mercedes benz türk a

AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR..............................................................................................................................
1-5
GELİR TABLOLARI ...................................................................................................................
6-7
NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ...................................................................................
9
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-54
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI .......................................................................................
55
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Dipnot
31 Mart 2016
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
4 ve 14
1- Kasa
2.12 ve 14
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli
Kredi Kartı Alacakları
2.12 ve 14
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
2.12 ve 14
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara
Ait Finansal Yatırımlar
2.8 ,4 ve 11.1
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.8 ve 11.1
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
2.8 ve 11.1
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8, 4 ve 12.1
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
12.1
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1 ve 47.1
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
12.1
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
12.1
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
45
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
4
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2.24 ve 17
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
47.1
G- Diğer Cari Varlıklar
4
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
35
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
12
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
12
I- Cari Varlıklar Toplamı
65,840,622
5,473
37,175,261
-
33,270,237
3,936
6,888,908
-
27,689,071
970,817
25,746,551
630,842
419,828,277
160
419,828,117
58,219,695
44,412,357
8,241,274
5,575,957
2,276,104
(2,285,997)
359,534
329,202
30,332
6,227,934
4,718,927
1,509,007
4,553,875
3,206,453
340,611
1,636,044
(629,233)
555,029,937
378,607,249
178
378,607,071
53,487,749
41,441,844
6,281,575
5,716,789
2,333,538
(2,285,997)
7,598
101
7,497
322,373
308,240
14,133
4,544,920
4,033,360
511,560
3,377,795
2,187,755
71,510
1,717,763
(599,233)
473,617,921
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar
(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
4 ve 17
4 ve 17
4
4 ve 45.2
4 ve 6
6
6
6
6
4
8
8
8
Denetimden Geçmemiş
31 Mart 2016
153,862,173
153,862,173
263,223
263,223
2,437,835
10,164,347
263,786
2,586,739
(10,577,037)
147,283,156
147,283,156
263,223
263,223
2,403,785
9,925,978
263,786
2,479,419
(10,265,398)
5,780,701
18,773,725
(13,261,612)
268,588
-
6,015,996
18,420,028
(12,672,620)
268,588
-
-
-
162,343,932
717,373,869
155,966,160
629,584,081
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Dipnot
31 Mart 2016
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer
Yükümlülükler ile Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve
Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
4 ve 20
4 ve 20
4 ve 19
19 ve 47.1
19
4
45
4
19 ve 47.1
4
2.24 ve 17
2.24 ve 17
2.24 ve 17
4
4
10 ve 17
23
47.1
47.1
957,686
957,686
17,827,949
10,187,454
7,453,575
186,920
54,681
54,681
3,981,538
1,033,198
2,948,340
6,533,504
899,843
3,547,090
2,086,571
-
812,903
812,903
17,520,776
9,676,682
7,622,542
221,552
802,116
49,699
752,417
2,673,960
1,051,827
1,622,133
3,248,473
976,672
192,737
2,079,064
-
2,188,871
943,624
1,101,340
2,199,250
1,082,887
964,520
-
-
-
-
143,907
2,760,153
1,051
2,759,102
1,928,502
1,928,502
36,232,884
151,843
3,849,104
1,019
3,848,085
1,764,185
1,764,185
32,870,767
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Dipnot
31 Mart 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
153,862,173
153,862,173
419,058,038
418,381,317
676,721
-
147,283,156
147,283,156
385,192,843
384,526,122
666,721
-
806,055
806,055
573,726,266
739,531
739,531
533,215,530
4, 17 ve 19
4, 17 ve 19
2.24 ve 17
2.24 ve 17
2.24 ve 17
2.19 ve 22
2.19 ve 22
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
ÖZSERMAYE
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
Dipnot
31 Mart 2016
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
V- Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
2.13 ve 15
2.13 ve 15
15
15
177,400,000
177,400,000
(2,842,528)
(686,750)
(2,155,778)
(59,231,627)
(59,231,627)
(7,911,126)
(7,911,126)
107,414,719
717,373,869
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
126,400,000
126,400,000
(3,670,589)
(686,750)
(2,983,839)
(23,476,358)
(23,476,358)
(35,755,269)
(35,755,269)
63,497,784
629,584,081
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
2.21 ve 24
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
24
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
26
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat Dışı Teknik Gider (-)
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
31
5- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1- Matematik Karşılıklar (-)
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
6- Diğer Teknik Giderleri (-)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
2.21 ve 24
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
24
1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-)
10 ve 24
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
17
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
10 ve 17
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
26
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
17
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
17
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
10 ve 17
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
10
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3.1- Matematik Karşılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
10
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
10
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+)
4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
5- Faaliyet Giderleri (-)
31
6- Yatırım Giderler (-)
7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
2.14 ve 25
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
3- Faaliyet Giderleri (-)
31
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
01.01.2016 31.03.2016
19,033
5,861
5,861
5,861
13,172
(1,448)
-
8,929
(1,642)
-
-
-
-
-
(1,448)
(1,642)
17,585
68,299,679
57,824,798
57,747,969
60,403,173
(2,655,204)
13,303
58,038,926
40,757,217
40,271,118
42,183,653
(1,912,535)
76,829
75,377
1,452
486,099
475,506
10,593
10,216,460
258,421
(74,294,667)
(13,917,707)
(13,910,201)
(14,555,178)
644,977
17,281,709
(61,535,637)
(4,900,100)
(4,812,123)
(5,106,829)
294,706
(7,506)
(1,679,534)
1,672,028
(87,977)
(187,581)
99,604
-
-
(34,709,642)
(38,146,993)
(33,737,966)
(34,560,971)
(40,196,084)
(40,404,070)
(4,409,027)
3,437,351
3,437,351
-
207,986
5,635,113
5,635,113
-
(10,000)
(22,776,352)
(2,880,966)
(5,994,988)
679,963
583,560
15,875
69,359
11,169
(2,570,690)
(114,884)
(2,453,611)
(2,195)
(1,890,727)
(10,000)
(16,707,026)
(5,357,540)
(3,496,711)
941,617
584,753
91,097
106,833
158,934
(4,521,526)
(113,965)
(4,407,370)
(191)
(3,579,909)
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
6
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
01.01.2015 31.03.2015
14,945
6,016
6,016
6,016
-
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirleri
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Veya Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları (-)
3- Dönem Net Karı veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
CFIJK-
26
6.1
47.5
47.1
47.1
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
01.01.2016 31.03.2016
17,585
(5,994,988)
(1,890,727)
(7,868,130)
1,269,548
1,146,694
112,758
10,096
(991,126)
(62,973)
(27,523)
(900,630)
-
13,303
(3,496,711)
(3,579,909)
(7,063,317)
1,018,131
794,209
164,150
59,772
(1,075,128)
(47,918)
(56,560)
(970,650)
-
(321,418)
(246,035)
77,227
(152,610)
(7,911,126)
(7,911,126)
(157,525)
(2,840)
7,680
(162,365)
(7,277,839)
(7,277,839)
(7,911,126)
-
(7,277,839)
-
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
7
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
01.01.2015 31.03.2015
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
01.01.2016 Dipnot
31.03.2016
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
6
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
7- Diğer nakit girişleri
8- Diğer nakit çıkışları (-)
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
15
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
5- Diğer nakit girişleri
6- Diğer nakit çıkışları (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış)
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
2.12
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
60,978,093
6,580,935
(19,373,469)
(6,068,021)
42,117,538
231,018
(59,550,874)
17,202,318
42,222,786
3,262,980
(17,654,332)
(1,863,867)
25,967,567
420,434
(28,975,057)
(2,587,056)
(345,690)
(42,668,792)
5,105,883
6,841,689
(31,066,910)
(350,304)
(26,649,368)
1,820,679
2,010,287
(23,168,706)
51,000,000
144,783
51,144,783
46,400,000
124,459
46,524,459
(11,699)
2,863,856
32,858,152
35,722,008
8,180
20,776,877
27,940,249
48,717,126
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
8
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
01.01.201531.03.2015
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Özsermaye
Yabancı
Diğer
Enflasyon
Para
Yedekler ve
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü
Dağıtılmamış
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Karlar
Sermaye
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri (-)
Varlıklarda
Değer
Artışı/
(Azalışı)
70,000,000
-
1,047,689
-
-
-
-
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
46,400,000
1- Nakit
46,400,000
2- İç kaynaklardan
B- Sermaye azaltımı (2.13 no’lu dipnot)
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı
I- Dağıtılan Temettü
J- Transfer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2014)
-
(1,034,931)
-
(134,245)
(7,277,839)
(23,476,361)
85,524,313
(686,750)
(35,755,269)
(23,476,358)
63,497,784
126,400,000
-
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
51,000,000
1- Nakit
51,000,000
2- İç kaynaklardan
B- Sermaye azaltımı (2.13 no’lu dipnot)
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı
I- Dağıtılan Temettü
J- Transfer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
828,061
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*)
-
(2,155,778)
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
9
46,400,000
46,400,000
-
(134,245)
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2015)
177,400,000
-
47,437,083
(1,034,931)
(7,277,839)
-
-
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2016)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
-
(241,721)
Toplam
(23,234,640)
116,400,000
(2,983,839)
(23,234,640)
Geçmiş
Yıllar
Karları
(7,277,839)
23,234,640
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2015)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
12,758
Net
Dönem
Zararı
(686,750)
-
-
(7,911,126)
35,755,269
(35,755,269)
(7,911,126)
(59,231,627)
51,000,000
51,000,000
828,061
(7,911,126)
-
107,414,719
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1.
1.1
Genel Bilgiler
Ana şirketin adı: 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Aegon Emeklilik ve Hayat
A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı Aegon Turkey Holding B.V.’dir
(2.13 no’lu dipnot).
Şirket, 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur. 2003 yılında
adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları
ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 9 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik
Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi Aegon Europe B.V.’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding
B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde
ise Şirket adını Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.
Şirket’in hissedarlarından Aegon Tsjechie B.V., Aegon İnternational B.V., Aegon Woning
Nova B.V. ve USFH – Nezam B.V. nin sahibi olduğu, toplam 5 TL tekabül eden 540 adet
hissenin tamamı 28 Şubat 2012 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar ile Aegon
Turkey Holding B.V.’ye devredilmiş olup Aegon Turkey Holding B.V.’nin şirket sermayesi
içindeki pay oranı %100’dür. Bu karar 7 Mart 2013 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Mart 2013
tarihli ve 8277 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Şirket sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket, Kozyatağı Mahallesi Sarı Kanarya Sokak K2 Plaza No:14 Kat:2-3-6 34742
Kadıköy İstanbul adresinde faaliyetlerini sürdürmektedir. Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)
hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda
belirlenen esaslara göre yürütmektedir.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi
bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve
Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik
alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
1 Ocak 31 Mart 2016
Üst düzey yönetici
5
Yönetici
44
Memur
68
Pazarlama ve satış personeli
518
Toplam
635
1 Ocak 31 Aralık 2015
5
46
67
555
673
1.6
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 1,255,249 TL, (1 Ocak - 31 Mart 2015: 1,217,789 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik
bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan
fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından
yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde
Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin
Genelge” ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı
Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır.
10
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1.
Genel Bilgiler (Devamı)
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir şirketi (Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu
dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Mart 2016 hesap dönemine ait finansal
tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal
tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat
ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Uğur Tozşekerli ve Genel Müdür Yardımcısı
Tankut Eren tarafından 2 Mayıs 2016 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki
olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta
ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş
olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır
(2.24 no’lu dipnot).
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve
1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu
yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”,
“TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında
tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren
uygulamaları gerekmektedir. Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı
bulunmamaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler,
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
11
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
Şirket, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) ve Uluslararası Finansal
Raporlama Yorumları Komitesi (“UFRYK”) tarafından yayınlanan yeni ve revize edilmiş
standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
31 Aralık 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
-
TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya
bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik
üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara
uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin
maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme
yapılacağına açıklık getirmektedir
-
Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 dönemi: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem
aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir:
-
Yıllık İyileştirmeler 2011 - 2013 dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13
dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir:
-
-
TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve
Yükümlülükler
TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm
TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması
TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik; . 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde
pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek
faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık
getirilmiştir.
12
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
-
TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, standartlarındaki
meyve veren bitkilere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması,
kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir.
Meyve veren bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına
benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar
verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak
TMS 16’nın kapsamına aldı. Bu bitkiler yetişme sürecinde yine TMS 41 kapsamında
kalmaya devam edecekler.
-
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran
varlıklar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten
elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki
etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun
olmadığına açıklık getirmiştir.
-
TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS
uygulayacak şirketlerin, düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul
görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin
vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek
diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer
kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
-
TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı
ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak
yönetimini kullanmalarına izin vermektedir
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki,
yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki
konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına
giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan
kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya
satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin
olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir.
-
Yıllık İyileştirmeler 2014 dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:
-
-
TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış
yöntemlerine ilişkin değişiklik
TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet
sözleşmelerine ilişkin değişiklik
TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik
TMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların
sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
13
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.1
Hazırlık Esasları (Devamı)
-
TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları
için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
-
TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da
Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan
yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin
dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır.
-
TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal
varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı
zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini
alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
Yukarıdaki standart ve yorumlar ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki
finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir.
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009
tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı
ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul
değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer
değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler bedelleri
3-15 yıl
5 yıl
5 yıl
14
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.5
Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no’lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Mart 2016
(31 Mart 2015: Yoktur).
2.7
tarihi
itibariyle
yatırım
amaçlı
gayrimenkulü
yoktur
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş veya Şirket tarafından geliştirilmiş bilgi
sistemleri ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme
maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri
üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün
olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine
getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 15 yıl arasında
değişmektedir (8 no’lu dipnot).
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ,” Alım satım amaçlı finansal
varlıklar “ ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve
muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların
Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların
teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda
alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık
faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk
politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı,
sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate
almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü
maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar”
karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde
bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık
bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır.
15
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.8
Finansal Varlıklar (Devamı)
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan
şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri”
hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta,
dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in 2,285,997 TL tutarında
(31 Aralık 2015 : 2,285,997 TL) şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır.
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal
varlıklar):
Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar
finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak
sınıflandırılmıştır.
Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış
gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmektedir.
Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa
dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde
edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir
portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket'in performansını makul değerine göre
değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal
enstrümanlardan oluşmaktadır.
Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında
makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları
içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer
olarak dikkate alınmaktadır.
Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım
satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr
payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları
içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul
edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak
dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil
eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir
bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu
varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde
belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile
finansal tablolara yansıtılır.
16
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
2.9
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Varlıklar (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (Devamı) :
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile
makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak
kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna
aktarılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul
değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer
düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden
finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Mart 2015: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
31 Mart 2015
5,473
37,175,261
3,936
6,888,908
5,588
32,366,735
27,689,071
970,817
25,746,551
630,842
21,683,044
345,316
(118,614)
(15,801)
(111,048)
(30,000,000)
35,722,008
(396,284)
32,858,152
(5,572,509)
48,717,126
Kasa
Bankalar (14 no’ lu dipnot)
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot)
Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Eksi - faiz tahakkukları (-)
Eksi - Bloke banka mevduatları
(43 No’ lu dipnot) (*)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
(*)
Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer
nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir.
17
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.13 Sermaye
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Sermayedarın Adı
Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
Aegon Turkey Holding B.V.
100
177,400,000
100
126,400,000
Toplam
100
177,400,000
100
126,400,000
31 Mart 2016 tarihi itibariyle, Şirket’in nominal sermayesi 177,400,000 TL olup her biri
1 Kuruş değerindeki 17,740,000,000 paydan ibarettir (31 Aralık 2015: 126,400,000 TL,
12,640,000,000 adet).
31 Mart 2016 tarihi itibariyle sermayenin tamamı ödenmiştir. Şirket kayıtlı sermaye sistemine
tabi değildir.
Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 87,700,000 TL olan sermayesi 15 Ocak 2014 tarihli
Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 20,000,000 TL tutarında artırılarak
107,700,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 23 Ocak 2014 tarihinde tescil ve 29 Ocak 2014 tarih
ve 8496 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
Şirket’in 107,700,000 TL olan sermayesi 28 Nisan 2014 tarihli Olağan Genel Kurul
Toplantısında alınan karar ile 47,700,000 TL’lik kısmının geçmiş yıl zararlarına mahsup
edilmesine istinaden azaltılarak toplam 60,000,000 TL’ye indirilmiştir. Bu karar 4 Nisan 2014
tarihinde Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanmış, 7 Mayıs 2014 tarihinde tescil ve
13 Mayıs 2014 tarih ve 8568 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
Şirket’in 60,000,000 TL olan sermayesi 27 Ekim 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında alınan karar ile 10,000,000 TL’li artırılarak 70,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu
karar 14 Kasım 2014 tarihinde tescil ve 20 Kasım 2014 tarih ve 8698 Sayılı Ticaret Sicil
Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Şirket’in 70,000,000 TL olan sermayesi 6 Ocak 2015 tarihli Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında alınan karar ile 46,400,000 TL tutarında artırılarak 116,400,000 TL’ye
çıkarılmıştır. Bu karar 12 Ocak 2015 tarihinde tescil ve 16 Ocak 2015 tarih ve 8738 Sayılı
Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Şirket’in 116,400,000 TL olan sermayesi 24 Kasım 2015 tarihli Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında alınan karar ile 10,000,000 TL’li artırılarak 126,400,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu
karar 1 Aralık 2015 tarihinde tescil ve 7 Aralık 2015 tarih ve 8962 Sayılı Ticaret Sicil
Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Şirket’in 126,400,000 TL olan sermayesi 6 Ocak 2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında alınan karar ile 51,000,000 TL artırılarak 177,400,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu
karar 19 Ocak 2016 tarihinde tescil ve 25 Ocak 2016 tarih ve 8996 Sayılı Ticaret Sicil
Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve
koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat
sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir:
18
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı)
i)
Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu
sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve
tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek
riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez,
iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup,
primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
Uzun Süreli Hayat
Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi
maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere
karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun
süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır.
Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine
göre değişir.
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet)
kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir
durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar
çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak
yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa,
cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir.
Ferdi Kaza Sigortası
Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat
teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi
ek teminatlar da sunmaktadır.
ii)
Birikim Poliçeleri:
Birikimli Hayat Sigortası
Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta
poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir.
Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber
ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da
sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri
kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı
çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
19
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı)
iii)
Bireysel Emeklilik İşlemleri:
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 7 adet Emeklilik
Yatırım Fonu bulunmaktadır.
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları,
fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten
alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında,
fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri
kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına
tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip
edilmekle birlikte 31 Mart 2016 tarihi itibariyle avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar
adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında
sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında
satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Mart 2016 ve 31
Aralık 2015 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir:
Saklayıcı şirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
158,365,645
158,365,645
151,930,411
151,930,411
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek
olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar
geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım
fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik
yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını
içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş
paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması
durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak
katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri
karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve
Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı
çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri
içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik
giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı
olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini
başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak
kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı
payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim
gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde
1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde
yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır.
Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik”
hükümlerince yapılmaktadır.
20
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı)
iv)
Reasürans Sözleşmeleri:
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle
ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan,
bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan
sözleşmelerdir.
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında
bölüşmeli yıllık eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaşmaları, reasürans
anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün
sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir.
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle hayat branşı altında verilen “Vefat
Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı, “Kritik Hastalıklar Durumunda Prim Muafiyeti”
teminatı, “Tam ve Daimi Maluliyet Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı, “İşsizlik Durumunda
Prim Muafiyeti” teminatı ve “Kaza Sonucu Hastanede Yatarak Tedavi Durumunda Prim
Muafiyeti” teminatı için bölüşmeli yıllık kot-par anlaşması bulunmaktadır. Söz konusu kot-par
anlaşması, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan
yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre
düzenlenmiştir.
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2016 yılı için %20’dir (2015: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar
ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların
dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın
sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
21
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.18 Vergiler (Devamı)
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son
36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2016 ve 2015
yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır
(35 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin
yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”
ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda
belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden
hesaplanmıştır.
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda
ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde
muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir
tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri”
hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar).
22
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin
edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 1,919,310 TL olup
(31 Aralık 2015: 1,827,816 TL), bu tutarın 1,182,688 TL’lik kısmı için muallak tazminat
karşılığı ayrılmış ve geriye kalan 736,622 TL kısmı için ise finansal tablolarda diğer kısa vadeli
yükümlülükler içerisinde karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2015: sırasıyla 1,125,592 TL ve 702,224
TL) (42 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların tutarı 44,462 TL
(31 Aralık 2015: 43,760 TL)’dir. Ayrıca, Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 2,285,997 TL
tutarında şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 2,285,997 TL).
Bilanço tarihinden sonra, Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava
bulunmamaktadır.
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler
düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim
gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle
tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası
poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır.
Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini
kapsamaktadır.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Aidat Gelirleri
2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
2.22 Finansal Kiralamalar
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği varlığı yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
23
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Matematik Karşılıkları
Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre
ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir.
Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı yıldan uzun süreli birikimli ve birikimsiz hayat
sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal
matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve
lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır. Bu karşılıkların yatırımlara
dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır.
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş
primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip
eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de
başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği
uyarınca, düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı,
yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen
primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına
göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara
yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler
nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden
kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri
hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek
muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Muallak Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise
tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak
tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak tazminat karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile
aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş
ancak raporlanmamış tazminat karşılığı, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en
iyi tahminler doğrultusunda hesaplanması hükmü getirilmiştir. Söz konusu genelgeye göre,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan
verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim
faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. Bu
çerçevede, Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle, gerçeklemiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında hayat branşı için 127,355 TL ayırmıştır
(31 Aralık 2015: 125,675 TL) (17 no’lu dipnot).
24
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı)
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı
ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına
İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana
gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta
sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla
tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin
hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak
kabul edilir. Şirket, 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 676,721 TL tutarında dengeleme karşılığı
ayırmıştır (31 Aralık 2015: 666,721 TL) (17 no’lu dipnot).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler,
yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili
sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde,
Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve
tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre
belirlemektedir.
Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite
tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma
stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin
azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin
reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur:
25
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Sigorta riski (Devamı)
Ecelen
vefat
Kazaen
vefat
Kazaen
Maluliyet
Hastalık
Maluliyet
31 Mart 2016
Hayat
%90
%48
%35
%35
31 Aralık 2015
Hayat
%88
%48
%33
%34
Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak
özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski
yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
Şirket’in
Net Tazminat
Yükümlülüğü
Branş
Toplam Brüt
Risk Yükümlülüğü
Hayat
5,673,490
(2,910,198)
2,763,292
Toplam
5,673,490
(2,910,198)
2,763,292
31 Aralık 2015
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
Şirket’in
Net Tazminat
Yükümlülüğü
Branş
Toplam Brüt
Risk Yükümlülüğü
Hayat
3,983,954
(1,238,169)
2,745,785
Toplam
3,983,954
(1,238,169)
2,745,785
Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir:
Mortalite Riski:
Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite
tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite
tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde
gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını
yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi,
Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda
gerçekleştirilmektedir.
26
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının
değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük
olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem zararı 3,108 TL daha düşük/yüksek
olacaktı (31 Mart 2015: 2,446 TL).
ii.
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır.
Bilanço tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
A. Döviz cinsinden varlıklar
B. Döviz cinsinden yükümlülükler
Net döviz pozisyonu (A-B)
128,400,146
(136,718,793)
122,677,862
(125,257,812)
(8,318,647)
(2,579,950)
Döviz bazında ayrıntılı yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
Varlıklar
Bankalar
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal varlıklar
Sigortalılardan alacaklar
ABD
Doları
6,836
Döviz kuru
2.8334
TL karşılığı
19,369
Avro
67,590
Döviz kuru
3.2081
30,898,351
11,554,986
42,460,173
2.8334
2.8428
87,547,388
32,848,514
120,415,271
2,172,884
246,959
2,487,433
3.2081
3.2187
1,157,191
254,233
43,538,099
590,993
198,288
45,738,804
2.8428
2.8428
2.8428
2.8428
2.8428
3,289,663
722,734
123,770,108
1,680,075
563,693
130,026,273
34,090
22,117
2,018,575
3,507
973
2,079,262
3.2187
3.2187
3.2187
3.2187
3.2187
(9,611,002)
408,171
TL
karşılığı Sterlin
216,835
570
6,970,829
794,887
7,982,551
TL
Döviz
kuru karşılığı
4.0766
2,324
570
2,324
Yükümlülükler
Reasürörlere borçlar
Kazanılmamış prim karşılıkları
Hayat matematik karşılıkları
Kar payı karşılıkları
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Net
(3,278,631)
Varlıklar
Bankalar
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal varlıklar
Sigortalılardan alacaklar
ABD
Doları
31 Aralık 2015
Döviz
TL
kuru
karşılığı
109,725
71,188
6,497,187
11,288
3,132
6,692,520
0
1,290,031
2,324
Avro
Döviz
kuru
TL
karşılığı
981,880
2.9076
2,854,914
8,352
3.1776
26,539
28,258,833
10,483,496
2.9076
2.9172
82,165,383
30,582,455
2,001,409
216,083
3.1776
3.1881
6,359,677
688,894
115,602,752
2,225,844
2,076
1,994,417
567,804
114,046,560
1,492,521
550,173
236,134
(78,691)
15,400
1,895,056
3,452
962
118,653,551
2,072,313
6,604,261
153,531
470,849
39,724,209
7,075,110
Yükümlülükler
Diğer ilişkili taraflara borçlar
714
Reasürörlere borçlar
683,675
Kazanılmamış prim karşılıkları
194,640
Hayat matematik karşılıkları
39,094,529
Kar payı karşılıkları
511,628
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
188,596
2.9076
2.9172
2.9172
2.9172
2.9172
2.9172
40,673,782
Net
(949,573)
(3,050,799)
27
3.1776
3.1881
3.1881
3.1881
3.1881
3.1881
750,339
(250,875)
49,097
6,041,628
11,005
3,067
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
iii.
Fiyat riski
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
31 Mart 2016 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
piyasa değerinden muhasebeleştirilmektedir. Piyasa fiyatları % 5 oranında artsaydı/azalsaydı ve
diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 8,765,772 TL (31 Aralık 2015:
8,768,661 TL) daha fazla/eksik olacaktı.
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır.
Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
(c)
Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015
tarihleri itibariyle varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir.
28
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ile riski
sigortalılara ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar
Gelecek aylara/yıllara ait giderler
ve gelir tahakkukları
Finansal varlıklar
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
645,325
35,985,906
29,209,391
-
-
-
-
65,840,622
-
191,711,591
5,179,201
30,332
-
53,393,798
8,765,688
-
13,821,412
40,705,662
1,509,007
25,993,360
-
134,908,116
-
157,431,317
329,202
4,718,927
419,828,277
212,081,868
359,534
6,227,934
-
-
4,553,875
-
-
-
-
263,223
2,437,835
5,780,701
4,553,875
263,223
2,437,835
5,780,701
Toplam
645,325
232,907,030
95,922,752
56,036,081
25,993,360
134,908,116
170,961,205
717,373,869
Finansal borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülük karşılıkları
Gelecek aylara ait gelirler ve
gider tahakkukları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Özsermaye
957,686
-
37,745
-
2,418,734
2,948,340
-
12,272,195
54,681
6,533,504
-
-
156,961,448
1,033,198
419,048,038
957,686
171,690,122
54,681
3,981,538
425,581,542
-
2,188,871
-
-
-
-
-
2,188,871
-
-
-
2,413,864
1,928,502
-
-
-
346,289
806,055
107,414,719
2,760,153
1,928,502
806,055
107,414,719
Toplam
957,686
2,226,616
5,367,074
23,202,746
-
-
685,609,747
717,373,869
230,680,414
90,555,678
32,833,335
25,993,360
134,908,116
31 Mart 2016
Varlıklar
Yükümlülükler
Net pozisyon
(312,361)
29
(514,648,542)
-
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2015
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ile riski
sigortalılara ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar
Gelecek aylara/yıllara ait giderler
ve gelir tahakkukları
Finansal varlıklar
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
3,294,298
2,497,735
27,478,204
-
-
-
-
33,270,237
-
67,792,427
4,983,845
7,598
14,133
-
130,132,374
8,495,688
-
25,607,809
35,975,994
511,560
25,803,258
-
129,271,381
-
151,315,378
308,240
4,033,360
378,607,249
200,770,905
7,598
322,373
4,544,920
-
-
3,377,795
-
-
-
-
263,223
2,403,785
6,015,996
3,377,795
263,223
2,403,785
6,015,996
Toplam
3,294,298
75,295,738
169,484,061
62,095,363
25,803,258
129,271,381
164,339,982
629,584,081
Finansal borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülük karşılıkları
Gelecek aylara ait gelirler ve
gider tahakkukları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Özsermaye
812,903
-
79,586
-
3,771,247
1,622,133
-
10,552,689
802,116
3,248,473
-
-
150,400,410
1,051,827
385,192,843
812,903
164,803,932
802,116
2,673,960
388,441,316
-
2,199,250
-
-
-
-
-
2,199,250
-
-
-
3,467,132
1,764,185
-
-
-
381,972
739,531
63,497,784
3,849,104
1,764,185
739,531
63,497,784
Toplam
812,903
2,278,836
5,393,380
19,834,595
-
-
601,264,367
629,584,081
2,481,395
73,016,902
164,090,681
42,260,768
25,803,258
129,271,381
Varlıklar
Yükümlülükler
Net pozisyon
30
(436,924,385)
-
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir
piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa
vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul
değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal
varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak
kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine
yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerekli asgari
özsermayesi 49,556,365 TL (31 Aralık 2014: 47,294,012 TL)’dir. Şirket’in 31 Aralık 2015 ve
2014 tarihleri itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
1. Yöntem
Hayat branşı için gerekli özsermaye
Emeklilik branşı için gerekli özsermaye
Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye
21,528,033
759,652
578
10,857,043
1,156,388
102
Toplam gerekli özsermaye
22,288,263
12,013,533
2. Yöntem
Yazım riski için gerekli özsermaye
Aktif riski için gerekli özsermaye
Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye
Reasürans riski için gerekli özsermaye
Kur riski için gerekli özsermaye
Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye
9,445,766
31,387,584
103,953
804,533
170,484
7,644,045
6,261,925
29,244,277
47,706
772,952
1,742,082
9,225,070
Toplam gerekli özsermaye
49,556,365
47,294,012
Özsermaye toplamı (*)
64,164,505
48,003,471
Sermaye yeterlilik sonucu (*)
14,608,140
709,459
(*)
Bilanço tarihi itibariyle, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği net 666,721 TL dengeleme
karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2014: 566,386 TL) (17 no’lu dipnot).
31
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 900,630 TL (1 Ocak 31 Mart 2015: 970,650 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: : 310,990 TL, (1 Ocak - 31 Mart 2015: 364,593 TL),
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 589,640 TL, (1 Ocak - 31 Mart 2015: 606,057 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2015: Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 345,689 TL
(1 Ocak - 31 Mart 2015: 350,304 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur TL
(1 Ocak - 31 Mart 2015: Yoktur).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2015: Yoktur ).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-):Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2015: Yoktur ).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak 2016
İlaveler
Çıkışlar
31 Mart 2016
9,925,978
263,786
2,479,419
238,369
107,320
-
10,164,347
263,786
2,586,739
Toplam maliyet
12,669,183
345,689
-
13,014,872
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
(8,339,498)
(230,956)
(1,694,944)
(217,874)
(9,746)
(84,019)
-
(8,557,372)
(240,702)
(1,778,963)
(10,265,398)
(311,639)
-
(10,577,037)
Maliyet:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
Toplam birikmiş amortisman
Net defter değeri
2,403,785
2,437,835
1 Ocak 2015
İlaveler
Çıkışlar
31 Mart 2015
9,032,561
263,786
2,368,499
319,658
30,646
-
9,352,219
263,786
2,399,145
Toplam maliyet
11,664,846
350,304
-
12,015,150
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
(7,382,465)
(191,969)
(1,364,609)
(268,140)
(9,747)
(87,508)
-
(7,650,605)
(201,716)
(1,452,117)
Toplam birikmiş amortisman
(8,939,043)
(365,395)
-
(9,304,438)
Net defter değeri
2,725,803
(15,091)
Maliyet:
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri
2,710,712
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek yoktur (31 Aralık
2015 : Yoktur).
32
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
7.
8.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Mart 2016 tarihi
(31 Aralık 2015: Yoktur).
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
itibariyle
yatırım
amaçlı
gayrimenkulü
yoktur
1 Ocak 2016
İlaveler
31 Mart 2016
18,420,028
18,420,028
353,697
353,697
18,773,725
18,773,725
(12,672,620)
(12,672,620)
5,747,408
(588,992)
(588,992)
(13,261,612)
(13,261,612)
5,512,113
1 Ocak 2015
İlaveler
31 Mart 2015
Maliyet:
Haklar ve yazılımlar
16,783,628
376,172
17,159,800
Toplam maliyet
16,783,628
376,172
17,159,800
(10,317,649)
(10,317,649)
6,465,979
(605,255)
(605,255)
(229,083)
(10,922,904)
(10,922,904)
6,236,896
Maliyet:
Haklar ve yazılımlar
Toplam maliyet
Birikmiş amortisman:
Haklar ve yazılımlar
Toplam
Net defter değeri
Birikmiş amortisman:
Haklar ve yazılımlar
Toplam
Net defter değeri
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 268,588 TL tutarında maddi olmayan varlıklara ilişkin
avansı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 268,588 TL).
9.
İştiraklerdeki Yatırımlar
Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
10.
Reasürans Varlıkları
Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Matematik karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
51,955,186
Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot)
3,426,350
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
2,910,198
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
35,833
Ertelenmiş komisyon geliri (17 no’lu dipnot)
(1,051)
48,517,836
2,045,344
1,238,169
34,381
(1,019)
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
3,437,351
644,977
47,001
1,672,028
5,635,113
294,706
(38,670)
99,604
1,452
(2,655,204)
10,593
(1,912,535)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Matematik karşılığı değişiminde reasürör payı
Ödenen tazminat reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar (net)
Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı
Kazanılmamış primler karşılığı
değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
33
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal Varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Bloke
31 Mart 2016
Bloke olmayan
Toplam
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Özel sektör tahvil ve bonoları
Devlet tahvili
Hisse senetleri
Yatırım fonu katılma belgeleri
Vadeli mevduat
94,573,208
62,850,946
2,587,500
211,168,865
14,741,265
9,900,091
12,360,000
1,499,967
10,146,275
109,314,473
72,751,037
14,947,500
1,499,967
221,315,140
Toplam
371,180,519
48,647,598
419,828,117
Bloke
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Özel sektör tahvil ve bonoları
Devlet tahvili
Hisse senetleri
Yatırım fonu katılma belgeleri
Vadeli mevduat
31 Aralık 2015
Bloke olmayan
93,588,218
71,386,313
20,369,400
150,876,209
10,398,690
17,765,550
1,389,765
12,832,926
Toplam
103,986,908
71,386,313
38,134,950
1,389,765
163,709,135
Toplam
336,220,140
42,386,931
378,607,071
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri
12 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı % 9.49’dur (31 Aralık 2015: ortalama vadeleri 12 ay ve
ağırlıklı ortalama faiz oranı %9.32).
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 itibariyle finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
Alım satım amaçlı finansal
varlıklar
Likit fon
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal yatırımlar
Vadeli mevduat
Özel sektör tahvil ve bonoları
Devlet tahvili
Hisse senetleri
Yatırım fonu katılma belgeleri
Toplam
31 Aralık 2015
Borsa
Rayici
178
Maliyet
Bedeli
138
31 Mart 2016
Borsa
Rayici
160
Kayıtlı
Değer
160
Maliyet
Bedeli
153
221,315,140
94,191,896
69,137,375
17,107,427
1,500,000
109,314,473
72,751,037
14,947,500
1,499,967
221,315,140
109,314,473
72,751,037
14,947,500
1,499,967
163,709,135
88,085,821
69,638,848
46,071,196
1,500,000
103,986,908
71,386,313
38,134,950
1,389,765
163,709,135
103,986,908
71,386,313
38,134,950
1,389,765
403,251,838
198,512,977
419,828,117
369,005,000
214,897,936
378,607,071
403,251,976
198,513,137
419,828,277
369,005,153
214,898,114
378,607,249
Kayıtlı
Değer
178
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden finansal
varlıkları aşağıda sunulmuştur:
Vadeli mevduat
ABD Doları
Avro
Döviz
Tutarı
31 Mart 2016
Döviz
Kuru
Tutar
TL
Döviz
Tutarı
1,336,883
89,218
2.8334
3.2081
3,787,924
286,219
958,670
13,132
Toplam
Yabancı para devlet tahvili
ABD Doları
Avro
31 Aralık 2015
Döviz
Kuru
2.9076
3.1776
4,074,143
31 Mart 2016
Döviz
Kuru
Tutar
TL
Döviz
Tutarı
29,561,468
2,083,666
2.8334
3.2081
83,759,463
6,684,610
27,300,163
1,988,277
90,444,073
34
2,787,429
41,728
2,829,157
Döviz
Tutarı
Toplam
Tutar
TL
31 Aralık 2015
Döviz
Kuru
2.9076
3.1776
Tutar
TL
79,377,953
6,317,948
85,695,901
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal Varlıklar (Devamı)
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015:
Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2015:
Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin
aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından 263,223 TL’lik maliyet
bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2015: 263,223 TL) (45.2 no’lu dipnot).
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri
11,638,774 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: 5,787,491 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve hayat
teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer
artışları 828,061 TL (1 Ocak - 31 Mart 2015: (1,034,931) TL azalışları) olup özsermayede
finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot).
Finansal varlıkların vade analizi:
Vadesiz
0-3
ay
3-6
ay
31 Mart 2016
6 ay 1 yıl
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
Özel sektör tahvil ve bonoları
Devlet tahvili
Vadeli mevduat
Hisse senetleri
Yatırım fonu katılma belgeleri
14,947,500
1,499,967
8,842,590
221,315,140
-
2,588,975
-
9,732,470
-
14,271,243
-
73,879,196
72,751,037
-
109,314,474
72,751,037
221,315,140
38,134,950
1,499,967
Toplam
16,447,467
230,157,730
2,588,975
9,732,470
14,271,243
146,630,233
419,828,117
Vadesiz
0-3
ay
3-6
ay
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
31 Aralık 2015
6 ay 1 yıl
Özel sektör tahvil ve bonoları
Devlet tahvili
Vadeli mevduat
Hisse senetleri
Yatırım fonu katılma belgeleri
38,134,950
1,389,765
1,044,290
518,472
158,226,911
-
9,184,935
5,482,224
-
9,550,886
-
14,472,042
-
69,734,755
70,867,841
-
103,986,908
71,386,313
163,709,135
38,134,950
1,389,765
Toplam
39,524,715
159,789,673
14,667,159
9,550,886
14,472,042
140,602,596
378,607,071
35
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
12.
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Sigortalılar ve acentelerden alacaklar
İkrazlar
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
44,412,357
8,241,274
5,575,957
2,276,104
41,441,844
6,281,575
5,716,789
2,333,538
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
60,505,692
55,773,746
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı
(2,285,997)
(2,285,997)
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
58,219,695
53,487,749
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır:
Alınan garanti ve kefaletler:
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Alacak senetleri
Çekler
Diğer
Toplam
31 Mart 2016
(TL)
31 Aralık 2015
(TL)
9,171,500
9,392,380
5,146,890
1,026,000
1,024,486
8,281,500
7,782,920
4,599,485
1,026,000
993,627
25,941,256
22,683,532
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Döviz
Cinsi
31 Mart 2016
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
Kredi ve alacaklar
Dövizli Prim Alacağı
ABD Doları
Avro
11,554,986
246,959
2.8428
3.2187
32,848,514
794,887
33,643,401
Döviz
Cinsi
31 Aralık 2015
Döviz
Tutarı
Kur
Tutar
TL
Kredi ve alacaklar
Dövizli Prim Alacağı
ABD Doları
Avro
10,483,496
216,083
2.9172
3.1881
30,582,455
688,894
31,271,349
36
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
12.
Krediler ve Alacaklar (Devamı)
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmiş
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
1 yıldan uzun
31 Mart 2016
4,791,921
13,726,801
12,344,004
9,355,907
4,193,724
31 Aralık 2015
4,099,178
13,294,973
10,988,750
9,092,952
3,965,991
44,412,357
41,441,844
Toplam
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının
detayları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
2 aya kadar
2 - 6 ay arası
4,751,261
40,660
4,035,978
63,200
Toplam
4,791,921
4,099,178
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı yoktur (31
Aralık 2015: Yoktur).
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı
2,285,997 TL’dir (31 Aralık 2015: 2,285,997 TL).
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem için net değişim (47.5 no’lu dipnot)
2,285,997
-
1,947,998
-
Dönem sonu - 31 Mart
2,285,997
1,947,998
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Personele verilen avansların detayı aşağıdaki gibidir:
Personele verilen avanslar
Personele verilen avanslardan kaynaklanan şüpheli alacaklar
1,006,811
629,233
1,118,530
599,233
Personele verilen avanslar
1,636,044
1,717,763
Personele verilen avanslardan kaynaklanan
şüpheli alacaklar karşılığı
(629,233)
Personele verilen avanslar - net
1,006,811
(599,233)
1,118,530
Personele verilen avanslardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki
gibidir:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem için net değişim (47.5 no’lu dipnot)
599,233
30,000
429,233
30,000
Dönem sonu - 31 Mart
629,233
459,233
37
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
13.
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış
tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in
banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Kasa
5,473
Bankalar
37,175,261
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 27,689,071
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
970,817
3,936
6,888,908
25,746,551
630,842
Toplam
65,840,622
33,270,237
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
Yabancı para mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
36,535,408
404,638
3,598,546
410,010
235,216
2,880,352
Toplam
37,175,262
6,888,908
Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibariyle 30,000,000 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine
Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2015: 396,284 TL) (43 no’lu dipnot).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
(%)
31 Aralık 2015
(%)
12.63
11.54
Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle yabancı para banka mevduatı
bulunmamaktadır.
15.
Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i
olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun
dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Diğer Kar Yedekleri:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot)
(686,750)
-
(134,245)
-
Dönem sonu - 31 Mart
(686,750)
(134,245)
38
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
15.
Sermaye (Devamı)
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında
muhasebeleştirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
Dönem başı - 1 Ocak
Makul değer (azalışı)/artış
(2,983,839)
828,061
Dönem sonu - 31 Mart
(2,155,778)
2015
1,047,688
(1,034,930)
12,758
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2016
Nominal
Adet
TL
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
31 Mart 2016
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş 12,640,000,000
126,400,000
5,100,000,000
51,000,000
-
-
17,740,000,000
177,400,000
Toplam
126,400,000
5,100,000,000
51,000,000
-
-
17,740,000,000
177,400,000
12,640,000,000
1 Ocak 2015
Nominal
Adet
TL
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
31 Mart 2015
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
7,000,000,000
70,000,000
4,640,000,000
46,400,000
-
-
11,640,000,000
116,400,000
Toplam
7,000,000,000
70,000,000
4,640,000,000
46,400,000
-
-
11,640,000,000
116,400,000
Sermaye ‘ye ilişkin değişikliklerin detayı 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
16.
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı
Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı
(*)
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
389,844,570
341,684,691
166,721
396,284
192,127,370
175,349,934
166,674
371,575
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
Şirket’in tesis ettiği teminat tutarlarının detayı 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
39
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
2016
Poliçe
Matematik
Adedi
Karşılık
Dönem başı - 1 Ocak
65,823
434,996,065
Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar
6,800
54,015,894
Portföy artışı toplamı
72,623
489,011,959
İştiralar (-)
Vadesi sona erenler (-)
Fesih ve iptaller (-)
Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-)
(1,609)
(3,524)
(3,202)
(24)
(12,610,136)
(700,640)
(2,491,981)
(66,145)
Portföy azalışı toplamı
(8,359)
(15,868,902)
Brüt matematik karşılık
64,264
473,143,057
Riski hayat poliçelerine ait finansal yatırımların değerlemesi
Matematik karşılığı reasürör payı
740,536
(51,955,186)
Dönem sonu - 31 Mart
421,928,407
Kısa vadeli matematik karşılıklar
Uzun vadeli matematik karşılıklar
3,547,090
418,381,317
Dönem sonu - 31 Mart
421,928,407
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar
Poliçe
Adedi
66,665
7,416
Portföy artışı toplamı
74,081
İştiralar (-)
Vadesi sona erenler (-)
Fesih ve iptaller (-)
Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-)
(1,237)
(25)
(1,263)
(34)
(4,252,779)
(164,448)
(1,288,882)
(19,222)
Portföy azalışı toplamı
(2,559)
(5,725,331)
Brüt matematik karşılık
71,522
Matematik
Karşılık
273,901,688
44,441,304
318,342,992
312,617,661
Riski hayat poliçelerine ait finansal yatırımların değerlemesi
Matematik karşılığı reasürör payı
1,177,969
(35,630,322)
Dönem sonu - 31 Mart
278,165,308
Kısa vadeli matematik karşılıklar
Uzun vadeli matematik karşılıklar
2,534,067
275,631,241
Dönem sonu - 31 Mart
278,165,308
Brüt
Karşılık
31 Mart 2016
Reasürans
Payı
Net
Karşılık
Brüt
Karşılık
31 Aralık 2015
Reasürans
Payı
Net
Karşılık
Birikimli ürünler
Birikimsiz ürünler
323,132,726
150,750,867
(13,205,540)
(38,749,646)
309,927,186
112,001,221
293,513,449
139,723,246
(12,255,799) 281,257,650
(36,262,037) 103,461,209
Toplam
473,883,593
(51,955,186)
421,928,407
433,236,695
(48,517,836) 384,718,859
40
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Birim Fiyatlar
31 Mart 2016
Emeklilik Yatırım Fonları
ANE Dengeli EYF
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF
ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF
ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF
ANY Esnek EYF
AEY Katkı EYF
0.045505
0.040928
0.035544
0.070218
0.016980
0.013993
0.011663
Birim Fiyatlar
31 Aralık 2015
0.042743
0.039290
0.034691
0.061763
0.016611
0.013016
0.011107
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
31 Mart 2016
Dolaşımdaki
pay sayısı
Tutar TL
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma
Araçları Standart EYF
ANE Dengeli EYF
ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF
AEY Katkı EYF
ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF
ANY Esnek EYF
1,486,843,620
694,865,773
641,908,751
323,425,507
1,071,990,320
322,111,907
170,987,709
60,854,146
31,619,707
22,816,283
22,710,324
12,503,062
5,469,492
2,392,631
Toplam
4,712,133,587
158,365,645
31 Aralık 2015
Dolaşımdaki
pay sayısı
Tutar TL
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma
Araçları Standart EYF
ANE Dengeli EYF
ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF
AEY Katkı EYF
ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF
ANY Esnek EYF
1,515,765,650
711,932,485
636,504,149
335,024,815
1,059,599,115
314,693,168
167,240,576
59,554,507
30,429,876
22,080,943
20,692,192
11,768,627
5,227,492
2,176,774
Toplam
4,740,759,958
151,930,411
Dolaşımdaki emeklilik fonlarının kısa ve uzun vade kırılımı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Emeklilik faaliyetlerinden
kısa vadeli alacaklar (47.1 no’lu dipnot)
Emeklilik faaliyetlerinde uzun vadeli alacaklar
4,503,472
153,862,173
4,647,255
147,283,156
Toplam
158,365,645
151,930,411
41
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları:
Dönem içinde
giren
Adet
1 Ocak - 31 Mart 2016
Dönem içinde
Dönem içinde
giren
ayrılan
TL
Adet
Dönem içinde
ayrılan
TL
Mevcut
Adet
Mevcut
TL
Ferdi
Grup
2
87
28,500
7,038
613
180
6,177,423
1,078,979
35,664
15,379
131,173,463
27,192,182
Toplam
89
35,538
793
7,256,402
51,043
158,365,645
1 Ocak - 31 Mart 2015
Dönem içinde
Dönem içinde
giren
ayrılan
TL
Adet
Dönem içinde
ayrılan
TL
Mevcut
Adet
Mevcut
TL
Dönem içinde
giren
Adet
Ferdi
Grup
21
32
391,517
9,907
623
130
5,764,454
927,919
37,889
11,701
128,329,148
24,763,591
Toplam
53
401,424
753
6,692,374
49,590
153,092,737
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri:
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatı dışındaki finansal varlıklarını
“Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Bu varlıklar, 2.8 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi
tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme
farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır.
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2016 - 31 Mart 2016
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
1 Ocak 2015 - 31 Mart 2015
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
2
87
24,825
10,628
24,813
10,628
21
32
391,927
9,907
390,975
9,875
Toplam
89
35,453
35,441
53
401,424
400,850
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2016 - 31 Mart 2016
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
1 Ocak 2015 - 31 Mart 2015
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
2
850
839
17
-
411,411
-
410,907
-
Toplam
2
850
839
17
411,411
410,907
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
42
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak 2016 - 31 Mart 2016
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
613
180
Toplam
793
6,177,423
1,078,979
1 Ocak 2015 - 31 Mart 2015
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
6,375,284
1,096,297
7,256,402
7,471,581
623
130
5,764,454
927,919
5,757,229
942,238
753
6,692,374
6,699,467
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2016 - 31 Mart 2016
Poliçe
Brüt
Net
Sayısı
Prim
Prim
1 Ocak 2015 - 31 Mart 2015
Poliçe
Brüt
Net
Sayısı
Prim
Prim
Ferdi
Grup
6,684
116
14,641,088
14,335
14,641,088
14,335
7,401
15
9,920,126
398,656
9,920,126
398,656
Toplam
6,800
14,655,422
14,655,422
7,416
10,318,783
10,318,783
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak 2016 - 31 Mart 2016
1 Ocak 2015 - 31 Mart 2015
Poliçe
Sayısı
Brüt
Prim
Net
Prim
Matematik
Karşılık
(TL)
Poliçe
Sayısı
Brüt
Prim
Net
Prim
Matematik
Karşılık
(TL)
Ferdi
Grup
4,988
3,371
399,433
364,792
399,433
364,792
15,868,902
2,550
9
195,591
990
195,591
990
5,725,331
-
Toplam
8,359
764,225
764,225
15,868,902
2,559
196,581
196,581
5,725,331
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
TL
İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Ankara Sigorta Devir Portföyü
İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü
ABD Doları
ABD Doları (Hayat Sigortaları
AVRO
Avro (Hayat Sigortaları)
Ödüllü Birikim Hayat Sigortaları
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
%2.74
%2.60
%2.89
%2.61
%2.07
%1.96
%2.18
%2.07
%0.41
%0.17
%0.32
%2.21
%0.17
%0.02
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Muallak tazminat karşılığı:
2016
Brüt Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
3,317,233
(1,238,169)
2,079,064
Ödenen tazminatlar
(14,555,178)
644,977
(13,910,201)
Net değişim
15,364,284
(1,573,931)
13,790,353
17.15 - 17.19
Dönem sonu - 31 Mart
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminatlar
Toplam
43
4,126,339
(2,167,123)
1,959,216
870,429
(743,074)
127,355
4,996,768
(2,910,197)
2,086,571
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Muallak tazminat karşılığı (Devamı):
2015
Brüt Reasürans payı
2,913,128
(1,004,900)
(5,106,829)
294,706
4,944,144
(144,002)
Dönem başı - 1 Ocak
Ödenen tazminatlar
Net değişim
Dönem sonu - 31 Mart
Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminatlar
Toplam
Net
1,908,228
(4,812,123)
4,800,142
2,750,443
(854,196)
1,896,247
350,266
(250,308)
99,958
3,100,709
(1,104,504)
1,996,205
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu - 31 Mart
Dönem sonu - 31 Mart
Net
1,011,053
(75,377)
(34,381)
(1,452)
976,672
(76,829)
935,676
(35,833)
899,843
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
2016
Reasürans payı
2015
Reasürans payı
Net
1,444,164
(475,505)
(24,950)
(10,593)
1,419,214
(486,098)
968,659
(35,543)
933,116
Dengeleme karşılığı:
2016
Hayat dışı
Reasürans
payı
Brüt
Hayat
Reasürans
payı
Net
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
666,721
10,000
-
666,721
10,000
-
-
-
Dönem sonu - 31 Mart
676,721
-
676,721
-
-
-
2015
Hayat dışı
Reasürans
payı
Net
Brüt
Hayat
Reasürans
payı
Net
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
566,386
10,000
-
566,386
10,000
-
-
-
Dönem sonu - 31 Mart
576,386
-
576,386
-
-
-
Net
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak tazminat karşılıkları aşağıdaki
gibidir:
Döviz Cinsi
31 Mart 2016
Döviz tutarı
ABD Doları
Avro
198,288
973
Kur
Tutar TL
2.8428
3.2187
563,693
3,132
566,825
44
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Döviz Cinsi
31 Aralık 2015
Döviz tutarı
ABD Doları
Avro
188,596
962
Kur
Tutar TL
2.9172
3.1881
550,173
3,067
553,240
Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Hayat matematik karşılıkları
31 Mart 2016
Döviz
Tutarı
Kur
Döviz
Cinsi
ABD Doları
Avro
43,538,099
2,018,575
2.8428
3.2187
Toplam
Tutar
TL
123,770,108
6,497,187
130,267,295
Hayat matematik karşılıkları
31 Aralık 2015
Döviz
Tutarı
Kur
Döviz
Cinsi
ABD Doları
Avro
39,094,529
1,895,056
2.9172
3.1881
Toplam
Tutar
TL
114,046,560
6,041,628
120,088,188
31 Mart 2016 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 4,718,927 TL
(31 Aralık 2015: 4,033,360 TL) ve 1,051 TL (31 Aralık 2015: 1,019 TL) olup bilançoda
“Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer
almaktadır.
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
6,761,107
7,453,575
3,426,347
186,920
7,631,338
7,622,542
2,045,344
221,552
17,827,949
17,520,776
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli
153,862,173
147,283,156
Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli
153,862,173
147,283,156
Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot)
1,051
1,019
Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
1,051
1,019
2,948,340
1,622,133
174,639,513
166,427,084
Aracılara ve sigortalılara borçlar
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar
Esas faaliyetlerden diğer borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot)
Toplam
45
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
20.
Krediler
Şirket’in 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal borcu 957,686 TL olup vergi ve SGK ödemeleri
için banka tarafından şirketimize tesis edilen kısa süreli faizsiz kredilerden oluşmaktadır (31
Aralık 2015: 812,903 TL).
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat
doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2015: %20).
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi
varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü
aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları
Birikmiş mali zarar
Finansal varlıklar değerleme farkları
Personel prim karşılığı tahakkuku
Şüpheli alacak karşılığı
Giriş aidatları alacak karşılığı
Kullanılmamış izin karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı (*)
Dava karşılığı
Dengeleme karşılığı
Diğer karşılıklar
Birikmiş geçici
farklar
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
136,677,407
4,359,367
1,753,910
2,881,771
1,034,433
1,191,880
739,531
733,349
716,721
4,612,513
156,784,861
10,092,154
3,064,052
2,285,997
1,075,087
1,061,961
739,531
702,224
666,721
4,204,688
27,335,481
871,873
350,782
576,354
206,887
238,376
147,906
146,670
133,344
922,503
31,360,496
2,018,431
612,810
457,199
215,017
212,392
147,906
140,445
133,344
840,938
154,700,882
180,694,896
30,930,176
36,138,978
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
(1,493,166)
Net ertelenmiş vergi varlıkları
(1,823,406)
(298,633)
(364,681)
(298,633)
(364,681)
30,631,543
35,774,297
(*) Şirket’in aktüeryal kayıp kazanç ile ilişkili olarak birikmiş geçici fark tutarı 686,750 TL olup, buna ilişkin
hesaplanmış ertelenmiş vergi varlığı 137,350 TL’dir.
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket, geleceğe ait
karlılığın tahmin edilememesinden dolayı 30,631,543 TL (31 Aralık 2015: 35,774,297 TL)
tutarındaki net ertelenmiş vergi varlığını kayıtlarına almamıştır.
46
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı)
Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Toplam
22.
2016
2015
40,335,541
41,044,887
17,145,435
23,449,066
14,702,478
34,809,932
40,335,541
41,044,887
17,145,435
23,449,066
136,677,407
156,784,861
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Kıdem tazminatı karşılığı
806,055
Toplam
806,055
739,531
739,531
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58
yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2016 tarihi
itibariyle 4,092.53 TL (31 Aralık 2015: 3,828.37 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme
yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
İskonto oranı (%)
3.34
3.34
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - Satış personeli
10
10
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - Diğer personel
5
5
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış
gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda
bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4,092.53 TL (1 Ocak 2015:
3,541.37 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ödenen
Dönem içi değişim
Dönem sonu - 31 Mart
(*)
2015
739,531
(167,860)
234,384
591,799
(153,289)
162,629
806,055
601,139
Özsermaye içinde “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 no’lu dipnot).
47
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar
12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer
almaktadır:
24.
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Başarı primi karşılığı
Ücret tahakkukları
Faturası gelmeyen giderlerin karşılığı
Diğer gider tahakkukları
1,753,214
402,224
258,427
345,238
3,064,052
325,032
78,048
380,953
Toplam
2,759,103
3,848,085
Net Sigorta Prim Geliri
Brüt
25.
1 Ocak - 31 Mart 2016
Reasürans payı
Net
1 Ocak - 31 Mart 2015
Brüt Reasürans payı
Net
Hayat
Ferdi kaza
60,403,173
5,861
(2,655,204)
-
57,747,969
5,861
42,183,653
6,016
(1,912,535)
-
40,271,118
6,016
Toplam prim geliri
60,409,034
(2,655,204)
57,753,830
42,189,669
(1,912,535)
40,277,134
Aidat (Ücret) Gelirleri
31 Mart 2016 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde Şirket’in 69,359 TL
(1 Ocak - 31 Mart 2015: 106,833 TL) tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri
bulunmaktadır.
26.
Yatırım Gelirleri
- Hayat
- Teknik olmayan
- Hayat dışı
Toplam
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
10,216,460
1,146,694
13,172
17,281,709
794,209
8,929
11,376,326
18,084,847
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
27.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri
Satış gelirleri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Kur farkı
5,797,807
5,840,967
1,311,164
4,476,327
1,159,866
(1,422,314)
803,138
11,494,218
Toplam
11,376,326
18,084,847
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler
2.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
48
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
30.
Yatırım Anlaşması Hakları
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
31.
Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
22,776,352
2,453,611
1,448
16,707,026
4,407,370
1,642
25,231,411
21,116,038
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Teknik bölüm altında
sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Hayat
- Emeklilik
- Hayat dışı
Toplam (32 no’lu dipnot)
32.
33.
Gider Çeşitleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Üretim komisyon giderleri
İşletme aidat ve yönetim giderleri
Denetim ve danışmanlık giderleri
Kira giderleri
Ulaşım giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Banka ve tescil onay giderleri
İlan ve reklam giderleri
Sözleşme tanzim ücreti
Sigorta primi gideri
Vergi, resim ve harçlar
Reasürans komisyon geliri, net (10 no’lu dipnot)
Diğer giderler
13,922,418
5,241,933
2,652,173
1,391,737
842,162
581,393
199,229
113,941
95,434
24,143
13,262
10,544
(47,001)
190,043
11,911,906
4,064,678
1,820,412
1,168,618
733,139
580,998
184,755
109,828
110,831
23,854
12,039
5,840
38,670
350,470
Toplam (31 no’lu dipnot)
25,231,411
21,116,038
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
6,318,092
4,984,001
839,726
691,513
244,918
135,309
128,071
113,664
63,959
39,469
363,696
5,455,410
4,055,189
688,421
601,475
256,026
232,732
129,801
92,198
46,227
39,930
314,499
13,922,418
11,911,906
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Personel ücretleri
Bireysel satış başarı primi
İkramiyeler
SGK primi işveren payı
Personel yemek çekleri
Eğitim giderleri
Personel yol parası
İşsizlik sigortası işveren payı
Personel grup hayat sigortası
BES katkı payı
Diğer
Toplam (32 no’lu dipnot)
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
49
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri:
34.1.1
34.1.2
34.1.3
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak-31 Mart 2015:Yoktur).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak-31 Mart 2015:Yoktur).
Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak-31 Mart 2015:Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak 31 Mart 2015:Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
35.
Gelir Vergileri
1 Ocak - 31 Mart 2016 ve 2015 hesap dönemlerine ait gelir tablolarında ertelenmiş veya cari
dönem vergi gelir veya gideri bulunmamaktadır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları
aşağıda özetlenmiştir:
36.
37.
31 Mart 2015
31 Aralık 2015
Peşin ödenen vergiler
3,206,453
2,187,755
Toplam
3,206,453
2,187,755
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Net Kur Değişim Gelirleri
Yatırım Gelirleri
Teknik Gelirler
(17,427)
(3,005,425)
3,212
11,294,318
Toplam
(3,022,852)
11,297,530
Hisse Başına Kayıp
UMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen
işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem
görmediğinden, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
38.
Hisse Başı Kar Payı
Yoktur (2014: Yoktur).
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: (31 Aralık 2015: Yoktur).
50
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan tazminat davaları - brüt
Şirket aleyhine açılan iş davaları-brüt
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
1,182,688
736,622
1,125,592
702,224
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak
tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır.
43.
Taahhütler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2015
31 Aralık 2014
Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (*)
396,284
341,684,691
371,575
175,349,934
Toplam
342,080,975
175,721,509
(*)
44.
Şirket’in hayat branşı için tesis ettiği teminat, 55,276,923 TL nominal tutarında devlet tahvili,
30,200,426 TL nominal tutarında özel tahvil, 75,072,856 TL tutarında Eurobond, 160,678,686.TL
tutarında vadeli mevduattan ve 20,455,800 TL hisse senedinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2015 :
55,276,923 TL nominal tutarında devlet tahvili, 30,200,426 TL nominal tutarında özel tahvil,
75,072,856. TL tutarında Eurobond ve 160,678,686.TL) Hayat dışı branş için tesis edilen 396,284
TL teminat ise vadeli mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 396,284 TL).
İşletme Birleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
Aegon INSTANBULL RESZVENY
-
7,497
Toplam
-
7,497
Aegon N.V.
Aegon C.E.E B.V.
Aegon MAGYARORSZAG
-
399,923
350,416
2,078
Toplam
-
752,417
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Blue Square Re N.V.
2,358,644
1,614,568
Toplam
2,358,644
1,614,568
Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
Diğer ilişkili taraflara borçlar
Devredilen primler
Alınan komisyonlar
Blue Square Re N.V.
(8,706)
(169,220)
Toplam
(8,706)
(169,220)
51
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
Blue Square Re N.V.
630,902
294,706
Toplam
630,902
294,706
Aegon N.V.
Aegon C.E.E.B.V.
471,769
182,780
236,825
188,833
Toplam
654,549
425,658
Ödenen tazminatlar reasürör payı
Faaliyet giderleri
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
Toplam
31 Mart 2016
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlık
(%)
Bağımsız
Defter Endekslenmiş denetim
Değeri
Maliyet
görüşü
5.26
263,223
263,223
-
31 Mart 2016
263,223
263,223
-
31 Mart 2016
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net kar/
(zarar)
8,698,570
1,195,281
1,898,146
315,405
8,698,570
1,195,281
1,898,146
315,405
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık
2015: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
Yoktur.
52
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
31 Mart 2016
31 Aralık 2015
a)
Emeklilik faaliyetinden alacaklar
Saklayıcı şirketten alacaklar (17 no’lu dipnot)
4,503,472
4,647,255
Katılımcılardan alacaklar
1,900,372
1,945,059
Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alackları
206,546
199,562
Fon gider karşılığı
(17,490)
(43,338)
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
(1,016,943)
(1,031,749)
Toplam
5,575,957
5,716,789
b)
Gelecek aylara ait diğer giderler
Bakım onarım giderleri
Sigorta giderleri
Kira giderleri
Reklam giderleri
Diğer giderler
Toplam
286,445
780,586
52,377
2,466
387,133
1,509,007
c)
Emeklilik faaliyetinden borçlar
Katılımcılara borçlar (17 no’lu dipnot)
Katılımcılar geçici hesabı
Portföy yönetim şirketine borçlar
İade edilecek devlet katkıları
Katılımcılar cayma hesabı
Toplam
4,503,472
2,872,216
37,745
(14,207)
54,349
7,453,575
4,647,255
2,844,250
79,586
(1,563)
53,014
7,622,542
d)
Diğer çeşitli borçlar
Satıcılara borçlar
Toplam
2,948,340
2,948,340
1,622,133
1,622,133
e)
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
Personel izin karşılığı
Devam eden dava karşılıkları
Toplam
1,191,880
736,622
1,928,502
1,061,961
702,224
1,764,185
1 Ocak 31 Mart 2016
1 Ocak 31 Mart 2015
35,714
31,317
10,196
77,227
4,222
3,458
7,680
94,714
30,590
27,306
38,235
46,347
77,783
152,610
162,365
f)
Diğer gelir ve karlar:
Maaş protokolü komisyonu
İkraz iade farkları
Yeniden yürürlük faiz gelirleri
Diğer
Toplam
g)
Diğer gider ve zararlar:
Müşteri memnuniyetine ilişkin ödemeler
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer
Toplam
53
179,941
133,950
36,099
2,880
158,690
511,560
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
47.
Diğer (Devamı)
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip
(31 Aralık 2015: Yoktur).
edilen
rücu
alacaklarına
ilişkin
tutarlar:
Yoktur
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2015: Yoktur).
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
1 Ocak 31 Mart 2016
İzin ücret karşılığı
Devam eden davalar karşılığı
Giriş aidatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer cari varlık alacak karşılığı (12 no’lu dipnot)
129,918
34,398
(14,805)
66,524
30,000
Toplam
246,035
54
1 Ocak 31 Mart 2015
208,321
(264,763)
19,942
9,340
30,000
2,840
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
Dipnot
Cari
Dönem
Geçmiş
Dönem
I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından
kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır.
...................................
55