30 Haziran 2012

advertisement
DENİZBANK
ANONİM ŞİRKETİ VE MALİ
ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor
Denizbank A.ġ.
Yönetim Kurulu’na
Ġstanbul
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
VE MALİ ORTAKLIKLARI
1 OCAK-30 HAZĠRAN 2012 DÖNEMĠNE AĠT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU
Denizbank A.ġ.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları’nın (“Grup”) 30 Haziran 2012
tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir
tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz.
Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi’nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi
yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu
konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle
bir denetim görüĢü bildirilmemektedir.
GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki konsolide finansal tabloların, Grup’un 30
Haziran 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve
nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa
rastlanmamıĢtır.
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Hasan Kılıç
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM
Ġstanbul, 1 Ağustos 2012
DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
Büyükdere Caddesi No:106
34394 –ESENTEPE/İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları
Tel : 0.212.355 08 00
Faks: 0.212.267 27 24
Bankanın Elektronik Site Adresi
www.denizbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
yatirimciiliskileri@denizbank.com
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Bağlı Ortaklıklar
Denizbank AG, Viyana
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
CJSC Denizbank, Moskova
Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Deniz Faktoring A.Ş.
Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası
cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
1 Ağustos 2012
HAKAN ELVERDİ
Uluslararası ve Resmi
Raporlama Grup Müdürü
SUAVİ DEMİRCİOĞLU
Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı
HAKAN ATEŞ
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
PHILIPPE J.E. RUCHETON
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
AYFER YILMAZ
Yönetim Kurulu Başkan
Vekili ve Denetim
Komitesi Üyesi
PIERRE P.F. MARIANI
Yönetim Kurulu Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü
Tel No: 0 212 336 4670
Faks No: 0 212 336 3080
ERIC P.B.A. HERMANN
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
SAYFA
I.
II.
III.
IV.
V.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu
gruba ilişkin açıklama
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
1
1
2
3
4
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilançolar
Konsolide nazım hesaplar tabloları
Konsolide gelir tabloları
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar
Konsolide özkaynak değişim tabloları
Konsolide nakit akış tabloları
5
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
14
15
16
16
16
18
18
18
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
23
28
29
31
35
37
I.
II.
III.
IV.
V.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
39
53
60
61
66
I.
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
69
I.
II.
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
73
73
18
19
19
19
20
20
21
22
22
22
22
22
22
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana
gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet
bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı
sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile
Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu
Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı
sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine
başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda işlem görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %
0.16’sı halka açıktır.
Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17
Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan % 75 oranındaki Banka hisselerini
devralmıştır. Hisse devrini takiben İMKB’de işlem görmekte olan Ana ortaklık Banka hisseleri için
yapılan çağrı sonucu müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı % 99.84’e
yükselmiştir.
II.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl
içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Cari Dönem
Ortağın Unvanı
Dexia Participation Belgique SA
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
714,945,285
1,154,681
34
716,100,000
Pay Oranı (%)
99.84
0.16
100.00
Önceki Dönem
Ortağın Unvanı
Dexia Participation Belgique SA
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
714,945,285
1,154,681
34
716,100,000
Pay Oranı (%)
99.84
0.16
100.00
1
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına ilişkin açıklamalar
Adı Soyadı
Görevi
Sahip olduğu pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Pierre P.F. Mariani
Başkan
Yönetim Kurulu
Ayfer Yılmaz
Hakan Ateş
M. Cem Bodur
Wouter G.M. Van Roste
Philippe J.E. Rucheton
Eric P.B.A. Hermann
Claude E.L.G. Piret
Hasan Hüseyin Uyar
Başkan Vekili
Üye, Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Denetim Komitesi
Eric P.B.A. Hermann
Ayfer Yılmaz
Philippe J.E. Rucheton
Üye
Üye
Üye
----
Denetim Kurulu
Cem Kadırgan
Mehmet Uğur Ok
Üye-Denetçi
Üye-Denetçi
---
Genel Müdür Yardımcıları
Mustafa Aydın
Bora Böcügöz
Suavi Demircioğlu
Dilek Duman
Gökhan Ertürk
Tanju Kaya
Derya Kumru
Gökhan Sun
Mustafa Özel
İbrahim Şen
Mehmet Aydoğdu
Saruhan Özel
Murat Çelik
Bireysel İşl. ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis
Fon Yönetimi ve Özel Bankacılık
Mali İşler
Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları
Perakende Bankacılık
Yönetim Hizmetleri
Toptan Bankacılık
İşletme ve Tarım Bankacılığı
Şube ve Merkezi Operasyonlar
Kurumsal Bankacılık
Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı
Ekonomik Araştırma, Strateji ve Proje Yönetimi
Digital Kuşak Bankacılığı
--------
--
0.000002
0.000002
0.000002
------
-------
17 Şubat 2012 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği; Murat Çelik
Digital Kuşak Bankacılığı’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
2
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ticari Unvan
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
Dexia Participation Belgique SA
714,945
%99.84
714,945
--
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay
sahibi şirket Dexia Participation Belgique SA’dır. Dexia Participation Belgique SA hisselerinin tamamı
9 Mayıs 2012 tarihinden itibaren Dexia SA’ya aittir.
Dexia SA’nın 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ünvanı
Caisse des Dépôts et Consignations (*)
Holding Communal
Arco Group
Belçika Federal Devleti (Société de Participations et d'Investissement aracılığıyla)
Fransız Devleti (Société de Prise de Participation de l'Etat aracılığıyla)
Ethias Group
Diğer kurumsal ve bireysel yatırımcılar
Toplam
(*)
Bir Fransız devlet kuruluşudur.
3
Pay Oranları
%17.61
%14.26
%10.19
%5.73
%5.73
%5.04
%41.44
%100.00
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yurt içindeki 595 ve yurt dışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan
Ana ortaklık Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.
Ana sözleşmenin 4. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanları aşağıda
sıralanmıştır:

Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık işlemleri yapabilir.

İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası
araçları üzerinde işlemler yapabilir.

Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapabilir.
Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir.

Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler
verebilir.

Sigorta şirketi kurabilir, sigorta acenteliği yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta
şirketlerine katılabilir.

Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözleşmelerle tahsis ve temin edilecek
fonları amaçları doğrultusunda kullanabilir.

Konusu ile ilgili her çeşit sözleşmeleri ve hukuki işlemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve
sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir.

İhtiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çeşit hakları satın alabilir, imal
veya inşaa edebilir, sair şekillerde iktisab edebilir, kiralayabilir gerektiğinde bunları kısmen
veya tamamen başkalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her
çeşit ayni hak tesis ve fekkedebilir.

Faaliyetlerinin gerektirdiği her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir.

Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni
teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir.

Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir.

Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra
edebilir.
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Bilançolar
Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları
Konsolide Gelir Tabloları
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir
Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar
Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları
Konsolide Nakit Akış Tabloları
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF KALEMLER
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(30/06/2012)
Dipnot
TP
YP
(31/12/2011)
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(5.I.1)
1,346,409
2,784,904
4,131,313
1,885,844
2,270,338
4,156,182
II.
GERÇEĞE UYGUN D FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
(5.I.2)
623,254
142,001
765,255
571,418
321,466
892,884
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
623,254
142,001
765,255
571,418
321,466
892,884
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
517,754
6,469
524,223
400,738
3,272
404,010
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
34,599
237
34,836
22,578
1,832
24,410
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
64,160
132,495
196,655
147,587
316,294
463,881
2.1.4
Diğer M enkul Değerler
6,741
2,800
9,541
515
68
583
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
-
-
-
-
-
-
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
-
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
-
-
-
-
-
-
2.2.3
Krediler
-
-
-
-
-
-
2.2.4
Diğer M enkul Değerler
-
-
-
-
-
-
III.
BANKALAR
93,986
820,351
914,337
1,130
877,573
878,703
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
24,163
-
24,163
1,237,682
47,232
1,284,914
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
250
-
250
250
47,232
47,482
4.2
İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar
19,134
-
19,134
26,593
-
26,593
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
4,779
-
4,779
1,210,839
-
1,210,839
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5,375,288
965,147
6,340,435
3,940,807
261,935
4,202,742
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
3,916
12
3,928
3,916
12
3,928
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5,371,372
833,939
6,205,311
3,936,891
141,463
4,078,354
5.3
Diğer M enkul Değerler
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3
Diğer
6.2
6.3
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer M enkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1
M ali İştirakler
9.2.2
M ali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
(5.I.3)
(5.I.4)
-
131,196
131,196
-
120,460
120,460
20,637,292
11,114,388
31,751,680
17,788,257
10,886,112
28,674,369
20,255,439
11,101,176
31,356,615
17,518,784
10,869,945
28,388,729
4,844
27
4,871
25
33
58
-
-
-
-
-
-
20,250,595
11,101,149
31,351,744
17,518,759
10,869,912
28,388,671
Takipteki Krediler
966,821
24,877
991,698
865,660
28,749
894,409
Özel Karşılıklar (-)
584,968
11,665
596,633
596,187
12,582
608,769
910,570
55,075
965,645
937,562
41,796
979,358
138,874
115,743
254,617
787,802
124,303
912,105
138,874
72,980
211,854
787,802
79,159
866,961
-
42,763
42,763
-
45,144
45,144
7,732
-
7,732
7,432
-
7,432
-
-
-
-
-
-
7,732
-
7,732
7,432
-
7,432
(5.I.5)
(5.I.6)
(5.I.7)
(5.I.8)
(5.I.9)
11.2.1 M ali Ortaklıklar
11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar
(5.I.10)
544
-
544
544
-
544
7,188
-
7,188
6,888
-
6,888
5,649
-
5,649
5,649
-
5,649
-
-
-
-
-
-
5,649
-
5,649
5,649
-
5,649
2,800
-
2,800
2,800
-
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800
-
2,800
2,800
-
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800
-
2,800
2,800
-
2,800
300,991
1,063,489
1,364,480
228,900
1,064,256
1,293,156
377,935
1,211,706
1,589,641
286,860
1,211,079
1,497,939
-
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
-
-
-
-
-
12.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
76,944
148,217
225,161
57,960
146,823
204,783
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
50,747
26,208
76,955
189,975
31,010
220,985
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
50,747
26,208
76,955
189,975
31,010
220,985
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII.
VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
(5.I.11)
(5.I.12)
-
-
-
-
-
-
335,077
6,387
341,464
337,393
6,649
344,042
65,295
5,123
70,418
66,097
5,894
71,991
-
-
-
-
-
-
65,295
5,123
70,418
66,097
5,894
71,991
-
-
-
-
-
-
98,480
2,121
100,601
58,541
2,283
60,824
83
1,608
1,691
2,543
250
2,793
98,397
513
98,910
55,998
2,033
58,031
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
VARLIKLAR (Net)
-
-
-
-
-
-
18.1
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XIX.
DİĞER AKTİFLER
499,156
289,437
788,593
447,505
320,641
768,146
30,515,763
17,390,374
47,906,137
28,494,794
16,261,488
44,756,282
(5.I.13)
AKTİF TOPLAMI
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOLARI)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot
PASİF KALEMLER
(30/06/2012)
TP
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
(5.II.2)
29,252
178,409
207,661
95,262
342,837
438,099
III.
ALINAN KREDİLER
(5.II.3)
1,086,399
5,804,884
6,891,283
1,293,387
6,316,314
7,609,701
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
437,383
27,113
464,496
863,351
47,233
910,584
4.1
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
-
-
-
-
47,233
47,233
4.2
İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar
-
-
-
-
-
-
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
437,383
27,113
464,496
863,351
-
863,351
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
497,117
-
497,117
410,988
-
410,988
5.1
Bonolar
330,633
-
330,633
384,191
-
384,191
5.2
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
5.3
Tahviller
166,484
-
166,484
26,797
-
26,797
VI.
FONLAR
-
-
-
-
-
-
6.1
M üstakriz Fonları
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
-
-
-
-
-
-
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
574,133
118,615
692,748
494,345
235,257
729,602
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
415,505
644,526
1,060,031
508,965
849,983
1,358,948
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
-
-
-
-
-
-
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
-
-
-
-
-
-
10.1
Finansal Kiralama Borçları
-
-
-
-
-
-
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
-
-
-
-
-
-
10.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
-
-
-
-
-
-
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
52,708
4,903
57,611
75,121
6,358
81,479
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
(5.II.7)
(5.II.8)
(5.II.9)
14,594,522
Toplam
1.2
(5.II.6)
31,282,461
YP
1.1
(5.II.5)
15,333,496
TP
MEVDUAT
(5.II.4)
15,948,965
(31/12/2011)
Toplam
I.
XIV.
(5.II.1)
YP
12,327,085
26,921,607
29,058
8,100
37,158
41,107
4,640
45,747
15,919,907
15,325,396
31,245,303
14,553,415
12,322,445
26,875,860
-
-
-
-
-
-
52,708
4,903
57,611
75,121
6,358
81,479
-
-
-
-
-
-
614,469
13,206
627,675
518,542
15,555
534,097
356,548
-
356,548
291,975
-
291,975
-
-
-
-
-
-
67,623
1,415
69,038
57,608
1,437
59,045
-
-
-
-
-
-
190,298
11,791
202,089
168,959
14,118
183,077
138,150
39,223
177,373
161,470
19,291
180,761
138,150
35,899
174,049
161,470
18,652
180,122
-
3,324
3,324
-
639
639
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI
-
-
-
-
-
-
14.1
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
-
896,858
896,858
-
938,953
938,953
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
4,782,161
268,662
5,050,823
4,305,994
335,469
4,641,463
16.1
Ödenmiş Sermaye
716,100
-
716,100
716,100
-
716,100
16.2
Sermaye Yedekleri
524,007
18,079
542,086
109,027
(2,290)
106,737
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
98,411
-
98,411
98,411
-
98,411
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
16.2.3
M enkul Değerler Değerleme Farkları
42,087
20,373
62,460
(15,858)
1,655
(14,203)
16.2.4
M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
306,054
-
306,054
856
-
856
16.2.5
M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse
(5.II.10)
(5.II.12)
Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
11
-
11
11
-
11
(111,720)
(2,294)
(114,014)
(163,557)
(3,945)
(167,502)
-
-
-
-
-
-
189,164
-
189,164
189,164
-
189,164
2,679,080
60,198
2,739,278
2,110,209
115,106
2,225,315
144,543
5,018
149,561
104,739
5,018
109,757
-
-
-
-
-
-
2,524,364
11,171
2,535,535
1,995,392
11,171
2,006,563
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2
Statü Yedekleri
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
10,173
44,009
54,182
10,078
98,917
108,995
16.4
Kâr veya Zarar
848,496
190,385
1,038,881
1,357,141
222,653
1,579,794
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı
525,921
179,899
705,820
406,435
111,813
518,248
16.4.2
Dönem Net Kâr / Zararı
322,575
10,486
333,061
950,706
110,840
1,061,546
16.5
Azınlık Payları
14,478
-
14,478
13,517
-
13,517
24,576,242
23,329,895
47,906,137
23,321,947
21,434,335
44,756,282
(5.II.11)
PASİF TOPLAMI
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır .
6
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
1.1.
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat M ektupları
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat M ektupları
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(30/06/2012)
TP
YP
24,343,006
42,651,220
Toplam
66,994,226
TP
21,713,293
(31/12/2011)
YP
35,850,261
Toplam
57,563,554
4,548,210
4,539,502
6,255,207
4,050,234
10,803,417
8,589,736
3,942,055
3,940,439
6,169,285
4,103,133
10,111,340
8,043,572
237,360
4,302,142
145,559
3,904,675
382,919
8,206,817
234,215
3,706,224
103,378
3,999,755
337,593
7,705,979
8,525
8,525
-
628,209
628,209
-
636,734
636,734
-
999
999
-
274,437
274,437
-
275,436
275,436
-
Akreditifler
183
1,331,499
1,331,682
617
1,528,689
1,529,306
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
183
-
1,098,028
233,471
1,098,211
233,471
570
47
1,269,903
258,786
1,270,473
258,833
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. M erkez Bankasına Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.5.2.
Diğer Cirolar
-
-
-
-
-
-
1.6.
1.7.
M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
-
-
1.8.
1.9.
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
-
245,265
-
245,265
-
-
263,026
-
263,026
-
II.
TAAHHÜTLER
9,904,707
4,642,049
14,546,756
8,857,722
4,172,026
13,029,748
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri
8,996,191
486,991
-
4,642,049
3,887,860
-
13,638,240
4,374,851
-
8,837,460
868,553
-
4,172,026
3,234,287
-
13,009,486
4,102,840
-
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
2.1.5.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
2.1.8.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
2.1.10.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11.
Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12.
2.1.13.
2.2.
(5.III.1)
(5.III.1)
1,000
-
1,000
1,000
-
1,000
2,773,409
-
147,200
-
2,920,609
-
2,748,458
-
129,894
-
2,878,352
-
-
-
-
-
-
-
1,411,058
1,119
-
1,411,058
1,119
990,872
2,871
-
990,872
2,871
4,286,365
-
-
4,286,365
-
4,189,318
-
-
4,189,318
-
-
-
-
-
-
-
Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
36,249
908,516
606,989
-
643,238
908,516
36,388
20,262
807,845
-
844,233
20,262
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
907,835
-
907,835
19,581
-
19,581
2.2.2.
III.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
681
9,890,089
31,753,964
681
41,644,053
681
8,913,516
25,508,950
681
34,422,466
3.1.
3.1.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
625,310
-
820,014
-
1,445,324
-
644,143
-
1,179,474
-
1,823,617
-
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
3.2.
3.2.1.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1.
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2.
3.2.2.
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1.
Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2.
Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3.
Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4.
3.2.3.
625,310
820,014
1,445,324
644,143
1,179,474
1,823,617
9,264,779
537,955
30,933,950
3,447,152
40,198,729
3,985,107
8,269,373
981,442
24,329,476
3,689,481
32,598,849
4,670,923
77,547
2,015,570
2,093,117
217,637
2,117,660
2,335,297
460,408
4,125,139
1,431,582
20,777,798
1,891,990
24,902,937
763,805
3,066,586
1,571,821
13,418,119
2,335,626
16,484,705
566,129
9,767,778
10,333,907
691,043
6,181,221
6,872,264
3,559,010
6,743,493
10,302,503
2,375,543
4,462,490
6,838,033
-
2,133,264
2,133,264
-
1,387,204
1,387,204
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları
4,366,475
2,133,263
6,278,712
2,133,263
10,645,187
4,070,115
1,387,204
7,211,501
1,387,204
11,281,616
3.2.3.1.
Para Alım Opsiyonları
2,248,744
3,055,451
5,304,195
2,150,341
3,429,191
5,579,532
3.2.3.2.
3.2.3.3.
3.2.3.4.
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
2,117,731
-
3,114,199
54,531
54,531
5,231,930
54,531
54,531
1,919,774
-
3,644,864
68,723
68,723
5,564,638
68,723
68,723
3.2.3.5.
3.2.3.6.
M enkul Değerler Alım Opsiyonları
M enkul Değerler Satım Opsiyonları
-
-
-
-
-
-
3.2.4.
Futures Para İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.4.1.
3.2.4.2.
3.2.5.
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
-
-
-
-
-
-
3.2.5.1.
3.2.5.2.
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
M üşteri Fon ve Portföy M evcutları
4.2.
4.3.
4.4.
Emanete Alınan M enkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
4.6.
4.7.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
V.
5.1.
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
M enkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
5.4.
Emtia
Varant
5.5.
5.6.
5.7.
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
-
-
-
-
-
-
235,210
430,288
665,498
151,230
10,375
161,605
112,043,879
10,492,664
26,079,117
921,761
138,122,996
11,414,425
89,709,661
10,400,016
31,139,445
1,039,186
120,849,106
11,439,202
-
-
-
-
-
-
9,176,397
659,203
656,784
203,733
567,073
150,719
9,380,130
1,226,276
807,503
9,248,066
557,250
594,208
322,349
595,225
121,106
9,570,415
1,152,475
715,314
-
236
236
250
506
756
280
101,320,676
1,606,010
24,996,512
237,648
280
126,317,188
1,843,658
242
79,085,294
912,174
29,974,887
976,173
242
109,060,181
1,888,347
69,915,102
10,460,561
80,375,663
53,041,037
13,470,173
66,511,210
5,711,281
-
1,710,658
-
7,421,939
-
3,785,901
-
2,247,412
-
6,033,313
-
22,274,471
1,813,812
-
10,860,240
1,727,405
-
33,134,711
3,541,217
-
19,826,058
1,520,124
-
11,213,558
2,067,571
-
31,039,616
3,587,695
-
230,539
160,844
391,383
224,351
125,372
349,723
136,386,885
68,730,337
205,117,222
111,422,954
66,989,706
178,412,660
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ DENETİMDEN GEÇMİŞ
Dipnot
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/06/2012)
(01/01-30/06/2011)
(01/04-30/06/2012)
(01/04-30/06/2011)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
(5.IV.1)
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
M enkul Değerlerden Alınan Faizler
2,366,134
1,558,519
1,195,654
805,480
1,847,258
1,267,735
959,660
664,512
-
-
-
-
6,444
22,736
1,884
15,481
54,555
5,975
32,406
1,967
397,236
211,619
169,282
98,933
27,267
14,072
12,500
7,637
-
-
-
-
300,607
137,739
149,408
54,570
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
69,362
59,808
7,374
36,726
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
47,375
38,948
25,687
18,990
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
13,266
11,506
6,735
5,597
II.
FAİZ GİDERLERİ
1,184,415
688,145
584,943
374,106
2.1
M evduata Verilen Faizler
970,188
545,495
486,453
295,969
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
156,326
116,476
76,771
62,428
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
24,076
14,236
6,989
9,741
2.4
İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler
23,618
5,250
13,424
5,250
2.5
Diğer Faiz Giderleri
10,207
6,688
1,306
718
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
1,181,719
870,374
610,711
431,374
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
241,408
212,520
126,072
109,919
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
360,071
287,471
188,791
151,107
38,528
34,043
19,964
17,307
4.1.2 Diğer
321,543
253,428
168,827
133,800
4.2
118,663
74,951
62,719
41,188
682
380
278
171
117,981
74,571
62,441
41,017
1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
(5.IV.2)
(5.IV.10)
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2 Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
287
2,005
287
2,005
(116,403)
(29,929)
(71,752)
(24,429)
6.1
6.2
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
43,240
20,398
24,971
919
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
(606,428)
16,012
(258,591)
76,837
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.
(5.IV.3)
446,785
(66,339)
161,868
(102,185)
127,146
263,633
44,300
136,615
1,434,157
1,318,603
709,618
655,484
(5.IV.5)
258,153
209,203
125,651
76,019
(5.IV.6)
722,093
592,550
373,216
308,884
453,911
516,850
210,751
270,581
-
-
-
-
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
-
-
-
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
-
-
-
-
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
453,911
516,850
210,751
270,581
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
(119,705)
(105,029)
(56,264)
(54,643)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
(178,554)
(59,965)
(80,319)
(19,045)
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
58,849
(45,064)
24,055
(35,598)
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
(5.IV.9)
334,206
411,821
154,487
215,938
(5.IV.7)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
(5.IV.4)
(5.IV.8)
-
25,018
-
12,835
18.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri
-
25,018
-
12,835
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları
-
-
-
-
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
-
-
-
-
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-)
-
7,755
-
4,023
19.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri
-
7,755
-
4,023
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları
-
-
-
-
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
-
-
-
-
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
-
17,263
-
8,812
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
-
(3,469)
-
(1,770)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
-
(3,436)
-
(1,846)
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
-
(33)
-
76
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
(5.IV.9)
-
13,794
-
7,042
(5.IV.9)
334,206
425,615
154,487
222,980
333,061
425,333
154,783
222,834
1,145
282
(296)
-
0.47
0.59
0.22
0.31
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Kârı / Zararı
23.2
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
(5.IV.7)
Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına)
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
I.
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİMDEN GEÇMİŞ
DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/06/2012)
(01/01-30/06/2011)
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN
135,720
(87,920)
II.
EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(54,813)
53,752
(3,593)
38,023
V.
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
55,298
(49,318)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-
-
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
(27,758)
16,152
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
104,854
(29,311)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
334,206
425,615
31,189
21,006
(1,673)
(13,859)
1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
1.4 Diğer
XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
-
-
304,690
418,468
439,060
396,304
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
9
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ödenmiş
Ödenmiş
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Hisse Senedi Hisse Senedi
Serm.Enf.
Sermaye
Düzeltme Farkı
Yasal
İhraç
iptal
Yedek
Primleri
Kârları
Akçeler
Geçmiş
Statü
Olağanüstü
Diğer
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
Menkul
Maddi ve Maddi
Ortaklıklardan
Riskten
Dönem Net
Dönem
Değer.
Olmayan Duran
Bedelsiz
Korunma
Kârı / (Zararı)
Kârı / (Zararı)
Değerleme Farkı
Varlık YDF
Hisse Senetleri
Fonları
Satış A./Durd.F.
Azınlık Payı
İlişkin Dur.
Hariç Toplam
Azınlık
Toplam
Özkaynak
Payları
Özkaynak
V.Bir. Değ.F.
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/06/2011
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
716,100
189,164
98,411
-
86,880
- 1,572,755
35,308
614,240
361,549
138,990
-
11
(170,259)
-
3,643,149
16,056
3,659,205
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(91,500)
-
-
-
383
(91,117)
-
(91,117)
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,290
-
1,290
-
1,290
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50,608
-
50,608
-
50,608
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(49,318)
-
(49,318)
-
(49,318)
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
53,752
-
-
-
-
-
-
-
53,752
-
53,752
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Hisse Senedi İhracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15)
-
-
-
-
-
(15)
10
-
(5)
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
425,333
-
-
-
-
-
-
425,333
282
425,615
XVIII. Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
22,877
-
433,808
-
(614,240)
156,699
-
856
-
-
-
-
-
-
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
22,877
-
433,808
-
(614,240)
156,699
-
856
-
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
716,100
189,164
98,411
-
109,757
- 2,006,563
89,060
425,333
518,233
47,490
856
11
(168,969)
383
4,032,392
16,348
4,048,740
716,100
189,164
98,411
-
109,757
- 2,006,563
108,995
1,061,546
518,248
(14,203)
856
11
(167,502)
-
4,627,946
13,517
4,641,463
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
-
-
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM 01/01-30/06/2012
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76,663
-
-
-
-
76,663
-
76,663
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53,488
-
53,488
-
53,488
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,810)
-
(1,810)
-
(1,810)
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55,298
-
55,298
-
55,298
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VIII.
Kur Farkları
-
-
-
-
-
-
-
(54,813)
-
-
-
-
-
-
-
(54,813)
-
(54,813)
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XII.
Sermaye Artırımı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.1
Nakden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.2
İç Kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIII.
Hisse Senedi İhracı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XIV.
Hisse Senedi İptal Karları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XVI.
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(184)
(184)
XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı
-
-
-
-
-
-
-
-
333,061
-
-
-
-
-
-
333,061
1,145
334,206
XVIII. Kâr Dağıtımı
-
-
-
-
39,804
-
528,972
-
(1,061,546)
187,572
-
305,198
-
-
-
-
-
-
18.1
Dağıtılan Temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
-
-
-
39,804
-
528,972
-
(1,061,546)
187,572
-
305,198
-
-
-
-
-
18.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
716,100
189,164
98,411
-
149,561
- 2,535,535
54,182
333,061
705,820
62,460
306,054
11
(114,014)
-
5,036,345
14,478
5,050,823
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
10
-
-
-
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 VE 2011 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
Alınan Temettüler (+)
1.1.4
BAĞIMSIZ SINIRLI
BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİMDEN GEÇMİŞ
DENETİMDEN GEÇMİŞ
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/06/2012)
(01/01-30/06/2011)
1,858,815
329,489
Alınan Faizler (+)
2,548,388
1,385,901
Ödenen Faizler (-)
1,125,151
624,149
287
2,005
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
355,754
283,579
1.1.5
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
569,948
41,191
1.1.6
Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
316,098
261,710
1.1.7
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
337,250
293,757
1.1.8
Ödenen Vergiler (-)
126,437
70,407
1.1.9
Diğer (+/-)
(342,822)
(656,584)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(230,949)
532,688
1.2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
424,766
(202,840)
1.2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.3
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.4
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.5
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.6
Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.7
-
-
33,345
204,412
(3,532,239)
(4,658,781)
(552,096)
(685,839)
855,749
204,889
Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
3,434,802
3,608,888
1.2.8
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
11,934
868,021
1.2.9
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
-
-
(907,210)
1,193,938
1,627,866
862,177
(2,069,143)
68,725
300
800
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
2.1
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)
2.2
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+)
2.3
Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller (-)
2.4
Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller (+)
2,655
2,566
2.5
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
4,649,212
1,087,079
2.6
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
2,620,569
1,193,121
2.7
Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (-)
-
-
2.8
Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler (+)
-
-
2.9
Diğer (+/-)
-
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
(629,100)
(1,003,782)
3.1
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
369,291
2,005,525
3.2
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
998,391
3,009,307
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
-
-
3.4
Temettü Ödemeleri (-)
-
-
3.5
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
-
-
3.6
Diğer (+/-)
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
(70,742)
117,820
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(1,141,119)
44,940
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
4,788,326
3,406,475
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
3,647,207
3,451,415
-
-
42,855
39,083
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
11
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka, ilişikte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli finansal tabloları ile
bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalar, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlamıştır.
2.
Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar
2.1
39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı’nda yapılan değişikliğe istinaden yapılan sınıflamaya
ilişkin açıklama
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 31 Ekim 2008 tarih ve 27040 sayılı Resmi Gazete’de
yayımladığı 39 no’lu Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) ve 7 no’lu Türkiye Finansal Raporlama
Standardı’nda (“TFRS 7”) yapmış olduğu değişiklikler uyarınca, önceden “alım satım amaçlı finansal
varlıklar” içerisinde muhasebeleştirilmiş olan 292,553 TL maliyet bedelli borçlanma senetleri Ana
ortaklık Banka için 1 Eylül 2008 ve Ekim ayı içerisinde, bağlı ortaklıklarından CJSC Dexia Bank için 1
Temmuz 2008, Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için ise 3 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak
üzere “satılmaya hazır finansal varlıklar”a sınıflanmıştır. Söz konusu sınıflamaya tabi olan finansal
varlıklar; finansal piyasalarda görülen istisnai dalgalanmalar sonucunda önemli tutarda değer kaybına
uğrayan ve kısa süre içinde elden çıkarılması planlanmayan finansal varlıklar arasından seçilmişlerdir.
Aşağıdaki tablo bu sınıflamanın finansal tablolar üzerindeki etkilerini özetlemektedir:
Yeniden Sınıflandırmaya Konu
Finansal Varlıklar
Maliyeti
Satış
Yeni Maliyet
Gerçeğe Uygun Değeri
Cari Dönem Net Kar/(Zararı)
Geçmiş yıllar Net Kar/(Zararı)
Özkaynaklara Yansıyan Kısım
Sınıflandırma
Tarihindeki Tutarlar
Bilanço Tarihindeki
Tutarlar
Sınıflama Yapılmamış
Olması Durumundaki
Tutarlar
292,553
--
295,239
(276,524)
18,715
20,314
(122)
1,391
330
292,553
(272,518)
20,035
20,314
111
168
--
295,239
-(1,082)
--
12
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.2
Diğer değişikliklere ilişkin açıklama
2011 yılı içinde satışı tamamlanan Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Deniz Türev Menkul Değerler
A.Ş.’ye ait önceki dönem (1 Ocak-30 Haziran 2011) gelir ve gider kalemleri konsolide gelir tablosunda
durdurulan faaliyetlerden gelirler ve giderler içinde gösterilmişlerdir.
3.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
TMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat
2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIII no’lu dipnotlar arasında
açıklanmaktadır.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin
açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Denizbank Finansal Hizmetler Grubu’nun (“DFH Grup”) kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat
ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup,
yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi
artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı
para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla
kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı
likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık
bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa
şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi
benimsenmektedir.
DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve
piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.
Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da
piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.
Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek,
dengede tutulmaktadır. Ana ortaklık Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği
swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır.
Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak
izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri
ile karşılanmaktadır.
ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleri
dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığında işlem
yapılarak pozisyon kapatılmaktadır.
DFH Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı
para pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde
değerlendirilmektedir.
13
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
2.1
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında
kullanılan kur değerleri
DFH Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı
esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden
doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na
çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif
hesapların bakiyeleri dönem sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan
kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla
değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.
ABD Doları
Avro
2.2
30 Haziran 2012
1.8065 TL
2.2742 TL
31 Aralık 2011
1.8889 TL
2.4438 TL
30 Haziran 2011
1.6157 TL
2.3397 TL
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı
446,785 TL’dir (1 Ocak – 30 Haziran 2011: 66,339 TL net kambiyo zararı).
2.3
Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı
Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve
pasif kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise altı aylık ortalama Ana
ortaklık Banka kurlarını kullanarak Türk Lirası’na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı
ortaklıkların gelir tablolarının Türk Lirası’na çevrilmesinden ve sözkonusu ortaklıkların
özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana ortaklık Banka’da muhasebeleştirilen “bağlı ortaklıklar”
tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar tutarları konsolide finansal tablolarda “diğer kar
yedekleri”nde gösterilmiştir. Sözkonusu çevrim farkları toplamı 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla
44,009 TL’dir (31 Aralık 2011: 98,917 TL).
Ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının Türk Lirası’na çevriminden
oluşan 10,173 TL (31 Aralık 2011: 10,078 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına
kaydedilmiştir.
DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım
riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan kaynaklanan değişimin etkin
olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardı
uyarınca düzenlenmiştir.
Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul
Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Yatırım), Eurodeniz
International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank
AG, CJSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz
Faktoring) ve Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz Yatırım Ortaklığı) konsolidasyon kapsamına alınmış
olup, detaylı açıklama 5.I.8 numaralı dipnotta verilmiştir.
14
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Bununla birlikte, yine Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama
Ticaret A.Ş. ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. ile birlikte kontrol edilen ortaklığı
olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. ve Deniz Leasing’in bağlı
ortaklığı olan Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. (Pupa) mali olmayan ortaklık
olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.
Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında
bulunan bağlı ortaklıkları “DFH Grup” olarak ifade edilmişlerdir.
1.
Konsolidasyon yöntemi
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların finansal tablolarının Ana ortaklık Banka’nın
finansal tablolarına konsolidasyonu “Tam Konsolidasyon” yöntemi ile yapılmıştır. Bu yöntem,
konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri
ile birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini
öngörmektedir.
Dönem içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklıkların elden çıkarılma tarihine kadar olan sonuçları
konsolide gelir tablosuna dahil edilmiştir.
Bağlı ortaklıkların konsolidasyonu sırasında uygulanan konsolidasyon ilkeleri
1.1
Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların
özkaynaklarında Ana ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir.
1.2
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her
türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.
Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş
finansal tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe
politikalarının uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde
önemlilik düzeyi dikkate alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır.
2.
İştirak yatırımlarıyla ilgili olarak
Konsolidasyon kapsamında mali iştirak bulunmamaktadır.
3.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklarla ilgili olarak
Konsolidasyon kapsamında birlikte kontrol edilen mali ortaklık bulunmamaktadır.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
DFH Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları
ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Grubun ana sözleşmeden ayrıştırılmak
suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)”
hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Riskten
korunma amaçlı” ve “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk
olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde
etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar
sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin
pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı / Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında
bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar,
alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçlı işlemlerde etkin kısımları
özkaynaklara, etkin olmayan kısımları ise gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
15
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak,
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte
ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil
edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve
komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil
edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir.
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir
finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın
sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarar
yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar
ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
1.1
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere
maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, kayda alınmalarını
müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve oluşan kazanç ve kayıplar, kar/zarar
hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde etme maliyeti ile rayiç
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki farklar, bilançodaki alım-satım amaçlı finansal
varlıklar hesabına yansıtılmaktadır.
DFH Grup, alım-satım amaçlı finansal varlıklar arasında bulunan hisse senetlerinin ve türev
işlemlerinin değerlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, “net ticari kar/zarar” içerisinde
muhasebeleştirmektedir.
Alım-satım amaçlı finansal varlıkların elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri
içerisinde gösterilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç değerleri, değerleme günü
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de oluşan son
gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası
fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk
olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda
alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç değere esas teşkil
eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmediği durumlarda rayiç değerin
güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto
edilmiş değer rayiç değer olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için bilanço gününde oluşan
kapanış fiyatları kullanılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç
değerleri dikkate alınarak veya fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır.
1.2
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
DFH Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
16
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve
gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate
alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların
faiz reeskontları kar /zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında
bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir
tablosuna yansıtılır.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Ana ortaklık Banka yönetimi
tarafından belirlenerek finansal tablolarda sınıflandırılmış olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması,
anılan varlıkların edinilmesi esnasında Ana ortaklık Banka Yönetimi’nin kararı neticesinde
yapılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet değerleri ile
kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için
karşılık ayrılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte
olup, konsolide gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların alım-satım işlemleri menkul değerlerin teslim tarihine göre
muhasebeleştirilmektedir.
4.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları
ifade etmektedir.
Kullandırılan nakdi krediler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı
uyarınca muhasebeleştirilmektedir.
Bu doğrultuda; döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan
değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle
muhasebeleştirilmektedir.
Ana ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart
2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca takibe alınan kredileri için özel karşılık ayırmaktadır.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir
tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık
ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise
“Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir.
17
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile
iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun
değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu
finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne
uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile
ilişkilendirilir.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Rayiç değerleri ile değerlenen finansal araçların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması
durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek
gösterilmektedir.
“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel
karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden
düşülmektedir.
Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya
yaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil
edilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı
olarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir
netleştirme yapılmamaktadır.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar
Repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun
aktifinde “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye
Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun
pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile
belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu
hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları
bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu
varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Bir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ile geri
kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırılır. Satış
amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da
bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar
olarak gösterilmez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı
bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan
çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı
ortaklıktır.
DFH Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
18
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki konsolide finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır.
Tüm maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca
kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım programları ve lisans haklarından oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra
alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler
metoduna göre itfa edilmektedir.
Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer
türdeki eskime gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili
aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir.
Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler oluştukları dönemde
giderleştirilmektedir.
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet
bedelinden alınmaktadır.
Maddi duran varlıklar tarihi maliyetleriyle kayda alınmış, varsa maliyete ilave edilmiş kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar maliyetten düşülmüştür.
Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve
2007’de alınan varlıklar için
normal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006
yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan
amortisman oranları gayrimenkuller için %2; diğer edinilen menkuller için %2 - % 50 oranındadır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki
dönemlerde ayrılmış olan 4,402 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde
edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine
eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini
artıran, üretilen hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından
oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen
taahhütler bulunmamaktadır.
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit
kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre
amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte
“Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve
kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması konusu sözleşmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana
ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdiği dönemde, nakit ödemeye istinaden,
gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözleşmesi
bulunmamaktadır.
19
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DFH Grup, “Kiralayan” sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri
gerçekleştirmektedir. Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden
kaynaklanan alacak olarak muhasebeleştirilmekte; dönemsel finansal kiralama gelirleri, toplam
finansal kiralama yatırımları, kazanılmamış finansal kiralama gelirleri ve kira gelirleri, kiralama
dönemi boyunca net yatırım metodu kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, finansal kiralama alacakları için 20 Temmuz 2007 tarih ve 26588 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” hükümlerine uygun olarak özel karşılık
ayırmakta; ayrıca şüpheli hale gelmeyen finansal kiralama alacakları için de karşılık ayırmaktadır.
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan
serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu
Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya
çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük
tutarının tahmini yapılarak konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük
tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı
yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve
güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın
gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup
aleyhine açılmış olan ve devam eden 100,653 TL, 1,798,319 ABD Doları ve 4,177,369 Avro tutarında
toplam 1,082 adet dava mevcuttur. Ayrıca, DFH Grup tarafından açılmış olup devam eden 70,710 TL,
251,468 ABD Doları ve 1,165,777 Avro tutarında toplam 4,969 adet takip davası mevcuttur. DFH
Grup’un devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 16,063 TL (31 Aralık 2011: 5,577 TL)
tutarında karşılık ayrılmıştır.
XVI.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
DFH Grup çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, DFH Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği
personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi
olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar
süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür.
DFH Grup, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki konsolide
finansal tablolara yansıtmıştır.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme
ile istihdam edilen çalışan bulunmamaktadır.
DFH Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden karşılık ayırmış ve finansal tablolarına
yansıtmıştır.
DFH Grup çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
20
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
1.
Cari vergi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanun’una göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren
başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın
birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte
ödenir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu”
hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları
vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve
26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden
belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden
dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine
uygulanan stopaj oranı % 15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına
ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan
uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj
uygulanmaz.
DFH Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %25, Rusya Federasyonu’nda %20 ve
Kıbrıs’ta %2 oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler.
2.
Ertelenmiş vergi
Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen
vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca
ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde
netleştirilmiş, konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 30 Haziran 2012 itibarıyla
98,910 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2011: 58,031 TL) ve 3,324 TL tutarında
ertelenmiş vergi borcu (31 Aralık 2011: 639 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap
grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
21
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVIII.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto
edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma
araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu gişe alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma
tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik
gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma
sağlamaktadır.
Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı
kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna
gitmektedir. Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi
ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir.
Ana ortaklık Banka 24 Nisan 2012 tarihinde, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı 347,146 TL; 385
gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı 65,550 TL ve 1,120 gün vadeli, 35 günde bir kupon ödemeli ve
dönemsel faizi %1.01 olan 87,304 TL tutarındaki banka bonosu ve tahvili ihraç etmiştir.
Ana ortaklık Banka 2 Kasım 2011 tarihinde 300,000 TL tutarında sırasıyla 175 gün vadeli ve %10.81
basit faiz oranlı 270,458 TL; ve 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı 29,542 TL tutarlarındaki
banka bonosu ve tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir.
6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı 150,000 TL; ve
2 Kasım 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL
tutarlarındaki banka bonolarının 25 Nisan 2012 tarihinde itfaları gerçekleşmiştir.
Ana ortaklık Banka özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden
araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler” içerisinde göstermiştir.
XIX.
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler 5.II.10.8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra,
hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval
ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller
bulunmamaktadır.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlama dördüncü bölüm, VI no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIII.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yoktur.
22
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %13.74’tür (31 Aralık
2011: %14.72). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oranın üzerindedir.
1.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sözkonusu yönetmelik gereğince sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplamasına 30 Haziran 2007 tarihinden itibaren operasyonel risk tutarı da
eklenmiştir. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine
ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların İç Denetim ve Risk
Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye
yeterliliği standart oranına dahil edilmiştir.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci
maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk
grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı
taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil
edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
23
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Risk Ağırlıkları
Konsolide
%0
%10
%20
%50
%100
%150
%200
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
7,173,179
--
606,415
--
214
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1,439,988
--
--
--
--
--
--
235,032
--
614,264
--
64,937
--
--
19,384
--
--
--
--
--
--
4,779
--
--
--
--
--
--
Zorunlu Karşılıklar
2,084,696
--
--
--
--
--
--
Krediler
2,207,877
--
23,473
5,159,434
20,989,283
901,556
1,367,346
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
--
--
--
--
395,065
--
--
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
--
--
--
--
1,331,814
--
--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
--
--
--
--
3,928
--
--
Vadeye Kadar Elde Tutul. Menkul
Değer
41,670
--
--
--
--
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Y.İçi,Y.Dışı Bankalar,YDışı Merkez
ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
811,642 5,314,052 25,076,030
901,556 1,367,346
175,882
--
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
Muhtelif Alacaklar
--
--
95,492
--
1,100,634
--
--
86,860
--
1,905
154,618
544,495
--
--
--
--
--
--
16,181
--
--
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları
İştirak,Bağlı Ortak.ve,Birlikte
Kont.Ed.Ort.(İş Ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
--
--
--
--
253,256
--
--
312,266
--
34,624
--
376,437
--
--
176,777
--
779,391
356,730
7,299,722
--
--
176,777
--
241,556
356,730
7,097,553
--
--
Türev Finansal Araçlar
--
--
537,835
--
202,169
--
--
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
--
--
--
--
--
--
--
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
7,349,956
-- 1,591,033 5,670,782 32,375,752
24
901,556 1,367,346
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Risk Ağırlıkları
Ana ortaklık Banka
%0
%10
%20
%50
%100
%150
%200
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
5,076,356
--
586,841
--
214
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1,439,988
--
--
--
--
--
--
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı
Merkez ve Şubeler
900,949 1,361,451
170
--
461,490
--
10,729
--
--
Para Piyasalarından Alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
2,079,436
--
--
--
--
--
--
580,292
--
23,472
5,085,468
15,511,073
900,949
1,361,451
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
--
--
--
337,335
--
--
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
--
--
--
--
3,916
--
--
Vadeye Kadar Elde Tutul. Menkul
Değerler
7,593
--
--
--
--
103,534
--
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Alacaklar
--
--
--
--
--
--
--
Muhtelif Alacaklar
--
--
95,492
--
134,190
--
--
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları
42,494
--
558
154,241
451,968
--
--
İştirak,Bağlı Ortak.ve,Birlikte
Kont.Ed.Ort.(İş Ortaklıkları) (Net)
--
--
--
--
925,585
--
--
Maddi Duran Varlıklar
--
--
--
--
249,081
--
--
243,601
--
34,624
--
313,927
--
--
176,455
--
778,508
356,730
7,060,349
--
--
176,455
--
241,556
356,730
6,870,119
--
--
Türev Finansal Araçlar
--
--
536,952
--
190,230
--
--
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
--
--
--
--
--
--
--
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
3.
623,443 5,239,709 17,937,804
5,252,811
-- 1,401,951 5,596,439 24,998,153
900,949 1,361,451
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Konsolide
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Piyasa Riskine Esas Tutar
Operasyonel Riske Esas Tutar
Özkaynak
Özkaynak / (KRET+PRET+ORET)*100
39,616,376
1,546,813
4,149,561
6,226,030
13.74%
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
25
35,481,057
982,075
3,611,761
5,901,020
14.72%
Ana ortaklık Banka
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
32,151,089
827,963
3,508,070
5,682,280
15.57%
28,666,214
760,213
3,044,814
5,081,032
15.65%
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari
Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Karlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yed. ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ıncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i (Negatif Olması Halinde %100’ü)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
26
Önceki
Dönem
716,100
716,100
716,100
716,100
--189,164
189,164
98,411
98,411
--149,561
109,757
149,561
109,757
------2,589,717 2,115,558
2,535,535 2,006,563
----54,182
108,995
--1,038,881 1,579,794
333,061 1,061,546
705,820
518,248
93,557
94,298
306,054
856
--14,478
13,517
------88,208
94,419
--70,418
71,991
------5,037,297 4,751,045
356,548
---
291,975
---
11
11
-818,645
28,107
-28,107
-887,063
(14,203)
-(14,203)
----1,203,311 1,164,846
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE (Varsa Azınlık Payları Dahil)
--SERMAYE
6,240,608 5,915,891
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
14,578
14,871
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
--Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın
Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
--Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar
ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
--Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
--Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde
Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57
nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter
Değerleri
11,824
11,976
Diğer
2,754
2,895
TOPLAM ÖZKAYNAK
6,226,030 5,901,020
27
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Grubun finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem
alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine
ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa
riski ölçümlerinin aralıkları
Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç
Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi
faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Ana
ortaklık Banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin almış olduğu önlemlerin başında ekonomik
sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir.
Piyasa riskinin ölçümünde standart metot ve iç model uygulanmaktadır. Standart metot, BDDK
tarafından kriterleri belirlenmiş uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. İç model ile risk ölçümü ise
günlük olarak takip edilmektedir.
1.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
28
Tutar
82,552
11,092
30,069
--32
-123,745
1,546,813
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III .
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
1.
Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka
Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir
ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski
izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur
riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak
yapılmaktadır.
Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere
göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
DFH Grup, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak
için konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden
korunma muhasebesi uygulamaktadır.
3.
Yabancı para risk yönetim politikası
DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir
ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
4.
Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya
duyurulan cari döviz alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
25
26
27
28
29
5.
Tarih
Haziran 2012
Haziran 2012
Haziran 2012
Haziran 2012
Haziran 2012
1.8065 TL
2.2742 TL
ABD Doları
1.8123
1.8111
1.8011
1.8153
1.8065
Avro
2.2633
2.2631
2.2496
2.2590
2.2742
Ana ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz
günlük basit aritmetik ortalama değeri
2012 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.8164 TL, Avro döviz alış
kuru 2.2748 TL’dir.
29
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Avro
ABD Doları
Japon Yeni
Diğer
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Menkul Değer.
2,248,994
140,694
354
394,862
2,784,904
365,498
392,324
870
61,659
820,351
11,590
130,231
132
48
142,001
--
--
--
--
--
705,944
158,793
--
100,410
965,147
4,161,876
8,329,608
61,699
299,091
12,852,274
--
--
--
--
--
107,914
7,829
--
--
115,743
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler (*)
İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
--
26,208
--
--
26,208
Maddi Duran Varlıklar
5,650
27
--
710
6,387
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
2,339
83
--
2,701
5,123
742,106
722,375
974
71,723
1,537,178
8,351,911
9,908,172
64,029
931,204
19,255,316
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
719,830
89,865
15
149,767
959,477
9,504,256
4,304,412
3,087
562,264
14,374,019
--
--
--
27,113
27,113
2,941,174
3,717,899
--
42,669
6,701,742
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
--
--
--
--
--
75,657
39,362
131
3,465
118,615
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
--
4,903
--
--
4,903
144,142
728,936
209
2,077
875,364
Toplam Yükümlülükler
13,385,059
8,885,377
3,442
787,355
23,061,233
Net Bilanço Pozisyonu
(5,033,148)
1,022,795
60,587
5,260,761
(886,945)
(59,914)
(247,622)
4,066,280
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
8,426,058
10,554,570
280,095
593,329
19,854,052
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
3,165,297
11,441,515
340,009
840,951
15,787,772
Gayri Nakdi Krediler
1,841,630
4,224,858
6,381
182,338
6,255,207
Diğer Yükümlülükler (***)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
143,849 (3,805,917)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
7,181,316
10,140,861
79,645
768,080
18,169,902
Toplam Yükümlülükler
10,639,100
9,842,506
3,869
613,391
21,098,866
Net Bilanço Pozisyonu
(3,457,784)
298,355
75,776
Net Nazım Hesap Pozisyonu
154,689 (2,928,964)
3,542,844
(350,423)
(76,748)
(84,220)
3,031,453
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
6,588,746
8,378,359
305,271
614,969
15,887,345
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
3,045,902
8,728,782
382,019
699,189
12,855,892
Gayri Nakdi Krediler
1,831,208
4,249,749
8,509
79,819
6,169,285
(*) : 1,737,886 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
(**) : 127,056 TL tutarında dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir.
(***) : 268,662 TL tutarında YP özkaynaklar dahil edilmemiştir.
30
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot
kullanılmaktadır.
2.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları
üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük
faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar
Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık
limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum
incelenmektedir.
Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden
belirlenmektedir.
31
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Grubun, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek
dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
Grubun cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizi, tarihsel stres testi ve riske
maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz Riskine ilişkin duyarlılık
limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir.
“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya
kalan süreler itibarıyla)”:
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
-386,189
-21,082
-24,863
-608
---
4,131,313
481,595
4,131,313
914,337
56,333
105,170
380,359
152,374
35,683
35,336
765,255
24,163
--
--
--
--
--
24,163
973,813
6,727,949
1,210,572
4,900,306
2,608,132
6,934,072
910,335
8,914,673
633,655
3,879,615
3,928
395,065
6,340,435
31,751,680
46,954
131,794
173,333
441,947
34,330
893,257
-830,488
-110,629
-1,316,222
254,617
3,724,337
8,347,195
6,852,410
10,875,013
10,808,478
4,659,582
6,363,459
47,906,137
196,228
14,818,094
464,496
44,083
219,458
4,923,843
-60
11,989
3,316,540
-6,883
657,333
1,830,985
-10,029
-37,271
---
196,180
5,074,540
-631,693
1,281,188
30,001,273
464,496
692,748
--
--
415,383
81,734
--
--
497,117
1,306,435
72,961
1,614,921
300,766
3,399,656
398,392
707,345
87,981
759,784
15,201
-6,305,873
7,788,141
7,181,174
Toplam Yükümlülükler
16,902,297
7,059,048
7,548,843
3,375,407
812,256
12,208,286
47,906,137
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
-(8,555,102)
-(206,638)
3,326,170
--
7,433,071
--
3,847,326
--
523,363
1,571,023
536,275
--
--
--
2,630,661
--
--
(1,984,510)
3,847,326 (5,844,827)
646,151
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl.
Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
--
--
--
(1,984,510)
(8,031,739)
1,364,385
3,862,445
5,448,561
-14,606,567
(5,844,827) (14,606,567)
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 341,464 TL tutarında maddi duran varlıklar, 70,418 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar,
10,532 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 100,601 TL tutarında vergi varlığı, 5,649 TL tutarında bağlı
ortaklıklar, 58,607 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 728,951 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 5,050,823 TL tutarında özkaynaklar, 177,373 TL tutarında vergi borcu, 627,675 TL tutarında
karşılıklar bakiyelerini ve 450,002 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.
32
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
--
--
--
--
--
4,156,182
4,156,182
432,552
13,316
--
--
--
432,835
878,703
85,385
366,839
324,622
76,955
14,174
24,909
892,884
1,284,914
--
--
--
--
--
1,284,914
166,287
1,022,221
1,753,679
1,242,171
14,456
3,928
4,202,742
4,758,956
3,618,099
5,340,611
10,157,420
4,513,643
285,640
28,674,369
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
50,276
837,013
24,816
--
--
--
912,105
Diğer Varlıklar (*)
179,263
394,753
916,994
898,324
115,378
1,249,671
3,754,383
Toplam Varlıklar
6,957,633
6,252,241
8,360,722 12,374,870
4,657,651
6,153,165
44,756,282
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
117,943
4,214
34,063
92,871
--
173,538
422,629
12,932,881
4,799,418
3,418,839
1,196,595
9,571
4,141,674
26,498,978
910,584
--
--
--
--
--
910,584
729,602
2,991
263
33,197
15,056
--
678,095
İhraç Edilen Menkul Değerler
--
--
410,988
--
--
--
410,988
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
979,246
1,512,291
4,359,193
886,357
811,567
--
8,548,654
12,667
5,897,854
7,234,847
833,805 10,891,161
44,756,282
Diğer Yükümlülükler (**)
250,117
264,852
573,575
235,782
Toplam Yükümlülükler
15,193,762
6,581,038
8,829,855
2,426,661
Bilançodaki Uzun Pozisyon
--
--
--
9,948,209
3,823,846
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(8,236,129)
(328,797)
(469,133)
--
--
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
759,488
1,194,158
--
--
--
--
1,953,646
--
(593,862)
(1,105,819)
--
--
(1,699,681)
865,361 (1,062,995)
8,842,390
3,823,846 (4,737,996)
253,965
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
-(7,476,641)
--
13,772,055
(4,737,996) (13,772,055)
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 344,042 TL tutarında maddi duran varlıklar, 71,991 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar,
10,232 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 60,824 TL tutarında vergi varlığı, 5,649 TL tutarında bağlı
ortaklıklar, 48,219 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 708,714 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 4,641,463 TL tutarında özkaynaklar, 180,761 TL tutarında vergi borcu, 534,097 TL tutarında
karşılıklar bakiyelerini ve 541,533 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.
33
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
34
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
TL
%
-1.54
-0.66
---
-10.76
3.54
-2.34
5.80
4.26
4.53
-4.20
5.60
8.54
---5.41
--
9.67
9.25
11.11
16.59
21.61
1.17
3.12
---1.79
2.37
3.66
---2.10
-0.10
-----
11.21
11.20
6.00
-10.87
6.59
Avro
%
ABD Doları
%
Japon Yeni
%
TL
%
-1.29
-0.09
---
-12.18
4.81
-3.27
5.67
4.12
6.97
3.50
4.55
5.26
8.56
---5.40
--
10.34
11.38
10.53
16.69
17.65
1.33
3.09
---2.15
2.38
4.45
4.00
--1.82
-0.77
---2.81
10.59
11.22
6.13
-10.52
7.48
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
1.
Grubun mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Ana
ortaklık Banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş
borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğundan doğmaktadır. DFH Grup
tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol
altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için DFH Grup,
her türlü borcun likit kaynaklarla karşılanabileceği bir aktif yapısını hedeflemektedir. DFH Grup’un
acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %10 büyüklüğü nakit değerler ve
bankalarda, %13 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma
limitleri yoğun olarak kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak
mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerle karşılanmaktadır.
2.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun
karlılık üzerindeki muhtemel etkisi
DFH Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur.
3.
Grubun kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan
önemli likidite kaynakları
DFH Grup’un acil likitide ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun yaklaşık %10 büyüklüğü nakit
değerlerde, %13 kadarı nakde çevrilebilir menkul değerlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma
limitleri (TCMB ve İMKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. DFH Grup’un kısa vadeli likidite
ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdışı kredilerdir.
4.
Grubun nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır.
Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi
yoluyla değerlendirilmektedir.
35
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler
(Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve
TCMB
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
2,046,619
2,084,694
--
--
--
--
--
4,131,313
Bankalar
Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Kar
veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklar
481,595
315,939
69,572
23,815
23,416
--
--
914,337
--
56,334
77,955
327,419
225,246
42,965
35,336
765,255
--
24,163
--
--
--
--
--
24,163
--
6,956
552,491
1,084,273
2,312,586
2,380,201
3,928
6,340,435
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde
Tut.Yatırımlar
395,065
5,146,392
2,549,130
8,173,356
10,113,134
5,374,603
--
31,751,680
--
--
--
--
169,595
85,022
--
254,617
Diğer Varlıklar
577,632
223,583
440,645
891,596
834,097
110,629
646,155
3,724,337
3,500,911
7,858,061
3,689,793 10,500,459
13,678,074
7,993,420
Toplam Varlıklar
685,419 47,906,137
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali
Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına
Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer
Yükümlülükler
Toplam
Yükümlülükler
Likidite Açığı
196,180
196,228
219,458
11,989
657,333
--
--
1,281,188
5,074,540
14,818,973
4,922,791
3,301,026
1,846,395
37,548
--
30,001,273
--
1,080,218
663,157
2,392,721
1,705,013
1,947,032
--
7,788,141
--
464,496
--
--
--
--
--
464,496
--
--
--
415,383
81,734
--
--
497,117
674,946
503
60
6,883
10,029
--
327
692,748
444,705
135,852
370,926
398,393
87,981
15,201
5,728,116
7,181,174
6,390,371
16,696,270
6,176,392
6,526,395
4,388,485
1,999,781
(2,889,460)
(8,838,209)
(2,486,599)
3,974,064
9,289,589
5,993,639
5,728,443 47,906,137
(5,043,024)
--
Önceki dönem
Toplam Aktifler
3,969,492
7,244,422
3,718,079
8,104,508
14,561,691
6,578,949
579,141
44,756,282
Toplam Pasifler
5,527,109
15,099,000
5,601,806
7,929,798
3,382,807
2,015,575
5,200,187
44,756,282
174,710 11,178,884 4,563,374 (4,621,046)
--
Net Likidite Açığı
(1,557,617) (7,854,578) (1,883,727)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve
peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan
diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.
36
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
DFH Grup; perakende, kurumsal, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet
göstermektedir.
Perakende bankacılık kapsamında, müşterilerine kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt
kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine
bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük
ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile
müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili
mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık
ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.
Kurumsal bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal
çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine
yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri,
gayrinakdi krediler, döviz alım-satımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış
finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.
Hazine ve yatırım bankacılığı faaliyetleri; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık
gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı
menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel
bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek
varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Cari Dönem
(01.01.2012-30.06.2012)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
Kobi&Tarım
Bankacılığı
Bireyel
Bankacılık
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
Toplam
146,845
21,440
9,804
211,041
29,353
15,654
357,820
59,317
25,311
290,521
131,298
47,148
175,492
-(86,887)
1,181,719
241,408
11,030
Bölüm gelirleri toplamı
178,089
256,048
442,448
468,967
88,605
1,434,157
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
(57,404)
1,614
(104,779)
(22,553)
(269,775)
(65,203)
(271,969)
(166,513)
(18,166)
(5,498)
(722,093)
(258,153)
(119,705)
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
122,299
--
128,716
--
107,470
--
30,485
--
64,941
--
334,206
--
Net dönem karı
122,299
128,716
107,470
30,485
64,941
334,206
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
7,154,711
10,970,957
7,431,355
8,524,782 12,507,075
46,588,880
16,181
1,301,076
47,906,137
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
4,977,469
5,715,479
4,577,696 15,358,422 10,296,096
40,925,162
1,930,152
5,050,823
47,906,137
Cari Dönem (30.06.2012)
37
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
(01.01.2011-30.06.2011)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
Kobi&Tarım
Bankacılığı
Bireysel
Bankacılık
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
Toplam
101,598
34,893
19,848
90,342
19,588
117,933
221,876
57,263
123,640
183,591
100,769
137,409
272,967
7
(163,121)
870,374
212,520
235,709
Bölüm gelirleri toplamı
156,339
227,863
402,779
421,769
109,853
1,318,603
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
(45,708)
(11,738)
(88,979)
(26,409)
(217,666)
(63,992)
(228,309)
(100,417)
(11,888)
(6,647)
(592,550)
(209,203)
(105,029)
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
98,893
--
112,475
--
121,121
--
93,043
--
91,318
--
411,821
13,794
Net dönem karı
98,893
112,475
121,121
93,043
91,318
425,615
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
7,095,180
9,399,970
6,305,765
8,145,968 12,548,515
43,495,398
15,881
1,245,003
44,756,282
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
3,746,548
6,036,589
3,828,145 13,421,996 10,812,230
37,845,508
2,269,311
4,641,463
44,756,282
Önceki Dönem (31.12.2011)
38
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
296,649
309,766
1,049,760
2,474,924
-214
1,346,409
2,784,904
Önceki Dönem
TP
YP
279,517
328,435
1,606,327
1,941,878
-25
1,885,844
2,270,338
(*) 214 TL tutarında satın alınan çekler (31 Aralık 2011: 25 TL) bakiyesini içermektedir.
1.1
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
1,049,760
390,228
---2,084,696
1,049,760
2,474,924
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
1.2
Önceki Dönem
TP
YP
1,606,327
351,470
---1,590,408
1,606,327
1,941,878
TCMB kalemine ilişkin bilgiler
30 Haziran 2012 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade
yapısına göre %5 ile %11 oranları arasında, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro
döviz cinslerinden olmak üzere %6 ile %11 oranları arasında TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis
etmektedirler.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler
2.1
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
-7,211
--
YP
-208
--
Önceki Dönem
TP
-9,677
--
YP
-208
--
7,211
208
9,677
208
Teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İMKB Takas
ve Saklama Bankası A.Ş.’ye bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen
teminatlardan oluşmaktadır.
39
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.2
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yoktur.
2.3
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
1,322
14,513
60,891
67,267
--1,947
50,715
---
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
64,160
132,495
Önceki Dönem
TP
YP
1,622
68,440
141,923
58,220
--4,042
189,634
--147,587
316,294
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
4.1
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri
YP
Önceki Dönem
TP
YP
93,715
271
--
378,443
441,908
--
868
262
--
329,048
548,525
--
93,986
820,351
1,130
877,573
Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi
tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı
özel sektör borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
4.2
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar devlet tahvilleri ve eurobondlardan
oluşmakta olup, defter değerleri toplamı 395,248 TL (31 Aralık 2011: 49,657 TL) tutarındadır.
4.3
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
--361,693
33,555
---
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
361,693
40
33,555
Önceki Dönem
TP
YP
--15,017
34,640
--15,017
34,640
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.4
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
4.5
452,737
-----452,737
YP
--------
Önceki Dönem
TP
638,892
-----638,892
YP
--------
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
6,358,284
6,358,284
-3,928
-3,928
21,777
4,234,259
4,234,259
-3,928
-3,928
35,445
6,340,435
4,202,742
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
5.1
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
--------41,798
11
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
41,798
41
11
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
--------39,600
16
16
39,600
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.2
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler
ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler
ve
Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
Yeniden
Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Diğer
İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
(*)
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
(**)
İhtisas Dışı Krediler
27,742,906
109,836
978,516
423,683
149,809
711,084
968
262,222
683,366
6,681,217
1,750,066
121,202
17,382,972
2,007,167
14,981
-688
--343
41,854
--66,951
5,057
--
354
56,625
--114,518
530,903
61,683
-214,433
66,276
--
----78,749
67,181
--277,753
8,193
--
29,765,054
114,893
1,044,792
431,876
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(*) Söz konusu tutarın içindeki 107,377 TL’lik kısım standart nitelikli krediler ve diğer alacakların kendi içinde
yapılan sözleşme koşullarındaki değişiklikleri ifade etmektedir.
(**) Söz konusu tutarın içindeki 402,550 TL’lik kısım yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların kendi içinde
yapılan sözleşme koşullarındaki değişiklikleri ifade etmektedir.
Bankalarca kredilerin ve diğer alacakların niteliklerinin belirlenmesi ve bunlar için ayrılacak
karşılıklara ilişkin usul ve esaslar hakkında yönetmeliğin 4. maddesi gereğince, 28 Mayıs 2011
tarihinden sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenen ve ödeme süreleri uzatılan kredilerin toplam
tutarı 403,424 TL olup, gerçekleşen süre uzatımlarının kredi gruplarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
Birinci Grup Krediler
İkinci Grup Krediler
Toplam
1 Yıla Kadar
15,529
10,373
25,902
42
3 Yıla Kadar
19,890
91,142
111,032
3 Yıldan
Uzun
52,199
214,291
266,490
Toplam
87,618
315,806
403,424
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.3
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
182,991
1,821
3,829
157,119
20,222
69
69
---1,012
---1,012
1,595,098
571,414
1,023,684
497
56
441
2,086
--2,086
------100
---100
15,756
6,837
8,919
25
-25
275,856
186
6,630,861
2,786,920
365,481
3,478,460
-188,929
184,595
124
4,210
-16,828
5,727
--11,101
106,727
106,727
----22,195
2,925
82
19,188
------42
---42
328
328
-------
6,813,852
2,788,741
369,310
3,635,579
20,222
188,998
184,664
124
4,210
-17,840
5,727
--12,113
1,701,825
678,141
1,023,684
497
56
441
24,281
2,925
82
21,274
------142
---142
16,084
7,165
8,919
25
-25
275,856
186
2,073,676
6,965,910
9,039,586
(*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1,266 TL tutarındadır (31 Aralık 2011: 1,371 TL).
43
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.4
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.5
Toplam
150,521
207
5,206
144,045
1,063
15,553
-982
14,571
------92,976
18,165
74,811
271
-271
284,852
471
2,147,061
130,583
263,213
1,633,945
119,320
498,765
20,771
46,493
419,559
11,942
24,877
3,886
-29
20,962
71
71
-------
2,297,582
130,790
268,419
1,777,990
120,383
514,318
20,771
47,475
434,130
11,942
24,877
3,886
-29
20,962
93,047
18,236
74,811
271
-271
284,852
471
544,644
2,670,774
3,215,418
Cari Dönem
30,479,639
876,976
Önceki Dönem
27,114,322
1,274,407
31,356,615
28,388,729
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,822
-4,822
----
Cari Dönem
32,421
139,178
425,034
596,633
Önceki Dönem
57,684
81,577
469,508
608,769
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.7
Orta ve Uzun
Vadeli
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.6
Kısa Vadeli
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
44
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
5.8.1
Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
2,253
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
6,192
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
9,232
-2,253
4,255
-6,192
1,697
-9,232
7,466
-4,255
-1,697
-7,466
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
138,954
348,555
-181,868
134,420
1
--1
-171,220
IV. Grup
156,154
104,417
181,868
106,039
74,551
284
-13
-271
261,565
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
599,301
64,807
106,039
-93,869
117,365
55,927
37,537
23,901
-558,913
139,178
122,387
425,034
133,879
5.8.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
32,421
138,799
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
(*) Ana ortaklık Banka, 29 Mart 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 38,827 TL bireysel
kredi, kredi kartları ve işletme kredi portföyünü Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’ye 6,208 TL bedel ile satmıştır.
Ana ortaklık Banka, 28 Haziran 2012 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel, kurumsal
ve ticari kredilerden oluşan 78,552 TL tutarındaki kredi portföyünü LBT Varlık Yönetimi A.Ş. ve Efes Varlık Yönetimi A.Ş.’ye
7,250TL bedel ile satmıştır.
45
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.8.3
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.8.4
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
3,505
191
11,033
7,691
10,339
3,783
3,314
3,342
6,556
5,780
643
9,036
8,096
13,933
3,843
5,137
940
10,090
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
138,799
171,217
32,421
138,796
---3
-3
122,387
247,984
125,597
122,387
---13,581
13,581
--
133,879
558,913
425,034
133,879
-------
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
81,270
138,954
57,684
81,270
-------
74,577
144,419
69,842
74,577
---11,735
11,735
--
129,793
599,301
469,508
129,793
-------
46
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
6.1
Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
6.1.1
Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler
Repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011:
367,088 TL) tutarındadır.
6.1.2
Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
-136,692
-136,692
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
6.2
-269,519
-269,519
YP
-----
Cari Dönem
Önceki Dönem
211,854
--211,854
866,961
--866,961
Cari Dönem
254,617
223,214
31,403
-254,617
Önceki Dönem
912,105
879,187
32,918
--
Cari Dönem
912,105
(180,898)
-(476,590)
--
Önceki Dönem
831,959
88,896
-(8,750)
-912,105
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
6.4
Önceki Dönem
TP
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
6.3
YP
-----
912,105
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar/İtfa Olanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
254,617
(*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında
gösterilmiştir.
Ana ortaklık Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği 552,934 TL
maliyet bedelli devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 1 Ekim
2008 tarihinden geçerli olmak üzere "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır.
Bu menkullere ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklarda oluşan 39,455 TL tutarındaki negatif
değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar kar/zarar hesaplarına aktarılacak
olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 1,266 TL’dir.
47
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
7.
İştiraklere ilişkin bilgiler
7.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
Adres (Şehir/
Ülke)
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*)
2-Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş. (**)
3-Kredi Garanti Fonu A.Ş.(***)
4-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (**)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İzmir/Türkiye
1
2
3
4
Aktif
Toplamı
53,021
427
207,201
8,430
Özkaynak
41,442
425
199,536
8,032
Sabit Varlık
Toplamı
2,413
-3,437
4,809
Faiz
Gelirleri
348
32
5,732
378
Menkul
Değer
Gelirleri
-----
Ana Ortaklık
Bankanın Pay
Oranı (%)
9
5
2
10
Cari Dönem
Kar/Zararı
7,454
(5)
4,714
152
Ana Ortaklık
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
-5
---
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
18,566
356
5,439
--
Gerçeğe
Uygun
Değer
-----
(*) Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(**) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(***)Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
7.2
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır.
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
8.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
Adres (Şehir/
Ülke)
1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.
2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.
3-Pupa Gayrimenkul Kiralama ve Yönetim Hizmetleri A.Ş.
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
1
2
3
Aktif
Toplamı
12,607
1,281
148,621
Sabit Varlık
Özkaynak
Toplamı
2,642
2,358
1,265
239
(62,824)
135,420
Faiz
Gelirleri
92
-297
Menkul
Değer
Gelirleri
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Kar/(Zararı) Kar/(Zararı)
55
-(100)
-(42)
--6,559
(38,460)
Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
48
Ana ortaklık
Bankanın Pay
OranıFarklıysa Oy
Oranı (%)
100
100
--
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
--100
Gerçeğe
Uygun
Değer
----
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.2
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Denizbank AG
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
CJSC Denizbank Moskova
Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Deniz Faktoring A.Ş.
Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Aktif
Toplamı
9,465,338
1,469,935
79,459
16,193
547,501
2,790
1,588,135
1,009,554
29,692
Özkaynak
721,462
8,340
71,015
13,821
97,038
1,827
407,450
180,111
29,561
Sabit
Varlık
Toplamı
7,989
76
1,087
211
3,411
84
461
328
--
Adres(Şehir/
Ülke)
Ana
ortaklık
Bankanın
Pay Oranı
(%)
Diğer
Ortakların
Pay Oranı
(%)
Viyana/Avusturya
Lefkoşa / Kıbrıs
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Moskova / Rusya
İstanbul / Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul / Türkiye
88
100
100
71
49
-84
100
--
12
--29
51
100
16
-41
Faiz
Gelirleri
214,094
50,113
3,355
1,738
15,209
92
50,528
75,932
812
Menkul
Cari
Değer
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı
10,705
42,688
-1,146
328
11,386
874
634
3,497
7,237
9
(461)
-16,320
-36,930
2,566
2,577
Konsolidasyon
Yöntemi
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Tam
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Konsolidasyon
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
50,375
2,419
7,745
3,587
12,632
148
48,533
35,418
(1,692)
Gerçeğe
Uygun
Değer
----------
Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
8.2.1
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların dönem içi hareketleri
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Diğer
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
49
Cari Dönem
838,689
218,091
218,985
---(894)
--1,056,780
---
Önceki Dönem
567,353
271,336
283,826
--(17,799)
5,309
--838,689
---
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.2.2
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı
tutarlar
Cari Dönem
539,420
-138,107
303,929
-75,324
1,056,780
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Önceki Dönem
542,211
-26,107
226,929
-43,442
838,689
Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.
8.2.3
Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
Cari Dönem
Önceki Dönem
11,449
9,551
--
--
Deniz Yatırım Ortaklığı 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun
olarak sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere 5 Mayıs 1995 tarihinde İstanbul Ticaret
Sicili’ne tescil edilip, 16 Mayıs 1995 tarih ve 3786 Sayılı Türk Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek
kurulmuştur.
Deniz Yatırım Ortaklığı 30 Ekim 1995 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem
görmektedir.
8.2.4
Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yoktur.
8.2.5
Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yoktur.
50
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
9.1
Konsolidasyon kapsamına alınmayan birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına)
ilişkin bilgiler
Unvanı
Bantaş Nakit ve Kıymetli
Mal Taşıma ve Güvenlik
Hizmetleri A.Ş.
Ana Ortaklık
Bankanın Payı
(%)
Grubun
Payı (%)
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun
Vadeli
Borç
Gelir
Gider
33
33
10,838
7,324
--
4,862
(2,636)
Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
9.2
Konsolidasyon kapsamına alınan birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına)
ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamında birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) bulunmamaktadır.
10.
Kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler
10.1
Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
Net
567,475
456,014
900,118
799,670
122,048
108,796
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2
1,589,641
1,497,939
1,293,156
Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
1,589,641
225,161
-1,364,480
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
10.3
1,364,480
Önceki Dönem
Brüt
Net
469,568
381,579
869,936
808,292
158,435
103,285
Önceki Dönem
1,497,939
204,783
-1,293,156
Ana ortaklık Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler
Yoktur.
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
YP
--50,747
26,208
---
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
50,747
51
26,208
Önceki Dönem
TP
YP
--189,975
31,010
--189,975
31,010
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
12.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler
12.1
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya
yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 98,910 TL (31 Aralık 2011: 58,031
TL) ve ertelenmiş vergi borcu 3,324 TL (31 Aralık 2011: 639 TL) tutarındadır. Söz konusu değere
bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların
netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.
Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:
Ertelenmiş Vergi Varlığı:
Muhtelif Karşılıklar
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Çalışan Hakları Karşılığı
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Kazanılmamış gelirler
Diğer
Ertelenmiş Vergi Borcu:
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
12.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
37,190
-13,038
15,401
24,469
12,462
102,560
33,932
6,334
11,232
-13,913
22,897
88,308
(3,810)
-(3,164)
(6,974)
95,586
(292)
(25,463)
(5,161)
(30,916)
57,392
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve
vergi indirim ve istisnalar
Yoktur.
12.3
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan
ertelenmiş vergi aktifleri
Yoktur.
13.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
13.1
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
DFH Grubunun peşin ödenen giderlerinin toplamı 109,763 TL (31 Aralık 2011: 63,915 TL) tutarındadır.
13.2
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
52
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Vadesiz
704,893
2,892,810
7 Gün
İhbarlı
--
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
653,564
-- 1,154,116
6 Ay-1
Yıl
3-6 Ay
7,662,475
412,931
1 Yıl ve
Üstü
80,267
54,313
3,234,286 1,769,359 2,075,614 2,844,301
Birikimli
Mevduat
15,116
Toplam
9,583,559
345 13,970,831
Yurt içinde Yer. K.
1,398,507
--
1,098,134
2,992,683
1,433,363
237,251
280,315
309
7,440,562
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur.
Mevduatı
1,494,303
--
55,982
241,603
335,996
1,838,363
2,563,986
36
6,530,269
113,049
--
26,340
38,003
35
255
488
--
178,170
Tic. Kur. Mevduatı
1,057,879
--
864,204
2,507,656
339,839
217,686
196,362
23
5,183,649
Diğ. Kur. Mevduatı
41,913
--
32,241
573,815
14,815
6,039
13,053
--
681,876
Kıymetli Maden DH
263,996
--
23,143
107,469
8,142
--
106
332
403,188
Bankalar Mevduatı
196,180
--
53,988
272,441
89,258
7,960
661,361
--
1,281,188
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Yurtiçi Bankalar
146,060
--
11,856
37,221
69,014
--
4,004
--
268,155
Yurtdışı Bankalar
29,435
--
42,132
235,220
20,244
7,960
657,357
--
992,348
Katılım Bankaları
TC Merkez B.
20,685
--
--
--
--
--
--
--
20,685
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Toplam
5,270,720
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat
Hesabı
Vadesiz
-- 2,807,596 14,396,145 2,634,379 2,387,821 3,769,984
7 Gün
İhbarlı
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
6 Ay-1
Yıl
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
641,595
--
625,219
6,644,917
298,930
51,629
48,427
656,680 2,195,179 2,576,547
15,816 31,282,461
Birikimli
Mevduat
8,726
Toplam
8,319,443
2,169,081
--
918,256
3,236,373
Yurt içinde Yer. K.
1,157,923
--
850,004
3,040,462
444,629
170,667
353,299
382 11,752,498
353
6,017,337
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur.
Mevduatı
1,011,158
--
68,252
195,911
212,051
2,024,512
2,223,248
29
5,735,161
77,189
--
32,975
171,423
131,790
225
283
--
413,885
Tic. Kur. Mevduatı
966,052
--
790,367
2,357,335
787,002
124,720
217,128
--
5,242,604
Diğ. Kur. Mevduatı
31,667
--
49,695
345,295
13,087
79
16,075
--
455,898
Kıymetli Maden DH
256,090
--
5,605
47,913
4,931
--
111
--
314,650
Bankalar Mevduatı
173,538
--
88,242
31,313
346
35,222
93,968
--
422,629
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Yurtiçi Bankalar
98,068
--
110
945
--
--
1,078
--
100,201
Yurtdışı Bankalar
14,984
--
88,132
30,368
346
35,222
92,890
--
261,942
Katılım Bankaları
TC Merkez B.
60,486
--
--
--
--
--
--
--
60,486
Diğer
--
--
--
--
--
--
--
--
--
Toplam
4,315,212
-- 2,510,359 12,834,569 1,892,766 2,407,054 2,952,539
53
9,108 26,921,607
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
3,244,446
2,984,884
856,565
783,326
---
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
6,234,843
5,215,703
2,667,867
2,336,772
---
--
--
--
--
-4,101,011
-3,768,210
-8,902,710
-7,552,475
1.2
Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir
ülkede sigorta kapsamında değildir.
1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ve Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
Cari Dönem
84,826
Önceki Dönem
63,378
--
--
27,545
11,818
--
--
77,638
190,009
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
2.1
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
62
33,884
28,793
91,794
--397
52,731
---
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
29,252
54
178,409
81,334
156,530
Önceki Dönem
TP
YP
2,565
50,222
88,780
100,668
--3,917
191,947
--95,262
342,837
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
--379,884
137,614
706,515
5,667,270
1,086,399
5,804,884
Önceki Dönem
TP
-530,879
762,508
1,293,387
YP
-114,383
6,201,931
6,316,314
Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 25 Haziran 2007 tarih ve 2007/27 sayılı
Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 28 Haziran 2007 tarihinde yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz,
8 yıl vadeli, üç ayda bir değişken faiz ödemeli 350 milyon ABD Doları seküritizasyon kredisi temin
etmiş olup, 30 Haziran 2012 itibarıyla kalan kredi borcu 192.5 milyon ABD Doları’dır.
Ana ortaklık Banka, özel amaçlı kuruluş (SPV) aracılığı ile 6 Nisan 2011 tarih ve 2011/17 sayılı
Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, 27 Nisan 2011 tarihinde West LB’nin düzenleyici ve katılımcı;
EBRD, EIB, IFC ve DEG’nin katılımcı oldukları konsorsiyum kaynaklı toplam 300 milyon Avro tutarında
seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Seküritizasyon beş farklı krediden oluşmakta olup, 2-3 yıl
anapara ödemesiz ve 5-12 yıl nihai vadelidir.
3.1
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.
Cari Dönem
TP
YP
780,334
3,028,263
306,065
2,776,621
1,086,399
5,804,884
Önceki Dönem
TP
YP
918,379
3,250,261
375,008
3,066,053
1,293,387
6,316,314
İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler
Cari Dönem
TP
497,117
497,117
Banka Bonosu ve Tahvili
Toplam
YP
---
Önceki Dönem
TP
410,988
410,988
YP
---
Ana ortaklık Banka 24 Nisan 2012 tarihinde, 175 gün vadeli ve %10.32 basit faiz oranlı 347,146 TL; 385
gün vadeli ve %10.67 basit faiz oranlı 65,550 TL ve 1,120 gün vadeli, 35 günde bir kupon ödemeli ve
dönemsel faizi %1.01 olan 87,304 TL tutarındaki banka bonosu ve tahvili ihraç etmiştir.
Ana ortaklık Banka 2 Kasım 2011 tarihinde 300,000 TL tutarında sırasıyla 175 gün vadeli ve %10.81
basit faiz oranlı 270,458 TL; ve 399 gün vadeli ve %11.03 basit faiz oranlı 29,542 TL tutarlarındaki
banka bonosu ve tahvilin halka arzını gerçekleştirmiştir.
6 Mayıs 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 351 gün vadeli ve %9.15 basit faiz oranlı 150,000 TL; ve
2 Kasım 2011 tarihinde halka arzı gerçekleşen 175 gün vadeli ve %10.81 basit faiz oranlı 270,458 TL
tutarlarındaki banka bonolarının 25 Nisan 2012 tarihinde itfaları gerçekleşmiştir.
5.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
55
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya
önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Yoktur.
6.1
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
detaylı açıklama
Yoktur.
6.2
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Yoktur.
6.3
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
DFH Grup, banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri
yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise
aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin
ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
6.4
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin
özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.
7.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
-52,708
--
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
8.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
8.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
52,708
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
8.2
YP
-4,903
-4,903
Önceki Dönem
TP
-75,121
-75,121
YP
-6,358
-6,358
Cari Dönem
274,862
49,835
31,851
--
Önceki Dönem
233,329
27,668
30,978
--
356,548
291,975
Cari Dönem
13,020
Önceki Dönem
1,708
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları
Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan “Krediler ve alacaklar” ile netleştirilmektedir.
56
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.3
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler
DFH Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standardı’nda belirtilen aktüeryal
değerleme esaslarına uygun olarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 38,062 TL tutarında (31 Aralık 2011: 34,127 TL) kıdem tazminatı
karşılığı ve 30,976 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2011: 24,918 TL) finansal tablolara
yansıtılmıştır.
8.4
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
8.4.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
136,621
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Önceki Dönem
135,028
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar, kredi portföyüne ilişkin muhtemel riskler için
ayrılmıştır.
8.4.2
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve
tutarlarına ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların 48,816 TL’si (31 Aralık 2011: 39,694 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 16,063 TL’si (31 Aralık 2011: 5,577 TL ) DFH Grup aleyhine
açılan davalar ve 590 TL’si diğer karşılık (31 Aralık 2011: 2,778 TL ) tutarlarından oluşmaktadır.
9.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
9.1
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
9.1.1
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
DFH Grup’un 30 Haziran 2012 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 178,250 TL olup (31 Aralık 2011:
187,905 TL), 74,097 TL (31 Aralık 2011: 80,147 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netleştirilmiştir.
DFH Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 174,049 TL’dir (31
Aralık 2011: 180,122 TL).
9.1.2
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
57
Cari Dönem
104,153
21,838
1,434
19,916
-1,230
15,103
Önceki Dönem
107,758
19,358
1,070
20,463
-919
10,507
163,674
160,075
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
9.1.3
Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,801
4,612
----349
606
7
10,375
9,011
9,195
----645
1,188
8
20,047
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
9.2
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 3,324 TL’dir (31 Aralık 2011: 639
TL). Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 12
no’lu dipnotunda verilmiştir.
10.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
10.1
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Önceki Dönem
716,100
--
716,100
--
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Yukarıda Ana ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. 30 Haziran 2012
tarihi itibarıyla ödenmiş sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 189,164 TL (31
Aralık 2011: 189,164 TL) “diğer sermaye yedekleri” hesabında bulunmaktadır.
10.2
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
10.3
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Yoktur.
10.4
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
10.5
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
10.6
Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri
DFH Grup’a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir
ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup’un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim
içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.
58
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.7
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
10.8
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem
50,368,526
-98,411
--50,369
Hisse Senedi Sayısı (*)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi (**)
Hisse Senedi İptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
Toplam Hisse Senedi İhracı (*)
Önceki Dönem
50,368,526
-98,411
--50,369
* Ana ortaklık Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu dönemde, Ana ortaklık Banka
sermayesi 202,000 TL’den 290,000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88,000 TL’nin 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile
nakden sağlanmıştır.
** İlgili dönemde nominal değeri “Bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle
satılmış ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3,911
TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400,000 TL’lik
sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır.
10.9
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
10.10
Önceki Dönem
TP
YP
YP
-42,087
--
-20,373
--
-(15,858)
--
-1,655
--
42,087
20,373
(15,858)
1,655
Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler
10.10.1 Nakit akış riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile
değişken faiz oranlı borçları için koruma sağlamaktadır. Söz konusu riskten korunma işlemlerine
ilişkin, etkin olarak nitelendirilen 30,857 TL (31 Aralık 2011: 29,047 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar
altında “riskten korunma fonları” içerisinde gösterilmiştir.
10.10.2 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma kalemlerine ilişkin bilgiler
DFH Grup yabancı para finansal borçlarının bir kısmının kur farkı ile yurtdışındaki net yatırım
riskinden korunmaktadır ve bu finansal borçların cari değerlerindeki değişimin etkin kısmı olan 83,157
TL (31 Aralık 2011: 138,455 TL) tutarındaki zarar özkaynaklar altında “riskten korunma fonları”
içerisinde gösterilmiştir.
11.
Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
13,517
1,145
-(184)
14,478
Dönem Başı Bakiye
Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma)
Diğer
Dönem Sonu Bakiye
59
Önceki Dönem
16,056
(737)
-(1,802)
13,517
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
12.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 306,054 TL’nin 305,198 TL’si
Deniz Emeklilik ve Deniz Türev’in satışlarından kaynaklanan bağlı ortaklık satış kazancı, geri kalan
856 TL’si ise gayrimenkul satış kazancı olup, Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesine göre
Kurumlar Vergisinden istisna edilerek özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır (31 Aralık
2011: 856 TL’nin tamamı gayrimenkul satış kazancıdır).
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
DFH Grup’un tüm bilanço dışı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Haziran 2012
tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 10,803,417 TL (31 Aralık 2011: 10,111,340 TL), kredi
kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 4,286,365 TL (31 Aralık 2011: 4,189,318 TL) ve çek
yaprakları için ödeme taahhüdü 1,411,058 TL (31 Aralık 2011: 990,872 TL) tutarındadır. Bu kalemlere
ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.
1.2
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.2.1
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler
DFH Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla toplam 8,589,736 TL tutarında teminat mektupları,
636,734 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,331,682 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti
ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 245,265 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
DFH Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla toplam 8,043,572 TL tutarında teminat mektupları,
275,436 TL tutarında aval ve kabulleri ve 1,529,306 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti
ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 263,026 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
1.2.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
2.
Cari Dönem
636,235
6,449,567
980,316
382,919
140,699
Önceki Dönem
488,475
6,164,219
952,005
337,593
101,280
8,589,736
8,043,572
Cari Dönem
667,320
200,091
467,229
10,136,097
Önceki Dönem
648,854
246,685
402,169
9,462,486
10,803,417
10,111,340
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
60
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
1.
Faiz gelirleri
1.1
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
733,967
42,165
467,320
31,769
770,366
269,110
544,933
194,677
31,650
-29,032
4
----1,535,983
311,275 1,041,285 226,450
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Kredilerden alınan faiz gelirleri nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3
YP
Önceki Dönem
TP
YP
-1,684
95
--
-3,331
1,334
--
-446
2,146
--
-14,467
5,677
--
1,779
4,665
2,592
20,144
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,431
4,296
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2.
Faiz giderleri
2.1
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
68,081
25
29,941
38,115
---
88,245
-2,047
86,198
---
Önceki Dönem
TP
YP
43,834
72,642
18
-21,839
1,542
21,977
71,100
-----
68,081
88,245
43,834
YP
72,642
Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
2.3
Cari Dönem
804
Önceki Dönem
575
Cari Dönem
23,618
Önceki Dönem
5,250
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
61
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
Cari Dönem
13,511,442
91,101
737,496
12,682,845
13,627,845
47,861
1,343,924
12,236,060
Önceki Dönem
12,310,381
54,781
894,235
11,361,365
12,340,310
34,383
878,223
11,427,704
(116,403)
(29,929)
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 32,880 TL’dir (1 Ocak - 30 Haziran
2011 net kar tutarı: 10,633 TL).
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar
Dosya masraf karşılıkları
Haberleşme gelirleri
Çek karnesi bedeli
Diğer
Toplam
5.
Cari Dönem
63,500
14,029
6,296
2,264
41,057
Önceki Dönem
141,606
49,132
4,743
2,161
65,991
127,146
263,633
Cari Dönem
157,895
56,302
57,839
43,754
-64,573
5,264
5,500
2
5,498
-----24,921
258,153
Önceki Dönem
143,842
--143,842
-40,933
10,007
6,647
4,790
1,857
-----7,774
209,203
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
62
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
6.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler (*)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
362,707
3,982
--43,904
-15,100
--710
-231,262
59,421
6,876
31,885
133,080
909
63,519
Önceki Dönem
299,497
3,044
--34,477
-10,494
--559
-189,798
44,402
5,119
24,316
115,961
712
53,969
722,093
592,550
(*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 31,243 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 24,279 TL) tutarında haberleşme,
20,286 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 15,490 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 7,492 TL (1 Ocak - 30
Haziran 2011: 7,566TL) tutarında kırtasiye, 2,977 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 2,196 TL) tutarında temsil ağırlama, 8,632 TL
(1 Ocak - 30 Haziran 2011: 7,249 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 14,549 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 16,810 TL) tutarında
kredi kartı hizmet bedeli ve 47,901 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2011: 42,371 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup’un durdurulan faaliyetlerden elde ettiği vergi öncesi kar
yoktur (30 Haziran 2011: 17,263 TL). 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla DFH Grup’un sürdürülen faaliyet
vergi öncesi karı 453,911 TL (30 Haziran 2011: 516,850 TL) tutarındadır.
63
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
8.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
1 Ocak-30 Haziran 2012 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 178,554 TL (1 Ocak–30
Haziran 2011: 59,965 TL); ertelenmiş vergi geliri ise 58,849 TL (1 Ocak-30 Haziran 2011: 45,064 TL
ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. 1 Ocak-30 Haziran 2012 dönemine ait durdurulan faaliyetler
vergi karşılığı bulunmamaktadır (1 Ocak-30 Haziran 2011: 3,436 TL cari vergi gideri, 33 TL ertelenmiş
vergi gideri).
8.2
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert.
Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
8.3
Cari Dönem
39,744
(20,970)
(17,422)
57,497
Önceki Dönem
7,455
(30,843)
(23,723)
2,047
58,849
(45,064)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi
Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam
Cari Dönem
18,774
40,075
---
Önceki Dönem
58,849
(45,064)
(23,388)
(21,676)
---
9.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
9.1
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
DFH Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan
gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider
kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma
kalemlerinin faiz giderleridir.
9.2
DFH Grup tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir
değişikliğin kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
9.3
Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)
Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)
9.4
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,145
282
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
64
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
10.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı takas ve diğer komisyonları
Üye işyeri / POS komisyonları
Aracılık hizmetlerinden
Hesap yönetim ücretleri
Sigorta hizmetleri
Havale komisyonları
Ekspertiz ücretleri
Diğer
Toplam
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı / POS komisyonları
EFT için verilen ücret ve komisyonlar
Diğer
Toplam
65
Cari Dönem
Önceki Dönem
97,313
87,939
28,514
25,479
18,990
11,283
1,436
50,589
61,247
48,018
48,343
14,702
17,045
9,112
7,818
47,143
321,543
253,428
Cari Dönem
87,342
2,288
28,351
Önceki Dönem
52,851
1,474
20,246
117,981
74,571
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
V.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
1.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubunun 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla;
4,871 TL nakdi kredisi, 204,817 TL finansal kiralama alacağı, 13,501 TL verilen deposu, 3,706 TL diğer
aktifi, 37,158 TL mevduatı, 1,995 TL alınan kredisi, 896,858 TL alınan sermaye benzeri kredisi ve 133
TL gayrinakdi kredisi mevcuttur.
DFH Grup, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemler sonucunda net 8,905 TL tutarında faiz ve
komisyon giderini ve 10,013 TL türev işlem zararı kayıtlarına yansıtmıştır.
1.1
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirak, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Nakdi
G.Nakdi
201,779
213,334
2,431
107
129
--
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
2,401
13,501
95
--27
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
60
60
--
4
4
--
Önceki Dönem
İştirak, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Nakdi
G.Nakdi
163,341
201,779
4,296
9
107
--
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
66
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
82,293
2,401
798
700
-31
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
54,062
60
1,593
304
4
--
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
1.2
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler
İştirak, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Faiz ve Komisyon Gideri
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
17,982
16,811
804
14,553
17,982
575
405,738
902,300
10,359
4,304,425
405,738
36,106
4,129
16,900
295
10,316
4,129
471
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
1.3
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
İştirak, Bağlı
Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu(*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
Bankanın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
dönem
dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
dönem
dönem
Cari
dönem
Önceki
dönem
----
----
3,420
20,929
(9,667)
4,646,499
3,420
(16,210)
3,778
7,161
(346)
62,875
3,778
32
----
----
----
276,768
-144
----
----
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
2.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
2.1
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
DFH Grup, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri
ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan
oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve
diğer unsurları
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve
diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi
itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve
bankalara oranı %0.6, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam
mevduat ve kullanılan kredilere oranı %2.4, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin
toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0.001’tür.
67
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.3
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal
kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans
anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve
teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal kiralama işlemleri
gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti
vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal
tablolardan çıkarılmıştır.
68
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
1.
DFH Grup’un faaliyetlerine ilişkin açıklamalar
Ana hissedarımız Dexia Grubu, 2008 yılı sonundan bu yana Avrupa Komisyonu’nca da onaylanmış, geniş
kapsamlı bir yeniden yapılandırma programını sürdürmektedir. Bununla birlikte, son dönemde mali
piyasaları derinden etkileyen devlet borçları krizinin etkileri sebebiyle Dexia Yönetim Kurulu, Grubun
yapısal sorunlarının sürdürülebilir şekilde çözülmesi amacıyla gereken önlemlerin alınması konusunda
Dexia üst yönetime yetki vermiştir. Fransa, Belçika ve Lüksemburg hükümetlerinin Grubun likidite
durumunda istikrarın sağlanması amacıyla aldıkları kararlara paralel olarak Dexia Yönetim Kurulu
tarafından bir dizi önlem alınmıştır. Bu kapsamda, Dexia SA’nın Dexia Bank Belgium’daki (ismi Belfius
Bank & Insurance olarak değişmiştir) payları 20 Ekim 2011’de 4 milyar Avro bedel ile Belçika hükümeti
tarafından satın alınmış, Fransa operasyonlarının Fransız bankalarınca desteklenmesi konusunda
görüşmeleri başlatmak üzere Grup CEO’suna yetki verilmiş ve Dexia BIL (Dexia Banque Internationale
á Luxembourg), RCB Dexia Investor Services, Dexia Asset Management ve Dexia Municipal Agency’nin
satılmaları konusunda karar alınarak gerekli çalışmalar başlatılmıştı. Bunun sonucunda, Dexia
Grubu’nun elinde bulundurduğu %99.906 oranındaki Dexia BIL hisselerinin %90’ının Katarlı bir yatırım
grubu olan Precision Capital, %10’unun ise Lüksemburg Büyük Dükalığı’na (“Grand Duchy of
Luxembourg”) toplam 730 milyon Avro bedelle satılmasına ilişkin 20 Aralık 2011 tarihinde bir protokol
imzalanmış ve 4 Nisan 2012 tarihinde ise satış/satın alma anlaşması yapılmıştır. Satış işleminin
2012’nin üçüncü çeyreğinde tamamlanması öngörülmektedir. Öte yandan, Dexia Grubu RBC Dexia
Investor Services’te sahibi olduğu %50 oranındaki hisselerin satışına ilişkin olarak Royal Bank of
Canada ile 3 Nisan 2012 tarihinde satış/satın alma anlaşması imzalamıştır. Fransa Operasyonları’nın
Fransız Bankaları’nca desteklenmesi hususunda ise 16 Mart 2012 tarihinde Fransız Hükümeti, Caisse
des dépôts ve La Banque Postale ile Dexia arasında niyet sözleşmesi imzalanmış olup, Haziran ayında
Dexia Grup’un Fransa Operasyonları’nın en iyi şartlarda devredilmesine imkan verecek bir süreç
başlatılmıştır. Dexia Grubu ayrıca, Nisan ayında başlatılan Dexia Asset Management (“DAM”) satışına
ilişkin süreçte de son aşamaya gelmiş olup, üç uluslararası yatırımcı ile nihai görüşmeler
gerçekleştirmektedir.
19 Ekim 2011 tarihinde Dexia Yönetim Kurulu tarafından alınan karar doğrultusunda, Dexia Grubu’nun
DenizBank’taki hisselerinin tamamının (%99.85’lik pay) satışına ilişkin sürecin başlatılması konusunda
Dexia Grubu CEO’suna yetki verilmiş ve değerlendirme çalışmaları başlatılmıştır. İlgili alıcılarla
sürdürülmüş olan stratejik değerlendirme çalışmaları akabinde verilen nihai teklif sonucunda Dexia SA
ve JSC Sberbank of Russia (“Sberbank”) 24 Mayıs 2012 tarihinde Denizbank’ın satışı hakkında
görüşmelerde münhasırlık konusunda anlaşma sağlamışlardır. 8 Haziran 2012 tarihinde ise
DenizBank’ın hisselerinin %99.85’inin satışına ilişkin Dexia SA ve Sberbank arasında alım satım
sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Denizbank ile bankanın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki
iştiraklerini kapsamaktadır. Görüşmeler sonucu varılan mutabakat çerçevesinde belirlenen satış fiyatı
6,469 milyon TL ve o tarihteki döviz kuru ile 2,821 milyon Avro olup; hesaplamada Denizbank’ın 31
Aralık 2011 tarihi itibarıyla BDDK standartlarına göre azınlık hakkı tutarı hariç konsolide özkaynağı baz
alınmıştır. Bu satış fiyatı, 31 Aralık 2011 tarihi ile satışın tamamlanma tarihi arasında geçecek sürede
Denizbank’ın UFRS (Uluslararası Finansal Raporlama Standartları)’ye göre belirlenecek olan net aktif
değerindeki değişim dikkate alınarak satış sürecinin sonunda netleşecektir. Satış işleminin, Avrupa
Komisyonu dahil olmak üzere ilgili ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarının alınmasını
takiben, 2012’nin son çeyreği içinde tamamlanması planlanmaktadır.
69
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dexia Grubu böylelikle dokuz aylık süreçte DAM hariç Grup şirketlerinden altısının satışını toplam
değeri yaklaşık 8.7 milyar Avro olacak şekilde gerçekleştirmiştir. 27 Haziran 2012 tarihi itibarıyla
2008’den bu yana Dexia Grup CEO’luğu görevini yürüten Pierre Mariani Yönetim Kurulu’na istifasını
sunmuştur; ancak Yönetim Kurulu’nun ricasıyla 2012’nin ilk yarı finansallarının onaylanmasına kadar
görevini sürdürecektir. Mariani, ayrıca Denizbank ve DAM’daki Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini
de bu şirketlerdeki satış süreci tamamlanıncaya kadar devam ettirecektir.
Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 30 Mayıs 2012 tarihli toplantısında, en fazla 2,700 milyon TL
tutara kadar banka bonosu ve/veya tahvil ihracının gerçekleştirilmesi hususunda Genel Müdürlüğün
yetkili kılınması kararı alınmıştır. Alınan karara istinaden, 7 Haziran 2012 tarihinde, Ana ortaklık
Banka tarafından 2,100 milyon TL tutara kadar yurtiçinde farklı vadelerde banka bonosu ve/veya
tahvil ihraç edilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na gerekli başvurular yapılmıştır.
70
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin
özet bilgiler
Moody's*
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat
Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat
Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat
Finansal Dayanıklılık
Ba2 / Durağan
NP
Baa3 / Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim
Prime-3 / Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim
D+(ba1) / Olası Not İndirimi için Gözden Geçirim
Fitch Rating's**
Uzun Vadeli Yabancı Para
Kısa Vadeli Yabancı Para
Uzun Vadeli Yerel Para
Kısa Vadeli Yerel Para
Finansal Kapasite
Destek
Ulusal
BBB-/Durağan
F3
BBB / Negatif İzlemede
F3
bbb2 / Negatif İzlemede
AAA (tur) / Durağan
*3 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla
**20 Nisan 2012 tarihi itibarıyla
71
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Bilanço sonrası hususlar
8 Haziran 2012 tarihinde imzalanan alım satım sözleşmesi kapsamında, Denizbank A.Ş’nin ana
hissedarı Dexia Grubu’nun (Dexia Participation Belgique SA ve Dexia SA) Denizbank’ta sahip olduğu
ve sermayesinin %99.85’ni temsil eden Denizbank hisselerinin Sberbank tarafından devralınmasına
ilişkin Sberbank’ın Türkiye’deki resmi makamlara yapmış olduğu başvurular:
11 Temmuz 2012 tarihinde;
(1) Denizbank A.Ş.’nin pay sahipliği yapısında meydana gelecek değişikliğe Bankaların İzne Tabi
İşlemleri ile Dolaylı Pay Sahipliğine ilişkin Yönetmelik uyarınca izin verilmesi için Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na,
(2) Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ve Deniz Faktoring A.Ş.’nin pay sahipliği yapılarında meydana
gelecek dolaylı değişikliğe Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve
Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik uyarınca izin verilmesi için Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu’na,
(3) Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş., Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Deniz Portföy
Yönetimi A.Ş.’nin pay sahipliği yapılarında meydana gelebilecek dolaylı değişikliğe izin verilmesi
için Sermaye Piyasası Kurumu’na,
(4) Deniz Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin pay sahipliği yapısında meydana gelecek dolaylı değişikliğe ilişkin
bildirim yapılmasına dair Sermaye Piyasası Kurumu’na,
13 Temmuz 2012 tarihinde ise Dexia Grubu’nun Denizbank A.Ş.’de sahip olduğu ve sermayesinin
toplam %99.85’ini temsil eden Denizbank hisselerinin Sberbank tarafından devralınması ilişkin izin
verilmesi için Rekabet Kurumu’na gerekli başvurular yapılmıştır.
4.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının
finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki
değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Ana ortaklık
Bankanın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının
finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte
değişiklik yoktur.
72
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
DFH Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından
bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 1 Ağustos 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu
finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
DFH Grup’un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
73
Download