan iletişimi
artırmıştır.
Dyo Boya tarafından 2012 yılında hedef
müşterileri için düzenlenen başlıca kampanya,
etkinlik ve eğitim aktiviteleri
• DYOLOG Bağlılık Sistemi
• CRM Faaliyetleri
• TV Reklamı ve Basın İlanları
• Sponsorluklar
• Bayi Toplantıları
• Bağlantı Kampanyası
• Kartelalar ve Promosyonlar
• “Dyo Akademi” Eğitimleri
• Bölgesel Usta Eğitimleri
• Yapı Market Aktiviteleri
• Raf ve Tabela Uygulamaları
• Renksayar Renklendirme Sistemi
• Otel Ziyaretleri
• Outdoor Çalışmaları
25
2012 Yılında
Segmentler Bazında 2012 Yılı Gelişmeleri
2012 yılında faaliyette bulunduğu tüm
segmentlerde pazar büyümesinin üzerinde,
yüksek satış rakamları yakalayan Dyo Boya,
büyüme hedeflerine paralel bir strateji izlemiş ve
pazar payını artırmaya devam etmiştir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
yeni
Dyo Boya, 2012 yılında
yeni ürünler geliştirmeye
devam etmiştir.
Dyo Boya, hem iç pazar hem de dış pazar
beklentileri için yeni ürünler geliştirmeyi,
mevcut ürünlerin optimizasyonunu sağlamayı
ve performanslarını değerlendirmeyi başlıca
misyonu olarak kabul etmektedir.
Son kullanıcıya özel gerçekleştirilen
pazarlama faaliyetleri
Dyo Boya 2012 yılında da ürünlerini son
kullanıcıya ulaştıran bayi kanalına yönelik
pazarlama çalışmalarını sürdürmüştür. Tabela,
raf, branding, POP, hediye/seyahat kampanyaları
(bağlantı kampanyaları) ve promosyon gibi
uygulamalarla satışların artırılması sağlanmıştır.
Hane halkını temsil eden son kullanıcı için
Dyo Boya, imaj odaklı pazarlama faaliyetleri
yürütmüştür. Bu kapsamda
• Mass media reklamları,
• TV program sponsorlukları ve diğer
sponsorluklar,
• fuarlar,
• web siteleri,
• outdoor uygulamaları ve yarışmalar
Dyo Boya’nın son kullanıcısına ulaştığı önemli
kanallara işaret etmektedir. Ayrıca Dyo Boya,
özellikle hafta sonlarında yapılan yapı market
aktiviteleri ile son kullanıcıya ürünlerini tanıtmayı
amaçlamıştır.
Profesyonel kullanıcılara özel gerçekleştirilen
pazarlama faaliyetleri
Pazarlama faaliyetleri kapsamında boya
ustalarından oluşan profesyonel kullanıcılara
yönelik DYOLOG Bağlılık Sistemi ve promosyon
malzemeleri kullanılmakta, Dyo Akademi ve
bölgesel usta seminerleri düzenlenmektedir.
26
Dyo Boya, 2012 yılında inşaat boyaları
segmentinde yeni ürünler geliştirmeye devam
etmiştir.
Dyo Boya, Ar‑Ge merkezine sahip bir şirket
olarak, hem iç pazar hem de dış pazar beklentileri
için yeni ürünler geliştirmeyi, mevcut ürünlerin
optimizasyonunu sağlamayı, iç ve dış pazarda
bulunan rakip firma ürünlerini kendi ürünleri
ile kıyaslayarak ürünlerinin performanslarını
değerlendirmeyi başlıca misyonu olarak kabul
etmektedir.
İnşaat sektöründe silikonlu boyaların büyük paya
sahip olması nedeni ile iç cephede Dinamik
Silikonlu İpek Mat Serisi’nden sonra, 2012 yılında
Dinamik Silikonlu Dış Cephe ve Dinamik Silikonlu
Mat ürünleri piyasaya sunulmuştur. Dinamik
Silikonlu Dış Cephe Boyası, su itme gücüne
sahip, ekonomik ve dış cephe performansından
ödün vermeyen bir boya olarak tasarlanmıştır.
Dinamik Silikonlu Mat Boya, silikonlu yüzeyde
mat bir görünüme sahip, silikon içeriği sayesinde
kolay silinebilen bir iç cephe boyasıdır.
Massiveline serisine dahil edilmek üzere, su bazlı
Amerikan kapılarına rulo ile uygulanabilen, yarı
mat Panel Kapı Boya formülasyonu çalışılmış
olup, yeni ürünün 2013 yılı itibarıyla piyasaya
sunulması hedeflenmiştir.
Özellikle dış cephede brüt beton yüzeylerin
astar ihtiyacı sebebi ile 2012 yılında Brüt Beton
Astarı geliştirilmiş olup, toplu satış ve bayi
kanalında 2013 yılı itibarıyla pazara sunulması
planlanmaktadır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Mobilya Boyaları
2012 yılında Rusya pazarı için ekonomik esnek
dış cephe formülasyonu çalışılmış olup, üretiminin
Rusya fabrikasında yapılması planlanmıştır. Yine
Rusya fabrikası üretimi için ilgili pazarda beton
yüzeylerde uygulanan grenli astar boya çalışılarak,
üretimi için formülasyon hazır hale getirilmiştir.
Dyo Boya’nın pazardaki daralmaya rağmen bu
sektörde büyümesini sağlayan en önemli etken
müşteri kazanımına yönelik gerçekleştirilen
çalışmalar olmuştur. Bu çalışmalar sonucunda
potansiyeli yüksek yeni bayilikler verilmiş, daha
önce çalışma fırsatı bulunamayan birçok sanayici
müşteriye ürün satışına başlanılmış, bazılarında
ana tedarikçi pozisyonuna ulaşılmıştır.
Sanayi Boyaları
Sanayi boyalarında da sektörün üzerinde bir
büyüme…
Sanayi boyaları segmenti, 2012 yılında %28’lik
bir büyüme göstermiştir. Dyo Boya, sanayi
boyaları pazarında pazarın üzerinde bir büyüme
sergilemiştir.
Sanayi boyalarında geliştirilen ürünler
• Buzdolabı, elektrik düğmeleri için antibakteriyel
sonkat
• Egzoz ve bacalar için 650°C’ye dayanıklı
sonkat
• Avrupa normlarında yüksek katılı epoksi astar
ve sonkat/vernik
• Otomotiv ve döküm sektörü için 50 mikron
kalınlıkta 7 yıl korozyon dayanımı sağlayan su
bazlı astar
• Beyaz eşya için 2K solvent bazlı sonkat
• Beyaz eşya için 1K su bazlı sonkat
• Trafo sektörü için 1K ve 2K su bazlı ürün gamı
• 500 saat korozyon direncine sahip 1K astar
• 2K plastik yüzey astarı
• ABS astarı
• Bobin boyalar ile antikorozif boyalar
Ciroda %23 artış
Mobilya boyaları segmentinde 2012 yılında
ortalama %5-6 oranında küçülme gözlenmiştir.
Dyo Boya ise bu segmentte sektörün aksine
büyüme kaydetmiş, tonajda yıllık %3, ciroda %23
artış sağlamıştır.
Mobilya boyalarında geliştirilen ürünler
• Türkiye’de bir ilk olarak, UV ışığı altında
kürlenebilen su bazlı UV sonkat vernik
• %100 katılı, solvent içermeyen, UV ışığı altında
kürlenebilen, çizilme dayanımı yüksek UV
sonkat vernik
• İnsana ve çevreye zararı en düşük seviyede
olan, ahşabı uzun süre dış etkenlere karşı
koruyan su bazlı dış doğrama vernik ve boya
sistemi
• TS 5219 EN 71-3 standardına uygunluk
sertifikalı, su bazlı iç cephe vernik ve boya
sistemi
• 60 m/dk hat hızlarında çalışan, silindirlerle
uygulama yapılan hazır panel sektörü için su
bazlı macun, su bazlı astar ve %100 katılı UV
vernik
• Bir firma için özel tasarlanan antibakteriyel
sonkat boya
• Hem sonkat hem de astar olarak kullanılabilen
poliüretan sistem
%23
2012 Yılında
Tek katta paslı yüzeylere, astar gerektirmeden
uygulanabilen son kat boya Pasboyar (013) ürünü
geliştirilmiş olup, 2013 yılında piyasaya sunulması
hedeflenmektedir. 13 farklı renge sahip Pasboyar
ürünü, altın, metalik, bronz ve mat görünümlü
siyah ve beyazı ile pas önlemenin yanında
uygulandığı yüzeye dekoratif bir görünüm de
katmaktadır.
Dyo Boya mobilya
boyalarında ciroda %23
artış sağlamıştır.
%28
Dyo Boya, sanayi
boyalarında %28 oranında
büyüme sergilemiştir.
27
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
%87
Dyo Boya’nın kapasite
kullanım oranı 2012
yılında %87 olarak
gerçekleşmiştir.
%16
Oto tamir boyaları
segmentinde 2012
yılında %16 büyüme
gerçekleşmiştir.
2012 - Üretim Kapasiteleri
2011
2012
Üretim (ton)
120.865
119.326
Fiili kapasite (ton)
140.543
137.470
86
87
Kapasite kullanım oranı (%)
Oto Tamir Boyaları
%16 büyüme
Oto tamir boyaları segmentinde 2012 yılında
%16 büyüme gerçekleşmiştir. Dyo Boya’nın 2011
yılında piyasaya sürdüğü DyoMixline, bayiler ve
kullanıcılar tarafından beğeni toplamaya devam
etmiştir.
Teknik servis kadrolarını güçlendirmeyi hedefleyen
Dyo Boya, 2012 yılında 1.080 boya ustasına
eğitim verilen Otomotiv Boyaları Eğitim ve
Uygulama Merkezi’nde 2013 yılı için 1.500 kişilik
bir eğitim planlamıştır.
Oto tamir boyalarında geliştirilen ürünler
• Çok hızlı kuruyabilen 2K solvent bazlı vernik
• Yüksek katılı 2K solvent bazlı astar
• Otomobil taban altı için hızlı kuruyan, yüksek
dolgulu ve pütür özellikli koruyucu astar
• Non Paint ürün grupları
Ayrıca, oto tamir bayilerine yönelik pazara
sunulan metal miks, değişik sistemlerde ürün
yapabilme özelliği ile müşteri bağlılığını daha da
artırmıştır.
Sentetik Reçineler
İhtiyaca özel reçine üretimi
Reçinelerini kendisi üreten Dyo Boya, bu sayede
ciddi bir maliyet avantajı sağlamakta ve dışa
bağımlılığını azaltabilmektedir. Şirket’in son
teknolojiye sahip, otomasyonu yüksek, geniş
reçine gruplarının üretilebildiği modern reçine
üretim tesisinde, pazara ve müşterinin ihtiyacına
yönelik boya ve kaplamalar için özel reçineler
üretilmektedir.
28
Estetik özelliklerine ek olarak çok fonksiyonlu
niteliğe de sahip sentetik reçine ürünleriyle
pazara yön veren Dyo Boya, yetkin Ar‑Ge’si
ile müşterilerinin ihtiyaçlarına cevap veren
ürünler tasarlarken, çevreyi ve insan sağlığını da
gözetmektedir.
Bobin Boyaları
İnşaat ve beyaz eşya sektörlerinde, yassı galvaniz
ve alüminyum bobinlerin şekillendirilme öncesinde
boyanarak kullanılmasının giderek yaygınlaşması
gerçeğinden hareketle Dyo Boya, 2011 yılında
Ar‑Ge merkezini genişletmiş ve bobin boyaları
segmentine yönelik ürünleri piyasaya sunmuştur.
Dyo Boya’nın bobin boyaları sektörüne
yönelik ürünleri
• Polyester sonkat boya
• Polyester astar boya
• Epoksi polyester backcoat
• Epoksi backcoat
• Su bazlı bobin boyası
• PVDF sistemler
Çevreye duyarlı ürünler
• İnşaat boyaları için çok yüksek katılı, VOC
sınırları altında uçucu malzeme içeren sentetik
sistemler
• Solvent bazlı ürünler yerine, su bazlı benzer
korozyon direnci veren astar reçineler
• Yüksek katılı, kaplama alanı yüksek polyester
sistemler
• Düşük VOC için yüksek katılı akrilik poliol
• UV sistemler için VOC içermeyen epoksi akrilat
reçine
• Su bazlı 2K sistem akrilik dispersiyon
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
• Kolay temizlenebilir yağ ve su itici sistemler
• Parmak izi bırakmayan sistemler
• Yüksek aşınma direnci veren sistemler
• Buğu tutmaz sistemler
• İnşaat boyaları için leke tutmaz, kolay
temizlenebilir sistemler
• Antimikrobiyel kaplamalar
• Antifouling sistemler
• İletken polimerler
• Yanma geciktirici sistemler
Üstün teknolojik altyapı
Dyo Boya faaliyetlerini Gebze Dilovası ve İzmir
Çiğli mevkilerinde bulunan iki üretim tesisinde
gerçekleştirmektedir.
İnşaat boyaları üretimi yapan Gebze Fabrikası,
65 bin m2 alan üzerine kurulu, yüksek otomasyon
düzeyine sahip, modern bir tesistir.
Türkiye boya sektörünün en büyük tesisi olan
Çiğli Fabrikası, sahip olduğu yüksek teknolojik
donanım ile sektörde emsal teşkil etmektedir.
67 bin m2 alan üzerine kurulu Çiğli Fabrikası’nda
mobilya boyaları ve vernikleri, sanayi boyaları, oto
tamir boyaları, deniz boyaları, polyester ve alkid
üretimi yapılmaktadır.
Kaliteli üretim ilkesini içselleştirmiş bir
üretici
Faaliyet gösterdiği her segmentte, yüksek
müşteri memnuniyeti hedefleyen Dyo Boya,
üretim ve satış süreçlerinin her aşamasını titizlikle
yürütmektedir. Şirket bu sayede sektörün
daraldığı zamanlarda bile büyümesini sürdürmüş,
Dyo markasına olan güvenin pekişmesini
sağlamıştır.
Piyasaya yön veren yenilikçi yaklaşımı ve öncü
kimliği ile Dyo Boya, ürünlerinin kalitesini sürekli
olarak artırmaya devam etmiş, üretimini kaliteden
taviz vermeyen bir yaklaşım çerçevesinde
gerçekleştirmiştir. Dyo Boya için kalite, üretime
geçilmeden önce başlayan, ürün tüketiciye
ulaştıktan sonra da devam eden bir süreçtir. Bu
anlayıştan hareketle, kurulduğu yıldan bu yana
sahip olduğu kalite standartlarına, yasal mevzuat
ve yönetmeliklere uygun hareket ederek bu
konudaki öncü şirket olma iddiasını her zaman
korumuştur.
Dyo Boya, 2010 yılında aldığı “Müşteri
Memnuniyeti Yönetim Sistemi” TS ISO
10002:2006 Belgesi ile birlikte müşteri odaklı
çalışmalarını daha ileriye taşımıştır. 2012 yılında da
SAP CRM yazılımını devreye alan Dyo Boya, bu
program ile müşterilerden gelen talepleri yakından
izlemekte, gelen talebe karşılık müşteriye en kısa
sürede cevap vermeyi hedeflemektedir.
Dyo Boya Ar‑Ge Merkezi
Sektöründe birçok ilkin yaratıcısı olan Dyo Boya,
yenilikçi üretim anlayışını benimsemiştir. Kendi
Ar‑Ge merkezine sahip olan Dyo Boya, bu
gücünü piyasayı iyi okuyabilme yetkinliği
ile birleştirerek sektöre yön veren ürünler
geliştirmektedir.
Dyo Boya Ar‑Ge Merkezi’nin misyonu
• kaliteli ve katma değeri yüksek ürünler üretmek,
• yeni teknolojileri yakından izlemek,
• yenilikçilik,
• pazarda ilk olma,
• pazarı ve müşteriyi yönlendirebilme,
• yeni pazarlar ve kullanım alanları yaratabilme
etrafında şekillenmektedir.
Dyo Boya, yenilikçiliğin en önemli aracı Ar‑Ge
çalışmalarını zenginleştirmek, araştırmacı sayısı
ve kalitesini artırmak, bilgi üretmek amacıyla
cirosundan önemli bir oranı Ar‑Ge çalışmalarına
ayırmaktadır.
Dyo Boya
faaliyetlerini Gebze
Dilovası ve İzmir
Çiğli mevkilerinde
bulunan iki
üretim tesisinde
gerçekleştirmektedir.
Ar-Ge
Kendi Ar‑Ge merkezine
sahip olan Dyo Boya,
sektöre yön veren ürünler
geliştirmektedir.
Şirket, Ar‑Ge çalışmaları kapsamında yurt dışı
fuar ve seminerlere katılmakta, global boya
pazarındaki gelişmeleri yakından takip etmektedir.
Dyo Boya ayrıca, yurt dışı enstitüler ve araştırma
merkezleri ile işbirliği yapmaktadır.
Dyo Boya Ar‑Ge Merkezi;
• müşteri taleplerini ve memnuniyetini göz
önünde bulundurarak çalışan,
• geliştirdiği ürünlerde çevre ve insan sağlığını
gözeten,
• rakip ürünleri ve performanslarını yakından takip
eden,
• piyasaya yön veren tecrübeli ve dinamik
bir kadroya sahiptir.
Dyo Boya Ar‑Ge Merkezi, yasal mevzuatlardaki
yeni düzenlemeleri izleyerek ürün portföyünü
gözden geçirmekte, gerekli değişiklikleri
yapmaktadır. Bu kapsamda solvent bazlı ürün
gruplarında devam eden çalışmalar 2012 sonu
itibarıyla tamamlanmıştır.
Süreç ve maliyet optimizasyonu konusunda da
çalışmalar yürüten Dyo Boya Ar‑Ge Merkezi,
tüm ürünlerin üretim sonrasında firelerinin
düşürülmesi amacı ile formül ve süreç iyileştirme
çalışmaları gerçekleştirmektedir. İç ve dış cephe
mat ürünlerde çalışma tamamlanmış olup, seri
üretimler Ar‑Ge takibi ile yapılmaktadır.
29
2012 Yılında
Teknolojik ürünler
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
lojistik
Dyo Boya lojistik
faaliyetlerini tedarik zinciri
içinde kendisine rekabet
avantajı sağlayan en
önemli stratejik alanlardan
biri olarak görmektedir.
teknoloji
Teknolojiyi işinin ayrılmaz
bir parçası olarak gören
Dyo Boya, 2012 yılında da
bilgi sistemleri alanındaki
yatırımlarına devam
etmiştir.
Dyo Boya, müşterilerden gelen şikayet ve önerileri
dikkate almakta ve özellikle üretim ile ilgili gelen
bildirimleri Ar‑Ge Merkezi ile paylaşmaktadır. Ek
olarak, seri bazında tüm ürünler iyileştirme amaçlı
olarak gözden geçirilmektedir.
2012 yılında Proje Yönetim Sistemi devreye
alınmış, SAP sisteminde projelerin planlanarak
takibinin yapılması sağlanmıştır. 2013 yılında
sistemin yaygınlaştırılarak daha etkin kullanımının
sağlanması hedeflenmektedir.
Şirket ayrıca, yurt içi ve yurt dışı pazarda rakip
görülen tüm ürünler için senede en az bir
defa olmak üzere benchmarking çalışmaları
gerçekleştirerek ürünlerinin zayıf ve güçlü yanlarını
tespit etmektedir. Çıkan sonuçlar doğrultusunda
mevcut ürünlerde iyileştirmeler yapılmakta, yeni
ürünler geliştirilmektedir.
Dyo Boya, 2012 yılında da teknolojiye
yatırım yapmayı sürdürmüştür.
Verimliliği artırmaya yönelik çalışmalar
1990’lı yıllarda Dyo Boya’da başlayan “En İyi
Uygulamalar, Üretim Verimlilik Artırma Projeleri
(ÜRVAP) gibi çalışmalar 2005 yılından bu
yana Operasyonel Maliyet İyileştirme (OMİ) adı
altında devam etmektedir. Hedefi maliyetlerin
iyileştirilmesi olan bu uygulamada bireyler, kendi
fonksiyonlarıyla ilgili tespit ettikleri aksaklıkları
ortadan kaldıracak fikirleri proje olarak önermekte
ve yöneticilerin onayı sonrasında uygulanan
çözümler ile maliyetlerde iyileşme sağlanmaktadır.
Hayata geçen projeler teşvik edici bir yaklaşımla
ödüllendirilmektedir.
Yaşar Topluluğu bünyesinde gerçekleştirilen 2012
yılı Verimlilik Yarışması’nda, Dyo Boya Fabrikaları
adına yarışmaya katılan her iki proje de Büyük
Jüri Değerlendirmesi’ne aday gösterilmiş olup,
Ksilen Geri Kazanım Projesi, finale kalan projeler
arasında en yaratıcı fikir olarak değerlendirilerek
Yaratıcılık Ödülü’ne layık görülmüştür.
30
Teknolojiyi işinin ayrılmaz bir parçası olarak
gören Dyo Boya, 2012 yılında da bilgi sistemleri
alanındaki yatırımlarına devam etmiştir.
2012 yılında;
• Talep Planlama Projesi ile tahminleme
çalışmalarını yürüten tüm birimlerin, geçmiş
verileri ve diğer birimlerin tahminlerini yetkileri
ölçüsünde görebildiği, kullanışlı bir çalışma
ortamı sağlanmıştır. Tahminlemenin yapıldığı her
seviyede tahmin tutarlılığının ölçümlenebilmesini
mümkün kılan altyapı oluşturulmuştur.
• Satınalma Süreci İyileştirme Projesi ile süreçte
bir dizi gelişme sağlanmıştır.
• Barkodlu Sayım Projesi ile hammadde,
üretim ve sevkiyat depolarında sayımların el
terminalleri kullanılarak daha doğru ve hızlı
olarak yapılması sağlanmıştır.
• Yetki Kartı Projesi, SAP kullanıcılarının yetki
taleplerini menüden seçmelerini ve Akdem
üzerinde onay süreci tamamlanınca yetkiyi
otomatik olarak almalarını sağlayarak akışa
hız kazandırmıştır. Yetkilerle ilgili raporlama
sağlanmıştır.
• İnşaat boyaları segmentinde toptancı bayilerinin
tamamı SAP’ye geçmiştir. Bayi değişikliklerinde
de SAP kurulumları yapılmaktadır.
• Müşteri şikayetlerinin takip edildiği sistem SAP
CRM sistemi üzerinde devreye alınmıştır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya’nın önemli rekabet
güçlerinden: lojistik faaliyetleri
Dyo Boya lojistik faaliyetlerini tedarik zinciri içinde
kendisine rekabet avantajı sağlayan en önemli
stratejik alanlardan biri olarak görmektedir. Çiğli
ve Gebze fabrikalarındaki lojistik faaliyetlerini
uzman kadrosu ve güçlü otomasyon altyapısıyla
destekleyen Dyo Boya, lojistik organizasyonunun
etkinliğini daha iyi hizmet seviyelerine yükseltmek
için sürekli ölçmektedir.
1- Dyo Boya Çiğli Fabrikası’nda iki ayrı lojistik
birimi faaliyet göstermektedir:
Mal Kabul Birimi: Bu birimde hammadde ve
ambalaj malzemelerinin kabulü ve stoklanması
gerçekleştirilmektedir. Toplam 3.500 ton
hammadde depolama kapasitesine sahip olan
fabrikada solventlerin stoklandığı yeraltı ve yerüstü
stok tanklarının toplam kapasitesi 2.000 m3’tür.
Nitro deposu alanı 500 m2, kapalı depolama
alanları toplam 3.000 m2, açık depolama alanları
ise toplam 1.000 m2’dir. Kampüs içinde ayrıca
350 m2 alanda 400 ton kapasiteli bir fiktif sahası
ile su bazlı ürün ve hammaddeleri için 350 m2
klimatize depolama alanı da yer almaktadır.
Sevkiyat Birimi: İç piyasa ve ihracat ürünlerinin
depolanmasına olanak tanıyan 1.200 tonluk bir
kapasiteye sahiptir. Boya ürünleri, raflı sistemi
bulunan 3.000 m2’lik kapalı alanda muhafaza
edilmektedir.
2- Gebze Fabrikası’nda inşaat iş ünitesi ve ısı
yalıtım iş üniteleri için gerekli lojistik faaliyetleri iki
ayrı birim ile yürütülmektedir.
Yurt geneline ve 25 farklı ülkeye dağıtım yapılan
tesiste 8.000 m2’lik kapalı alanda kurulu 1.300
tonluk hammadde sahası, 700 tonluk tank çiftliği,
3.500 tonluk mamul deposu mevcuttur.
2012 yılında Gebze Fabrikası’nda tam
otomasyonlu yükleme rampaları dizayn edilmiş
olup %100 barkodlu çıkış işlemi yapılmaktadır.
Çiğli fabrikasında da otomasyon alt yapısı
hazırlanmış olup 2013 yılında ilk uygulamaları
başlayacaktır.
36.540
DYOLOG 2012 yılı itibarıyla
33.333 usta ve 3.207
tezgahtar olmak üzere
36.540 üyeye ulaşmıştır.
DYOLOG - Usta Bağlılık Sistemi
2009 yılından beri boyacılık sektörünün
profesyonellerini bir araya getiren büyük bir
platform olan DYOLOG Sistemi, boya ustası
ve tezgahtarlardan oluşan üyeleriyle büyümeye
devam etmektedir.
2012 yılı itibarıyla 33.333 usta ve 3.207
tezgahtar olmak üzere 36.540 üyeye ulaşılan
sistem kapsamında usta ve tezgahtarlar yıl
içinde kazandıkları puanları nakde çevirmeyi ve
DYOLOG hediye kitapçığından hediye seçmeyi
sürdürmüştür.
Dyo markasına olan bağlılığı artırmak hedefiyle,
DYOLOG kapsamında yarışmalar ve aktiviteler
düzenlenmeye devam edilmiştir. Artık geleneksel
hale gelen Babalar Günü Yarışması 2012 yılında
da gerçekleştirilmiş, katılımcılar birbirinden değerli
hediyelerle ödüllendirilmiştir.
Yurt dışında Dyo Boya
Kemipex Joint-Stock Co., Rusya
Federasyonu
1996 yılında Rusya’nın Krasnodar ilinde
kurulan ZAO Kemipex’in sermayesinin tamamı
Dyo Boya’ya aittir. Şirket; 45 personeli ile
• merkez ofis,
• inşaat boyası üretim tesisi,
• mürekkep üretim tesisi ve
• dağıtım ambarı
bölümlerinden oluşan yerleşkede faaliyetlerini
sürdürmektedir.
2010 yılında inşaat boyaları üretimine başlayan
Kemipex’in yıllık kurulu üretim kapasitesi inşaat
boyaları için 3.120 ton, mürekkep için ise 1.800
tondur.
İlk aylarda 3 seri olarak yapılan üretim, 2013 yılı
başı itibarıyla 15 seriye ulaşmıştır. Halen Dyopa,
Dyo Profesyonel, Dyo Binder, Dyo Master, Dyo
Tavan, Dyoplus, Dyosan, Dyotex, Dyosil, Texture,
Teknoplast, Tiner, Silikonlu Dyoplus, Betokontakt,
Lastex serilerinin üretimi ve satışı Rusya’da
yapılmaktadır.
31
2012 Yılında
• Otomobil, metal ve mobilya sektöründeki
bayiler ile renk formüllerinin internet üzerinden
paylaşımının sağlandığı yazılım geliştirilmiş ve
devreye alınmıştır.
• Usta Bağlılık Sistemi DYOLOG ile ilgili
geliştirmelere devam edilmiş ve mobil android
cihazların kullanımına yönelik çalışmalar
tamamlanmıştır.
• Proje Takip Sistemi, SAP PPM Modülü üzerinde
devreye alınmıştır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
yurt dışı
Dyo Boya’nın Rusya,
Romanya ve Mısır’da
iştirakleri mevcuttur.
Rusya’nın birçok şehrine gerek bayi kanalıyla
gerekse direkt olarak satış yapan Şirket’in 2012
yılı satış hasılatı 4,7 milyon ABD doları, ithalat
tutarı ise 2,4 milyon ABD doları olmuştur.
Marka bilinirliğini artırmak amacıyla, Krasnodar ve
çevresindeki Soçi, Nalçik, Stavrapol, Pyatigorsk
şehirlerinde reklam çalışmalarına devam edilmiş;
Güney Rusya’daki pazar payının artırılması
hedeflenmiştir. Yine bu çerçevede İnşaatçılar
Birliği’ne üyelik işlemleri tamamlanmıştır. 2013
yılında başta Moskova olmak üzere Rusya’nın
çeşitli şehirlerinde Monoshop’lar açılması
planlanmaktadır.
Her yıl düzenli olarak Krasnodar ve Moskova’da
düzenlenen boya ve mürekkep fuarlarına
katılımda bulunularak firmanın tanıtımı
yapılmaktadır. Krasnodar’a komşu olan Soçi ilinde
2014 yılında düzenlenecek olan kış olimpiyatları
ve Rusya’da 2018 yılında düzenlenecek Dünya
Futbol Şampiyonası nedeniyle inşaat sektöründe
büyük bir hareketlenme olması beklenmektedir.
2013 yılında sentetik boya grubundan bazı
serilerin üretimi de planlanmaktadır.
S.C. Dyo Balkan SRL, Romanya
Dyo Balkan SRL 2003 yılında Bükreş’te
kurulmuştur. Şirket, Dyo teknolojisi ile üretilen
inşaat boyalarının, kendisine ait bölge depoları
aracılığıyla Romanya genelinde satış ve
pazarlama çalışmalarını yürütmektedir.
32
2009 yılında Romanya pazarına özel ürünler
Dyo Boya Ar‑Ge laboratuvarlarında geliştirilmiş
ve AB ülkesi olan Romanya için yeni bir ürün
yelpazesi hazırlanmıştır. Isı yalıtım ve kaplama
boyalar pazarına yönelik teknoloji çalışmaları
gerçekleştirilmiştir.
ISO 9001 ve ISO 14001 kalite belgelerine
sahip olan Şirket 2010 yılında AB normları
gereği REACH, VOC ve Etiket Bilgilendirme
mevzuat çalışmalarına öncelik vermiş ve gerekli
düzenlemeler devreye alınmıştır.
Mediterranean Trade for Paints Co.
(MTP Co.), Mısır
Merkezi Kahire’de bulunan MTP Co., 2004 yılında
Orta Doğu ve Mısır’ın inşaat boyası liderlerinden
olan Sipes Grubu ile Dyo Boya’nın teknolojisi
kullanılarak oto tamir ve mobilya boyaları satış
ve pazarlaması alanında yapılan işbirliği sonucu
kurulmuştur.
MTP Co. Mısır’da sektörünün liderleri arasına
girmiş ve aynı başarıyı diğer Afrika ülkelerine de
taşımak için buralardaki etkinliğini artırmıştır.
Üretimlerini Dyo Boya üretim teknolojisi ile
gerçekleştiren MTP Co., 2009 yılında TS EN ISO
9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi Belgesi sahibi
olmuştur.
Şirket, 2012 yılında kapasite artırımı ve yeni
pazarlara girilmesi için altyapı çalışmalarına
öncelik vermiştir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Çalışanlarımız için...
Üretim teknolojisini sürekli geliştiren Dyo Boya, bu
teknolojiyi yönlendiren çalışanlarına yönelik eğitim
programları düzenlemektedir.
2012 yılında tüm çalışanları kapsayan
• kişisel,
• mesleki,
• teknik beceri
eğitimlerine devam edilmiş, yıllık 20 adam/saat
eğitim vermiştir.
Yaşar Topluluğu şirketleri arasında bu yıl ilki
gerçekleştirilen “Yaşar’ın Yıldızları” yarışmasında
kurumsal değerleri yaşatmak adına en
başarılı uygulamaları gerçekleştiren şirketlerin
onurlandırması hedeflenmiştir. Ödül kazanan
şirketler, “Yaşar’ın Yıldızları-2012” ödül töreninde
ödüllerini almıştır. Dyo Boya, Yaşar Topluluğu’nun
kurumsal değerlerini yaşatmak adına yaptığı
uygulamaların üçünde başarı göstererek, en çok
ödül alan Yaşar Topluluğu şirketi olmuştur.
Turquality kapsamında iki Dyo Boya çalışanı 22
hafta süren yönetici seminerlerine davet edilmiştir.
Dyo Boya’nın 2011 yılında ortalama 811 kişi olan
çalışan sayısı 2012 yılında 863’e yükselmiştir.
863
2012 Yılında
Üretim teknolojisini sürekli geliştiren Dyo Boya,
bu teknolojiyi yönlendiren çalışanlarına yönelik
eğitim programları düzenlemektedir.
Dyo Boya’nın ortalama
çalışan sayısı 863’tür.
33
Var olanın ötesine
geçmek…
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Çevre ve toplum için...
ödül
2012 yılı Şahabettin Bilgisu
Çevre Ödülü’nü Dyo
Dilovası Fabrikası almıştır.
Dyo Boya, sektörel başarılarının yanı sıra sosyal
sorumluluk alanında da önemli projelere imza
atmaya ve bu konuda sürekliliği sağlamaya
odaklıdır.
Sürdürülebilirlik alanında yürütülen
çalışmalar
Dyo Boya, kurulduğu günden bu yana
müşterilerine, çevreye ve topluma karşı sorumlu
bir üretici olmuştur.
TS EN ISO 14001:2004 Çevre Yönetim Sistemi
ve TS 18001:2008 İş Sağlığı ve Güvenliği
Yönetim Sistemi belgelerine sahip olan Dyo Boya,
çalışanları için en sağlıklı ve verimli iş ortamını
oluşturmayı hedeflerken, çevre üzerindeki
etkilerini de en aza indirmek için gerekli çalışmaları
kararlılıkla sürdürmektedir.
Tüm tesislerde atık toplama noktaları ile yağmur
ve endüstriyel kanal haritaları oluşturan Dyo Boya,
emisyon teyit ölçümlerini periyodik olarak
yapmaktadır. Çevre duyarlılığına yönelik olarak
Yaşar Holding’de gerçekleştirilen sürdürülebilirlik
projeleri kapsamında başlatılan karbon ayak izi
hesaplama çalışmalarına devam edilmektedir.
Dyo Boya, 2012 yılında Enerji Yönetim Sistemi
TS ISO 50001:2011 konusundaki çalışmaları
tamamlamış Aralık ayında belgelendirme
sağlanmıştır. Bu çalışma ile birlikte yapılan
yatırımlar sonucu enerji verimliliğini destekleyecek
projeler de devreye girmiştir.
5746 Sayılı Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin
Desteklenmesi Hakkındaki Kanun çerçevesinde
onaylanmış olan Ar‑Ge Merkezi uygulaması
Sanayi ve Ticaret Bakanlığı tarafından devam
ettirilmiş, yasa hükmü gereği Dyo Boya teşvik ve
muafiyetlerden yararlanmayı sürdürmüştür.
Şahabettin Bilgisu Çevre Ödülü
Dyo Boya’nın
Eko verimli üretim modeli ve temiz üretim
yaklaşımı ile doğal kaynakların korunması, atık,
atıksu ve emisyonların kontrol edilerek minimize
edilmesi çalışmaları sonucunda Büyük Ölçekli
Kuruluşlar Kategorisi’nde 2012 yılı Şahabettin
Bilgisu Çevre Ödülü’nü Dyo Dilovası Fabrikası
almıştır.
2012 yılında Dyo Boya, topluma katkı
sunmaya devam etmiştir.
Dyo Boya, sektörel başarılarının yanı sıra sosyal
sorumluluk alanında da önemli projelere imza
atmaya ve bu konuda sürekliliği sağlamaya
odaklıdır.
36
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
35. Dyo Resim
Yarışması
Yarışmada M. Yoldan Aktürk, Bülent Ufuk
Çamlıbel, H. Gül Diri ve Ayşegül Doğan pentür
dalında ödül alırken; özgün baskı dalında ise
Cansu Kuzu, Hasan Kıran ve Ali Açıkalın ödül
kazanmıştır.
Dyo Boya tarafından, 2012 yılında sosyal
sorumluluk projeleri kapsamında;
• Çanakkale Gündoğdu Nevzat Duman İ.Ö.O.’na
• Ege Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Gıda
Mühendisliği Bölümü’ne
• İzmit Muallim Naci Anadolu Lisesi’ne
• Bursa Davut Kadı Eşref Evcil İlkokulu’na
• Marmara Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi’ne
• Diyarbakır İstiklal İlköğretim Okulu’na
• Bayraklı Cemil Atlas İlköğretim Okulu’na
• Balıkesir İvrindi Kaymakamlığı’na
boya verilmiştir.
35. Dyo Resim Yarışması’nda ödül alan ve
sergilenmeye değer bulunan eserler İstanbul’da
sanatseverlere sunulmuştur. Eserler 2013 yılında
sırası ile İzmir, Antalya, Gaziantep, Ankara,
Erzurum ve Rusya/Krasnodar’da sergilenecektir.
Yaşar Topluluğu’nun, Türkiye’nin ilk
özel resim yarışması olarak 1967 yılında
başlattığı Dyo Resim Yarışması, 45 yılı
geride bırakmıştır.
1993 yılından bu yana Yaşar Eğitim ve Kültür
Vakfı tarafından düzenlenen 35. Dyo Resim
Yarışması’na 2012 yılında toplam 944 sanatçı,
1.585 eserle katılmıştır. Yarışmanın seçici
kurulu Prof. Dr. Atilla Atar, Prof. Dr. Ergin İnan,
Prof. Dr. Bedri Karayağmurlar, Prof. Dr. Mustafa
Pilevneli, Yalçın Gökçebağ ve Abdülkadir Günyaz
tarafından yapılan değerlendirme sonucu 58 eser
sergilenmeye, 7 eser ise ödüle layık görülmüştür.
Yarışmanın ödül töreni, Haliç Kongre Merkezi’nde
Kültür ve Turizm eski Bakanı Ertuğrul Günay’ın
himayelerinde, Yaşar Holding Yönetim Kurulu
Başkanı İdil Yiğitbaşı’nın ev sahipliğinde
gerçekleştirilmiştir. Ödül töreninde, sanatçılara
ödülleri ve seçici kurula plaketleri verilirken,
serginin açılışına Yaşar Holding ve Dyo Boya
yöneticilerinin yanı sıra seçici kurulda yer alan
sanatçılar, çok sayıda sanatsever, sanatçı ve iş
dünyasından yönetici katılmıştır.
35. Dyo Resim
Yarışması’na 2012
yılında toplam 944
sanatçı, 1.585 eserle
katılmıştır.
Dyo Resim Yarışması, özel sektör tarafından
düzenlenen ilk ve en uzun soluklu yarışma olma
özelliğiyle öne çıkmaktadır. Şimdiye kadar sayısız
sanatçıya kucak açan yarışmaya, 45 yıllık süreçte
12.886 sanatçı, 21.715 eserle katılmış, 196
sanatçıya ödül verilmiş ve 2.773 eser, 25 şehirde
127 sergi ile sanatseverlerle buluşturulmuştur.
Sponsorluk çalışmaları ve fuar katılımları
Dyo Boya, 2012 yılında
• 17-24 Haziran tarihleri arasında gerçekleşen
İzmit Rumeli Türkleri Kültür ve Dayanışma
Derneği” Helva Şenliği’ne,
• 20 Ağustos-8 Eylül tarihleri arasında
gerçekleştirilen Bodrum Sanat Günleri
seminerlerine,
• 12-16 Eylül tarihleri arasında Antalya’da
gerçekleşen RIXOS Cup Basketbol
Turnuvası’na,
• 17-23 Eylül tarihleri arasında İzmir’de yapılan
Uluslararası Türk Telekom İzmir Cup Challenger
Tenis Turnuvası’na,
• 25 Eylül tarihinde İstanbul Kongre Merkezi’nde
düzenlenen 1. Ar‑Ge Merkezleri Zirvesi’ne,
• 13 Kasım tarihinde İMSAD tarafından
düzenlenen 4. Uluslararası İnşaatta Kalite
Zirvesi’ne,
• Kanal D’de yayınlanan “Fatmagül’ün Suçu
Ne?” adlı diziye,
•ATV de yayınlanan Karadayı adlı diziye,
• Kanal D’de yayınlanan Yalan Dünya dizisine
sponsor olmuştur.
Dyo Boya aynı zamanda aşağıdaki fuarlara katılım
sağlamıştır:
• 02-06 Mayıs tarihlerinde 2012 Yapı İstanbul
Fuarı
• 13-15 Eylül 2012 tarihlerinde Paint İstanbul
Fuarı
• 1-4 Kasım tarihlerinde İstanbul Fuar
Merkezinde düzenlenen İnovasyon Fuarı
37
2012 Yılında
Kurumsal sosyal sorumluluk proje ve
yaklaşımlarını, topluma geri verme ilkesi
çerçevesinde oluşturan Dyo Boya, ülkenin
gelişimine katkı sunacak çalışmalarla topluma
kattığı değeri sürekli olarak artırmaktadır.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Kurumsal Yönetim Uygulamaları ve Finansal Bilgiler
Kurumsal Yönetim
39 Yönetim
43 Risk Yönetimi, İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri
44 Hukuki Açıklamalar
45 Gündem
46 Ana Sözleşme Tadil Tasarısı
56 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
Finansal Bilgiler
63 Denetçi Raporu
64 Bağımsız Denetim Raporu
68 Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
128 Yatırımcılara Bilgi
38
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Yönetim
Kurumsal Yönetim
YÖNETİM KURULU
İdil Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Başkanı
1986 yılında Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nde lisans, 1989 yılında Indiana Üniversitesi’nde işletme yüksek lisans eğitimini
tamamlamıştır. 1986 yılında Yaşar Topluluğu’nda finans sektöründe iş hayatına başlayan Yiğitbaşı, gıda sektörü ağırlıklı olmak üzere
çeşitli Topluluk Şirketlerinde özellikle strateji ve pazarlama alanlarında üst düzey yöneticilik yapmıştır. 2003-2009 yılları arasında
Yaşar Holding Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevinde bulunan Yiğitbaşı, Nisan 2009 tarihinden itibaren Yaşar Holding Yönetim
Kurulu Başkanı olarak görevini sürdürmektedir. Sn. İdil Yiğitbaşı, son on yıldır Yaşar Topluluğu şirketleri yönetim kurullarında görev
almaktadır.
Yılmaz Gökoğlu
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat-Maliye Bölümü’nden 1977 yılında mezun olmuştur. 1978-1982 yılları arasında
Maliye Bakanlığı’nda Hesap Uzmanı olarak çalışan Gökoğlu, 1983 yılında Yaşar Topluluğu’na katılarak mali işler ve denetim alanları
ağırlıklı olmak üzere çeşitli üst düzey yöneticilik görevlerinde bulunmuştur. Nisan 2007 tarihinde Yaşar Holding Yönetim Kurulu
Üyeliğine seçilen Gökoğlu, Haziran 2009 tarihinde Yaşar Holding Yönetim Kurulu Başkan Vekilliğine atanmıştır. Aynı zamanda Yaşar
Holding’de Yönetim Kurulları Genel Sekreterliği görevini sürdürmekte olan Gökoğlu’na Denetim ve Risk Yönetimi Koordinatörlüğü de
rapor etmektedir. Gökoğlu, son on yıldır Yaşar Topluluğu şirketleri yönetim kurullarında görev almaktadır.
Mehmet Kahya
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
1973 yılında Yale Üniversitesi Kimya Mühendisliği ve Ekonomi Fakülteleri’nde lisans, 1975 yılında Kellogg Graduate School of
Management’ta Finans, Pazarlama ve Yöneylem Araştırması dallarında yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Türkiye’de özel
sektörde birçok büyük şirket ve holdingde üst düzey yöneticilik ile Yönetim Kurulu Üyeliği, Murahhas Azalık, Yönetim Kurulu Başkan
Vekilliği, İcra Başkanlığı, İcra Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuş olan Kahya, Nisan 2009 tarihinden itibaren Yaşar Holding Yönetim
Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir.
Mehmet Öğütçü
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
1983 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nde lisans, 1985 yılında London School of Economics’de yüksek lisans
ve 1992 yılında College d’Europe, Bruges’de yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. Başbakan Turgut Özal’ın dış basınla ilişkilerinde
danışmanlığını yapmıştır. Diplomat olarak Türk Dışişleri’nin Ankara, Pekin, Brüksel ve OECD misyonlarında (1986-1994) görevler
üstlenmiştir. Paris’te Uluslararası Enerji Ajansı Asya-Pasifik programı başyöneticiliği (1994-2000) ve OECD Küresel Forumu’nun
Başkanlığını (2000-2005) yapmıştır. BG (British Gas) Group’un Dış İlişkiler ve Hükümetlerle İlişkiler Direktörlüğünü (2005-2011)
yürütmüştür. Öğütçü, halen bölgesel enerji yatırım ve danışmanlık şirketi Global Resources Corporation (Londra) Başkanı; Genel
Energy Plc’de Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi; Invensys Plc’de Danışma Kurulu Başkanı ve APCOWorldwide (Washington)’da
Uluslararası Danışma Konseyi Üyesi, KCS, Windsor Energy Group ve NUMIS Securities’de Danışma Kurulu Üyesi, Energy Charter
(Brüksel) Özel Elçisi olarak görev yapmaktadır. LSE ve Harvard University’de zaman zaman kalkınma ekonomisi, rekabet gücünün
artırılması ve enerji jeopolitiği üzerine dersler vermektedir. Türkiye’de ve uluslararası arenada enerji, yabancı yatırım, Çin, Orta Doğu,
Orta Asya ve AB üzerine pek çok kitap ve makalesi yayınlanmıştır.
Dr. Mehmet Aktaş
Yönetim Kurulu Üyesi
1983 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü’nde lisans, 1992 yılında Vanderbilt Üniversitesi Ekonomi
Bölümü’nde yüksek lisans ve 2003 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi’nde finans alanında doktora eğitimini tamamlamıştır. 1984-1995
yıllarında kamu sektöründe görev yapan Aktaş, 1995 yılında Yaşar Topluluğu’na katılarak üst yönetimde strateji, bütçe ve kurumsal
finansman ağırlıklı olmak üzere çeşitli görevlerde bulunmuştur. Aktaş, Temmuz 2007 tarihinde Yaşar Holding İcra Başkanlığına (CEO)
atanmış olup, Nisan 2009 tarihinden itibaren de Yaşar Holding Yönetim Kurulu Üyesi ve İcra Başkanı olarak görevini sürdürmektedir.
Aktaş, son on yıldır Yaşar Topluluğu şirketleri yönetim kurullarında görev almaktadır.
39
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Yönetim
Hakkı Hikmet Altan
Yönetim Kurulu Üyesi
1985 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 1985-1988 tarihleri arasında Yaşar Topluluğu’nda
görev yapan Altan, 1993 yılından itibaren Yaşar Uluslararası Ticaret ve Yaşar Dış Ticaret’te Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla görevini
sürdürmüştür. Altan, 2001‑2003 yılları arasında Yaşar Topluluğu Finans Koordinatörlüğü görevini yürütmüştür. 2003 yılında Topluluk
Finans Başkan Yardımcılığı, 2007 yılında Topluluk Dış Ticaret Başkan Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. 2009 yılından bu yana
Yaşar Holding Finans Başkanı (CFO) olarak görevini sürdürmektedir. Altan, son on yıldır Yaşar Topluluğu şirketleri yönetim kurullarında
görev almaktadır.
Ahmet Fahri Yiğitbaşı
Yönetim Kurulu Üyesi
1987 yılında Aachen Teknik Üniversitesi’nde (Almanya) Makina Mühendisliği Bölümü’nde lisans ve aynı üniversitede Yakıt
Mühendisliği dalında yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. İş hayatına 1987’de Bonn/Almanya’da Union Kraftstoff (UK)’da başlayan
Yiğitbaşı, 1989 yılında Yaşar Boya ve Kimya Grubu’na katılmış ve 1989-1990 yılları arasında Desa Makina ve Kazan’da çalışmıştır.
1990-1992 yılları arasında Botaş Ambalaj’da Satış ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı, 1992-1996 yılları arasında Genel Müdür,
1996-2001 yılları arasında Ambalaj, Otomotiv Boyaları, Endüstriyel Boyalar, İnşaat Boyaları, Matbaa Mürekkepleri dahil olmak
üzere, farklı iş ünitelerinden sorumlu Başkan Yardımcısı ve 2001-2006 yılları arasında Yaşar Holding Boya ve Kimya Grubu Başkanı,
2006-2009 yılları arasında Yaşar Holding Dış Yatırımlar ve Yeni Projeler Başkanı, 2006-2009 yılları arası BOSAD (Boya Sanayicileri
Derneği) Yönetim Kurulu Başkanı, 2003-2010 yılları arası Yaşar Üniversitesi Mütevelli Heyet Üyesi ve Başkan Vekili olarak görev
yapmıştır. 2009 yılından itibaren Yaşar Holding Boya Grubu Başkanı ve BOSAD (Boya Sanayicileri Derneği) Yönetim Kurulu Başkan
Vekili, 2010’dan itibaren Yaşar Üniversitesi Mütevelli Heyet Başkanı görevlerini sürdürmektedir. Yiğitbaşı son on yıldır Yaşar Topluluğu
şirketleri yönetim kurullarında görev almaktadır.
Şirket’in de içinde bulunduğu Yaşar Topluluğu’nda, yönetim kurulu üyelerinin başka Topluluk şirketlerinde de yönetim kurulu
üyesi olarak bulunması ve bu şirketler arasında TTK madde 395/1 kapsamında değerlendirilebilecek muhtelif işlemler olması
mümkündür. Ancak, bu kapsamda değerlendirilebilecek işlemlerin tarafları sadece Topluluk şirketleri olup, her bir şirketin genel
kurulunda da gerekli izinler alınmaktadır.
ÜST YÖNETİM
Serdar Oran
Genel Müdür
1983 yılında Ankara Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü’nde lisans, 1987 yılında California State Üniversitesi’nde Kimya
Mühendisliği Bölümü’nde yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 1988 yılında DYOSAD’da Sanayi Boyaları Araştırma Mühendisi
olarak Yaşar Topluluğu’na katılan Oran, sırasıyla 1992-1994 yılları arasında Sanayi Boyaları Araştırma Uzmanlığı, 1994-1997 yılları
arasında Sanayi Boyaları Fabrika Müdürlüğü, 1997-1999 yılları arasında Teknik Genel Müdür Yardımcılığı, 1999-2000 yılları arasında
Metal Boyaları İş Ünitesi Pazarlama Direktörlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2000 yılında DYOSAD Genel Müdürlüğüne atanmıştır.
2001 yılında Topluluk’tan ayrılan Oran, kendi kurduğu şirkette iş hayatına devam etmiştir. 2009 yılında Dyo Boya Genel Müdürlüğüne
atanan Oran, Haziran 2012 tarihi itibarıyla Dyo Boya Fabrikaları Genel Müdürlüğü görevi uhdesinde kalmak üzere, Dyo Boya
Fabrikaları ve Boya Grubu yurt dışı şirketlerinden sorumlu Başkan Yardımcılığına atanmıştır.
Hasan Garipler
Fabrikalar Direktörü
1978 yılında Hacettepe Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. 1979 yılında DYOSAD’da Sanayi Boyaları
Araştırma Mühendisliği olarak Yaşar Topluluğu’na katılan Garipler, sırasıyla 1980–1992 yılları arasında Üretim Mühendisliği, 19921997 yılları arasında Sanayi Boyaları Üretim Müdürlüğü, 1997–2000 yılları arasında Üretim Planlama Müdürlüğü, 2000-2002 yılları
arasında İşletme Müdürlüğü, 2002-2003 yılları arasında Teknik Genel Müdür Yardımcılığı, 2003-2007 yılları arasında Dyo Sentetik
A.Ş. Genel Müdürlüğü, 2007-2008 yılları arasında Yurtdışı Operasyonlar Direktörlüğü, 2008-2009 yılları arasında Kemipeks Türkiye
Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Garipler, 2009 yılında atandığı Dyo Boya Fabrikalar Direktörlüğü görevini sürdürmektedir.
40
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
1981 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına, 1983
yılında Dewilux’de Samsun İrtibat Bürosu’nda Satış Temsilcisi olarak işe başlamış sırasıyla, 1985-1988 yılları arasında Yasaş Trabzon
İrtibat Bürosu’nda Satış Temsilcisi, 1988-1989 yılları arasında Samsun İrtibat Bürosu’nda Satış Şefi, 1990-1991 yılları arasında
Ankara Merkez Satış Şefi, 1992-1995 yılları arasında Güney Anadolu Bölge Müdürü, 1995-2003 yılları arasında İç Anadolu Karadeniz
Bölge Müdürü olarak çalışmıştır. Yaşar Topluluğu’ndan ayrıldıktan sonra 2004-2005 yılları arasında Onay Boya Genel Müdürü, 20062007 yılları arasında Kardelen Boya Genel Müdür Yardımcısı ve 2007-2009 yılları arasında ise İba-Valresa Satış Pazarlama Müdürlüğü
görevlerinde bulunmuştur. 2009 yılından bu yana Dyo Boya İnşaat Boyaları Satış Direktörlüğü görevine devam etmektedir.
Mehmet Mutlu Uysal
Sanayi Boyaları ve Oto Tamir Boyaları Satış Direktörü
1991 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi İşletme Bölümü’nde lisans, 2010 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi Pazarlama Bölümü’nde yüksek
lisans eğitimini tamamlamıştır. 1993 yılında DYOSAD’da Satış Temsilcisi olarak Yaşar Topluluğu’na katılan Uysal, 1999-2000 yılları
arasında İş Geliştirme Müdürlüğü, 2000-2001 yılları arasında Yaşar BASF Ege Bölge Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2001
Aralık ayında Topluluk’tan ayrılan Uysal kendi kurduğu şirkette iş hayatına devam etmiştir. 2002 yılında DYO Boya Endüstriyel Boyalar
Pazarlama ve İş Geliştirme Departman Müdürlüğü’ne atanan Uysal, 2004 yılına kadar bu görevi sürdürmüş olup, 2004-2007 yılları
arasında Sanayi Boyaları Satış Genel Müdür Yardımcılığı görevinde bulunmuştur. Uysal, 2007 yılında atandığı Dyo Boya Sanayi ve
Oto Tamir Boyaları Satış Direktörlüğü görevini sürdürmektedir.
Ercümend Emir Atakay
Mobilya Boyaları Satış Direktörü
1993 yılında Ege Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. Çalışma hayatına, 1995 yılında Dyo Sentetik
Selülozik Boya ve Vernik Fabrikaları’nda Mobilya Boyaları Ar-Ge Mühendisi olarak başlayan Atakay, 2000-2002 yılları arasında
Mobilya Boyaları Ar-Ge Uzmanı olarak görev yapmıştır. 2002 yılında Topluluk’tan ayrılan Atakay, 2002-2010 yılları arasında Betek
Boya’da Mobilya ve Sanayi Boyaları Ar-Ge Uzmanlığı ve Teknik Satış Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Atakay, 2010 yılında
atandığı Dyo Boya Mobilya Boyaları Satış Direktörlüğü görevini sürdürmektedir.
Fahri Özgür Arıs
Finans ve Mali İşler Direktörü
1998 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi, İktisadi İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 1998-2003 yılları
arasında PricewaterhouseCoopers Ankara ve İzmir ofislerinde sırasıyla Denetim Asistanı, Denetim Ekip Şefi ve Denetim Müdür
Yardımcısı olarak çalışmıştır. Yaşar Topluluğu’na 2003 yılında Finansal Kontrol Departman Yöneticisi olarak katılan Arıs, 2005 yılında
Gıda Grubu Mali İşler Direktörlüğüne, 2006 yılında Bütçe Planlama Müdürlüğüne atanmıştır. 2006 yılında Yaşar Topluluğu’ndan
ayrılan Arıs, Alltech Bioteknoloji Türkiye’de Mali ve İdari İşler Müdürü olarak görev yapmıştır. Arıs, 2007 yılında Dyo Boya Mali İşler
Direktörlüğüne atanmış olup, halen Finans ve Mali İşler Direktörü olarak görevini sürdürmektedir.
Özlem Düzyatan
Satınalma Direktörü
1995 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü’nden mezun olmuştur. 1998-2003 yılları arasında Akzo Nobel Kemipol’de
Satınalma Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. 2006 yılında Dyo Boya’da Satınalma Müdürü olarak Yaşar Topluluğu’na katılan
Düzyatan, 2008 yılında atandığı Satınalma Direktörlüğü görevini sürdürmektedir.
41
Kurumsal Yönetim
Burhan Kuran
İnşaat Boyaları Satış Direktörü
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Yönetim
Özlem Yaylalı
İnsan Kaynakları Direktörü
1995 yılında Dokuz Eylül Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur. 1995 yılında Akril Kimya’da Teknik
Hizmetler ve Kalite Güvence Mühendisi olarak Yaşar Topluluğu’na katılan Yaylalı sırasıyla 1997-1998 yılları arasında Üretim Planlama
Mühendisliği, 1998-2000 yılları arasında Ortadoğu KVK’de Sistem Organizasyon Mühendisliği, 2000-2001 yılları arasında Dyo
Sentetik Selülozik Boya ve Vernik Fabrikaları’nda Mckinsey&Company-Organizasyonel Etkinlik ve Verimlilik Projesi Proje Yönetici
Yardımcılığı, 2001-2003 yılları arasında Boya ve Kimya Grubu İnsan Kaynakları Yöneticiliği görevlerinde bulunmuştur. 2003 yılında
Topluluk’tan ayrılarak aktif çalışma hayatına ara veren Yaylalı, bu süreçte İzmir Ekonomi Üniversitesi’nde Misafir Öğretim Üyesi olarak
görev yapmıştır. 2007 yılında Dyo Matbaa Mürekkepleri’nde İnsan Kaynakları Müdürlüğü’ne atanan Yaylalı, 2009 yılında bu görev
uhdesinde kalmak üzere Boya Grubu İnsan Kaynakları Müdürü olarak göreve atanmıştır. Yaylalı 2009 yılında atandığı Boya Grubu
İnsan Kaynakları Direktörlüğü görevini sürdürmektedir.
Cem Gürkan
İhracat ve İş Geliştirme Direktörü
1992 yılında Ege Üniversitesi Kimya Mühendisliği Bölümü’nden mezun olduktan sonra 1993 yılında İstanbul Üniversitesi Uluslararası
İşletmecilik ihtisas programını tamamlamıştır. Çalışma hayatına, 1995 yılında Bayraklı Boya’da Sentetik Reçine-Polyester ArGe’de göreve başlayan Gürkan, Sentetik Reçine-Polyester Uzmanlığı, Polyester Ürün Müdürlüğü, Dyo Boya Kimyasallar İş Ünitesi
Pazar Geliştirme Ürün Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2003-2009 yılları arasında Polya Polyester Teknoloji ve İş Geliştirme
Koordinatörlüğü, 2010-2012 yılları arasında da Ennis Boya Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 2012 yılı Mart ayında atandığı
İnşaat Boyaları İhracat Direktörlüğü görevine devam etmektedir. Romanya - Dyo Balkan SRL ve Rusya - Kemipex Joint şirketleri
sorumluluğunu da üstlenmektedir.
Bülent Tomaç
İnşaat Boyaları Pazarlama Direktörü
1986 yılında İTÜ Kimya-Metalürji Mühendisliği Bölümü’nde lisans, 1988 yılında İstanbul Üniversitesi Pazarlama Bölümü’nde yüksek
lisans eğitimini tamamlamıştır. Çalışma hayatına, 1988 yılında ÇBS Boya Pazarlama Bölümü’nde başlayan Tomaç aynı şirkette
1992-1996 yılları arasında Ürün Yöneticisi, 1996-1999 yılları arasında Pazarlama Müdürü 1999-2002 yılları arasında Satış Pazarlama
Direktörü, 2002-2003 yılları arasında HOB Boya Genel Müdür Yardımcılığı, 2003-2007 yılları arasında ÇBS Boya Genel Müdürlüğü,
2007-2009 yılları arası Casati Boya Satış Direktörlüğü, 2009-2012 yılları arasında ÇBS Boya Genel Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur. Yaşar Topluluğu’nda 2012 yılı Mart ayında Dyo Boya İnşaat Boyaları Pazarlama Direktörü olarak işe başlayan Tomaç,
halen bu görevine devam etmektedir.
42
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Risk Yönetimi, İç Kontrol Sistemi ve İç Denetim Faaliyetleri
Yaşar Topluluğu bünyesinde bulunan şirketlere uygulanacak Kurumsal Risk Yönetimi faaliyetlerinin kapsamı, çalışma usul ve esasları
Yönetmelik çerçevesinde tespit edilmiştir. Bu kapsamda risk yönetimi faaliyetlerinin hangi çerçevede yapılması gerektiği, risk
yönetimiyle ilgili görev ve sorumluluklar, süreçler, raporlar, güven prosedürleri ve risk yönetimi terminolojisi oluşturulmuştur.
Şirket’te “Kurumsal Risk Yönetimi”, risklerin tanımlandığı, analiz edildiği, kontrol edilerek izlendiği sistematik bir süreç olarak
uygulanmaya başlanmıştır. Bu yöntem beklenmedik olumsuz neticeli olaylardan kaynaklanan maliyetleri ve şirketimiz varlık değerlerine
olan etkilerini en düşük seviyeye indirebilme gücüne sahiptir.
Şirketin Risk Yönetim Politikası
Şirket Yönetim Kurulu, başta pay sahipleri olmak üzere, Şirket’in menfaat sahiplerini etkileyebilecek risklerin etki ve olasılığını en aza
indirecek risk yönetimi stratejilerini benimsemekte ve bu kapsamda gerekli aksiyonların alınmasını sağlamaktadır.
Riskin Erken Saptanması Komitesi Çalışmaları
Şirket’in yönetim kurulu, riskin erken saptanması ve etkin bir risk yönetim sisteminin oluşturulması amaçlarıyla Yönetim Kurulu’na
tavsiye ve önerilerde bulunmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesinin Riskin Erken Saptanması Komitesi görevini yerine getirmesine
karar vermiştir.
Risk yönetimi politika ve prosedürleri çerçevesinde önceliklendirilmiş risk envanterinin oluşturularak, uygun risk stratejilerinin
belirlenmesi ve gerekli aksiyonların alınarak sonuçların izlenmesi yönünde kurumsal risk yönetimi faaliyetlerinin yürütülmesi çalışmaları
komite tarafından izlenmekte ve gerekli yönlendirmelerde bulunulmaktadır.
Satışlar, Verimlilik, Gelir Yaratma Kapasitesi, Kârlılık, Borç/Özkaynak Oranı ve Benzeri Konularda İleriye Dönük Riskler
Topluluk geneli benimsenen risk yönetim politikası ve prosedürleri çerçevesinde Şirket’in tüm faaliyetleri yönünden risk envanterinin
oluşturulması ve gerekli aksiyonların alınmasına yönelik çalışmalar yürütülmektedir.
Bu kapsamda Şirket’in maruz kaldığı riskler;
• stratejik, operasyonel, finansal, dış kaynaklı ve uyum ana başlıkları altında gruplandırılarak etki ve olasılıklarına göre
önceliklendirilmekte,
• önem arzeden risklere yönelik mevcut kontroller tasarım ve uygulama açılarından gözden geçirilmekte ve en uygun strateji ve
aksiyonlar belirlenmekte,
• aksiyon uygulama sonuçları takip edilmekte ve
• sonuçlar ve olası gelişmeler ilgili birimlere raporlanmakta ve değerlendirilmektedir.
İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM FAALİYETLERİ
Kontroller; Şirket’in hedeflerine ulaşmasını olumsuz yönde etkileyecek olayları ortadan kaldırmaya veya etki ve olasılığını azaltmaya
yönelik her türlü uygulama olarak tanımlanabilir. İş süreçlerine yönelik standart tanımlar, politika ve prosedürler, görev tanımları,
yetkilendirme yapıları iç kontrol sistemini oluşturmaktadır. Bu çerçevede Şirket’in işlerini etkin ve verimli çerçevede yürütmesi için
önleyici/tespit edici ve iyileştirici olmak üzere bütün kontrol sistemleri yönetim tarafından kurulmuştur.
Şirket bünyesinde oluşturulmuş olan iç kontrol sistemleri ile operasyonların etkinliği ve verimliliği, mali raporlama sisteminin
güvenilirliği, yasal düzenlemelere uygunluk ve bu konularda güvence sağlanması amaçlanmaktadır. Söz konusu kontrol sistemleri
aynı zamanda Şirket’in varlıklarını, itibarını ve kârlılığını da korumaktadır.
Şirket’in muhasebe sistemi, finansal bilgilerin kamuya açıklanması, bağımsız denetimi ve ortaklığın iç kontrol sisteminin işleyişinin ve
etkinliğinin gözetimi esas itibariyle Şirket Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan Denetim Komitesi vasıtasıyla yerine getirilmektedir.
Denetimden Sorumlu Komite söz konusu fonksiyonu yerine getirirken, Topluluk Denetim ve Risk Yönetim Koordinatörlüğü, Bağımsız
Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik kapsamında tasdik işlemlerini gerçekleştiren kuruluşların bulgularından faydalanır.
İç denetim faaliyetleri kapsamında; Şirket mevcut risk yönetimi sisteminin etkinliği ve iç kontrol sisteminin yeterliliği, etkinliği ve
verimliliği değerlendirilmekte ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulmaktır. Ayrıca, bu kapsamdaki tespit ve önerilere yönelik
gerekli aksiyonların belirlenmesi ve uygulanması süreçleri yakından takip edilmektedir.
43
Kurumsal Yönetim
RİSK YÖNETİMİ
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Hukuki Açıklamalar
Varsa Yıl İçinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Bilgileri
2012 yılı içerisinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapılmamıştır. 26 Mart 2013 tarihinde Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı
gerçekleştirilmiştir.
Bağlı Şirket Raporu
Şirket Yönetim Kurulu tarafından T.T.K. 199. Madde kapsamında Hakim ve Bağlı Ortaklıklar ile ilişkilerimizi açıklayan raporun sonuç
kısmı şu şekildedir.
01 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu maddesi uyarınca, Şirket Yönetim Kurulu,
faaliyet yılının ilk üç ayı içinde, geçmiş faaliyet yılında Şirket’in hakim ortağı ve hakim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir
rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür.
Şirket’in ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemlerle ilgili gerekli açıklamalar işbu raporda yer almaktadır. Şirket’in Yönetim Kurulu
tarafından işbu raporda Şirket’in hakim ortağı ve hakim ortağın bağlı ortaklıkları ile 2012 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde,
işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre her bir işlemde uygun
bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu
çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Bağış ve Yardımlar
Sermaye Piyasası Kurulu’nun konu ile ilgili düzenlemelerinin çizdiği sınırlar çerçevesinde çeşitli amaçlarla kurulmuş olan vakıflara ve
bu gibi kişi ve/veya kurumlara bağışta bulunabilmektedir.
Şirket 2012 yılında, çeşitli kurum ve kuruluşlara 409.088 TL. tutarında bağış ve yardımda bulunmuştur.
Şirket Aleyhine Açılan ve Şirketin Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları
Hakkında Bilgiler
Konuya ilişkin açıklama 01.01.2012-31.12.2012 dönemine ilişkin mali tablolarımızın 22 no’lu dipnotunda yer almaktadır.
Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Şirket ve Yönetim Organı Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari veya Adli
Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar
Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında, mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle uygulanmış herhangi bir idari veya adli
yaptırım bulunmamaktadır.
Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri
Şirket esas sözleşmesinin “İdare Meclisi” başlıklı 7., “İdare Meclisinin Müddeti” başlıklı 8., “İdare Meclisinin Ücreti” başlıklı 13., “İlan”
başlıklı 22 maddelerinin tadili ve ana sözleşmeye “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum” başlıklı 35. Maddesinin eklenmesi hususu, T.C.
Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 05 Nisan 2012 tarih ve 3824 sayılı yazısı ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret
Genel Müdürlüğü’nün 09 Nisan 2012 tarih ve 2627 sayılı izin yazısı ile onaylanmış olup, 16 Mayıs 2012 tarihinde yapılan Genel
Kurul’da pay sahiplerinin onayına sunularak oybirliği ile kabul ve tasdik edilmiştir.
Şirket esas sözleşmesinin “Umumi Heyet” başlıklı 16. Maddesinin tadili T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’nun 08.03.2013
tarih ve 2300 sayılı yazısı ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 12.03.2013 tarih ve 1737 sayılı
ön izin yazısı ile onaylanmış olup, 26 Mart 2013 tarihinde akdedilen olağanüstü genel kurul toplantısında pay sahiplerinin onayına
sunularak oybirliğiyle kabul ve tasdik edilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile üst düzey yöneticilere sağlanan mali haklar internet sitemizde yer alan ücret politikası
çerçevesinde belirlenmektedir. 31.12.2012 tarihinde sona eren on iki aylık dönemde Yönetim Kurulu Üyeleri ile üst düzey yöneticilere
sağlanan ücret ve benzeri ödemeler toplamı 3.118.893 TL’dir.
Hesap Dönemi İçerisinde Yapılan Özel Denetim ve Kamu Denetimine İlişkin
Açıklamalar 2012 yılı içerisinde değişik kamu kurumlarınca olağan denetimler yapılmış olup, tarafımıza resmi olarak yapılmış önemli
bir bildirim bulunmamaktadır.
Şirket Özkaynakları Hakkında Açıklama
Şirketin 100.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesine karşılık, 31.12.2012 tarihi itibarıyla 62.632.661 TL tutarında özkaynağı
bulunmakta olup, TTK 376. madde kapsamında değerlendirilecek bir durumun oluşmadığı görülmektedir.
44
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Gündem
Kurumsal Yönetim
1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın seçilmesi,
2. Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nın imzalanması hususunda Toplantı Başkanlığı’na yetki verilmesi,
3. Şirket Yönetim Kurulu’nca hazırlanan 2012 yılı Faaliyet Raporu’nun okunması, müzakeresi ve onaylanması,
4. 2012 yılı hesap dönemine ilişkin Denetim Raporu’nun ve Bağımsız Denetim Kuruluşu raporlarının okunması ve müzakeresi,
5. 2012 yılı hesap dönemine ilişkin Finansal Tabloların okunması, müzakeresi ve onaylanması,
6. Yönetim Kurulu üyelerinin Şirketin 2012 yılı faaliyetlerinden dolayı ibra edilmesi,
7. Denetçilerin Şirketin 2012 yılı faaliyetlerinden dolayı ibra edilmesi,
8. Sermaye Piyasası Kurulu ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan gerekli izinlerin alınması kaydıyla Şirket Esas Sözleşmesinin
“Şirketin Adı” başlıklı 2., “Maksat ve Mevzuu” başlıklı 3., “Şirketin Merkez ve Şubeleri” başlıklı 4., “Şirketin Müddeti” başlıklı 5.,
“Kayıtlı Sermaye” başlıklı 6., “Yönetim Kurulu” başlıklı 7., “Yönetim Kurulunun Müddeti” başlıklı 8., “İdare Meclisi Toplantıları”
başlıklı 9., “Rüçhan Hakkı” başlıklı 10., “Şirketi Temsil ve İdare” başlıklı 11., “İdare Meclisi Azalarının Vazifeleri” başlıklı 12.,
“Yönetim Kurulunun Ücreti” başlıklı 13., “Toplantı Yeri” başlıklı 17., “Toplantı Nisabı” başlıklı 19., “Rey” başlıklı 20., “Vekil Tayini”
başlıklı 21., “İlan” başlıklı 22., “Reylerin Kullanma Şekli” başlıklı 23., “Senelik Hesaplar” başlıklı 26., “Kârın Taksimi” başlıklı 27.,
“Kârın Tevzii Tarihi” başlıklı 28., “Kanuni Hükümler” başlıklı 31., “Muhakeme Mercii” başlıklı 32., “Tahvil ve Finansman Bonosu
İhracı” başlıklı 34. maddelerinin ve “Geçici Madde 1”in tadilleri ve esas sözleşmeden “Murakıp” başlıklı 14., “Murakıpların
Vazifeleri” başlıklı 15., “Toplantıda Komiser Bulunması” başlıklı 18., “Esas Mukavele Tadili” başlıklı 24., “Senelik Raporlar” başlıklı
25., “Mukavelenin Bastırılması” başlıklı 30. ve “Mukavelenin İmzası” başlıklı 33. maddelerinin çıkarılması konusunda müzakere ve
karar,
9. Yönetim Kurulu üye adedinin ve görev sürelerinin belirlenmesi, belirlenen üye adedine göre seçim yapılması, bağımsız yönetim
kurulu üyelerinin belirlenmesi,
10.Türk Ticaret Kanunu’nun 408 inci maddesi uyarınca, Yönetim Kurulu üyelerinin ücretleri ile huzur hakkı, ikramiye ve prim gibi
haklarının belirlenmesi,
11.Sermaye Piyasası Kurulu’nun 09.09.2009 tarih ve 28/780 sayılı ilke kararı uyarınca; Şirketimiz tarafından 3. kişiler lehine verilmiş
olan teminat, rehin, ipotek ile bu kapsamda elde edilmiş olan gelir ve menfaatler hususunda ortaklara bilgi sunulması,
12.Yıl içinde yapılan bağışlara ilişkin ortaklara bilgi sunulması ve Sermaye Piyasası Mevzuatı kapsamında belirlenen bağış sınırının
genel kurulun onayına sunulması,
13.Türk Ticaret Kanunu’nun 419’uncu maddesi gereğince hazırlanan, Genel Kurul toplantılarına ilişkin İç Yönerge’nin okunması ve
Genel Kurul’un onayına sunulması,
14.Yıl kârı konusunda müzakere ve karar,
15.Şirket’in 2012 ve izleyen yıllara ilişkin Kâr Dağıtım Politikası’nın Genel Kurul’un onayına sunulması,
16.Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddelerine göre işlem yapmalarına izin verilmesi,
17.Dilek ve görüşler.
45
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Ana Sözleşme Tadil Tasarısı
ESKİ ŞEKİL
ŞİRKETİN ADI
YENİ ŞEKİL
ŞİRKETİN UNVANI
Madde 2-
Madde 2-
Şirketin adı “DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET
ANONİM ŞİRKETİ” dir.
MAKSAT VE MEVZUU
Şirketin unvanı “DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET
ANONİM ŞİRKETİ” dir.
ŞİRKETİN AMAÇ VE KONUSU
Madde 3-
Madde 3-
Şirketin maksat ve mevzuu başlıca şunlardır;
Şirketin amaç ve konusu başlıca şunlardır;
a. Hertürlü boya, vernik, reçine, pigment pasta, matbaa
mürekkepleri, deri, tekstil ve kağıt yardımcı malzemeleri,
boya yardımcı malzemeleri, su bazlı emülsiye bağlayıcılar, her
türlü tinerler, izolasyon malzemeleri, sair yüzey kaplama ve
yapı malzemeleri ve bu sanayi ile ilgili her nevi yarı mamul ve
mamulleri imal etmek, bu maksatla hammaddelerinin, yarı
mamul ve mamullerinin, bunların tatbiklerinde kullanılan araç
gereçlerin, ve petrol ürünlerinin ticaretini, pazarlamasını, ithalatını
ve ihracatını yapmak,
a. Hertürlü boya, vernik, reçine, pigment pasta, matbaa
mürekkepleri, deri, tekstil ve kağıt yardımcı malzemeleri,
boya yardımcı malzemeleri, su bazlı emülsiye bağlayıcılar, her
türlü tinerler, izolasyon malzemeleri, sair yüzey kaplama ve
yapı malzemeleri ve bu sanayi ile ilgili her nevi yarı mamul ve
mamulleri imal etmek, bu maksatla hammaddelerinin, yarı
mamul ve mamullerinin, bunların tatbiklerinde kullanılan araç
gereçlerin, ve petrol ürünlerinin ticaretini, pazarlamasını, ithalatını
ve ihracatını yapmak,
b. a bendinde belirtilen maddelerin üretimi amacıyla sınai yatırım
yapmak,
b. a bendinde belirtilen maddelerin üretimi amacıyla sınai yatırım
yapmak,
c. a bendinde belirtilen maddelerin üretim, ticaret, ithalat, ihracat, c. a bendinde belirtilen maddelerin üretim, ticaret, ithalat, ihracat,
mümessillik ve sair konularıyla iştigal eden şirketlerle ortaklıklar
mümessillik ve sair konularıyla iştigal eden şirketlerle ortaklıklar
kurmak,
kurmak,
d. Her türlü boya, izolasyon, inşaat taahhüt proje yapımı, tatbikat
işleri onarım, mühendislik ve teknik müşavirlik hizmetleri, hertürlü
cephe ve yüzeylerin her çeşit yalıtım maddeleri ile kaplanması
ve boyanması, endüstriyel tesislerin her türlü korozyona karşı
korunması ve kaplanması, her türlü tarihi eserlerin restorasyonu
işi ve konusu ile ilgili tüm teknik uygulama işlerini yapmak,
d. Her türlü boya, izolasyon, inşaat taahhüt proje yapımı, tatbikat
işleri onarım, mühendislik ve teknik müşavirlik hizmetleri, hertürlü
cephe ve yüzeylerin her çeşit yalıtım maddeleri ile kaplanması
ve boyanması, endüstriyel tesislerin her türlü korozyona karşı
korunması ve kaplanması, her türlü tarihi eserlerin restorasyonu
işi ve konusu ile ilgili tüm teknik uygulama işlerini yapmak,
e. Uygulama işleri için kadrolar oluşturmak ve/veya yetkili
uygulamacı bayilikler oluşturarak onlara, yetki belgesi vermek
sureti ile uygulama yaptırmak,
e. Uygulama işleri için kadrolar oluşturmak ve/veya yetkili
uygulamacı bayilikler oluşturarak onlara, yetki belgesi vermek
sureti ile uygulama yaptırmak,
f. Sigortacılığa ilişkin mevzuata aykırı olmamak kaydıyla sigorta
acentalığı yapmak,
f. Sigortacılığa ilişkin mevzuata aykırı olmamak kaydıyla sigorta
acentalığı yapmak,
g. Avarya komiserliği yapmak,
g. Avarya komiserliği yapmak,
h. Şirketin iştigal konusu ile ilgili yurt içinden ve yurt dışından
lisans, patent haklarını kiralamak, satın almak, şirket adına tescil
ettirmek ve mümessillikler almak,
h. Şirketin iştigal konusu ile ilgili yurt içinden ve yurt dışından
lisans, patent haklarını kiralamak, satın almak, şirket adına tescil
ettirmek ve mümessillikler almak,
i. Şirketin iştigal konusu ile ilgili yurt içinde ve dışında her türlü
nakliyecilik işleri yapmak, nakliye ile ilgili ve nakliye için gerekli
kamyon, treyler vs. satın almak, kiralamak, işletmek ve bu konu
ile ilgili anlaşmalar yapmak,
i. Şirketin iştigal konusu ile ilgili yurt içinde ve dışında her türlü
nakliyecilik işleri yapmak, nakliye ile ilgili ve nakliye için gerekli
kamyon, treyler vs. satın almak, kiralamak, işletmek ve bu konu
ile ilgili anlaşmalar yapmak,
j. Bilumum ticari, sınai, zirai muameleleri icra ve bu muamelelerle
iştigal eden şirketlerin aracılık faaliyeti ve portföy işletmeciliği
niteliğinde olmamak şartıyla hisse senetlerini ve tahvilatını satın
almak ve bu nevi şirketler tesis edebilmek.
j. Bilumum ticari, sınai, zirai muameleleri icra ve bu muamelelerle
iştigal eden şirketlerin aracılık faaliyeti ve portföy işletmeciliği
niteliğinde olmamak şartıyla hisse senetlerini ve tahvilatını satın
almak ve bu nevi şirketler tesis edebilmek.
46
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
YENİ ŞEKİL
k. İştigal mevzuu dahilinde kullanılmak üzere menkul ve
gayrimenkul malları alıp, satmak, kendisi ve yatırımcıların
aydınlatılmasını teminen özel haller kapsamında Kurul’ca
aranacak gerekli açıklamaların yapılması kaydıyla Yaşar Topluluğu
şirketleri lehine ipotek almak ve vermek, kefalet vermek, tevhid,
ifraz, terk, irtifak hakkı ve her türlü ayni hak tesis ve fekketmek,
rehin veya diğer teminatlar karşılığında veya teminatsız olarak
bankalardan, diğer finansman kurumları veya mukrizlerden
ödünç almak
l. Sermaye Piyasası Kurulu’nun konu ile ilgili düzenlemelerinin
çizdiği sınırlar çerçevesinde çeşitli amaçlarla kurulmuş olan
vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara bağışta bulunulabilir
veya kardan pay ayrılabilir.
l. Sermaye Piyasası Kurulu’nun konu ile ilgili düzenlemelerinin
çizdiği sınırlar çerçevesinde çeşitli amaçlarla kurulmuş olan
vakıflara ve bu gibi kişi ve/veya kurumlara bağışta bulunulabilir
veya kardan pay ayrılabilir.
Şirket’in kendi adına ve 3. kişiler lehine, garanti, kefalet, teminat
vermesi veya ipotek dahil rehin hakkı tesis etmesi hususlarında
Sermaye Piyasası Kurulu’nun belirlediği esaslara uyulur.
Şirket’in kendi adına ve 3. kişiler lehine, garanti, kefalet, teminat
vermesi veya ipotek dahil rehin hakkı tesis etmesi hususlarında
Sermaye Piyasası Kurulu’nun belirlediği esaslara uyulur.
Yukarıda gösterilen muamelelerden başka ileride şirket için
faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği
takdirde, İdare Meclisinin teklifi üzerine keyfiyet genel kurulun
tasvibine sunulacak ve bu yolda karar alındıktan sonra dilediği
işleri yapabilecektir.
Esas Mukavele tadili olan işbu kararın tatbiki için Sanayi ve
Ticaret Bakanlığından ve Sermaye Piyasası Kurulundan gereken
izin alınacaktır.
ŞİRKETİN MERKEZİ VE ŞUBELERİ
ŞİRKETİN MERKEZİ VE ŞUBELERİ
Madde 4-
Madde 4-
Şirketin merkezi İZMİR’dir. Adresi Şehit Fethi Bey Cad.
No.120’dir. Adres değişikliğinde yeni adres, Ticaret siciline tescil
ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ettirilir ve ayrıca Sanayi
ve Ticaret Bakanlığı’na bildirilir. Tescil ve ilan edilmiş adrese
yapılan tebligat şirket’e yapılmış sayılır. Tescil ve ilan edilmiş
adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini süresi içinde
tescil ettirmemiş şirket için bu durum fesih sebebi sayılır.
Şirketin merkezi İZMİR’dir. Adresi Şehit Fethi Bey Cad.
No.120’dir. Adres değişikliğinde yeni adres, ticaret siciline tescil
ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ettirilir. Tescil ve ilan
edilmiş adrese yapılan tebligat şirkete yapılmış sayılır. Tescil ve
ilan edilmiş adresinden ayrılmış olmasına rağmen, yeni adresini
süresi içinde tescil ettirmemiş şirket için bu durum fesih sebebi
sayılır.
Şirket Ticaret Bakanlığına bilgi vermek şartıyla yurt içinde ve
dışında şubeler açabilir.
ŞİRKETİN MÜDDETİ
Şirket Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve
ilgili diğer mevzuat hükümlerine göre yurt içinde ve dışında
şubeler açabilir. Şirketin şube açması ve kapaması halinde,
söz konusu durumlar, Ticaret Sicili’ne tescil ve Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirilir.
ŞİRKETİN SÜRESİ
Madde 5-
Madde 5-
Şirketin müddeti süresizdir.
Şirketin süresi sınırsızdır.
47
Kurumsal Yönetim
ESKİ ŞEKİL
k. İştigal mevzuu dahilinde kullanılmak üzere menkul ve
gayrimenkul malları alıp, satmak, kendisi ve yatırımcıların
aydınlatılmasını teminen özel haller kapsamında Kurul’ca
aranacak gerekli açıklamaların yapılması kaydıyla Yaşar Topluluğu
şirketleri lehine ipotek almak ve vermek, kefalet vermek, tevhid,
ifraz, terk, irtifak hakkı ve her türlü ayni hak tesis ve fekketmek,
rehin veya diğer teminatlar karşılığında veya teminatsız olarak
bankalardan, diğer finansman kurumları veya mukrizlerden
ödünç almak
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Ana Sözleşme Tadil Tasarısı
ESKİ ŞEKİL
KAYITLI SERMAYE
YENİ ŞEKİL
KAYITLI SERMAYE
Madde 6-
Madde 6-
Şirket 28.7.1981 tarih ve 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
hükümlerine göre ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7.3.1991 tarih
ve 153 sayılı kararı ile Kayıtlı Sermaye Sistemini kabul etmiş ve
bu sisteme geçmiştir.
Şirket 28.7.1981 tarih ve 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
hükümlerine göre ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7.3.1991 tarih
ve 153 sayılı kararı ile Kayıtlı Sermaye Sistemini kabul etmiş ve
bu sisteme geçmiştir.
Şirketin Kayıtlı Sermayesi 300.000.000.-TL. (ÜÇYÜZMİLYON
TÜRK LİRASI)’dır.
Şirketin Kayıtlı Sermayesi 300.000.000.-TL. (ÜÇYÜZMİLYON
TÜRK LİRASI)’dır.
Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavanı
izni, 2008-2012 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2012 yılı sonunda
izin verilen kayıtlı sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi,
2012 yılından sonra yönetim kurulunun sermaye artırım kararı
alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan ya da yeni bir tavan
tutarı için Sermaye Piyasası Kurulundan izin almak suretiyle
genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması zorunludur. Söz
konusu yetkinin alınmaması durumunda Şirket kayıtlı sermaye
sisteminden çıkmış sayılır.
Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavanı
izni, 2013-2017 yılları arasındaki 5 (beş) yıllık dönem için
geçerlidir. 2017 yılı sonunda izin verilen kayıtlı sermaye tavanına
ulaşılamamış olsa dahi, 2017 yılından sonra yönetim kurulunun
sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen tavan
ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulundan
izin almak suretiyle genel kuruldan yeni bir süre için yetki alması
zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Şirket
kayıtlı sermaye sisteminden çıkmış sayılır.
Şirketin çıkarılmış sermayesi 226.027.699,46.-TL. iken, sermaye
azaltımına ilişkin mevzuat kapsamında ve T.C. İzmir 3. Asliye
Ticaret Mahkemesinin 2009/1593 D. İş Dosya no.lu 16.07.2009
tarihli Bilirkişi Raporuna istinaden payların iptal edilmesi suretiyle
50.000.000.-TL’na azaltılmıştır.
Şirketin çıkarılmış Sermayesi 100.000.000.- TL. (YÜZMİLYON
TÜRK LİRASI) dır. Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay
bedellerinin tamamı ödenmiş olup, bu sermaye beheri 1
Kr. itibari değerde, 2.179.233,236 adet A grubu nama
yazılı, 9.826.066.824,414 adet B grubu hamiline yazılı ve
171.753.942,35 adet A grubu hamiline yazılı olmak üzere toplam
10.000.000.000 adet paya bölünmüştür.
Şirketin çıkarılmış Sermayesi 50.000.000.- TL. (ELLİMİLYON
TÜRK LİRASI) dır. Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay
bedellerinin tamamı ödenmiş olup, bu sermaye beheri 1
Kr. itibari değerde, 2.179.233,236 adet A grubu nama
yazılı, 4.826.066.824,414 adet B grubu hamiline yazılı ve
171.753.942,35 adet A grubu hamiline yazılı olmak üzere toplam
5.000.000.000 adet hisseye bölünmüştür.
Yönetim Kurulu 2008-2012 yılları arasında Sermaye Piyasası
Kanunu hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda
kayıtlı sermaye miktarına kadar nama ve/veya hamiline yazılı pay
ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir.
Yönetim Kurulu Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun
olarak imtiyazlı ve nominal değerinin üzerinde pay çıkarmaya,
pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını sınırlandırmaya veya
imtiyazlı pay sahiplerinin haklarını kısıtlayıcı nitelikte karar almaya
yetkilidir.
Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları
çerçevesinde kayden izlenir.
Bir payın nominal değeri 500,- TL iken önce 5274 sayılı Türk
Ticaret Kanunu’nda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun uyarınca
1 Yeni Kuruş, daha sonra 4 Nisan 2007 tarih ve 2007/11963
sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruş’ta
yer alan “Yeni” ibaresinin 1 Ocak 2009 tarihinde kaldırılması
sebebiyle 1 Kuruş olarak değiştirilmiştir. Bu değişim sebebiyle
toplam pay sayısı azalmış olup her biri 500 TL’lik 20 adet pay
karşılığında 1 Kuruşluk 1 pay verilmiştir. Söz konusu değişim
ile ilgili olarak ortakların sahip olduğu paylardan doğan hakları
saklıdır.
İşbu esas sözleşmede yer alan “Türk Lirası” ibareleri yukarıda
belirtilen Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca değiştirilmiş ibarelerdir.
48
Yönetim Kurulu 2013-2017 yılları arasında Sermaye Piyasası
Kanunu hükümlerine uygun olarak gerekli gördüğü zamanlarda
kayıtlı sermaye miktarına kadar nama ve/veya hamiline yazılı pay
ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi artırmaya yetkilidir.
Yönetim Kurulu Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun
olarak imtiyazlı ve nominal değerinin üzerinde veya altında
pay çıkarmaya, pay sahiplerinin yeni pay alma haklarını
sınırlandırmaya veya imtiyazlı pay sahiplerinin haklarını kısıtlayıcı
nitelikte karar almaya yetkilidir.
Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları
çerçevesinde kayden izlenir.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Kurumsal Yönetim
ESKİ ŞEKİL
YÖNETİM KURULU
YENİ ŞEKİL
YÖNETİM KURULU
Madde 7-
Madde 7-
Şirketin işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından ortaklar arasından
Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu
düzenlemeleri dairesinde seçilecek 5 ile 7 azadan teşkil edilecek
bir Yönetim Kurulu tarafından idare olunur. Yönetim Kurulu 5
kişiden teşekkül etmesi halinde 3, 7 kişiden teşekkül etmesi
halinde 4 üye “A” grubu hissedarlar tarafından gösterilecek
adaylar arasından, diğer üyeler de “B” grubu hissedarlar
tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir.
Şirketin işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret
Kanunu Hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
çerçevesinde seçilecek 5 ile 7 üyeden oluşan bir Yönetim
Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulunun 5 üyeden
oluşması halinde 3, 7 üyeden oluşması halinde 4 üye “A”
grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek adaylar arasından,
diğer üyeler de “B” grubu pay sahipleri tarafından gösterilecek
adaylar arasından seçilir.
Yönetim Kurulu karar verdiği takdirde Murahhas Aza seçilebilir.
Ancak, Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Aza “A” grubunu
temsil eden üyeler arasından seçilir.
Yönetim Kurulu karar verdiği takdirde Murahhas Üye seçilebilir.
Ancak, Yönetim Kurulu Başkanı ve Murahhas Üye “A” grubunu
temsil eden üyeler arasından belirlenir.
Yönetim Kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve
nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim
İlkelerine ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir.
Yönetim Kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve
nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim
İlkelerine ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir.
Bağımsız üyenin bağımsızlığını kaybetmesi, istifa etmesi veya
görevini yerine getiremeyecek duruma gelmesi halinde Sermaye
Piyasası Kurulu düzenlemelerinde belirlenen prosedürlere uyulur.
YÖNETİM KURULUNUN MÜDDETİ
Bağımsız üyenin bağımsızlığını kaybetmesi, istifa etmesi veya
görevini yerine getiremeyecek duruma gelmesi halinde Sermaye
Piyasası Kurulu düzenlemelerinde belirlenen prosedürlere uyulur.
YÖNETİM KURULUNUN SÜRESİ
Madde 8-
Madde 8-
Yönetim Kurulu Üyeleri en çok 3 sene müddet için seçilirler. Bu
müddetin hitamında bunlar değiştirilir. Şu kadar ki çıkan azanın
yeniden seçilmesi kabildir. Bu değişikliklerde “A”, “B” grubunu
temsil eden aza adet ve nispetleri aynen muhafaza edilecektir.
Bağımsız üyeler için Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim
İlkeleri ile getirilen düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, Genel
Kurul lüzum görürse, seçim müddeti sona ermiş olmasa dahi
Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir.
İDARE MECLİSİ TOPLANTILARI
Yönetim Kurulu Üyeleri en çok 3 yıl için seçilirler. Bu sürenin
bitiminde bunlar değiştirilir. Şu kadar ki aynı kişinin yeniden
üye seçilmesi mümkündür. Bu değişikliklerde “A”, “B” grubunu
temsil eden üye adet ve oranları aynen muhafaza edilecektir.
Bağımsız üyeler için Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim
İlkeleri ile getirilen düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, Genel
Kurul gerek görürse, seçim müddeti sona ermiş olmasa dahi
Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiştirebilir.
YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI
Madde 9-
Madde 9-
İdare Meclisi şirket işleri ve muameleleri lüzum gösterdikçe
toplanır. Ancak en az ayda bir defa toplanması mecburidir.
Yönetim Kurulu şirket işleri ve muameleleri gerektirdikçe
toplanır. Ancak en az ayda bir defa toplanması mecburidir.
RÜÇHAN HAKKI
Yönetim Kurulu üye tam sayısının çoğunluğu ile toplanır ve
kararları toplantıda hazır bulunan üyelerin çoğunluğu ile alır.
RÜÇHAN HAKKI
Madde 10-
Madde 10-
Sermaye artışlarında hissedarların T.T.K.nun 394. maddesi
vechile haiz oldukları rüçhan hakları kendi grubu dahilinde
kullanılır.
Sermaye artışlarında pay sahiplerinin Türk Ticaret
Kanunu’nun 461 inci maddesi uyarınca haiz oldukları rüçhan
hakları kendi grubu dahilinde kullanılır.
49
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Ana Sözleşme Tadil Tasarısı
ESKİ ŞEKİL
ŞİRKETİ TEMSİL VE İDARE
Madde 11Şirketin idaresi ve dışarıya karşı temsil ve ilzamı İdare Meclisine
aittir. İdare Meclisi İdare Meclisi Üyeleri arasından Murahhas Aza
/azalar atayabilir. İdare Meclisi kendisine ait olan İdare ve temsil
yetkisini Murahhas Aza/azalara veya pay sahibi olmaları zorunlu
olmayan Müdürlere devredebilir. Şirket tarafından verilecek
bütün belgelerin ve yapılacak sözleşmelerin geçerli olabilmesi
için bunların şirketin resmi ünvanı altına konmuş ve şirketi ilzam
selahiyetli İdare Meclisi Başkanı veya Murahhas Azanın münferit,
veya iki İdare Meclisi Üyesinin müşterek veya İdare Meclisince
tayin ve tesbit edilecek kişilerin İdare Meclisince tayin ve tesbit
edilecek şekildeki imzalarını taşımaları şarttır.
YENİ ŞEKİL
ŞİRKETİ TEMSİLİ VE YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN
GÖREV DAĞILIMI VE YETKİ DEVRİ
Madde 11Şirketin yönetimi ve dışarıya karşı temsili Yönetim Kuruluna
aittir. Yönetim Kurulu kendisine ait olan temsil yetkisini
Murahhas Üye/ üyelere veya pay sahibi olmaları zorunlu
olmayan Müdürlere devredebilir. Türk Ticaret Kanunu’nun 371,
374 ve 375 inci madde hükümleri saklıdır. Şirket tarafından
verilecek bütün belgelerin ve yapılacak sözleşmelerin geçerli
olabilmesi için, bunların Şirketin unvanı altına konmuş ve şirketi
ilzama yetkili Yönetim Kurulu Başkanı veya Murahhas Üyenin
münferit, veya iki Yönetim Kurulu Üyesinin müşterek veya
Yönetim Kurulunca tayin ve tesbit edilecek kişilerin Yönetim
Kurulunca tayin ve tesbit edilecek şekildeki imzalarını taşımaları
şarttır.
Yönetim Kurulu, düzenleyebileceği bir iç yönergeye göre,
yönetimi kısmen veya tamamen bir veya birkaç yönetim
kurulu üyesine veya üçüncü kişiye devretmeye yetkilidir.
İDARE MECLİSİ AZALARININ VAZİFELERİ
Yönetim Kurulu, her yıl üyeleri arasından bir başkan ve
bulunmadığı zamanlarda ona vekalet edecek bir başkan
vekili seçer. İşbu esas sözleşmenin yedinci maddesinin
ikinci fıkrası hükmü saklıdır.
YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN GÖREVLERİ
Madde 12-
Madde 12-
İdare Meclisi, şirketi resmi daireler, mahkemeler ve üçüncü
şahıslara karşı temsil etmek, şirketin maksat ve mevzuuna dahil
olan her nevi işleri ve hukuki muameleleri şirket adına yapmak,
şirket mevzuuna dahil gayrimenkul alım ve satımı ve ipotek vesair
ayni hak tesis ve fekketmek, sulh olmak ve hakem tayin etmek,
Umumi Heyet’e arzolunacak yıllık rapor ve senelik hesapları
tanzim ve tevzi olunacak temettü miktarını Umumi Heyet’e teklif
etmek ve kanun ve mukavelenamenin tahmil eylediği vazifeleri ifa
eder.
YÖNETİM KURULUNUN ÜCRETİ
Yönetim Kurulu, şirketi resmi daireler, mahkemeler ve üçüncü
şahıslara karşı temsil etmek, şirketin amaç ve konusuna dahil
olan her nevi işleri ve hukuki muameleleri şirket adına yapmak,
şirket konusuna dahil gayrimenkul alım ve satımı ve ipotek vesair
ayni hak tesis ve fekketmek, sulh olmak ve hakem tayin etmek,
Genel Kurula arzolunacak yıllık rapor ve senelik hesapları tanzim
ve tevzi olunacak temettü miktarını Genel Kurula teklif etmek ve
kanun ve sözleşmenin tahmil eylediği vazifeleri ifa eder.
Madde 13-
Madde 13-
Yönetim Kurulu Üyeleri Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında bu esas
mukavele gereğince safi kardan kendilerine ayrılacak miktardan
başka her toplantı günü için veya aylık olarak bir ücret alırlar. Bu
ücretin miktarı Genel Kurul kararı ile tespit olunur.
MURAKIP
Yönetim Kurulu Üyeleri Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında bu esas
sözleşme gereğince safi kardan kendilerine ayrılacak miktardan
başka her toplantı günü için veya aylık olarak bir ücret alırlar. Bu
ücretin miktarı Genel Kurul kararı ile tespit olunur.
MURAKIP
Madde 14-
Madde 14-
YÖNETİM KURULUNUN ÜCRETİ
Umumi Heyet en fazla 3 sene için bir veya birden çok murakıp
Kaldırılmıştır.
seçer. Bunların sayısı beşi geçemez. İlk murakıp olarak 1 sene
müddetle Fikret ELMASOĞLU ve Diler BİLGİN seçilmişlerdir. (T.C
Tebaası Fikret ELMASOĞLU Yalı Cad. No.294 İzmir, T.C Tebaası
Diler BİLGİN Talatpaşa Bul. No.69 İzmir’de ikamet etmektedir.)
50
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
YENİ ŞEKİL
MURAKIPLARIN VAZİFELERİ
Madde 15-
Madde 15-
Murakıplar T.T.K.nun 353. maddesinde sayılan vazifelerin ifası ile
mükellef olmaktan başka şirketin iyi şekilde idaresinin temini ve
şirket menfaatlerinin korunması hususunda lüzumlu görecekleri
bütün tedbirlerin alınması için İdare Meclisine teklifte bulunmaya
ve icabında Umumi Heyeti toplantıya çağırmaya ve toplantı
gündemini tayine, kanunun 354. maddesinde yazılı raporları
tanzime vazifelidirler.
Kaldırılmıştır.
Mühim ve acele sebepler husule geldiği takdirde murakıplar bu
yetkilerini derhal kullanmak zorundadırlar. Murakıplar kanun ve
esas mukavele ile kendilerine verilen vazifeleri iyi yapmamaktan
dolayı müteselsilen mesuldürler.
TOPLANTI YERİ
TOPLANTI YERİ
Madde 17-
Madde 17-
Umumi Heyetler şirketin idare merkezinde veya idare merkezinin
bulunduğu şehrin elverişli bir yerinde toplanır.
TOPLANTIDA KOMİSER BULUNMASI
Genel Kurul, şirket merkezinin bulunduğu yerde veya
yönetim merkezinin bulunduğu şehrin elverişli bir yerinde
toplanır.
TOPLANTIDA KOMİSER BULUNMASI
Madde 18-
Madde 18-
Kurumsal Yönetim
ESKİ ŞEKİL
MURAKIPLARIN VAZİFELERİ
Gerek adi, gerekse fevkalade umumi heyet toplantılarında Ticaret Kaldırılmıştır.
Bakanlığı Komiserinin bulunması şarttır. Komiserin gıyabında
yapılacak Umumi Heyet toplantılarında alınacak kararlar muteber
değildir.
TOPLANTI NİSABI
TOPLANTI NİSABI
Madde 19-
Madde 19-
Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında nisap Sermaye
Piyasası Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerine
tabidir. T.T.K 388/l maddesi ve sair ilgili amir hükümleri
mahfuzdur.
REY
Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantıları ve bu
toplantılardaki karar nisabı, Sermaye Piyasası Kanunu ve Türk
Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümlerine tabidir.
Madde 20-
Madde 20-
Adi ve Fevkalade Umumi Heyet toplantılarında (A) grubu nama
yazılı hisseler sahiplerine (3’er) rey bahşeder. T.T.K ve sair ilgili
mevzuatın amir hükümleri saklıdır.(B) grubu hamiline yazılı
hisseler sahiplerine (1’er) rey bahşeder.
Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında (A) grubu
nama yazılı paylar sahiplerine (3’er) oy bahşeder. Türk Ticaret
Kanunu ve sair ilgili mevzuatın amir hükümleri saklıdır.(B) grubu
hamiline yazılı paylar sahiplerine (1’er) oy bahşeder.
OY
51
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Ana Sözleşme Tadil Tasarısı
ESKİ ŞEKİL
VEKİL TAYİNİ
YENİ ŞEKİL
VEKİL TAYİNİ
Madde 21-
Madde 21-
Umumi Heyet toplantılarında hissedarlar kendilerini diğer
hissedarlardan veya hariçten tayin edecekleri vekil vasıtasıyla
temsil ettirebilirler.
Genel Kurul toplantılarında pay sahipleri kendilerini diğer pay
sahiplerinden veya hariçten tayin edecekleri vekil vasıtasıyla
temsil ettirebilirler.
Şirkette hissedar olan vekiller kendi reylerinden başka temsil
ettikleri hissedarların sahip olduğu reyleri kullanmaya yetkilidirler.
Şirkette pay sahibi olan vekiller kendi oylarından başka temsil
ettikleri pay sahiplerinin sahip olduğu oyları kullanmaya
yetkilidirler.
Kullanılacak vekaletname örneği Sermaye Piyasası Kurulu’nun
vekaleten oy kullanmaya ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde
Yönetim Kurulu tarafından düzenlenir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun vekaleten oy vermeye ilişkin
düzenlemeleri saklıdır.
Kullanılacak vekaletname örneği Sermaye Piyasası Kurulu’nun
vekaleten oy kullanmaya ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde
Yönetim Kurulu tarafından düzenlenir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun vekaleten oy vermeye ilişkin
düzenlemeleri saklıdır.
İLAN
Elektronik Genel Kurul Sisteminden yapılan temsilci
atamaları saklı kalmak kaydıyla, bu konuda verilecek olan
vekaletnamenin yazılı şekilde olması şarttır.
İLAN
Madde 22-
Madde 22-
Şirkete ait ilanlar T.T.K.nun 37. maddesinin 4. fıkrası hükümleri
mahfuz kalmak şartıyla şirket merkezinin bulunduğu yerde çıkan
bir gazete ile asgari 15 gün evvel yapılır. Mahallinde gazete intişar
etmediği taktirde ilan en yakın yerdeki gazete ile yapılır. Nama
yazılı hisse senedi sahiplerine Sermaye Piyasası Kanunu’nun 11.
maddesine uygun olarak davet yapılır.
Kanunen Şirket tarafından ilan edilmesi zorunlu olan
hususlar, Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri ve bu
kanun çerçevesinde çıkarılan yönetmelik, tebliğler, Sermaye
Piyasası Kurulu düzenlemeleri ile tabi olunacak diğer
mevzuatlara uygun olarak ilan edilir. Düzenlemelerde ilan
yeri belirtilmeyen hususlar Şirket internet sitesinde ilan
edilir.
Genel Kurulun toplantıya çağrılmasına ait ilanların Türk Ticaret
Kanunu’nun 368. maddesi hükümleri dairesinde ilan ve toplantı Nama yazılı hisse senedi sahiplerine Sermaye Piyasası
günleri hariç olmak üzere en az üç hafta evvel yapılması lazımdır. Kanunu’nun 29/2 maddesine uygun olarak davet yapılır.
Sermayenin azaltılmasına ve tasfiyeye ait ilanlarda kanunun 397.
ve 438. maddesi hükümleri tatbik olunur. T.T.K 368. maddesi
hükmü saklıdır.
İlanlara ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve ilgili
mevzuat hükümleri saklıdır.
Genel Kurulun toplantıya çağrılmasına ait ilanların, Türk Ticaret
Kanunu’nun ilgili hükümleri ve Sermaye Piyasası Kanunu’nun
29. Maddesinin birinci fıkrası hükmü gereğince ilan ve
toplantı günleri hariç olmak üzere en az üç hafta önce yapılması
zorunludur.
Sermayenin azaltılmasına ve tasfiyeye ait ilanlarda Türk Ticaret
Kanunu’nun 473 üncü ve 532 inci maddeleri hükümleri
uygulanır.
REYLERİN KULLANMA ŞEKLİ
İlanlara ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve ilgili
mevzuat hükümleri saklıdır.
OYLARIN KULLANMA ŞEKLİ
Madde 23-
Madde 23-
Umumi heyet toplantılarında reyler el kaldırmak suretiyle verilir.
Ancak toplantıda mevcut hissedarların temsil ettikleri sermayenin
onda birine sahip bulunanların talebi üzerine gizli reye başvurmak
lazımdır.
ESAS MUKAVELENİN TADİLİ
Genel Kurul toplantılarında oylama açık ve el kaldırmak
suretiyle yapılır. Ancak toplantıda mevcut pay sahiplerinin
temsil ettikleri sermayenin onda birine sahip bulunanların talebi
üzerine gizli oya başvurmak gerekir.
ESAS MUKAVELENİN TADİLİ
Madde 24-
Madde 24-
Bu esas mukavelede meydana gelecek bilumum değişikliklerin
tekemmül ve tatbiki Ticaret Bakanlığının ve Sermaye Piyasası
Kurulunun iznine bağlıdır. Bu husustaki değişiklikler usulüne
uygun olarak tasdik ve ticaret siciline kaydettirildikten sonra
ilanları tarihinden itibaren muteber olur.
Kaldırılmıştır.
52
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
YENİ ŞEKİL
SENELİK RAPORLAR
Madde 25-
Madde 25-
İdare Meclisi ve murakıp raporlarıyla senelik bilançodan, Umumi
Heyet zabıtnamesinden ve Umumi Heyette hazır bulunan
hissedarın isim ve hisse miktarlarını gösteren cetvelden üçer
nüsha Umumi Heyetin son toplantı gününden itibaren en geç
bir ay zarfında Ticaret Bakanlığına gönderilecek veya toplantıda
hazır bulunan komisere verilecektir.
Kaldırılmıştır.
Kurumsal Yönetim
ESKİ ŞEKİL
SENELİK RAPORLAR
Sermaye Piyasası Kurulu’nca düzenlenmesi öngörülen mali tablo
ve raporlar ile, Bağımsız Denetlemeye tabi olunması durumunda
Bağımsız Denetim Raporu Sermaye Piyasası Kurulu’nca
belirlenen usul ve esaslar dahilinde Sermaye Piyasası Kurulu’na
gönderilir ve kamuya duyurulur.
SENELİK HESAPLAR
HESAP DÖNEMİ
Madde 26-
Madde 26-
Şirketin hesap senesi Ocak ayının birinci gününden başlıyarak
Aralık ayının sonuncu günü biter. Fakat birinci hesap senesi,
müstesna olarak şirketin kat’i surette kurulduğu tarih ile o
senenin Aralık ayının sonuncu günü arasındaki müddeti ihtiva
eder.
KARIN TAKSİMİ
Şirketin hesap yılı Ocak ayının birinci gününden başlar ve Aralık
ayının sonuncu günü sona erer.
Madde 27-
Madde 27-
Şirketin umumi masraflarıyla muhtelif amortisman bedelleri,
karşılıklar, vergi ve mali mükellefiyetler gibi şirketçe ödenmesi
veya ayrılması zaruri olan miktar hesap senesi sonunda tesbit
olunan gelirlerden indirildikten sonra geriye kalan net kardan,
varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesi suretiyle kalan miktar safi
karı teşkil eder. Bu suretle meydana gelecek safi karın %5’i T.T.K.
Md. 466 hükümlerine göre çıkarılmış sermayenin beşte birini
buluncaya kadar birinci tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır.
Kalandan Sermaye Piyasası Kurulu’nun tesbit ettiği nisbette
I. Temettü payı ayrılır. Kalan safi karın Bayraklı Boya ve Vernik
Sanayii A.Ş’nin kuruluş sermayesi olan 750.000.-TL.na isabet
eden kısmın %10’u kurucu senet sahiplerine kurucu senetlerle
orantılı olarak dağıtılmak üzere ayrılır.
Şirketin faaliyet dönemi sonunda tespit edilen gelirlerden,
Şirketin genel giderleri ve muhtelif amortisman gibi
şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar
ile şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler
düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen
dönem karı, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesiden
sonra aşağıda gösterilen şekilde tevzi olunur:
KARIN TAKSİMİ VE YEDEK AKÇELER
Genel Kanuni Yedek Akçe:
%5’i Türk Ticaret Kanunu Md. 519 hükümlerine göre çıkarılmış
sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar birinci tertip
kanuni yedek akçeye ayrılır.
Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi
ile bulunacak meblağ üzerinden, genel kurul tarafından
belirlenen kar dağıtım politikası çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak birinci temettü ayrılır.
Kalan safi karın Bayraklı Boya ve Vernik Sanayii A.Ş’nin kuruluş
sermayesi olan 750.000.-TL.na isabet eden kısmın %10’u
kurucu senet sahiplerine kurucu senetlerle orantılı olarak
dağıtılmak üzere ayrılır.
53
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Ana Sözleşme Tadil Tasarısı
ESKİ ŞEKİL
Geriye kalan kısmından;
YENİ ŞEKİL
Geriye kalan kısmından;
a. %5’e kadar bir meblağ Yönetim Kurulu Üyelerine tahsisat
a. %5’e kadar bir meblağ İdare Meclisi Üyelerine tahsisat
karşılığı ve İdare Meclisinin tesbit ve lüzum göstereceği hususlara karşılığı ve Yönetim Kurulu’nun tesbit ve lüzum göstereceği
hususlara ayrılabilir.
ayrılabilir.
b. Geri kalan kısım da Umumi Heyetin kararlaştıracağı şekilde
dağıtılır veya fevkalade ihtiyat olarak ayrılır. Karın dağıtım tarihi
Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğleri gözetilerek tesbit edilir.
b. Geri kalan kısım da Genel Kurulun kararlaştıracağı şekilde
dağıtılır veya fevkalade ihtiyat olarak ayrılır. Karın dağıtım tarihi
Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğleri gözetilerek tesbit edilir.
c. Pay sahipleri için çıkarılmış sermayenin %5’i oranında kar
payı düşüldükten sonra, pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer
kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısmın onda biri ikinci
tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Şu kadar ki, kar payının
sermaye artırımı suretiyle hisse senedi olarak dağıtılması veya
doğrudan doğruya bilançodaki olağanüstü yedek akçeler gibi
dağıtılmamış karların sermaye artırımında kullanılarak bunların
karşılığında hisse senedi verilmesi durumlarında bunlar üzerinden
ikinci tertip kanuni yedek akçe ayrılmaz.
c. Pay sahipleri için çıkarılmış sermayenin %5’i oranında kar
payı ödendikten sonra, pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer
kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısmın onda biri ikinci
tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. Şu kadar ki, kar payının
sermaye artırımı suretiyle pay senedi olarak dağıtılması veya
doğrudan doğruya bilançodaki olağanüstü yedek akçeler gibi
dağıtılmamış karların sermaye artırımında kullanılarak bunların
karşılığında pay senedi verilmesi durumlarında bunlar üzerinden
ikinci tertip kanuni yedek akçe ayrılmaz.
d. Yasa hükümleri ile ayrılması gereken yedek akçeler ile
esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü
ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar
aktarmasına esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen
birinci temettü dağıtılmadıkça yönetim kurulu üyeleri, memur,
müstahdem ve işçilere çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve
benzer nitelikteki kişi ve kuruluşlara kardan pay dağıtılmasına
karar verilemez.
d. Yasa hükümleri ile ayrılması gereken yedek akçeler ile
esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü
ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar
aktarmasına esas sözleşmede pay sahipleri için belirlenen
birinci temettü dağıtılmadıkça yönetim kurulu üyeleri, memur,
müstahdem ve işçilere çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve
benzer nitelikteki kişi ve kuruluşlara kardan pay dağıtılmasına
karar verilemez.
e. Sermaye Piyasası Kanunu’nun 15. Maddesindeki
düzenlemeler çerçevesinde ortaklara temettü avansı dağıtılabilir.
Kar payı, dağıtım tarihi itibariyla mvcut payların tümüne,
bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit
olarak dağıtılır.
KARIN TEVZİİ TARİHİ
Dağıtılmasına karar verilen karın dağıtım şekli ve zamanı,
yönetim kurulunun bu konudaki teklifi üzerine genel kurulca
kararlaştırılır.
KARIN TEVZİİ
Madde 28-
Madde 28-
Senelik karın hissedarlara hangi tarihte ve ne şekilde verileceği
Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili tebliğler çerçevesinde İdare
Meclisinin teklifi üzerine Umumi Heyet tarafından kararlaştırılır.
Bu esas mukavele hükümlerine uygun olarak dağıtılan karlar geri
alınamaz.
MUKAVELENİN BASTIRILMASI
Senelik karın pay sahiplerine hangi tarihte ve ne şekilde
verileceği Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili tebliğler
çerçevesinde Yönetim Kurulunun teklifi üzerine Genel Kurul
tarafından kararlaştırılır. Bu esas sözleşme hükümlerine uygun
olarak dağıtılan karlar geri alınamaz.
MUKAVELENİN BASTIRILMASI
Madde 30-
Madde 30-
Şirket bu esas mukaveleyi bastırarak hissedarlara vereceği gibi
on nüshasını da Ticaret Bakanlığına bir nüshası da Sermaye
Piyasası Kurulu’na gönderecektir.
KANUNİ HÜKÜMLER
Kaldırılmıştır.
Madde 31-
Madde 31-
Bu esas mukavelede bulunmayan hususlar hakkında Türk
Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri
uygulanır.
Bu esas sözleşmede bulunmayan hususlar hakkında Türk
Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri
uygulanır.
54
KANUNİ HÜKÜMLER
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
YENİ ŞEKİL
YETKİLİ MAHKEME
Madde 32-
Madde 32-
Şirketin bilumum muamele ve işlerinden dolayı şirket ile hisse
sahipleri arasında veya şirket işlerinden dolayı hissedarlar
arasında tahaddüs edecek niza ve ihtilaflarda şirket merkezinin
bulunduğu yerdeki mahkeme ve icra daireleri selahiyetlidir.
MUKAVELENİN İMZASI
Şirketin bilumum işlem ve işlerinden dolayı şirket ile pay sahipleri
arasında veya şirket işlerinden dolayı pay sahipleri arasında
doğabilecek uyuşmazlıklarda şirket merkezinin bulunduğu
yerdeki mahkeme ve icra daireleri yetkilidir.
MUKAVELENİN İMZASI
Madde 33-
Madde 33-
9 sahife ve 33 maddeden ibaret olan işbu YASAŞ YAŞAR
BOYA VE KİMYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ Esass
Mukavelesi tarihinde İzmir şehrinde 2 nüsha olarak tanzim ve
münderecatı kurucular tarafından ittifakla kabul edilmekle bütün
nüshaların altı, kurucular tarafından imza edilmiştir.
TAHVİL VE FİNANSMAN BONOSU İHRACI
Kaldırılmıştır.
Madde 34-
Madde 34-
Şirket Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili
diğer mevzuat hükümlerine uygun olarak tahvil ve finansman
bonosu ihraç edebilir.
Şirket, yurt içinde ve yurt dışında gerçek ve tüzel kişilere
satılmak üzere, Sermaye Piyasası Kanunu ve sair ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak, Yönetim Kurulu
kararı ile, her türlü tahvil, paya dönüştürülebilir tahvil,
değiştirilebilir tahvil, altın gümüş ve platin bonoları,
finansman bonosu, katılma intifa senedi, kar ve zarar
ortaklığı belgesi, niteliği itibariyle borçlanma aracı olduğu
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilecek
diğer sermaye piyasası araçları ve sair her türlü sermaye
piyasası aracı ihracı yapabilir. İhraç ve ihraçla ilgili olarak
azami miktarların, türünün, vadenin, faizin ve diğer
şartların belirlenmesi ile bu hususlarda Şirket yönetiminin
yetkilendirilmesi hususunda Sermaye Piyasası Kanunu
uyarınca Yönetim Kurulu yetkilidir. Yapılacak ihraçlarda
Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuatta yer verilen
düzenlemelere uyulur.
GEÇİCİ MADDE 1-
Çıkarılan tahvillerin tamamı satılmadıkça yeni tahvil çıkarılamaz.
Finansman bonosu ve tahvil ihracında, Sermaye Piyasası
Kanunu’nun 13. maddesi hükmü çerçevesinde İdare Meclisi
yetkilidir. Bu takdirde T.T.K 423. ve 424. madde hükümleri
uygulanmaz.
GEÇİCİ MADDE 1Hisse senetlerini değiştirmeyen ortakların değişimi yapılmayan
hisse senetlerine ilişkin hakları süresiz olarak saklı kalacaktır.
DURMUŞ YAŞAR VE OĞULLARI BOYA VERNİK VE REÇİNE
FABRİKALARI A.Ş
TAHVİL VE SAİR MENKUL KIYMET İHRACI
Pay senetlerini değiştirmeyen pay sahiplerinin değişimi
yapılmayan pay senetlerine ilişkin hakları süresiz olarak saklı
kalacaktır.
SELMAN YAŞAR
DURMUŞ YAŞAR VE OĞULLARI BOYA VERNİK VE REÇİNE
FABRİKALARI A.Ş
YAŞAR EMEKLİ VE YARDIM SANDIĞI VAKFI
SELMAN YAŞAR
HÜSEYİN TOSUN
YAŞAR EMEKLİ VE YARDIM SANDIĞI VAKFI
ALİ NAİL KUBALI
HÜSEYİN TOSUN
ALİ NAİL KUBALI
55
Kurumsal Yönetim
ESKİ ŞEKİL
MUHAKEME MERCİİ
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı:
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A.Ş. (“Şirket”), 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren faaliyet döneminde,
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından yayınlanan Seri: IV No: 56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve
Uygulanmasına İlişkin” Tebliğ ekinde yer alan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanması zorunlu maddelerinin tamamına uymuştur.
Zorunlu olmayan Kurumsal Yönetim İlkelerine de tam uyum amaçlanmakla birlikte, ilkelerin bir kısmında uygulamada yaşanan
zorluklar, bazı ilkelerin ise piyasanın ve şirketin mevcut yapısı ile tam örtüşmemesi gibi nedenlerle tam uyum henüz sağlanamamıştır.
Henüz uygulamaya konulmamış olan ilkeler üzerinde çalışılmakta olup, Şirketimizin etkin yönetimine katkı sağlayacak şekilde idari,
hukuki ve teknik alt yapı çalışmalarının tamamlanması sonrasında uygulamaya geçilmesi planlanmaktadır.
Uygulanmayan hususlar hakkında aşağıdaki başlıklar altında gerekçeler açıklanmış olup, mevcut durum itibariyle söz konusu
hususların, önemli bir çıkar çatışmasına yol açmadığı düşünülmektedir.
2012 yılı içinde Kurumsal Yönetim alanındaki çalışmaların başında SPK’nın kurumsal yönetim ilkeleri ile ilgili yeni düzenlemelerini
içeren Seri: IV, No: 56 sayılı Tebliği’ne uyum çalışmaları gelmektedir. 2012 yılında yapılan Olağan Genel Kurulu’muzda Şirketimizin
esas sözleşmesinde tebliğde öngörülen tüm değişiklikler yapılmıştır. Bağımsız üye adaylarının belirlenmesi ve kamuya duyurulmasına
ilişkin süreç gerçekleştirilmiş ve düzenlemelere uygun şekilde seçimler yapılmıştır. Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetici ücret
politikası belirlenerek, Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulmuştur. Hazırlanan Genel Kurul Bilgilendirme Dokümanı ile ilkelerde
açıklanması zorunlu olan tüm bilgiler genel kuruldan üç hafta önce ortaklarımızın bilgisine sunulmuştur. Şirketimizin internet sitesi ve
faaliyet raporu gözden geçirilerek, ilkelere tam uyum hususunda gerekli olan revizyonlar gerçekleştirilmiştir.
Şirketimiz ilkelere uyum konusunda, gelecek dönemlerde de mevzuattaki gelişme ve uygulamaları takip ederek gerekli çalışmaları
yürütecektir.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi:
Şirketimiz bünyesinde pay sahipliği haklarının kullanılması konusunda faaliyet göstererek Yönetim Kurulu ile mevcut ve potansiyel pay
sahipleri arasında iletişimin sağlanması ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyumlu olarak buna ilişkin gerekli işlemlerin yürütülmesi
görevi Sermaye Piyasası Koordinatörlüğü tarafından yerine getirilmektedir.
Yatırımcı İlişkileri Birimi’nin iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır:
Sermaye Piyasası Koordinatörü: Senem Demirkan
Yatırımcı İlişkileri Uzmanı: Gökhan Kavur
Tel: (232) 482 22 00
Faks: (232) 489 15 62
E-posta: yatirimciiliskileri@dyo.com.tr
Sermaye Piyasası Koordinatörü Senem Demirkan, SPK tarafından verilen tüm lisans belgelerine sahip olup, Şirketin sermaye piyasası
mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde ve kurumsal yönetim uygulamalarında koordinasyonu sağlamakla
da görevlidir. Yatırımcı İlişkileri Uzmanı Gökhan Kavur Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı’na sahiptir.
Yatırımcı İlişkileri Birimi’nin başlıca görevleri aşağıda sıralanmıştır:
• Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak,
• Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin yazılı bilgi taleplerini
yanıtlamak;
• Genel kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, ana sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını
sağlamak;
• Genel kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanların Şirketin diğer birimleri ile iletişime geçerek hazırlanmasını
sağlamak;
• Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını sağlamak,
• Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu izlemek,
• Yatırımcı ilişkileri faaliyetlerinin yürütülmesini sağlamak.
56
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Birim yıl içerisinde 100’den fazla soruya telefon veya e-posta yoluyla cevap vermiştir. Ayrıca dönemsel faaliyet sonuçlarıyla ilgili olarak
Türkçe ve İngilizce olarak hazırlanan “Yatırımcı Sunumları”na Şirketimizin internet sitesinde yer verilmiştir. Yatırımcıların güncel bilgileri
takip edebilmelerini teminen yenilenen internet sitesi ve yatırımcı sunumları düzenli olarak güncellenmiştir. Yatırımcı taleplerinin yerine
getirilmesinde mevzuata uyuma azami özen gösterilmektedir.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı:
Pay sahiplerinin bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında ana prensip pay sahipleri arasında ayrım yapılmamasıdır. Pay sahipliği
haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bütün bilgi ve belgeler web sitemiz vasıtasıyla pay sahiplerinin kullanımına
eşit bir şekilde sunulmaktadır. 2012 faaliyet yılı içerisinde pay sahiplerinden gelen bilgi taleplerinin “Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi”nin
gözetiminde; Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri dahilinde ve geciktirilmeksizin cevaplanmasına özen gösterilmiştir.
Söz konusu bilgi talepleri genellikle genel kurul tarihi, açıklanan mali tablolara ilişkin bilgiler, sektördeki gelişmeler ve kâr dağıtımı
gibi konulara ilişkin olmaktadır. Tüm bilgi alma talepleri, ticari sır veya korunmaya değer bir şirket menfaati kapsamında olanlar
dışında, pay sahipleri arasında ayrım yapılmaksızın kamuya daha önce sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde yapılan açıklamalar
paralelinde cevaplanmaktadır. Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyebilecek bilgi ve açıklamalar internet sitemizin “Yatırımcı
İlişkileri” bölümünde duyurulmakta olup dönem içerisinde Sermaye Piyasası Mevzuatı kapsamında açıklananlar dışında herhangi
başka bir bilgi ve açıklama olmamıştır. Özel denetçi atanması talebi şirket ana sözleşmesinde düzenlenmemiş olmakla birlikte 2012
yılı içerisinde pay sahiplerinden bu yönde bir talep gelmemiştir.
4. Genel Kurul Toplantıları:
2012 yılı içerisinde 16 Mayıs 2012 tarihinde 2011 yılı olağan genel kurul toplantısı düzenlenmiştir. Şirket ana sözleşmesinin “Toplantı
Nisabı” başlıklı 19. maddesi uyarınca, olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında nisap Türk Ticaret Kanunu hükümlerine tabidir.
2011 yılı olağan genel kurul toplantısında toplantı nisabı şirket sermayesinin%74,7’dir. Toplantı esnasında toplantıya asaleten veya
vekaleten iştirak eden pay sahiplerinden herhangi bir öneri gelmemiş, sorulan tüm sorulara ise genel kurul esnasında Divan Heyeti
tarafından cevap verilmiştir. Söz konusu Genel Kurul Toplantısı’nda pay sahiplerinin herhangi bir gündem önerisi de olmamıştır.
Toplantıya paydaşlar dışındaki menfaat sahipleri ve medya katılmamıştır. Genel kurul toplantısına davet Yönetim Kurulu tarafından
yapılmıştır. Pay sahiplerinin yanı sıra toplantılara bağımsız denetim şirketi yetkilileri de yazılı olarak davet edilmektedir.
Şirket genel kurulunun toplantıya davetine ilişkin ilanlar, ana sözleşmenin “İlan” başlıklı 21. maddesine uygun olarak TTK’nın 368.
maddesi hükümleri çerçevesinde ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere 21 gün önce Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde (“TTSG”)
yapılmıştır. Bununla birlikte toplantı ilanı web sitemizde ve mahalli gazetede de ilan edilmiş ve adresi kayıtlı pay sahiplerine mektup
gönderilmesi suretiyle toplantı günü, yeri ve gündemi bildirilmiştir. Genel kurul toplantısı öncesi toplantı yeri, tarihi ve gündemi,
Yönetim Kurulu’nun genel kurula sunacağı kâr dağıtım teklifi, yönetim kurulunca seçilen bağımsız denetim şirketi özel durum
açıklamaları ile kamuya duyurulur.
Şirket faaliyet raporu, şirket merkezinde ve internet sitesinde genel kuruldan 21 gün önce ortakların bilgisine açık bulundurulur. Genel
kurul toplantısında, gündemde yer alan konular tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve anlaşılabilir bir yöntemle aktarılır; pay sahiplerine
eşit şartlar altında düşüncelerini açıklama ve soru sorma imkanı verilir ve sağlıklı bir tartışma ortamı yaratılır.
Genel kurul tutanakları Şirket merkezinde pay sahiplerine sürekli açık tutulmaktadır. Ayrıca Şirket’in son 5 yıla ilişkin Genel Kurul
tutanaklarına, internet sitemizin (www.dyo.com.tr) Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nden de ulaşılabilmektedir.
Şirket Genel Kurul Toplantıları’nda ayrı bir gündem maddesi olarak dönem içinde yapılan bağış ve yardımların tutarı ve yararlanıcıları
ve bu konudaki politika değişiklikleri hakkında ortaklara bilgi verilmektedir.
5. Oy Hakları ve Azlık Hakları:
Yönetim Kurulu’na aday gösterme konusunda ve oy hakkında ana sözleşmede yer alan aşağıdaki imtiyazlar mevcuttur.
Madde 7: “Şirket’in işleri ve idaresi Umumi Heyet tarafından ortaklar arasından TTK hükümleri dairesinde seçilecek 3 ila 7 azadan
teşkil edilecek bir İdare Meclisi tarafından idare olunur. İdare Meclisi 5 kişiden teşekkül etmesi halinde 3, 7 kişiden teşekkül etmesi
57
Kurumsal Yönetim
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi, gerektiğinde diğer birimlerden görüş alarak ve bu birimlerle koordinasyon içerisinde pay sahiplerinin
ve potansiyel yatırımcıların, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ve bilgi eşitsizliğine yol açmayacak şekilde Şirket’in
faaliyetleri, finansal durumu ve stratejileri hakkında bilgilendirilmesinden ve pay sahipleri ile şirket yöneticileri arasındaki çift yönlü
iletişimin yönetilmesinden sorumludur.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
halinde 4 üye ‘A’ grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından, diğer üyeler de ‘B’ grubu hissedarlar tarafından
gösterilecek adaylar arasından seçilir. İdare Meclisi karar verdiği takdirde Murahhas Aza seçilebilirler. Ancak İdare Meclisi Reisi ve
Murahhas Aza ‘A’ grubunu temsil eden üyeler arasından seçilir.”
Madde 20: “Adi ve Fevkalade Umumi Heyet toplantılarında (A) grubu nama yazılı hisseler sahiplerine (3’er) rey bahşeder. T.T.K. ve sair
ilgili mevzuatın amir hükümleri saklıdır. (B) grubu hamiline yazılı hisseler sahiplerine (1’er) rey bahşeder.”
Bunların dışında herhangi bir imtiyaz mevcut değildir.
Oy hakkının kullanımına ilişkin olarak Şirket ana sözleşmesinde pay sahibi olmayan kişinin temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını
engelleyen hükümler yer almamaktadır. Mevzuat ve ana sözleşmede yer alan hükümler saklı kalmak üzere Genel Kurul Toplantısı’nda
oylama açık ve el kaldırmak suretiyle yapılır. Pay sahiplerinin talep etmesi halinde oylamanın şekli Genel Kurul tarafından belirlenir.
Şirket’in karşılıklı iştirak içinde olduğu bir şirket bulunmamaktadır. Azlık hakları Yönetim Kurulu’nda temsil edilmemektedir.
6. Kâr Payı Hakkı:
Kâr payında herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Şirketimizin kâr dağıtım konusundaki genel politikası Şirket’in finansal pozisyonu,
yapılacak olan yatırımlar ile diğer fon ihtiyaçları, sektörün içinde bulunduğu koşullar, ekonomik ortam, Sermaye Piyasası Mevzuatı
ve Vergi Mevzuatı göz önünde bulundurularak kâr dağıtımı yapılması yönündedir. Ancak her yıl itibariyle fiili kâr dağıtım oranlarının
tespiti yukarıda anılan hususlar dikkate alınarak gerçekleştirilecektir. SPK’nın 27 Ocak 2006 tarihli ilke kararı doğrultusunda, Şirketimiz
kâr dağıtım politikasını belirlemiş ve genel kurulun da bilgisine sunarak kamuya açıklamıştır. Kâr dağıtım politikamız web sitemiz
vasıtasıyla da kamuya duyurulmaktadır. Kâr dağıtımı politikası şirketimizin faaliyet raporunda yer almıştır.
Şirket’in 2011 yılına ilişkin olarak dağıtılabilir kârı çıkmaması dolayısıyla herhangi bir kâr dağıtımı söz konusu olmamıştır.
7. Payların Devri:
Payların devri TTK’nın ilgili hükmü çerçevesindedir.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Bilgilendirme Politikası:
Şirketimiz kamuyu aydınlatmaya ilişkin tüm uygulamalarda Sermaye Piyasası Mevzuatı’na ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası
düzenlemelerine uyum göstermektedir.
Kamunun aydınlatılması ile ilgili olarak hazırlanarak Yönetim Kurulumuzun onayından geçen ve 2008 yılına ilişkin Olağan Genel Kurul
Toplantısında ortakların bilgisine sunulan “Bilgilendirme Politikası” web sitemiz (www.dyo.com.tr) vasıtasıyla kamuya açıklanmıştır.
2011 yılı Genel Kurul toplantısında güncellenerek ortakların bilgisine sunulmuştur. Bilgilendirme Politikası’nın oluşturulması, takibi,
gözden geçirilmesi, geliştirilmesi ve yürütülmesinden Şirketimiz Yönetim Kurulu yetkili ve sorumludur. Kurumsal Yönetim Komitesi ve
Yatırımcı İlişkileri Birimi Şirketimiz Yönetim Kurulu’na “Bilgilendirme Politikası” ile ilgili konularda bilgi verir ve önerilerde bulunur.
Yazılı ve görsel medyaya ve veri dağıtım kanallarına yapılacak basın açıklamaları, Yönetim Kurulu Başkanı, Genel Müdür veya söz
konusu kişilerin uygun göreceği diğer yetkililerce yapılabilir. Sermaye piyasası katılımcıları tarafından Şirket’e yöneltilen sorular
Yatırımcı İlişkileri Birimi tarafından yazılı ve/veya sözlü olarak cevaplandırılır.
Geleceğe yönelik bilgilerin kamuya açıklanmasına ilişkin esaslar bilgilendirme politikamızda yer almaktadır. Bu çerçevede,
şirketimizin yıllık ve ara dönem finansal sonuçlarının değerlendirildiği finansal sunumlarında ilgili yıla ait hedeflerini açıklaması ve
hedeflerin dayandığı varsayımlarda değişikliklerin meydana gelmesi durumunda, söz konusu sunumlardaki hedeflerde revizeler
gerçekleştirilmekte ve bu değişikliklerin yapıldığı sunumlar bir özel durum açıklamasıyla kamuoyunun bilgisine sunulmaktadır.
9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği:
Şirketin internet sitesi (www.dyo.com.tr) Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin gerektirmiş olduğu tüm hususları içermekte olup, Türkçe ve
İngilizce olarak yapılandırılmış ve 2012 yılı içerisinde yenilenmiştir. Aktif olarak kullanılmakta olan internet sitemizin daha iyi hizmet
vermesine yönelik çalışmalarımız ise sürekli olarak devam edecektir.
10. Faaliyet Raporu:
Şirketimiz faaliyet raporlarında Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen bilgilerin tümüne yer verilmekte ancak; yönetim kurulu ve üst
düzey yöneticilere verilen ücretler ile sağlanan diğer tüm menfaatler kişi bazında değil, toplam tutar olarak açıklanmaktadır.
58
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Kurumsal Yönetim
BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ
11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi:
Menfaat sahipleri, SPK düzenlemeleri, TTK, Rekabet Kanunu, vergi kanunları, Borçlar Kanunu çerçevesinde SPK’nın Özel Durum
Açıklamaları vasıtasıyla Şirket’in ticari sır niteliğinde bulunan bilgiler haricinde bilgilendirilmektedir.
Menfaat sahipleri, mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmadığını düşündükleri işlemleri Kurumsal Yönetim Komitesi veya
Denetimden Sorumlu Komite’ye, Yaşar Topluluğu Etik Komitesi aracılığıyla ulaştırabilmektedirler. Şirketin muhasebe ve iç kontrol
sistemi ile bağımsız denetimiyle ilgili olarak şirkete ulaşan şikayetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması, şirket çalışanlarının, şirketin
muhasebe ve bağımsız denetim konularındaki bildirimleri gizlilik ilkesi çerçevesinde Denetimden Sorumlu Komite tarafından
değerlendirilir.
Ayrıca 12. maddede yer alan menfaat sahiplerinin yönetime katılması süreçleri vasıtasıyla da Kurumsal Yönetim Komitesi ve
Denetimden Sorumlu Komite ile iletişim mekanizması sağlanmaktadır.
12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı:
Şirket çalışanlarının yönetime katılımlarını sağlamak ve yaygınlaştırmak amacıyla Şirketimiz Kalite Sistemi çerçevesinde düzenlenmiş
Öneri Yönetmeliğimiz mevcuttur. Bu yönetmelik çerçevesinde çalışanlardan gelen öneriler değerlendirilerek yapılacak faaliyetler
belirlenir. Şirketimizde öneri kaynakları şu şekilde sıralanabilir.
1 Bireysel Öneriler,
2 Grup Önerileri,
3 Diğer Kaynaklar,
3.1 İletişim Toplantıları,
3.2 Çalışanların Görüşü Anketleri
3.3 Müşteri Anketleri
3.4 İç Kalite Tetkikleri,
3.5 İşçi Sağlığı ve İş Güvenliği Toplantıları
Ayrıca çalışanlarımızla elektronik ortamda iletişimi sağlayan intranet ortamı mevcuttur.
13. İnsan Kaynakları Politikası:
İnsan Kaynakları’nın temel misyonu Şirket’te yenilikçi, toplam kalite anlayışını ilke edinmiş, değişime ve gelişime kolaylıkla ayak
uydurarak, global anlamda rekabet avantajı sağlayan İnsan Kaynakları Yönetimi’ni sürdürebilmektir. 2012 yılı itibariyle ayrımcılık
konusunda şirketimize bir şikayet gelmemiştir.
Şirket’in İnsan Kaynakları ile ilgili temel politikaları tüm kapsam dışı çalışanlara imza karşılığında verilen Personel Yönetmeliği’nde
açıkça yer almaktadır. Personel Yönetmeliği, temel politikalar ile birlikte çalışma süreleri, işe alımdaki süreç ve prensipler, iş
sözleşmesinin sonlandırılması ve disiplin yönetmeliği hakkındaki bilgileri içerir. Kapsam içi çalışanlarla ilgili insan kaynakları politika ve
uygulamaları Toplu İş Sözleşmesi’nde yer alır. Şirket çalışanlarımızın tümünün görev tanımları bulunmaktadır.
Temel politikalarımız:
a) Şirket’te personel kadroları, işletme ekonomisi kriterleri ile tespit edilmektedir ve onurlu çalışmanın ancak verimli çalışma ile
mümkün olduğunu tüm çalışanlar kabul eder.
b) Personelin gelişmesini sağlamak amacıyla her kademede tespit edilen plan çerçevesinde şirket içi ve dışı eğitim programları
uygulanır.
c) Organizasyon içindeki terfi ve atamalarda fırsat eşitliği gözetilir, atamalar prensip olarak şirket içi personel arasından yapılır.
d) Gelişim planları uygulanarak, kariyer planlama sistemiyle potansiyeli olan personele yükselme olanakları en geniş biçimde sağlanır.
e) Personelin performans değerlendirmesi, hedeflerin gerçekleştirilmesi ve yetkinlik baz alınarak yapılır.
f) En üst kademeden başlayarak en alt kademeye kadar her pozisyon için iş tanımları ve performans standartları dokümanlaştırılır ve
personel değerlendirmesinde bu sistem baz olarak kullanılır.
59
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
g) Çalışan Görüşü Anketi periyodik olarak her yıl uygulanarak çalışma koşulları, yönetim, sosyal aktiviteler, ücret, eğitim, performans
değerlendirme, kariyer planlama, katılımcı yönetim ve Şirket memnuniyeti konularında çalışanların fikirleri alınır. Alınan geribildirimler
doğrultusunda iyileştirme çalışmaları yapılır.
h) Güvenli çalışma ortam ve koşullarının sağlanması şirketimizin çok önem verdiği bir konudur. İşçi Sağlığı ve Güvenliği Yönetmeliği
çerçevesinde mesleki risklerin önlenmesi, sağlık ve güvenliğin korunması, risk ve kaza faktörlerinin ortadan kaldırılabilmesi için tüm
yasal tedbirler alınır. Düzenli toplantılarla iyileştirme çalışmaları sürekli devam eder.
i) Yönetim tarzımız “...yasalara ve ahlaki kuralara uygun davranan, toplam kalite felsefesini ve katılımcı yönetim seklini benimseyen bir
şirket olarak varlığımızı sürdürmektir.”
j) Şirketimizde çalışanların dil, ırk, renk, cinsiyet, siyasi ve felsefi düşünce, din, mezhep ve benzeri sebeplerle ayırım gözetilmeksizin
eşit uygulama görmesi prensibi esastır. Ve çalışanların bu temel anayasal hakkının korunması için gerekli tedbirler alınmıştır.
Dyo Boya’da 2 işyeri baş temsilcisi bulunmaktadır. Mavi yakalı ilgili temsilciler, Çiğli fabrika baş temsilcisi Orhan Zengin, Gebze fabrika
baş temsilcisi İlhan Berber’dir. Ayrıca baş temsilciler ile birlikte ikişer kişiden oluşan temsilciler mevcuttur. Baş temsilci ve temsilciler,
a) İşyerinde münhasır kalmak kaydıyla işçilerin dileklerini dinlemek ve şikayetlerini çözümlemek,
b) İşçi ve işveren arasındaki işbirliği ve çalışma ahengi ile çalışma barışını devam ettirmek,
c) İşçilerin hak ve menfaatlerini gözetmek, iş kanunları ve toplu iş sözleşmelerinde öngörülen çalışma şartlarını uygulamasına yardımcı
olmakla görevlidir.
Tüm çalışanlar şirket prosedürleri, organizasyon değişiklikleri, hak ve menfaatlerdeki değişiklikler ve çalışanları ilgilendiren uygulamalar
ve kararlar hakkında yazılı olarak hazırlanmış Bildiri Yönetmeliği çerçevesinde hazırlanan Yönetmelik ve Bildiriler ile intranet ve duyuru
panoları aracılığıyla çeşitli konularda bilgilendirilirler.
Bugüne kadar Şirket yönetimine ve insan kaynakları departmanına, çalışanlardan ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet
gelmemiştir.
14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk:
Dyo Boya faaliyet alanı ile ilgili yürürlükteki çevre mevzuatlarına ve tabi olduğu çevre ile ilgili yerel düzenlemelere uymayı, doğal
kaynakları verimli kullanmayı, çevreye zarar veren atıkları kontrol altına alarak azaltmayı veya zararsız hale getirmeyi, kirliliğin
önlenmesi için gereken diğer tedbirleri almayı hedeflemiştir.
Selçuk Yaşar Boyacılık Endüstri Meslek Lisesi 2002-2003 öğretim yılında eğitime başlamıştır. Okulun en önemli bölümleri olan
uygulama laboratuvarlarının oluşumunda, gerekli teknik bilgi desteği Şirketimiz tarafından verilmiş, laboratuvarlara ait ekipmanların
seçiminde yardımcı olunmuştur.
Dyo Boya, sektörel başarılarının yanı sıra sosyal sorumluluk alanında da önemli projelere imza atmaya ve bu konuda sürekliliği
sağlamaya odaklıdır.
Kurumsal sosyal sorumluluk proje ve yaklaşımlarını, topluma geri verme ilkesi çerçevesinde oluşturan Dyo Boya, ülkenin gelişimine
katkı sunacak çalışmalarla topluma kattığı değeri sürekli olarak artırmaktadır.
Dyo Boya 2012 yılında sosyal sorumluluk projeleri kapsamında;
• Çanakkale Gündoğdu Nevzat Duman İ.Ö.O. boya verilmiştir.
• Ege Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Gıda Mühendisliği Bölümünün ihtiyacı olan boyalar verilmiştir.
• 35. Dyo Resim Yarışması yapılmıştır.
• İzmit Muallim Naci Anadolu Lisesi’ne boya verilmiştir.
• Bursa Davut Kadı Esref Evcil İlkokulu’na boya verilmiştir.
• Marmara Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi’ne boya verilmiştir.
• Diyarbakır İstiklal İlköğretim Okulu’na boya verilmiştir.
• Bayraklı Cemil Atlas İlköğretim Okulu’na boya verilmiştir.
• Balıkesir İvrindi Kaymakamlığı’na boya verilmiştir.
60
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Şirket tüm Yaşar Grubu şirketlerinde benimsenmiş olan, yasalara ve ahlaki kurallara uygun davranan, aktif politikaya girmeden ülke
sorunlarına kayıtsız kalmayan, çevreye ve doğaya değer veren bir yaklaşımla hizmet ve mal üretimini benimseyen temel değerler
çerçevesinde faaliyetlerini sürdürmektedir. Söz konusu değerler tüm çalışanlar tarafından bilinmektedir. Bunun yanı sıra Kurumsal
Yönetim anlayışı çerçevesinde şirketin etik kurallarının oluşturulması için gerekli çalışmalara da devam edilmektedir. Şirket’in kamuya
açıklanmış etik kuralları bulunmamaktadır.
BÖLÜM IV – YÖNETİM KURULU
15. Yönetim Kurulu Yapısı ve Oluşumu:
Şirket Yönetim Kurulu üyeleri:
Adı Soyadı
İdil Yiğitbaşı
Yılmaz Gökoğlu
Ahmet Fahri Yiğitbaşı
Mehmet Aktaş
Hakkı Hikmet Altan
Mehmet Kahya
Mehmet Öğütçü
Görevi
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi Olup
Olmadığı
Bağımsız Üye Değil
Bağımsız Üye Değil
Bağımsız Üye Değil
Bağımsız Üye Değil
Bağımsız Üye Değil
Bağımsız Üye
Bağımsız Üye
İcracı Yönetim Kurulu
Üyesi Olup Olmadığı
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
İcracı olmayan
Görev Süresi
1 yıl
1 yıl
1 yıl
1 yıl
1 yıl
1 yıl
1 yıl
Şirket genel müdürlüğü görevini Serdar Oran yürütmektedir. Yönetim Kurulu üyelerinin TTK’nın 395. ve 396. maddelerinde belirtilen
faaliyetleri yerine getirmeleri Genel Kurul onayına bağlıdır. Bahsi geçen faaliyetler haricinde Yönetim Kurulu üyelerinin faaliyetlerine
ilişkin herhangi bir kısıtlama mevcut değildir. Yönetim Kurulu Üyelerine ait özgeçmişler şirket faaliyet raporunda ve internet sitesinde
yer almaktadır. Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri, Aday Gösterme Komitesi’nin görevini yürütmekte olan Kurumsal Yönetim
Komitesi’ne Sermaye Piyasası Mevzuatı’na uygun olarak bağımsızlık beyanlarını sunmuşlardır.
Aday Gösterme Komitesi’nin görevini yürütmekte olan Kurumsal Yönetim Komitesi’ne 2012 yılı için sunulan bağımsız üye adayı sayısı
2 olup, bu kişilerin adaylık beyanları ve özgeçmişleri Kurumsal Yönetim Komitesi’nin 21 Nisan 2012 tarihli ve Yönetim Kurulu’nun
24.04.2012 tarihli toplantılarında değerlendirilerek tamamının bağımsız üye adayı olarak belirlenmelerine karar verilmiştir. 2012 yılı
faaliyet dönemi itibariyle, bağımsızlığı ortadan kaldıran bir durum ortaya çıkmamıştır.
16. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları:
Yönetim Kurulu çalışma esasları Şirket ana sözleşmesi Madde 9’da aşağıdaki şekliyle düzenlenmiştir:
“İdare Meclisi şirket işleri ve muameleleri lüzum gösterdikçe toplanır. Ancak en az ayda bir defa toplanması mecburidir.”
Yönetim Kurulu çalışma esasları ve 2012 yılı faaliyet dönemi çalışmalarına ilişkin detaylar şunlardır:
Yönetim Kurulu toplantı gündemi Yönetim Kurulu Başkanı tarafından, diğer Yönetim Kurulu üyeleri ve genel müdür ile görüşerek
belirlenir.
Faaliyet dönemi içinde Yönetim Kurulu 45 defa toplanmıştır. Toplantıya davet Yönetim Kurulu Başkanı tarafından veya herhangi bir
Yönetim Kurulu üyesinin yazılı isteğiyle yapılır. Toplantı tarihinden asgari iki hafta evvel taahhütlü mektupla toplantı gündemi üyelere
gönderilmektedir. Toplantılara genellikle bütün üyeler katılmaktadırlar. 2012 yılı faaliyet dönemi içerisinde herhangi bir muhalif kalınan
konu olmamıştır. Toplantı esnasında sorulan sorular zapta geçmemektedir. Yönetim Kurulu üyelerine ağırlıklı oy ve/veya veto hakkı
tanınmamıştır. Faaliyet dönemi içerisinde bağımsız yönetim kurulu üyelerinin onayına sunulan herhangi bir ilişkili taraf işlemi ile önemli
nitelikteki işlem olmamıştır.
Yönetim Kurulu toplantı ve karar nisapları konusunda Türk Ticaret Kanunu hükümleri uygulanır.
61
Kurumsal Yönetim
Şirket hedeflerimiz arasında, tehlikeli kimyasallardan daha az tehlikeli kimyasallara geçilmesi, çalışanlarımızın sağlığının korunması ve
çevre dostu ürünlerin geliştirilmesi bulunmaktadır. Hedeflerin gerçekleştirilmesine yönelik Ar-Ge çalışmaları ve çevre yatırımları genel
giderler arasında önemli bir kısım oluşturur.
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
17. Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı:
Şirketimizde Denetimden Sorumlu Komite ve Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmuştur. Aday Gösterme Komitesi, Riskin Erken
Saptanması Komitesi ve Ücret Komitesi’nin görevlerini Kurumsal Yönetim Komitesi yerine getirmektedir. Yönetim Kurulu Komiteleri
faaliyetlerini yerine getirirken şirketimizin internet sitesinde de yer alan çalışma esaslarını takip etmektedirler.
Denetimden Sorumlu Komite Başkanlığı’nı Sayın Mehmet Kahya, Komite Üyeliği’ni Sayın Mehmet Öğütçü yürütmektedir. Her iki
üye de icracı olmayan ve bağımsız yönetim kurulu üyesidir. Denetimden Sorumlu Komite toplantıları en az 3 ayda bir olmak üzere
yılda en az dört kere gerçekleştirilir. Komite faaliyetleri kapsamında; Şirket yöneticilerinden faaliyetler ve iç kontrol sistemlerine ilişkin,
bağımsız denetçilerden de denetim bulgularına ilişkin bilgiler alınmıştır. Komite ortaklığın muhasebe sistemi, finansal bilgilerin kamuya
açıklanması, bağımsız denetimi ve iç kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin gözetimini yapar; bağımsız denetim kuruluşunun
seçimi, bağımsız denetim sürecinin başlatılması ve bağımsız denetim kuruluşunun çalışmaları komitenin gözetiminde gerçekleştirilir;
kamuya açıklanacak yıllık ve ara mali tabloların gerçeğe uygunluğuna ve doğruluğuna ilişkin olarak Yönetim Kurulu’na bildirir.
Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanlığı’nı icracı olmayan ve bağımsız yönetim kurulu üyesi Sayın Mehmet Kahya, Komite Üyeliği’ni
icracı olmayan yönetim kurulu üyesi Sayın Hakkı Hikmet Altan yürütmektedir. Kurumsal Yönetim Komitesi toplantıları en az 3 ayda
bir olmak üzere yılda en az dört kere gerçekleştirilir. Kurumsal Yönetim Komitesi Şirket’te Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanıp
uygulanmadığı ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen olumsuzlukları belirler ve Yönetim Kurulu’na
iyileştirici önlemler alınmasını önerir, pay sahipleri ile ilişkilere ilişkin çalışmaları koordine eder.
Kurumsal Yönetim Komitesi, Aday Gösterme Komitesi’nin görevleri kapsamında, Yönetim Kurulu’na uygun adayların saptanması,
değerlendirilmesi, eğitilmesi ve ödüllendirilmesi konularında şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler
belirlenmesi konularında çalışmalar yapar. Ayrıca yönetim ve pay sahipleri de dahil olmak üzere bağımsız üyelik için aday tekliflerini,
adayın bağımsızlık ölçütlerini taşıyıp taşımaması hususunu dikkate alarak değerlendirir ve buna ilişkin değerlendirmesini bir rapora
bağlayarak yönetim kurulu onayına sunar.
Kurumsal Yönetim Komitesi, Riskin Erken Saptanması Komitesi görevleri kapsamında, Şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını
tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla
çalışmalar yapar.
Kurumsal Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi görevleri kapsamında, Yönetim kurulu üyelerinin ve üst düzey yöneticilerin ücretlendirme
esaslarına ilişkin önerilerini, şirketin uzun vadeli hedeflerini dikkate alarak belirler.
Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında, Denetimden Sorumlu Komite’nin her iki, Kurumsal Yönetim Komitesi’nin ise başkanının
bağımsız yönetim kurulu üyesi olması zorunludur. Şirket Yönetim Kurulu’nda iki bağımsız üye bulunması sebebiyle Yönetim Kurulu
Komiteleri’nde aynı üye birden fazla komitede görev almaktadır.
18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması:
Yönetim Kurulu, risk yönetimi ve iç kontrol faaliyetlerini esas itibariyle Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin görevlerini de üstlenmiş
olan Kurumsal Yönetim Komitesi vasıtasıyla gözetir. Kurumsal Yönetim Komitesi söz konusu fonksiyonu yerine getirirken, Topluluk
Denetim ve Risk Yönetimi Koordinatörlüğü, bağımsız denetim ve yeminli mali müşavirlik kapsamında tasdik işlemlerini gerçekleştiren
kuruluşların bulgularından faydalanır.
19. Şirketin Stratejik Hedefleri:
Yönetim Kurulu, Şirketin vizyonu, büyüme ve kârlılık beklentileri doğrultusunda, Kurumsal Strateji ve Hedefleri oluşturur. Söz konusu
stratejilere yön verecek prensipler üst yönetimce belirlenir ve aylık toplantılarda hedeflere ulaşma derecesi, faaliyetler ve geçmiş
performans değerlendirilir.
20. Mali Haklar:
Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan haklar Genel Kurul’da kararlaştırılmakta ve düzenlenen toplantıların tutanakları vasıtasıyla kamuya
duyurulmaktadır. Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri ve üst düzey yöneticilerimizin ücretlendirme sistem ve uygulamalarını tanımlamış
olduğu Ücret Politikası internet sitemizde mevcuttur. Şirket faaliyet raporlarında üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar kişi bazında
yer almamakta olup, toplam tutar olarak belirtilmektedir.
Şirketimiz herhangi bir Yönetim Kurulu üyesine veya üst düzey yöneticisine borç vermemekte, kredi kullandırmamakta, üçüncü bir
kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırmamakta ve lehine kefalet gibi teminatlar vermemektedir.
62
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Denetçi Raporu
Unvanı
Merkezi
Sermayesi
Faaliyet Konusu
Denetçilerin adı, görev süreleri, ortak olup olmadıkları
Katılınan Yönetim Kurulu ve yapılan Denetleme Kurulu Toplantı
Sayısı
Ortaklık hesapları, defter ve belgeleri üzerinde yapılan
incelemenin kapsamı, hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve
varılan sonuç
Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat uyarınca ortaklık
veznesinde yapılan sayımların sayısı ve sonuçları
Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat uyarınca yapılan inceleme
tarihleri ve sonuçları
İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan
işlemler
Finansal Bilgiler
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
DYO BOYA FABRİKALARI SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Şehit Fethi Bey Caddesi No: 120 İzmir
100.000.000,00 TL.
Boya imali ve satışı
Kamil Deveci (16.05.2012 – Bir yıl) Ortak değil
Onur Öztürk (16.05.2012 – Bir yıl) Ortak değil
Yönetim Kurulu Toplantısı: 45
Denetleme Kurulu Toplantısı: 12
Her ayın sonunda nakit, çek, senet, makbuz sayımı yapılmış,
kayıt ve belgeler örnekleme yöntemiyle taranmış, herhangi bir
usulsüzlüğe rastlanmamıştır.
12 defa sayım yapılmış, herhangi bir usulsüzlük görülmemiştir.
Her ayın sonunda inceleme yapılmış, tereddüt edilen hususlarda
mütalaa verilmiş, herhangi bir usulsüzlük görülmemiştir.
İntikal etmemiştir.
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 01.01.2012-31.12.2012 dönemi hesap ve işlemlerini, Türk Ticaret Kanunu,
ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız.
Görüşümüze göre, içeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş bilanço, ortaklığın anılan tarihteki mali
durumunu; 01.01.2012 - 31.12.2012 dönemine ait gelir tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru
olarak yansıtmaktadır.
Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu’nun aklanmasını oylarınıza arz ederiz.
Saygılarımızla,
Denetçi
Denetçi
Kamil Deveci
Onur Öztürk
63
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Bağımsız Denetim Raporu
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
1. Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2012 tarihi
itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu,
konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını
denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu
2. Grup yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına göre
hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve
usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak
amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe
tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp
yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla,
bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya
hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup’un iç kontrol
sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız
denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile
iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe
politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun
değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
64
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
4. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık
2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası
Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşü Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus
5. 2 no’lu dipnotta belirtildiği üzere ilişikteki konsolide finansal tablolar “İşletmenin Sürekliliği” ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Bununla
birlikte, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup’un kısa vadeli yükümlülükleri, toplam dönen varlıklarını 45.076.916 TL tutarında aşmış,
geçmiş yıllar zararları ise 172.722.741 TL olarak gerçekleşmiş olup aynı zamanda Grup’un net yabancı para yükümlülük pozisyonu
220.954.502 TL’dir. Tüm bu koşullar, Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyeti üzerinde önemli bir belirsizliğin varlığına işaret
etmektedir. Buna istinaden, Grup yönetimi, Grup’un sürekliliğini devam ettirme konusunda, 41 no’lu konsolide finansal tablo
dipnotunda açıklandığı üzere detaylı bir değerlendirme yapmış ve konuyla ilgili bir takım önlemler almıştır. Ayrıca, Grup’un ana ortağı
durumunda olan Yaşar Holding A.Ş., Grup’un mali yapısının güçlenmesi, Grup’un mevcut olan ticari ve ticari olmayan borçlarını
ödemekte herhangi bir güçlükle karşılaşmaması ve ödemelerini zamanında gerçekleştirmesi için Grup’a gerekli kaynak ve desteğin
sağlanacağını taahhüt etmiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
Cansen Başaran Symes, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
İstanbul, 29 Mart 2013
65
Finansal Bilgiler
Görüş
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar
İçindekiler
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
68
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
70
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
71
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI
72
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
73-127
DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
73
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
73
DİPNOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
85
DİPNOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI
85
DİPNOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
85
DİPNOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
85
DİPNOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR
86
DİPNOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR 86
DİPNOT 9 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 90
DİPNOT 10 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
90
DİPNOT 11 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
92
DİPNOT 12 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR
92
DİPNOT 13 - STOKLAR
93
DİPNOT 14 - CANLI VARLIKLAR
93
DİPNOT 15 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR 93
DİPNOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 93
DİPNOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 93
DİPNOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 94
DİPNOT 19 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
97
DİPNOT 20 - ŞEREFİYE
97
DİPNOT 21 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
97
DİPNOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
97
DİPNOT 23 - TAAHHÜTLER
99
DİPNOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
100
DİPNOT 25 - EMEKLİLİK PLANLARI
100
66
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
SAYFA
DİPNOT 26 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
101
DİPNOT 27 - ÖZKAYNAKLAR
102
DİPNOT 28 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
104
DİPNOT 29 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE
DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
105
DİPNOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
106
DİPNOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/(GİDERLER)
106
DİPNOT 32 - FİNANSAL GELİRLER
106
DİPNOT 33 - FİNANSAL GİDERLER
107
DİPNOT 34 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
107
DİPNOT 35 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
107
DİPNOT 36 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)
111
DİPNOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI
111
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
116
DİPNOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
127
DİPNOT 40 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
127
DİPNOT 41 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
127
67
Finansal Bilgiler
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 ve 2011 Tarihleri İtibariyle Bilançolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
310.725.978
287.723.659
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
6
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- Diğer Ticari Alacaklar
- Diğer Alacaklar
Stoklar
Finansal yatırımlar
Diğer Dönen Varlıklar
11.121.699
219.886.856
37.i.a
1.240.003
1.535.170
10.a
229.660.738
218.351.686
3.935.877
1.038.053
37.i.b
53.544
347.739
11.a
3.882.333
690.314
13
52.847.747
49.039.892
7
5.637.800
-
26.a
5.836.789
6.637.159
245.163.831
258.227.654
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
11.567.024
230.900.741
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
10.b
8.085.311
16.439.524
Diğer Alacaklar
11.b
23.938
23.938
7
103.586
7.394.204
Maddi Duran Varlıklar
18
236.302.084
233.909.459
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
19
610.580
415.905
26.b
38.332
44.624
555.889.809
545.951.313
Finansal Yatırımlar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere, Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve
Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 29 Mart 2013 tarihinde onaylanmıştır.
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
68
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 ve 2011 Tarihleri İtibariyle Bilançolar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
355.802.894
301.610.007
65.945.799
3.857.889
144.166.416
13.875.799
130.290.617
69.841.792
69.841.792
1.441.301
70.549.697
31.837.562
2.101.094
104.798.424
10.728.106
94.070.318
42.502.910
42.502.910
2.117.252
118.252.765
137.454.254
196.784.403
91.606.042
2.873.277
8.618.550
8.618.550
154.890
9.788.162
24.413.333
100.725.708
2.599.158
60.279.029
60.279.029
105.860
6.164.220
26.910.428
493.257.148
498.394.410
62.632.661
47.556.903
100.000.000
48.141
416.144
124.660.328
(487.912)
(4.218.264)
(172.722.741)
14.936.965
100.000.000
48.141
416.144
129.676.708
(1.050.393)
(2.949.395)
(121.494.280)
(57.090.022)
555.889.809
545.951.313
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
8
8
37.i.c
10.c
37.i.d
22.a
26.c
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
8
8
37.i.e
22.b
24
35
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yeniden Değerleme Fonu
Yabancı Para Çevrim Farkları
Nakit Akımdan Korunma İşlemleri Fonu
Geçmiş Yıllar Zararları
Net Dönem Kârı/(Zararı)
27
27
18
2.3.b
8
27
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
69
Finansal Bilgiler
Dipnot
Referansları
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 Hesap Dönemlerine Ait
Kapsamlı Gelir Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
1 Ocak 31 Aralık 2012
1 Ocak 31 Aralık 2011
Satış Gelirleri
28
486.265.181
418.947.055
Satışların Maliyeti
28
(344.978.901)
(323.657.499)
BRÜT KÂR
28
141.286.280
95.289.556
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
29.a
(61.550.355)
(64.849.697)
Genel Yönetim Giderleri
29.b
(29.028.399)
(22.750.522)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
29.c
(10.743.331)
(9.413.067)
Diğer Faaliyet Gelirleri
31.a
1.236.113
2.056.824
Diğer Faaliyet Giderleri
31.b
(6.342.353)
(3.882.405)
34.857.955
(3.549.311)
FAALİYET KÂRI/(ZARARI)
Finansal Gelirler
32
41.475.779
25.766.141
Finansal Giderler
33
(63.299.772)
(80.898.923)
13.033.962
(58.682.093)
1.903.003
1.592.071
14.936.965
(57.090.022)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KÂRI/(ZARARI)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri
- Ertelenmiş Vergi Geliri
35
NET DÖNEM KÂRI/(ZARARI)
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider):
Yeniden değerleme fonu artışı-net
18
Nakit akımdan korunma işlemleri – net
Yabancı para çevrim farkları
38.987.193
8
(1.268.869)
(2.949.395)
2.3.b
562.481
(1.467.072)
(706.388)
34.570.726
14.230.577
(22.519.296)
0,1494
(0,5709)
VERGİ SONRASI DİĞER KAPSAMLI
(GİDER)/GELİR
TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER)
Nominal değeri 1 kuruş olan 100 adet
hisse başına kazanç (TL)
36
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
70
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 Hesap Dönemlerine Ait
Özkaynaklar Değişim Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2011
Yeniden
değerleme
fonu
Yabancı
para
çevrim
farkları
Nakit
akımdan
korunma
işlemleri
fonu
100.000.000
48.141
416.144
93.223.138
416.679
-
-
-
-
-
-
(102.334)
-
-
(2.431.289)
38.987.193 (1.467.072)
(2.949.395)
Geçmiş yıllar
zararları
- (125.116.571)
Net dönem
Toplam
kârı/(zararı) özkaynaklar
1.088.668
70.076.199
1.088.668
(1.088.668)
-
102.334
-
-
Önceki yıl kârının
geçmiş yıllar
zararlarına transferi
Maddi duran varlık
satışı – net (Dipnot 18)
Amortisman transferi
(Dipnot 18)
Toplam kapsamlı gelir
-
-
-
-
-
-
31 Aralık 2011önceden raporlanan
100.000.000
48.141
-
-
100.000.000
48.141
-
-
-
-
-
-
(57.090.022)
57.090.022
-
-
-
-
(3.738.189)
-
562.481
(1.268.869)
3.738.189
-
14.936.965
14.230.577
100.000.000
48.141
(487.912) (4.218.264) (172.722.741)
14.936.965
62.632.661
Düzeltme (Dipnot
2.6.11)
1 Ocak 2012düzeltilmiş
Önceki yıl zararının
geçmiş yıllar
zararlarına transferi
Amortisman transferi
(Dipnot 18)
Toplam kapsamlı gelir
31 Aralık 2012
2.431.289
- (57.090.022) (22.519.296)
416.144 129.676.708 (1.050.393) (2.949.395) (121.494.280) (57.090.022)
-
(1.278.191)
-
845.181
416.144 128.398.517 (1.050.393) (2.949.395) (119.370.908) (57.090.022)
48.402.084
416.144 124.660.328
-
-
2.123.372
47.556.903
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
71
Finansal Bilgiler
Hisse
Kârdan
senetleri
ayrılan
Ödenmiş
ihraç kısıtlanmış
sermaye primleri
yedekler
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 Hesap Dönemlerine Ait
Nakit Akım Tabloları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
1 Ocak 31 Aralık 2012
1 Ocak 31 Aralık 2011
13.033.962
(58.682.093)
10.337.489
4.579.129
(10.444)
562.481
204.045
363.418
3.863.812
(220.311)
28.067.960
(99.314)
8.150.485
1.431.956
295.515
(1.467.072)
686.475
1.235.666
778.027
(746.905)
20.289.752
(15.153)
(6.223.821)
26.471.816
54.458.406
(1.571.531)
(54.536.487)
295.167
(4.011.900)
(3.192.019)
806.662
36.220.299
3.147.693
(626.921)
235.079
(955.187)
(31.756.526)
(1.179.945)
(12.271.245)
242.873
(1.112.125)
35.588.894
142.654
(139.486)
964.902
(649.422)
31.840.792
(11.740.957)
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Tahsil edilen faiz
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı
(12.880.334)
99.314
534.295
(8.881.711)
15.153
(81.092)
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
(12.246.725)
(8.947.650)
28.867.809
294.195
(21.747.423)
(26.561.375)
66.272.537
(142.848)
(20.154.931)
(18.319.494)
(19.146.794)
27.655.264
447.273
6.966.657
(1.948)
11.121.699
9.028
4.146.014
11.567.024
11.121.699
İşletme faaliyetleri:
Vergi öncesi kâr/(zarar)
Vergi öncesi kâr/(zarar) ile işletme (faaliyetlerinde kullanılan)/
faaliyetlerinden sağlanan net nakit mutabakatı
için gerekli düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı karşılığı
Maddi duran varlık satış (kârı)/zararı
Yabancı para çevrim farkı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Dava karşılıkları
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer düşüklüğü
Şüpheli alacak karşılığı
Şüpheli alacak karşılık iptali
Faiz giderleri
Faiz gelirleri
Finansal ve ilişkili taraflara diğer borçların
gerçekleşmeyen kur farkı (geliri)/gideri
18-19
24
31
31
31
31
31
33
32
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Ticari alacaklardaki artış
İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/(artış)
Stoklardaki artış
Diğer alacaklardaki (artış)/azalış
Diğer varlıklardaki azalış/(artış)
Ticari borçlardaki artış
İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış
Borç karşılıklarındaki azalış
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış
Ödenen kıdem tazminatı
10
37
13
11
26
10.c
37
22
26
24
İşletme faaliyetlerinden sağlanan/
(faaliyetlerinde kullanılan)/
Finansman faaliyetleri:
Banka kredilerindeki artış - net
İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki artış/(azalış)
İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki azalış
Ödenen faiz
37
37
Finansman (faaliyetlerinde kullanılan)/
faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış
Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkı değişimi etkisi
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
6
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
72
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Dyo Boya” veya “Şirket”) ana faaliyet konusu, Kocaeli-Gebze ve İzmir-Çiğli
tesislerinde üretilen her türlü boya, vernik, reçine ve sair yüzey kaplama ve yapı malzemelerinin, bunların hammaddeleri ve tatbikinde
kullanılan araç ve gereçler ile birlikte ticareti, pazarlaması, ithali ve ihracıdır. Şirket’in nihai müşterileri ağırlıklı olarak inşaat, mobilya ve
metal boyaları sektörlerinde yer almaktadır. Şirket, yurtdışı satışlarının önemli bir kısmını Yaşar Grubu şirketlerinden Yaşar Dış Ticaret
A.Ş. (“Yataş”) vasıtasıyla gerçekleştirmektedir (Dipnot 37). Ayrıca, Şirket bağlı ortaklığı konumundaki ZAO Kemipex JSC (“Kemipex”)
ve S.C. Dyo Balkan SRL (“Dyo Balkan”) aracılığıyla, sırasıyla, Rusya Federasyonu ile Romanya’da üretim ve satış faaliyetlerini
gerçekleştirmektedir (Dipnot 2.3). Şirket ve bağlı ortaklıkları (bundan sonra “Grup” olarak adlandırılacaktır) DYO markalı ürünler için
net satış değerleri üzerinden değişen oranlarda Durmuş Yaşar ve Oğulları Boya, Vernik ve Reçine Fabrikaları A.Ş.’ye (“DYO A.Ş.”) ilgili
şirketin sahip olduğu “DYO” markasına istinaden lisans bedeli ödemektedir (Dipnot 37.ii-f).
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, İMKB’ye kayıtlı %25,45 (2011: %25,45) oranında hissesi mevcuttur. Şirket’in %74,16
(31 Aralık 2011: %74,16) oranında hissesine sahip olan Yaşar Holding A.Ş. (“Yaşar Holding”) Şirket’in ana ortağı konumundadır
(Dipnot 27).
Şirket Türkiye’de kayıtlı olup kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir:
Şehit Fethi Bey Caddesi No: 120
Alsancak- İzmir
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Grup’un konsolide finansal tabloları, SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından
düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ,
1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe
girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır.
Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGMDSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen
standartlara aykırı olmayan, KGMDSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve
raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan
farkları KGMDSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama
getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK’nın haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun
olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları
uyarınca, işletmelerin toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı ile toplam ihracat ve toplam ithalat tutarlarını finansal tablo
dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 38).
Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar grubundan arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü
düzenleri, makine, tesis ve cihazlar ile yine makul değerleri ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası
baz alınarak Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak ölçülmüş ve sunulmuştur. Rusya Federasyonu’nda
ve Romanya’da kayıtlı olan ve konsolide edilen bağlı ortaklıklar ise finansal tablolarını bulundukları ülkelerin standart, kanun ve
düzenlemelerine göre hazırlamakta olup finansal tabloları SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak yasal kayıtlarına
gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir.
73
Finansal Bilgiler
DİPNOT 1- GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
a) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar, mevcut standartlardaki değişiklikler ve yorumlar,
Grup’un faaliyetleriyle ilgili olmadığından veya konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisi olmaması nedeniyle
listelenmemiştir.
b) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ve değişiklikler:
• UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir”, 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonar başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler sonucu ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir altında
gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorunluluğunun
getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. Erken uygulamaya izin
verilmektedir. Grup, ilgili değişikliklerin etkisini değerlendirmektedir.
• UMS 19 (Değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir.
Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama bazında hesaplanmasını öngörmektedir.
Söz konusu değişiklik neticesinde kıdem tazminatı hesaplamalarında ortaya çıkan aktüeryal kâr veya zararlar diğer kapsamlı
gelir içerisinde muhasebeleştirilecek olup net dönem kârı ile ilişkilendirilmeyecektir. Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini
değerlendirmekte olup söz konusu değişiklik ilgili standart gereğince geriye dönük olarak uygulanacaktır.
• UFRS 9, “Finansal Araçlar”, 1 Ocak 2015 tarihine kadar geçerli değildir, ancak erken uygulanması mümkündür. Bu standart,
UMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardının değiştirilme sürecinde ilk adımdır. UFRS 9 finansal araçların
ölçümünde ve sınıflandırılmasında yeni zorunluluklar getirmektedir. “Finansal varlıkların değer düşüklüğü” ve UMS 39’da yer alan
riskten korunma muhasebesi ile ilgili hükümlerin uygulanmasına devam edilmektedir.
• UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, kontrol
kavramını bir işletmenin konsolidasyon kapsamına alınması için belirleyici unsur kabul ederek mevcut prensipleri geliştirmektedir.
Standart, kontrolün belirlenmesinin zor olduğu durumlarda ek açıklamalar getirmektedir. Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini
değerlendirmektedir.
• UFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir.
Standart ortak düzenlemeler, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde
bulundurulan tüm paylarla ilgili açıklama yükümlülüklerini içermektedir. Grup, ilgili değişikliklerin etkisini değerlendirmektedir.
• UFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, tam bir makul
değer tanımı ve tüm UFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve
karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. Grup, ilgili değişikliklerin etkisini değerlendirmektedir.
• UFRS’lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde beş standarda değişiklik getirilmiştir. UMS 16, UMS 32 ve UMS 34.
Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Grup, söz konusu
değişikliğin etkilerini değerlendirmektedir.
Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmayacağı beklenmektedir.
c) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren henüz geçerli olmayan ve Grup faaliyetleriyle ilgili olmayan, mevcut standartlardaki
değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar:
• UFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo
hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır.
• UFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, müşterek
anlaşmaların yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı hakları ve yükümlülükleri vurgulayarak müşterek anlaşmalara daha gerçekçi
bir bakış açısı getirmektedir. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar için oransal konsolidasyon yönteminin uygulanmasına olanak
vermemektedir.
• UMS 28, “İştirakler ve iş ortaklıkları”, 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerlidir. Standart, yeni UFRS 11’in
yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir.
74
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.3 Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Dyo Boya ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını
içermektedir. Konsolidasyon kapsamına giren şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tablo tarihi itibariyle ve yeknesak
muhasebe politikaları esas alınarak SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmış ve konsolidasyona dahil
edilmiştir.
a) Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar doğrudan Şirket tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Kontrol gücü, Dyo Boya’nın doğrudan veya dolaylı olarak
şirketlerin finansal ve faaliyet politikalarını yönetmesini ve bundan yarar elde etmesini ifade eder. Bu kontrol gücünün kaynağı,
Şirket’in doğrudan ya da dolaylı yoldan sahip olduğu hisse senetleri yoluyla ilgili şirkette %50’nin üstünde oy hakkına sahip olmasıdır.
Kontrol gücü değerlendirilirken, mevcut ve kullanılabilir olan potansiyel oy hakları da dikkate alınır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a
transferinden itibaren konsolidasyona dahil edilmekte ve kontrolün ortadan kalktığı tarihten itibaren de konsolidasyon kapsamından
çıkarılmaktadır.
Bağlı ortaklıkların bilançoları ve kapsamlı gelir/gider tabloları, tek tek ve finansal tablo kalemleri bazında konsolide edilmiştir. Bununla
beraber Grup’un sahip olduğu iştirak değeri, ilgili özkaynak tutarıyla karşılıklı netleştirilmiştir. Grup içi şirketlerin birbirleriyle ilişkileri
sonucu oluşan grup içi işlemler ve ilgili bakiyelerin etkileri, ayrıca, gerçekleşmeyen kazanç ve bir değer düşüklüğü göstergesi olmadığı
sürece kayıplar konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak silinmiştir. Grup’un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değeri ve bunlardan
kaynaklanan temettüler, sırasıyla özkaynaktan ve dönemin gelir ya da giderlerinden silinmiştir.
Kontrol dışı payların, bağlı ortaklığın net varlık ve cari dönem kapsamlı gelir ya da giderindeki payı, muhasebenin önemlilik ilkesi dahilinde
konsolide bilançoda geçmiş yıllar zararları içerisine dahil edilmiştir.
Grup tarafından kabul edilen muhasebe politikalarıyla tutarlı olmak adına, gerekli olduğu durumlarda bağlı ortaklıkların muhasebe
politikaları değiştirilmiştir.
Aşağıdaki tablo, 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olan bağlı ortaklıkları ve Grup’un
kontrol paylarını göstermektedir:
Şirket’in doğrudan ve dolaylı kontrol payları (%)
Kemipex (Rusya Federasyonu’nda yerleşik)
Dyo Balkan (Romanya’da yerleşik)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
100
100
98,39
98,39
b) Yabancı para çevrimi
i) Fonksiyonel ve raporlama para birimi
Grup’un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide
geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür (“fonksiyonel para birimi”). Konsolide finansal tablolar ana şirketin fonksiyonel ve Grup’un
raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
ii) İşlemler ve bakiyeler
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin
gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin yıl sonu döviz kurlarından çevrilmesinden
kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akım ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynak kalemi altında takip edilenler
dışında konsolide kapsamlı gelir tablosunda finansal gelirler ve giderler içerisine dahil edilir.
75
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
iii) Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıkların finansal tablolarının çevrimi
Yabancı ülkelerde kayıtlı bulunan bağlı ortaklıkların finansal tabloları bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre
hazırlanmış olup, ana ortaklık finansal tabloları ile uyumlu bir sunum ve içerik için SPK Finansal Raporlama Standartları’na uyarlanmıştır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren söz konusu şirketlerin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye
çevrilmiştir. Bu ortaklıkların kapsamlı gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet
gösteren bağlı ortaklıkların açılış net varlıklarının yeniden çevrilmesi, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar
özkaynaklar altındaki “yabancı para çevrim farkları” içerisinde takip edilmektedir.
Bilanço tarihlerindeki ve gelir tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir:
Dönem sonu:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Türk Lirası/Rus Rublesi
16,9651
16,8258
Türk Lirası/Rumen Leyi
1,8798
1,7450
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Türk Lirası/Rus Rublesi
17,3021
17,4879
Türk Lirası/Rumen Leyi
1,9282
1,8114
Ortalama:
2.4 Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli
olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın
özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü
düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup’un normal iş akışı
içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, “Hasılat” başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne
uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle
karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım
tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2011 dönemi ile karşılaştırmalı olarak ve gerekli
sınıflandırma değişikliklerini yaparak düzenlemiştir.
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
2.6.1 Hasılat
Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, gelir tutarının
güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması
üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, satılmış ürün ya da
tamamlanmış hizmetin satış vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve iskontoların indirilmiş şeklini gösterir (Dipnot 28).
Faiz geliri etkin faiz yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Bir alacak için değer düşüklüğü karşılığı ayrıldığında, Grup, ilgili
alacağın taşınan değerini, söz konusu alacağın orijinal etkin faiz oranını baz alarak iskonto ettiği gelecekteki tahmin edilen nakit akışına
göre, geri kazanılabilir değerine indirmekte ve bu iskontoyu faiz geliri olarak kaydetmektedir. Krediler üzerindeki faiz geliri etkin faiz oranı
yöntemi kullanılarak kaydedilir. Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Temettü gelirleri, Grup’un temettüyü
alma hakkının oluştuğu tarihte gelir yazılır.
76
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.6.2 Stoklar
Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından tahmini
tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların
maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan
diğer maliyetleri içerir. Stok maliyeti hesaplama sistemi safha maliyeti olup Grup stoklarını aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine
göre değerlemektedir (Dipnot 13).
2.6.3 Maddi duran varlıklar
Arazi ve arsalar ile binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, bağımsız profesyonel değerleme şirketleri Elit Gayrimenkul Değerleme
A.Ş. ve Güneybatı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş., makine, tesis ve cihazlar ise bağımsız profesyonel değerleme
şirketi Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen
makul değerlerinden, müteakip amortisman tutarları indirilmek suretiyle 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolarda
muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu bu değerlerin 31 Aralık 2012 tarihli makul değerlerine yaklaşık olacakları varsayılmaktadır. Arazi ve
arsalar, binalar ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazlar dışındaki, 1 Ocak 2005 tarihinden önce elde edilen diğer bütün maddi
duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiş maliyetlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra elde edilen kalemler
ise elde etme maliyetlerinden bilanço tarihine kadar olan birikmiş amortismanları ve varsa değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında
oluşan net değeri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır (Dipnot 18).
Maddi duran varlıklarda, yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, konsolide bilançoda özkaynaklar grubunda yer alan
yeniden değerleme fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan
düşülmüş; diğer tüm azalışlar ise konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır. Yeniden değerlemenin yapıldığı tarih itibariyle,
değerlemeye konu olan ilgili maddi duran varlığın birikmiş amortismanı varlığın maliyeti ile netleştirilmekte ve müteakip dönemlerde
yeniden değerlenmiş net defter değeri üzerinden takip edilmektedir.
Her dönem, yeniden değerlenmiş varlık üzerinden hesaplanan amortisman (konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan amortisman)
ile varlığın elde etme maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark yeniden değerleme fonundan geçmiş yıllar zararlarına transfer
edilmiştir.
Maddi duran varlıklar, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının belirlenen üretim kapasitesini
karşılayacağı durumlarda aktifleştirilir ve amortismana tabi tutulmaya başlanırlar. Maddi duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarda
olmadığı tahmin edilmektedir. Maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslar, ilgili varlık aktifleştirilene kadar diğer duran varlıklar
kalemi altında takip edilmektedir. Her raporlama döneminde, maddi duran varlıkların hurda değeri ve yaklaşık ekonomik ömürler gözden
geçirilmekte ve gerekli düzeltmeler ileriye dönük olarak yansıtılmaktadır.
Yeniden değerlenmiş ya da bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiş maddi duran varlıkların üzerinden doğrusal amortisman
yöntemi uygulanarak amortisman hesaplanmaktadır (Dipnot 18). Arazi ve arsalar sonsuz ömre sahip oldukları varsayılarak amortismana
tabi tutulmamıştır. Maddi duran varlıkların yaklaşık ekonomik ömürlerine göre yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
Oran (%)
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
2-10
Makine, tesis ve cihazlar (finansal kiralama yolu ile edinilmiş olanlar dahil)
4-20
Taşıt araçları
20-28
Döşeme ve demirbaşlar
10-20
Bir maddi duran varlığın taşıdığı değerin, varlığın satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki satış maliyeti düşülerek elde
edilen net rayiç değer ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak tanımlanan varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek olduğu
durumlarda; maddi duran varlık geri kazanılabilir değerine indirilir. Söz konusu değer düşüklüğüne uğrayan maddi duran varlık yeniden
değerlenmişse, değer düşüklüğü önceki dönemlerdeki yeniden değerleme fonundaki artışlara karşılık gelecek tutarda fondan düşülür ve
geri kalan tutar kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilir (Dipnot 18).
77
Finansal Bilgiler
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasında elde edilen kâr ya da zarar, maddi duran varlığın taşıdığı değere göre belirlenir ve ilgili gelir
ve gider hesaplarına kaydedilir (Dipnot 31). Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran
varlıkla ilgili yeniden değerleme fonu geçmiş yıllar zararlarına transfer edilir.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilirler. Aktifleştirmeden sonraki
harcamalar, maddi duran varlığın, söz konusu varlıkla ilgili gelecekte ekonomik faydanın Grup’a aktarılmasının kuvvetle muhtemel
olması ve maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda maliyetine eklenir veya ayrı bir varlık olarak konsolide finansal
tablolara kaydedilir. Grup, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamındaki değiştirilen parçaların diğer bölümlerden bağımsız bir
şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın taşınan değerlerini bilançodan çıkarır. Varlığın maliyetine eklenen söz
konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar.
2.6.4 Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar bilgi işlem sistemleri, yazılımlar ve bazı diğer haklardan oluşmaktadır. Bunlar, 1 Ocak 2005 tarihinden
önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri
üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve
mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi
olmayan duran varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden, elde edilme tarihinden itibaren beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal
itfa yöntemi ile itfa edilirler. Maddi olmayan duran varlıkların hurda değerinin önemli tutarlarda olmadığı tahmin edilmiştir. Değer
düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, konsolide kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilerek
geri kazanılabilir tutara indirilir (Dipnotlar 19).
2.6.5 Varlıklarda değer düşüklüğü
Grup, ertelenmiş vergi varlıkları dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının
olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Kullanıma hazır olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri
kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin
edilir. Varlığın geri kazanılabilir değeri, ilgili varlığın, satışı için katlanılacak giderler düşüldükten sonraki net satış fiyatı ile kullanım
değerinin yüksek olanıdır.
Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, nakit üreten birimler olan en alt seviyede gruplanırlar. Kullanıma hazır olmayan maddi
olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait
nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satılması için gerekli olan giderler düşüldükten sonraki satış yoluyla
geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları konsolide kapsamlı gelir
tablosuna gider olarak yansıtılır. Söz konusu değer düşüklüğüne uğrayan varlık, yeniden değerlenmiş bir maddi duran varlık ise,
değer düşüklüğü önceki dönemlerdeki yeniden değerleme fonundaki artışlara karşılık gelecek tutarda fondan düşülür ve geri kalan
tutar konsolide kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki
müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda
daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Grup tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıdaki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır:
• Borçlu tarafın önemli ölçüde finansal açıdan zorluk içinde olup olmaması,
• Anaparanın veya faizin ödenmemesi veya geç ödenmesi gibi sözleşme hükümlerine borçlu tarafın uymaması,
• Ekonomik veya yasal nedenlerden ötürü, borçlu olan tarafa herhangi bir imtiyazın tanınıp tanınmadığı,
• Borçlu olan tarafın finansal açıdan yeniden yapılandırmaya gitmesinin beklenmesi veya gitmesi,
• Bağımsız veriler kullanılarak, finansal varlıkların gelecekte Grup’a sağlayacakları nakit akışlarında önemli düşüşlerin olup olmayacağı.
2.6.6 Borçlanma maliyetleri ve alınan krediler
Alınan krediler alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Alınan krediler,
sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan
tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti
olarak yansıtılır. Alınan kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti oluştuğunda konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır (Dipnot
33). Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise
uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir (Dipnotlar 8 ve 9).
78
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilebilmesi zorunlu olarak uzun bir süreyi gerektiren varlıklar özellikli varlıklar
olarak tanımlanmaktadır. UMS 23 “Borçlanma Maliyetleri” (Revize)’ye göre, aktifleştirilmeye başlama tarihi 1 Ocak 2009 ya da
sonrasında olan özellikli varlıkların borçlanma maliyetlerine bağlı olarak, özellikli bir varlığın iktisabı, yapımı ya da üretimi ile doğrudan
ilişkilendirilebildiği ölçüde, söz konusu borçlanma maliyetlerinin ilgili varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir.
2.6.7 Finansal varlıklar
Finansal varlıkların sınıflandırılması, yatırımların hangi amaç için elde edilmesine bağlı olarak belirlenmektedir. Grup yönetimi, finansal
varlığın sınıflandırılmasını ilk elde edildiği tarihte yapmakta ve bu sınıflandırmayı her bilanço döneminde tekrar değerlendirmektedir.
Grup, finansal varlıklarını aşağıdaki gibi sınıflandırmıştır:
a) Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, etkin bir piyasada kote olmayan ve sabit veya belirli ödemelerden oluşan türev olmayan finansal varlıklardan
oluşmaktadır. Krediler ve alacaklar, alım-satım amacıyla tutulmadan, Grup’un herhangi bir borçluya doğrudan para, mal veya hizmet
tedarik ettiğinde ortaya çıkmaktadır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, bu varlıklar dönen varlıklar içinde, 12 aydan
fazla ise duran varlıklar içinde gösterilmektedir. Krediler ve alacaklar, bilançoda ticari alacaklar ve diğer alacaklar içerisine dahil edilmiştir.
Krediler ve alacaklar, ilgili tutarların işlem masrafları çıkarıldıktan sonraki değerleri ile kaydedilir. Krediler ve alacaklar sonradan etkin
faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden, mevcutsa değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilir. Belirtilmiş
bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli krediler ve alacaklar, etkin faiz oranının etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından
değerlendirilmektedir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden konsolide finansal
tablolara yansıtılır.
b) Satılmaya hazır finansal varlıklar
Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre
gözetilmeksizin elde tutulan ve başka bir sınıflandırmaya tabi tutulamayan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça
veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran
varlıklara dahil edilmiştir. Grup yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırmasını satın aldıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup
düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir.
Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve varlıkla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri,
sonraki dönemlerde ise makul değerleri üzerinden gösterilmektedir. Şirket’in %20’nin altında sermaye payına sahip olduğu ve
satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırdığı finansal varlıklar, borsada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatları üzerinden
finansal tablolara yansıtılmakta olup aktif bir piyasanın bulunmaması durumlarında, Grup ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun değerini
genel kabul görmüş değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir
rayiç değerinin olmadığı, makul değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun veya tatbik edilebilir olmaması nedeniyle
makul bir değer tahmininin yapılamaması ve makul değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri,
1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde
etme maliyeti üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyeti üzerinden, mevcutsa, değer
düşüklüğünün çıkarılması suretiyle değerlenmiştir (Dipnot 7). Grup, satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kazanç ve kalıcı (önemli
tutarda uzun ve süreli olarak) olmayan kayıpları, bu varlıklar konsolide finansal tablolardan çıkarılana kadar doğrudan özkaynaklar altında
muhasebeleştirmektedir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış olan menkul kıymetlerin makul değer değişikliği bu finansal
varlıkların bilanço tarihindeki makul değerleri ile iskonto edilmiş maliyet bedelleri arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Grup söz
konusu satılmaya hazır finansal varlıklardan temettü almaya hak kazandığında, satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü
geliri, diğer gelirlerin altında muhasebeleştirilerek konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal tablolardan çıkarıldıklarında, özkaynaklarda takip edilen ilgili kazanç veya kayıplar konsolide
kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elde etme maliyeti ile makul değerleri arasında oluşan olumsuz
farklar ise kalıcı olması halinde özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş toplam zarar, özkaynaklardan çıkarılarak konsolide kapsamlı gelir
tablosu ile ilişkilendirilir. Bu durumda özkaynaklardaki makul değer kaybı, elde etme maliyeti ile mevcut makul değer arasındaki farktan,
mevcutsa, daha önce konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmış değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutar kadar olmalıdır. Öte
yandan, söz konusu satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerinin değişimine istinaden özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş
bir makul değer değişim fonunun bulunmaması durumunda, kalıcı olan olumsuz farklar doğrudan gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Konsolide
kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmış satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış sermaye araçlarındaki değer düşüklükleri ise
konsolide kapsamlı gelir tablosu üzerinden geri çevrilemez.
79
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.6.8 Hisse başına kazanç/(kayıp)
Konsolide kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/(kayıp), net dönem kârının/(zararının), dönem boyunca bulunan
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur (Dipnot 36).
Şirketler, mevcut hissedarlara birikmiş kârlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse
başına kazanç/(kayıp) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç/(kayıp)
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
Temettü dağıtılması söz konusu olması durumunda ise hisse başına düşecek kazanç hisselerin ağırlıklı ortalamasının adedi üzerinden
değil, mevcut hisse adedi dikkate alınarak belirlenecektir.
2.6.9 Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından
sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar (Dipnot 40).
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları
bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo
kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
2.6.10 Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Herhangi bir karşılık tutarının konsolide finansal tablolara alınabilmesi için; Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut
bir hukuki veya kurucu yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların
işletmeden çıkmasının kuvvetle muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması
gerekmektedir.
Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması
beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının
belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi
öncesi orandır. İskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının tahminiyle ilgili riski içermez. Dönemler itibariyle paranın zaman etkisinin
önemli olduğu karşılıkların tahmin edilen gerçekleşme tarihine yakınlaşılması sonucunda, karşılıklarda artış oluşurken söz konusu bu
fark faiz gideri olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup’un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin
olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyid edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve
varlıklar olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir (Dipnot 22). Gelecek dönemlerde oluşması
beklenen operasyonel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır.
2.6.11 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve
önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise,
değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde,
ileriye yönelik olarak uygulanır.
a) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan muhasebe tahminlerindeki değişiklikler:
• 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Şirket yönetimi kıdem tazminatı karşılığının hesaplamasıyla ilgili olarak bir takım aktüeryal
varsayımlarda değişiklikler yapmış olup muhasebe tahminindeki bu değişiklik neticesinde 1 Ocak- 1 Aralık 2012 dönemine ilişkin
kıdem tazminatı karşılığı daha önceki tahminlere göre hesaplanacak olan tutardan 1.486.919 TL daha yüksek gerçekleşmiştir.
80
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
b) Önceki yıllara ait düzeltme:
• 2012 yılı içerisinde, Şirket yönetimi yeniden değerleme fonu, geçmiş yıllar zararları ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünün
hesaplaması ile ilgili bazı düzeltmeler yapmış olup söz konusu düzeltmelerin etkileri, UMS 8, “Muhasebe Politikaları, Muhasebe
Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” standardı gereğince ve muhasebenin önemlilik ilkesi doğrultusunda, 1 Ocak 2012 tarihi
itibariyle aşağıdaki şekilde düzeltilmiştir.
1 Ocak 2012
Maddi duran varlıkların net defter değerindeki artış (Dipnot 18)
345.657
Maddi olmayan duran varlıkların net defter değerindeki artış (Dipnot 19)
222.649
Ertelenmiş vergi yükümlülüğündeki azalış (Dipnot 35)
276.875
Yeniden değerleme fonundaki azalış (Dipnot 18)
1.278.191
Geçmiş yıllar zararlarındaki toplam artış
2.123.372
Toplam özkaynaklardaki artış
845.181
2.6.12 İlişkili taraflar
Bu konsolide finansal tablolar açısından, Grup üzerinde kontrolü, müşterek kontrolü veya önemli etkinliği olan ortaklar, Yaşar Grubu
şirketleri, Grup’un veya ana ortak olarak Yaşar Holding’in üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, yakın aile üyeleri ve
bunlar tarafından kontrol edilen, müştereken kontrol edilen veya bunların üzerinde önemli etkinlikleri olan şirketler ilişkili taraflar olarak
kabul ve ifade edilmişlerdir (Dipnot 37).
2.6.13 Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere
paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin
performansının değerlendirilmesi amacıyla Grup’un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Grup’un üst
düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Grup’un üst düzey yöneticileri Grup faaliyetlerini ana ürün grubu bazında ve yurt içi ve yurt dışı faaliyetler olarak takip etmektedir.
Grup, boya ve boya malzemeleri satışı ve dağıtımının tanzimi olmak üzere sadece bir ana endüstriyel alanda faaliyet göstermesinden,
her bir ana ürün grubundaki satış kanalları ile birlikte müşteri özelliklerinin ve ihtiyaçlarının, Grup’un faaliyetlerini etkileyen mevzuatın
aynı olması ve Grup’un satışlarının çok önemli bir kısmının yurtiçi satışlardan oluşmasından dolayı finansal bilgilerini bölümlere göre
raporlamamıştır.
2.6.14 Kiralama işlemleri
a) Grup - kiracı olarak
i) Finansal kiralama
Herhangi bir varlığın kiralanması sırasında bütün risk ve faydaların, Grup tarafından üstlenilmesi durumunda söz konusu işlem finansal
kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamalar gerçekleştirildikleri tarihte, kiralanan varlığın makul değeri veya minimum finansal
kiralama ödemelerinin bugünkü değerinin düşük olanı üzerinden ilgili varlık aktifleştirilir. Her bir finansal kiralama ödemesi, yükümlülük
ve finansal gider arasında, ödenmemiş bakiye üzerinden sabit bir orana ulaşmak için dağıtılır. İlgili finansal kiralama yükümlülüğünün
finansal gider düşüldükten sonra kalan kısmı, konsolide bilançoda finansal borçlar kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. Faiz
ödemeleri, finansal kiralama dönemi süresince konsolide kapsamlı gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde
edilen maddi duran varlıklar, varlığın kullanılabilir ömrü veya finansal kiralama süresinin düşük olanı üzerinden amortismana tabi tutulur
(Dipnot 18).
81
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
ii) Faaliyet kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet
kiralaması (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) kapsamında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile
konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
b) Grup - kiralayan olarak
i) Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri
kiralama dönemi süresince doğrusal yöntem ile konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
2.6.15 Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kâr ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi
yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi
yükümlülüğünü içermektedir (Dipnot 35). Geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtları ise diğer faaliyet giderleri
kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi geliri veya gideri ertelenmiş verginin doğrudan özkaynak veya diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen bir
işlemle ilgili olmadığı durumlarda, dönemin kâr veya zararına dahil edilir. Ertelenmiş vergi özkaynaklar ve diğer kapsamlı gelir altında
muhasebeleştirilen bir işlemden kaynaklanıyorsa, ilgili özkaynaklar kalemi ve diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi
matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibariyle;
yasalaşmış veya büyük ölçüde yasalaşmış, ilgili geçici farkların ortadan kalkacağı tarihlerde geçerli olan vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir (Dipnot 35).
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi
tutarlarında yapılacağı tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi
yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek
suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır. Ertelenmiş
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin
muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır (Dipnot 35).
Gelir vergisi ile ilgili olan ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergi otoritesi tarafından takip edildiğinden dolayı her bir şirket
düzeyinde ertelenmiş vergi varlığı ve borcu karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Ancak, ana ortaklığın ve bağlı ortaklığın net ertelenmiş vergi
pozisyonu konsolide finansal tablolarda netleştirilmemektedir (Dipnot 35).
2.6.16 Çalışanlara sağlanan faydalar/kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı
sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla
ileride doğacak yükümlülük tutarlarının aktüeryal varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş ve konsolide finansal
tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 24).
2.6.17 Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle
ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar gibi) kullandığı ve bu faaliyetlerden elde
ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu
kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
82
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.6.18 Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kârlardan indirilerek
kaydedilir. Alınan temettüler ise tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte gelir olarak kaydedilir.
2.6.19 Türev finansal araçlar ve finansal riskten korunma amaçlı araçlar
Türev finansal araçlar ilk olarak ilgili türev sözleşmenin yürürlüğe girdiği tarih itibariyle makul değeri ile kayıtlara yansıtılmakta, izleyen
dönemlerde de makul değerleri ile değerlenmektedir. Türev araçlar makul değerleri pozitif ise varlıklar, negatif ise yükümlülükler içerisinde
sınıflandırılırlar (Dipnotlar 8 ve 9). Türev finansal araçlar ile ilgili kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilme yöntemi, türev finansal aracın
finansal riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan aracın türüne göre değişim göstermektedir.
Grup işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, grubun risk yönetim amaçları ve riskten korunma
işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte ilişkilendirmektedir. Ayrıca Grup, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan
kalemin gerçeğe uygun değer veya nakit akımlarındaki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini de düzenli olarak
gerçekleştirmektedir.
a) Makul değere yönelik riskten korunma
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri üzerinden
değerlenmektedir. Grup’un makul değer yönelik riskten korunma işlemi olarak tanımladığı türev finansal araçlarını yabancı para swap
işlemleri oluşturmaktadır (Dipnotlar 8 ve 9).
Grup, türev sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi kurulabilen ve gerçekleşmesi
muhtemel olan işlemlerin rayiç değer değişikliği riskinden kaynaklanan ve kâr/zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı
sağlayan işlemleri (rayiç değer değişikliği riskinden korunma) olduğunu belirlemektedir. Sabit faizli kredilerin riskten korunması için
gerçekleştirilen faiz oranı değişim sözleşmelerinin etkin kısmı ile ilgili gelir ve giderler, konsolide kapsamlı gelir tablosunda finansal
(giderler)/gelirler altında muhasebeleştirilir. Etkin olmayan kısım ile ilgili gelir ve giderler, konsolide kapsamlı gelir tablosunda diğer
(giderler)/gelirler altında muhasebeleştirilir.
Grup, her dönem sonunda türev finansal araçların makul değeri ile kayda alındığı tarihteki değeri arasında oluşan kur farkları
ve faiz giderini konsolide kapsamlı gelir tablosunda finansal gelirler (Dipnot 32) ile finansal giderler (Dipnot 33) içerisinde
muhasebeleştirilmektedir.
b) Nakit akıma yönelik riskten korunma
Nakit akıma yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı özkaynaklarda
nakit akımdan korunma işlemleri fonu içerisinde muhasebeleştirilir (bakınız konsolide özkaynaklar değişim tablosu). Etkin olmayan kısma
istinaden ilgili gelir ve giderler finansal gelir/gider olarak sınıflandırılıp konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Nakit akımdan korunma
işlemleri fonu içerisinde biriken tutarlar riskten korunan kaleminin gelir tablosunu etkilediği dönemlerde (örneğin riskten korunan
tahmini nakit akımlarının gerçekleşmesi veya ilgili faiz kısmının tahakkuk etmesi gibi) konsolide kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Riskten korunma aracının vadesinin dolduğu veya satıldığı veya riskten korunma işleminin artık riskten korunma muhasebesi
kriterlerini karşılamadığı durumlarda nakit akımdan korunma işlemleri fonunda bulunan birikmiş gelir ve giderler finansal gelir/gider
olarak sınıflandırılıp konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır. Grup yönetimi, riskten korunma muhasebesi kriterinin karşılanıp
karşılanamadığını, her bilanço tarihi itibariyle etkinlik testi aracılığıyla gözden geçirmektedir.
2.7 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı
varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin
ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi
bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Grup’un önemli muhasebe varsayım ve tahminleri
şunlardır:
83
Finansal Bilgiler
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
a) İşletmenin sürekliliği
Grup’un ilişikteki konsolide finansal tabloları “İşletmenin Sürekliliği” ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Bununla birlikte, 31 Aralık 2012
tarihi itibariyle Grup’un kısa vadeli yükümlülükleri, toplam dönen varlıklarını 45.076.916 TL tutarında aşmış, geçmiş yıllar zararları ise
172.722.741 TL olarak gerçekleşmiş olup aynı zamanda Grup’un net yabancı para yükümlülük pozisyonu 220.954.502 TL’dir. Tüm
bu koşullar, Grup’un sürekliliğini devam ettirme kabiliyeti üzerinde önemli bir belirsizliğin varlığına işaret etmektedir. Buna istinaden,
Grup yönetimi, Şirket’in sürekliliğini devam ettirme konusunda 41 no’lu konsolide finansal tablo dipnotunda açıklandığı üzere bir
değerlendirme yapmış ve konuyla ilgili bir takım önlemler almıştır.
Ayrıca, Grup’un ana ortağı durumunda olan Yaşar Holding, Grup’un mali yapısının güçlenmesi, Grup’un mevcut olan ticari ve ticari
olmayan borçlarını ödemekte herhangi bir güçlükle karşılaşmaması ve ödemelerini zamanında gerçekleştirmesi için Grup’a gerekli
kaynak ve desteğin sağlanacağını taahhüt etmiştir. Buna göre, Grup yönetimi ve ana ortağı, Grup’un öngörülebilecek geleceği için
faaliyetlerine devam edebileceğine inanmaktadırlar.
b) Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazların yeniden değerlenmesi
Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenleri, bağımsız profesyonel değerleme şirketleri Elit Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve Güneybatı
Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş., makine, tesis ve cihazlar ise bağımsız profesyonel değerleme şirketi Vakıf Gayrimenkul
Değerleme A.Ş. tarafından 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerlerinden ilgili
müteakip amortisman tutarları indirilmek suretiyle yeniden değerlenmiş değerleri üzerinden ve söz konusu bu değerlerin 31 Aralık 2012
tarihli makul değerlerine yaklaşık olacakları varsayımıyla konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 18). Çevrede emsal teşkil
edebilecek bir alım/satımın gerçekleşmemesi nedeniyle ilgili makul değer hesaplamalarında arazi ve arsalar için emsal karşılaştırma
yöntemi, binalar ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazlar için maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmış olup ilgili yöntem ve
varsayımların detayları aşağıdaki gibidir:
• Makul değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak halihazırdaki kullanım amaçları en etkin ve
verimli kullanım olarak saptanmış olup arazi ve arsalar için emsal karşılaştırma yöntemi, binalar ve yerüstü düzenleri ile makine,
tesis ve cihazlar için maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır.
• Emsal karşılaştırma yönteminde mevcut pazar bilgilerinden faydalanılmış, bölgede yakın dönemde pazara çıkarılmış benzer
gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde satış iskontosu uygulanarak fiyat ayarlaması
yapılmış ve rapora konu arsa ve araziler için ortalama m2 satış değeri belirlenmiştir. Bulunan emsaller, konum, ulaşılabilirlik,
büyüklük, imar durumu, imar durumundaki değişiklikler, fiziksel özellikler gibi kriterler dahilinde karşılaştırılmış, emlak pazarının
güncel değerlendirilmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüşülmüş, ayrıca bağımsız profesyonel değerleme şirketinin mevcut
bilgilerden faydalanılmıştır.
• Maliyet yaklaşımı yönteminde ise arsa ve araziler üzerindeki yatırım maliyetlerinin amortize edildikten (herhangi bir çıkar veya kazanç
varsa eklendikten sonra, yıpranma payının çıkartılması) sonra arsa değerine eklenmesi ile gayrimenkulün değeri belirlenmiştir.
Maliyet yaklaşımı yönteminde bina maliyetlerinin değerleme tarihindeki tahmin edilen yenileme ve yeniden inşa edilme maliyetleri;
eskime, plan eksiklikleri ve çevresel etkilerden kaynaklanan değerdeki kayıplar da dikkate alınarak geliştirilmiştir.
• Makine, tesis ve cihazların değerleme çalışmasında, söz konusu maddi duran varlıkların teknolojik durumları, ekonomik ve ticari
kullanım ömürleri, kapasiteleri, teknolojik ve fiili yıpranmaları, ticari özellikleri, sektörel durumları ve demonte ile monte masrafları da
dikkate alınmıştır.
• Değer tespiti, bir bütün olarak entegre sanayi tesisi değerlemesi olması nedeni ile makine, tesis ve cihazların değerlemesinde ikinci
el piyasa verileri yerine; entegre tesisin bütünü içerisindeki aktif ve çalışır haldeki değerler üzerinden yapılmış olup söz konusu
makine, tesis ve cihazlar hat bazında incelenmiştir.
Alım/satım işlemlerinin gerçekleşmesi esnasında oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir.
Maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı tarih ve ilgili dönem sonları itibariyle, UMS 36
“Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardındaki hükümlere göre, değer düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş ve değer
düşüklüğünün olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
84
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
c) Makul değer değişimine ve nakit akıma yönelik risklerden korunma etkinlik testleri
Grup yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda, nakit akım riskinden korunma amaçlı olarak tanımlanan türev
araçların makul değerleri ile 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle taşınan değerleri arasındaki fark diğer finansal yükümlülükler (Dipnot 8 ve
9) içerisinde sınıflandırılmış olup söz konusu türev araçların etkin olması sebebiyle ertelenmiş vergi etkisi düşülerek özkaynaklarda
nakit akımdan korunma işlemleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Nakit akım riskinden korunma amaçlı olarak tanımlanan türev
araçlara yönelik etkinlik testlerine göre, söz konusu araçların UMS 39’da belirtilen etkinlik sınırları içerisinde kaldığı tespit edilmiş olup
buna istinaden riskten korunma muhasebesinin ölçüm ve sınıflandırma ilkeleri uygulanmıştır. Türev araçların etkinlik testi Avro/TL
kur değerlemeleri ve faiz oranlarına ilişkin varsayımları içermekte olup işlemlerin gerçekleşmesi durumunda gerçekleşecek değerler,
mevcut değerlerinden farklılık gösterebilir ve söz konusu değişikliklerin etkileri oluştuğu dönemde finansal tablolara yansıtılır.
d) Gelir vergileri
Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili bir çok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi
durumlar gelir vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Grup, vergisel olayların
sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır. Bu çerçevede, Grup
önümüzdeki dönemlerde faydalanabileceği mali zararlardan doğan ertelenmiş vergi alacaklarının tamamını bu varlıkların gelecekteki
kullanımlarının kuvvetle muhtemel olmaması nedeniyle kayıtlarına almamıştır (Dipnot 35). Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel
sonuçların, başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi karşılığı ve
ertelenmiş vergi bakiyelerini etkileyebilecektir.
DİPNOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur (2011: Yoktur).
DİPNOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI
Yoktur (2011: Yoktur).
DİPNOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Bakınız Dipnot 2.6.13.
DİPNOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Nakit
Bankalar
- TL vadesiz mevduat
- Yabancı para vadesiz mevduat
- TL vadeli mevduat
Kredi kartı alacakları
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
62.867
48.554
9.253.938
10.617.052
8.242.016
9.543.508
871.923
1.073.544
139.999
-
2.250.219
456.093
11.567.024
11.121.699
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup’un 139.999 TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi bir aydan az olup etkin faiz oranı yıllık
%8,15’tir (31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Grup’un vadeli mevduatı bulunmamaktadır). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup’un 18.324
ABD Doları, 14.125.242 Rus Rublesi ve 12.506 Rumen Leyi karşılığında 871.923 TL tutarında yabancı para cinsinden vadesiz
mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 297 ABD Doları, 30.001 Avro, 14.583.458 Rus Rublesi ve 231.969 Rumen Leyi karşılığında
1.073.544 TL tutarında yabancı para cinsinden vadesiz mevduatı).
Grup mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit
benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
85
Finansal Bilgiler
DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 7 - FİNANSAL YATIRIMLAR
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Diğer finansal yatırımlar (Dipnotlar 8 ve 9)
31 Aralık 2012
103.586
5.637.800
31 Aralık 2011
467.004
6.927.200
5.741.386
7.394.204
a) Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Mediterranean Trade for Paints Company (“MTP”)
Ataer Enerji A.Ş.
31 Aralık 2012
TL
Pay (%)
103.311
15,00
275
0,01
31 Aralık 2011
TL
Pay (%)
466.729
15,00
275
0,01
103.586
467.004
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıkları, aktif sermaye piyasalarında işlem görmediklerinden ve şirketlerin makul değerleri güvenilir
bir şekilde ölçülemediğinden, maliyet bedellerinden, varsa, değer düşüklüğü arındırılmış olarak taşınmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Değer düşüklüğü
31 Aralık
2012
467.004
(363.418)
2011
467.004
-
103.586
467.004
b) Kısa vadeli finansal yatırımlar:
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, 5.637.800 TL (2011: 6.927.200 TL) tutarındaki diğer finansal yatırımlar türev finansal araçlardan doğan
alacaklardan oluşmakta olup Dipnot 8’de detaylı olarak açıklanmıştır.
DİPNOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR
31 Aralık 2012
14.654.243
51.286.056
5.500
65.945.799
3.857.889
31 Aralık 2011
28.136.570
3.607.552
93.440
31.837.562
2.101.094
Kısa vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler
69.803.688
33.938.656
Uzun vadeli krediler
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
91.604.664
1.378
91.606.042
100.706.196
19.512
100.725.708
2.873.277
2.599.158
94.479.319
103.324.866
164.283.007
137.263.522
Kısa vadeli krediler
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Türev finansal araçlardan doğan borçlar
Türev finansal araçlardan doğan borçlar
Uzun vadeli finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler
Toplam finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler
86
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
a) Krediler
Ağırlıklı ortalama
yıllık etkin faiz oranı (%)
Orijinal para birimi değeri
TL karşılığı
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Kısa vadeli krediler:
TL krediler (1)
ABD Doları krediler (2)
Avro krediler (3)
8,23
-
15,03
5,54
6,14
14.654.243
-
23.306.338
1.781.220
599.757
14.654.243
-
23.306.338
3.364.546
1.465.686
5,61
11,83
5,89
9,99
17.425.861
10.305.658
813.271
1.620.080
40.980.398
10.305.658
1.987.472
1.620.080
65.940.299
31.744.122
(5.158.941)
3.379.030
362.865
1.738.229
64.160.388
33.845.216
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli
kısımları:
Avro krediler (4.1 ve 4.2)
TL krediler (5)
Toplam kısa vadeli krediler
Türev finansal araçlardan doğan
borçlar:
Yabancı para swap işlemleri (4.1)
Yabancı para swap işlemleri (4.2)
-
-
(5.158.941)
3.379.030
362.865
1.738.229
Toplam kısa vadeli finansal
borçlar ve diğer finansal
yükümlülükler
Uzun vadeli krediler:
Avro krediler (4.2)
TL krediler (5)
4,08
12,33
5,97
10,01
22.222.222
39.344.664
39.000.000
5.397.996
52.260.000
39.344.664
95.308.200
5.397.996
-
-
2.873.277
(6.927.200)
2.599.158
2.873.277
(6.927.200)
2.599.158
94.477.941
96.378.154
Türev finansal araçlardan doğan
(alacaklar)/borçlar:
Yabancı para swap işlemleri (4.1) –
(Dipnot 7)
Yabancı para swap işlemleri (4.2)
Toplam uzun vadeli finansal
borçlar ve diğer finansal
yükümlülükler - net
(1) Kısa vadeli TL krediler, sabit faizli rotatif ve spot banka kredilerinden oluşmakta olup faiz oranları yıllık %7,87 ile %9,75 arasında değişmektedir (31 Aralık 2011: %14,18 ile
%15,75).
(2) 31 Aralık 2012 itibariyle Grup’un kısa vadeli ABD Doları kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: sabit faizli rotatif ve spot banka kredilerinden oluşmakta olup faiz oranları
yıllık %5,50 ile %5,75 arasında değişmektedir).
(3) 31 Aralık 2012 itibariyle Grup’un kısa vadeli Avro kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: sabit faizli rotatif ve spot banka kredilerinden oluşmakta olup faiz oranları yıllık
%6,00 ile %6,25).
(4.1) Avro krediler, faiz oranı Euribor+%5,60’a göre altı ayda bir değişen (Mart ve Eylül) faiz oranlı kredileri içermektedir (31 Aralık 2011: Euribor+%5,60).
(4.2) Avro krediler faiz oranı Euribor+%3,40’a göre altı ayda bir değişen faiz oranlı krediyi içermektedir (31 Aralık 2011: Euribor +%3,40’a).
(5) Uzun vadeli TL krediler, sabit faizli banka kredilerinden oluşmakta olup faiz oranları yıllık %10,45 ile %13,23 arasında değişmektedir (31 Aralık 2011: %9,95 ile %10,45).
87
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
Grup ile Morgan Stanley Bank International Limited, Morgan Stanley & Co. International Limited ve garantör Yaşar grubu şirketleri,
Yaşar Holding, Yaşar Birleşik Pazarlama Dağıtım Turizm ve Ticaret A.Ş. (“YBP”), Çamlı Yem Besicilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Çamlı
Yem”), Pınar Süt Mamulleri Sanayii A.Ş. (“Pınar Süt”), Pınar Entegre Et ve Un Sanayi A.Ş. (“Pınar Et”), Viking Kağıt ve Selüloz A.Ş.
(“Viking Kağıt”), Pınar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Pınar Su”) arasında 27 Eylül 2006 tarihinde imzalanan ve 27 Eylül 2013 vadeli
kredi anlaşmasına ilişkin olarak Morgan Stanley & Co. International Limited ile International Swaps and Derivatives Association
(“ISDA”) master anlaşması, ekleri ve swap teyid dokümanlarını imzalamak suretiyle, Euribor + %5,60 faiz oranına sahip 14 milyon
Avro tutarındaki krediyi, TL swap eğrisi + %8,50 faiz oranına sahip aynı vadeli 27.286.000 TL ile “swap” etmiştir. Bu çerçevede,
Grup döviz cinsinden finansal borçların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz riskini azaltabilmek için gerekli
gördüğü ölçüde türev enstrümanlarını kullanmaktadır. Söz konusu swap ve kredi işlemlerinden kaynaklanan kayıp ve kazançlar, UMS
39’daki rayiç değer değişikliği riskinden kaynaklanan ve kâr zararı etkileyebilecek değişimlere karşı korunmayı sağlayan işlemlerle
ilgili hükümler doğrultusunda, cari dönem konsolide kapsamlı gelir tablosunda, finansal gelirler ve finansal giderler içerisinde
muhasebeleştirilmiştir (Dipnotlar 32 ve 33). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle swap işlemlerinin toplam kontrat tutarı 60.209.800 TL’dir
(31 Aralık 2011: 61.499.200 TL).
Grup’un söz konusu finansal kuruluştan almış olduğu 14 milyon Avro tutarındaki kredi ile ilgili olarak; Grup’un ana ortağı olan Yaşar
Holding’in uyması gereken bazı finansal oranlar bulunmaktadır. Grup yönetimi yaptığı ön çalışmalar neticesinde finansal oranlara
istinaden birtakım kriterlerin karşılanamama durumunu göz önünde bulundurarak ilgili finansal kuruluştan 23 Kasım 2012 tarihli
feragat mektubu almış olup kalan anapara taksitlerini orijinal ödeme planı doğrultusunda yapmaya devam etmektedir.
Öte yandan Grup, 1 Ağustos 2011 tarihinde almış olduğu 25.000.000 Avro tutarındaki krediye ilişkin uluslararası bir finans kuruluşu
ile ISDA master anlaşması, ekleri ve swap teyit dokümanlarını imzalamak suretiyle Avro/TL üzerinden swap anlaşması yapmıştır.
Grup bu anlaşma ile söz konusu kredinin yalnızca faiz ödemelerini %8,30 faiz oranı ve 2,274 Avro/TL kuru ile swap etmiştir. Grup
yönetiminin yapmış olduğu değerlendirmeler sonucunda, nakit akım riskinden korunma amaçlı olarak tanımlanan türev araçların
makul değerleri ile 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle taşınan değerleri arasındaki toplam 6.252.307 TL (31 Aralık 2011: 4.337.387 TL)
tutarındaki fark diğer kısa ve uzun finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmış olup tahakkuk eden 979.478 TL (31 Aralık 2011:
650.644 TL) tutarındaki swap işleminden kaynaklanan faiz gideri ile 823.040 TL tutarındaki (31 Aralık 2011: Yoktur) faiz ödemesi
ile realize olan faiz gideri finansal giderler (Dipnot 33) içerisinde sınıflandırılarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır. 5.272.830 TL
(31 Aralık 2011: 3.686.744 TL) tutarındaki türev işlemlerden kaynaklanan makul değer farkı ise, türev araçların etkin olması sebebiyle,
1.054.566 TL (31 Aralık 2011: 737.349 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi etkisi (Dipnot 35) düşülerek özkaynaklarda nakit akımdan
korunma işlemleri fonu içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Grup’un finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler ile ilgili vermiş olduğu teminatlar Dipnot 22’de açıklanmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle rayiç değer değişikliği riskinden korunma amacıyla yapılmış olan türev finansal araçlardan doğan alacak
ve borçları içeren uzun vadeli krediler ve diğer finansal yükümlülüklerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
2013 yılı
-
39.056.268
2014 yılı
27.612.017
16.384.927
2015 yılı
26.636.754
13.797.609
2016 yılı
27.001.604
13.622.025
2017 yılı
13.227.566
13.517.325
94.477.941
96.378.154
88
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle, Grup’un değişken ve sabit faiz oranlı net finansal borçları ve diğer finansal yükümlülüklerinin
faiz oranı yenileme tarihlerine göre hazırlanmış vade kırılımı aşağıdaki gibidir:
3 aya kadar
Toplam
28.276.159
28.276.159
-
130.362.170
31 Aralık 2012:
Değişken faiz oranlı finansal borçlar ve diğer finansal
yükümlülükler
Sabit faiz oranlı finansal borçlar
158.638.329
3 aya kadar
Toplam
28.294.451
28.294.451
-
101.928.919
31 Aralık 2011:
Değişken faiz oranlı finansal borçlar ve diğer finansal
yükümlülükler
Sabit faiz oranlı finansal borçlar
130.223.370
Grup’un yapmış olduğu faiz duyarlılık analizine göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, faiz oranlarında %1’lik bir artış söz konusu olsaydı
ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan faiz gideri sonucu net dönem kârı 71.183 TL
daha az (2011: net dönem zararı 30.015 TL daha fazla) olurdu.
Net finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülüklerin makul değerleri aşağıdaki gibidir:
Taşınan Değer
Finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülükler - net
Makul Değer
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
158.638.329
130.223.370
159.003.245
129.990.006
Finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülüklerin makul değerleri, TL ve Avro krediler için sırasıyla yıllık %9,93 ve %7,43 ağırlıklı
ortalama etkin faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akım yöntemi ile belirlenmiştir (31 Aralık 2011: TL, ABD Doları ve Avro
krediler için sırasıyla yıllık %8,56, %0,29 ve %9,38 ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akım yöntemi
ile belirlenmiştir).
b) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
ABD Doları
Diğer
TL karşılığı
ABD Doları
Diğer
TL karşılığı
Kısa vadeli
81
5.356
5.500
12.628
69.587
93.440
Uzun vadeli
773
-
1.378
837
17.931
19.512
854
5.356
6.878
13.465
87.518
112.952
Finansal kiralama yükümlülükleri, Grup’un almış olduğu iş makineleri ile ilgili olup etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları yıllık %8,20’dir.
Finansal kiralama borçlarının vadesi 2013 ve 2014 yılları içerisindedir (31 Aralık 2011: %6,32 vadesi 2013 ve 2014 yılları içerisindedir).
89
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 9 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Bakınız Dipnot 8.
DİPNOT 10 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
190.301.528
191.825.791
55.517.254
44.623.875
245.818.782
236.449.666
a) Kısa vadeli ticari alacaklar:
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Müşteri cari hesapları
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gelir
(10.763.836)
(7.099.789)
(5.394.208)
(10.998.191)
229.660.738
218.351.686
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gelir için kullanılan ağırlıklı
ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro cinsinden ticari alacaklar için sırasıyla yıllık %8,00, %2,30 ve %2,10’tir (31 Aralık
2011: sırasıyla yıllık %10,81, %2,33 ve %3,05).
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Vadesi geçen alacaklar
14.481.982
8.367.189
0-30 gün vadeli
27.004.410
22.624.825
31-60 gün vadeli
32.600.899
26.850.249
61-90 gün vadeli
26.475.434
20.880.590
91-180 gün vadeli
61.800.437
47.481.003
181-360 gün vadeli
67.297.576
92.147.830
229.660.738
218.351.686
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 237.746.049 TL (31 Aralık 2011: 234.791.210 TL) tutarındaki kısa ve uzun ticari alacaklar için toplam
28.902.511 TL tutarında teminat alınmıştır (31 Aralık 2011: 31.447.176 TL). 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle vadesi geçmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış 14.481.982 TL (31 Aralık 2011: 8.367.189 TL) tutarındaki alacak için toplam 4.071.735 TL (31 Aralık 2011:
3.248.885 TL) tutarında teminat alınmış olup konsolide finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle söz konusu ticari alacakların
11.223.507 TL tutarındaki kısmı tahsil edilmiştir.
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle vadesi geçen ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
0-3 ay arası
10.999.146
6.067.485
3-6 ay arası
968.029
770.603
2.514.807
1.529.101
14.481.982
8.367.189
6 aydan uzun
90
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 10 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
Üretim, dağıtım ve çeşitli satış noktalarını kapsayan Grup’un geniş ve dağılmış müşteri yelpazesinden dolayı, ticari alacaklarının
konsantrasyon riski sınırlıdır. Grup’un ticari alacaklarını tahsil etmedeki geçmiş deneyimi göz önünde bulundurularak gerekli karşılık
ayrılmıştır. Bu nedenle, Grup yönetimi ayrılmış olan şüpheli alacakların dışında herhangi bir ek şüpheli alacak riskinin yer almadığına
inanmaktadır.
Şüpheli alacak karşılığının cari dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Tahsilat (Dipnot 31.a)
Dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarı (Dipnot 31.b)
31 Aralık
2012
2011
(7.099.789)
(7.001.759)
199.765
679.997
(3.863.812)
(778.027)
(10.763.836)
(7.099.789)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
8.837.234
17.945.875
-
1.204.504
8.837.234
19.150.379
(751.923)
(2.710.855)
8.085.311
16.439.524
b) Uzun vadeli ticari alacaklar:
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Müşteri cari hesapları
Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gelir
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle uzun vadeli ticari alacakların büyük bir kısmı Grup’un müteakip dönemlerde yapacağı satışlara yönelik
olarak bayi ve müşterilerden almış olduğu vadeli çek ve alacak senetlerinden oluşmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle uzun vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gelir için kullanılan ağırlıklı
ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari alacaklar için yıllık %8,11 (2011: TL ve Avro cinsinden ticari alacaklar için sırasıyla yıllık
%11,01 ve %3,90) olup uzun vadeli ticari alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 14 ay içerisindedir (2011: 14 ay).
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
102.174.850
67.986.196
28.912.733
27.050.887
131.087.583
95.037.083
(796.966)
(966.765)
130.290.617
94.070.318
c) Kısa vadeli ticari borçlar:
Satıcılar cari hesapları
Vadeli çekler ve borç senetleri
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gider
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gider için kullanılan ağırlıklı ortalama
etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro cinsinden ticari borçlar için sırasıyla yıllık %7,92, %2,30 ve %2,10 (2011: %10,69, %2,52 ve
%3,28) olup ticari borçların ortalama vadesi 2 aydır (2011: 2 ay).
91
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 10 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle vadesi geçen ticari borçların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
0-3 ay arası
26.463.967
8.363.592
3 ay sonrası
2.041.438
500.585
28.505.405
8.864.177
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
DİPNOT 11 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Kısa vadeli diğer alacaklar:
2.471.062
-
Verilen depozito ve teminatlar
815.760
668.931
Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları
595.511
21.383
3.882.333
690.314
Özel Tüketim Vergisi (“ÖTV”) alacakları (*)
2012 yılının Ekim ayında Bakanlar Kurulu’nun 4760 numaralı ÖTV kanuna istinaden yapmış olduğu düzenleme sonucunda ÖTV
işlemlerine ilişkin yapılan tecil-terkin işlemlerinin yerine nakit ödeme sonrası tahsilat düzenlemesi getirildiğinden dolayı Grup’un
2.471.062 TL tutarında ÖTV alacağı oluşmuştur.
(*)
b) Uzun vadeli diğer alacaklar:
Verilen depozito ve teminatlar
DİPNOT 12 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
92
23.938
23.938
23.938
23.938
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Hammaddeler - Stoklarda
13.220.259
11.300.592
Hammaddeler - Yoldaki
16.578.874
16.918.532
5.189.890
4.800.640
15.780.084
15.033.682
1.362.549
548.537
716.091
437.909
52.847.747
49.039.892
Yarı mamuller
Mamuller
Ticari mallar
Diğer
Hammaddeler ağırlıklı olarak boya üretiminde kullanılan sentetik organik boyayıcı maddeler, sentetik polimerler ve diğer boyayıcı
maddelerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle mamuller içerisinde yer alan 1.765.899 TL tutarındaki stok, 1.480.971
TL tutarında değer düşüklüğü ayrılmak suretiyle net gerçekleşebilir değerleriyle, geri kalan stok kalemleri ise maliyet bedeli ile
değerlenmiştir (31 Aralık 2011: 1.561.854 TL tutarındaki stok, 1.276.926 TL tutarında değer düşüklüğü ayrılmak suretiyle).
Cari dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen hammadde, yarımamul, mamul ve ticari malların toplam
tutarı 307.838.497 TL’dir (31 Aralık 2011: 291.518.225 TL) (Dipnot 30).
DİPNOT 14 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
DİPNOT 15 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
DİPNOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
DİPNOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
93
Finansal Bilgiler
DİPNOT 13 - STOKLAR
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2012
Açılış
İlaveler (*)
Çıkışlar (*)
Transferler
31 Aralık 2012
Kapanış
Arazi ve arsalar
51.758.293
227.926
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
52.826.000
221.661
-
-
51.986.219
-
501.135
53.548.796
120.809.927
2.815.446
1.848.690
(39.216)
715.285
123.334.686
2.430
(545.761)
-
2.272.115
41.461.478
9.268.678
(159.283)
-
50.570.873
297.101
1.558.685
-
(1.216.420)
639.366
269.968.245
13.128.070
(744.260)
-
282.352.055
Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri
-
(1.655.706)
-
-
(1.655.706)
Makine, tesis ve cihazlar
-
(6.592.928)
39.216
-
(6.553.712)
Maliyet değeri/
Yeniden değerlenmiş değer:
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Tenzil: Birikmiş amortisman:
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Net defter değeri
(*)
(2.374.865)
(357)
121.603
-
(2.253.619)
(33.683.921)
(1.962.603)
59.590
-
(35.586.934)
(36.058.786)
(10.211.594)
220.409
-
(46.049.971)
233.909.459
236.302.084
Bakınız Dipnot 2 “Önceki Yıllara ait düzeltme
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemi içerisinde gerçekleşen ilavelerin önemli bir kısmı renk pınarı ve bayilere verilen
tabelalardan oluşmaktadır.
94
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemi içindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Transferler
Yeniden
değerleme
fonu çıkışı
Yeniden
değerleme
artışı
31 Aralık 2011
Kapanış
-
-
-
5.085.000
51.758.293
149.872
(93.426)
3.503
-
2.958.526
52.826.000
95.050.566
928.454
(2.648.998)
2.549.032
(288.439)
25.219.312
120.809.927
2.675.075
237.548
(97.177)
-
-
-
2.815.446
37.165.328
4.720.252
(424.102)
-
-
-
41.461.478
240.266
2.609.370
-
(2.552.535)
-
-
297.101
8.645.496 (3.263.703)
-
(288.439)
33.262.838
269.968.245
1 Ocak 2011
Açılış
İlaveler
Çıkışlar
Arazi ve arsalar
46.673.293
-
Binalar, yeraltı ve yerüstü
düzenleri
49.807.525
Makine, tesis ve cihazlar
Maliyet değeri/
Yeniden değerlenmiş değer:
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
231.612.053
Tenzil: Birikmiş amortisman:
Binalar, yeraltı ve yerüstü
düzenleri
(2.970.291)
(1.597.222)
71.751
-
-
4.495.762
-
Makine, tesis ve cihazlar
(7.698.942)
(5.124.150)
2.640.617
-
160.521
10.021.954
-
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Net defter değeri
(2.328.555)
(116.177)
69.867
-
-
-
(2.374.865)
(32.869.065)
(1.209.819)
394.963
-
-
-
(33.683.921)
(45.866.853)
(8.047.368)
3.177.198
-
160.521
14.517.716
(36.058.786)
185.745.200
233.909.459
Grup, UMS 16, “Maddi Duran Varlıklar”daki yeniden değerleme politikası kapsamında yer alan alternatif sunum yöntemlerinden
birisi olan, yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortismanın ilgili varlığın taşınan brüt defter değeri ile netleştirilmesi yöntemini
benimsemiş olup maddi duran varlıkların hareket tablosunda ilgili güncellemeler yapılmıştır.
Dönemin amortisman ve itfa payı giderlerinin 6.859.203 TL tutarındaki kısmı (31 Aralık 2011: 5.654.728 TL) satışların maliyetine,
162.468 TL (31 Aralık 2011: 278.465 TL) tutarındaki kısmı stokların maliyetine, 2.018.702 TL tutarındaki kısmı (31 Aralık 2011:
1.446.116 TL) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine (Dipnot 29.a), 875.427 TL tutarındaki kısmı (31 Aralık 20112011: 498.979
TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 29.b); 421.689 TL tutarındaki kısmı ise (31 Aralık 2011: 272.197 TL) araştırma ve geliştirme
giderlerine (Dipnot 29.c) verilmiştir.
95
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazların yeniden
değerleme hareket tablosu aşağıdadır:
1 Ocak
93.223.138
Makine, tesis ve cihazların yeniden değerlemesinden kaynaklanan fon artışı
35.241.266
Arazi ve arsalar ile binalar ve yerüstü düzenlerinin Yeniden değerlenmesinden kaynaklanan fon artışı
12.539.288
Yeniden değerleme fonundaki artış üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi (Dipnot 35)
(8.793.361)
Geçmiş yıllar zararlarına sınıflandırılan yeniden değerleme fonundan doğan amortisman - net
(2.431.289)
Maddi duran varlık satışından kaynaklanan fon çıkışı
(102.334)
31 Aralık 2011
129.676.708
Düzeltme (Bakınız Dipnot 2 “Önceki yıllara ait düzeltme”)
(1.278.191)
Geçmiş yıllar zararlarına sınıflandırılan yeniden değerleme fonundan doğan amortisman - net
(3.738.189)
31 Aralık 2012
124.660.328
Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazların 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle maliyet
değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012:
Maliyet
Arazi ve
arsalar
Binalar, yeraltı
ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis
ve cihazlar
2.287.518
42.041.362
161.861.068
(21.693.811)
(112.561.456)
2.287.518
20.347.551
49.299.612
Araziler
Binalar, yeraltı
ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis
ve cihazlar
Tenzil: Birikmiş amortisman
Net defter değeri
31 Aralık 2011:
Maliyet
Tenzil: Birikmiş amortisman
Net defter değeri
96
2.117.032
38.621.552
153.695.364
-
(20.283.178)
(145.487.652)
2.117.032
18.338.374
8.207.712
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 hesap dönemlerindeki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Haklar
Tenzil: birikmiş itfa payları
Net defter değeri
Haklar
Tenzil: birikmiş itfa payları
Net defter değeri
(*)
1 Ocak 2012
İlaveler (*)
Çıkışlar
31 Aralık 2012
27.760.432
320.570
-
28.081.002
(27.344.527)
(125.895)
-
(27.470.422)
415.905
194.675
-
610.580
1 Ocak 2011
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık 2011
27.524.993
236.215
(776)
27.760.432
(27.242.186)
(103.117)
776
(27.344.527)
282.807
415.905
Bakınız Dipnot 2 “Önceki Yıllara ait düzeltme”
DİPNOT 20 - ŞEREFİYE
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
DİPNOT 21 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
DİPNOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Promosyon gider karşılığı
750.842
301.340
Ciro primi karşılığı
374.906
-
Kıdeme teşvik karşılığı
189.801
203.479
98.252
1.458.383
a) Kısa vadeli borç karşılıkları:
Dava karşılığı
Lisans gider karşılığı
Diğer
-
129.050
27.500
25.000
1.441.301
2.117.252
97
Finansal Bilgiler
DİPNOT 19 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Dava karşılıklarının cari dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2012
2011
1.458.383
322.907
-
1.235.666
(1.360.131)
(100.190)
98.252
1.458.383
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
154.890
105.860
154.890
105.860
Kefaletler
134.476.300
95.308.200
İpotekler
33.798.262
31.433.677
Teminat senetleri
1 Ocak
Dönem içerisinde ayrılan karşılık (Dipnot 31.b)
Dönem içerisinde gerçekleşen
b) Uzun vadeli borç karşılıkları:
Kıdeme teşvik karşılığı
c) Alınan teminatlar:
10.808.145
12.384.265
Teminat mektupları
9.648.325
6.116.387
Teminat çekleri
1.580.430
1.164.541
190.311.462
146.407.070
530.311.200
560.201.800
18.584.679
25.858.101
548.895.879
586.059.901
d) Verilen teminatlar:
Kefaletler
Teminat mektupları
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle verilen kefaletler, Yaşar Holding, Pınar Süt, Çamlı Yem, Viking Kağıt ve Pınar Et’in uluslararası
piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu toplam 36.000.000 Avro ve 250.000.000 ABD Doları karşılığı 530.311.200
TL (31 Aralık 2011: 36.000.000 Avro ve 250.000.000 ABD Doları karşılığı 560.201.800 TL) tutarındaki kredilere, Şirket’in sayılan grup
şirketleriyle birlikte garantör olmasından kaynaklanmaktadır (Dipnot 37.ii.k).
98
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Döviz Cinsi
Tutarı
TL
17.996.754
Avro
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına
Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin
Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin
Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
31 Aralık 2011
TL karşılığı
Döviz Cinsi
Tutarı
TL karşılığı
17.996.754
TL
25.247.151
25.247.151
250.000
587.925
Avro
250.000
610.950
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Şirket tarafından verilen TRİ’ler:
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
18.584.679
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam
Tutarı
530.311.200
560.201.800
445.650.000
472.225.000
ABD Doları 250.000.000 445.650.000
ABD Doları 250.000.000 472.225.000
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. kişiler Lehine
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin
Grup’un Özkaynaklarına oranı
25.858.101
Avro
36.000.000
84.661.200
Avro
36.000.000
87.976.800
-
-
-
-
-
-
548.895.879
586.059.901
%847
%1.178
e) Devam etmekte olan önemli davalar:
İzmir Hasan Tahsin Vergi Dairesi müdürlüğü tarafından 2007 ve 2008 yıllarına yönelik yapılan inceleme sonucu Grup aleyhine
323.607 TL KDV aslı ile 549.410 TL vergi ziyaı cezası ve özel usulsüzlük cezası olmak üzere toplam 873.017 TL vergi cezası
tahakkuk ettirilmiştir. Söz konusu cezalar, özel usulsüzlük cezası hariç toplam 1.058.000 TL tutarında olup ilgili hukuki süreç henüz
sonuçlanmamıştır. Grup yönetiminin ve hukuki danışmanlarının görüşüne göre, benzer içtihatler ve yargı kararları doğrultusunda,
hukuki sürecin Grup lehine sonuçlanması kuvvetle muhtemel olduğu için konsolide finansal tablolarda söz konusu ceza ile ilgili
herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
DİPNOT 23 - TAAHHÜTLER
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
99
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
9.788.162
6.164.220
9.788.162
6.164.220
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını
dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 3.033,98 TL (31 Aralık 2011:
2.731,85 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama
şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bilanço
tarihindeki değerinin aktüeryal öngörüler doğrultusunda tahminiyle hesaplanır.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto
oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı
her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.129,25 TL (1 Ocak 2012: 2.805,04 TL) üzerinden
hesaplanmaktadır.
Toplam karşılığın hesaplanmasına yönelik aşağıdaki aktüeryal öngörüler kullanılmıştır:
Yıllık iskonto oranı
Emeklilik olasılığı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
%3,50
%4,66
%98
%98
2012
2011
6.164.220
5.381.686
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Faiz maliyeti
287.253
250.787
2.896.784
302.971
(955.187)
(649.422)
Dönem içindeki artış
1.395.092
878.198
31 Aralık
9.788.162
6.164.220
Aktüeryal zarar
Dönem içinde ödenen
Faiz maliyeti, aktüeryal zarar ile yıl içindeki artış toplam 4.579.129 TL (2011: 1.431.956 TL) tutarında olup genel yönetim giderlerine
dahil edilmiştir (Dipnot 29.b).
DİPNOT 25 - EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
100
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
4.096.993
4.467.865
İş avansları
470.916
256.122
Peşin ödenen giderler
287.772
290.382
Peşin ödenen vergiler
177.483
236.529
Diğer
803.625
1.386.261
5.836.789
6.637.159
38.832
44.624
38.832
44.624
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
70.692.738
125.694.978
2.459.869
2.152.842
548.848
620.796
73.701.455
128.468.616
(3.151.758)
(10.215.851)
70.549.697
118.252.765
a) Diğer dönen varlıklar:
Devreden KDV
b) Diğer duran varlıklar:
Peşin ödenen giderler
c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
Alınan sipariş avansları
Ödenecek vergi, fon ve sosyal güvenlik kesintileri
Diğer
Eksi: Tahakkuk etmemiş finansal gider
Alınan sipariş avansları, Grup’un müteakip dönemlerde yapacağı satışlara yönelik olarak bayi ve müşterilerinden almış olduğu
ödemeleri içermekte olup söz konusu avansların bir yıl içerisinde kapanacağı öngörülmektedir (31 Aralık 2011: Bir yıl içerisinde
kapanacağı öngörülmektedir). Alınan TL avanslar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gideri için kullanılan ağırlıklı
ortalama etkin faiz oranı yıllık %8,11’dir (31 Aralık 2011: %11,07). Alınan avansların makul değerleri, taşınan değerlerine yaklaştığı
öngörülmektedir.
101
Finansal Bilgiler
DİPNOT 26 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket, SPK’ya kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, 1 Kr nominal değere sahip kayıtlı hisselerini
temsil eden kayıtlı sermayesi için bir tavan belirlemiştir. Şirket’in onaylanmış ve ödenmiş nominal değerdeki sermayesi, 31 Aralık 2012
ve 2011 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
300.000.000
300.000.000
Nominal değeri ile onaylanmış ve ödenmiş sermaye
100.000.000
100.000.000
Türkiye’deki şirketler, nakit artırım dışındaki tüm iç kaynakların sermayeye ilavesi suretiyle bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı
sermaye tavanını aşabilirler. Nakit artırım suretiyle kayıtlı sermaye tavanı aşılamaz.
Beheri 1 Kr olan 10.000.000.000 (2011: 10.000.000.000) adet hisse bulunmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
TL
Hisse (%)
TL
Hisse (%)
Yaşar Holding (A, B)
74.160.452
74,16
74.160.452
74,16
Halka arz (A, B)
25.452.943
25,45
25.452.943
25,45
DYO A.Ş. (A, B)
370.815
0,37
370.815
0,37
15.790
0,02
15.790
0,02
100.000.000
100
100.000.000
100
Diğer (A, B)
Toplam ödenmiş sermaye
Şirket, sermaye artışı sırasında ihraç ettiği hisse senetlerini nominal değerinin üstünde bir bedelle ihraç ettiği için ihraç bedeli ile
nominal değer arasında oluşan farklar hisse senetleri ihraç primleri hesabına kaydedilmiştir.
Şirket sermayesi A grubu nama, A grubu hamiline ve B grubu hamiline paylardan oluşmakta olup, B grubu hamiline hisse senetleri
İMKB’de işlem görmektedir. Şirket’in işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından ortaklar arasından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ve SPK
düzenlemeleri dairesinde seçilerek 5 ile 7 azadan teşkil edilecek bir Yönetim Kurulu tarafından idare olunur. Yönetim Kurulu’nun 5
kişiden oluşması halinde 3, 7 kişiden oluşması halinde 4 üye “A” grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından, diğer
üyeler de “B” grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından seçilir. Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında “A”
grubu hisseler sahiplerine “3’er” oy, “B” grubu hisseler ise sahiplerine “1’er” oy hakkı verir.
Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler:
TTK’ya göre sermaye için faiz ödenemez ve kâr payı ancak net dönem kârından ve serbest yedek akçelerden dağıtılabilir. Yıllık kârın
yüzde beşi, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır. Bu sınıra ulaşıldıktan sonra da;
a) Yeni payların çıkarılması dolayısıyla sağlanan primin, çıkarılma giderleri, itfa karşılıkları ve hayır amaçlı ödemeler için kullanılmamış
bulunan kısmı,
b) Iskat sebebiyle iptal edilen pay senetlerinin bedeli için ödenmiş olan tutardan, bunların yerine verilecek yeni senetlerin çıkarılma
giderlerinin düşülmesinden sonra kalan kısmı,
c) Pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın yüzde onu,
genel kanuni yedek akçeye eklenir.
102
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ayrılan genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına,
işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler
alınması için kullanılabilir. Şirket, iktisap ettiği kendi payları için iktisap değerlerini karşılayan tutarda yedek akçe ayırır. Bu yedek
akçeler, anılan paylar devredildikleri veya yok edildikleri takdirde iktisap değerlerini karşılayan tutarda çözülebilirler. Yeniden değerleme
fonu ile ilgili mevzuat uyarınca pasifte yer alan diğer fonlar, sermayeye dönüştürüldükleri ve yeniden değerlendirilen aktifler amorti
edildikleri veya devredildikleri takdirde çözülebilirler.
Yedek akçeye yıllık kârın yüzde beşinden fazla bir tutarın ayrılacağı ve yedek akçenin ödenmiş sermayenin yüzde yirmisini aşabileceği
hakkında esas sözleşmeye hüküm konabilir. Esas sözleşme ile başka yedek akçe ayrılması da öngörülebilir ve bunların özgülenme
amacıyla harcanma yolları ve şartları belirlenebilir.
Kanuni ve esas sözleşmede öngörülen isteğe bağlı yedek akçeler ayrılmadıkça pay sahiplerine dağıtılacak kâr payı belirlenemez.
Genel kurul, aktiflerin yeniden sağlanabilmesi için gerekliyse, bütün pay sahiplerinin menfaatleri dikkate alındığında, şirketin sürekli
gelişimi ve olabildiğince kararlı kâr payı dağıtımı yönünden haklı görülüyorsa, kanunda ve esas sözleşmede öngörülenlerden başka
yedek akçe ayrılmasına da karar verebilir. Ayrıca, esas sözleşmede hüküm bulunmasa bile, genel kurul, şirketin işçileri için yardım
sandıkları ve diğer yardım örgütleri kurulması veya bunların sürdürülebilmesi amacıyla veya diğer yardım ve hayır amaçlarına hizmet
etmek üzere, bilanço kârından yedek akçe ayırabilir.
Yukarıda bahsi geçen yasal yedeklerin, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde
sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kârdan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 416.144 TL
(31 Aralık 2011: 416.144 TL) olup özleri itibariyle kısıtlanmamış olan 160.465 TL tutarındaki “Olağanüstü Yedekler” (31 Aralık 2011:
160.465 TL), “Geçmiş Yıllar Zararları” içerisine sınıflandırmıştır.
Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler”
ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması
esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
• “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra
gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
• “Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kâr dağıtımı veya sermaye
artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kâr/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal
Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 2/51 sayılı kararı gereğince, halka açık anonim ortaklıkların faaliyetlerinden elde ettikleri kârların dağıtımı
esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için herhangi bir asgari kâr dağıtım zorunluluğu
getirilmemiş olup, SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebliğ’inde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve
şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kâr dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Öte yandan,
Şirket Ana Sözleşmesi’ne göre kâr dağıtımı sonrasında kalan birikmiş kârların %5’ine kadar olan kısmına ilişkin İdare Meclisi Üyelerine
tahsisat karşılığı ve İdare Meclisinin tesbit ve lüzum göstereceği hususlar için ilave kâr dağıtımı veya kârın tahsisi yapılabilir. Pay
sahipleri için çıkarılmış sermayenin %5’i oranında kâr payı düşüldükten sonra, pay sahipleriyle kâra iştirak eden diğer kimselere
dağıtılması kararlaştırılmış olan kısmın onda biri ikinci tertip yedek akçe olarak ayrılır.
103
Finansal Bilgiler
DİPNOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (devamı)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (devamı)
Şirket’in yasal kayıtlarına göre özkaynak kalemleri aşağıdaki gibidir:
Olağanüstü yedekler
Diğer kâr yedekleri
Geçmiş yıllar zararları
Net dönem kârı/(zararı)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
160.465
160.465
496.781
496.781
(245.290.826)
(194.515.006)
23.414.984
(50.775.819)
(221.218.596)
(244.633.579)
1 Ocak- 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
735.180.094
708.293.107
17.862.941
14.119.484
DİPNOT 28 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Satış gelirleri:
Yurt içi satışlar:
Mamul satışları
Ticari mal satışları
Diğer satışlar
Yurt dışı satışlar
Toplam brüt satışlar
Eksi: İndirimler
İadeler
Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt kâr
104
425.842
780.800
753.468.877
723.193.391
28.138.428
27.952.722
781.607.305
751.146.113
(285.686.331)
(325.056.158)
(9.655.793)
(7.142.900)
486.265.181
418.947.055
(344.978.901)
(323.657.499)
141.286.280
95.289.556
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Personel giderleri
15.690.247
14.528.866
Reklam ve tanıtım giderleri
15.049.995
14.979.421
Nakliye ve navlun giderleri
14.867.253
13.122.305
Lisans giderleri
5.445.256
12.314.297
Kira
2.376.266
2.482.409
Seyahat giderleri
2.055.575
1.812.958
Amortisman ve itfa payı
2.018.702
1.446.116
Dışarıdan sağlanan hizmetler
1.649.321
1.162.709
Enerji
296.713
382.121
Diğer
2.101.027
2.618.495
61.550.355
64.849.697
Personel giderleri
9.900.137
9.186.040
Danışmanlık ve istişare
7.536.116
5.915.311
Kıdem tazminatı
4.579.129
1.431.956
Dışarıdan sağlanan hizmetler
1.730.074
1.368.955
Amortisman ve itfa payı
875.427
498.979
Seyahat
517.124
627.031
Vergi, resim ve harçlar
488.044
492.002
Enerji
470.041
396.833
Bağış ve yardımlar
404.038
328.548
Haberleşme
252.080
296.921
2.276.189
2.207.946
29.028.399
22.750.522
a) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri:
b) Genel yönetim giderleri:
Diğer
c) Araştırma ve geliştirme giderleri:
Personel giderleri
7.237.401
6.243.472
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
781.590
637.233
Seyahat
332.752
309.931
Amortisman ve itfa payı
421.689
272.197
Enerji
228.843
160.426
Diğer
1.741.056
1.789.808
10.743.331
9.413.067
105
Finansal Bilgiler
DİPNOT 29 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM
GİDERLERİ
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Stoklar
Personel
Reklam ve tanıtım
Nakliye ve navlun
Amortisman ve itfa payı
Lisans giderleri
Diğer
1 Ocak - 31 Aralık 2012
307.838.497
47.674.106
15.049.995
14.918.824
10.453.486
5.445.256
44.920.822
1 Ocak - 31 Aralık 2011
291.518.225
43.417.388
14.979.421
13.280.809
8.424.774
12.314.297
36.735.871
446.300.986
420.670.785
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
220.311
60.909
10.444
964.995
746.905
60.986
449.019
77.918
721.996
1.236.113
2.056.824
(3.863.812)
(363.418)
(230.900)
(204.045)
(81.748)
(1.598.430)
(778.027)
(254.674)
(686.475)
(110.151)
(1.235.666)
(817.412)
(6.342.353)
(3.882.405)
1 Ocak - 31 Aralık 2012
22.304.425
18.314.361
757.679
99.314
1 Ocak - 31 Aralık 2011
7.606.720
17.321.423
822.845
15.153
41.475.779
25.766.141
DİPNOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/(GİDERLER)
a) Diğer faaliyet gelirleri:
Şüpheli alacak karşılık iptali
Kira geliri
Maddi duran varlık satış kârı
Hurda satış kârı
İşe iade davalarının karşılık iptali
Diğer
b) Diğer faaliyet giderleri:
Şüpheli alacak karşılık gideri
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer düşüklüğü
Dava giderleri
Stok değer düşüklüğü
Vergi giderleri
Dava gider karşılığı
Diğer
DİPNOT 32 - FİNANSAL GELİRLER
Kur farkı geliri
Vade farkı geliri
Kefalet geliri (Dipnot 37.ii.i)
Faiz geliri
106
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Faiz gideri
(28.067.960)
(20.289.752)
Vade farkı gideri
(18.156.464)
(19.195.907)
Kur farkı gideri
(13.575.501)
(37.336.239)
Kefalet gideri (Dipnot 37.ii.h)
(2.188.927)
(1.836.597)
Banka komisyon giderleri
(1.310.920)
(2.221.816)
-
(18.612)
(63.299.772)
(80.898.923)
Diğer
DİPNOT 34 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
DİPNOT 35 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 hesap dönemlerine ait konsolide kapsamlı gelir tablolarında yer alan vergi geliri aşağıda özetlenmiştir.
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Cari dönem kurumlar vergisi gideri
Ertelenmiş vergi geliri
1 Ocak - 31 Aralık 2011
-
-
1.903.003
1.592.071
1.903.003
1.592.071
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi
beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam
konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar için ayrı hesaplanmış olup söz konusu bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2012 tarihi
itibariyle vergi karşılığı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihi itibariyle cari dönemde oluşan cari vergi gideri bulunmamaktadır.
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım
indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı
takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Rusya Federasyonu’nda ve Romanya’da yürürlükte bulunan gelir vergisi oranları sırasıyla
%20 ve %16’dır (2011: sırasıyla %20 ve %16).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen
kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (2011: %15)
oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali kârları üzerinden %20 (2011: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü
gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar
vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış
ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi
beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine
verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi
tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
107
Finansal Bilgiler
DİPNOT 33 - FİNANSAL GİDERLER
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 35 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup’a ilişkin olanları aşağıda
açıklanmıştır:
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin,
gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i, 21 Haziran 2006 tarihinden
başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl
süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi
gerekir.
Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma
belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kâr payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançlarının %75’lik kısmı ile anonim şirketlerin kuruluşlarında veya
sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi
kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
Dolayısı ile ticari kâr/(zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar/(kayıplar) kurumlar vergisi hesabında dikkate
alınmıştır.
Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 8. maddesi ve Gelir
Vergisi Kanunu’nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler ile birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10. maddesinde belirtilen diğer
indirimler de dikkate alınır.
Transfer fiyatlandırması
Kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya
fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan
fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir.
Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen
yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda
tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından
saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve
belgeleri içerecek şekilde gerektiğinde ibraz edilmek üzere Kurumlar Vergisi Beyannamesi tarihine kadar bir rapor hazırlayacaklardır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması
halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen
transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13 üncü maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son
günü itibariyle dağıtılmış kâr payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla
dağıtılmış kâr payının net kâr payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların
hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler
nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin
kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir.
Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.
Rusya Federasyonu
Rusya Federasyonu’nda yürürlükte bulunan gelir vergisi oranı %20’dir (2011: %24). Rusya Federasyonu vergi sistemine göre
mali zararlar, gelecekteki vergiye tabi gelirlerden mahsup edilmek üzere 10 yıl ileriye taşınabilir. Mahsup edilebilecek tutarlar ile ilgili
herhangi bir sınırlama bulunmamaktadır. Öte yandan, Rusya Federasyonu’nda vergi, para ve gümrük mevzuatları çeşitli yorumlara
ve sık sık ortaya çıkan değişikliklere tabidir. Şirket’in işlemlerinde ve faaliyetlerinde uygulanan mevzuatla ilgili yönetimin yorumu,
ilgili bölgesel ve federal otoritelerce değişik şekillerde yorumlanabilir. Rusya Federasyonu’nda yakın geçmişte yaşanan olaylar, vergi
otoritelerinin mevzuat ile ilgili değerlendirmelerindeki yorumların neticesinde geçmişte onaylanan işlemlerin ve faaliyetlerin ileriki
dönemlerde onaylanmayacağı riskinin mümkün olabileceğini göstermektedir. Vergiler ile ilgili inceleme vergi incelemesine yetkili
makamlarca, istisnai durumlar söz konusu olmadığı takdirde, son incelemeden önceki üç yılı kapsar. Kimi durumlar altında bu tür
incelemeler daha uzun dönemleri de kapsayabilir.
108
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2012 ve 2011 hesap dönemlerine ait vergi gider mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011
Vergi öncesi kâr/(zarar)
13.033.962
(58.682.093)
Vergi öncesi kâr/(zarar) üzerinden ana ortaklık vergi oranıyla hesaplanan vergi
İndirilecek gelirler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Önceki yıllarda üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
hesaplanmayan mali zarar mahsubu
Üzerinden ertelenen vergi varlığı hesaplanmayan mali zarar
Diğer
(2.606.792)
302.947
(540.323)
11.736.419
200.120
(812.824)
4.729.335
17.836
(9.542.461)
10.817
1.903.003
1.592.071
Vergi geliri
Ertelenmiş vergiler
Grup ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde taşınan değerleri ile Vergi Usul Kanunu arasındaki
farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Müteakip dönemlerde
gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için
uygulanan oran %20’dir (2011: %20).
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
Birikmiş geçici farklar
Ertelenmiş vergi varlığı/
(yükümlülüğü)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
146.600.366
152.791.776
(21.940.040)
(23.115.068)
Faydalı ömür düzeltmesi
27.752.463
28.168.075
(5.550.493)
(5.633.615)
Kıdem tazminatı karşılığı
(9.788.162)
(6.164.220)
1.957.632
1.232.844
Nakit akımdan korunma işlemleri
(5.272.829)
(3.686.744)
1.054.566
737.349
(325.008)
659.690
65.002
(131.938)
3.012.198
1.970.193
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
(27.425.531)
(28.880.621)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü-net
(24.413.333)
(26.910.428)
Maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesi
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı
Grup, müteakip yıllarda kullanılabilecek taşınabilir mali zararlardan kaynaklanan 22.542.851 TL (2011: 36.309.900 TL) tutarlarındaki
ertelenmiş vergi varlığını gelecekte faydalanılması kuvvetle muhtemel görülmediği için kayıtlarına almamıştır.
109
Finansal Bilgiler
DİPNOT 35 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 35 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle Şirket’in finansal tablolarına yansıtılmayan ve üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
hesaplanmayan mahsup edilebilecek mali zararların en son kullanım yıllarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
En son kullanım yılı
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
2012
-
41.501.456
2013
42.692.338
20.665.792
2014
25.100.934
49.359.014
2015
-
25.100.934
2016
44.920.983
44.922.304
112.714.255
181.549.500
Ertelenmiş vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
1 Ocak
Yeniden değerleme fonu üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi
Cari dönem konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan
Nakit akımdan korunma işlemleri fonuna verilen
31 Aralık 2011
Düzeltme (Bakınız Dipnot 2 “Önceki yıllara ait düzeltme”)
Cari dönem kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan
Satılmaya hazır finansal varlıklar makul değer fonuna verilen
31 Aralık 2012
110
(20.446.487)
(8.793.361)
1.592.071
737.349
(26.910.428)
276.875
1.903.003
317.217
(24.413.333)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 36 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)
Konsolide kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen hisse başına (kayıp)/kazanç, ana ortaklığa ait zararın ilgili dönem içinde mevcut
hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş kârlarından payları oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse
başına (kayıp)/kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına (kayıp)/kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak
suretiyle elde edilir.
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Net dönem kârı/(zararı)
A
14.936.965
(57.090.022)
Nominal değeri 1 Kr olan çıkarılmış adi hissenin ağırlıklı
ortalama adedi (Dipnot 27)
B
10.000.000.000
10.000.000.000
0,1494
(0,5709)
Nominal değeri 1 Kr olan 100 adet hisse başına
kazanç
A/B
DİPNOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili
taraflarla yapılan önemli işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
i) İlişkili tarafların bakiyeleri:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
1.470.624
1.562.459
DYO Matbaa Mürekkepleri San. ve Tic. A.Ş. (“DYO Matbaa”)
-
150.918
Diğer
-
32.356
1.470.624
1.745.733
(229.322)
(208.776)
(1.299)
(1.787)
1.240.003
1.535.170
a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar:
Yataş
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansal gelir
Yataş’tan olan alacaklar ihracat amacıyla yapılan satışlardan kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansal gelir için
kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL, ABD Doları ve Avro cinsinden alacaklar için sırasıyla yıllık %7,87, %2,30 ve %2,10
(2011: TL, ABD Doları ve Avro cinsinden alacaklar için sırasıyla yıllık %10,35, %2,43 ve %2,94).
111
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Vadesi geçen alacaklar
514.613
436.216
0-30 gün vadeli
390.362
464.894
31-60 gün vadeli
72.397
228.184
61-90 gün vadeli
262.631
405.876
1.240.003
1.535.170
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle vadesi geçen ilişkili taraflardan ticari alacakların yaşlandırması ve kredi riski analizi Dipnot
38.a’da detaylı olarak açıklanmıştır.
Şüpheli alacak karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak
Konusu kalmayan karşılıklar
Dönem içerisinde ayrılan karşılık tutarı (Dipnot 31.b)
31 Aralık
2012
2011
(208.776)
(275.684)
-
66.908
(20.546)
-
(229.322)
(208.776)
b) İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar:
Çamlı Yem
53.544
77.993
-
269.746
53.544
347.739
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Yaşar Holding
8.042.402
4.611.775
Dyo Matbaa
2.732.099
2.579.843
Yadex Export Import und Spedition GmbH (“Yadex”)
1.276.920
1.325.155
Yataş
676.078
179.283
Bintur Turizm ve Catering Hizmetleri Tic. A.Ş. (“Bintur Turizm”)
406.073
281.066
Dyo Matbaa
c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar:
DYO A.Ş.
Diğer
Eksi: Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansal gider
112
-
1.148.183
758.220
614.101
13.891.792
10.739.406
(15.993)
(11.300)
13.875.799
10.728.106
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflara borçların önemli bir kısmı Yaşar Holding’den alınan danışmanlık ve istişare hizmetlerinden, Dyo Matbaa’dan yapılan
ticari mal alımlarından, Yadex aracılığıyla gerçekleştirilen yurtdışı hammadde alımlarından ve DYO A.Ş.’den yapılan lisans hizmeti
alımlarından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman maliyeti için
kullanılan ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL cinsinden ticari borçlar için yıllık %8,25’tir (31 Aralık 2011: yıllık %12).
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle vadesi geçen ilişkili taraflara kısa vadeli borçların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
0-3 ay arası
7.354.263
3.921.954
3 aydan uzun
3.880.976
1.048.058
11.235.239
4.970.012
YBP
47.828.683
2.794.171
Yaşar Holding
20.772.473
38.951.094
1.240.636
757.645
69.841.792
42.502.910
d) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:
Diğer
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle YBP’ye olan borçların 46.608.305 TL tutarındaki kısmı YBP tarafından uluslararası bir finans
kuruluşundan temin edilip Grup’a aynı koşullarda devredilen uzun vadeli kredilerin borçlarının anapara ve faiz tahakkuklarından,
1.220.378 TL tutarındaki kısmı ise (31 Aralık 2011: 1.729.522 TL) Grup’un dönem içerisinde söz konusu ilişkili taraftan temin ettiği
ticari olmayan borç ve bunun üzerinden yıllık %8,25 ile hesaplanan faiz tahakkukundan oluşmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Yaşar Holding’e olan borçların 15.258.060 TL tutarındaki kısmı (31 Aralık 2011: 35.823.361 TL) Yaşar
Holding tarafından uluslararası bir finans kuruluşundan temin edilip Grup’a aynı koşullarda devredilen kısa vadeli kredi borçlarının
anapara ve faiz tahakkuklarından, 5.514.423 TL tutarındaki kısmı ise (31 Aralık 2011: 3.127.733 TL) Grup’un dönem içerisinde söz
konusu ilişkili taraftan temin ettiği ticari olmayan borç ve bunun üzerinden yıllık %8,25 hesaplanan faiz tahakkukundan oluşmaktadır.
e) İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar:
YBP
4.645.634
52.110.100
Yaşar Holding
3.972.916
8.168.929
8.618.550
60.279.029
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, YBP’ye olan uzun vadeli diğer borçlar bakiyesi YBP’nin çeşitli finansal kuruluşlardan temin edip Grup’a
aynı koşullarda devrettiği 1.975.435 Avro karşılığı 4.645.634 TL tutarındaki kredilerin anaparalarından oluşmakta olup makul değeri
4.666.999 TL’dir (31 Aralık 2011: 2.000.000 Avro karşılığı 4.887.600 TL ve 47.222.500 TL).
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, Yaşar Holding’e olan uzun vadeli diğer borçlar bakiyesi, Yaşar Holding’in bir finans kuruluşundan temin
edip Grup’a aynı koşullarda devrettiği 3.972.916 TL tutarındaki kredinin anaparasından oluşmaktadır ve makul değeri 4.015.459 TL’dir.
113
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (devamı)
ii) İlişkili taraflar ile olan işlemler:
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
Yataş
6.897.966
6.349.061
Diğer
156.260
352.524
7.054.226
6.701.585
a) Mal satışları:
b) Hizmet satışları:
Yataş
226.456
126.833
DYO Matbaa
91.622
35.197
Yaşar Holding
13.920
13.646
Diğer
77.677
51.836
409.675
227.512
14.666.952
3.329.343
96.971
109.259
14.763.923
3.438.602
Yaşar Holding
7.089.043
5.503.399
Bintur Turizm
c) Mal alımları:
Yadex
Dyo Matbaa
Yadex’ten yapılan mal alımları ağırlıklı olarak hammadde alımlarından kaynaklanmaktadır.
d) Hizmet alımları:
1.786.239
1.797.337
Yataş
478.301
116.567
YBP
308.275
381.835
Dyo Matbaa
299.846
15.263
Diğer
485.105
184.067
10.446.809
7.998.468
Yaşar Holding’den yapılan hizmet alımları kurumsal finansman ve fon yönetimi ile danışmanlık ve istişare hizmet bedellerinden
oluşmaktadır.
114
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak - 31 Aralık 2012
1 Ocak - 31 Aralık 2011
12.488
4.415
40.603
41.631
85.240
39.048
57.506
165.919
5.445.256
-
9.968.793
2.067.455
5.445.256
12.036.248
e) Maddi duran varlık alımları:
Pınar Süt
DYO Matbaa
Diğer
f) Lisans bedeli:
DYO A.Ş.
DYO Matbaa
Lisans bedeli, Grup’un DYO A.Ş.’den olan lisans hizmeti alımlarından kaynaklanmaktadır. DYO A.Ş.’nin Grup’a uyguladığı lisans
bedeli oranları, DYO A.Ş.’nin 2012 yılında aldığı karara istinaden 2012 yılından itibaren geçerli olmak üzere azaltılmıştır.
g) Finansal giderler:
Yaşar Holding
YBP
Yataş
Yadex
Pınar Süt
Diğer
4.108.881
3.606.770
913.769
135.408
42.382
6.252
6.531.421
3.499.095
79.382
28.920
34.205
77.557
8.813.462
10.250.580
Finansal giderlerin tamamı Yaşar grup şirketlerine olan ticari ve ticari olmayan borçlara işletilen vade farkı ile devir alınan kredilerin
finansal maliyetinden oluşmakta olup söz konusu giderler dönemin finansal giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
h) Kefalet giderleri:
YBP
Yaşar Holding
Yataş
Çamlı Yem
Pınar Et
Viking Kağıt
Pınar Su
Pınar Süt
DYO Matbaa
Diğer
718.332
562.759
166.823
154.547
134.160
129.547
129.547
129.547
63.665
-
548.574
614.428
150.541
103.200
97.883
91.733
91.733
91.733
46.772
2.188.927
1.836.597
Kefalet giderleri, Dipnot 22’de açıklandığı üzere Grup’un uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu ve Yaşar
grubu şirketlerinin garantör olarak katıldığı kredilerin kefalet giderinden oluşmakta olup ilgili hesaplamalarda kullanılan finansman
temini ve kefalet komisyon oranları her bir işlem için %0,5’tir (31 Aralık 2011: %0,5).
115
Finansal Bilgiler
DİPNOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (devamı)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 37 - İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI (devamı)
i) Kefalet gelirleri:
Yaşar Holding
638.098
740.280
Diğer
119.581
82.565
757.679
822.845
Kefalet gelirleri, Yaşar grubu şirketlerinden Yaşar Holding, Pınar Süt ve Pınar Et’in uluslararası piyasalardan ve finansal kuruluşlardan
sağlamış olduğu toplam 36.000.0000 Avro ve 250.000.000 ABD doları karşılığı 530.311.200 TL tutarındaki kredilere, Grup’un
sayılan grup şirketleriyle birlikte garantör olarak katılması sonucunda ilgili şirketlere kesilen kefalet bedellerinden oluşmakta olup ilgili
hesaplamalarda kullanılan finansman temini ve kefalet komisyon oranları her bir işlem için %0,5’tir (31 Aralık 2011: %0,5).
j) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Üst düzey yöneticiler, genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar ile yönetim kuruluna ödenen
huzur hakları aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli faydalar
3.038.106
2.550.816
Kâr payı ve performans ikramiyesi
-
-
İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar
-
-
İşten ayrılma sonrası faydalar
-
-
80.787
58.878
3.118.893
2.609.694
Diğer uzun vadeli faydalar
k) İlişkili taraflara verilen kefaletler:
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle verilen kefaletler, Yaşar Holding, Pınar Süt, Viking Kağıt, Çamlı Yem ve Pınar Et’in uluslararası
piyasalardan ve finansal kuruluşlardan sağlamış olduğu toplam 36.000.0000 Avro ve 250.000.000 ABD doları karşılığı 530.311.200
TL tutarındaki kredilere, Grup’un sayılan grup şirketleriyle birlikte garantör olmasından kaynaklanmaktadır.
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Grup, faaliyetlerinden ötürü, kur, nakit akım ve faiz oranı risklerinden oluşan piyasa riskine, sermaye riskine, kredi riskine ve likidite
riskine maruz kalmaktadır. Grup’un riskleri yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmıştır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup’un üst düzey yönetimi ve finans bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan
politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel
kapsamda prensip ve politika hazırlamakta, finansal ve operasyonel riskleri yakından takip etmektedir.
Grup’un finansal riskleri yönetmek için belirlediği amaçlar şu şekilde özetlenebilir;
• Grup’un faaliyetlerinden ve ana varlıklarından sağlanan nakit akışının, kur ve faiz riskleri göz önünde bulundurularak etkin bir
şekilde, devamlılığının sağlanması,
• Etkin ve verimli kullanmak üzere yeterli miktarda kredi kaynağının tür ve vade olarak en uygun koşullarda gerektiğinde kullanılmak
üzere hazır tutulması
• Karşı taraftan kaynaklanan riskin asgari düzeyde tutulması ve etkin takibi.
116
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
a) Kredi riski:
Kredi riski bankalardaki mevduat, ilişkili taraflardan alacaklar ve diğer ticari alacaklardan kaynaklanmakta olup finansal varlıkları
elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her
anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Grup, bayilerinden ve direkt müşterilerinden doğabilecek bu riski, belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak ve teminat
tutarlarını güncelleyerek yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu,
geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup
yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan
sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi
riski analizi izleyen sayfadaki gibidir:
31 Aralık 2012
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) (2)
- Azami riskin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri (3)
B. Koşulları yeniden görüşülmüş
bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların
defter değeri (3)
C. Vadesi geçmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış varlıkların net
defter değeri (3)
- Teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter
değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile
güvence altına alınmış kısmı
- Vadesi geçmemiş (brüt defter
değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile
güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren
unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar (1)
Diğer Alacaklar
Bankalardaki
İlişkili Taraf Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Mevduat
Toplam
1.240.003
237.746.049
53.544
3.906.271
9.253.938
252.199.805
-
28.902.511
-
-
-
28.902.511
725.390
223.264.067
53.544
3.906.271
9.253.938
237.203.210
-
-
-
-
-
-
514.613
11.941.112
-
-
-
12.455.725
-
1.530.865
-
-
-
1.530.865
-
2.540.870
-
-
-
2.540.870
229.322
(229.322)
13.304.706
(10.763.836)
-
-
-
13.534.028
(10.993.158)
-
2.540.870
-
-
-
2.540.870
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
117
Finansal Bilgiler
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Alacaklar
Ticari Alacaklar (1)
31 Aralık 2011
İlişkili Taraf Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E) (2)
1.535.170 234.791.210
- Azami riskin teminat, vs. ile güvence
altına alınmış kısmı
31.447.176
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri (3)
1.098.954 225.494.742
B. Koşulları yeniden görüşülmüş
bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş
veya değer düşüklüğüne uğramış
sayılacak finansal varlıkların defter
değeri (3)
929.279
C. Vadesi geçmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış varlıkların net
defter değeri (3)
436.216
6.425.274
- Teminat, vs. ile güvence altına
alınmış kısmı
1.306.970
D. Değer düşüklüğüne uğrayan
varlıkların net defter değerleri
1.941.915
- Vadesi geçmiş (brüt defter
değeri)
208.776
9.041.704
- Değer düşüklüğü (-)
(208.776)
(7.099.789)
- Net değerin teminat, vs. ile
güvence altına alınmış kısmı
1.941.915
- Vadesi geçmemiş (brüt defter
değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Net değerin teminat, vs. ile
güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren
unsurlar
-
118
Diğer Alacaklar
Bankalardaki
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Mevduat
Toplam
347.739
714.252
10.617.052
248.005.423
-
-
-
31.447.176
347.739
714.252
10.617.052
238.272.739
-
-
-
929.279
-
-
-
6.861.490
-
-
-
1.306.970
-
-
-
1.941.915
-
-
-
9.250.480
(7.308.565)
-
-
-
1.941.915
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibariyle vadesi geçmiş finansal araçların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Alacaklar
İlişkili Taraflar
Diğer Taraflar
Toplam
514.613
8.184.515
8.699.128
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
-
2.829.305
2.829.305
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
-
1.273.400
1.273.400
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
-
2.194.762
2.194.762
(4.071.735)
(4.071.735)
10.410.247
10.924.860
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
514.613
(*)
Konsolide finansal tabloların onaylandığı tarih itibariyle söz konusu vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 11.223.507 TL tutarındaki kısmı
tahsil edilmiştir.
31 Aralık 2011
Alacaklar
İlişkili Taraflar
Diğer Taraflar
Toplam
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
305.362
5.215.389
5.520.751
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
130.854
852.096
982.950
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
-
774.620
774.620
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
-
1.525.084
1.525.084
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
(5.190.800)
(5.190.800)
436.216
3.176.389
3.612.605
119
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
b) Likidite riski:
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının
kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, Grup’un ana ortağı Yaşar Holding ile birlikte, yeterli sayıda
ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin ve operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli
kılınması suretiyle yönetilmektedir. Grup yönetimi, kesintisiz likiditasyonu sağlamak için müşteri alacaklarının vadesinde tahsil edilmesi
konusunda yakın takip yapmakta, tahsilatlardaki gecikmenin Grup’a finansal herhangi bir yük getirmemesi için yoğun olarak çalışmakta
ve de bankalarla yapılan çalışmalar sonucunda Grup’un ihtiyaç duyması halinde kullanıma hazır nakdi ve gayrinakdi kredi limitleri
belirlemektedir. Ayrıca, Şirket’in ana ortağı durumunda olan Yaşar Holding, Grup’un mevcut olan ticari ve ticari olmayan borçlarını
ödemekte herhangi bir güçlükle karşılaşmaması ve zamanında ödemelerini gerçekleştirmesi için Grup’a gerekli kaynak ve desteğin
sağlanacağını taahhüt etmiştir (Dipnot 41).
31 Aralık 2012
Defter
Değeri
Sözleşme
Uyarınca
Nakit Çıkışlar
Toplamı
(=I+II+III)
3 aydan
kısa (I)
3 - 12 ay
arası (II)
1 - 5 yıl
arası
(III)
Finansal Borçlar
157.551.841
179.665.347
21.418.145
51.806.422
106.440.780
Ticari Borçlar
144.166.416
144.979.375
86.869.364
58.110.011
-
Diğer Borçlar
78.460.342
83.748.227
4.170.234
74.535.631
5.042.362
380.178.599
408.392.949
112.457.743
184.452.064
111.483.142
1.093.366
3.550.714
1.837.885
(2.267.885)
3.980.714
Sözleşme uyarınca vadeler:
Türev olmayan finansal
yükümlülükler:
Türev finansal araçlar:
Finansal (yatırımlar)/yükümlülükler
(Dipnot 8)
120
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
31 Aralık 2011
Defter
Değeri
Sözleşme
Uyarınca
Nakit Çıkışlar
Toplamı
(=I+II+III)
3 aydan
kısa (I)
3 - 12 ay
arası (II)
1 - 5 yıl
arası
(III)
Finansal Borçlar
132.563.270
152.025.811
31.843.480
4.672.788
115.509.543
Ticari Borçlar
104.798.424
105.765.189
62.845.860
42.919.329
-
Diğer Borçlar
102.781.939
112.799.987
271.695
43.492.549
69.035.743
340.143.633
370.590.987
94.961.035
91.084.666
184.545.286
(2.226.948)
(6.323.277)
(1.371.695)
(1.781.621)
(3.169.961)
Sözleşme uyarınca vadeler:
Türev olmayan finansal
yükümlülükler:
Türev finansal araçlar:
Finansal (yatırımlar)/yükümlülükler
(Dipnot 8)
c) Piyasa riski:
i) Döviz kuru riski
Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru
riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir. Mevcut
riskler Şirket’in Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Grup’un döviz pozisyonu takip
edilmektedir. Söz konusu riskten ötürü, Grup gerekli gördüğü ölçüde türev enstrümanlarını kullanmaktadır (Dipnotlar 8 ve 9).
121
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,
Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net
Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden
Türev Ürünlerin Tutarı
19b. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinde
Türev Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Yükümlülük Pozisyonu
(9+18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Yükümlülük
Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının
Tutarı
25. İhracat
26. İthalat
122
Yabancı Para Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2012
TL
ABD
Karşılığı
Doları
Avro
4.821.793
2.458.596
186.716
Diğer (TL
Karşılığı)
-
32.664
4.854.457
4.854.457
18.324
2.476.920
2.476.920
186.716
186.716
-
(100.272.798)
(40.980.398)
(61.083.854)
(202.337.050)
(52.261.378)
(4.645.631)
(56.907.009)
(259.244.059)
(32.195.466)
(25.431.315)
(57.626.781)
(773)
(773)
(57.627.554)
(18.234.112)
(17.425.861)
(6.697.280)
(42.357.253)
(22.222.222)
(1.975.435)
(24.197.657)
(66.554.910)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(254.389.602)
(55.150.634)
(66.368.195)
-
(254.389.602)
(55.150.634)
(66.368.195)
-
-
-
-
-
33.435.100
28.138.430
189.895.972
10.092.152
61.607.461
14.217.417
34.617.020
9.437.586
-
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
TL
Karşılığı
4.891.138
31 Aralık 2011
ABD
Doları
2.217.804
Avro
287.228
Diğer (TL
Karşılığı)
-
73.877
4.965.015
288.368
288.368
5.253.383
297
2.218.101
2.218.101
30.001
317.229
118.000
118.000
435.229
-
(66.163.572)
(7.492.759)
(35.777.056)
(109.433.387)
(95.309.781)
(52.110.100)
(147.419.881)
(256.853.268)
(23.438.096)
(1.793.848)
(5.149.557)
(30.381.501)
(837)
(25.000.000)
(25.000.837)
(55.382.338)
(8.957.915)
(1.679.499)
(10.659.652)
(21.297.066)
(39.000.000)
(2.000.000)
(41.000.000)
(62.297.066)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(251.599.885)
(53.164.237)
(61.861.837)
-
(251.599.885)
(53.164.237)
(61.861.837)
-
-
-
-
-
34.858.786
27.952.722
172.829.682
9.872.204
62.900.632
14.264.173
29.458.562
11.299.086
-
123
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
31 Aralık 2012
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kâr/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
paranın
paranın
değer
değer
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(9.831.152)
(9.831.152)
9.831.152
9.831.152
-
-
(15.607.808)
3.343.510
(12.264.298)
15.607.808
(3.343.510)
12.264.298
-
-
-
-
-
-
(22.095.450)
22.095.450
-
-
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net yükümlülük
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10
değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
124
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2011
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Kâr/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
paranın
paranın
değer
değer
değer
değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
1- ABD Doları net yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(10.042.193)
(10.042.193)
10.042.193
10.042.193
-
-
(15.117.796)
3.485.879
(11.631.917)
15.117.796
(3.485.879)
11.631.917
-
-
-
-
-
-
(21.674.110)
21.674.110
-
-
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde:
4- Avro net yükümlülük
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10
değerlenmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
125
Finansal Bilgiler
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
ii) Faiz riski
Grup, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz
kalmaktadır.
Faiz Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Finansal varlıklar
248.397.120
247.758.175
Finansal yükümlülükler
333.590.342
289.947.248
53.319.423
54.896.637
Sabit faizli finansal araçlar
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal yükümlülükler
Grup’un yapmış olduğu faiz duyarlılık analizine göre, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, faiz oranlarında %1’lik bir artış söz konusu olsaydı
ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı finansal araçlardan kaynaklanan faiz gideri sonucu net dönem kârı
385.759 TL daha az (31 Aralık 2011: net dönem zararı 77.723 TL daha fazla) olurdu.
iii) Fiyat riski
Grup’un operasyonel kârlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, faaliyet gösterilen boya sektöründeki rekabet ve
hammadde fiyatlarındaki değişime göre değişkenlik gösteren boya ve kimyasal madde fiyatlarından etkilenmekte olup, Grup yönetimi
tarafından söz konusu fiyatlar yakından takip edilmekte ve maliyetlerin fiyat üzerindeki baskısını indirgemek amacıyla maliyet iyileştirici
önlemler alınmaktadır. Mevcut riskler Şirket’in Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmektedir.
d) Sermaye riski yönetimi:
Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun
sermaye yapısıyla ve gerektiğinde Grup’un ana ortağı durumunda olan Yaşar Holding’in de desteğiyle faaliyetlerinin devamını
sağlayabilmektir (Dipnot 41).
Grup sermayeyi net borç/özsermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özsermayeye bölünmesiyle bulunur. Net
borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, ticari ve ilişkili taraflara borçları
içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
Finansal borçlar
Türev finansal alacaklar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
164.283.007
137.263.522
(5.637.800)
(6.927.200)
144.166.416
104.798.424
78.460.342
102.781.939
Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (Dipnot 6)
(11.567.024)
(11.121.699)
Net borç
369.704.941
326.794.986
62.632.661
47.556.903
%590
%687
Toplam özkaynaklar
Net borç/özsermaye oranı
126
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği
tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul bedelleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit
olunmuştur. Ancak makul değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna bağlı olarak burada
sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve
nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Ticari alacakların, ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerleri ile birlikte ve diğer
alacaklar ile ilişkili taraflardan kısa vadeli alacakların makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği tahmin edilmektedir.
Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların genel maliyet değerlerinden değer düşüklüğü çıkarılmış değerlerinin makul
değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığı kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar ve diğer borçların iskonto edilmiş kayıtlı değerleri ile birlikte makul değerlerine yaklaşık tutarlar üzerinden gösterildiği
tahmin edilmekte olup yıl sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı
kabul edilmektedir. İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçların makul değeri Dipnot 37.i.d’de finansal borçlar ve diğer finansal
yükümlülüklerin taşınan ve makul değerleri ise Dipnot 8’de açıklanmıştır.
DİPNOT 40 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
DİPNOT 41 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER
HUSUSLAR
Yönetim planları:
i) 2012 yılında ekonomik faaliyetlerin 2011 yılına göre yavaşlamasına rağmen, 2010, 2011 döneminde hızla büyüyen Grup sektör
ortalamasının üzerinde bir büyüme yakalamış, büyümesini 2012 yılında da sürdürmüştür. Grup, 2011 yılına göre net satışlarını %16,
brüt satış kârını %48 artırarak 2012 yılını 141.286.280 TL brüt kâr ile kapatmıştır. Önümüzdeki dönemlerde de kârlı büyümenin
sürdürülmesi planlanmaktadır.
ii) 2011 ve 2012 yılında olduğu gibi önümüzdeki dönemlerde de pazarın üzerinde büyüme ve pazar payını hızla artırma, pazar lideri
olunan segmentlerde lider konumunu sürdürme, faaliyet gösterilen diğer ülkelerde de pazar payını artırma, Grup’un ana hedefleri
arasında yer almaktadır.
iii) Grup, 2011 yılında piyasaya sürmüş olduğu yeni ürün serisi DYOJEN sayesinde satış ve kârlılık artışının devamını planlamaktadır.
Grup yönetiminin, işletmenin sürekliliğinin sağlanması amacı ile almış olduğu, yukarıda açıklanan, önlemlerin yanı sıra Grup’un ana
ortağı durumunda olan Yaşar Holding, Grup’un mali yapısının güçlenmesi, Grup’un mevcut olan ticari ve ticari olmayan borçlarını
ödemekte herhangi bir güçlükle karşılaşmaması ve ödemelerini zamanında gerçekleştirmesi için, Grup’a gerekli kaynak ve desteğin
sağlanacağını taahhüt etmiştir. Buna göre, Grup yönetimi ve ana ortağı, Grup’un öngörülebilecek geleceği için faaliyetlerine devam
edebileceğine inanmaktadırlar.
127
Finansal Bilgiler
DİPNOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA
MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Dyo Boya Faaliyet Raporu 2012
Yatırımcılara Bilgi
Borsa
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri, Borsa İstanbul Ulusal Pazar’da DYOBY sembolü altında işlem görmektedir.
Halka Arz Tarihi: 12.08.1987 (İlk İşlem Tarihi)
Olağan Genel Kurul Toplantısı
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulunca alınan karar doğrultusunda, Şirket’in Olağan Genel Kurul Toplantısı
16 Mayıs 2013 Perşembe günü saat 14:00’te Kemalpaşa Asfaltı No. 1 Pınarbaşı/İzmir adresinde yapılacaktır.
Kâr Dağıtım Politikası
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin kâr dağıtımı konusundaki genel politikası kamuya açıklanmış olup, söz konusu
bilgiye Şirket’in kurumsal internet sitesinde (www.dyo.com.tr) yer alan Yatırımcı İlişkileri sayfasından Türkçe ve İngilizce olarak
ulaşılabilmektedir.
Şirket’in 12 Nisan 2013 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında, Yönetim Kurulu, 2012 yılı dönem kârının geçmiş yıl zararlarına mahsup
edilmesi gerektiğinden, kâr dağıtımı yapılamayacağı hususunun Olağan Genel Kurul’un bilgi ve onayına sunulmasına karar vermiştir.
Yatırımcı İlişkileri
Dyo Boya Fabrikaları Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Şehit Fethi Bey Caddesi No: 120 35210 İzmir
Tel: (232) 482 22 00
Faks: (232) 489 15 62
E-posta: yatirimciiliskileri@dyo.com.tr
Dyo Boya yatırımcı ilişkileri web sayfasına ulaşmak için:
Dyo Boya Hisse Senedinin 2012 Yılı Performansı (BIST 100 Endeksi ile Kıyaslı)
140
2,5
120
2
100
1,5
80
60
1
40
0,5
20
0
0
12/11
4/12
BIST 100’e Göre (sol eksen)
* Grafikte geriye dönük düzeltilmiş hisse fiyatları kullanılmıştır.
128
8/12
DYOBY (sağ eksen)
12/12
Produced by Tayburn
Tel: (90 212) 227 04 36
www.tayburnkurumsal.com
Şehit Fethi Bey Cad. No: 120 35210 İzmir
Tel: (232) 482 22 00 (10 hat)
Faks: (232) 484 17 89 - 483 46 59
www.dyo.com.tr
Download