türkiye vakıflar bankası türk anonim ortaklığı 30 haziran

advertisement
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI
TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,
varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel,
fiili veya hukuki engeller
İKİNCİ BÖLÜM
Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço - Aktif kalemler
Bilanço - Pasif kalemler
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Sayfa:
1
1
2
3
3
3
5
6
7
8
9
10-11
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümleri
Risk yönetimine ilişkin bilgiler
BEŞİNCİ BÖLÜM
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bilançonun pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklama ve dipnotlar
I.
II.
III.
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI
VII.
VIII.
13
13-14
14
14
15
15
15-17
17
18
18
18
18
19
19-20
20
20-22
22-24
24
24
24
25
25
25
25
26-32
32-34
35-36
37-38
39-43
44
44-46
47-52
53-68
69-75
76-78
78-82
83-84
85
85
86
YEDİNCİ BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Sınırlı denetim raporu
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
I.
SEKİZİNCİ BÖLÜM
Ara Dönem Faaliyet Raporu
Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu
86
86
87-96
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA
GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN BANKA’NIN TARİHÇESİ
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı
“Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak
üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen salahiyet
çerçevesinde V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında
sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu
yana bir değişiklik olmamıştır.
II.
BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA
DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN
ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE
DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL
olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 adet paya bölünmüştür.
Banka’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği
mazbut vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık
Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği
mazbut vakıflar (B Grubu)
Diğer mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer mazbut vakıflar (B Grubu)
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
Halka açık (D Grubu)
Toplam
1
Hisse AdediYüz Adet
Hissenin
Toplam İtibar
Bedeli bin TL
Pay Oranı
(%)
1,075,058,640
1,075,058
43.00
402,552,666
402,553
16.10
386,224,785
3,080,407
1,448,543
1,532,753
630,102,206
386,225
3,081
1,448
1,533
630,102
15.45
0.12
0.06
0.06
25.21
2,500,000,000
2,500,000
100.00
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
III.
BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ
ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA BUNLARDA MEYDANA
GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BUNLARIN BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA
VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Adı Soyadı
Yönetim Kurulu
Ramazan GÜNDÜZ
Mehmet Emin ÖZCAN
Halil AYDOĞAN
İsmail ALPTEKİN
Dr.Adnan ERTEM
Sabahattin BİRDAL
Öztürk ORAN
Dilek YÜKSEL
Denetim Komitesi
Mehmet Emin ÖZCAN
Sabahattin BİRDAL
Denetçi
Yunus ARINCI
Mehmet Emin BAYSA
Göreve Atanma
Tarihleri
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilik
Dallarında İş
Tecrübesi
29 Mart 2013
29 Mart 2013
29 Mart 2013
6 Nisan 2009
28 Ekim 2010
31 Mart 2014
30 Nisan 2014
29 Mart 2016
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
38 yıl
33 yıl
39 yıl
18 yıl
28 yıl
39 yıl
41 yıl
4 yıl
Üye
Üye
4 Nisan 2014
4 Nisan 2014
Lisans
Lisans
33 yıl
39 yıl
Denetçi
Denetçi
19 Mart 2010
29 Mart 2016
Lisansüstü
Lisansüstü
19 yıl
15 yıl
Görevi
Başkan
Başkan Vekili
Üye-Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Genel Müdür Yardımcıları
Metin Recep ZAFER
Genel Muhasebe ve Mali İşler, Hazine
ve Dış Operasyonlar, Bankacılık
Operasyonları, Tüketici İlişkileri
Koordinasyon Görevlisi
13 Haziran 2006
Doktora
20 yıl
Hasan ECESOY
Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve
Yatırımcı İlişkileri, Yurt dışı Şubeler
Koordinasyonu
18 Haziran 2010
Doktora
22 yıl
Serdar SATOĞLU
Özel Bankacılık, İştirakler
2 Temmuz 2010
Doktora
20 yıl
Ali Engin EROĞLU
Uygulama Geliştirme Başkanlıkları,
Sistem Yönetimi, BT Operasyon ve
Destek, BT Servisleri Planlama, BT
Süreç Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü,
Proje Yönetimi Müdürlüğü, Bilgi
Güvenlik Müdürlüğü
18 Ağustos 2010
Lisansüstü
19 yıl
Osman DEMREN
Ticari ve Kurumsal Krediler, Bireysel
ve KOBİ Kredileri, İstihbarat
6 Nisan 2011
Lisansüstü
25 yıl
Muhammet Lütfü ÇELEBİ
Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ
Bankacılığı, Nakit Yönetimi İşlemleri,
Banka Sigortacılığı Müdürlüğü
23 Ekim 2013
Lisans
20 yıl
Mustafa SAYDAM
İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri,
Dağıtım Kanalları, Bireysel
Bankacılık, Ödeme Sistemleri, Ödeme
Sistemleri Operasyonları
28 Ekim 2013
Lisans
22 yıl
Mehmet Emin KARAAĞAÇ
Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri
8 Kasım 2013
Lisans
26 yıl
Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen 62. Olağan Genel Kurul toplantısına istinaden
Yönetim Kurulu üyesi Şeref AKSAÇ ve Denetim Kurulu üyesi Mehmet HALTAŞ’ın görevleri sona
ermiştir. Yine aynı toplantıda alınan karar gereğince Dilek YÜKSEL Yönetim Kurulu üyesi ve
Mehmet Emin BAYSA Denetim Kurulu üyesi olarak seçilmiştir.
Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 59 adet
C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka
açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
2
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
GENEL BİLGİLER (Devamı)
IV.
BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği
mazbut vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık
Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği
mazbut vakıflar (B Grubu)
Pay Oranları
Ödenmiş
Paylar
(Nominal)
Ödenmemiş
Paylar
1,075,058
43.00
1,075,058
-
402,553
16.10
402,553
-
386,225
15.45
386,225
-
Pay Tutarları
(Nominal)
Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %58.45 pay ile Vakıflar Genel
Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise
%16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır.
V.
BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ
Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı
Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen salahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın
faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi
tanımlanmıştır:






Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak,
Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek,
Gayrimenkul alıp satmak,
Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak,
Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri
gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir
şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai,
sınai) girişmek,
Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün
yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur.
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Banka’nın yurt içinde 919 ve yurt dışında 3 olmak üzere toplam
922 şubesi (31 Aralık 2015: yurt içinde 917, yurt dışında 3 olmak üzere toplam 920 şubesi)
bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Banka’nın personel sayısı 15,363 kişidir (31 Aralık
2015: 15,410 kişi).
VI.
BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL
TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE
MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır.
3
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLAR
4
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII. VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX. DİĞER AKTİFLER
Dipnot
TP
V-I-1
V-I-2
3,189,548
815,096
815,096
815,096
32,025
12,425,417
15
12,425,402
93,232,909
92,253,149
49,649
92,203,500
5,470,018
4,490,258
7,587,748
7,587,748
284,537
284,537
273,137
11,400
1,164,525
910,756
253,769
V-I-2
V-I-3
V-I-4
V-I-5
V-VII-1
V-I-6
V-I-7
V-I-8
V-I-9
V-I-10
V-I-11
V-I-12
V-I-13
V-I-14
V-I-15
AKTİF TOPLAMI
YP
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
Toplam
TP
22,609,307
168,390
168,390
168,390
4,331,573
4,858,518
22,412
4,836,106
37,046,787
37,046,787
110,486
36,936,301
158,447
158,447
416,223
416,223
-
25,798,855
983,486
983,486
983,486
4,363,598
17,283,935
22,427
17,261,508
130,279,696
129,299,936
160,135
129,139,801
5,470,018
4,490,258
7,746,195
7,587,748
158,447
284,537
284,537
273,137
11,400
1,580,748
1,326,979
253,769
2,133,980
739,339
739,339
739,339
370,201
12,100,346
15
12,100,331
88,430,947
87,624,772
86,394
87,538,378
4,850,213
4,044,038
7,546,748
7,546,748
270,290
270,290
258,890
11,400
1,170,175
916,026
254,149
-
-
-
-
-
-
1,396,898
186,363
186,363
77,311
77,311
6,612
-
1,403,510
186,363
186,363
77,311
77,311
1,378,858
171,277
171,277
15,421
15,421
4,292
-
1,383,150
171,277
171,277
15,421
15,421
1,081,559
1,081,559
1,701,622
869,028
1,081,559
1,081,559
2,570,650
994,964
994,964
1,638,950
1,031,880
994,964
994,964
2,670,830
123,175,558 70,464,885
193,640,443 116,961,496
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
YP
Toplam
19,350,809 21,484,789
146,128
885,467
146,128
885,467
146,128
885,467
4,864,065
5,234,266
4,673,623 16,773,969
79,238
79,253
4,594,385 16,694,716
35,349,706 123,780,653
35,349,706 122,974,478
60,304
146,698
35,289,402 122,827,780
4,850,213
4,044,038
130,981
7,677,729
7,546,748
130,981
130,981
270,290
270,290
258,890
11,400
434,144
1,604,319
434,144
1,350,170
254,149
65,985,628 182,947,124
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
PASİF KALEMLER
Dipnot
TP
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
Dönem Net Kâr/Zararı
V-II-1
V-VII-1
80,806,311
2,234,675
78,571,636
246,623
709,904
13,900,496
1,300,325
12,600,171
2,955,457
2,955,457
3,729
3,729
3,992,020
846,464
-
V-II-2
V-II-3
V-II-3
V-II-4
V-II-5
V-II-6
V-II-7
V-II-7
V-II-7
V-II-8
V-I-15
V-II-9
V-II-10
V-II-11
V-II-11
PASİF TOPLAMI
YP
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
Toplam
TP
33,327,306 114,133,617
274,592
2,509,267
33,052,714 111,624,350
485,355
731,978
17,709,815 18,419,719
1,860,413 15,760,909
1,300,325
1,860,413 14,460,584
8,886,169 11,841,626
2,955,457
8,886,169
8,886,169
3,729
3,729
448,041
4,440,061
1,692,643
2,539,107
-
76,470,518
1,625,019
74,845,499
139,504
332,783
9,340,604
1,150,343
8,190,261
3,128,044
3,128,044
4,228
4,228
3,539,365
601,292
-
Toplam
33,452,016 109,922,534
185,477
1,810,496
33,266,539 108,112,038
150,085
289,589
18,223,214 18,555,997
3,403,437 12,744,041
1,150,343
3,403,437 11,593,698
7,419,715 10,547,759
3,128,044
7,419,715
7,419,715
4,228
4,228
620,852
4,160,217
1,770,238
2,371,530
-
3,002,958
2,074,293
628,080
300,585
597,722
597,722
-
15,649
12,091
3,558
1,596
1,596
-
3,018,607
2,086,384
628,080
304,143
599,318
599,318
-
2,906,753
1,944,150
674,894
287,709
488,757
488,757
-
17,019
13,453
3,566
1,678
1,678
-
2,923,772
1,957,603
674,894
291,275
490,435
490,435
-
17,588,642
2,500,000
2,222,175
723,918
647,722
831,574
-
4,123,828
439,302
439,302
439,302
-
4,123,828
18,027,944
2,500,000
2,661,477
723,918
1,087,024
831,574
-
16,336,411
2,500,000
1,972,304
723,918
399,276
830,149
-
4,169,474
431,137
431,137
431,137
-
4,169,474
16,767,548
2,500,000
2,403,441
723,918
830,413
830,149
-
69,222
-
-
69,222
-
69,222
-
-
69,222
-
(50,261)
11,762,447
1,367,022
9,964,966
430,459
1,104,020
433
1,103,587
-
(50,261)
11,762,447
1,367,022
9,964,966
430,459
1,104,020
433
1,103,587
(50,261)
9,933,998
1,174,010
8,329,529
430,459
1,930,109
1,930,109
-
(50,261)
9,933,998
1,174,010
8,329,529
430,459
1,930,109
1,930,109
124,650,326
68,990,117 193,640,443 113,288,259
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
YP
69,658,865 182,947,124
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.2.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
V-III-2-4
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
V-III-1
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
V-III-1
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
V-III-1
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
V-III-1
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
V-III-1
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
TP
YP
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
TP
YP
Toplam
Toplam
70,783,501
23,261,286
23,178,954
2,675,019
1,068,118
19,435,817
79,693
79,693
2,639
2,639
25,451,831
22,744,722
2,246,683
8,965,301
2,005,128
8,158,027
71,666,202
10,334,625
4,487,832
2,190,067
2,297,765
676,674
204,753
471,921
5,151,596
5,151,596
2,291
8,077
8,155
12,966,916
4,375,859
4,375,859
-
142,449,703
33,595,911
27,666,786
4,865,086
1,068,118
21,733,582
756,367
204,753
551,614
5,154,235
5,154,235
2,291
8,077
8,155
38,418,747
27,120,581
6,622,542
8,965,301
2,005,128
8,158,027
54,047,046
22,083,837
21,980,769
2,542,809
1,030,530
18,407,430
86,762
1,590
85,172
16,306
16,306
21,439,019
19,031,959
112,420
8,482,816
1,805,569
7,399,361
63,505,765
10,984,524
4,810,034
2,199,589
2,610,445
1,389,251
189,471
1,199,780
4,772,403
4,772,403
2,314
10,522
13,120,948
3,730,953
3,730,953
-
117,552,811
33,068,361
26,790,803
4,742,398
1,030,530
21,017,875
1,476,013
191,061
1,284,952
4,788,709
4,788,709
2,314
10,522
34,559,967
22,762,912
3,843,373
8,482,816
1,805,569
7,399,361
267,056
1,102,527
2,707,109
2,707,109
22,070,384
22,070,384
343,270
171,927
171,343
20,180,851
12,836,768
6,344,083
500,000
500,000
286,734
100,158
186,576
1,259,529
984,979,294
80,802,608
69,414,356
9,366,532
1,020,508
2,152
309
998,751
256,659,414
420,775
769,884
30,202,552
210,618,302
14,103,688
544,213
647,517,272
8,591,057
8,591,057
48,364,661
48,364,661
327,326
163,720
163,606
38,739,502
13,252,038
13,813,190
5,837,137
5,837,137
333,896
204,476
129,420
8,963,937
434,981,155
3,289,105
123,344
2,213,585
350,236
115
40,746
561,079
81,565,738
13,374
458,236
666,251
67,159,206
13,121,514
147,157
350,126,312
267,056
1,102,527
11,298,166
11,298,166
70,435,045
70,435,045
670,596
335,647
334,949
58,920,353
26,088,806
20,157,273
6,337,137
6,337,137
620,630
304,634
315,996
10,223,466
1,419,960,449
84,091,713
69,537,700
11,580,117
1,370,744
2,267
41,055
1,559,830
338,225,152
434,149
1,228,120
30,868,803
277,777,508
27,225,202
691,370
997,643,584
196,037
1,035,756
2,407,060
2,407,060
10,524,190
10,524,190
211,514
106,014
105,500
9,442,940
4,382,013
4,160,927
450,000
450,000
258,134
65,004
193,130
611,602
899,689,613
74,007,877
63,189,794
8,967,543
1,065,285
2,152
309
782,794
235,391,497
435,193
792,339
28,164,121
191,738,765
13,657,901
603,178
590,290,239
9,389,995
9,389,995
39,400,293
39,400,293
257,246
128,693
128,553
30,544,698
12,050,672
6,080,268
6,206,879
6,206,879
255,396
185,976
69,420
8,342,953
421,931,972
3,193,339
28,306
118,086
2,282,378
310,417
116
48,883
405,153
82,272,386
14,171
429,076
681,732
67,309,165
13,683,601
154,641
336,466,247
196,037
1,035,756
11,797,055
11,797,055
49,924,483
49,924,483
468,760
234,707
234,053
39,987,638
16,432,685
10,241,195
6,656,879
6,656,879
513,530
250,980
262,550
8,954,555
1,321,621,585
77,201,216
28,306
63,307,880
11,249,921
1,375,702
2,268
49,192
1,187,947
317,663,883
449,364
1,221,415
28,845,853
259,047,930
27,341,502
757,819
926,756,486
1,055,762,795
506,647,357
1,562,410,152
953,736,659
485,437,737
1,439,174,396
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak
1.5.2
Sınıflandırılan FV
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ]
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2 Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2 Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ
KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XI+...+XIV)
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
16.1 Cari Vergi Karşılığı
16.2 Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XV±XVI)
XVIII.DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
18.2
(İş Ort.) Satış Karları
18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
19.2
(İş Ort.) Satış Zararları
19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XVIII-XIX)
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
(±)
21.1 Cari Vergi Karşılığı
21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XX±XXI)
XXIII.NET DÖNEM KAR/ZARARI (XVII+XXII)
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-3
V-IV-3
V-IV-3
V-IV-3
V-IV-4
V-IV-5
V-IV-6
V-IV-7
V-IV-8
V-IV-8
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 201630 Haziran 2016
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak 201530 Haziran 2015
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Nisan 201630 Haziran 2016
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Nisan 201530 Haziran 2015
7,837,113
6,672,471
54,942
12,574
1,095,472
-
6,448,647
5,383,845
8,144
4,324
1,051,193
-
3,920,936
3,425,824
26,349
7,046
461,449
-
3,419,479
2,782,849
5,958
2,786
627,716
-
753,055
342,417
1,654
4,738,921
3,623,801
159,277
484,489
313,006
158,348
3,098,192
455,760
723,135
109,393
613,742
267,375
19
267,356
82,722
72,819
40,482
(25,116)
57,453
577,672
713,484
337,709
1,141
3,775,871
2,823,739
126,501
417,217
278,594
129,820
2,672,776
449,425
681,596
88,034
593,562
232,171
67
232,104
62,130
93,186
55,993
6,542
30,651
543,870
330,011
131,438
268
2,373,721
1,809,275
85,105
248,816
158,661
71,864
1,547,215
228,729
373,398
56,418
316,980
144,669
10
144,659
44,465
53,674
31,115
(8,182)
30,741
332,269
408,698
219,018
170
1,986,866
1,475,976
59,339
242,300
143,624
65,627
1,432,613
220,746
347,911
45,250
302,661
127,165
32
127,133
33,808
4,972
13,683
15,153
264,613
4,287,165
3,821,387
2,206,352
1,951,780
990,029
1,906,326
1,390,810
990,071
1,760,617
1,070,699
480,882
974,270
751,200
540,677
905,305
505,798
-
-
-
-
-
-
-
-
1,390,810
(287,223)
(423,471)
136,248
1,070,699
(249,762)
(121,820)
(127,942)
751,200
(164,276)
(320,823)
156,547
505,798
(119,488)
(49,019)
(70,469)
1,103,587
-
820,937
-
586,924
-
386,310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,103,587
820,937
586,924
386,310
0.4414
0.3284
0.2348
0.1545
100 Adet Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL)
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Ocak 201630 Haziran 2016
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Ocak 201530 Haziran 2015
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
1 Nisan 201630 Haziran 2016
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
1 Nisan 201530 Haziran 2015
385,795
(247)
-
(481,360)
-
157,487
-
(315,941)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(54,381)
(74,358)
(58,007)
97,877
(59,015)
(28,201)
(420)
62,394
256,809
1,103,587
31,058
(441,490)
820,937
50,240
70,271
586,924
25,796
(253,967)
386,310
2,376
-
-
-
-
1,072,529
1,360,396
770,697
379,447
561,128
657,195
383,934
132,343
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
II.
2.1.
2.2.
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem –
30 Haziran 2015
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan
Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan
Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Riskten Korunma Fonları
(Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım
Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran
Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden
Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki
Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Ödenmiş Düzeltme
Sermaye
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal Yasal Yedek
Statü Olağanüstü
Diğer
Dönem Net
Kârları
Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı /
(Zararı)
Maddi ve
Menkul
Maddi
Değerler
Olmayan Ortaklıklardan
Değerleme
Duran Bedelsiz Hisse
Farkları Varlık YDF
Senetleri
Satış A./
Riskten Durdurulan F. Azınlık Payları
Korunma İlişkin Dur.V. Hariç Toplam
Fonları
Bir.Değ.F.
Özkaynaklar
Azınlık
Toplam
Payları Özkaynaklar
2,500,000
-
723,918
-
1,012,796
-
7,214,708
235,227
-
1,753,273
1,216,969
45,637
69,222
-
-
14,771,750
-
14,771,750
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,500,000
-
723,918
-
1,012,796
-
7,214,708
235,227
-
1,753,273
1,216,969
45,637
69,222
-
-
14,771,750
-
14,771,750
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(441,490)
-
-
-
-
(441,490)
-
(441,490)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,500,000
-
723,918
-
161,214
161,214
1,174,010
-
1,114,821
1,114,821
8,329,529
141,116
141,116
376,343
820,937
820,937
(1,753,273)
(100,000)
(1,653,273)
0
775,479
236,122
236,122
281,759
69,222
-
-
820,937
(100,000)
(100,000)
15,051,197
-
820,937
(100,000)
(100,000)
15,051,197
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Sınırlı Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan
Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Riskten Korunma Fonları
(Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım
Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran
Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve
Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş
Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden
Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki
Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf. Hisse Senedi
Düzeltme
İhraç
Farkı
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Statü
Akçeler Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı /
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Kârı /
(Zararı)
2,500,000
-
-
723,918
-
-
1,174,010
-
-
8,329,529
-
380,198
-
-
1,930,109
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,500,000
Maddi ve
Menkul
Maddi
Değerler
Olmayan
Değerleme
Duran
Farkları Varlık YDF
Satış A./
Durdurula
Ortaklıklardan
Riskten n F. İlişkin Azınlık Payları
Bedelsiz Hisse Korunma
Dur.V. Hariç Toplam
Senetleri
Fonları Bir.Değ.F.
Özkaynaklar
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynaklar
16,767,548
-
-
16,767,548
-
830,413
-
830,149
-
69,222
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
256,611
-
-
-
-
256,611
-
256,611
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
433
-
(235)
-
-
-
198
-
198
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
723,918
-
193,012
193,012
1,367,022
-
1,635,437
1,635,437
9,964,966
380,198
1,103,587
1,103,587
(1,930,109)
(100,000)
(1,830,109)
433
1,087,024
1,660
1,660
831,574
69,222
-
-
1,103,587
(100,000)
(100,000)
18,027,944
-
1,103,587
(100,000)
(100,000)
18,027,944
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
30 Haziran 2016
Sınırlı Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
30 Haziran 2015
1,925,182
7,577,195
(4,651,788)
14,819
723,135
114,581
500,208
(833,554)
(391,476)
(1,127,938)
1,078,839
5,962,186
(3,674,411)
36,072
681,596
46,902
436,897
(713,881)
(405,060)
(1,291,462)
(2,168,713)
-
(3,494,515)
(476)
(2,397,513)
(7,568,305)
138,999
1,150,286
2,893,615
(149,587)
3,763,792
(1,690,682)
(14,453,508)
82,900
(37,942)
8,481,590
1,397,752
2,725,851
(243,531)
(2,415,676)
92,718
(712,864)
(85,126)
211,561
(2,347,440)
2,276,157
(1,042,305)
1,105,605
(25,734)
(86,326)
40,497
(3,131,440)
2,583,420
(508,785)
418,167
(28,397)
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net
(Artış) Azalış
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
2,844,923
1,161,284
5,374,441
(4,113,157)
(100,000)
-
6,580,711
(3,635,788)
(100,000)
-
35,580
17,115
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Değişim
1,046,051
(266,502)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
8,200,424
8,182,469
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
9,246,475
7,915,967
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen
konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standartları” ve
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (“Türkiye
Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama
Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal
tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk
Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler
getiren tebliğlere uyun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan
şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin
en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları
aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve
TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Banka’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka,
TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir.
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal araçların kullanım stratejisi
Vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda değerlendirmek amacıyla
kurulan Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık,
döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan
bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun
olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul
etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde
değerlendirmeye özen göstermektedir.
Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan
sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal
aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları
yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli
plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir.
13
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif
yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde
tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir.
Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde
Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır.
Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük
getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında,
belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka
satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para
cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini
kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol
etmektedir.
Yasal limitler ve Banka’nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup,
döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet
dengesine göre oluşturulmaktadır.
Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve
değişken faizli varlık ve yükümlülükleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak
şeklindedir.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemler, Banka’nın geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Bilançoda yer
alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan
kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal
kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârları ve
zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden
oluşan kur farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar
üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde “Menkul değerler değerleme farkları”
hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi durumunda işlem
tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası’na dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ölçülmesi durumunda ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurundan Türk Lirası’na
çevrilerek muhasebeleştirilmektedir.
III.
İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bağlı ortaklıklar, Banka’nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet
politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir. Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı
ortaklıklar TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre
muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir
bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir.
İştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme
standardına göre muhasebeleştirilmektedir. İştirakler gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte;
teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
belirlenemeyen iştirakler, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıklar ayrıldıktan sonra, maliyet
bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
14
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
IV.
VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Banka’nın türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları, kıymetli
maden swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para alım-satım opsiyonlarından
oluşmaktadır. Banka, türev işlemlerini TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı
hükümleri uyarınca alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmaktadır.Türev
işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte
ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda bilançoda “Alım-satım amaçlı türev finansal
varlıklar”, negatif olması durumunda ise “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında
gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde
meydana gelen değişimler, gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
V.
FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.
TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı çerçevesinde etkin faiz, finansal varlık ya
da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine
iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün işlem maliyetlerini de
içerecek şekilde kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik gereğince donuk alacak haline gelmiş
kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz
geliri olarak kaydedilmektedir.
VI.
ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Diğer ücret ve komisyon
gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak ilgili
kar/zara hesaplarına aktarılmaktadır. Ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına
kaydedilmektedir.
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir
finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın
sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılanlar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda
alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, menkul
değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlıklar, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardında belirtildiği üzere;
gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan, satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar
elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
15
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Bu grupta yer alan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer
farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak iki ayrı
başlıkta toplanmıştır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım
amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında işlem maliyetleriyle birlikte gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Banka portföyünde böyle bir kalem bulunmamaktadır.
Her iki finansal varlık da gerçeğe uygun değer esasına göre ölçülmekte ve değerleme sonucunda
oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte
olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya
zarar sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya
gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan türev
olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları
maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe
uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe
uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar
bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz
alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme
Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması
durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları
gelir tablosuna aktarılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadeleri bulunan ve kredi ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılıp vadesinden önce satışı gerçekleşmiş ya da
yeniden sınıflandırılmış varlık olması durumunda TMS 39 standardına göre ilgili kıymet iki yıl
boyunca yeniden vadeye kadar elde tutulacak yatırım olarak sınıflandıramaz. Banka portföyünde
standartta belirtilen bu hususa aykırı işlem bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düşüklüğü için
ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden
muhasebeleştirilmektedir.
16
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
Kredi ve alacaklar
Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade
etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem
görmeyen, menkul kıymet niteliğine sahip olmayan finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, kayda alınmasını takiben, etkin faiz
yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
Yabancı para (“YP”) cinsinden kullandırılan krediler ilgili döviz cinsinden kayda alınmakta, dönem
sonlarında Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler,
açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, takip
eden dönemlerde ise ilgili dönem kurlarında meydana gelen değişikliğe göre gelir tablosunda kambiyo
kar/zararı hesaplarına kaydedilmektedir.
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlık ya da varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne
uğradığına kanaat getirir. Böyle bir durumda finansal varlık değer düşüklüğüne uğrar ve değer
düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların
olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Finansal varlıkların değer düşüklüğünün tespiti
ve karşılık ayrılması ile ilgili hususlar TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı kapsamında
dikkate alınmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal
varlıklarda değer düşüşü olması durumunda “Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri” hesabında
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda,
ilgili zarar tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden
iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz
konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri
azaltılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler;
1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde
sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır.
Banka tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen
asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren
%20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık
ayrılmaktayken, 30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için
ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış ve donuk alacakların Dördüncü
Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır.
17
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
IX.
FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip
olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması;
veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması
durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
X.
SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ
İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”) Banka portföyünde
tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına
göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden
değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Borçlar”
ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla
tahakkuk eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım işlemleri (“ters repo”) neticesinde karşı taraflara sağlanan
fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak
gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki
farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN
VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR
Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından
Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir şekil ve suretle
değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
XII.
ŞEREFİYE VE
AÇIKLAMALAR
DİĞER
MADDİ
OLMAYAN
DURAN
VARLIKLARA
İLİŞKİN
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır ve TMS 38 - Maddi
Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için
aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e
kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise
ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran
varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman
yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri
kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte
ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı ayırmaktadır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı
%6.67 ile %33.33 arasındadır.
18
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş
maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir
enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş
tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran
varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan
değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır. Banka, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası
değişikliğine giderek kullanım amaçlı gayrimenkullerini, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklara İlişkin
Standart kapsamında bina ve arsa ayrımını da dikkate alarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden
izlemeye başlamıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile
ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansımaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
5-10
4-5
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar
Amortisman
Oranı (%)
2
10-20
20-25
İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli
bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair
herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması
durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı
çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
XIV.
KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal kiralama işlemleri
Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan her türlü risk ve yararların kiracıya ait olduğu
kiralama işlemleri TMS 17 - Kiralama İşlemleri kapsamında finansal kiralama olarak
adlandırılımaktadır.
-
Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değeriyle kira ödemelerinin
bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak aktifleştirilmekte olup kira bedelleri pasifte “Kiralama
işlemlerinden borçlar” olarak, ilgili faiz tutarı ise diğer faiz giderleri hesabında izlenmektedir.
Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak
şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan
gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir
değeri ile değerlenmektedir. Bu yolla edinilen varlıkların değerinde meydana gelen azalmalar için
“Değer düşüş karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, faydalı ömürleri
esas alınarak amortisman hesaplanmaktadır.
19
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XIV.
KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
-
Kiraya veren olarak finansal kiralama işlemleri
Banka, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren taraf olarak yer almamaktadır.
Faaliyet kiralaması işlemleri
Faaliyet kiralaması; finansal kiralama dışındaki kiralamalardır. Faaliyet kiralamaları kapsamında
yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda
muhasebeleştirilmektedir.
XV.
KARŞILIKLAR, KOŞULLU BORÇLAR VE VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu
yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı”na uygun olarak, muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre
hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan
kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul
edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde
bulunmayan, planlanmamış veya beklenmeyen bir veya daha fazla olayın ileride gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara
yansıtmamaktadır, ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen
koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Banka’ya
girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin
oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale
gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.
XVI.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki
sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan
veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı
için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, ilgili yasal otorite
tarafından belirlenen 4,093 TL (tam TL) (31 Aralık 2015: 3,828 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır.
Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak
kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
Cari Dönem
%10.20
%7.10
%8.10
İskonto oranı
Tahmini enflasyon oranı
Reel ücret artış oranı
20
Önceki Dönem
%10.20
%7.10
%8.10
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
(Devamı)
Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar
Banka finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu
hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan
diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve temettü) için karşılık ayırmaktadır.
TMS 19 çerçevesinde, Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek
Özkaynaklar altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” kaleminde muhasebeleştirmektedir.
Emekli ve sağlık yardım sandığı
Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine dayanılarak
15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve
Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı”nın (“Sandık”) üyesidir.
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri
ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak
sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık
Kanunu’nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi
hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi’nin 22 Mart 2007
tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş olup, geçici 23’üncü maddenin
iptaline ilişkin Anayasa Mahkemesi’nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık
mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir.
Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini
göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008
tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nu (“Kanun”) kabul etmiştir. Söz konusu Kanun, 8
Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
İlgili Kanun’un 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen
kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması
gerekmektedir:
a)
Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b)
Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını
hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu
Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmış; 3 Mayıs
2013 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 8 Mayıs 2013 tarihinde
dolacak olan 1 yıllık süre 8 Mayıs 2014 tarihine uzatılmış olup, 30 Nisan 2014 tarihli Resmi Gazete’
de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici
20’nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları,
borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri
ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na
devredilmesine ilişkin süre, bir yıl uzatılmıştır. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un geçici 20’nci
maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili
kılınmıştır.
21
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVI.
ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
(Devamı)
Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak
sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde
bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık
iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.
Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir
aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan 31 Aralık 2015
tarihine ilişkin aktüer raporuna istinaden 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren
teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
XVII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kurumlar vergisi
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. Maddesi uyarınca Türkiye’de kurum kazançları %20
oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince
indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin
düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara
yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef
kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili
Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur.
Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ve gayrimenkul satışlarından doğan karların %75’i
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun da öngördüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte
özel bir fon hesabında tutulması şartıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Banka bu karları
bilançosunda özkaynak altında “Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları” kaleminde
izlemektedir.
Banka, borçları nedeniyle takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip
oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu
borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına
isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri sözkonusu kıymetlerin
satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır.
Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 14’üne kadar beyan edip 17’si akşamına kadar ödemeleri
gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da
edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber,
vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
22
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Yurtdışı Şubelerin Tabi Oldukları Kurumlar Vergisi Mevzuatı
Bahreyn (Manama)
Banka’nın Bahreyn’de faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatında kurumlar veya gelir vergisi
uygulaması bulunmamasından dolayı vergilendirilmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 05.06.2012 Tarih, B.07.1.GİB.4.99.16.02-KVK-5/1-b-128 Sayılı özelgesi uyarınca
Bahreyn şubesinin kazancı merkez kazancına eklenerek Türkiye’de vergilendirilmektedir.
Kuzey Irak (Erbil)
Banka’nın Erbil’de faaliyet gösteren şubesi bulunduğu ülkenin mevzuatına göre
vergilendirilmektedir.Merkezi hükümete bağlı şehirlerde ve Kuzey Irak yönetimine bağlı şehirlerde
finansal tabloların ilgili vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi farklı
zaman dilimlerinde olmaktadır. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri, belirtilen
oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.
A.B.D. (New York)
Banka’nın New York’ta faaliyet gösteren şubesi bulunduğu eyaletin ve ülkenin mevzuatına göre ayrı
ayrı vergilendirilmektedir. Türkiye’deki vergileme durumu için ise iki ülke arasında imzalanan Çifte
Vergilendirilmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır.
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)
BSMV, 6802 Sayılı Gider Vergileri Kanunu’nda düzenlenmiştir. Banka ve sigorta şirketlerinin
10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanununa göre yaptıkları işlemler hariç olmak
üzere, her ne şekilde olursa olsun yapmış oldukları bütün muameleler dolayısıyla kendi lehlerine her
ne nam ile olursa olsun nakden veya hesaben aldıkları paralar banka ve sigorta muameleleri vergisine
tabidir. 6802 sayılı Gider Vergileri Kanununun 33 üncü maddesinin verdiği yetkiye istinaden
çıkarılan 98/11591 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca; banka ve sigorta muamelelerinde lehe
alınan paralar %5 oranında (mevduat muameleleri sonucu alınan paralar hariç olmak üzere) BSMV’ye
tabidir.
Ertelenmiş vergiler
Bir varlığın ya da yükümlülüğün ilerki dönemlerde vergi borcu veya alacağı yaratması ihtimalinin
sözkonusu olduğu durumlarda TMS 12-Gelir Vergisi Standardı çerçevesinde ertelenmiş vergi borcu
vey alacağı muhasebeleştirilir ve vergi gideri cari ve ertelenmiş vergi giderleri toplamından oluşur.
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, varlıkların ve borçların defter değerleri ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarlar arasındaki “vergilendirilebilir geçici farklar” üzerinden vergi
etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap
tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
BDDK’nın 8 Aralık 2004 sayı, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 numaralı genelgesi uyarınca;
-
Genel karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmamaktadır ve
-
Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınamamaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş
vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri
azaltılır.
23
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XVII.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece
Banka’nın cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa
ve ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net
olarak gösterilmektedir.
Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda
muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri
veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu
oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi
etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu
hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere
uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa,
ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer
fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından
indirilemeyecektir.
XVIII.
NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan
banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat
olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası
plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
XIX.
BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Banka, gerektiğinde yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile
kaynak temini yoluna gitmektedir. Bunların yanı sıra, Banka 2011 yılının Ağustos ayından bu yana
yurt içi ve yurtdışında bono ve tahvil ihracı yoluyla kaynak temin etmeye başlamıştır.
Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet
bedelleri üzerinden ölçülmektedir.
Banka’nın borçlanma araçları ile ilgili olarak riskten korunma tekniklerini gerektiren borçlanması
bulunmamaktadır.
XX.
İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 TL (tam TL) nominal değerli hisse
senetlerinin Kasım 2005’te 1 TL nominal değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat aralığından
halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 TL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara
kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli
sermaye artışında kullanılmıştır.
24
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XXI.
AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço
tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXII.
DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet
teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.
XXIII.
RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faaliyet bölümü bir işletmenin;
-
Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan
işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetinde bulunan,
-
Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün
performansının değerlendirilmesi amacıyla işletme faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili
mercii tarafından düzenlenmiş olarak gözden geçirildiği,
-
Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.
Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama
yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve Dördüncü Bölümde VII nolu dipnotta açıklanmıştır.
XXIV.
DİĞER HUSUSLAR
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Banka’nın dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına
bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak
suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına
kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ilişkin 100 adet hisse başına kazanç
0.4414 tam TL’dir (30 Haziran 2015: 0.3284 tam TL).
İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve
müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili
taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta
gösterilmiştir.
Sınıflandırmalar
Bulunmamaktadır.
25
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Özkaynak ve Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hesaplanması “ Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin
Tebliğ”, ”Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”, “Sistemik Önemli Bankalar Hakkında
Yönetmelik”, “Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik”
hükümlerince yapılmaktadır. Banka’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart
oranı %14,42 (31 Aralık 2015: %14.52)’dir.”
Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem
kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları (-)
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye (-)
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı (-)
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık ve yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma
işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar (-)
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı (-)
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar (-)
Bankaların yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar (-)
Tanımlanmamış fayda plan varlıklarınını net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
26
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya İlişkin
Tutar*
2,500,000
723,918
11,762,447
1,918,598
1,104,020
1,103,587
433
69,222
18,078,205
-
-
50,261
104,672
-
-
111,818
186,363
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
266,751
17,811,454
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Geçiş Sürecinde Ana Sermayaden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine Yatırım yapan Bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve .yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın
yaptığı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri(-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
27
Tutar
-
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya İlişkin
Tutar
-
-
-
-
-
-
-
-
74,545
-
17,736,909
-
2,412,781
977,288
1,726,965
4,139,746
-
-
-
-
-
-
4,139,746
21,876,655
-
-
129,404
670
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt
bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak(Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)
Sermaye Yeterliliği Oranı(%)
TAMPONLAR
Toplam Tampon Oranı
Sermaye koruma tamponu oranı(%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına
oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25’ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6’sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
*Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar
Tutar
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya İlişkin
Tutar*
-
-
-
-
-
-
-
-
21,746,581
150,851,887
-
11.81
11.76
14.42
-
0.627
0.625
0.002
-
7.31
-
-
-
-
-
2,086,384
-
1,726,965
-
-
-
-
-
-
-
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
(*)
Önceki Dönem
10,807,979
99,515
879,185
21,398,645
14.52
11.19
11.26
Özkaynak ve Sermaye Yeterliliği Oranı hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren
“Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile değişmiş
olup, önceki dönem bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.
28
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Önceki
Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin
ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek
sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
29
2,500,000
723,918
9,933,998
1,925,054
1,930,109
1,930,109
69,222
17,082,301
314,753
103,893
68,511
487,157
16,595,144
-
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Önceki
Dönem
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden
edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20’nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
30
102,766
102,766
16,492,378
1,450,446
1,905,885
1,688,747
5,045,078
5,045,078
21,537,456
138,557
254
-
-
21,398,645
15,421
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı
T.Vakıflar Bankası T.A.O.
XS0849728190/ US90015NAB91
XS1175854923/ US90015WAC73
SPK- II-31.1 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği
BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Aracın tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Aracın türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla - Milyon TL)
Aracın nominal değeri (Milyon TL)
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap
XS0849728190/ US90015NAB91
Tabi olacaktır.
XS1175854923/ US90015WAC73 Tabi olmayacaktır.
Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.
Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)
2,413
4,032
347011-Sermaye Benzeri Borçlar
XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012
XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015
XS0849728190/ US90015NAB91 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 1 Kasım 2022
XS1175854923/ US90015WAC73 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 3 Şubat 2025
XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012
XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015
Var
XS0849728190/ US90015NAB91
Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73
3 Şubat 2020’de erken ödeme opsiyonu
bulunmaktadır
XS0849728190/ US90015NAB91
Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73
Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır
Aracın ihraç tarihi
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Aracın başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Sabit Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi
XS0849728190/ US90015NAB91 %6 sabit faiz
XS1175854923/ US90015WAC73 %6.875 sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup
olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı
dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının
ihraççısı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Birikimsiz
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde
yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF’ ye devir işlemlerinin
gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği
bulunmaktadır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Değer artırım mekanizması yoktur.
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat
sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra
8.maddede yer alan şartlara haizdir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer
azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu
borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.
31
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
I.
ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasındaki
mutabakata ilişkin açıklamalar:
Bilanço özkaynaklar değeri
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Genel karşılıklar (kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri - sermaye benzeri borçlar
Özkaynaklardan indirilen diğer değerler
Yasal özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
II.
30 Haziran 2016
18,027,944
(104,672)
(111,818)
1,726,965
2,412,781
(204,619)
21,746,581
KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim
Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot
kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri
ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları
itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye
yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü
hesaplanmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı
türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede
tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili
kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim
politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
32
ABD Doları
2.8800
Avro
3.1968
2.8500
2.8700
2.8900
2.8500
2.8400
ABD Doları
2.8778
3.1518
3.1722
3.1862
3.1279
3.2214
Avro
3.2264
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.
KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV (1)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (1) (4)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6)
Gayri Nakdi Krediler (5)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6)
Gayri Nakdi Krediler (5)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
3,166,118
282,918
797,224
13,787,177
14,403,023
3,917,142
167,981
4,061,294
26,938,869
5,040,166
131,513
68,428
22,609,307
4,331,573
167,981
4,858,518
40,794,474
416,223
173,762
18,623,422
158,447
6,612
632,069
50,285,437
10
5,240,117
416,223
158,447
6,612
805,841
74,148,976
629,735
11,165,008
7,676,299
3,609,751
348,057
83,797
23,512,647
2,776,458
18,002,654
1,860,413
10,033,516
5,276,418
83,979
5,868,988
43,902,426
67,218
686,233
16,005
48
769,504
3,473,411
29,853,895
1,860,413
17,709,815
8,886,169
448,041
5,952,833
68,184,577
(4,889,225)
5,220,948
8,331,500
3,110,552
3,116,120
6,383,011
(4,480,781)
15,033,170
19,513,951
6,924,484
4,470,613
(4,457,453)
1,146,947
5,604,400
294,021
5,964,399
(3,717,286)
24,511,617
28,228,903
10,334,625
Avro
16,729,564
21,515,163
(4,785,599)
5,449,875
7,542,857
2,092,982
3,006,375
ABD Doları
48,320,696
46,753,502
1,567,194
(441,420)
12,701,193
13,142,613
7,731,618
Diğer YP
4,455,279
865,489
3,589,790
(3,577,895)
2,036,853
5,614,748
246,531
Toplam
69,505,539
69,134,154
371,385
1,430,560
22,280,903
20,850,343
10,984,524
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar içerisinde gösterilen sırasıyla 409 TL (31 Aralık 2015: 51,275 TL)
ve 242,901 TL (31 Aralık 2015: (12,881) TL) tutarındaki kur kaynaklı reeskontlar dahil edilmemiştir.
Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 3,747,687 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 3,530,360 TL) dövize endeksli
krediler dahil edilmiştir.
63,187 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 61,724 TL) peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
123,337 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 106,455 TL) kazanılmamış gelirler ve 439,302 TL (31 Aralık 2015: 431,137
TL) özkaynaklar dahil edilmemiştir.
Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır.
2,669,457 TL (31 Aralık 2015: 1,835,888 TL) tutarındaki vadeli döviz alım ve 1,706,402 TL (31 Aralık 2015: 1,895,065
TL) tutarındaki vadeli döviz satım taahhütleri dahil edilmiştir.
33
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
II.
KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 30 Haziran 2016 ve 2015
tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerinde özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri
hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
30 Haziran 2016
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net(**)
(*)
(**)
189,562
(8,450)
1,316
182,428
189,562
(8,450)
1,316
182,428
30 Haziran 2015
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
41,564
(5,783)
1,031
36,812
41,564
(5,783)
1,031
36,812
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak
gelir tablosu etkisini de içermektedir.
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize
dahil edilmemiştir.
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 30 Haziran 2016 ve 2015
tarihlerinde sona eren altı aylık hesap dönemlerine ilişkin özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi
hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
30 Haziran 2016
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net(**)
(*)
(**)
(178,879)
8,450
(1,316)
(171,745)
(178,879)
8,450
(1,316)
(171,745)
30 Haziran 2015
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
(40,097)
5,783
(905)
(35,219)
(40,097)
5,783
(905)
(35,219)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kazanmasından dolayı oluşacak
gelir tablosu etkisini de içermektedir.
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize
dahil edilmemiştir.
34
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi
toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine
getirilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar(*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler(**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
(**)
Varlıklar:
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar(*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler(**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(**)
kalemlerinin
faize
duyarlılığı
(Yeniden
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
15,835,467
3,613,350
159,937
-
-
-
9,963,388
590,311
25,798,855
4,363,598
345,064
335,688
1,836,985 2,605,240
42,748,584 13,489,887
747,652 1,827,818
9,200
31
65,136,302 18,418,601
33,627
5,035,821
42,819,186
3,644,607
2,842
51,536,083
135,112
133,995
4,811,932 2,971,530
19,959,795 10,282,484
1,294,252
231,866
16,789
178
26,217,880 13,620,053
22,427
979,760
7,155,638
18,711,524
983,486
17,283,935
130,279,696
7,746,195
7,184,678
193,640,443
5,241,980
849,831
60,009,021 20,190,544
15,247,693
1,582,532 1,506,430
3,474,396 7,478,185
261,490
79,476
85,817,112 30,104,466
322,253
4,850,297
2,607,544
5,365,854
209,958
13,355,906
22,859
448,480
6,145,120
985,144
1,100,696
8,702,299
64,736
1,116,140
3,207,915
4,388,791
343,561
22,303,271
4,440,061
24,184,976
51,271,869
6,757,625
107,375,992
15,760,909
4,440,061
11,841,626
18,419,719
29,044,511
193,640,443
38,180,177
(279,040)
37,901,137
17,515,581
(2,450,876)
15,064,705
9,231,262
(532,800)
8,698,462
(32,560,345)
(32,560,345)
64,927,020
(64,927,020)
3,799,612
(3,262,716)
536,896
(20,680,810)
1,352,454
(19,328,356)
(11,685,865)
2,447,158
(9,238,707)
İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Önceki Dönem Sonu
(*)
hesap
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl
ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
12,781,073
4,848,363
77,170
-
-
-
8,703,716
308,733
21,484,789
5,234,266
368,553
361,605
2,379,177
2,467,096
42,177,039 26,147,770
1,010,446
1,774,694
14,341
304
63,578,992 30,828,639
4,068
4,688,228
26,070,684
3,360,520
2,856
34,126,356
82,838
68,403
5,082,470 2,077,745
18,329,170 10,249,815
1,301,192
230,877
26,777
289
24,822,447 12,627,129
79,253
806,175
7,065,684
16,963,561
885,467
16,773,969
123,780,653
7,677,729
7,110,251
182,947,124
4,509,576
555,665
58,717,429 19,396,268
11,133,014
1,148,950
1,179,387
1,235,096
3,369,498
7,405,733
45,764
92,325
78,954,668 29,834,037
994,602
(15,375,676)
1,207,068
2,297,615
(14,168,608)
3,292,217
151,903
6,282,049
2,114,466
4,832,221
231,607
13,612,246
20,514,110
(315,011)
20,199,099
31,684
397,450
6,018,810
554,645
903,262
7,905,851
16,916,596
(1,725,656)
15,190,940
385,739
19,892,221
4,160,217
22,553,285
46,991,462
(30,027,901)
(30,027,901)
5,602,883
104,319,651
12,744,041
4,160,217
10,547,759
18,555,997
27,016,576
182,947,124
45,403,577
(45,403,577)
3,504,683
(2,942,767)
561,916
64,627
2,393,900
3,190,333
5,648,860
6,978,269
(902,100)
6,076,169
İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
35
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
III.
FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları(*) :
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Alınan Krediler
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yansıtılan FV
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Alınan Krediler
(*)
Avro
%
ABD
Doları
%
Yen
%
TL
%
1.90
5.24
4.22
-
0.49
0.58
6.31
5.27
2.38
-
3.21
11.37
9.38
12.40
9.41
0.34
1.54
2.66
0.89
0.65
2.26
0.75
4.38
1.99
-
11.76
10.19
8.31
10.47
10.31
Avro
%
ABD Doları
%
Yen
%
TL
%
0.10
5.25
4.03
-
0.49
0.36
6.76
4.89
3.59
-
3.81
11.27
9.69
12.39
10.02
0.71
1.73
2.72
0.90
0.67
2.07
1.08
4.44
1.79
0.93
-
13.07
10.77
8.42
10.93
9.92
Tablodaki oranlar sadece faiz oranına sahip finansal araçların oranları üzerinden hesaplanmaktadır.
36
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak
amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri
hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve
önemli değişiklikler
İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına
Üçüncü Bölüm III nolu dipnotta yer verilmiştir.
Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun
değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören(*)
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Görmeyen(**)
(*)
(**)
Bilanço Değeri
554,645
554,645
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun
Değer(*)
554,645
554,645
-
Piyasa Değeri (*)
554,645
554,645
-
1,333,067
1,254,001
-
Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki
sütuna da dahil edilmiştir.
Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış
değerleme raporlarıyla belirlenmektedir.
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören(*)
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Görmeyen(**)
(*)
(**)
Bilanço Değeri
548,852
548,852
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun
Değer(*)
548,852
548,852
-
Piyasa Değeri (*)
548,852
548,852
-
1,405,010
1,273,616
-
Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki
sütuna da dahil edilmiştir.
Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış
değerleme raporlarıyla belirlenmektedir.
37
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
IV.
HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile
bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların
ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:
Portföy Cari Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse
Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
(*)
-
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Ana Sermayeye
Ana Sermayeye Dahil
Toplam (*)
Dahil Edilen
Toplam (*)
Edilen
739,403
739,403
739,403
739,403
63,869
63,869
63,869
63,869
Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.
Portföy-Önceki Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse
Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
(*)
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç /
Kayıp
-
Dönem
İçinde
Gerçekleşen
Kazanç /
Kayıp
-
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Ana
Sermayeye
(*)
Toplam
Dahil Edilen
837,276
837,276
837,276
837,276
Gerçekleşmemiş Kazanç ve
Kayıplar
Toplam (*)
-
Ana Sermayeye Dahil
Edilen
-
97,259
97,259
97,259
97,259
Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.
Hisse senedi yatırımları bazında semaye yükümlülüğü tutarı
Portföy-Cari Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
Bilanço Değeri
554,645
1,333,067
RAV Toplamı
554,645
1,333,067
Asgari Sermaye
Gereksinimi
44,372
106,645
1,887,712
1,887,712
151,017
Bilanço Değeri
548,852
1,405,010
RAV Toplamı
548,852
1,405,010
Asgari Sermaye
Gereksinimi
43,908
112,401
1,953,862
1,953,862
156,309
4. Toplam
Portföy-Önceki Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
38
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
LİKİDİTE RİSKİ
AÇIKLAMALAR
YÖNETİMİ
VE
LİKİDİTE
KARŞILAMA
ORANINA
İLİŞKİN
Likidite riski, Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve
zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması
nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır.
Banka’nın likidite riski çerçevesi, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı ile belirlenmiştir.
Likidite riskinin yönetimi çerçevesinde Risk Yönetimi Başkanlığı’nca likidite riski yönetimine ilişkin
politikalar yazılı hale getirilmiş olup, söz konusu politikalarda temel ilkeler belirlenmiş, riskin
ölçülmesi ve izlenmesine ilişkin analizlere, erken uyarı göstergelerine likidite tampon ve limitlerine
ilişkin genel esaslara yer verilmiştir.
Banka likidite riskini, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ve
Banka’nın risk iştahı ile uyumlu olacak şekilde yönetmektedir. Likidite riski yönetimi yaklaşımı,
genel olarak gün içi likidite riskinin takibi esasına dayanmaktadır. Banka, net likidite pozisyonunu ve
likidite gereksinimini devamlı ve geleceğe dönük olarak izlemektedir. Net likidite pozisyonuna ilişkin
kararların dayandığı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte ve alternatif senaryolar
değerlendirilmektedir. Banka likidite riskinin yönetiminde etkinliği ve dayanıklılığı arttıracak şekilde
fon kaynak çeşitliliğini sağlayacak tedbirleri almaktadır. Piyasa bazında ve Banka özelinde (piyasa ve
fonlama likiditesi dikkate alınarak) senaryo ve duyarlılık analizleri gerçekleştirilmekte ve bu
analizlere dayalı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Karlılık-risk dengesini koruyan,
atıl kalmayacak şekilde kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılayabilecek optimum likidite seviyesi
korunmaya çalışılmaktadır.
Banka’da likidite yönetimi; Banka’nın stratejik hedefleri ve projeksiyonları, Aktif/Pasif Komitesi’nde
alınan kararlar, hazine politikaları, piyasa koşulları altında belirlenmiş limitler, Banka’nın bilanço ve
gelir hedefleri, bu hedeflere yönelik olarak belirlenen stratejiler çerçevesinde ihtiyatlılık ve karlılık
ana prensibi ile Hazine Başkanlığı nezdinde yürütülmektedir. Banka’nın likidite yönetiminde karlılık
ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, günlük, haftalık ve aylık nakit akış tabloları hazırlanmaktadır.
Nakit akış tabloları değerlendirmeye alınarak günlük TL ve YP likidite pozisyonu Banka bilanço ve
gelir hedefleri ile Hazine Başkanlığı politikaları doğrultusunda Banka’nın likiditesi yönetilmektedir.
Günlük likidite yönetiminde büyük montanlı çıkışların olması durumunda ikame fonlamanın hangi
piyasalardan yapılacağına yönelik senaryolar düzenli olarak yapılmakta olup, olası çıkışların likidite
seviyesi ve yasal rasyolar üzerindeki etkileri değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınarak likidite
yönetimi gerçekleştirilmektedir.
Banka, likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite boşluk analizi raporlarından ve likidite stres
testlerinden faydalanmaktadır. Likidite boşluk analizi ve likidite stres senaryolarında, Banka’nın likit
varlıklarının kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya
konulmaktadır. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetim Başkanlığı tarafından
gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili riskin yönetiminden sorumlu icracı
birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Banka’nın TP ve YP likidite pozisyonlarını ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Stres
koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Banka’nın
likidite riski yönetiminin önemli bir parçası olan “Likidite Acil Eylem Planı”, likidite riski artışının
izlenmesinde ve olası bir krizin önlenmesinde önemli rol oynayan erken uyarı göstergeleri, olası bir
krizin önlenmesinde ve kriz süresince uygulanacak aksiyon planını içermektedir. Ayrıca, Banka’nın
TCMB nezdinde tutması gereken zorunlu karşılık yükümlülüğü de yerine getirilecek şekilde, çeşitli
stres koşullarında ihtiyaç duyulan likiditenin temin edilmesinde başvurulacak alternatif fon kaynakları
ve bu kaynaklara hangi koşullarda başvurulacağı, vade uyumsuzluğunu en aza indirecek ve gerekli
fonların zamanında teminini sağlayacak tedbirler, kriz ve stres durumlarında karar mekanizmasının
nasıl çalışacağı planda yer almaktadır.
39
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ
AÇIKLAMALAR (Devamı)
VE
LİKİDİTE
KARŞILAMA
ORANINA
İLİŞKİN
Cari dönem boyunca Bankamız Likidite Karşılama Oranının en yüksek ve en düşek değerleri ile bu
değerlerin gözlemlendiği haftalar aşağıdaki tabloda belirtilmiştir:
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI
EN DÜŞÜK
EN YÜKSEK
TP+YP
TARİH
15.04.2016
03.06.2016
YP
TARİH
15.04.2016
03.06.2016
ORAN (%)
97.57
126.27
ORAN (%)
143.22
207.27
Likidite Karşılama Oranı
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış
Toplam Değer *
TP+YP
YP
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
5
dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat
11
tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
13
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
14 bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
15
bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
22
23
(*)
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış
Toplam Değer *
TP+YP
YP
29,651,371
19,601,075
52,281,152
17,221,097
35,060,055
18,697,357
265,955
18,431,402
4,367,061
861,055
3,506,006
1,856,438
13,298
1,843,140
57,230,909
38,789,804
11,654,271
6,786,834
17,001,910
7,860,228
6,575,963
2,565,719
15,654,092
13,381,322
23,934,814
9,697,451
7,886,803
6,350,560
15,654,092
9,243,018
1,965,057
4,754,237
2,523,724
13,381,322
15,654,092
-
13,381,322
-
15,654,092
-
13,381,322
-
-
-
-
-
13,980,577
13,506,306
699,029
675,315
42,620,729
12,417,855
6,714,260
51,369,256
1,620,554
26,776,647
13,857,963
13,866,698
27,724,661
7,612,823
8,093,349
15,706,172
10,559,783
7,039,375
13,866,698
8,093,349
24,426,481
15,132,724
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
29,651,371
19,601,075
26,942,775
11,643,923
110.59
170.05
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik
ortalaması
40
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ
AÇIKLAMALAR (Devamı)
VE
LİKİDİTE
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
5
dışında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat
11
tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalarda olan borçlar için verilen ödeme
13
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
14 bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
15
bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
(*)
ORANINA
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam
Değer *
TP+YP
YP
Önceki Dönem
21
22
23
KARŞILAMA
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
İLİŞKİN
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam
Değer *
TP+YP
YP
28,685,961
19,080,631
47,000,587
19,368,439
27,632,148
17,301,374
4,452,105
12,849,269
3,731,637
968,422
2,763,215
1,507,532
222,605
1,284,927
56,964,767
39,077,820
11,500,011
6,386,936
17,007,270
8,563,008
6,314,138
2,130,124
12,161,941
10,353,586
24,077,564
9,769,455
8,043,800
6,264,309
12,161,941
9,130,630
2,140,752
4,884,740
2,105,138
10,353,586
12,161,941
-
10,353,586
-
12,161,941
-
10,353,586
-
-
-
-
-
11,692,693
11,197,196
584,635
559,860
41,049,749
12,616,503
6,408,586
46,964,363
1,602,636
23,154,244
12,711,460
10,364,930
23,076,390
6,817,505
7,662,569
14,480,074
9,415,639
6,073,582
10,364,930
7,662,569
19,780,569
13,736,151
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
28,685,961
19,080,631
27,183,794
9,418,093
105.53
202.60
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik
ortalaması
41
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ
AÇIKLAMALAR (Devamı)
VE
LİKİDİTE
KARŞILAMA
ORANINA
İLİŞKİN
BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanmakta olan “Likidite Karşılama Oranı” ile bankaların net nakit
çıkışları ve yüksek kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir.
Bankanın yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit değerler ve TCMB ile T.C. Hazine Müsteşarlığı
tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarından oluşmaktadır.
Bankanın önemli fon kaynakları ise mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen
menkul kıymetler ile repo işlemlerinden sağlanan fonlardır.
Vadesine 30 gün veya daha az süre kalan türev işlemler likidite karşılama oranı hesaplama günü
itibarıyla yaratacakları nakit çıkışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasına dahil edilirler.
Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerden kaynaklı teminat tamamlama yükümlülüğü oluşması
durumunda ilgili mevzuat gereğince işlem yapılmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr/Zarara Yansıtılan FV.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır FV.
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıy.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem Sonu
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(*)
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
-
-
25,798,855
4,363,598
393,752
8,519,741
54,463,486
133,995
5,653,861
32,342,518
22,427
979,760
983,486
17,283,935
130,279,696
589,204
2,842
28,703,842
3,408,757
94,100
66,879,836
3,589,787
178
41,720,339
6,002,170
7,004,357
7,746,195
7,184,678
193,640,443
322,253
4,850,297
6,591,680
2,382,955
15,587
14,162,772
14,541,070
22,859
2,816,958
448,480
6,369,709
280,028
9,938,034
56,941,802
4,952,196
64,736
4,287,965
9,304,897
32,415,442
704,204
22,955,362
23,659,566
(16,655,209)
6,757,625
107,375,992
18,419,719
15,760,909
11,841,626
4,440,061
29,044,511
193,640,443
-
114,464
6,143,163
6,028,699
19,500,524
202,308
1,862,419
1,660,111
6,091,087
132,505
9,172,836
9,040,331
3,913,936
370,287
4,458,741
4,088,454
719,403
-
716,981
35,576,013
34,859,032
33,595,911
1 aya kadar
1-3 Ay
15,036,713
4,496,759
79,732,057
23,375,688
(64,695,344) (18,878,929)
3-12 Ay
26,883,402
17,727,452
9,155,950
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
63,886,607
40,286,125
9,736,178
9,556,749
54,150,429
30,729,376
Dağıtılamayan (*)
6,934,768
22,541,040
(15,606,272)
Toplam
182,947,124
182,947,124
-
-
971,609
25,448,046
24,476,437
33,068,361
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
25,798,855
4,110,835
92,826
159,937
-
-
-
143,382
114,153
12,292,076
89,122
1,000,247
4,286,801
223,235
1,973,506
25,915,055
6,263
29,915,953
158,447
1,079,094
13,879,978
31
5,536,138
5,241,980
849,831
60,009,021
20,190,544
479,006
3,579,879
15,247,693
1,582,532
1,506,430
3,661,474
74,383
1,139,647
365,922
87,361,353
26,566,989
(73,481,375) (21,030,851)
343,561
22,303,271
22,646,832
7,269,121
2,608,185
Vadesiz
25,422,750
20,277,960
5,144,790
2,663,320
(102,583)
13,938,854
14,041,437
762,776
37,789
10,214,707
10,176,918
951,139
(15,679)
3,472,683
3,488,362
19,396,626
79,335
1,297,251
1,217,916
5,498,569
496,019
5,540,752
5,044,733
4,034,068
374,145
4,922,653
4,548,508
524,639
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş
giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde
dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
42
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
V.
LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ
AÇIKLAMALAR (Devamı)
VE
LİKİDİTE
KARŞILAMA
ORANINA
İLİŞKİN
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı
Cari Dönem
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Kıymetler (Net)
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Gayri Nakdi Krediler
Önceki Dönem
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Kıymetler (Net)
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Gayri Nakdi Krediler
Defter
değeri
Brüt
nominal
tutarlar
6,757,625
107,375,992
18,419,719
15,760,909
6,781,752
107,871,760
20,055,185
15,915,025
343,561
22,303,271
-
11,841,626
4,440,061
7,081,969
171,677,901
33,595,911
12,443,492
4,440,061
8,860,324
176,367,599
33,595,911
704,204
1,592,138
24,943,174
2,608,185
Defter değeri
Brüt
nominal
tutarlar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
5,252,960
60,184,120
480,110
15,259,072
859,473
20,389,100
3,599,418
-
325,758
4,971,589
6,726,744
-
23,680
3,277,893
563,471
5,971,020
92,482
1,592,310
3,661,474
871,916
87,301,962
762,776
1,525,620
74,383
34,335
26,482,329
19,500,524
2,470,730
15,587
14,510,408
6,091,087
6,854,832
280,028
10,999,904
3,913,936
6,066,320
12,129,822
719,403
Vadesiz 1 aya kadar
1-3 ay
3-12 ay
Vadesiz 1 aya kadar
1-5 yıl 5 yıl ve üzeri
5,602,883
5,617,785
104,319,651 104,839,904
18,555,997 20,025,703
12,744,041 12,759,688
385,739
19,892,221
-
4,514,733
58,890,679
299,282
11,143,452
562,204
19,594,638
704,682
1,151,513
155,109
6,429,529
9,491,948
-
32,837
3,333,188
399,406
6,196,603
65,317
10,547,759 11,297,272
4,160,217
4,160,217
6,530,395
8,450,423
162,460,943 167,150,992
33,068,361 33,068,361
834,101
1,711,193
22,823,254
2,663,320
1,185,490
3,258,356
377,119
79,669,111
951,139
1,246,388
67,760
37,965
23,365,150
19,396,626
1,897,286
39,193
18,013,065
5,498,569
6,968,108
83,026
10,816,565
4,034,068
6,201,927
12,463,847
524,639
Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre
iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. Dolayısıyla burada belirtilen brüt nominal nakit
çıkış tutarları ilgili yükümlülüklerin finansal tablolara yansıtılmış tutarlarından farklılık
göstermektedir.
43
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VI.
KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi
Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı % 7.21 olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi
varlıklar ve ana sermayede meydana gelen artış bir önceki döneme göre (31 Aralık 2015: % 6.81)
kaldıraç oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme
bağlamıştır.
Kaldıraç Oranı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
(*)
VII.
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)
Ana sermayeden indirilen varlıklar
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet
veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam
risk tutarı
Bilanço Dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı
Cari Dönem(*)
Önceki Dönem(*)
192,107,726
(287,974)
191,819,752
182,236,355
(568,612)
181,667,743
993,663
621,976
1,615,639
956,386
365,598
1,321,984
767,955
-
779,859
-
767,955
779,859
45,676,005
2,495,982
48,171,987
53,969,900
1,025,968
54,995,868
17,485,992
242,375,333
16,253,544
238,765,454
7.21
6.81
Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır.
FAALİYET BÖLÜMLERİ
Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım
bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren
hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve
konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri,
döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları,
akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş
ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri,
hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri,
nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden
oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap
verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.
Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili
mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı,
internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün
paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır.
Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve
şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.
44
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII.
FAALİYET BÖLÜMLERİ (Devamı)
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Bankanın
Toplam
Faaliyeti
2,364,760
2,364,760
1,633,309
1,633,309
731,451
209,448
145,768
795,131
795,131
3,813,119
3,813,119
1,886,366
1,880,797
5,569
1,926,753
213,996
693,535
1,447,214
1,447,214
1,657,580
494,592
54,942
1,095,472
12,574
1,185,513
109,695
153,708
484,489
313,006
124,615
472,067
32,316
72,819
82,722
16,689
643,235
643,235
1,654
1,654
33,733
33,733
(32,079)
577,672
134,037
1,906,326
(1,494,770)
(287,223)
(1,781,993)
7,837,113
6,672,471
54,942
1,095,472
12,574
1,654
4,738,921
3,623,801
159,277
484,489
313,006
158,348
3,098,192
455,760
72,819
82,722
577,672
990,029
1,906,326
1,390,810
(287,223)
1,103,587
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler ve Alacaklar
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
39,196,717
39,196,717
72,720,818
72,720,818
25,030,130
983,486
4,363,598
1,865,285
18,362,161
24,699,956
75,304,616
6,418,292
6,418,292
25,030,130
983,486
4,363,598
1,865,285
130,279,696
31,118,248
193,640,443
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
50,297,639
-
57,078,353
555,423
-
6,757,625
731,978
15,760,909
17,864,296
11,841,626
4,478,106
-
6,628,619
3,617,925
18,027,944
114,133,617
731,978
15,760,909
18,419,719
11,841,626
11,106,725
3,617,925
18,027,944
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
50,297,639
57,633,776
57,434,540
28,274,488
193,640,443
Cari Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kâr/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler (*)
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler (**)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
(*)
(**)
Diğer gelirler satırında gösterilen 577,672 TL tutarının 373,245 TL'si önceki dönemlerde ayrılan özel karşılıkların geri
çevrilmesinden, 128,580 TL'si Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 22,057 TL'si haberleşme
gelirlerinden, 508 TL'si kiralama gelirlerinden ve kalan 53,282 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır.
Diğer giderler satırında gösterilen 1,906,326 TLtutarının 731,645 TL 'si personel giderlerinden, 737,702 TL'si diğer
işletme giderlerinden, 85,411 TL'si amortisman giderlerinden, 75,556 TL'si personele verilecek temettü karşılıkları
giderlerinden, 66,818 TL'si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 68,221 TL'si vergi, resim, harç ve
fon giderlerinden, ve kalan 140,973 TL'si diğer giderlerden oluşmaktadır.
45
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VII.
FAALİYET BÖLÜMLERİ (Devamı)
Önceki Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Finasal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler (*)
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler (**)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
(*)
(**)
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Bankanın
Toplam
Faaliyeti
2,015,567
2,015,567
1,149,581
1,149,581
865,986
195,865
269,943
791,908
791,908
3,019,488
3,019,488
1,580,696
1,575,273
5,4231,438,792
218,329
454,237
1,202,884
1,202,884
1,412,451
348,790
8,144
1,051,193
4,324
1,024,671
98,885
121,078
417,217
278,594
108,897
387,780
35,231
93,186
62,130
15,157
563,170
563,170
1,141
1,141
20,923
20,923
(19,782)
543,870
250,734
1,760,617
(1,487,263)
(249,762)
(1,737,025)
6,448,647
5,383,845
8,144
1,051,193
4,324
1,141
3,775,871
2,823,739
126,501
417,217
278,594
129,820
2,672,776
449,425
93,186
62,130
543,870
990,071
1,760,617
1,070,699
(249,762)
820,937
36,849,266
36,849,266
69,990,429
69,990,429
24,451,698
885,467
5,234,266
1,874,609
16,940,958
20,379,948
69,766,946
6,340,483
6,340,483
24,451,698
885,467
5,234,266
1,874,609
123,780,653
26,720,431
182,947,124
45,072,299
-
59,247,352
371,535
-
5,602,883
289,589
12,744,041
18,184,462
10,547,759
4,759,494
-
5,945,955
3,414,207
16,767,548
109,922,534
289,589
12,744,041
18,555,997
10,547,759
10,705,449
3,414,207
16,767,548
45,072,299
59,618,887
52,128,228
26,127,710
182,947,124
Diğer gelirler satırında gösterilen 543,870 TL tutarının 424,461 TL'si önceki dönemlerde ayrılan özel karşılıkların geri
çevrilmesinden, 39,042 TL'si Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 24,686 TL'si haberleşme gelirlerinden,
725 TL'si kiralama gelirlerinden ve kalan 54,956 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır.
Diğer giderler satırında gösterilen 1,760,617 TL tutarının 665,466 TL'si personel giderlerinden, 638,337 TL'si diğer
işletme giderlerinden, 77,666 TL'si amortisman giderlerinden, 68,914 TL'si personele verilecek temettü karşılıkları
giderlerinden, 55,517 TL'si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 59,989 TL'si vergi, resim, harç ve
fon giderlerinden, ve kalan 194,728 TL'si diğer giderlerden oluşmaktadır.
46
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
23.10.2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya
Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan açıklamalar aşağıda yer almakta olup, sermaye
yeterliliği hesaplamasında Banka’ca standart yaklaşım kullanıldığından, İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı)
yaklaşımı kapsamındaki diğer açıklamalara yer verilmemiştir.
I.Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar
Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
135,265,803
135,265,803
2,698,119
2,698,119
-
134,199,244
134,199,244
1,087,039
1,087,039
-
10,821,264
10,821,264
215,850
215,850
-
404,438
404,438
12,290,249
12,290,249
-
1,041,963
1,041,963
10,989,807
10,989,807
-
32,355
32,355
983,220
983,220
-
24
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) (*)
Standart yaklaşım
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK'ya yapılan yatırımlar - içerik yöntemi
KYK'ya yapılan yatırımlar - izahname yöntemi
KYK'ya yapılan yatırımlar - %1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas Riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Piyasa riski
Standart yaklaşım
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk
Temel gösterge yaklaşımı
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
ağırlığına tabi)
En düşük değer ayarlamaları
193,278
-
15,421
-
15,462
-
25
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
150,851,887
147,333,473
12,068,151
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar hariç
(*)
Varlıkların kredi kalitesi
1
2
3
Krediler
Borçlanma araçları
Bilanço dışı alacaklar
4
Toplam
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal
tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt
tutarı
Temerrüt etmiş Temerrüt etmemiş
5,470,018
129,342,611
25,047,228
131,129
60,716,492
5,601,147
Karşılıklar/
amortisman ve değer
düşüklüğü
4,532,933
39,525
46,042
Net değer (a+b-c)
130,279,696
25,007,703
60,801,579
4,618,500
216,088,978
215,106,331
Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler (*)
(*)
1
2
3
4
5
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
Aktiften silinen tutarlar
Diğer değişimler
4,850,213
1,235,182
(142,851)
(472,526)
6
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5)
5,470,018
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri tabloya dahil edilmemiştir
Kredi riski azaltım teknikleri
1
2
3
Krediler
Borçlanma araçları
Toplam
4 Temerrüde düşmüş
Teminatsız
alacaklar: TMS
uyarınca
değerlenmiş
tutar
81,609,039
25,007,703
106,616,742
5,470,018
48,670,657
Teminat ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
41,327,407
41,327,407
Finansal
garantiler ile
korunan
alacaklar
2,282,338
2,282,338
Finansal
garantiler ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
1,969,558
1,969,558
Kredi türevleri
ile korunan
alacaklar
-
Kredi türevleri
ile korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
-
-
-
-
-
-
-
Teminat ile
korunan
alacaklar
48,670,657
47
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR (Devamı)
Maruz kalınan kredi riski ve risk azaltım teknikleri
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Risk sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Hisse senedi yatırımları
18
Toplam
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski
azaltımından önce alacak tutarı
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski
azaltımından sonra alacak tutarı
Bilanço içi tutar
52,087,271
3,637,995
357,785
1,721,232
47,626,035
39,580,063
18,703,528
19,518,029
979,760
193,758
5,700,566
1,887,712
Bilanço dışı tutar
397,595
883,221
432
1,630,789
42,304,722
18,016,043
649,210
1,511,203
-
Bilanço içi tutar
53,859,688
3,637,995
357,785
1,721,231
45,853,619
39,580,063
18,703,528
19,518,029
979,760
193,758
5,700,566
1,887,712
Bilanço dışı tutar
183,194
422,017
216
914,574
15,203,866
1,902,603
273,527
819,883
-
191,993,734
65,393,215
191,993,734
19,719,880
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar
yoğunluğu
Risk ağırlıklı tutar
Risk ağırlıklı tutar
yoğunluğu
14,317,170
%27
1,884,814
%49
773,460
%99
%0
1,244,609
%47
59,920,069
%98
30,949,084
%75
6,641,969
%35
12,656,365
%62
979,760
%100
367,948
%190
3,836,122
%67
1,887,712
%100
135,459,082
%64
Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
%0
25,225,349
8,740
5,844
216
1,022
355,539
-
%10
-
%20
71,370
623
247,409
324,542
-
%35 Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılanlar
18,977,055
-
%50
28,634,339
3,741,079
2,384,495
1,044,487
15,363,095
-
%75
41,482,666
-
%100
773,335
2,880
59,332,917
4,974,817
979,760
-
%150
116,447
-
%200
-
%250
77,311
-
Diğerleri
-
Toplam risk tutarı
(KDO ve KRA
sonrası)
53,859,688
3,821,189
779,802
216
2,635,806
61,057,485
41,482,666
18,977,055
20,337,912
979,760
193,758
-
15
16
17
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı*
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alcaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
1,662,818
-
252,032
-
-
-
1,887,712
3,785,716
-
-
-
-
1,887,712
5,700,566
18
Toplam
27,259,528
-
895,976
18,977,055
51,167,495
41,482,666
71,737,137
116,447
-
77,311
-
211,713,615
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
48
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR
(Devamı)
Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi
1
Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi - KKR (türevler
için)
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
İçsel Model Yöntemi (türev finansal
araçlar,repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri,
takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul
kıymet işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit
yöntem-(repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri,
takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul
kıymet işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem-( repo
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç
verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi
uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri
için)
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia
ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas
süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için riske maruz değer
2
3
4
5
6
7
Yenileme
maliyeti
Potansiyel
kredi riski
tutarı
1,035,439
-
604,061
-
EBPRT
Yasal risk
tutarının
hesaplanması
için kullanılan
alfa
Kredi riski
azaltımı
sonrası risk
tutarı
Risk ağırlıklı
tutarlar
1,4
1,639,500
-
814,086
-
-
-
-
690,245
167,613
-
-
-
-
Toplam
981,699
Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü
Risk tutarı (Kredi riski azaltımı
teknikleri kullanımı sonrası)
1
2
3
4
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye
yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
Standart yönteme göre KDA sermaye
yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
49
Risk ağırlıklı tutarlar
-
-
4,773,403
4,773,403
1,716,420
1,716,420
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR (Devamı)
Standart yaklaşım-Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski
Risk Sınıfları / Risk Ağırlıkları
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve
aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar(**)
%0
12,017,094
1,725
13,275
2,464,594
4,212
-
%10
-
%20
3,422,557
-
%50
3,326,930
-
%75
14,069
-
%100
1,952
337,639
-
%150
-
Diğer
-
Toplam kredi
riski(*)
1,952
2,347,976
337,639
10,552
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
14,500,900
-
3,422,557
3,326,930
14,069
339,591
-
-
2,698,119
(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
(**) Diğer varlıklar: Merkezi karşı taraf risklerinde raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.
50
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
VIII.
RİSK YÖNETİMİ VE RİSK AĞIRLIKLI TUTARLARA İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR
(Devamı)
Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar
Nakit - yerli para
Nakit - yabancı para
Devlet tahvil/bono - yerli
Devlet tahvil/bono - diğer
Kamu kurum tahvil/bono
Kurumsal tahvil/bono
Hisse senedi
Diğer teminat
Türev finansal araç teminatları
Diğer işlem teminatları
Alınan teminatlar
Verilen teminatlar
Ayrılmış
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış Alınan teminatlar Verilen teminatlar
14,922,000
-
Toplam
-
-
-
-
14,922,000
-
Kredi türevleri
Nominal
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları
Endeks kredi temerrüt swapları
Toplam getiri swapları
Kredi opsiyonları
Diğer kredi türevleri
Toplam nominal
Gerçeğe Uygun Değer
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük)
Alınan koruma
Satılan koruma
125,000
-
144,000
-
-
-
8,208
-
11,767
Merkezi karşı taraf riskleri
Bulunmamaktadır.
Piyasa Riski-Standart yaklaşım
5.
6.
7.
8.
Dolaysız (peşin) ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
Kur riski
Emtia riski
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım
Delta-plus metodu
Senaryo yaklaşımı
Menkul kıymetleştirme
RAT
400,563
205,063
195,500
3,875
3,875
-
9.
Toplam
404,438
1.
2.
3.
4.
51
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
YP
1,310,173
342,228
1,635,623
22,248,382
243,752
18,697
3,189,548
22,609,307
Önceki Dönem
TP
YP
1,157,743
277,106
778,712
19,055,634
197,525
18,069
2,133,980
19,350,809
TCMB yabancı para bakiyesinin 20,338,916 TL’si (31 Aralık 2015: 18,422,690 TL) yabancı para zorunlu
karşılık tutarından oluşmaktadır.
TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren
bankaların Türk parası yükümlülükleri için %5 ile %11.5 aralığında (31 Aralık 2015 için %5 ile
%11.5 aralığında), yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden
olmak üzere %5 ile %25 aralığında zorunlu karşılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2015 için %5 ile
%25 aralığında).
T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı
Kasım ayından itibaren zorunlu karşılıkların Türk Lirası olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye
başlanmıştır.
T.C. Merkez Bankası’nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı
Mayıs ayından itibaren zorunlu karşılıkların ABD Doları olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye
başlanmıştır.
TCMB hesabına ilişkin bilgiler
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılıklar Hesabı
Toplam
2.
Cari Dönem
TP
YP
1,609,275
1,519,456
390,010
26,348
20,338,916
1,635,623
22,248,382
Önceki Dönem
TP
YP
760,146
632,944
105
18,461
18,422,690
778,712
19,055,634
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Bulunmamaktadır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
8,253
806,452
391
815,096
52
YP
164
168,004
222
168,390
Önceki Dönem
TP
YP
2,087
624
737,149
145,264
103
240
739,339
146,128
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
3.
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
32,025
4,331,573
32,025
60,818
4,270,755
32,025
4,331,573
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
4.
Önceki Dönem
TP
YP
370,201
4,864,065
370,201
269,123
4,594,942
370,201
4,864,065
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
970,331
1,511,601
970,331
1,511,601
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
1,571,646
1,516,438
1,571,646
1,516,438
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Cari Dönem
TP
YP
6,510,532
2,209,897
6,510,532
2,209,897
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
3,621,980
2,647,350
3,621,980
2,647,350
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
17,293,876
17,293,876
22,427
22,427
32,368
17,283,935
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
5.
Önceki Dönem
16,870,435
16,870,435
79,253
79,253
175,719
16,773,969
Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
53
Cari Dönem
Nakdi
G.Nakdi
29,957
29,957
111,687
111,687
29,957
Önceki Dönem
Nakdi
G.Nakdi
28,550
28,550
102,886
102,886
28,550
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve Yeniden Yapılandırılan
Diğer
ya da Yeni Bir İtfa
Alacaklar
Planına Bağlananlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
121,827,097
856,560
35,396,826
375,890
4,917,649
2,051,253
32,826,892
5,146,807
41,487,670
1,235
121,828,332
142,278
338,392
856,560
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler ve
Yeniden Yapılandırılan
Diğer
ya da Yeni Bir İtfa
Alacaklar
Planına Bağlananlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
5,291,830
1,323,214
1,623,743
1,029,602
154,031
5,522
1,519
1,580,121
381,331
1,551,085
5,291,830
240,499
11,501
36,090
1,323,214
-
Canlı krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler:
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar (*)
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar (*)
856,560
-
993,595
-
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar (*)
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar (*)
6,391
395
14,713
514,564
320,497
2,055
3,235
9,354
282,188
696,763
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan
Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
(*)
Yukarıdaki tablolar 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra ödeme planında değişiklik yapılan canlı kredi ve diğer
alacakları içermektedir.
54
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler
Kısa Vadeli
395,578
8,899
5,477
381,202
3,925,181
1,670,293
2,254,888
11,281
11,281
3,676
3,676
57,063
23,295
33,768
400
400
2,046,980
97
6,440,256
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
55
Orta ve Uzun
Vadeli
32,293,107
16,161,436
471,370
15,660,301
83,585
75,828
7,757
50,352
50,352
196
176
20
32,427,240
Toplam
32,688,685
16,170,335
476,847
16,041,503
4,008,766
1,746,121
2,262,645
11,281
11,281
54,028
54,028
57,259
23,471
33,788
400
400
2,046,980
97
38,867,496
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli
948,928
3,977
76,592
868,359
28,082
28,082
9,168
9,168
1,461,402
489,926
971,476
285
285
1,061,085
3,508,950
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Orta ve Uzun
Vadeli
23,434,123
932,383
1,609,986
20,891,754
1,271,200
1,271,200
5,627,227
5,545,549
81,678
246
246
30,332,796
Toplam
24,383,051
936,360
1,686,578
21,760,113
1,299,282
1,299,282
5,636,395
5,554,717
81,678
1,461,648
490,172
971,476
285
285
1,061,085
33,841,746
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
Cari Dönem
128,937,743
362,193
129,299,936
Önceki Dönem
122,622,462
352,016
122,974,478
Cari Dönem
157,935
157,935
Önceki Dönem
145,876
145,876
Cari Dönem
137,066
406,227
3,946,965
4,490,258
Önceki Dönem
96,407
386,298
3,561,333
4,044,038
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
56
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Zarar
Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
ve Diğer
Krediler ve
Krediler ve
Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
61,279
131,279
62,580
-
-
-
61,279
131,279
62,580
51,611
88,881
59,591
-
-
-
51,611
88,881
59,591
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (*)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-) (**)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
(**)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Zarar
Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
ve Diğer
Krediler ve
Krediler ve
Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
482,035
772,154
3,596,024
1,216,800
4,951
13,431
880,988
726,382
886,994
716,339
119,206
126,511
129,567
244,130
685,330
812,187
3,972,501
137,066
406,227
3,946,965
548,264
405,960
25,536
Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu
satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir.
Banka, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla takipte bulunan 34,048 TL tutarındaki kredilerin teminatlarını
dikkate aldıktan sonra kalan 8,512 TL tutarındaki kısmı için Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren 100%
oranında karşılık ayırmıştır.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde
dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır.
57
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
11,711
2,342
9,369
14,548
7,274
7,274
213,725
213,725
-
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
15,261
3,052
12,209
88,082
44,041
44,041
198,835
198,835
-
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, Türk parası
hesaplarda takip edilmektedir.
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Zarar
Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
ve Diğer
Krediler ve
Krediler ve
Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
548,264
405,960
25,536
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
678,486
799,458
3,891,809
Özel Karşılık Tutarı (-)
135,697
399,862
3,866,273
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler
(Net)
542,789
399,596
25,536
Bankalar (Brüt)
1,551
Özel Karşılık Tutarı (-)
1,551
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
6,844
12,729
79,141
Özel Karşılık Tutarı (-)
1,369
6,365
79,141
5,475
6,364
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler
(Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
58
385,628
475,614
95,123
385,856
762,956
381,699
34,691
3,523,032
3,488,341
380,491
6,421
1,284
5,137
381,257
9,198
4,599
4,599
34,691
1,551
1,551
71,441
71,441
-
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
7,587,748
7,587,748
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
YP
-
Önceki Dönem
TP
7,546,748
7,546,748
YP
-
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
7,753,333
7,594,886
158,447
7,138
7,746,195
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
7,683,950
7,552,969
130,981
6,221
7,677,729
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Dönem İçindeki Alımlar
Satılmaya Hazır FV Portföyüne Aktarılanlar
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim (*)
Dönem Sonu Toplamı
(*)
Cari Dönem
7,677,729
(1,779)
1,042,305
(1,105,605)
(917)
134,462
7,746,195
Önceki Dönem
6,854,593
44,702
1,610,704
(1,129,187)
(366)
297,283
7,677,729
İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Maliyet Bedeli
TP
YP
917,935
158,400
5,738,771
111,164
6,767,870
158,400
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
59
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
992,043
158,447
6,470,716
124,989
7,587,748
158,447
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Maliyet Bedeli
TP
YP
495,970
130,950
5,428,798
935,631
6,860,399
130,950
Önceki Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
(*)
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
527,655
130,981
6,050,350
968,743
7,546,748
130,981
Diğer satırında Banka’nın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu
kıymetler gösterilmiştir.
7. İştiraklere ilişkin bilgiler
İştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
(*)
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. (*)
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*)
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.
KKB Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*)
Güçbirliği Holding A.Ş. (*)
İzmir Enternasyonel Otelcilik A.Ş.
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. (*)
Kredi Garanti Fonu A.Ş. (*)
Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. (*)
Aktif
Toplamı
848,463
Adres (Şehir/ Ülke)
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
Lefkoşa/KKTC
Bankanın Pay Banka’nın Risk
Oranı-Farklıysa
Grubuna Ait
Oy Oranı (%) Pay Oranı (%)
15.00
15.00
8.38
8.38
9.93
9.93
9.70
9.70
9.09
9.09
0.07
0.07
5.00
5.00
4.37
4.37
1.69
1.69
82.00
85.25
Sabit
Menkul
Varlık
Faiz
Değer Cari Dönem Önceki Dönem
Özkaynak Toplamı Gelirleri Gelirleri Kâr/(Zararı)
Kâr/(Zararı)
80,228
6,568
16,978
774
1,318
2,861
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
22,549,270
3,013,167
757,493
488,702
175,868
239,178
192,087
2,719,533
3,165,539
851,406
522,661
6,013
-
47,048
6,389
-
68,992
39,246
47,932
383
-
9,586
5,165
-
152,693
135,543
105,572
7,509,099
308,902
1,327
118,976
(31,750)
(2,185)
897,052
300,701
(77,918)
95,290
88,035
88,226
102,758
6,117
-
1,050
143
76,732
3,010
-
2,715
-
5,766
413
(2,556)
65,580
1,710
(2,139)
9,994
(6,563)
(15,490)
42,632
5,828
(1,554)
-
Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
60
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
İştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Cari Dönem
270,290
14,247
29,632
(15,385)
284,537
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
305,469
(35,179)
21,453
(56,632)
270,290
-
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. 12.05.2016 tarihinde
gerçekleştirdiği Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 40,000 TL tutarındaki sermayesinin 70,000
TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 4,500 TL tutarındaki hisseler
iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin 24 Mart 2016 tarihinde
gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,750,000 TL tutarındaki sermayesinin 2,050,000
TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 25,132 TL tutarındaki hisseler
iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde, Banka İştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin 26 Mart 2015
tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,500,000 TL tutarındaki sermayesinin
1,750,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 20,944 TL tutarındaki
hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde
gösterilmiştir.
Önceki dönemde, Banka iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihinde
gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında, 240,000 TL olan sermayesinin 29,000 TL'si iç
kaynaklardan, 9,439 TL'si ise Şirkete katılan iki yeni ortak tarafından nakit olarak karşılanarak
278,439 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, 10 Nisan 2015 tarihinde ticaret siciline tescil
ettirilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 4,211 TL'lik nominal payı 509 TL bedelsiz
artışla 4,719 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise iki yeni ortak katılması sebebiyle %1.75'ten %1.69'a
düşmüştür. Banka'nın payına isabet eden 509 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket
tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemlerde Banka’nın bağlı ortaklıklarında izlenen World Vakıf Off Shore Banking Ltd.’nin
ünvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB Ltd. olarak değiştirilmiştir. Kuzey Kıbrıs Türk
Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı
Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine
getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı
ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd.
şirketi için tasfiye emri verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC Şirketler Mukayyidi
görevlendirilmiştir. Banka’nın ilgili şirket üzerindeki önemli etkisini kaybetmesi nedeniyle, Şirket
2010 yılı içerisinde bağlı ortaklıklar hesabından çıkarılarak iştirakler hesabına alınmıştır. World Vakıf
UBB.LTD.'nin tasfiye işlemleri KKTC Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte
olup tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve böylelikle
tasfiye kararı 27 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla kesinleşmiştir. Şirketin unvanı "Tasfiye Halinde World
Vakıf UBB.LTD." olarak değiştirilmiştir.
61
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Mali İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
268,418
4,719
273,137
254,171
4,719
258,890
Borsaya kote iştirakler
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
227,897
227,897
218,150
218,150
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı iştiraki bulunmamaktadır.
62
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vakıfbank Vakıf Finansal
International
Kiralama
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Diğer Sermaye Yedekleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. Bedelsiz Hisse
Senetleri
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr/Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Net dönem kârı
Azınlık hakları
Ana sermaye toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
Vakıf Yatırım
Men. Değ.
Vakıf
Faktoring
Güneş
Sigorta
Vakıf
Emeklilik
Vakıf Portföy
Yönetimi
Vakıf Vakıf Menkul
Gayrimenkul Kıymet Yatırım
Yat. Ort.
Ortaklığı
114,483
33,669
87,000
329
2,680
35,000
(260)
48,880
22,400
28,926
283
150,000
(1,748 )
232,950
26,500
6,855
404
3,000
46
-
213,000
246,731
21,616
-
20,000
59
-
-
15,105
-
-
193,339
50,005
-
547
-
8,824
174,024
121,985
107,256
14,729
452,985
452,985
452,985
5,110
33,398
10,166
10,166
66
153,854
153,854
153,854
5,644
7,368
2,308
(1,029)
(4,587)
3,558
97,911
97,911
97,911
5,824
48,296
8,485
8,485
114,214
114,214
114,214
59
17,179
19,247
(430,968)
(384,215)
(46,753)
180,058
180,058
180,058
191
18,385
68,476
77,070
82,533
(5,463)
247,886
247,886
247,886
965
10,577
3,157
3,157
17,745
17,745
17,745
6,390
97,360
12,424
1,015
11,409
598,068
598,068
598,068
395
(3,028)
(2,771)
(257)
17,426
17,426
17,426
63
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Bağlı ortaklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., altı aylık dönemler itibarıyla, Sermaye
Piyasası Kurulu’nun Seri:V, No:34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine
İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. Sigortacılık sektöründe
faaliyet gösteren Güneş Sigorta A.Ş. ve Vakıf Emeklilik A.Ş. ise, altı aylık dönemler itibarıyla,
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca sermaye yeterlilik
durumlarını ölçmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalara göre, belirtilen bağlı
ortaklıklarda sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/ Türkiye
İstanbul/ Türkiye
İstanbul/ Türkiye
İstanbul/ Türkiye
Viyana/Avusturya
İstanbul/ Türkiye
İstanbul/ Türkiye
İstanbul/ Türkiye
Ankara/ Türkiye
İstanbul/ Türkiye
İstanbul/ Türkiye
Ankara/ Türkiye
Güneş Sigorta A.Ş. (*)
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Vakıf Faktoring A.Ş.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. (*)
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*)
Vakıfbank International AG
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*)
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*)
Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. (**)
Taksim Otelcilik A.Ş.
Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (**)
Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (*)
Aktif
Toplamı
1,298,027
4,788,345
903,230
1,500,364
238,543
2,977,212
18,655
18,900
950,490
25,326
366,589
51,313
31,432
Özkaynak
60,671
223,874
114,213
153,857
97,910
417,327
17,745
17,426
833,986
5,636
352,422
42,516
26,260
Sabit
Varlık
Toplamı
324,072
108,872
2,710
19,874
1,436
993
182
44
517,258
1,042
239,791
723
315
Faiz
Gelirleri
22,142
16,662
50,048
54,336
6,389
39,263
976
169
16,023
690
4,357
3,351
1,633
Menkul
Değer
Gelirleri
498
69
119
8,658
43
598
57
-
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
36.35
53.90
78.39
58.71
99.00
90.00
100.00
22.89
38.70
65.50
51.00
69.33
54.29
Cari
Dönem
Kâr/(Zararı)
(70,144)
24,589
8,485
10,167
3,558
14,361
3,157
(256)
11,431
(2,266)
1,412
3,587
1,107
Banka’nın Risk
Grubuna Ait
Pay Oranı (%)
36.35
75.30
86.99
64.40
99.44
90.00
100.00
32.91
40.64
84.96
51.52
74.98
58.57
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kâr/(Zararı) Uygun Değer
(82,678)
206,845
14,197
704,475
6,509
79,300
10,953
106,927
(6,761)
86,700
20,372
462,470
1,462
56,300
227
16,582
15,083
478,003
(711)
14,100
14
364,500
3,861
53,100
1,499
40,200
(*) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
(**) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
64
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Cari Dönem Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Bağlı Ortaklıkların Gerçeğe Uygun Değerlerindeki Değişimler
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
1,604,319
(23,571)
15,858
(1,694)
(38,659)
924
1,580,748
-
1,431,513
172,806
4,605
(26,186)
163,959
30,428
1,604,319
-
Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Cari Dönem Önceki Dönem
Maliyet Değeri ile Değerleme
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme
Özsermaye Yöntemi ile Değerleme
Toplam
1,580,748
1,580,748
1,604,319
1,604,319
Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem Önceki Dönem
Sigorta Şirketleri
Bankalar
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
454,900
416,223
62,163
62,777
330,916
1,326,979
480,532
434,144
62,163
45,681
327,650
1,350,170
Borsaya kote bağlı ortaklıklar
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
326,748
326,748
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
65
330,703
330,703
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 15.04.2016 tarihinde yapılan Olağan
Genel Kurul Toplantısında, 205,400 TL olan sermayesinin 7,600 TL bedelsiz artırılarak 213,000
TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 79,495 TL'lik
nominal payı 2,941 TL artışla 82,436 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%38.70) kalmıştır.
Banka'nın payına isabet eden 2,941 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket
tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.'nin 12.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul
Toplantısında, 65,000 TL olan sermayesinin 22,000 TL bedelsiz artırılarak 87,000 TL'ye
yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 38,163 TL'lik nominal payı
12,917 TL artışla 51,080 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%58.71) kalmıştır. Banka'nın
payına isabet eden 12,917 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda
bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.’nin unvanı Vakıf Faktoring A.Ş. olarak
değişmiş olup söz konusu unvan değişikliği 13 Nisan 2015 tarihinde tescil edilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan
Olağan Genel Kurul Toplantısında, 203,320 TL olan sermayesinin 2,080 TL bedelsiz artırılarak
205,400 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 78,690
TL'lik nominal payı 805 TL artışla 79,495 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %38.70 kalmıştır.
Banka'nın payına isabet eden 805 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda
bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.'nin diğer gerçek kişi paydaşlarından toplam 12 tam
TL'lik pay nominal değer üzerinden Banka tarafından satın alınmış olup, diğer gerçek kişi pay
sahipleri ile Banka arasında 11 Şubat 2015 tarihinde pay devri sözleşmesi imzalanmıştır. Böylece,
Banka nominal payı 2,999,988 tam TL'den 3,000,000 tam TL'ye yükselmiş, hisse oranı ise
%99,99'dan %100,00'e ulaşmıştır.
Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'nin 20 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan
Genel Kurul Toplantısında 7,000 TL olan sermayesinin 7,000 TL bedelsiz artırılarak 14,000 TL'ye
yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka'nın mevcut 3,800 TL'lik nominal payı
3,800 TL artışla 7,600 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %54.29 kalmıştır. Banka'nın payına
isabet eden 3,800 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz
edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Banka’nın kiralama işlemlerinden doğan alacağı bulunmamaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Bulunmamaktadır.
12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
66
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
I.
BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
13. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran
kalemler aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlığı:
Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları
Diğer karşılıklar
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
BDDK ve VUK amortisman farkı
Diğer
Cari Dönem
223,618
94,440
45,941
23,456
49,860
8,091
1,830
Önceki Dönem
232,350
87,096
45,287
23,456
67,439
7,252
1,820
Ertelenmiş vergi borcu:
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Gayrimenkul değerleme farkları
Ertelenmiş vergi varlığı / (borcu) net
(146,307)
(70,938)
(46,519)
(28,850)
77,311
(216,929)
(127,392)
(60,671)
(28,866)
15,421
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri)
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu)
Cari Dönem
15,421
136,248
(74,358)
77,311
Önceki Dönem
72,437
(135,874)
78,858
15,421
14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar
30 Haziran 2016 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar
1,081,559 TL’dir (31 Aralık 2015: 994,964 TL).
15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
992,993
786,911
566,679
29,040
195,027
2,570,650
Kredi kartı ödemelerinden alacaklar
Türev finansal işlemler için verilen teminatlar
Peşin ödenmiş giderler
Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar
Repo işlemleri için verilen teminatlar
Diğer
Toplam
67
Önceki Dönem
923,489
501,035
578,292
44,567
143,978
479,469
2,670,830
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
5,567,017
4,842,112
4,478,770
363,342
5,068,009
2,432,032
3,881,360
512,741
343,561
1,927
27,014
194,351
120,269
22,646,832
7 Gün
1 Aya
İhbarlı
Kadar
448,833
- 2,109,503
- 2,066,095
43,408
- 4,059,943
- 4,923,488
- 1,264,977
- 4,426,577
- 4,232,894
193,683
- 17,233,321
1-3 Ay
24,950,957
16,353,640
16,113,978
239,662
7,280,632
7,402,929
2,706,492
1,309,786
1,048,709
261,077
60,004,436
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
1,891,141
299,677
1,674,067
801,027
1,448,599
542,372
225,468
258,655
702,191 1,788,994
1,414,303
183,009
826,587
50,015
340,165
129,723
245,049
19,087
95,116
110,636
6,848,454 3,252,445
1 Yıl ve Birikimli
Üzeri Mevduat
131,089
3,560,804
892,054
2,668,750
218,474
4,041
25,908
207,813
4,103
203,710
4,148,129
-
Toplam
33,288,714
29,341,153
25,541,868
3,799,285
19,118,243
16,359,802
8,755,339
512,741
6,757,625
1,927
5,576,856
1,058,573
120,269
114,133,617
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
4,424,092
4,121,923
3,850,977
270,946
4,504,470
2,464,867
3,751,277
625,592
385,739
1,116
6,477
223,598
154,548
20,277,960
7 Gün
1 Aya
İhbarlı
Kadar
471,519
- 3,451,462
- 3,448,531
2,931
- 4,869,059
- 3,737,839
- 1,772,094
- 3,804,547
- 3,645,258
159,289
- 18,106,520
1-3 Ay
22,041,396
15,829,234
15,546,772
282,462
6,958,081
11,417,347
3,170,500
918,327
553,924
364,403
60,334,885
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl
1,027,318
255,301
1,474,397
912,706
1,235,166
611,274
239,231
301,432
843,503 1,879,924
161,445
50,949
242,340
41,669
230,210
118,489
212,223
17,987
118,489
3,979,213 3,259,038
1 Yıl ve Birikimli
Üzeri Mevduat
124,971
3,462,272
942,705
2,519,567
205,243
1,336
25,525
145,571
145,571
3,964,918
-
Toplam
28,344,597
29,251,994
25,635,425
3,616,569
19,260,280
17,833,783
9,003,405
625,592
5,602,883
1,116
4,417,882
1,029,337
154,548
109,922,534
Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
18,055,649
15,480,662
4,884,738
4,788,666
-
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
15,233,065
12,863,935
12,124,187
11,939,036
-
-
-
-
-
22,940,387
20,269,328
27,357,252
24,802,971
68
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
2.
Cari Dönem
20,608
Önceki Dönem
24,839
-
-
4,682
5,438
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
YP
7,595
161
227,718
484,154
11,310
1,040
246,623
485,355
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.
Önceki Dönem
TP
YP
1,508
594
109,384
149,252
28,612
239
139,504
150,085
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
TCMB Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
104,438
443,836
605,466
17,265,979
709,904
17,709,815
Önceki Dönem
TP
YP
101,625
269,158
231,158
17,954,056
332,783
18,223,214
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli (*)
Orta ve Uzun Vadeli (*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
YP
306,120
1,646,386
403,784
16,063,429
709,904
17,709,815
Önceki Dönem
TP
YP
101,813
2,020,325
230,970
16,202,889
332,783
18,223,214
Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır.
Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik
finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Banka sermaye dışı yükümlülüklerinin
%10.49’unu (31 Aralık 2015: %11.17) alınan krediler oluşturmaktadır. Banka’nın fon kaynaklarında
risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
69
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Banka 17 Nisan 2015 tarihinde 35 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch’ın
koordinatör ve ajan banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.80, Avro için Euribor +
%0.80 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro tutarında
sendikasyon kredisi ile sağlamışıtr. Söz konusu kredi, 20 Nisan 2016 tarihinde 30 bankanın
katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch ve National Bank of Abu Dhabi PJSC’ın
koordinatör ve Wells Fargo Bank, N.A., London Branch’ın ajan banka olarak görev yaptığı ABD
Doları için Libor + %0.85, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 207 milyon
ABD Doları ve 631.5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir.
Banka 22 Eylül 2014 tarihinde, ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak
görev yaptığı 26 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.90, Avro
için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 528.75 milyon Avro tutarında
sendikasyon kredisi imzalamıştır. Söz konusu kredi, 14 Eylül 2015 tarihinde ING Bank, London
Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 30 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl
vadeli, ABD Doları için Libor + %0.75, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet ile 168.5 milyon
ABD Doları ve 679,5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir.
Banka, 19 Aralık 2014 tarihinde, seküritizasyon programı kapsamında yurt dışı havale akımlarına ve
hazine işlemlerine dayalı Avro ve ABD Doları cinsinden toplam 928.6 milyon ABD doları eşdeğeri
tutarında seküritizasyon işlemi gerçekleştirmiştir. Toplam yedi ayrı dilim halinde temin edilen
kredinin yurt dışı havele akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı 5 yıl, hazine
finansmanı işlemlerine dayalı 428.6 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı ise 7 yıl vadeli olarak
sağlanmıştır.
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan (EBRD) temin edilen 125 milyon ABD Doları tutarındaki
2014-A dilimi, tarımsal işletmelerin finansman ihtiyacının karşılanması ve kadın girişimcilerin
desteklenmesi dahil olmak üzere Bankanın orta vadeli kredilerinin finanse edilmesinde
kullanılacaktır.Program kapsamında 2014-B dilimi Wells Fargo Bank, N.A., 2014-C dilimi Raiffeisen
Bank International AG, 2014-D dilimi Standard Chartered Bank, 2014-E dilimi Societe Generale,
2014-G dilimi Bank of America, N.A. ile hazine işlemlerine dayalı 2014-F dilimi JP Morgan
Securities plc. bankalarından temin edilmiştir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam seküritizasyon
kredisi bakiyesi 865 milyon ABD doları ve 260 milyon Avro tutarındadır.
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar
Banka, 17 Haziran 2014 tarihinde Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında,
T.C. Hazine Müsteşarlığı dışında Türkiye’nin ilk Avro cinsi yurt dışı tahvil ihracını gerçekleştirmiştir.
Nominal tutarı 500 milyon Avro, itfa tarihi 17 Haziran 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve yılda bir
kupon ödemeli tahvillerin getirisi %3.65, kupon oranı ise %3.50 olarak belirlenmiştir.
Yine Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, 2013 Haziran tarihinden itibaren
17 ayrı banka ile toplam 220 tahsisli satış işlemi (private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler
çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro, İsviçre Frangı ve Japon Yeni) ve 3 ay, 6 ay, 1 yıl ve 2 yıl
vadelerle gerçekleştirilmiş olup, 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplamda 4,663 milyon ABD Doları
eşdeğerinde tahsisli satış işlemi yapılmıştır. Yine aynı dönem itibarıyla toplam tahsisli satış işlemi
bakiyesi 370 milyon ABD Doları eşdeğerindedir.
Banka; 4 Mayıs 2016 tarihinde Türkiye'de ilk Avro cinsi İpotek Teminatlı Menkul Kıymet (İTMK)
ihracını gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon Avro itfa tarihi 4 Mayıs 2021
olan, sabit faizli, 5 yıl vadeli ve yılda bir faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %2.375 ihracın getirisi
%2.578 olan İTMK ihracı gerçekleştirmiştir.
70
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Cari Dönem
Nominal
Maliyet
Net Defter Değeri
Türk Parası
Orta ve Uzun
Kısa vadeli
Vadeli
2,997,436
2,886,840
2,955,457
-
Önceki Dönem
Nominal
Maliyet
Net Defter Değeri
Türk Parası
Orta ve Uzun
Kısa vadeli
Vadeli
3,197,582
3,068,550
3,128,044
-
4.
Yabancı Para
Orta ve Uzun
Vadeli
7,948,569
7,887,732
7,966,630
Kısa vadeli
918,340
918,058
919,539
Yabancı Para
Orta ve Uzun
Vadeli
6,418,184
6,371,968
6,470,100
Kısa vadeli
946,566
946,565
949,615
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve
tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
1,702,422
28,791
249,558
28,845
116,173
18,231
1,606,200
26,422
231,853
21,057
106,422
13,128
Toplam
2,086,384
1,957,603
Cari Dönem
42,675
Önceki Dönem
17,160
Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları
Banka’nın müşterilerine kullandırmış olduğu dövize endeksli kredileri üzerinden hesaplanan anapara
kur azalışları için 42,675 TL (31 Aralık 2015: 17,160 TL) tutarında karşılık ayrılmış ve ilgili kur
farkları bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal
tablolara yansıtılmıştır.
71
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredileri
için 46,042 TL (31 Aralık 2015: 40,930 TL) özel karşılık ayırmıştır.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve
tutarlarına ilişkin bilgiler
Bireysel krediler için ayrılan serbest karşılıklar
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri
nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar
Çekler için ayrılan karşılıklar
Banka aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar
Kredi kartları ödül karşılıkları
Diğer karşılıklar
Toplam
Cari Dönem
182,607
Önceki Dönem
182,585
46,042
61,587
4,755
9,152
304,143
40,930
47,020
4,755
9,100
6,885
291,275
Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, ödenecek kurumlar vergisi tutarı 435,919 TL (31 Aralık
2015: 403,602 TL) olup, 104,332 TL (31 Aralık 2015: 171,734 TL) tutarındaki peşin ödenen vergiler
düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 331,587 TL’dir (31 Aralık 2015: 231,868 TL).
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
331,587
152,407
2,730
86,974
2,621
20,627
596,946
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
Kambiyo Muameleleri Vergisi
BSMV
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
72
Önceki Dönem
231,868
151,721
2,451
76,418
3,754
22,168
488,380
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
791
1,581
2,372
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
685
1,370
2,055
Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
Banka’nın aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 13 numaralı dipnotta gösterilmiştir.
9.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler
Bulunmamaktadır.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Banka, Türkiye dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere satılmak amacıyla, 500 milyon ABD Doları
nominal tutarında, 10 yıl vadeli ve %6.0 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç
hükmüne haiz tahvil ihraç etmiştir. Banka, 1 Kasım 2012 tarihinde gerçekleştirilen sermaye benzeri
kredi hükmüne haiz tahvil ihracına ek olarak, 3 Aralık 2012 tarihinde söz konusu tahvillerle aynı
vadede olmak üzere yurt dışı tahvil piyasalarında sermaye benzeri kredi hükümlerine haiz, 400 milyon
ABD Doları nominal tutarında, %5.5 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne
haiz ikinci dilim tahvil ihraç etmiştir.
Banka, Ocak 2015 tarihinde ise Türkiye'de ilk olarak Basel-III kriterlerine sahip ikincil sermaye
benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda
nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 olan, 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa
opsiyonu bulunan, sabit faizli, 10 yıl 1 gün vadeli ve yılda iki faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı
%6.875, ihracın getirisi %6.95 olan ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri
Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir.
Belirtilen tahvillerin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam bilanço değeri 4,123,828 TL’ dir
(31 Aralık 2015: 4,169,474 TL).
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
2,500,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,500,000
-
Banka’nın 2,500,000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43.0’ı (A) grubu, %15.6’sı (B) grubu,
%16.2’si (C) grubu, %25.2’si ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür.
73
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
II.
BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN
HUSUSLAR (Devamı)
Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir
üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu
temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların
önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri
öncelikli olarak dikkate alınır.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
2,500,000
Tavan
10,000,000
2 Ocak 2015 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında alınan ve 30 Mart 2015 tarihinde yapılan
61. Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilen karara göre Banka’nın 5,000,000 TL olan kayıtlı
sermaye tavanı 10,000,000 TL’ye çıkarılmıştır.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin
diğer bilgiler
Cari dönemde ve önceki dönemde yapılan sermaye artırımı bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Bulunmamaktadır.
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Bulunmamaktadır.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Bulunmamaktadır.
Menkul değerler değerleme farkları
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkları
Kur Farkları
Toplam
74
536,128
29,868
81,726
647,722
YP
185,418
253,884
439,302
Önceki Dönem
TP
571,129
(264,492)
92,639
399,276
YP
191,529
239,608
431,137
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Cari Dönem
8,158,027
8,965,301
2,005,128
6,622,542
1,369,583
27,120,581
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
7,399,361
8,482,816
1,805,569
3,843,373
1,231,793
22,762,912
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin
yapısı ve tutarı
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayri nakdi krediler
Nazım hesaplarda izlenen 131,129 TL (31 Aralık 2015: 97,721 TL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve
nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 46,042 TL (31 Aralık 2015: 40,930 TL) tutarında karşılık
ayrılmıştır.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Geçici teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
2.
Cari Dönem
9,617,952
3,761,022
1,068,118
1,079,365
12,140,329
27,666,786
Önceki Dönem
9,289,202
3,438,136
1,030,530
935,981
12,096,954
26,790,803
Cari Dönem
2,009,949
616,755
1,393,194
31,585,962
33,595,911
Önceki Dönem
2,899,661
1,176,515
1,723,146
30,168,700
33,068,361
Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri Nakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayri Nakdi Krediler
Toplam
75
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
(Devamı)
3.
Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
4.
TP
77,709
74,273
2,762
674
9,921,881
959,445
6,035,222
2,927,214
3,557,353
8,376,667
3,638,349
108,314
1,122,624
2,309,075
336,516
584,679
18,037
259,073
1,327,676
23,261,286
Cari Dönem
%
YP
0.33
249,411
0.32
238,545
0.01
10,866
42.65
5,433,234
4.12
100,506
25.95
4,910,210
12.58
422,518
15.29
2,044,944
36.02
2,373,187
15.64
1,460,932
0.47
1,600
4.83
761,545
9.93
34,206
1.45
34,596
2.51
73,003
0.08
2,654
1.11
4,651
5.71
233,849
100.00
10,334,625
%
2.41
2.31
0.11
52.57
0.97
47.51
4.09
19.79
22.96
14.14
0.02
7.37
0.33
0.33
0.71
0.03
0.05
2.26
100.00
TP
87,249
82,686
3,528
1,035
9,811,692
1,252,878
5,526,001
3,032,813
3,374,531
8,030,112
3,444,760
110,961
1,172,317
2,090,603
325,256
610,338
23,752
252,125
780,253
22,083,837
Önceki Dönem
%
YP
0.40
132,021
0.37
132,021
0.02
0.01
44.43
5,696,876
5.67
106,628
25.03
5,309,883
13.73
280,365
15.28
2,224,897
36.36
2,516,870
15.60
1,584,498
0.50
1,218
5.31
736,976
9.47
32,774
1.47
33,663
2.76
110,414
0.11
4,018
1.14
13,309
3.53
413,860
100.00
10,984,524
%
1.20
1.20
51.86
0.97
48.34
2.55
20.25
22.92
14.42
0.01
6.71
0.30
0.31
1.01
0.04
0.12
3.77
100.00
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayri Nakdi Krediler
Önceki Dönem
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayri Nakdi Krediler
I. Grup
TP
YP
22,779,991
4,437,456
79,693
676,228
2,639
5,032,949
-
II. Grup
TP
272,904
-
YP
48,347
118,343
-
22,862,323
16,232
10,162,865
272,904
166,690
I. Grup
TP
21,714,478
86,762
16,306
21,817,546
YP
4,787,077
1,388,757
4,761,086
10,522
10,947,442
II. Grup
TP
173,386
173,386
76
YP
20,949
11,317
32,266
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
III.
NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
(Devamı)
5.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Banka’nın çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 4,755 TL dava karşılığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 4,755 TL).
6. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine
aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda
takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma
faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir.
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1.
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
2,106,452
75,869
3,581,429
792,624
116,097
5,803,978
868,493
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
1,540,912
63,881
3,043,375
676,450
59,227
4,643,514
740,331
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
557
557
YP
9
274
11,734
12,017
Önceki Dönem
TP
1,076
47
1,123
YP
322
2,879
3,201
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
YP
-
-
-
-
626,335
341,833
968,168
126,720
584
127,304
Önceki Dönem
TP
602,845
337,504
940,349
YP
-
110,639
205
110,844
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
4,714
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
77
Önceki Dönem
3,632
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
(Devamı)
2.
Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
22,454
116,634
3,110
2,458
19,344
114,176
20,189
22,454
136,823
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
21,263
94,569
4,247
1,162
17,016
93,407
10,669
21,263
105,238
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
38,228
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Önceki Dönem
31,174
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere
verilen faizler 313,006 TL tutarındadır (30 Haziran 2015: 278,594 TL).
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Cari Dönem
Hesap Adı
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar 3 Aya Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
14,387
3
14,390
20,063
19,081
180,098
196,273
42,443
457,958
54,834
1,346,429
364,914
564,725
173,373
2,504,275
21,454
78,344
30,676
68,881
34,480
233,835
777
14,217
87,765
4,054
1,819
108,632
896
5,476
10,347
130
891
17,740
-
98,024
1,463,547
688,187
834,063
253,009
3,336,830
9,295
217
9,512
23,902
16,248
38
16,286
474,244
193,480
1,141
194,621
2,698,896
14,770
836
15,606
249,441
8,473
363
8,836
117,468
33,886
8,224
42,110
59,850
-
276,152
10,819
286,971
3,623,801
78
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
(Devamı)
Önceki Dönem
Hesap Adı
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
3.
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
3,916
27
3,943
13,269
19,243
100,714
213,451
30,846
377,523
70,549
906,510
297,572
499,366
121,569
1,895,566
61,447
21,936
20,598
15,841
119,822
4,182
14,301
137,315
10,812
4,207
170,817
4,182
5,277
7,760
210
856
18,285
-
92,182
1,006,778
569,213
744,464
173,319
2,585,956
9,321
9,321
13,264
14,929
10
14,939
392,462
146,852
1,363
148,215
2,043,781
16,279
201
16,480
136,302
8,976
5,129
14,105
184,922
34,723
34,723
53,008
-
231,080
6,703
237,783
2,823,739
Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
1,981,341
49,563
1,329,477
602,301
(1,908,522)
(9,081)
(1,354,593)
(544,848)
72,819
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kâr/Zarar
Önceki Dönem
2,168,421
61,605
1,115,541
991,275
(2,075,235)
(5,612)
(1,108,999)
(960,624)
93,186
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık dönemde, Banka’nın kura dayalı türev finansal
işlemlerine ilişkin, kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 7,763 TL’dir (30 Haziran 2015:
7,491 TL net zarar).
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Önceki dönemlerde ayrılan özel karşılıkların geri çevrilmesi
Haberleşme gelirleri
Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirler(*)
Kiralama gelirleri
Diğer faaliyet gelirleri
Toplam
Cari Dönem
373,245
22,057
128,580
508
53,282
577,672
Önceki Dönem
424,461
24,686
39,042
725
54,956
543,870
(*)Visa Europe Ltd.’ nin aynı alanda faaliyet gösteren Visa Inc. şirketine devri nedeniyle Banka payına düşen
63,687 TL nakit ödeme diğer faaliyet gelirlerinde gösterilmiştir.
79
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
(Devamı)
5.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
815,320
226,250
247,860
341,210
134,037
3,395
3,395
13,264
13,264
24,013
990,029
Önceki Dönem
662,882
148,460
452,430
61,992
250,734
3,054
3,054
12,103
12,103
61,298
990,071
24,013 TL (30 Haziran 2015: 61,298 TL) tutarındaki diğer karşılık giderleri; 23,863 TL (30 Haziran 2015:
17,273 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler ve çekler için ayrılan
karşılık giderleri, 150 TL (30 Haziran 2015: 44,025 TL) tutarında bireysel krediler için ayrılan karşılık
giderinden oluşmaktadır.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
731,645
32,433
64,538
10,649
3,408
10,224
Önceki Dönem
665,466
28,731
61,447
8,275
3,698
7,944
737,702
110,147
21,572
31,713
574,270
1,186
314,541
1,906,326
638,337
100,734
16,295
35,002
486,306
252
346,467
1,760,617
(*)
314,541 TL (30 Haziran 2015: 346,467 TL) tutarındaki diğer faaliyet giderleri; 75,556 TL tutarındaki
personele verilecek temettü karşılıkları giderleri (30 Haziran 2015: 68,914 TL), 68,221 TL (30 Haziran
2015: 59,989 TL) vergi, resim, harçlar ve fonlar ile 66,818 TL (30 Haziran 2015: 55,517 TL) TMSF
giderleri ve 103,946 TL (30 Haziran 2015: 162,047 TL) diğer giderlerden oluşmaktadır.
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi
kar/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-6 nolu notlar arasında gösterilmiştir.
80
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
IV.
GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
(Devamı)
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan
vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 10 nolu not içerisinde gösterilmiştir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net
kar/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-12 nolu notlar arasında gösterilmiştir.
10. Vergi karşılığı
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Banka elde etmiş olduğu net dönem kârı neticesinde, yürürlükte bulunan düzenlemelere uygun olarak
ilişikteki gelir tablosunda 423,471 TL (30 Haziran 2015: 121,820 TL) tutarında cari vergi karşılığı
gideri hesaplamıştır.
Banka’nın ertelenmiş vergi giderine ilişkin detay aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş
vergi geliri/gideri
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından
Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi
Toplam
Cari
Dönem
57,391
78,857
136,248
Önceki
Dönem
(70,279)
(57,663)
(127,942)
11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 7,837,113 TL faiz gelirleri 4,738,921 TL faiz giderleri,
455,760 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (30 Haziran 2015: 6,448,647 TL faiz gelirleri
3,775,871 TL faiz giderleri, 449,425 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.
Bulunmamaktadır.
12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması
halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Banka’nın diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, havale
komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından oluşmaktadır.
Banka’nın diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile
yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır.
81
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V.
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
Cari Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G. Nakdi
Nakdi G. Nakdi
Nakdi G. Nakdi
145,876
157,935
4,714
955,222
972,413
597
-
28,550
29,957
30
822
2,200
-
15,858
23,556
24
İştirak ve Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G. Nakdi
Nakdi G. Nakdi
Nakdi G. Nakdi
74,105
145,876
3,632
721,258
955,222
270
-
10,174
28,550
30
6,238
822
-
13,087
15,858
12
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan
Olan Diğer
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları
Unsurlar
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
965,832
1,586,084
38,228
898,566
965,832
31,174
740,156
812,083
31,392
713,966
740,156
20,202
104,508
111,100
349
115,831
104,508
1,735
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Alım Bakiyesi
Dönem Başı Satım Bakiyesi
Dönem Sonu Alım Bakiyesi
Dönem Sonu Satım Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
İştirak ve Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan
Olan Diğer
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları
Unsurlar
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
49
82
-
-
-
-
-
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
V.
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (Devamı)
2.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda
yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri
ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını,
başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer
unsurları
Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve
diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine
kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı sırasıyla
%0.12 (31 Aralık 2015: %0.12) ve % 3.05’dir (31 Aralık 2015: %3.02).
Cari Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Önceki Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
83
Bakiye
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
160,135
1,025,926
2,509,267
-
0.12
3.05
2.20
-
Bakiye
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
146,698
999,630
1,810,496
-
0.12
3.02
1.65
-
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar 62. Genel Kurul Toplantısı’nda 2015 yılı kârının
aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir.
2015 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net
dönem kârı
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları
Olağanüstü yedek akçeler
Ortaklara temettü
II.
1,930,109
1,930,109
193,012
96,506
96,506
1,737,097
1,660
1,635,437
100,000
BANKA’NIN ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARINA YAPTIRMIŞ
OLDUĞU DERECELENDİRMEYE İLİŞKİN ÖZET BİLGİLER
Temmuz 2016 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
TP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Destek Notu
Finansal Kapasite Notu
Destek Derecelendirme Tabanı
Mart 2016 (*)
Desteksiz Temel Kredi Profili
TP Mevduat Notu
TP Görünüm
YP Mevduat Notu
YP Görünüm
Fitch Ratings
BBBF3
Durağan
BBBF3
Durağan
AAA (tur)
Durağan
2
bbbBBBMoody’s Investors’
ba1
Baa3/P-3
Negatif
Baa3/P-3
Negatif
Temmuz 2016 (*)
Kredi Notu YP
YP Görünüm
Kredi Notu TP
TP Görünüm
Ulusal
(*)
Standard&Poors
BB/B
Negatif
BB/B
Negatif
trAA- / trA-1
Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir.
84
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III.
BİLANÇO SONRASI HUSUSLAR İLE İLGİLİ HENÜZ SONUÇLANDIRILMAMIŞ
İŞLEMLER VE BUNLARIN FİNANSAL TABLOLARA ETKİLERİ
Banka, vade başı 22 Temmuz 2016 olmak üzere vade sonu 21 Ekim 2016 olan 300,000,000 TL (Tam
TL) nominal değerli 90 gün vadeli, vade sonu 23.12.2016 olan 200,000,000 TL (Tam TL) nominal
değerli 154 gün vadeli, vade sonu 24 Şubat 2017 olan 100,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 217
gün vadeli, toplam 600,000,000 TL (Tam TL) nominal Vakıfbank bonolarının ihraç ve halka arzını
18-19-20 Temmuz 2016 tarihlerinde gerçekleştirmiştir.
Sonuç olarak 215,966,630 TL (Tam TL) nominal değerli, 91 gün vadeli, vade sonu 21 Ekim 2016 olan
Vakıfbank bonosunun ISIN kodu TRQVKFBE1627, yıllık bileşik faizi % 8.8412, basit faizi % 8.5621
ve ihraç fiyatı 97,910 TL’ dir.
112,820,356 TL (Tam TL) nominal değerli, 154 gün vadeli, vade sonu 23 Aralık 2016 olan Vakıfbank
bonosunun ISIN kodu TRQVKFBA1621, yıllık bileşik faizi % 9.1682, basit faizi % 8.9363 ve ihraç
fiyatı 96,367 TL’ dir.
122,354,706 TL (Tam TL) nominal değerli, 217 gün vadeli, vade sonu 24 Şubat 2017 olan Vakıfbank
bonosunun ISIN kodu TRQVKFB21712, yıllık bileşik faizi % 9.8139, basit faizi % 9.6271 ve ihraç
fiyatı 94,586 TL’ dir.
22 Temmuz 2016 tarihinde 200,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 96 gün vadeli, 29 Temmuz
2016 tarihinde 787,030,000 TL (Tam TL) nominal değerli 126 gün vadeli, 29 Temmuz 2016 tarihinde
17,000,000 TL (Tam TL) nominal değerli 217 gün vadeli bonoların ihracı gerçekleştirilmiştir.
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
SINIRLI DENETİM RAPORU
1.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın kamuya açıklanacak 30 Haziran 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve
dipnotları Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of
PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 9 Ağustos 2016 tarihli sınırlı
denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Banka’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını
doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan ve yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
85
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
SEKİZİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I.
BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA DÖNEM
FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA DÖNEM
FAALİYET RAPORU
Ara dönem faaliyet raporuna ilişkin bilgilere aksi belirtilmedikçe konsolide olmayan bazda ve tam TL
olarak yer verilmiştir.
VakıfBank Hakkında:
Faaliyete Geçiş Tarihi
Merkezi
Ödenmiş Sermayesi
Personel Sayısı
Yurt İçi Şube Sayısı
Yurt Dışı Şube Sayısı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sayısı
Bağımsız Denetim Kuruluşu
Adres
Telefon
Faks
İnternet Sitesi
13 Nisan 1954
İstanbul
2,500,000,000 TL
15,363
919
3
23
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
Müşavirlik A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürlüğü
Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59
Kağıthane/İstanbul
(0212) 398 15 15 - (0212) 398 10 00
VakıfBank’ın Ortaklık Yapısı:
GRUBU
A
B
B
B
C
C
D
ORTAK ADI
Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün İdare
ve Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar
Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün İdare
ve Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar
Diğer Mülhak Vakıflar
Diğer Mazbut Vakıflar
Vakıfbank Mem.ve Hizm.Em. ve
Sağ.Yard.San.Vakfı
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Halka Açık
TOPLAM
SERMAYE (TL)
YÜZDE %
1,075,058,640
43.00
386,224,785
3,080,407
1,448,543
15.45
0.12
0.06
402,552,666
1,532,753
630,102,206
16.10
0.06
25.21
2,500,000,000
100.00
Yönetim Kurulu Üyeleri:
ADI VE SOYADI
UNVANI VE GÖREVİ
GRUBU
Ramazan GÜNDÜZ
Yönetim Kurulu Başkanı
Mehmet Emin ÖZCAN
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
C Grubu
D GrubuBağımsız
Halil AYDOĞAN
İsmail ALPTEKİN
Dr. Adnan ERTEM
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Sabahattin BİRDAL
Yönetim Kurulu Üyesi
Öztürk ORAN
Yönetim Kurulu Üyesi
Dilek YÜKSEL
Yönetim Kurulu Üyesi
86
GÖREVE
ATANMA
TARİHLERİ
29 Mart 2013
29 Mart 2013
-
29 Mart 2013
A Grubu
A Grubu
C GrubuBağımsız
A GrubuBağımsız
B Grubu
6 Nisan 2009
28 Ekim 2010
31 Mart 2014
30 Nisan 2014
29 Mart 2016
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)
I.
BANKA YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE GENEL MÜDÜRÜNÜN ARA DÖNEM
FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİNİ İÇERECEK ARA DÖNEM
FAALİYET RAPORU (Devamı)
Denetim Kurulu Üyeleri:
UNVANI VE GÖREVİ
Denetim Kurulu Üyesi
Denetim Kurulu Üyesi
GÖREVE ATANMA
TARİHLERİ
19 Mart 2010
29 Mart 2016
UNVANI VE GÖREVİ
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
GÖREVE ATANMA
TARİHLERİ
4 Nisan 2014
4 Nisan 2014
ADI VE SOYADI
Yunus ARINCI
Mehmet Emin BAYSA
Denetim Komitesi Üyeleri:
ADI VE SOYADI
Mehmet Emin ÖZCAN
Sabahattin BİRDAL
87
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Üst Yönetim:
ADI VE SOYADI
UNVANI VE GÖREVİ
Halil AYDOĞAN
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
(Genel Muhasebe ve Mali İşler, Hazine ve Dış
Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Tüketici
İlişkileri Koordinasyon Görevlisi)
Genel Müdür Yardımcısı
(Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve Yatırımcı
İlişkileri, Yurtdışı Şubeler Koordinasyonu)
Genel Müdür Yardımcısı
(Özel Bankacılık, İştirakler)
Genel Müdür Yardımcısı
(Uygulama Geliştirme Başkanlıkları, Sistem
Yönetimi, BT Operasyon ve Destek, BT Servisleri
Planlama, BT Süreç Yönetimi ve Uyum
Müdürlüğü, Proje Yönetimi Müdürlüğü, Bilgi
Güvenlik Müdürlüğü)
Genel Müdür Yardımcısı
(Ticari ve Kurumsal Krediler, Bireysel ve KOBİ
Kredileri, İstihbarat)
Genel Müdür Yardımcısı
(Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ Bankacılığı,
Nakit Yönetimi İşlemleri, Banka Sigortacılığı
Müdürlüğü)
Genel Müdür Yardımcısı
(İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Dağıtım
Kanalları, Bireysel Bankacılık, Ödeme Sistemleri,
Ödeme Sistemleri Operasyonları )
Genel Müdür Yardımcısı
(Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri)
Metin Recep ZAFER
Hasan ECESOY
Serdar SATOĞLU
Ali Engin EROĞLU
Osman DEMREN
Muhammet Lütfü ÇELEBİ
Mustafa SAYDAM
Mehmet Emin KARAAĞAÇ
BU GÖREVE
ATANMA TARİHİ
29 Mart 2013
13 Haziran 2006
18 Haziran 2010
2 Temmuz 2010
18 Ağustos 2010
6 Nisan 2011
23 Ekim 2013
28 Ekim 2013
8 Kasım 2013
Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen 62.Olağan Genel Kurul toplantısına istinaden Yönetim Kurulu
üyesi Şeref AKSAÇ ve Denetim Kurulu üyesi Mehmet HALTAŞ’ın görevleri sona ermiştir. Yine aynı toplantıda
alınan karar gereğince Dilek YÜKSEL Yönetim Kurulu üyesi ve Mehmet Emin BAYSA Denetim Kurulu üyesi
olarak seçilmiştir.
Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 59 adet
C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık
olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
88
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Başlıca Finansal Göstergeler:
BİLANÇO ÖZETİ (Milyon TL)
MENKUL KIYMETLER PORTFÖYÜ
KREDİLER
-Ticari Krediler
-Bireysel Krediler
MEVDUAT
-Vadeli Mevduat
-Vadesiz Mevduat
ALINAN KREDİLER
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIY.
ÖZKAYNAKLAR
TOPLAM AKTİFLER
GAYRİNAKDİ KREDİLER
HAZİRAN 2016
25,030
129,300
90,432
38,867
114,134
91,487
22,647
18,420
4,124
11,842
18,028
193,640
33,596
ARALIK 2015
24,452
122,974
86,364
36,611
109,923
89,645
20,278
18,556
4,169
10,548
16,768
182,947
33,068
DEĞİŞİM(%)
2.37
5.14
4.71
6.16
3.83
2.06
11.68
(0.73)
(1.09)
12.27
7.52
5.85
1.60
GELİR TABLOSU ÖZETİ (Milyon TL)
FAİZ GELİRLERİ
FAİZ GİDERLERİ
NET FAİZ GELİRİ
NET ÜCRET KOMİSYON GELİRİ
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR/ZARAR
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI
KREDİ VE DİĞER AL.DEĞER
DÜŞ.KARŞ. (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
VERGİ ÖNCESİ KÂR
VERGİ KARŞILIĞI (-)
NET DÖNEM KÂR/ZARARI
HAZİRAN 2016
7,837
4,739
3,098
456
83
73
578
4,287
HAZİRAN 2015
6,449
3,776
2,673
449
62
93
544
3,821
DEĞİŞİM(%)
21.53
25.51
15.92
1.41
33.14
(21.86)
6.22
12.19
990
1,906
1,391
(287)
1,104
990
1,761
1,071
(250)
821
8.28
29.90
(15.00)
34.43
HAZİRAN 2016
66.77
113.29
4.06
14.42
1.17
12.69
165.38
37.35
GÖSTERGE RASYOLAR(%)
KREDİ/TOPLAM AKTİFLER
KREDİ/MEVDUAT
TAKİBE DÖNÜŞÜM ORANI
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANI
ORT.AKTİF KÂRLILIĞI(ROA)
ORT.ÖZKAYNAK KÂRLILIĞI(ROE)
FAİZ GELİRİ/FAİZ GİDERİ
FAİZDIŞI GELİR/FAİZDIŞI GİDER
89
ARALIK 2015
67.22
111.87
3.79
14.52
1.13
12.24
167.37
37.47
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi:
Değerli paydaşlarımız,
15 Temmuz 2016 Cuma akşamı Türk Silahlı Kuvvetleri içerisinde yuvalanan hain bir terör grubunun milli
iradeye, ülkemize, cumhuriyetimize, birlik ve bütünlüğümüze yönelik darbe girişimi olmuştur. Başta Sayın
Cumhurbaşkanımız olmak üzere, Meclis Başkanımız, Başbakanımız, Meclisimiz, Hükümetimiz ve Aziz Türk
milleti, topyekûn darbe teşebbüsüne ilk andan itibaren karşı çıkmıştır. Demokrasiye ve istikrara bu denli
kararlıkla sahip çıkılması yarınların dünden daha güzel olacağına dair inancımızı tazelemiştir.
Küresel ekonomide ise; 2016 yılının ikinci çeyreği özellikle İngiltere’nin Avrupa Birliği (AB)’nden ayrılmasına
yönelik referandumun etkilerinin görüldüğü bir dönem oldu. 23 Haziran’da yapılan referandumda beklentilerin
tersine AB’den ayrılma (Brexit) kararı çıktı ve söz konusu karar piyasalarda sert dalgalanmalara neden oldu.
İngiltere’nin Birlik’ten ayrılmasının ardından başka ülkelerin de bu yönde karar alabileceği beklentileriyle
AB’nin dağılabileceği, İngiltere ve AB ekonomisinin olumsuz etkilenebileceği ve bu sürecin küresel resesyona
neden olabileceği ihtimalleri piyasalardaki risk algısını artırdı.
Piyasaların takip ettiği bir diğer önemli gelişme ise ABD Merkez Bankası (Fed)’nın faiz artırım kararları oldu.
Fed, haziran ayı toplantısında faiz artırımına gitmeyerek faiz oranlarını %0.25-0.50 bandında sabit bıraktı. Fed’in
haziran ayı toplantısında faiz artırımı yapmamasında Brexit referandumu etkili oldu. Bu dönemde Avrupa
Merkez Bankası (ECB) da faiz oranlarında ve tahvil alım programının büyüklüğünde herhangi bir değişikliğe
gitmedi. ECB en son mart ayı toplantısında ekonomide devam eden olumsuzluklar nedeniyle tahvil alım
miktarını aylık 60 milyar Avro’dan aylık 80 milyar Avro’ya çıkarmış ve programa özel sektör tahvillerinin de
eklenmesini kararlaştırmıştı. Banka ayrıca mart ayında politika faiz oranı olan refinansman faiz oranını
%0.05'ten %0'a, mevduat faiz oranını -%0.30'dan %0.40'a ve borç verme faiz oranını ise %0.30'dan %0.25'e
indirmişti.
Fed’in faiz artırımları ve Brexit kararının yanı sıra 2016 yılında dünya ekonomisi için önemli endişe
kaynaklarından biri de Çin ekonomisinde büyümenin yavaşlıyor olmasıydı. Bu dönemde Çinli yetkililer
ekonomide yaşanan yavaşlamaya karşın bir takım önlemler uygulamaya koydular. Çin ekonomisinin yılın ikinci
çeyreğinde krediler ve tüketici harcamalarındaki artışın desteği ile beklentilerin üzerinde %6.7 oranında
büyümesi, dünyanın ikinci en büyük ekonomisinin parasal ve mali desteklere cevap vermekte olduğunu gösterdi.
Küresel piyasalarda yaşanan dalgalanmalar devam ederken Türkiye ekonomisi 2016 yılının ilk çeyreğinde %4.8
büyüdü. Türkiye G20 ülkeleri arasında 2015 yılının son çeyreğinde en yüksek büyüme oranına sahip üçüncü
ülkeydi. Yılın ilk çeyreğinde ise büyüme oranı açıklanan ülkeler arasında en yüksek büyüme oranı yakalayan
dördüncü ülke oldu. Böylece Türkiye, G20 ülkeleri arasındaki güçlü görünümünü yılın ilk çeyreğinde de korudu.
Bu dönemde TCMB’nin sadeleştirme adımları devam etti. Nisan, Mayıs ve Haziran aylarında faiz koridorunun
üst bandında 50’şer baz puan olmak üzere toplam 150 baz puan indirime giden TCMB, ikinci çeyrekte, faiz
koridorunun üst bandı olan marjinal fonlama oranını %9’a indirmiş oldu.
Türkiye sürdürülebilir büyüme ve finansal istikrar konusunda kendini bir kez daha kanıtlarken yaşanan hain
darbe girişimi sonrası Türk Bankacılık Sektörü de gücünü ve güvenilirliğini bir kez daha göstermiştir. Bu
dönemde sektörden herhangi bir mevduat çıkışı olmadığı gibi mevduat ve kredilerin büyümesi sürmüş, faiz
oranlarında da olağandışı bir hareketlilik yaşanmamıştır. Sektör bu dönemeçten de güçlenerek geçmiştir. Bu
süreçte Bankamız da büyümeye devam ederek 2016 yılının ilk yarısında aktif büyüklüğünü 193,640 milyon TL
seviyesine çıkarmıştır. Ayrıca Bankamız net kârı geçen yılın aynı dönemine göre %34.43 oranında artarak 1,104
milyon TL seviyesine ulaşmıştır. Önümüzdeki dönemde de Bankamız, ülkemizden ve aziz milletimizden aldığı
güç ile ülkesi ve milleti için çalışmayı sürdürecek ve büyümeye devam edecektir.
15 Temmuz 2016 günü yaşanan menfur darbe kalkışmasını kınıyor ve lanetliyorum. Bu vesile ile Sayın
Cumhurbaşkanımıza, Meclis Başkanımıza, Başbakanımıza, Hükümetimize, Güvenlik Güçlerimize ve Aziz Türk
milletine şükranlarımı arz ediyorum.
Saygılarımla.
Ramazan GÜNDÜZ
Yönetim Kurulu Başkanı
90
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Genel Müdür’ün Değerlendirmesi:
Değerli paydaşlarımız,
Sizlerin de bildiği üzere ülkemiz çok önemli günlerden geçmektedir. 15 Temmuz 2016 Cuma akşamı Türk
Silahlı Kuvvetleri içerisinde yuvalanan hain bir terör grubunun milli iradeye, ülkemize, cumhuriyetimize, birlik
ve bütünlüğümüze yönelik darbe girişimi olmuştur. Bu zor günlerde en önemli gurur kaynağımız, milletimizin
azmi ve demokrasiye olan inancı ile menfur darbe girişiminin başarısızlıkla sonuçlanmış olmasıdır.
Başta Sayın Cumhurbaşkanımız olmak üzere, Türkiye Büyük Millet Meclisi Başkanımız, Başbakanımız,
Meclisimiz, Hükümetimiz, Türk Silahlı Kuvvetleri’nin de içinde bulunduğu Güvenlik ve Emniyet Güçlerimiz ile
birlikte Aziz Türk milleti, darbe teşebbüsüne ilk andan itibaren ülkenin dört bir yanında kararlı bir duruşla karşı
çıkmıştır. Yaşanan menfur darbe teşebbüsüne karşı toplumun her kesiminin güçlü bir reaksiyon göstererek
sağlam duruş sergilemiş olması, hem demokrasimizin gücünü hem de milletimizin demokrasiye olan inancını net
bir şekilde ortaya koymaktadır. Bu güç ve inanç gelecek günlere daha da umutlu bakmamızı sağlıyor.
Her daim Türk ekonomisini ve reel sektörü destekleyen VakıfBank’ın, tüm varlık ve gücüyle ülkemizin ve
milletimizin hizmetinde olduğunu belirterek sizlere ikinci çeyrek sonuçlarımızla ilgili bilgi vermek isterim.
VakıfBank olarak aktif büyüklüğümüzü 2015 yılsonuna göre %5.85 artırarak 193,640 milyon TL seviyesine
çıkardık. Yine bu dönemde nakdi kredilerimizi %5.14 artırarak 129,300 milyon TL’ye yükselttik.
Nakdi kredilerimiz içerisinde çok önemli bir paya sahip olan bireysel kredi portföyümüzü 2015 yılsonuna göre
%6.16 artırarak 38,867 milyon TL’ye çıkardık. Ticari kredilerimizi ise 2015 yılsonuna göre %4.71 artırarak
90,432 milyon TL’ye yükselttik. 2016 yılında da istihdam yaratan ve katma değer sağlayan reel sektörümüzü ve
finansman ihtiyacı artan KOBİ’lerimizi tüm ürün ve hizmetlerimizle desteklemeye devam ederek KOBİ
kredilerimizi 34,674 milyon TL’ye çıkardık. Ayrıca Türkiye’ye değer katan her projenin finansmanına destek
oluyoruz. Geçtiğimiz dönemlerde İstanbul 3. Havalimanı Projesi, Derince Limanı Özelleştirmesi, 3. Boğaz
Köprüsü Projesi ve Kuzey Marmara Otoyolu İnşaatı, Şah Deniz Projesi gibi tarihe altın harflerle yazılan
projelerin finansmanlarında yer aldık. Önümüzdeki dönemde gücünü ve istikrarını bir kez daha kanıtlayan, şer
odaklarına fırsat vermeyen ve daima halkının yanında olan Devletimiz ve Hükümetimizin büyük atılımları
devam edecek ve bizler de bu büyük yatırımların finansmanında yer almanın haklı gururunu yaşayacağız.
Yılın ilk yarısında güçlü mevduat tabanımızı da koruduk. Mevduatımızı 2015 yılsonuna göre %3.83 artırarak
114,134 milyon TL’ye ulaştırdık. Bu dönemde 2016 yılının ilk sendikasyon kredisi anlaşmasını imzaladık.
920 milyon ABD Doları tutarındaki bu anlaşma, Bankamızın uluslararası piyasalardaki yüksek güvenilirliğini bir
kez daha kanıtladı. Sağladığımız kaynak, ihracat finansmanında değerlendirilecektir. Ayrıca VakıfBank olarak
güçlü sermaye tabanımız, dengeli bilanço yapımız ve attığımız öncü adımlarla adımızdan sıkça söz ettiriyoruz.
Örnek olarak Türkiye’nin Avro cinsi ilk İpotek Teminatlı Menkul Kıymet ihracını bu dönemde gerçekleştirdik
ve bu ihracımız ile Uluslararası Sermaye Piyasası Birliği (ICMA) tarafından “Yılın En İyi İlk Covered Bond
İhracı” ödülüne layık görüldük. Önümüzdeki dönemde de yeni ürünler ve yeni yapılarla yurtdışından yeni
kaynaklar yaratmaya ve bu sayede reel sektöre destek olmaya devam edeceğiz.
15 Temmuz 2016 tarihinde yaşanan darbe teşebbüsünün ardından 18 Temmuz Pazartesi günü bilgi kirliliğinin
önüne geçmek adına Avrupa piyasaları açılmadan önce 1500 civarında uluslararası yatırımcımıza ve 750
civarında yurtdışı muhabir bankamıza bilgilendirme yapan ilk Türk Bankası olduk. Bu bilgilendirmede;
ülkemizin, Türk Silahlı Kuvvetleri içinde yuvalanan hain bir terörist grubun darbe teşebbüsüne maruz kaldığına,
ancak kısa bir süre içerisinde başta Sayın Cumhurbaşkanımız, Meclis Başkanımız, Başbakanımız, Meclisimiz,
Hükümetimiz olmak üzere aralarında Türk Silahlı Kuvvetleri’nin de bulunduğu Güvenlik Güçlerimizin durumu
kontrol altına alarak ülkemizin her yerinde tam olarak güvenliği yeniden tesis ettiğine, halkımızın milli irade ve
anayasal rejimin yanında yer alarak darbecilerin Türkiye Cumhuriyeti Devleti’ne, seçilmiş Cumhurbaşkanımıza,
Meclisimize ve Hükümetimize yönelik darbe teşebbüsüne çok net bir şekilde karşı çıktığına, VakıfBank’ın ve
Türk Bankacılık sektörünün tüm operasyonel faaliyetlerinin ve işleyişinin 15 Temmuz 2016 tarihinde yaşanan
menfur darbe teşebbüsünden hiçbir şekilde negatif etkilenmeyerek güvenli ve sağlıklı bir şekilde eksiksiz olarak
yerine getirildiğine vurgu yaptık.
Son olarak darbe teşebbüsünün başarısızlığa uğramasını sağlayan Sayın Cumhurbaşkanımıza, Türkiye Büyük
Millet Meclisi Başkanımıza, Başbakanımıza, Hükümetimize, Güvenlik Güçlerimize ve Türk milletine
şükranlarımı sunuyor, bu vahim olaylarda hayatını kaybeden şehitlerimize Allah’tan rahmet, gazilerimize acil
şifalar diliyorum.
Saygılarımla.
Halil AYDOĞAN
Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
91
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Mali Durum Değerlendirmesi:
Aktif kalitesinden ödün vermeden sürdürdüğü büyümesini 2016 yılının ikinci çeyreğinde de devam ettiren
Bankamız toplam aktiflerini 193,640 milyon TL’ye yükseltmiştir. Bu dönemde canlı kredilerimiz 129,300
milyon TL’ye ulaşmıştır. Kredilerimizin aktif içerisindeki payı %66.77 olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin alt
dağılımına bakıldığında, ticari kredilerimiz 90,432 milyon TL’ye, bireysel kredilerimiz ise 38,867 milyon TL’ye
ulaşmıştır.
Bankamız 2016 yılının ikinci çeyreğinde aktif kalitesinin yanı sıra kârlılık ve fonlama yapısı bakımından da
güçlü konumunu devam ettirmiştir. Bu dönemde ortalama aktif kârlılığı %1.17, ortalama özkaynak kârlılığı
%12.69, sermaye yeterlilik rasyosu %14.42 olarak gerçekleşmiştir.
Ayrıca Bankamızca; fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi, maliyet kontrolüne yardım edilmesi, faiz oranı
riskinin azaltılması, ilave kaynak yaratılması, likidite yönetimine olumlu katkı sağlanması ve kredi büyümesini
desteklenmesi amacıyla farklı tür ve vadelerde yurt içi ve yurt dışı banka bonosu ihraç edilmiştir.
Bankamızca 119 gün vadeli 300,000,000 TL nominal, 154 gün vadeli 200,000,000 TL nominal ve 210 gün
vadeli 100,000,000 TL nominal değerli Banka Bonoları 25-26-27 Nisan 2016 tarihlerinde halka arz edilmiştir.
Halka arz edilen 300,000,000 TL nominal değerli 119 gün vadeli bono için 234,452,702 TL nominal,
200,000,000 TL nominal değerli 154 gün vadeli bono için 76,420,083 TL nominal ve 100,000,000 TL nominal
değerli 210 gün vadeli bono için ise 49,831,150 TL nominal talep toplanmıştır. Her üç vadede bireysel ve
kurumsal yatırımcıların taleplerinin tamamı karşılanmıştır. Toplam ihraç tutarı 360,703,935 TL nominal olarak
gerçekleşmiştir. 119 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların
%22’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara ve %78’i yurt içi bireysel yatırımcılara; 154 günlük VakıfBank Bonosunun
halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların %32’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara, %68’i yurt içi
bireysel yatırımcılara; 210 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde
bonoların %17’si yurtiçi kurumsal yatırımcılara, %83’ü yurt içi bireysel yatırımcılara tahsis edilmiştir.
Bankamızca 126 gün vadeli 400,000,000 TL nominal ve 210 gün vadeli 100,000,000 TL nominal değerli Banka
Bonoları 23-24-25 Mayıs 2016 tarihlerinde halka arz edilmiştir. Halka arz edilen 400,000,000 TL nominal
değerli 126 gün vadeli bono için 276,374,781 TL nominal ve 100,000,000 TL nominal değerli 210 gün vadeli
bono için 25,898,518 TL nominal talep toplanmıştır. Her iki vadede bireysel ve kurumsal yatırımcıların
taleplerinin tamamı karşılanmıştır. Toplam ihraç tutarı 302,273,299 TL nominal olarak gerçekleşmiştir.
126 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların %37’si yurtiçi
kurumsal yatırımcılara ve %63’ü yurt içi bireysel yatırımcılara; 210 günlük VakıfBank Bonosunun halka arzı
kapsamında toplanan talep neticesinde bonoların tamamı yurt içi bireysel yatırımcılara tahsis edilmiştir.
Mali durumumuz hakkında önemli göstergelerden birisi olan pazar paylarına bakıldığında ise bu dönemde
bireysel kredi pazar payımızın %9.51’den %9.79’a yükseldiği görülmektedir. Bireysel kredilerin alt kırımlarına
bakıldığında ise Bankamız konut kredisi pazar payının %10.53’ten %10.67’ye, taşıt kredisi pazar payının
%7.24’ten %7.41’e ve kredi kartı pazar payının da %4.87’den %5.09’a yükseldiği görülmektedir. Bu dönemde
Bankamız ihtiyaç kredileri pazar payı ise %11.01’den %11.42’ye çıkmıştır.
2016 yılının ikinci çeyreğinde Bankamız en önemli fon kaynağı olan mevduatını %3.83 oranında artırarak
114,134 milyon TL’ye yükseltmiştir. Bu dönemde Bankamız, 1,104 milyon TL kâr elde etmiş ve böylece geçen
yılın aynı dönemine göre kârını %34.43 oranında artırmıştır. Bu dönemde geçen yılın aynı dönemine göre faiz
gelirlerinde %21.53 ve faiz giderlerinde %25.51 oranında artış yaşanmıştır.
Bankamız önümüzdeki dönemlerde de özellikle özkaynağın güçlendirilmesi ve faiz dışı giderlerin azaltılmasına
yönelik operasyonel iyileştirmeler ile faiz dışı gelirlerini artırıcı uygulamaları devreye sokarak büyüme odaklı
stratejilerine devam edecek, mevcut pazar paylarını artırmaya yönelik faaliyetlerini sürdürecektir.
92
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar:
VakıfBank’ın cari dönem içinde elden çıkardığı veya edindiği iştirak, bağlı ortaklıkbulunmamaktadır. İştirak ve
bağlı ortaklıklarımız hakkında bilgiler 2015 yılı Faaliyet Raporumuzda mevcuttur.
Çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli sektörlerde faaliyet gösteren iştirakleriyle de ülke ekonomisine
katkıda bulunmayı sürdüren Bankamızın Haziran 2016 itibarıyla iştirak ve bağlı ortaklık sayısı 23’tür. İştirak ve
bağlı ortaklıklarının 4’ü bankacılık, 2’si sigortacılık, 7’si diğer alanlarda olmak üzere 13’ü finans sektöründe,
10’u ise finans sektörü dışında faaliyette bulunmaktadır.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. 12.05.2016 tarihinde gerçekleştirdiği
Olağanüstü Genel Kurul toplantısında 40,000 TL tutarındaki sermayesinin 70,000 TL'ye artırılmasına karar
verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 4,500 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin 24 Mart 2016 tarihinde
gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında 1,750,000 TL tutarındaki sermayesinin 2,050,000 TL'ye
artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 25,132 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin
hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ'nin 15.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul
Toplantısında, 205,400 TL olan sermayesinin 7,600 TL bedelsiz artırılarak 213,000 TL'ye yükseltilmesine karar
verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 79,495 TL'lik nominal payı 2,941 TL artışla 82,436 TL'ye
yükselmiş ve hisse oranı ise aynı (%38,70) kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 2,941 TL tutarındaki sermaye
bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Finansal Kiralama AŞ'nin 12.04.2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında,
65,000 TL olan sermayesinin 22,000 TL bedelsiz artırılarak 87,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir.
Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 38,163 TL'lik nominal payı 12,917 TL artışla 51,080 TL'ye yükselmiş
ve hisse oranı ise aynı (%58,71) kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 12,917 TL tutarındaki sermaye bağlı
ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Ana Sözleşme Değişikliği:
ESKİ METİN
Ortaklığın Merkezi
Madde:5-(29.03.2013 tarihli Olağan Genel Kurul
kararı ile değişik şekli) Bankanın merkezi
İstanbul’dadır. Adresi; Sanayi Mahallesi, Eski
Büyükdere
Caddesi,
Güler
Sokak,
No:51,
Kâğıthane/İstanbul’dur. Banka yurt içi ve yurt dışında
lüzum gördüğü yerlerde, 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu hükümlerine göre şubeler açabilir. Her türlü
bankacılık işlemlerinin yapıldığı bu şubeler, kamu
bankası şubeleri niteliğinde olup, kamu kuruluşlarına
ait paralar da yatırılabilir.
93
YENİ METİN
Ortaklığın Merkezi
Madde:5 Bankanın merkezi İstanbul’dadır. Adresi;
Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi,
No:59, 34415 Kâğıthane/İstanbul’dur. Banka yurt
içi ve yurt dışında lüzum gördüğü yerlerde, 5411
sayılı Bankacılık Kanunu hükümlerine göre şubeler
açabilir. Her türlü bankacılık işlemlerinin yapıldığı
bu şubeler, kamu bankası şubeleri niteliğinde olup,
kamu kuruluşlarına ait paralar da yatırılabilir.
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi Derecelendirme Kuruluşları Notları:
Temmuz 2016 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
TP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Destek Notu
Finansal Kapasite Notu
Destek Derecelendirme Tabanı
Mart 2016 (*)
Desteksiz Temel Kredi Profili
TP Mevduat Notu
TP Görünüm
YP Mevduat Notu
YP Görünüm
Temmuz 2016 (*)
Kredi Notu YP
YP Görünüm
Kredi Notu TP
TP Görünüm
Ulusal
(*)
Fitch Ratings
BBBF3
Durağan
BBBF3
Durağan
AAA (tur)
Durağan
2
bbbBBBMoody’s Investors’ Service
ba1
Baa3/P-3
Negatif
Baa3/P-3
Negatif
Standard&Poors
BB/B
Negatif
BB/B
Negatif
trAA- / trA-1
Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir.
94
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Hususlar:
Bu dönemde 2 adet bağlı şubemiz faaliyete geçirilmiştir. Bu şubeler, Osmangazi Üniversitesi Eskişehir Bağlı
Şubesi ve Afyon Kocatepe Üniversitesi Tıp Fakültesi Bağlı Şubesi’dir.
Sektörde yurt içi şubelerin yanı sıra yurt dışı şubeleriyle de hizmet vermekte olan Bankamız, Haziran 2016
itibarıyla 3 yurt dışı şube, 919 yurt içi şube olmak üzere toplam 922 şubesi ile hizmetlerini sürdürmektedir.
Banka’nın 29 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar 62. Genel Kurul Toplantısı’nda 2015 yılı kârının aşağıdaki
tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir.
Bin TL
Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem
kârı
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları
Olağanüstü yedek akçeler
2015 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
1,930,109
1,930,109
193,012
96,506
96,506
1,737,097
1,660
1,635,437
Ortaklara temettü
100,000
Yatırımcı İlişkileri Görevlileri:
ADI VE SOYADI
GÖREVİ
Mustafa TURAN
Ali TAHAN
Zeynep Nihan DİNCEL
Yasemin KEÇELİOĞLU
Ece Seda YASAN
Yusuf YILMAZ
Berna SELEM ARSLANTAŞ
Başkan
Müdür
Uzman
Uzman
Uzman Yrd.
Uzman Yrd.
Yetkili Yrd.
TELEFON
NUMARASI
0 212 316 73 90
0 212 316 73 36
0 212 316 73 83
0 212 316 73 85
0 212 316 74 01
0 212 316 73 88
0 212 316 75 94
E-MAIL ADRESİ
mustafa.turan@vakifbank.com.tr
ali.tahan@vakifbank.com.tr
zeynepnihan.dincel@vakifbank.com.tr
yasemin.kecelioglu@vakifbank.com.tr
eceseda.yasan@vakifbank.com.tr
yusuf.yilmaz2@vakifbank.com.tr
bernaselem.arslantas@vakifbank.com.tr
Vakıfbank’ın 2015 Yılsonu ve Haziran 2016 Ara Dönem Konsolide ve Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim
Raporları ile Ara Dönem Faaliyet Raporlarına http://www.vakifbank.com.tr adresinden Yatırımcı
İlişkileri/Finansal Bilgiler linkinden ulaşılabilmektedir.
…………………….
95
Download