30 Eylül 2015 Bağımsız Denetimden Geçmemiş
advertisement
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-48 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 49 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 10 ve 12.1 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 929,549,345 929,195,816 - 950,090,272 949,861,050 - 353,529 200,681,086 46,314,454 154,366,632 3,210,958 264,059 1,397,797 1,549,101 3,520 3,520 29,088,684 27,769,324 1,319,360 70,102 70,102 - 229,222 290,331,766 110,984,458 179,347,308 2,498,603 411,544 1,045,168 1,041,891 4 4 28,295,049 27,308,335 986,714 752 752 - 1,162,603,695 1,271,216,446 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 1- Bağlı Menkul Kıymetler 4 ve 45.2 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 4 ve 21 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 ve 21 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1,250,199,242 1,250,199,242 398,731 398,731 1,230,661 2,317,040 248,197 (1,334,576) 835,849,481 835,849,481 398,730 398,730 984,906 1,767,608 156,247 (938,949) 1,147,612 3,696,423 (2,548,811) 104,612 104,612 9,895,827 9,895,827 1,262,976,685 1,150,677 3,126,418 (1,975,741) 172,075 172,075 9,194,359 9,194,359 847,750,228 2,425,580,380 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 2,118,966,674 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 4 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 19 E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2015 16,237,090 987,656 3,724,521 11,524,912 13,846 1 13,845 1,875,398 1,886,463 (11,065) 267,055,020 147,782,436 119,231,100 41,484 - 4,652,217 498,116 3,350,942 803,159 507,144 268,832 1,838 236,474 771,236 771,285 (49) 286,933,815 167,499,270 155,904 119,247,874 30,767 - 10,654,136 1,428,114 554,513 9,207,750 1,474,255 540,631 - - 31,649,281 38,800,372 (22,977,772) 3,884,270 3,884,270 - (31,607,508) 2,257,048 2,257,048 - 299,719,760 304,329,210 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 1,250,199,242 1,250,199,242 609,628,021 562,711,493 46,916,528 - 835,849,481 835,849,481 706,641,999 665,569,406 41,072,593 - 583,644 583,644 - 405,553 405,553 - 1,860,410,907 1,542,897,033 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 30 EYLÜL 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 15 15 37 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2015 80,000,000 80,000,000 60,345,353 38,200,000 23,150,668 (923,487) (81,828) 125,104,360 125,104,360 265,449,713 2,425,580,380 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 80,000,000 80,000,000 47,059,128 25,600,000 21,069,365 388,009 1,754 144,681,303 144,681,303 271,740,431 2,118,966,674 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2015 Dipnot 30.09.2015 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 17 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.07.2015 30.09.2015 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2014 30.09.2014 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.07.2014 30.07.2014 8,985,560 8,968,394 8,716,228 8,716,228 - 3,099,469 3,096,587 2,812,163 2,812,163 - 8,167,263 8,159,346 7,929,600 7,929,600 - 2,863,662 2,860,216 2,814,952 2,814,952 - 252,166 252,166 - 284,424 284,424 - 229,746 229,746 - 17,167 7,942,303 3,768,030 2,963,750 2,963,750 - 2,882 2,316,189 907,105 871,875 871,875 - 7,917 (5,869,764) (2.116,798) (1.403,125) (1.403,125) - 3,445 (2,354,024) (1.017,107) (545,625) (545,625) - 804,280 804,280 - 35,230 35,230 - (713,673) (713,673) - (471,482) (471,482) - - - 4,174,273 1,409,085 (3,752,966) 783,279 161,819,840 161,819,840 153,691,706 153,691,706 - 2,297,499 354,473,590 354,378,722 447,124,219 451,444,907 (4,320,688) 509,637 133,625,118 133,530,249 153,749,458 153,749,458 - 8,128,134 9,110,704 (982,570) (92,745,497) (93,834,450) 1,088,953 (20,219,210) (19,130,256) (1,088,953) 131,324,192 132,960,313 126,015,344 126,670,658 (655,315) 94,869 (309,882,935) (341,632,955) (336,571,229) (337,897,337) 1,326,108 94,869 (111,073,577) (120,442,120) (100,128,414) (100,488,849) 360,435 6,944,969 6,966,628 21,660 (5,061,726) (5,292,179) 230,452 (20,313,706) (20,872,770) 559,064 19,915 19,915 - (9,413) (9,413) - (16,088) (16,088) - 1,043,257 461,212,773 461,212,773 441,748,105 445,646,345 (3,898,240) 19,464,668 18,482,098 982,570 394,388,083 401,231,383 402,052,438 404,393,478 (2,341,041) (821,055) (521,359) 299,696 10,717 10,717 (103,013,818) (103,013,818) (103,013,818) 5,843,935 90,315,865 66,824,690 25,974,252 12,473,483 3,359,485 9,352,331 728,508 60,446 (27,180,754) (1,381,768) (23,475,817) (2,323,169) (1,206,502) (34,001,727) (34,001,727) (34,001,727) - (105,575,940) (105,575,940) (105,575,940) - - 2,015,870 30,329,820 30,495,648 9,456,765 4,772,716 1,235,178 3,113,619 305,472 29,781 (9,476,780) (438,304) (8,103,763) (934,714) (20,015) (5,911,997) (67,904,510) 44,590,655 17,642,197 6,343,638 2,170,051 9,078,580 45,383 4,545 (24,261,791) (791,149) (21,878,120) (1,592,522) (6,619,594) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 (45,265) (45,265) - (1,336,918) (35,365,277) (35,365,277) (35,365,277) (2,019,540) (23,961,106) 22,551,541 6,453,671 2,573,294 857,595 2,977,832 44,929 21 (9,901,639) (330,207) (8,973,008) (598,425) (3,447,969) ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2015 Dipnot 30.09.2015 Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 26 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı Veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı CFIJK- Bağımsız.Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.07.2015 30.09.2015 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.01.2014 30.09.2014 1,043,257 66,824,690 (1,206,502) 66,661,445 96,519,010 95,814,450 37,960 666,600 (1,119,596) (147,968) (971,628) - 783,279 30,495,648 (20,015) 31,258,912 32,219,489 29,667,004 2,552,485 (424,713) (82,455) (342,258) - 2,297,499 44,590,655 (6,619,594) 40,268,560 96,488,343 92,256,251 4,232,092 (869,672) (869,672) - 509,637 22,551,541 (3,447,969) 19,613,209 30,097,819 29,054,081 1,043,738 (304,650) (304,650) - (4,979,344) (1,303,818) 32,708 680,573 274,268 (4,663,075) 125,104,360 157,081,516 (1,957,552) (963,436) (38,990) 320,567 248,062 (1,523,755) 48,610,106 61,096,136 (3,536,913) (635,928) 9,072 1,578,069 8,327 (4,496,452) 104,551,750 132,350,319 (379,195) 1,345,531 (28,829) (197,204) 2,781 (1,501,474) 39,287,064 48,932,313 (31,977,155) 125,104,360 - (12,486,029) 48,610,106 - (27,798,569) 104,551,750 - (9,645,249) 39,287,064 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.07.2014 30.09.2014 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak 30 Eylül 2015 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 8 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 478,616,889 8,311,405 440,697,593 (518,921,895) (6,486,062) (442,037,725) (39,819,795) (30,498,510) 2,196,075 (27,749,921) (95,872,151) 177,692,231 3,991,353 304,126,133 (131,594,715) (27,412,082) (310,141,938) 16,660,982 (28,518,749) 35,626,534 (69,487,169) (45,718,402) (647,877) 89,650,680 96,293,573 (570,005) 184,726,371 (50,145) (39,724,669) 87,498,396 (766,212) 46,957,370 (130,000,000) (130,000,000) (100,000,000) (100,000,000) (41,145,780) 116,030,340 74,884,560 (98,731,032) 179,203,923 80,442,891 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocal 30 Eylül 2014 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Sermaye I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 80,000,000 - (624,619) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Azalışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer (15 no’lu dipnot) IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2014) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80,000,000 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan (2.13 no’lu dipnot) B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda Değer Azalışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer (15 no’lu dipnot) IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2015) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) - Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) - - Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Enflasyon Para Yedekler ve Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar 13,200,000 - 3,134,766 130,332,309 - Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Toplam - 226,042,456 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 624,619 316,183 - - 12,400,000 - 316,183 - 25,600,000 80,000,000 - 388,009 - - 25,600,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - (1,311,496) - - - 12,600,000 - 80,000,000 - (923,487) - - 38,200,000 - - -- 104,551,750 100,000,000 21,080,358 104,551,750 - 21,071,119 144,681,303 - 271,740,431 - - - - - - - - Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 (83,582) 2,081,303 23,068,840 125,104,360 (144,681,303) 125,104,360 (100,000,000) (17,616,126) - 17,945,592 (130,332,309) (130,000,000) 130,000,000 - 624,619 17,945,592 104,551,750 (100,000,000) 231,548,291 (1,311,496) (83,582) 125,104,360 (130,000,000) 265,449,713 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı TC. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst düzey yönetici Yönetici Memur Pazarlama ve satış personeli 1Ocak 30 Eylül 2015 1Ocak 30 Eylül 2014 4 12 93 170 3 15 85 177 279 280 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 926,799 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: 302,915 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 881,483 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 322,236 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak 30 Eylül 2015 hesap dönemine ait finansal tablolar Genel Müdür Fikrettin Aksu ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından imzalanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 10 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), ara dönem raporlaması çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm 11 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 14, “Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik, - TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik, - TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik, - TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. TMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yukarıdaki standart ve yorumlar ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. 12 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. 13 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihleri itibariyle alacak karşılığı bulunmamaktadır (12 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan ve kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınır ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların makul değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 14 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Şirket vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar altında sınıflandırdığı borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmaması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz. Tahsilat riski doğması durumunda söz konusu değer düşüklüğünün tutarı, finansal varlığın kayıtlı değeri ile varsa finansal varlıktan hala tahsilatı beklenen nakit akımlarının, orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilerek bulunan değeri arasındaki farktır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 30 Eylül 2014 929,195,816 949,861,050 921,819,313 252,293 (8,455,374) Bankalar (14 no’ lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot) Eksi - faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (43 No’ lu dipnot) (*) 353,529 (3,812,533) 229,222 (5,126,579) (850,852,252) (828,933,353) (833,173,341) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 74,884,560 116,030,340 80,442,891 (*) Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı 30 Eylül 2015 Pay Oranı (%) Pay Tutarı T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Diğer Toplam 31 Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 99.97 0.03 79,976,000 24,000 99.97 0.03 79,976,000 24,000 100.00 80,000,000 100.00 80,000,000 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 15 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 16 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Grup Yıllık Hayatlar da Kaza Sonucu Gündelik İş Göremezlik Teminatı, Kaza Sonucu Tedavi Masrafları Teminatı bulunmakta olup, ek olarak verilen teminatların ana teminat olan vefat teminatı limitini aşmaması gerekmektedir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sigorta bedeline bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. Yaş sınır 18-65’dir. ii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 30 Eylül 2015 tarihinde 10 adet (31 Aralık 2014: 10 adet) Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmekle birlikte 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 17 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 1,250,199,242 1,250,199,242 835,849,481 835,849,481 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde 1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır. Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır. iii) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında saklama payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20’dir (2014: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 18 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.18 Vergiler (Devamı) Kurumlar Vergisi (Devamı) Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2015 ve 2014 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. 19 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Devamı) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Hayat ve Ferdi kaza branşlarında prim gelirlerinin tahakkuku poliçelerin tanzim edilmesi ile birlikte gerçekleşmektedir. Müşterinin talebi doğrultusunda peşin veya taksitli ödeme kabul edilmektedir. Şirketin ilgili dönemde birikimli hayat sigortalarına ilişkin herhangi bir ürünü bulunmamaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıkları Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır. 20 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Üretim Giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanması hükmü getirilmiştir. Söz konusu genelgeye göre, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. Bu çerçevede, hayat dışı branşta hayat sigorta şirketlerinin 2015 yılı ilk yarı sonuçlarına göre oluşan IBNR/prim ortalama oranını, hayat branşında ise sorumlu aktüer tarafından uygun görülen; yıllar itibariyle gerçekleşen hasarların teminata oranlarının ortalaması kullanılmış ve 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle hayat branşı için net 39,896,150 TL ve hayat dışı branşı için net 878,596 TL olmak üzere toplam 40,774,746 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2014: Hayat branşı 39,530,163 TL, hayat dışı 246,718 TL, toplam 39,776,881 TL) (17 no’lu dipnot). Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu düzenlenir. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Bu çerçevede, gerçekleşen muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere ayrılmış olan tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Bu branşlara ilişkin muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının %100’ün üstünde olması halinde, bu oran ile %100 oranı arasındaki fark, cari dönem muallak tazminat karşılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Bu çerçevede, Şirket’in hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branşlar için 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yapmış olduğu muallak tazminat karşılığı yeterliliği hesaplaması sonucunda net muallak tazminat yeterlilik farkı ayırmamıştır (31 Aralık 2014: 3,317,788 TL). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ikramiye ve indirimler karşılığı 41,484 TL’dir (31 Aralık 2014: 30,767 TL) (17 no’lu dipnot). 21 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 46,916,528TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2014: 41,072,593 TL) (17 no’lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur: Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet %1.86 %0.85 %2.65 %2.79 %1.81 %0.96 %1.55 %1.65 30 Eylül 2015 Hayat 31 Aralık 2014 Hayat 22 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Branş Hayat Ferdi kaza Toplam 31 Aralık 2014 Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Net Hasar Yükümlülüğü 95,533,049,296 17,730,265,000 1,810,950,166 100,000 93,722,099,130 17,730,165,000 113,263,314,296 1,811,050,166 111,452,264,130 Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Net Hasar Yükümlülüğü Hayat Ferdi kaza 82,100,322,561 16,714,027,500 1,471,678,381 280,000 80,628,644,180 16,713,747,500 Toplam 98,814,350,061 1,471,958,381 97,342,391,680 Branş Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem karı 744,044 TL daha yüksek/ düşük olacaktı (30 Eylül 2014: 205,709 TL). ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle döviz cinsinden alacak ve borçları bulunmamaktadır. 23 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 1,099,426 TL (31 Aralık 2014: 3,519,685 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir. 24 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 30 Eylül 2015 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri 29,625,281 - - - - Dağıtılamayan Toplam 1,250,199,242 - 929,549,345 201,079,817 1,253,410,200 3,520 Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam 398,731 - 248,430,480 15,603,311 3,078,316 3,520 70,102 624,407,976 70,955 - 56,710,890 155,452,494 61,686 - - 354,823 - 3,053,636 - 25,744,745 - 40,092 - 398,731 267,540,553 627,532,567 237,969,814 29,665,373 15,188,934 13,846 1,194,592 1,640,624 1,040,369 571,914 21,550,927 - - - 70,102 1,230,661 1,147,612 9,895,827 29,193,296 1,230,661 1,147,612 9,895,827 1,262,473,342 2,425,580,380 1,250,207,029 108,892 - 1,266,436,332 13,846 1,875,398 876,683,040 Yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm.ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye Toplam Net pozisyon 78,456,354 78,456,354 (78,057,624) 1,982,627 20,020,622 247,519,930 195,427,809 8,671,509 - - - 30,794,350 596,738,218 545,225,855 - 196,468,178 545,225,855 41,501,636 (515,560,482) 25 34,381,472 34,381,472 (34,381,472) 4,467,914 265,449,713 10,654,136 4,467,914 265,449,713 1,520,233,549 2,425,580,380 (257,760,207) - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4.Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2014 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar Esas faaliyetlerden alacaklarİlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları 4,362,254 398,730 - 310,258,896 29,947,265 2,213,579 4 752 609,551,101 26,964,398 115,764 - 25,918,021 174,582,610 169,260 - - 184,934 - 1,591,710 - 26,518,405 - Toplam 4,760,984 342,605,430 638,222,973 227,188,296 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam 58,837,493 - - 835,849,481 - 950,090,272 290,730,496 838,348,084 4 752 172,075 - - 984,906 1,150,677 9,194,359 28,467,124 984,906 1,150,677 9,194,359 - 847,179,423 2,118,966,674 Varlıklar 59,009,568 Yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yüküm.ile karşılıkları Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye Toplam Net pozisyon 76,153,206 4,220,588 507,144 716,208 963,615 12,075,145 - 2,014,886 - 7,192,864 - 76,153,206 8,422,441 19,268,009 (71,392,222) 334,182,989 618,954,964 431,629 197,741,849 198,173,478 26 627,071,159 79,570,840 835,849,481 55,028 - 840,501,698 507,144 771,236 993,575,814 - - 2,662,601 271,740,431 9,207,750 2,662,601 271,740,431 627,071,159 79,570,840 29,014,818 (568,061,591) (79,570,840) 1,110,307,541 2,118,966,674 (263,128,118) - ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle gerekli asgari özsermayesi 126,621,455 TL (31 Aralık 2014: 124,032,029 TL)’dir. Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 1. Yöntem Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye 119,446,811 5,000,498 2,174,147 118,034,852 3,964,624 2,032,553 Toplam gerekli özsermaye 126,621,456 124,032,029 2. Yöntem Yazım riski için gerekli özsermaye Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye Reasürans riski için gerekli özsermaye Aktif riski için gerekli özsermaye 31,402,037 2,980,777 4,765,808 116,947 26,663,565 30,874,313 2,981,197 228,415 129,609 37,235,010 Toplam gerekli özsermaye 65,929,135 71,448,544 Özsermaye toplamı(*) 312,366,241 312,813,024 Sermaye yeterlilik sonucu 185,744,786 188,780,995 (*) Bilanço tarihi itibariyle, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği net 46,916,528 TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2014: net 41,072,593 TL) (17 no’lu dipnot). 27 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 5. 6. 6.1 6.2 6.3 Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Maddi Duran Varlıklar Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 971,628 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: 342,258 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 869,672 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 304,650 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 398,558 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: 154,725 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 327,092 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 107,473 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 573,070 TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: 187,533 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 542,580TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 197,177TL). Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2014: Yoktur). Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 647,877TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: 559,076 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 50,145 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 23,094 ). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti 6,495 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 2,299 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (+):Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2015 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 1,767,608 156,247 555,927 91,950 (6,495) - 2,317,040 248,197 Toplam maliyet 1,923,855 647,877 (6,495) 2,565,237 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (913,864) (25,085) (327,206) (71,352) 2,931 - (1,238,139) (96,437) Toplam birikmiş amortisman (938,949) (398,558) 2,931 (1,334,576) Net defter değeri 984,906 1 Ocak 2014 1,230,661 İlaveler Çıkışlar 30 Eylül 2014 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 1,699,708 137,040 29,320 48,782 1,363 (2,299) - 1,476,192 137,040 30,683 Toplam maliyet 1,866,068 50,145 (2,299) 1,913,914 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (511,037) (118,768) (12,116) (303,031) (18,272) (5,789) 575 - (813,493) (137,040) (17,905) Toplam birikmiş amortisman (641,921) (327,092) 575 (968,438) Net defter değeri 1,224,147 945,476 Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal kiralama olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır. 28 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2015 İlaveler 30 Eylül 2015 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 3,126,418 570,005 3,696,423 Toplam 3,126,418 570,005 3,696,423 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (1,975,741) (573,070) (2,548,811) Toplam (1,975,741) (573,070) (2,548,811) Net defter değeri 1,147,612 1 Ocak 2014 İlaveler 30 Eylül 2014 Maliyet: Haklar ve yazılımlar 2,314,126 778,921 3,093,047 Toplam 2,314,126 778,921 3,093,047 Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (1,241,552) (542,580) (1,784,132) Toplam (1,241,552) (542,580) (1,784,132) Net defter değeri 9. 1,150,677 1,072,574 1,308,915 İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 30 Eylül 2015 Kazanılmamış prim karşılığı reasürans payı (17 no’lu dipnot) 982,570 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 870,680 Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12 no’lu dipnot) 1,397,797 Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 520,059 Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) (986,931) 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Temmuz 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 570,983 1,045,168 481,463 (431,629) 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Ödenen tazminat reasürör payı Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 982,570 2,341,041 (982,570) 655,315 1,088,953 1,326,108 (1,088,954) 360,435 299,696 21,660 230,452 559,064 (3,898,240) - (4,320,688) - 29 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Devlet tahvili Toplam Bloke 30 Eylül 2015 Bloke olmayan Toplam 19,763,919 - 26,550,535 19,763,919 26,550,535 7,830,732 27,594,651 146,535,900 173,086,435 154,366,632 200,681,086 Bloke 31 Aralık 2014 Bloke olmayan Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları 75,098,608 Varlığa dayalı menkul kıymetVadeye kadar elde tutulacak varlıklar finansal varlıklar Özel sektör tahvil ve bonoları 29,947,265 Devlet tahvili 149,400,043 Toplam 254,445,916 35,885,850 75,098,608 35,885,850 35,885,850 29,947,265 149,400,043 290,331,766 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı TL cinsinden olup ortalama vadeleri 12 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.88’dur (31 Aralık 2014: ortalama vadeleri 16 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.09). Vadeye kadar elde tutlacak finansal varlıklar potföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı TL cinsinden olup ortalama vadeleri 8 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %4.15’tir (31 Aralık 2014: ortalama vadeleri 31 aydır ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %4.15). 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden (31 Aralık 2014: Yoktur). menkul kıymetler: Yoktur menkul kıymetler: Yoktur 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 398,730 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2014: 398,730 TL) (45.2 no’lu dipnot) Şirket bağlı menkul kıymeti olan Ziraat Katılım Bankası A.Ş.hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 1 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur) (45.2 no’lu dipnot). Menkul kıymetler Maliyet Değeri 30 Eylül 2015 Makul Değer Kayıtlı Değer Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili 19,500,000 22,122,268 147,721,628 19,763,919 26,550,535 154,366,632 19,763,919 26,550,535 154,366,632 Toplam 189,348,896 200,681,086 200,681,086 Maliyet Değeri 31 Aralık 2014 Makul Değer Kayıtlı Değer 105,045,873 35,885,850 149,400,043 105,045,873 35,885,850 149,400,043 290,331,766 290,331,766 Menkul kıymetler Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili Toplam 101,228,600 30,385,041 147,721,628 279,335,269 30 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan ve vadeye kadar elde tutulacak varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 16,556,024 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 22,992,151 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır (26 no’lu dipnot). Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer azalışları 1,473,978 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 1,176,002 TL artışları) olup özsermayede vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi: Vadesiz Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili - 15,603,311 - Toplam - 15,603,311 Vadesiz 12. 0-3 ay 3-6 ay 19,763,919 124,736,883 144,500,802 0-3 ay 3-6 ay 30 Eylül 2015 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 10,947,224 - 29,629,749 - 19,763,919 26,550,535 154,366,632 10,947,224 29,629,749 - 200,681,086 31 Aralık 2014 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam Özel sektör tahvil ve bonoları Varlığa dayalı menkul kıymet Devlet tahvili - 56,911,663 - 28,232,120 25,724,230 - 120,626,260 19,902,090 10,161,620 28,773,783 - 105,045,873 35,885,850 149,400,043 Toplam - 56,911,663 53,956,350 120,626,260 58,837,493 - 290,331,766 Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) Sigortalılardan alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Esas faaliyetlerden alacaklar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 1,549,101 264,059 1,397,797 1,041,891 411,544 1,045,168 3.210.957 2,498,603 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: ABD Doları 30 Eylül 2015 Euro TL Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları 7,820 34,790 332,090 Toplam 7,820 34,790 332,090 31 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı (Devamı): ABD Doları 31 Aralık 2014 Euro TL Alınan garanti ve kefaletler: Teminat mektupları 5,320 26,256 347,847 Toplam 5,320 26,256 347,847 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 62,280 137,943 51,179 12,657 60,538 181,745 87,261 82,000 Toplam 264,059 411,544 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 2 aya kadar 2 - 6 ay arası 6 ay - 1 yıl arası 20,290 2,668 39,322 46,654 12,218 1,666 Toplam 62,280 60,538 Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur). 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Eylül 2015ve 2014 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 929,195,816 949,861,050 353,529 229,222 Toplam 929,549,345 950,090,272 32 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 912,382,288 16,813,528 945,498,796 4,362,254 Toplam 929,195,816 949,861,050 Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 850,852,252 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2014: 828,929,133 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 (%) 31 Aralık 2014 (%) 12.88% 10.82 Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Kar yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 2014 Yasal Yedekler: Dönem başı - 1 Ocak 25,600,000 13,200,000 Geçmiş yıl karlarından transfer 12,600,000 12,400,000 Dönem sonu - 30 Eylül 38,200,000 25,600,000 Olağanüstü Yedekler: Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karlarından transfer 21,069,365 2,081,303 Dönem sonu - 30 Eylül 23,150,668 Diğer Kar Yedekleri: Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) Eksi - Aktüeryal kazançlardaki değişimin vergi etkisi (21 no’lu dipnot) 2015 1,754 (104,478) Dönem sonu - 30 Eylül (81,828) 20,896 3,137,056 17,932,309 21,069,365 2014 (2,290) 16,603 (3,321) 10,992 Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. 33 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak 388,009 Makul değer artışları (1,473,978) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi gideri (35 no’lu dipnot) 327,874 Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar (165,392) Net değişim (624,619) 1,176,002 (235,200) - (1,311,496) Dönem sonu - 30 Eylül 940,802 (923,487) 316,183 Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: Yeni çıkarılan Nominal Adet TL 1 Ocak 2015 Nominal Adet TL 30 Eylül 2015 Nominal Adet TL Ödenmiş 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 Toplam 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 Yeni çıkarılan Nominal Adet TL 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL 16. İtfa edilen Nominal Adet TL İtfa edilen Nominal Adet TL 30 Eylül 2014 Nominal Adet TL Ödenmiş 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 Toplam 80,000,000 80,000,000 - - - - 80,000,000 80,000,000 Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 30 Eylül 2015 Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı 657,487,846 Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı 851,116,171 Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 832,366 Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı 2,732,000 (*) 31 Aralık 2014 769,986,195 1,082,221,353 756,057 1,232,000 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Poliçe Adedi Dönem başı - 1 Ocak Giriş Çıkış 2,987,841 3,368,718 (3,265,477) Dönem sonu - 30 Eylül 3,091,082 2015 Matematik Karşılık 665,725,310 181,891,998 (284,905,816) 562,711,493 34 Poliçe Adedi 2014 3,155,961 3,612,572 (3,853,448) 2,915,085 Matematik Karşılık 804,750,603 135,743,482 (241,319,422) 699,174,663 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları (Devamı): 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Matematik karşılıklar - kısa vadeli Matematik karşılıklar - uzun vadeli 562,711,493 155,904 665,569,406 Toplam 562,711,493 665,725,310 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Standart E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Katkı E.Y.F. Esnek E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Altın E.Y.F. Birim Fiyatlar 30 Eylül 2015 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2014 0.012377 0.011447 0.013564 0.010778 0.012603 0.012801 0.011591 0.018672 0.01157 0.012256 0.012716 0.011163 0.012688 0.011203 0.013137 0.012189 0.013776 0.015249 0.010909 0.010225 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 30 Eylül 2015 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Standart E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Katkı E.Y.F. Esnek E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Altın E.Y.F. 25,470,614,980 20,223,100,054 14,345,035,023 14,580,140,404 15,666,137,258 4,175,483,361 3,226,451,658 1,849,032,432 869,225,529 1,539,184,193 315,249,802 231,493,826 194,576,055 157,144,753 197,440,328 53,450,363 37,397,801 34,525,134 10,056,939 18,864,241 Toplam 101,944,404,892 1,250,199,242 31 Aralık 2014 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F. Standart E.Y.F. Likit Kamu E.Y.F. Katkı E.Y.F. Esnek E.Y.F. Alternatif Esnek E.Y.F. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F. Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F. Alternatif Katkı E.Y.F. Altın E.Y.F. Toplam 35 19,494,520,918 12,237,189,727 11,860,600,423 9,160,855,715 8,901,752,613 1,944,879,129 2,027,210,074 1,132,966,091 376,627,686 809,438,263 247,892,328 136,603,749 150,487,298 102,629,067 116,942,324 23,706,132 27,926,846 17,276,600 4,108,631 8,276,506 67,946,040,639 835,849,481 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup Toplam 1 Ocak - 30 Eylül 2015 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL 725,074,343 357,923,207 60,169 89,474 59,522,347 68,351,037 9,218 7,826 30,029,629 15,344,721 12 237 79 4,167 252,039 160,831 149,643 127,873,384 17,044 45,374,350 249 4,246 412,870 1,082,997,550 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup 19,050 18,908 26,801,781 28,395,207 2,908 2,995 11,009,107 5,496,640 5 94 - 16,102 15,854 78,881,249 49,223,547 Toplam 37,958 55,196,988 5,903 16,505,747 99 - 31,956 128,104,796 1 Ocak - 30 Eylül 2014 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL 5 74 79 14,453 14,453 172,645 67,660 240,305 487,596,006 197,605,000 685,201,006 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde ayrılan ayrılan iptal edilen Adet TL Adet Dönem içinde iptal edilen TL Mevcut Adet Mevcut TL Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL Ferdi Grup Toplam 80,980 21,092 102,072 92,575,943 16,503,703 109,079,646 Dönem içinde Dönem içinde giren giren Adet TL 5,626 2,121 7,747 32,961,581 7,872,303 40,833,884 Ferdi 24,928 21,840,911 2.082 11,613,473 5 - 22,804 72,129,575 Grup Toplam 4,696 29,624 1,779,797 23,620,708 887 2,969 3,603,486 15,216,959 30 35 - 67,660 26,625 25,393,742 97,523,317 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal Toplam Bireysel Kurumsal Toplam 60,169 89,474 149,643 72,556,352 78,765,443 151,321,795 1 Temmuz 2015 - 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 71,878,692 78,764,871 19,050 18,908 33,480,409 33,808,789 33,165,477 33,808,491 150,643,563 37,958 67,289,198 66,973,968 1 Ocak 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 80,980 21,092 92,422,695 16,319,692 91,535,94 16,317,640 24,928 4,696 41,524,535 7,794,415 41,115,336 7,793,453 102,072 108,742,387 107,853,582 29,624 49,318,950 48,908,789 36 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2015 - 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 650 349 7,969,470 4,380,813 7,969,470 4,380,813 151 115 1,660,292 1,787,772 1,660,292 1,787,772 Toplam 999 12,350,283 12,350,283 266 3,448,063 3,448,063 1 Ocak 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 804 234 10,846,127 2,247,102 10,846,127 2,247,102 237 81 3,342,929 689,411 3,342,929 689,411 Toplam 1,038 13,093,229 13,093,229 318 4,032,340 4,032,340 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal Toplam 9,230 8,063 17,293 1 Temmuz 2015 - 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 30,654,302 15,935,820 27,114,031 15,699,820 2,913 3,089 11,235,012 5,740,927 10,005,475 5,663,407 46,590,122 42,813,851 6,002 16,975,939 15,668,882 1 Ocak 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 5,631 2,195 31,514,269 7,563,717 29,897,599 7,393,452 2,087 912 11,040,714 3,473,203 10,343,254 3,378,811 Toplam 7,826 39,077,985 37,291,051 2,999 14,513,917 13,722,065 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 1 Temmuz 2015 - 30 Eylül 2015 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup 11,505 3,357,213 689,988 551,922,651 689,988 551,922,651 5,073 502,080 279,210 188,707,325 Toplam 3,368,718 552,612,639 552,612,639 507,153 188,986,535 188,986,535 1 Ocak 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup Toplam 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 2,154 3,610,418 345,988 532,902,808 345,988 532,902,808 547 649,276 3,612,572 33,248,796 533,248,796 649,823 37 279,210 188,707,325 89,213 188,748,846 89,213 188,748,846 188,838,059 188,838,059 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Eylül 2015 1 Temmuz 2015 - 30 Eylül 2015 Net Prim Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Ferdi Grup 376 24,814 24,814 2,837,632 106,941,479 106,941,479 284,905,816 263 - Toplam 2,838,008 106,966,293 106,966,293 284,905,816 263 35,294,828 35,294,828 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup Toplam 189 11,002 11,002 3,853,259 81,792,888 81,792,888 3,853,259 81,792,888 81,792,888 241,319,422 241,319,422 Brüt Prim Net Prim 12,844 12,844 35,281,984 35,281,984 Matematik Karşılık (TL) 89,094,103 89,094,103 1 Temmuz 2014 - 30 Eylül 2014 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Sayısı Brüt Prim Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim 40 2,644 2,644 422,165 35,085,957 35,085,957 422,205 35,085,957 35,085,957 Matematik Karşılık (TL) 78,050,977 78,050,977 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Şirket’in kar payı dağıtımına (31 Aralık 2014: Yoktur). 17.15 - 17.19 tabi birikimli hayat sigortası bulunmamaktadır Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: Brüt 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen tazminatlar Değişim - Cari dönem tazminatları - Geçmiş yıllar tazminatları 76,531,236 (39,640,526) 52,226,506 10,116,641 (512,900) - 51,713,606 10,116,641 Dönem sonu - 30 Eylül 79,000,576 (544,221) 78,456,354 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar 41,101,203 Toplam 120,101,780 Brüt (378,030) 76,153,206 346,709 (39,293,817) (326,458) (870,680) 2014 Reasürans payı 40,774,746 119,232 Net Dönem başı - 1 Ocak Ödenen tazminatlar Değişim - Cari dönem hasarları - Geçmiş yıllar hasarları 64,296,000 40,483,803) Dönem sonu - 30 Eylül 53,924,222 (33,071) 53,891,151 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar Muallak tazminat yeterlilik karşılığı (2.24 no’lu dipnot) 35,420,513 (244,584) 35,175,929 3,880,579 - 3,880,579 Toplam 93,225,314 (277,655) 53,207,617 (5,224,243) 38 (368,068) 336,746 63,927,932 (40,147,057) 521,490 52,686,127 (5,224,243) 92,947,659 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 167,499,270 (18,734,263) (982,570) 167,499,270 (19,716,833) Dönem sonu - 30 Eylül 148,765,006 (982,570) 147,782,436 Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 30 Eylül 56,578,767 93,604,704 (1,088,953) 56,578,767 92,515,751 150,183,471 (1,088,953) 149,094,518 Dengeleme karşılığı: 2015 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 41,554,056 5,882,532 (481,463) 41,072,593 (38,597) 5,843,935 - - - Dönem sonu - 30 Eylül 47,436,587 (520,059) 46,916,528 - - - 2014 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Hayat dışı Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 33,552,291 5,959,073 (424,434) 33,127,857 (47,075) 5,911,997 - - - Dönem sonu - 30 Eylül 39,511,364 (471,509) 39,039,854 - - - İkramiye ve indirimler karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 30,767 (10,717) Dönem sonu - 30 Eylül 41,484 2015 Reasürans payı - Net 30,767 (10,717) 41,484 İkramiye ve indirimler karşılığı: Brüt 2014 Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 38,238 9,413 - Dönem sonu - 30 Eylül 47,651 - 39 - Net 38,238 9,413 47,651 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) Matematik Karşılıklar: Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Eylül 2015 Brüt Matematik Karşılıklar (TL) 30 Eylül 2014 Yeni yazılan poliçeler 181,891,999 135,743,482 Portföy artış toplamı 181,891,999 135,743,482 Portföy azalışı İştiralar (-) Vadesi sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Riskin oluşması ile sona erenler(-) 31,240,534 184,695,404 59,558,759 9,411,119 1,033,994 167,439,922 61,899,852 10,945,654 Portföy azalış toplamı 284,905,816 241,319,422 Portföy Artışı 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri 27,769,324 TL (31 Aralık 2014: 27,308,335 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi altında yer almaktadır. Şirket’in yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar Esas faaliyetlerden diğer borçlar Aracılara ve sigortalılara borçlar 3,724,521 986,931 30,029 11,524,912 3,350,942 431,629 803,159 66,487 Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli 16,266,394 4,652,217 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli 1,250,199,242 835,849,481 Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli 1,250,199,242 835,849,481 1,875,399 - 771,285 (49) Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) Toplam 20. 1,268,341,035 841,272,934 Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2014: %20). 40 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) Menkul kıymet değerleme vergi farkı Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Başarı primi karşılığı (23 no’lu dipnot) Vadeli mevduatların değerleme vergi farkı Diğer Birikmiş geçici farklar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 46,916,528 607,319 577,242 438,639 342,751 2,685,262 51,567,741 Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 41,072,593 3,249,808 520,048 593,551 322,717 783,193 9,383,306 121,464 115,448 87,728 68,550 537,052 8,214,519 649,962 104,010 118,710 64,543 156,639 46,541,910 10,313,548 9,308,383 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Menkul kıymet değerleme vergi farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Diğer (934,840) (718) (569,845) (273) (186,968) (144) (113,969) (55) (935,558) (570,118) (187,112) (114,024) Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 10,500,660 Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2015 Dönem başı - 1 Ocak 9,194,358 Ertelenmiş vergi geliri (35 no’lu dipnot) 680,573 Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal kayıpların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot) 20,896 Dönem sonu - 30 Eylül 22. 9,194,359 2014 6,888,016 1,578,069 (3,321) 9,895,827 8,462,764 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 583,644 405,553 583,644 405,553 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 3,828.37 TL (31 Aralık 2014: 3,438.22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 İskonto oranı (%) 3.30 3.30 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli 93 94 Emeklilik olasılığının tahmini için 41 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) devir hızı oranı (%) - Diğer personel 93 42 94 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 30 Eylül 2015 tarih itibariyle geçerli olan 3,828.37 TL (1 Ocak 2014: 3,438.22 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 23. 2014 Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen Aktüeryal kayıp/(kazanç) (15 no’lu dipnot) 405,553 134,222 38,528 (99,137) 104,478 271,777 99,075 16,604 (35,663) (16,603) Dönem sonu - 30 Eylül 583,644 335,190 Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 24. 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Personel izin karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Fon toplam gider aşım karşılığı Başarı primi karşılığı Diğer dava karşılığı Satış prim karşılığı Diğer 607,319 778,179 438,639 12,740 2,047,394 520,048 796,577 593,551 315,334 31,538 Toplam 3,884,270 2,257,048 Net Sigorta Prim Geliri Brüt Net 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 Brüt Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 445,646,345 8,716,228 (3,898,240) - 441,748,105 8,716,228 153,691,706 2,812,163 - 153,691,706 2,812,163 Toplam prim geliri 454,362,573 (3,898,240) 450,464,333 156,503,869 - 156,503,869 Brüt 25. 1 Ocak - 30 Eylül 2015 Reasürans payı 1 Ocak - 30 Eylül 2014 Reasürans payı Net 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 Brüt Reasürans payı Net Hayat Ferdi kaza 451,444,907 7,929,600 (4,320,688) - 447,124,219 7,929,600 153,749,459 2,814,952 - 153,749,459 2,814,952 Toplam prim geliri 459,374,506 (4,320,688) 455,053,818 156,564,410 - 156,564,410 Aidat (Ücret) Gelirleri 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde Şirket’in 9,352,331 TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: 3,113,619 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: 9,078,580 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: 2,977,831 TL) tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 43 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 26. Yatırım Gelirleri Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 2015 Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri 79,962,986 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri 6,171,834 Net satış geliri 37,960 Vadeye kadar elde tutulacak Faiz geliri 10,346,230 Toplam 27. 96,519,010 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 27,145,057 73,496,192 23,496,994 873,012 - 12,587,599 - 2,862,367 - 4,201,420 10,404,552 3,738,458 32,219,489 96,488,343 30,097,819 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 90,315,865 23,475,817 4,174,273 30,329,820 8,103,763 1,409,085 67,904,510 21,878,120 3,752,966 23,961,106 8,973,008 2,416,048 117,965,955 39,842,668 93,535,595 34,271,031 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 80,269,580 28,833,124 56,719,207 23,335,386 18,278,578 7,962,006 5,884,047 2,353,411 17,630,907 9,031,017 5,879,105 2,458,401 4,136,329 3,795,861 3,523,601 1,336,782 1,311,506 123,798 4,090,592 3,448,585 6,063,873 1,227,806 1,208,754 1,370,334 117,965,955 39,842,668 93,535,595 34,271,031 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri Üretim komisyon giderleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) Yönetim giderleri Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri Ödenen reasürans komisyonları Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) 44 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 Personel ücretleri Bireysel satış başarı primi SGK primi işveren payı İkramiyeler Grup sağlık sigortaları Personel yemek çekleri Diğer 7,999,879 3,621,916 2,511,191 1,483,490 694,798 660,040 1,307,264 2,741,914 954,612 818,070 507,067 232,123 213,566 416,695 7,420,581 4,274,875 2,422,970 1,286,592 535,354 603,528 1,087,006 2,497,882 1,401,392 818,151 438,707 189,483 141,685 391,804 Toplam (32 no’lu dipnot) 18,278,578 5,884,047 17,630,907 5,879,105 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur, (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: Yoktur), (1 Ocak -30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Temmuz - 30 Eylül 2015: Yoktur), (1 Ocak - 30 Eylül 2014: Yoktur), (1 Temmuz - 30 Eylül 2014: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 30 Eylül 2015 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (31,649,281) Cari dönem vergi gideri (-) (31,977,155) Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot) (327,874) 680,573 Toplam vergi gideri (31,296,582) 30 Eylül 2015 Vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler 1 Ocak 30 Eylül 2014 (28,033,769) 235,200 (27,798,569) 1,578,069 (16,378,048) 31 Aralık 2014 (31,649,281) 22,977,772 (38,800,372) 31,607,508 Ödenecek vergiler, net (8,671,509) (7,192,864) Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot) 10,313,548 (187,112) 9,308,383 (114,024) Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 10,500,660 9,194,359 45 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri (Devamı) Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 156,400,950 %20 130,772,250 %20 Hesaplanan vergi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Diğer 31,280,190 15,372 1,020 26,154,450 36,993 (206,143) Toplam vergi gideri 31,296,582 26,220,500 Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı 36. Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 30 Eylül 2015 37. 38. 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 Cari İşlemler (985) (3,721) (35,947) (35,867) Toplam (985) (3,721) (35,947) (35,867) Hisse Başına Kazanç Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Temmuz30 Eylül 2014 Net dönem karı 125,104,368 Beheri 1 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 80,000,000 Hisse başına kazanç (TL) 1,56 48,610,114 104,551,750 39,287,064 0,60 80,000,000 1,31 80,000,000 0,82 Hisse Başı Kar Payı Şirket 2015 yılı Mayıs (2014: 100,000,000 TL). ayı içerisinde 130,000,000 TL temettü ödemiştir 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 42. Riskler 43. 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt 6,164,343 3,469,387 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) Finansal varlıklar (*) Toplam (*) 30 Eylül 2015 862,316,486 2,995,919 865,312,405 31 Aralık 2014 828,933,353 254,520,000 1,083,453,353 Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş finansal varlıkların nominal değeri 2,995,919TL olup, makul değeri 3,053,415 TL’dir (31 Aralık 2014: 254,520,000 TL nominal değer 254,445,916 TL makul değer) (11 no’lu dipnot). Ayrıca Banka mevduatlarının 11,464,233 TL’si İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş., 850,852,252 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam 865,312,405 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2014: 4,220 TL Takasbank lehine, 828,929,133 TL Hazine Müsteşarlığı lehine). 46 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 44. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Ziraat Katılım Bankası 182,209,519 93,896 29,898 10,503,245 255,167 - Toplam 182,333,313 10,758,412 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. - 9,826,200 5,057,198 Toplam - 14,883,398 Ziraat Sigorta A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. 561,167 59,748 - 214,179 256,922 1,064,735 Toplam 620,915 1,535,836 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Milli Reasürans T.A.Ş Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi Ziraat Sigorta A.Ş. T.C. Ziraat Bankası A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş 188,057 20,719 41,965 23,453 92,298 19,033 187,656 34,798 16,781 1,424,145 193,556 64,177 Toplam 366,492 1,940,146 a) b) c) d) Banka mevduatları Finansal varlıklar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/Gelir tahakkukları Diğer ilişkili taraflara borçlar/Gider tahakkukları 1 Ocak 30 Eylül 2015 e) 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 Yazılan primler T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (*) 439,153,084 Ziraat Sigorta A.Ş. 8,569,494 Ziraat Yatırım A.Ş 30,095 Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş 10,399 Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. 9,823 Ziraat Katılım Bankası A.Ş. - 148,173,360 2,701,466 (75) 196 (144) (782) 450,654,217 7,751,849 22,744 6,514 16,987 - 158,247,826 2,745,682 (464) 640 16,987 - Toplam 150,874,021 458,452,312 161,010,672 (*) 447,772,895 Söz konusu tutarlar, Ziraat Bankası ve Ziraat Bankası şubeleri aracılığıyla yazılan sigorta sözleşmesi primlerini temsil etmektedir. 47 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) f) Devredilen primler 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 258,750 258,750 86,250 86,250 1,347,561 1,347,561 (162,195) (162,195) T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. 9,548,131 - 7,494,139 - 2,715,800 77,030 (15,494) (3,908) Toplam 9,548,131 7,494,139 2,792,830 (19,402) 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 Milli Reasürans T.A.Ş. Toplam g) h) 1 Temmuz 30 Eylül 2014 Alınan faizler Diğer gelirler Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. 12,099,766 Milli Reasürans T.A.Ş. 211,530 4,625,882 (226,768) 6,196,343 596,749 2,508,510 162,196 Toplam 4,399,114 6,793,092 2,670,706 i) 12,221,296 Ödenen komisyonlar T.C Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş 52,781,001 3,684,882 28,048,766 1,181,918 68,675,514 3,318,033 26,908,297 1,180,075 898,336 342,931 472,221 165,986 Toplam 57,364,219 29,573,615 72,465,768 28,254,358 j) Faaliyet giderleri T.C. Ziraat Bankası A.Ş. Ziraat Sigorta A.Ş. Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş. Ziraat Yatırım A.Ş. Emeklilik Gözetim Merkezi İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş Ziraat Sigorta A.Ş. Toplam 3,355,445 741,770 974,388 307,959 335,110 1,129,709 241,483 390,938 70,462 122,957 2,763,611 602,355 494,457 303,644 108,431 523,242 208,674 191,014 139,192 43,141 1,530 5,716,202 439 1,955,988 1,444 602,355 5,400,360 384 208,674 1,739,034 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü 30 Eylül 2015 Finansal tablo dönemi Toplam Toplam varlık yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 5,26 398,730 398,730 - 30 Eylül 2015 9,067,522 1,321,645 5,568,344 941,068 Toplam 5,26 398,730 398,730 - 30 Eylül 2015 9,067,522 1,321,645 5,568,344 941,068 48 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü 30 Eylül 2015 Finansal tablo dönemi Toplam Toplam varlık yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) Ziraat Katılım Bankası A.Ş. 0.01 1 1 - 30 Eylül 2015 1,423,336,256 745,995,085 47,426,555 246,131 Toplam 0.01 1 1 - 30 Eylül 2015 1,423,336,256 745,995,085 47,426,555 246,131 31 Aralık 2014 Finansal tablo dönemi Net satış Net kar/ (zarar) (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü Toplam Toplam varlık yükümlülük Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 5.26 398,730 398,730 - 31 Aralık 2014 8,361,135 1,556,326 5,498,163 7,039 Toplam 5.26 398,730 398,730 - 31 Aralık 2014 8,361,135 1,556,326 5,498,163 7,039 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Yoktur. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alacakları 1,549,101 1,041,891 Toplam 1,549,101 1,041,891 Katılımcılar geçici hesabı Bireysel emeklilik aracılarına borçlar Portföy yönetim şirketine borçlar Katılımcılar cayma hesabı İade edilecek devlet katkıları 2,046,194 1,060,913 523,198 22,479 71,737 2,007,113 1,218,522 53,831 30,688 40,788 Toplam 3,724,521 3,350,942 Satıcılara borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer 1,014,101 871,444 918 757,664 13,621 Toplam 1,886,463 771,285 b) c) d) Emeklilik faaliyetinden borçlar Diğer çeşitli borçlar Diğer giderler ve zararlar 1 Ocak 30 Eylül 2015 1 Temmuz 30 Eylül 2015 1 Ocak 30 Eylül 2014 1 Temmuz 30 Eylül 2014 Gider vergisi Diğer 4,586,845 76,230 1,507,436 16,390 4,302,823 193,630 1,452,947 48,527 Toplam 4,663,075 1,523,826 4,496,453 1,501,501 49 ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer (Devamı) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2015: Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 30 Eylül 2015 Personel izin karşılığı Diğer dava karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Alınan hizmet karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı Diğer 87,271 117,974 73,613 1,021,778 Toplam 1,303,818 1 Temmuz 30 Eylül 2015 (18,398) 21,580 1 Temmuz 30 Eylül 2014 (65,261) 16,754 (22,741) 926,680 88,625 80,017 253,836 (43,039) 6,296 (1,351,624) 108,944 (940) 210,973 2,477 50,535 (7,699) 635,928 (1,345,531) (963,436) 50 1 Ocak 30 Eylül 2014 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. 51 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU ................................. 52
