Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi

Afyon Çimento Sanayi Türk
Anonim Şirketi
1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ait
özet finansal tablolar
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đçindekiler
Sayfa
Bilanço
2- 3
Gelir tablosu
4
Özkaynak değişim tablosu
5
Nakit akım tablosu
6
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar
7 - 21
1
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
Bilanço
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
(Đncelemeden
geçmemiş)
30 Eylül
2009
(Bağımsız
denetimden
geçmiş)
31 Aralık
2008
Dönen varlıklar
31,506,857
34,052,258
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Ticari alacaklar
-Đlişkili taraflardan ticari alacaklar
-Diğer ticari alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Diğer alacaklar
15,571,881
8,437,906
8,437,906
-
15,518,269
7,761,010
7,761,010
-
6,796
7,008,827
481,447
1,930
9,215,847
1,555,202
31,506,857
34,052,258
-
-
Duran varlıklar
30,726,169
30,852,778
Ticari alacaklar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Canlı varlıklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Şerefiye
Ertelenmiş vergi varlıkları
Diğer duran varlıklar
113,663
29,964,353
648,153
-
90,539
30,075,226
687,013
-
62,233,026
64,905,036
Dipnot
referansları
Varlıklar
4-a
14
Stoklar
Canlı varlıklar
Diğer dönen varlıklar
5
10-a
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar
6
Toplam varlıklar
Sayfa 7 ile 22 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
Bilanço
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
30 Eylül 2009
(Bağımsız
denetimden
geçmiş)
31 Aralık
2008
7,160,249
7,315,557
3
130,661
4-b
14
6,035,437
1,696,946
4,338,491
156,650
232,331
605,170
102,545
6,020,912
1,791,476
4,229,436
103,141
669,194
419,765
7,160,249
7,315,557
(Đncelemeden
geçmemiş)
Kaynaklar
Dipnot
referansları
Kısa vadeli yükümlülükler
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
- Đlişkili taraflara ticari borçlar
- Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
Finans sektörü faaliyetlerden borçlar
Devlet teşvik ve yardımları
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Borç karşılıkları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
7
8
10-b
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara ilişkin yükümlülükler
-
Uzun vadeli yükümlülükler
2,500,248
2,599,610
Finansal borçlar
Diğer finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar
Devlet teşvik ve yardımları
Borç karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
591,686
757,357
1,151,205
-
547,194
600,836
1,451,580
-
Özkaynaklar
52,572,529
54,989,869
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-)
Hisse senedi ihraç primleri
Değer artış fonları
Yabancı para çevrim farkları
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar kar/zararları
Net dönem karı
Azınlık payları
120,000
19,612,078
842,640
33,671,151
(1,673,340)
120,000
19,612,078
768,840
30,830,838
3,658,113
Toplam kaynaklar
62,233,026
64,905,036
7
8
9
Sayfa 7 ile 22 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Gelir tablosu
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
(Đncelemeden
geçmemiş)
1 Ocak 30 Eylül 2009
1 Temmuz 30 Eylül 2009
(Đncelemeden
geçmiş)
1 Ocak 30 Eylül 2008
1 Temmuz 30 Eylül 2008
23,497,760
(23,193,938)
303,822
10,350,346
(8,231,496)
2,118,850
33,105,453
(28,269,094)
4,836,359
14,524,054
(13,343,552)
1,180,502
303,822
2,118,850
4,836,359
1,180,502
(857,390)
(3,699,600)
(330,070)
(1,034,292)
(893,858)
(3,402,989)
(321,604)
(1,145,119)
1,290,527
(149,204)
138,277
(30,242)
2,300,329
(169,180)
664,401
(65,469)
(3,111,845)
862,523
2,670,661
312,711
1,359,974
(221,844)
400,195
(37,822)
4,050,163
(1,142,686)
685,465
(345,177)
(1,973,715)
1,224,896
5,578,138
652,999
300,375
(325,812)
(1,265,332)
138,909
(141,658)
78,812
(1,673,340)
899,084
4,451,715
590,153
(1,673,340)
899,084
4,451,715
590,153
(1,673,340)
899,084
4,451,715
590,153
Hisse başına kazanç (Yeni Türk Lirası)
Seyreltilmiş hisse başına kazanç
(0.1394)
(0.1394)
0.0749
0.0749
0.3710
0.3710
0.0492
0.0492
Sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç
Sürdürülen faaliyetlerden seyreltilmiş hisse başına
kazanç
(0.1394)
(0.1394)
0.0749
0.0749
0.3710
0.3710
0.0492
0.0492
Dipnot
referansları
Sürdürülen faaliyetler
Satış gelirleri
Satışların maliyeti (-)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Faiz , ücret, prim , komisyon ve diğer gelirler
Faiz , ücret, prim , komisyon ve diğer giderler (-)
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar(zarar)
Brüt kar/(zarar)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
11-a
11-b
Faaliyet karı/(zararı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
Finansal gelirler (+)
Finansal giderler (-)
12
13
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/(zararı)
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri)
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
Sürdürülen faaliyetler dönem karı/(zararı)
Durdurulan faaliyetler
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/(zararı)
Dönem karı/(zararı)
Diğer Kapsamlı Gelir:
Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim
Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim
Finansal riskten korunma fonundaki değişim
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim
Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer
kapsamlı gelirlerinden paylar
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi
gelir/giderleri
Diğer Kapsamlı Gelir (Vergi Sonrası)
Toplam Kapsamlı Gelir
Dönem karı/(zararının) dağılımı
Azınlık payları
Ana ortaklık payları
Sayfa 7 ile 22 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özkaynak değişim tablosu
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
Ödenmiş
sermaye
Özkaynak
enflasyon
düzeltme
farkları
Kardan
ayrılmış
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıl
karları /
(zararları)
Net dönem
karı
Toplam
özkaynak
120,000
19,612,078
768,840
30,830,838
3,658,113
54,989,869
-
-
73,800
-
2,840,313
-
(2,914,113)
(744,000)
(1,673,340)
(744,000)
(1,673,340)
30 Eylül 2009 bakiyesi
120,000
19,612,078
842,640
33,671,151
(1,673,340)
52,572,529
1 Ocak 2008 bakiyesi
120,000
19,612,078
538,800
21,844,955
11,522,323
53,638,156
-
-
230,040
-
8,985,883
-
(9,215,923)
(2,306,400)
4,451,715
(2,306,400)
4,451,715
120,000
19,612,078
768,840
30,830,838
4,451,715
55,783,471
1 Ocak 2009 bakiyesi
Geçmiş yıl karının dağıtımı
Temettü (*)
Net dönem karı
Geçmiş yıl karının dağıtımı
Temettü(**)
Net dönem karı
30 Eylül 2008 bakiyesi
(*)
Şirket’in 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurulu’nda alınan karar uyarınca 2008 yılı net dönem
karından, ödenmiş sermayenin %20‘sine ulaştığı için 1.tertip kanuni yedek akçe ayrılmamış, 73,800 TL tutarında 2.tertip
yedek akçe ve 2,840,313 TL tutarında olağanüstü yedek akçe ayrılarak, bakiye 744,000 TL brüt nakit kar payı ortaklara
temettü olarak dağıtılmıştır (hisse başına temettü tutarı 0.062 TL’dir).
(**)
Şirket’in 14 Mayıs 2008 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurulu’nda alınan karar ile oluşan kardan; 2,876,209
TL kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi ayrıldıktan sonra, ödenmiş sermayenin %20’sine ulaştığı için 1. tertip kanuni
yedek akçe ayrılmamış, 230,040 TL tutarında 2. tertip yedek akçe ve 8,985,883 TL tutarında olağanüstü yedek akçe
ayrılarak, bakiye 2,306,400 TL tutarında brüt nakit kar payı ortaklara temettü olarak dağıtılmıştır (hisse başına temettü
tutarı 0.1922 TL’dir).
Sayfa 7 ile 22 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Nakit akım tablosu
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
Dipnot
referansları
Đşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Vergi karşılığı öncesi kar
Vergi karşılığı öncesi kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan
nakit arasındaki mutabakat
Amortisman ve itfa payları
Finansman giderleri
Faiz gelirleri
Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı
Maddi duran varlık bağışı
Đzin ücretleri karşılığı
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı
Maliyet gider karşılıkları
Vadeli işlem anlaşmalarından doğan kur farkı giderleri
Alacak ve borç reeskontları, net
Şüpheli alacak karşılığı
Dava faiz karşılığı
Dava karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Arazi yeniden düzenleme karşılığı
Maddi duran varlık satış karı
Maddi duran varlık satış karı
Đşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı
Đşletme sermayesindeki değişiklikler:
Đlişkili taraflardan ticari alacaklar
Diğer ticari alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar ve diğer alacaklar
Diğer ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülükler
Kısa ve uzun vadeli borç karşılıkları
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen vergiler
13
12
9
11-b
4-a
11-b
11-b
5
11-b
Đşletme faaliyetlerinde (kullanılan)/sağlanan net nakit
6-a
Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit
Finansman faaliyetleri
Finansal borçlardaki net değişim
Ödenen temettü
Ödenen finansman giderleri
13
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Nakit ve nakit benzeri varlıklardaki net (azalış) / artış
Dönem başı nakit ve nakit benzeri varlıklar
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri varlıklar
(Đncelemeden
geçmiş)
30 Eylül 2009
30 Eylül 2008
(1,973,715)
5,578,138
2,496,583
111,892
(1,230,665)
345,870
(38,410)
3,741
16,739
2,086,167
34,150
(1,118,389)
155,790
3,693
21,383
(17,828)
22,363
106,283
207,628
25,590
65,185
15,741
(12,028)
8,506
7,182,372
(4,483)
280,520
(413,250)
38,850
40,751
(626)
(326,203)
9
Yatırım faaliyetleri
Satın alınan maddi ve maddi olmayan varlıklar
Maddi duran varlık satışından sağlanan nakit
Tahsil edilen faiz
(Đncelemeden
geçmemiş)
(911,232)
2,168,170
1,045,765
(27,176)
238,915
(1,942)
(189,349)
(2,073,002)
(2,313,560)
(1,484,311)
215,348
25,568
24,785
(454,497)
(1,585,749)
1,996,948
(463,046)
(2,348,570)
2,345
1,230,665
(4,109,400)
25,893
1,118,389
(1,115,560)
(2,965,118)
28,116
(744,000)
(111,892)
692
(2,306,400)
(34,150)
(827,776)
(2,339,858)
53,612
(5,768,022)
15,518,269
21,575,046
15,571,881
15,807,024
Sayfa 7 ile 22 arasında yer alan dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
1.
Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi (Şirket), çimento üretip satmak ve ana faaliyet konusu ile ilgili
her türlü yan sanayi kuruluşlarına iştirak etmek amacı ile 24 Mart 1954 tarihinde Afyon il merkezi Karaman
2
mahallesinde 259,954 m
bir alan üzerine kurulmuştur. Şirket, Italmobiliare Societa Per
Azioni(Italmobiliare)’nin ortak olduğu Ciments Français S.A.'nın (Ciments Français) Türkiye’deki kuruluşu
Set Group Holding A.Ş. (Set Holding) tarafından yönetilmektedir. Italmobiliare’nin ana hissedarı Efiparind
B.V.’dir. Şirket’in yasal adresi Pakpen Plaza Halk Sokak No:40-44 Sayrayıcedid-Kadıköy-Đstanbul'dur.
Şirket’in hisselerinin %21.51’i Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası (ĐMKB)’de işlem görmektedir.
Şirket’te 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle 87 mavi yakalı (31 Aralık 2008 - 89 kişi) ve 39 beyaz yakalı (31 Aralık
2008- 39 kişi) olmak üzere ortalama toplam 126 kişi (31 Aralık 2008 - 128 kişi) çalışmaktadır.
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1
Sunuma ilişkin temel esaslar
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali
mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Yeni Türk
Lirası (TL) olarak tutmaktadır. Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup Sermaye
Piyasası Kurulu (SPK)'nun tebliğlerine uygun olarak Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım
düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutulmuştur. Bu bağlamda Şirket finansal tabloların
hazırlanmasında 31 Aralık 2007’ye kadar SPK’nın Seri: XI, No: 25, “Sermaye Piyasasında Muhasebe
Standartları Hakkında Tebliği”i esas almıştır. Ancak 9 Nisan 2008 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanarak
yürürlüğe giren SPK’nın Seri: XI, No: 29, “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar
Tebliği”i (Tebliğ) uyarınca Şirket cari dönem finansal tablolarını, söz konusu Tebliğ'de öngörüldüğü üzere,
Uluslararası Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartlarına (UMS/UFRS) uygun olarak hazırlamıştır. UFRS
1 (UFRS'nin Đlk Uygulamasına Đlişkin Standart)
uyarınca
karşılaştırmalı finansal tabloların
hazırlanabilmesini teminen, 1 Ocak 2007 tarihli açılış bilançosundan itibaren geçmiş dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenmiştir.
Finansal tablolar tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK muhasebe
standartlarına uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Finansal tablolar ve dipnotlar,
SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan XI-29 numaralı tebliğinde belirlenen ve uygulanması
zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
SPK’nın XI-29 sayılı Tebliği’nin ilk defa uygulanmasına ilişkin mutabakat 2.4 no’lu bölümde detaylı olarak
açıklanmaktadır.
Şirket’in SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’ine göre hazırlanmış 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle
düzenlenmiş bilançosu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir, özkaynak değişim ve nakit akım
tablolarından oluşan özet finansal tabloları 26 Ekim 2009 tarihinde Şirket Yönetimi tarafından Yönetim
Kurulu adına onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş
finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Şirket faaliyetlerinin dönemselliği
Şirket’in faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında
artmaktadır.
7
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
Đşlevsel ve sunum para birimi
Şirket’in işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir.
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade
etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK’nın varolan
verilere dayanarak ileride de bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını
öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle UMS 29 uyarınca (Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama) yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla,
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2007 tarihli bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye
dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar
endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır.
2.2
Muhasebe politikalarında değişiklikler
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda
özetlenen yeni standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) yorumları
dışında bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Söz konusu standartlar ve yorumların Şirket’in
performansına ve finansal durumuna bir etkisi bulunmamakta olup, ek açıklamalar sunulmasını
gerektirmiştir.
1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe giren ancak
Şirket’in operasyonları ile ilgili olmadığından uygulanmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar
aşağıdaki gibidir:
UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir).
Değişiklik, yürürlükte olan ve varlık alımı ile ilişkilendirilen borçlanma giderlerinin gelir tablosuna
yansıtılabilirliğini öngören uygulamayı sona erdirmektedir. Đlişkilendirilen varlığın elde edilmesi veya inşaası
için atfedilebilir olan borçlanma maliyetleri aktifleştirilmelidir. Standarda geçişin gerekliliklerine uygun olarak,
Şirket, değişiklikleri ileriye dönük yapacaktır. Eğer varsa, ilişkilendirilen varlıklarda borçlanma maliyeti 1
Ocak 2009’dan itibaren aktifleştirilecektir. Bu tarihe kadar giderleşen borçlanma maliyetinde bir değişiklik
yapılmayacaktır. Şirket halen kredi kullanmadığı için ilgili değişikliğin finansal tablolarda bir etkisi
olmayacaktır.
UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için
geçerlidir).
UFRS 8, UMS 14 ‘Bölümsel Raporlama’nın yerine geçmekte olup, bölümsel raporlamaya yönetimin bakış
açısı yöntemini getirmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını
değerlendirmekte ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Bu bilgiler bilanço
ve gelir tablosunda yansıtılan bilgilerden farklı olabilir, bu durumda işletmeler ek bilgiler vermeli ve farkların
mutabakatını belirtmelidirler. Şirket’in farklı operasyonal birimleri bulunmadığından, bu standardın Şirket
üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
UFRYK 13, “Müşteri Bağlılık Programları”(1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir).
8
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
Müşteri Bağımlılık Uygulamaları satış işlemlerinin farklı bir bileşeni şeklinde muhasebeleşmelidir. Tahsil
edilen bedelin rayiç değerinin bir kısmı müşteriye sağlanan menfaatlere dağıtılarak, söz konusu menfaatler
müşteri tarafından kullanıldıkça gelir kaydedilmelidir. UFRYK 13’ün, Şirket’in bu tarz bir uygulaması
olmaması sebebiyle, Şirket’in finansal tablolarına etkisi olmayacağı öngörülmektedir.
UMS 1, “Finansal Tabloların Sunuluşu” (Değişiklik) (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
hesap dönemleri için geçerlidir).
Finansal tablolarda sunulan bilgilerin yararını artırmak amacıyla UMS 1 değişikliğe tabi tutulmuştur.
Özkaynak değişim tablosunun sadece hissedarlar ile yapılan işlemleri içermesi; hissedarlarla yapılan
işlemler dışındaki özkaynak değişikliklerinin (kapsamlı gelir) ayrı bir tabloda (Kapsamlı gelir tablosu) veya iki
tabloda (Bireysel Gelir Tablosu ve Kapsamlı Gelir tablosu) sunulması ve işletmenin finansal tablolarını
geçmişe yönelik olarak yeniden düzenlediği veya yeni bir muhasebe politikasını geçmişe yönelik olarak
uyguladığı durumlarda, finansal durum tablosunun (bilanço) karşılaştırılabilir en erken dönemin başı
itibariyle (üçüncü bir kolonda) de sunulması standartta yapılan ana değişkliklerdir. Şirket, finansal tabloların
sunuluşuna ilişkin sözkonusu değişiklikleri, SPK nın zorunlu raporlama formatında yapacağı değişikliklere
bağlı olarak uygulayacaktır.
UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödeme (Değişiklik) - Hakkın Kazanılması ve Đptal edilmesi” (1 Ocak 2009 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
Standart iki konuya açıklık getirmektedir: ‘Hakediş Koşulu’nun tanımlanması ve performans ve hizmet
koşulları haricindeki koşullar için ‘Haketmeme Koşulu’ kavramı. Standart aynı zamanda, gerek Şirket
gerekse karşı taraf (çalışan veya hizmet sağlayan) tarafından iptal edilen ödüllerin aynı şekilde
muhasebeleştirileceğini ifade etmektedir. UFRS 2’nin Şirket’in finansal tablolarına etkisinin olmayacağı
beklenmektedir.
UFRS 3, “Đşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 “Konsolide ve Solo Finansal Tablolar’a Đlişkin Yapılan
Düzenlemeler” (Revize) (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için
geçerlidir).
Revize edilmiş UFRS 3 ve revize edilmiş UMS 27, 10 Ocak 2008 tarihinde UFRK tarafından yayımlanmıştır.
Revize edilmiş UFRS 3 (UFRS 3R) işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi, şerefiyenin kayıtlara
alınması ile birleşmenin olduğu dönemin finansal sonuçlarının raporlanması hususlarına çeşitli değişiklikler
getirmektedir. Söz konusu değişiklikler, satın alım ile ilişkilendirilen maliyetlerin giderleştirilmesini ve satın
alım sırasında dikkate alınan şartlı durumlarda, raporlama dönemi sonrasında meydana gelen rayiç değer
değişikliklerinin şerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir. Revize
edilmiş UMS 27 (UMS 27R) bağlı ortaklığın hisse sahipliğinde meydana gelen değişikliklerin sermaye
hareketi olarak değerlendirilmesi gerektiğini tanımlamaktadır. Böylelikle sözkonusu sermaye hareketinin
şerefiyeye veya kar zarara herhangi bir etkisi olmayacaktır. Ayrıca, standart bağlı ortaklık zararlarının ve
bağlı ortaklık üzerinde kaybedilen kontrolün muhasebeleştirilmesi konusunda da değişiklikler getirmektedir.
Revize edilmiş UFRS 3 ve revize edilmiş UMS 27 ileriye dönük olarak uygulanacak olup, gelecekte
gerçekleşecek olan işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde kullanılacaktır.
UMS 32 ve UMS 1’de yapılan değişiklikler: “Tasfiyeden Kaynaklanan Satılabilir Finansal Araçlar” (1 Ocak
2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
UMS 32’ye getirilen değişiklik tasfiyeden kaynaklanan satılabilir finansal araçlar ile yükümlülüklerin, belirli
kriterler yerine getirildiği takdirde, sermaye aracı olarak sınıflandırılmasını gerektirmektedir. UMS
9
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
1’e getirilen değişiklik ise, sermaye aracı olarak sınıflandırılan satılabilir finansal araçların tanımlanması ve
açıklanmasını gerektirmektedir. Sözkonusu değişikliklerin Şirket’in finansal tablolarına etkisinin olmayacağı
beklenmektedir.
UFRS 1R, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Đlk Uygulaması” ve UMS 27 “ Konsolide ve
Solo Finansal Tablolar” a yapılan değişiklik (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir)
Değişiklik, UFRS’yi ilk defa uygulayan şirketlerin açılış bilançolarında bağlı ortaklıklardaki, müştereken
kontrol edilen işletmelerdeki veya iştiraklerdeki yatırımların maliyetini UMS 27 ‘ye uygun olarak veya tahmini
maliyet değerleriyle belirlenmelerine olanak tanımaktadır. UMS 27’ye yapılan değişiklik bağlı ortaklık,
müştereken kontrol edilen işletmeler veya iştiraklerden elde edilen temettünün solo finansal tablolarda gelir
tablosunda yansıtılmasını gerektirmektedir ve bu değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.
UMS 39 “Uygun Korumalı Enstürmanlar” (UMS 39 “Finansal Enstürmanlar Değişikliği”; Muhasebeleştirme
ve Ölçme) (1 Ocak 2009 tarih ve bu tarihten sonra başlayan hesap dönemleri için geçerlidir).
1) Korunan enstrümanlarda tek taraflı risk, 2) Finansal koruma enstrümanlarında enflasyon konularında
korunma muhasebesinin nasıl yapılacağına dair uygulanacak prensipleri belirlemektedir. Şirket’in,söz
konusu nitelikte koruma muhasebesi olmadığı için, değişikliğin finansal tablolara etkisinin olmayacağı
düşünülmektedir.
UFRYK 15, “Gayrimenkul Đnşaatı ile Đlgili Anlaşmalar” (1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan yıllık
dönemler için geçerlidir)
UFRYK 15, 3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRYK 15, bir
gayri menkulün inşaatı için yapılan anlaşmanın, UMS 11 “Đnşaat Sözleşmeleri” standardı veya UMS 18
“Hâsılat” standardı kapsamına girip girmediğinin ve buna bağlı olarak da böyle bir gayrimenkul inşasından
elde edilen gelirin ne zaman muhasebeleştirileceğinin belirlenmesi konusunda yol gösterir. UFRYK 15’in
Şirket’in finansal tablolarına etkisinin olmayacağı beklenmektedir.
UFRYK 16, " Yurtdışındaki Đşletmede Bulunan Net Yatırım Đle Đlgili Riskten Korunma" 1 Ekim 2008
tarihinden sonra başlayan senelik dönemler için geçerlidir)
UFRYK 16, 3 Temmuz 2008 tarihinde yayımlanmıştır ve ileriye dönük olarak uygulanabilecektir. UFYRK 16
üç ana konuya açıklık getirmektedir: Finansal tablolarda kullanılan sunum para birimi bir işletmenin finansal
korunma muhasebesi uygulayabilmesine gerekçe oluşturmaz. Dolayısıyla, bir ana kuruluş yalnızca kendi
finansal tablolarında kullanılan para birimi ile yabancı operasyonlarında kullanılan para birimi farkından
doğan kur farklarını finansal riskten korunma riski olarak adlandırabilir. Finansal riskten korunma aracı grup
içindeki işletme ya da işletmelerce elde tutulabilir. Bu yorumun Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması
beklenmemektedir.
UFRYK 17 ‘Parasal olmayan varlıkların hissedarlara dağıtımı: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra
başlayan hesap dönemleri için geçerli olup ileriye dönük uygulanacaktır)’
Standart, hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip
olmaları durumu da dahil olmak üzere, karşılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için
uygulanacaktır. Şirket, yorumun finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir.
10
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
2.
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
UFRYK 18: ‘Müşterilerden Varlık Transferi’: (1 Temmuz 2009 tarih veya bu tarihten sonra başlayan hesap
dönemleri için geçerlidir)’
Standard, müşterilerden alınan maddi duran varlıkların, inşaat yapımı için alınan nakdin veya bu türde
müşterilerden alınan varlıkların muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Şirket, yorumun
finansal tablolara etkisini değerlendirmektedir.
UFRS’lerdeki iyileştirmeler
Mayıs 2008’de Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) Standartlarla ilgili tutarsızlıkları ortadan
kaldırmak ve anlatımı daha açık hale getirmek için ilk toplu değişiklikleri yayınlamıştır. Belirtilen
değişikliklerin bu tarz bir uygulaması olmaması nedeniyle, Şirketin finansal tablolarına bir etkisi olmayacağı
önörülmüştür.
2.3
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle özet finansal tabloların hazırlanmasında bir önceki yıl finansal tablolarında
esas alınan muhasebe tahminlerinden herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
3.
Finansal borçlar (net)
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle bilançoda yansıtılan tutarlar, sırasıyla, 130,661 TL ve
102,545 TL tutarındaki vadesi 1 haftadan az ve faizsiz spot krediler olup, bu tutarlarla ilgili hesaplanması
gereken faiz tahakkuku bulunmamaktadır.
4.
Ticari alacaklar ve ticari borçlar (net)
a)
Ticari alacaklar (net)
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
Alıcılar
Vadeli çekler ve alacak senetleri
Eksi: Şüpheli alacak karşılığı
8,116,950
841,824
(520,868)
6,155,725
1,845,633
(240,348)
Toplam
8,437,906
7,761,010
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ticari alacakların ortalama vadesi 75 gündür (31 Aralık 2008 - 74 gün).
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Şirket’in alacaklarına karşılık olarak 6,445,000 TL (31 Aralık 2008 - 4,006,000
TL) tutarında teminat mektubu ve 1,874,500 TL (31 Aralık 2008 – 2,532,450 TL) tutarında ipotek ve
1,900,000 TL (31 Aralık 2008 – 1,810,000 TL) tutarında diğer teminatları bulunmaktadır.
Şirket sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Karşılık
tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan
teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği ya da karşılayamayacağı düşünülen alacakları kapsar.
Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir :
11
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
4.
Ticari alacaklar ve ticari borçlar (net) (devamı)
1 Ocak30 Eylül 2009
1 Temmuz30 Eylül 2009
1 Ocak30 Eylül 2008
1 Temmuz30 Eylül 2008
Dönem başı
Dönem içindeki artış/(azalış)
240,348
280,520
516,974
3,894
192,624
207,628
622,093
203,796
Dönem sonu
520,868
520,868
400,252
400,252
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle vadesi gelen alacaklarından karşılık ayrılmayan
kısımlarla ilgili yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış
31-180 gün arası
181-270 gün arası
271-365 gün arası
366 günden fazla
b)
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
6,732,636
453,872
31,958
179,710
1,039,730
3,173,599
1,512,048
365,472
363,384
2,346,507
8,437,906
7,761,010
Ticari borçlar (net)
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in, sırasıyla, 6,035,437 TL ve 6,020,912 TL
tutarında kısa vadeli ticari borcu bulunmaktadır.
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ticari borçların ortalama vadesi 61 gündür (31 Aralık 2008 – 42 gün).
5.
Stoklar (net)
Hammadde ve Yedek Parça stokları (531,991 TL değer
düşüklüğü karşılığı sonrası (31 Aralık 2008 - 493,141 TL))
Yarı mamul stokları
Mamul stokları
Diğer stoklar
12
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
3,368,387
3,105,318
535,090
32
4,693,092
4,023,032
499,690
33
7,008,827
9,215,847
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
5.
Stoklar (net) (devamı)
Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının 30 Eylül 2009 ve 30 Eylül 2008 tarihleri itibariyle hareketleri
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak30 Eylül 2009
1 Temmuz30 Eylül 2009
1 Ocak30 Eylül 2008
1 Temmuz30 Eylül 2008
Dönem başı
Dönem içindeki artış
493,141
38,850
535,241
(3,250)
377,177
65,185
646,253
(203,891)
Dönem sonu
531,991
531,991
442,362
442,362
6.
Maddi duran varlıklar (net)
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 2,348,570
TL’dir (30 Eylül 2008 – 4,109,400 TL).
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde elden çıkarılan maddi duran varlıkların net
defter değeri 1,720 TL’dir (30 Eylül 2008 – 26,066 TL).
7.
Devlet teşvik ve yardımları
Yatırım teşvik belgeleri
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Şirket, 5084 sayılı "Yatırım ve Đstihdam Teşviki
Kanunu"nda değişiklik yapan 5350 sayılı kanun ve 2 seri nolu yatırımların ve istihdamın teşviki genel tebliği
kapsamında 124,763 TL (30 Eylül 2008– 115,220 TL) tutarında sigorta primi işveren payı teşviki, 20,485 TL
(30 Eylül 2008 – 19,174 TL) tutarında gelir vergisi stopajı teşviki ve 1,594,976TL (30 Eylül 2008 – 1,391,533
TL) tutarında enerji teşviğinden yararlanmış olup toplam tutar ilişikteki gelir tablosunda yansıtılmıştır(Not 11a). Aynı tebliğ kapsamında Şirket’in Aralık 2008 ile Haziran 2009 tarihleri arasındaki döneme ilişkin
önümüzdeki dönemlerde yararlanabileceği enerji teşviğine ilişkin bilgilere Not 8'de yer verilmektedir.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket'in devreden yatırım indirimi yoktur.
8.
Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler
Kısa vadeli borç karşılıkları
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
Dava karşılıkları (*)
Senelik izin karşılığı
Maliyet gider karşılığı
Diğer
215,552
16,779
-
413,250
253,962
40
1,942
Toplam
232,331
669,194
(*)
Ecrimisil konulu dava karşılıkları ile ilgili bilgi aşağıda “Şirket Aleyhine Açılmış Olan Davalar”
bölümünde verilmektedir.
13
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
Uzun vadeli borç karşılıkları
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı
Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı
86,243
505,443
82,502
464,692
Toplam
591,686
547,194
Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in, mülkiyeti kendine ait olan Derekarşısı - Afyon’da
kil arazisi ve mülkiyeti Hazine’ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan Halımoru ve Suçıkan Afyon’da sırasıyla kalker ve tras maden sahaları bulunmaktadır.
Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Çevre ve Orman
Bakanlığı’nın III/2872E.270 sayılı “Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması
Yönetmeliği” (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı
arazilerinde, güvenlik önlemlerinin alınması, faaliyet sahasında oluşan boşlukların ve kazı alanlarının
yeniden doldurulması, örtü ve atık yığınlarının tesviyesi, şev duraylılığının temini, yeniden düzenlenen
alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesi konularında planlama çalışmalarına
başlamış ve 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle maden işletme ruhsatı olan arazilerin kullanmış olduğu alanlarına
ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili toplam 603,200 TL tutarında karşılık hesaplamıştır. Şirket ilgili
yönetmelik doğrultusunda işletme faaliyetlerinin bitimine kadar tamamlamayı planladığı arazi yeniden
düzenleme çalışmaları için öngördüğü karşılık tutarını, %12.0 iskonto ve %5.4 tahmin edilen enflasyon
oranını kullanarak, maden işletme ruhsatlarının bitiş tarihinden 30 Eylül 2009 tarihine indirgeyerek 505,443
TL (31 Aralık 2008 – 464,692 TL) olarak hesaplamış ve bu tutara karşılık ayırmıştır.
Şirket ilgili yönetmelik kapsamında, yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 1 yıl içinde “Doğaya
Yeniden Kazandırma Planı”nı hazırlamak, ve bu planı aynen uygulayacağını gösterir noter tasdikli taahhüt
ile birlikte ilgili idari mercilere sunmak ve projelerini verilen plan ve taahhüde göre gerçekleştirmekle
yükümlüdür.Şirket, 30 Eylül 2009 tarihli finansal tablolarının hazırlandığı tarih itibariyle bu yükümlülüğünü
gerekli “ Doğaya Yeniden Kazandırma Planları” nı hazırlayıp yetkililere teslim ederek yerine getirmiş ama
ilgili tarih itibariyle henüz bir gelişme olmamıştır. Yönetmelik gereğince işletme faaliyetleri tamamlandıktan
sonraki iki yıl içinde arazi faaliyet sonrası kullanımına uygun hale getirilir. Đlgili çalışmaların bitiminden
sonraki beş yıllık izleme süresi sonunda faaliyet sahiplerine alanı terk etme izni verilir.
Taslakta görüşülmüş olmasına rağmen, yeni çıkan yönetmelikte eskiden maden sahası olarak çalışmış,
ancak yönetmeliğin çıktığı tarihte maden ruhsatı olmayan sahalara ilişkin herhangi yeni düzenleme olmadığı
için, Dinamitlik ve Akçin sahaları için karşılık ayrılmamıştır.
Şirket aleyhine açılmış olan davalar
2007 yılında Afyon Valiliği’nin 1 Nisan 2002 ve 2007 tarihleri arasında fabrika tarafından kullanılan
Hazine’ye ait araziyle ilgili olarak 379,130 TL tutarında ecrimisil (kullanıma yönelik geriye dönük tazminat)
isteminin iptali için Şirket tarafından dava açılmış olup, 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren hesap
döneminde ilgili davaya istinaden 34.120 TL muhtemel faiz gideri hesaplanarak kayıtlara yansıtılmıştır. 30
Eylül 2009 tarihi itibariyle ise muhtemel faiz karşılığı 74.569 TL’ye yükseltilmiştir. Bu tutar Temmuz ayı
içerisinde Maliye Bakanlığı tarafından ödeme emri ile tebliğ edilmiş olup 13 Temmuz 2009 tarihinde Şirket
tarafından vergi dairesine ihtirazi kayıtla ödenmiştir.
1 Ocak 1997 - 5 Haziran 2004 tarihleri arasında Halımoru maden ocağındaki 70.000 m²’lik bölümün izinsiz
kullanıldığı gerekçesi ile Milli Emlak Müdürlüğü tarafından tahakkuk ettirilen 26,750 TL tutarındaki kullanım
14
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
bedeli 30 Eylül 2009 tarihinde şirkete tebliğ edilmiştir. Şirket konu hakkında inceleme başlatmış olup
kullanım bedeli için 30 Eylül 2009 tarihli finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
Teminat mektupları
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in vermiş olduğu teminat mektuplarının dökümü
aşağıdaki gibidir:
Banka, gümrük müdürlüklerine ve satıcılara verilen teminat
mektupları
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
842,500
2,101,100
Koşullu varlıklar
Şirket, 5084 sayılı "Yatırım ve Đstihdam Teşviki Kanunu"nda değişiklik yapan 5350 sayılı Kanun ve 2 seri
no'lu Yatırım ve Đstihdam Teşviki Genel Tebliği kapsamında Aralık 2008- Haziran 2009 tarihleri arasındaki
dönem için enerji teşviki kapsamında, gerekli kriterleri yerine getirmiş olup bu tarihler arasında yaptığı enerji
giderlerinin yaklaşık %20'sini (797,655 TL) geri almak için finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle
Sanayi ve Ticaret Đl Müdürlüğü kanalı ile Hazine Müsteşarlığı'na başvurmuştur. Söz konusu iade edilecek
tutar Hazine Müsteşarlığı tarafından Şirket'e resmi olarak bildirilmemiş olup 30 Eylül 2009 tarihli finansal
tablolara yansıtılmamıştır.
9.
Çalışanlara sağlanan faydalar
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan
veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30
Eylül 2009 tarihi itibariyle 2,365 TL (31 Aralık 2008 - 2,173 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar)’a uygun olarak Şirket’in
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplaması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki
finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını Mercer Human Resource Consulting adlı aktüer hesaplama
yapan bir şirketten sağlamış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Tanımlanan fayda planlarının
değerlemesinde, önceki dönem sonu itibariyle finansal tablolara alınmamış olan net birikmiş aktüeryel
kazanç ve kayıpların o tarihteki tanımlanan fayda sorumluluğunun (plana ait varlıklar düşülmeden önce)
bugünkü değerinin %10'undan büyük olması halinde (aşan tutar), aktüeryel kazanç ve kayıpların bir kısmı
gelir veya gider olarak finansal tablolara alınır. Gelir veya gider olarak finansal tablolara yansıtılacak tutar,
aşan kısmın çalışanların ortalama kalan süresine bölünerek tespit edilir. Aktüer firma, yaptığı hesaplama da
çalışanların ortalama kalan çalışma süresini 2007 yılı için 15 yıl olarak almıştır.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüer
varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Đskonto oranı
Tahmin edilen maaş artış oranı
15
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
%12.0
%5.4
%12.0
%5.4
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
9.
Çalışanlara sağlanan faydalar (devamı)
1 Ocak – 30 Eylül 2009 ve 2008 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda
sunulmuştur:
1 Ocak
Dönem içinde ödenen
Dönem karşılığı (faiz ve aktüer (kazanç) / kayıp dahil)
30 Eylül
10.
Diğer varlık ve yükümlülükler
a)
Diğer dönen ve duran varlıklar
2009
2008
600,836
(189,349)
345,870
773,061
(454,497)
155,790
757,357
474,354
Şirket'in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıkları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2009
81,386
Đndirilebilir KDV
Yatırım teşviği gelir tahakkuku
Peşin ödenen vergi
Peşin ödenen giderler
Verilen sipariş avansları
b)
31 Aralık 2008
186,793
210,234
3,034
632,392
638,140
250,144
27,089
7,437
481,447
1,555,202
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler:
Şirket'in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle diğer kısa vadeli yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Ödenecek diğer vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
Personele borçlar
Alınan sipariş avansları
Diğer
16
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
300,460
140,762
122,800
1,561
39,587
209,107
132,437
46,675
26,180
5,366
605,170
419,765
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
11.
Diğer faaliyetlerden gelir/(giderler)
a)
Diğer faaliyet gelirleri
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
1 Ocak –
30 Eylül 2008
1 Temmuz –
30 Eylül 2008
Yatırım istihdam teşvik geliri
Hurda satış geliri
Makine kira gelirleri
Vade farkı gelirleri
Diğer
1,102,084
47,217
80,622
60,604
50,645
8,610
80,622
(1,600)
1,827,125
405,549
17,339
5,337
44,979
481,304
167,510
5,377
5,337
4,873
Toplam
1,290,527
138,277
2,300,329
664,401
b)
Diğer faaliyet giderleri
Hurda satış maliyetleri
Maddi varlık maliyeti (bağışlar)
Dava faiz karşılığı
Arazi yeniden düzenleme karşılığı
Tazminat ve ceza giderleri
Yardım ve bağışlar
Dava karşılığı giderleri
Diğer
Toplam
12.
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
1 Ocak –
30 Eylül 2008
1 Temmuz –
30 Eylül 2008
28,528
40,449
40,750
9,970
9,841
19,666
1,550
13,583
2,423
7,665
5,021
72,116
3,693
25,590
15,741
10,765
7,288
33,987
30,152
2,893
8,530
5,246
5,915
4,468
8,265
149,204
30,242
169,180
65,469
1 Ocak –
30 Eylül 2008
1 Temmuz –
30 Eylül 2008
Finansal gelirler
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
Banka ve yabancı para kur farkı
geliri
Faiz geliri
129,309
17,861
2,931774
164,692
1,230,665
382,334
1,118,389
520,773
Toplam
1,359,974
400,195
4,050,163
685,465
17
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
13.
Finansal giderler
1 Ocak –
30 Eylül 2009
1 Temmuz –
30 Eylül 2009
1 Ocak –
30 Eylül 2008
1 Temmuz –
30 Eylül 2008
(109,952)
(1,964)
(1,108,536)
(342,183)
(96,547)
(1,845)
(13,500)
(32,670)
(430)
(2,758)
(26,147)
(2,104)
(5,899)
(1,013)
(1,981)
(221,844)
(37,822)
(1,142,686)
(345,177)
Banka ve yabancı para
kur farkı gideri
Kredi garanti komisyonu
giderleri
Kredi faiz gideri
Diğer
Toplam
14.
Đlişkili taraf açıklamaları
Đlişkili taraflarla bakiyeler
Şirket’in 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacakları yoktur. (31 Aralık 2008 Yoktur)
Şirket’in 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara olan borçlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
(1)
Ciment Français
(1) (*)
Set Group Holding Anonim Şirketi (Set Holding)
(1)
Set Çimento
(2)
Bravo Solution
(2)
Set Beton
(2)
Centro Tecnico Grouppo S.P.A. (CTG)
(1)
(2)
30 Eylül 2009
31 Aralık 2008
237,051
976,756
454,325
23,292
5,522
-
1,160,902
519,539
88,912
22,123
-
1,696,946
1,791,476
Şirket ortakları
Diğer ilişkili taraflar
(*) 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle, 976,756 TL tutarının içinde Şirket’in 28 Ocak 2009 tarihinde yapılan
Yönetim Kurulu toplantısında alınan kararla görevinden ayrılan Genel Müdür’e yapılacak ödeme için
provizyon ayrılan 100,020 TL tutarı da bulunmaktadır (31 Aralık 2008 – 366,736 TL).
18
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
14.
Đlişkili taraf açıklamaları (devamı)
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Şirket’in geçmiş dönemlerdeki temettü dağıtımlarıyla ilgili oluşan ortaklara
borçları 13,421 TL’dir (31 Aralık 2008- 12,211 TL) ve bu tutar bilançoda “Diğer Borçlar” hesabına
kaydedilmiştir.
Đlişkili taraflarla işlemler
1 Ocak 30 Eylül 2009
1 Temmuz 30 Eylül 2009
1 Ocak 30 Eylül 2008
1 Temmuz 30 Eylül 2008
509,253
227,090
583,816
220,087
1,463,546
488,710
880,008
251,489
387,413
120,459
353,546
109,437
Kredi garanti komisyonu gideri
Ciments Français (1)
96,547
32,670
26,147
-
Yapılmakta olan maddi duran varlık yatırımı
CTG (2)
Bravo Solution
60,596
(523)
1,470
-
-
Giderler
Hizmet alımları
Ciments Français
(1)
Diğer hizmet alımları (*)
Set Holding (1)
Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları
Set Çimento (1)
Kira gideri
Set Holding
(1)
3,414
1,162
3,204
1,068
Diğer giderler
Set Çimento (1)
Set Beton (2)
Set Holding (1)
787
10,500
1,873
4,680
-
7,821
10,615
10,965
4,100
2,016
Danışmanlık gideri
Set Holding (1)
Bravo Solution
76,537
26,350
96,319
-
11,378
-
Plan proje gideri
Set Beton (2)
4,746
-
14,866
-
Stok ölçüm topografi gideri
Set Beton (2)
1,880
-
3,420
-
2,617,092
900,598
1,992,197
599,575
1 Ocak 30 Eylül 2009
1 Temmuz 30 Eylül 2009
1 Ocak 30 Eylül 2008
1 Temmuz 30 Eylül 2008
-
-
17,339
5,377
668
657
2,650
1,514
6,145,348
4,116,336
65,328
-
6,230,665
4,123,227
Toplam
Gelirler
Makina kira gelirleri
Set Beton (2)
Diğer gelirler
Set Çimento (1)
Yarı mamul satışları
Set Çimento (1)
Mamul satışları
Set Beton
Toplam
(1)
(2)
(*)
668
657
Şirket ortakları
Diğer ilişkili taraflar
Diğer hizmet alımları içerisinde bütçe ve kontrol hizmetleri bilgi işlem hizmetleri, muhasebe organizasyonu ve raporlama
hizmetleri, finansal planlama ve yönetim hizmetleri ile grup genel stratejisi ve hedeflerinin tayini ve uygulaması hizmetleri
bulunmaktadır.
19
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para Birimi –Türk Lirası (TL))
14.
Đlişkili taraf açıklamaları (devamı)
Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı
30 Eylül 2009 tarihi itibariyle, Şirket'in üst düzey yöneticilerine (Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel
müdür) cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri menfaatler toplamı 597,005 TL’dir (30 Eylül 2008 –
694,521 TL). Bu tutarın 240,435 TL’si (30 Eylül 2008 – 221,483 TL) Şirket’in bordrosunda bulunan üst
düzey yöneticilerine ait olup, geri kalan 356,570 TL (30 Eylül 2008 – 473,038 TL) tutarı Set Holding ve Set
Çimento bordrosunda bulunan ve Şirket adına çalışmalar yapan üst düzey yöneticilerinin Şirket payına
düşen ücret ve benzeri menfaatlerinin toplamıdır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenen primler 26,616 TL'dir
(30 Eylül 2008 – 35,086 TL). Đlgili tutarın 9,523 TL’si (30 Eylül 2008 –8,141 TL) Şirket’in bordrosunda
bulunan üst düzey yöneticilerine ait olup geri kalan 17,093 TL (30 Eylül 2008 – 26,945 TL) tutarı yine Set
Holding ve Set Çimento bordrosunda bulunup Şirket adına çalışmalar yapan yöneticilerle ilgili Sosyal
Güvenlik Kurumu’na ödenip Set Holding ve Set Çimento tarafından Şirket payına düşen kısmın faturalanmış
tutarıdır. Set Holding ve Set Çimento tarafından faturalanan üst düzey yönetici ücret ve benzeri menfaatler
ile Sosyal Güvenlik Kurumu’na ödenen primlerin tutarı, yukarıda “Đlişkili Taraflarla Đşlemler” notunda “Diğer
hizmet alımları” ve “Teknik planlama, pazarlama satış ve genel idari hizmet alımları” içinde gösterilmiştir.
20
Yabancı Para Pozisyonu
5.
6a.
6b.
7
8
9
10
11
12a.
12b.
13.
14.
15.
16a.
16b.
17.
18.
19.
19a.
19b.
20.
21.
22.
23.
24.
1.
2a.
2b.
3.
21
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil)
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
Dönen varlıklar(1+2+3)
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
Duran varlıklar(5+6+7)
Toplam varlıklar(4+8)
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
Kısa vadeli yükümlülükler(10+11+12)
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
Toplam yükümlülükler(13+17)
Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık (yükümlülük) pozisyonu(19a-19b)
Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu
Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
Net yabancı varlık pozisyonu (9-18+19)
Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri
Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı
260,343
82,992
343,335
343,335
(343,335)
(343,335)
-
TL karşılığı
(fonksiyonel
para birimi)
56,000
56,000
56,000
(56,000)
(56,000)
-
ABD Doları
Cari dönem
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur :
15.
Đncelemeden geçmemiş
30 Eylül 2009 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait
Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı)
(Para birimi – Türk Lirası (TL))
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi
120,512
120,512
120,512
(120,512)
(120,512)
-
Euro
1,472,121
1,472,121
269,313
269,313
1,741,434
1,252,921
24,197
1,277,118
1,277,118
464,316
195,003
-
TL karşılığı
(fonksiyonel
para birimi)
Döviz pozisyonu tablosu
16,000
16,000
16,000
(16,000)
(16,000)
-
ABD Doları
Önceki dönem
687,650
687,650
125,800
125,800
813,450
585,258
585,258
585,258
228,192
102,392
-
Euro