adCSC šwğ

KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1-Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
Beyanı
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme
Haklarının Kullanımı
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan
Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan
prensiplerin uygulanması konusunda şirketimiz
azami gayret sarf etmekte olup, uygulanamayan
hususların en kısa süre içerisinde giderilmesine
yönelik çalışmalarına devam etmektedir.
Uygulanan hususlarla ilgili hiçbir çıkar çatışması
meydana gelmemiştir.
Dönem içerisinde muhtelif zamanlarda
birçok pay sahibi şirketimizden bilgi talebinde
bulunmuş, içerik olarak genelde sorulan
konular, hisse senetlerinin değişimi, devri,
kaydileştirilmesi,temettü ödemeleri ve
şirketimizde devam eden yatırım faaliyetleri
ile mali tablo bilgilerinin analizlerine yönelik
olmuştur.
Ana sözleşmemizde haricen, özel denetçi
atanması talebi bireysel bir hak olarak
düzenlenmemiş olup, şirketimiz Türk Ticaret
Kanunu, Vergi Kanunları ve Sermaye Piyasası
Kanunu düzenlemeleri dahilinde bağımsız
denetim şirketinin ve kanunlar dairesinde
inceleme yetkisine sahip tüm kamu kurum ve
kuruluşlarının denetimlerine açık ve tabidir.
BÖLÜM I – PAY SAHİPLERİ
2-Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No: 41
Tebliğinin 7. Maddesi, şirketimizin Kurumsal
Yönetim İlkelerine uyum çalışmaları
çerçevesinde Pay Sahipleri ile İlişkiler Biriminin
oluşturulmuştur.Birimimizin başlıca görevleri ;
a) Pay sahiplerinin şirket ile ilgili bilgi taleplerini
yanıtlamak, (Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış,
gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç tutulur.)
b) Genel kurul toplantısında, pay sahiplerinin
yararlanabileceği dökümanları hazırlamak,
c) Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını
ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine
gönderilmesini sağlamak,
d) Genel kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata,
esas sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere
uygun olarak yapılmasını sağlamak,
e) Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli
ve güncel olarak tutulmasını sağlamak,
f) Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil,
kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu
gözetmek ve izlemek.
Pay sahipleri birimi yönetici isimleri,iletişim
bilgileri aşağıdadır:
Mustafa DİNÇ Pay Sahipleri İlişkiler Birimi Yöneticisi
Mustafa.dinc@adese.com.tr
Tel – 0 332 221 42 42
50 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
4. Genel Kurul Bilgileri
Şirketimizin 2010 yılı faaliyet dönemine ilişkin
Olağan Genel Kurul’u 05.07.2011 tarihinde, saat
18:00’de, Feritpaşa Mah. Kule Cad.Kule Plaza
Kat : 36 KONYA adresinde pay sahipleri ve Sanayi
Bakanlığı Komiserinin katılımıyla yapılmıştır.
Olağan Genel Kurul toplantısına pay sahiplerinin
tamamı katılmışlardır. Bu toplantılara davet,
Türk Ticaret Kanunu Hükümleri ve Şirket Esas
Sözleşmesi hükümlerine uygun olarak yapılmıştır.
Pay defterine kayıtlı nama yazılı pay sahiplerinin
Genel Kurul’a katılması için, Genel Kurul
tarihinden bir gün öncesine kadar pay defterine
kayıt yapılmaktadır.
Genel Kurul toplantısında, gündemde yer alan
konular tarafsız ve ayrıntılı bir şekilde, açık ve
anlaşılabilir bir yöntemle aktarılmakta; pay
sahiplerine eşit şartlar altında düşüncelerini
açıklama ve soru sorma imkanı verilmekte ve
sağlıklı bir tartışma ortamı yaratılmaktadır. Şirket
ana sözleşmesinin. 6,7,11 ve 15 Maddelerinin
tadiline Genel Kurulca oybirliği ile kabul edildi.
Genel kurul’a ilişkin toplantı tutanakları
toplantıyı takiben şirket merkezinde pay
sahiplerinin incelemelerine açık bulundurulmuş
ve ilgili makamlara posta yolu ile gönderilmiştir.
Şirketimizin Olağanüstü genel kurulu, 27.09.2011
tarihinde saat 11.00’de Feritpaşa Mah. Kule
Cad.Kule Plaza No: 2 Kat : 36 KONYA adresinde
pay sahipleri ve Bilim Sanayi ve Teknoloji il
Müdürlüğünün yazılarıyla görevlendirilen
Bakanlığı Komiserinin katılımıyla yapılmıştır.
Toplantıda şirketimizin halka açılma ve kayıtlı
sermaye sistemine geçişi ile ilgili şirket ana
sözleşmesi değişikliği ve halka arza ilişkin
sermaye artırımında ortaklarımızın yeni pay alma
haklarının sınırlandırılması kararı oy birliği ile
kabul edildi. Şirket esas sözleşmesinin 7.maddesi
gereğince, Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri ve
Yönetim Kurulu üyeleri, 3 yıllık süre ile seçildiler.
Şirketimizin A Grubu İmtiyazlı Pay Sahipleri
Olağanüstü genel kurulu, 27.09.2011 tarihinde
saat 11.30’da Feritpaşa Mah. Kule Cad.Kule Plaza
No: 2 Kat : 36 KONYA adresinde pay sahipleri
ve Bilim Sanayi ve Teknoloji il Müdürlüğünün
yazılarıyla görevlendirilen Bakanlığı Komiserinin
katılımıyla yapılmıştır.27.09.2011 tarihinde
Olağanüstü genel kurul toplantısında alınan
kayıtlı sermaye sistemine geçilmesi ve halka
açılma ile ilgili olarak ana sözleşme tadiline
ilişkin alınan kararların TTK’nun 389 ve 391.
maddelerine istinaden onaylanmıştır. Şirket esas
sözleşmesinin 7.maddesi gereğince, Bağımsız
Yönetim Kurulu üyeleri ve Yönetim Kurulu
üyeleri, 3 yıllık süre ile seçildiler.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Şirketin yapılacak olağan ve olağanüstü Genel
Kurul toplantılarında her bir A Grubu pay sahibine
15 (on beş),her bir B Grubu pay sahibine 1 (Bir)
oy hakkı tanır. Türk Ticaret Kanunu 387.madde
hükmü saklıdır. Genel Kurul toplantılarında oylar
el kaldırmak suretiyle verilir. Ancak hazır bulunan
hissedarların temsil ettikleri sermayenin onda
birine sahip olanların talebi üzerine gizli oya
başvurulabilir.
6. Kâr Dağıtım Politikası ve
Kâr Dağıtım Zamanı
Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret Anonim Şirketi,
Sermaye Piyasası Mevzuatınca belirlenen oran
ve miktardan az olmamak üzere, Türk Ticaret
Kanunu ve Ana Sözleşmesinde yer alan hükümler
çerçevesinde Genel Kurul’da alınan karar
doğrultusunda dağıtılacak kar payı miktarının
belirlenmesi ve yasal süreler içerisinde
dağıtılması esasını benimsemiştir.
Şirketimiz kar dağıtımında; uzun dönem
stratejileri, yatırım ve finansman politikaları,
karlılık ve nakit durumu ile ülke ekonomisinin
ekonomik ve politik gelişmeleri, içinde yer aldığı
sektörün durumu analiz edilerek pay sahipleri
menfaati ile şirketimiz menfaati arasında tutarlı,
adil ve sürdürülebilir bir politika benimsenmeye
çalışılmaktadır.
Genel kurulda alınacak karara bağlı olarak
dağıtılacak temettü, tamamı nakit veya tamamı
bedelsiz hisse şeklinde olabileceği gibi, kısmen
nakit ve kısmen bedelsiz hisse şeklinde de
belirlenebilir.
Yönetim Kurulunun teklifi üzerine, genel kurul
tarafından kararlaştırılan yıllık karın ortaklara
dağıtımının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından
belirlenen yasal süreler içinde en kısa sürede
yapılmasına azami gayret gösterilir.
Kar payının dağıtılmasında ana sözleşmenin
20’inci maddesi çerçevesinde, şirketin karı,Türk
Ticaret Kanunu,Sermaye Piyasası mevzuatı ve
genel kabul gören muhasebe ilkelerine göre
tespit edilir.Şirketin hesap dönemi sonunda tespit
edilen gelirlerden,şirketin genel giderleri ile
muhtelif amortisman gibi şirketçe ödenmesi veya
ayrılması zorunlu olan miktarlar ile şirkettüzel
kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler
düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda
görülen safi(net)kar,varsa geçmiş yıl zararlarının
düşülmesinden sonra,sırasıyla aşağıda gösterilen
şekilde tevzi olunur:
Birinci Tertip Kanuni Yedek Akçe :
a) %5’i kanuni yedek akçeye ayrılır.
Birinci Temettü:
b) Kalandan,varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının
ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden,Sermaye
Piyasası Kurulun’ca saptanan oran ve miktarlarda
birinci temettü ayrılır.
c) Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra,Genel
Kurul,kar payının,yönetim kurulu üyeleri ile
memur,müstahdem ve işçilere,intifa/kurucu intifa
senedi sahiplerine,imtiyazlı pay sahiplerine,çeşitli
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 51
amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki
kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme
hakkına sahiptir.
İkinci temettü :
d) Safi kardan (a),(b) ve (c) bentlerinde belirtilen
meblağlar düştükten sonra kalan kısmı,Genel
Kurul,kısmen veya tamamen ikinci temettü payı
olarak dağıtmaya veya fevkalade yedek akçe olarak
ayırmaya yetkilidir.
İkinci Tertip Kanuni Yedek Akçe :
c) Pay sahipleriyle kara iştirak eden diğer
kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan
kısımdan,ödenmiş sermayenin %5’i oranında
kar payı düşüldükten sonra bulunan tutarın onda
biri,TTK’nın 466’ncı maddesinin 2’nci fıkrası 3’ncü
bendi uyarınca ikinci tertip kanuni yedek akçe
olarak ayrılır.
Pay sahiplerine ilişkin temettü , kıstelyevm esası
uygulanmaksızın ,hesap dönemi sonu itibariyle
mevcut payların tümüne,bunların ihraç ve iktisap
tarihleri dikkate alınmaksızın dağıtılır.
açıklaması yapmıştır. 31.12.2011tarihine kadar
geçen süre içinde yapmış olduğumuz özel durum
açıklamalarına istinaden SPK tarafından herhangi
bir ek açıklama talep edilmemiştir. Şirketimiz
tarafından zamanında yapılmamış özel durum
açıklaması bulunmamaktadır.
10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Şirketimizin internet adresi www.adese.com.tr
’ dir. Sitemizde SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri
II.Bölüm madde 1.11.5’te sayılan hususlardan
tamamlanmamış olanlar önümüzdeki süreçte
tamamlanacaktır. İlişkin bilgilere yer verilmesi
için alt yapı oluşturulmuş, ancak konularla
ilgili bilgiler henüz sisteme girilmemiştir.Web
sitemiz; şirketimiz hakkında genel bilgileri,
içermektedir.
11. Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi
Sahiplerinin Açıklanması
Şirketimizde gerçek kişi nihai hakim pay sahibi
yoktur
7. Payların Devri
12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda
Şirket ana sözleşmesinin 6.maddesi gereğince ; A Olan Kişilerin Duyurulması
grubu nama yazılı payların devri için Yönetim Kurulu
onayı şarttır. Yönetim Kurulu sebep göstermeksizin
dahi onay vermekten imtina edebilir. B grubu
hamiline yazılı hisseler ilgili mevzuat hükümlerine
uygun olarak serbestçe devredilebilir.
BÖLÜM II – KAMUYU
AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
Şirketimizin yetkili durumda olan kişilerin
listesi yıllık faaliyet raporlarında Yönetim Kurulu
Üyeleri ve Üst Yönetim başlıkları altında
yer almakta ve faaliyet raporları ile kamuya
duyurulmuş olup aşağıda yeniden sıralanmıştır.
Ramazan KESER Yönetim Kurulu Başkanı
Murat KIVRAK Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Ali KÖRPE Yönetim Kurulu Üyesi
SPK mevzuatı gereği şirket, dönemsel faaliyet
sonuçlarına ilişkin mali tablolar, raporlar ve
kamuya açıklanması gereken özel durumları SPK
mevzuatına uygun olarak ve sürelerinde İMKB
aracılığı ile düzenli olarak kamuya açıklamaktadır.
2011 yılından itibaren bilgilendirmeler www.adese.
com.tr adresli internet sayfasından da kamuya
duyurulacaktır.
Şirketimize ait bilgiler bilgi talebinin düzeyine göre
Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri, Genel Müdür,
Genel Müdür Yardımcıları, Muhasebe Müdürü
ve Pay Sahibi İlişkileri Birimi tarafından yazılı
veya sözlü olmak üzere cevaplandırılır. Bu kişiler
dışında kalan diğer çalışanlar soru taleplerini
cevaplamaya yetkili değildir.
Fahri AKAY
Yönetim Kurulu Üyesi
Hasan DAĞLI Yönetim Kurulu Üyesi
Lütfi ŞİMŞEK
Yönetim Kurulu Üyesi
Mustafa CÜCE
Genel Müd.Yard.
9. Özel Durum Açıklamaları
Enver ŞEKERCİ
Genel Müd.Yard.
Ali YEL
Genel Müd.Yard.
Şirketimiz 2011 yılı Ocak – Aralık döneminde
SPK düzenlemeleri uyarınca 16 adet özel durum
52 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
Ahmet BUĞA İttifak Holding A.Ş. İcra Kurulu Başkan Yardımcısı
Tahir ATİLA İttifak Holding A.Ş. İcra Kurulu Üyesi
Mustafa ÖZESKİCİLERGenel Müdür
Tamer YARAROĞLU Bütçe ve Finansal Kontrol Müdürü
Ali KORKMAZ Denetim Direktörü (İç)
Sıtkı ERBENGenel Müd.Yard.
Etem UYANDIRAN
Muhasebe Müdürü
iklim oluşturabilmek.
Mustafa DİNÇ Pay Sahipleri İlişkileri Birim Yöneticisi
İnsan Kaynakları ana politikası , İnsan
Kaynaklarında etkinliği ve verimliliği kabul
Adem ELGÜN Denetim Kurulu Üyesi
edilmiş bir yapıyı muhafaza etmek, Genel bilgi
Hasan ÖZÜLKÜ Denetim Kurulu Üyesi
beceriler ve genel tutum davranışlar kapsamında
Mehmet Ali KORKMAZ İttifak Holding A.Ş. Yönetim detaylandırılmış performans yönetimi ve kariyer
Kurulu Başkanı
planlamasında ölçülebilir, açık ve anlaşılır
Ferhat GÜL
İttifak Holding A.Ş. Yönetim olmak, Karlılığa katkı sağlarken cazip bir işveren
Kurulu Üyesi
olabilmeyi başarmak, Sosyal sorumluluklarının
Murat ALTUN
İttifak Holding A.Ş.Denetim farkında olarak bireysel ve kurumsal açıdan
sürekli iyileştirme ve geliştirme alanları
Komite Üyesi
sunmak,Küresel gereklilikler kapsamında yetkin
Mustafa BUĞA
Yatırım İlişkiler Uzmanı
ve güvenilir bir insan kaynakları yapısı ortaya
Nazım HİKMET
Eren Bağımsız Denetim ve koymaktır.
Y.M.M. A.Ş.
Pınar SERİM
Eren Bağımsız Denetim ve Şirketimizde çalışanlarla ilişkileri yürütmek üzere
temsilci atanmamıştır. Şirketimizin uyguladığı
Y.M.M. A.Ş.
insan kaynakları politikasına ayrımcılık konusunda
Ahmet ÇAĞAN
Eren Bağımsız Denetim ve herhangi bir şikayet olmamıştır.
Y.M.M. A.Ş.
Süleyman DÖNMEZ Can Uluslararası Bağımsız 16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler
Denetim ve S.M.M.M.A.Ş.
Hakkında Bilgiler
Şirketimiz, üretim ve hizmetin tüm aşamalarında
kalitenin ve standardın sürekliliğini gözetir.
Müşteri ve tedarikçilerin ticari sır kapsamındaki
bilgilerinin gizliliğine özen gösterilir. Müşteri
memnuniyeti Şirketimizin temel prensipleri içinde
yer almaktadır
BÖLÜM III - MENFAAT
SAHİPLERİ :
13. Menfaat Sahiplerinin
Bilgilendirilmesi
Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ya
da sözleşmeyle düzenlenmediği durumlarda
menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları
çerçevesinde ve şirket olanakları ölçüsünde
Şirket’in itibarı da gözetilerek korunur.
Ayrıca şirket çalışanlarına, şirket içi internet
portalı ile sirküler ve duyurulara erişim imkanı
sağlanmakta, bazı önemli duyurular e-posta
yoluyla anında tüm çalışanlara iletilmektedir.
17. Sosyal Sorumluluk
Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş.
müşterilerine, çalışanlarına ve topluma karşı
sosyal sorumluluklarının bilincindedir ve bu
sorumlulukları en iyi şekilde yerine getirme
çabasındadır. Şirketimiz sosyal sorumluluk
kapsamında üstüne düşen görevlerini
organizasyon komitelerine ve ilgili kurumlara
yaptığı bağışlarla yerine getirmektedir. Çevre
konusu ile ilgili aleyhimize açılmış bir dava
bulunmamaktadır.
14-Menfaat Sahiplerinin Yönetime
Katılımı
Pratikte menfaat sahiplerinin yönetime
katılımı konusunda yapılmış bir çalışmamız
bulunmamaktadır, buna yönelik bir model
oluşturulmamıştır.
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
18. Yönetim Kurulunun Yapısı,
Oluşumu ve Bağımsız Üyeler
15. İnsan Kaynakları Politikası
Vizyonumuz,kurumun en değerli varlığını insan
olarak kabul ederken, kurumsal ve bireysel kariyer
hedeflerinin kesiştiği alanların çoğaltılabilmesi
sorumluluğunun bilincinde olan, gereken yönetim
yetkinliğine sahip bir insan kaynakları
Misyonumuz,Adese AVM A.Ş. stratejisi ve hedefleri
ile eşgüdümlü bir süreç ortaya koyarken mevcut
entellektüel sermayenin evrensel standartlarda
katma değeri yüksek sonuçlar sunmasına ortam ve
Halihazır görev başında olan yönetim kurulu
üyeleri aşağıda gösterilmiştir.
Ramazan KESER (*) :
Görevi
: Yönetim Kurulu
Başkanı
Murat KIVRAK
:
Görevi
:Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Fahri AKAY :
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 53
Görevi
Ali KÖRPE
Görevi
: Yönetim Kurulu Üyesi
:
: Yönetim Kurulu Üyesi
23. Yönetim Kurulunun faaliyet
Esasları
Şirket 2011 yılı içinde 48 adet Yönetim Kurulu
toplantısı gerçekleştirilmiştir. Yönetim Kurulu, bir
Hasan DAĞLI :
Görevi
: Bağımsız Yönetim Kurulu ayı geçmemek üzere şirket işleri gerektirdiğinde
toplanır. Yönetim kurulunu toplantıya Yönetim
Üyesi
Kurulu Başkanı çağırır. Yönetim Kurulu üye
Lütfi ŞİMŞEK
:
sayısının yarıdan bir fazlası ile toplanır ve
Görevi
: Bağımsız Yönetim toplantıya katılan üyelerin çoğunluğuyla karar
Kurulu Üyesi
verir. Yönetim Kurulu toplantıları üyelerin
uygun gördüğü mahalde yapılır.2011 yılında
(*) 31.01.2012 tarihi itibariyle yönetim kurulu
yapılan toplantılarda Yönetim Kurulu üyeleri
başkanı Tahir ATİLA olmuştur.
tarafından alınan kararlar aleyhine farklı görüş
açıklanmamıştır.
19. Yönetim Kurulu Üyelerinin
Nitelikleri
Üyeler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri
IV.Bölümünün 3.1.1, 3.1.2 ve 3.1.5. maddelerinde
yer alan niteliklere sahip olup, bu husus ayrıca
ana sözleşmemizde yer almamaktadır. Yönetim
Kurulu üyeleri kendi alanlarında öncü ve lider
vasıflı kişilerdir. Şirket bünyesinde yürütülen
projelerde kendi alanlarında edinmiş oldukları
tecrübe ve bakış açısı ile yönlendirici görev almak
üzere Genel Kurul tarafından seçilmişlerdir.
20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile
Stratejik Hedefleri
Misyonumuz: İş ve iletişim içinde olduğu tüm
gruplarla uyum içinde çalışarak, mutlak müşteri
memnuniyetini en üst seviyede hedefleyen hizmet
sunmak.
Vizyonumuz: Başta nitelikli insan kaynakları
olmak üzere; sahip olduğu tüm varlık ve
değerleriyle yenilikçi hizmet üretmek ve
perakende sektöründe ulusal ve uluslararası
düzeyde öncü olmak.
21. Risk Yönetim ve İç Kontrol
Mekanizması
Ana sözleşmenin 9.maddesinde sair komiteler
oluşturulabilir ifadesinden hareketle, Risk
yönetimi komitesi oluşturulmuş olup, şirketin
maruz kalabileceği risklerin izlenmesi ve risk
yönetimi süreçlerinin yürütülmesi için gerekli
politikaların geliştirilmesi hedeflenmektedir.
SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV.Bölümü’nün
2.17.4’üncü maddesinde yer alan konular karara
bağlanmıştır.
24-Şirketle Muamele Yapma ve
Rekabet Yasağı
Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket ile iş yapması
ve rekabet etmesi Türk Ticaret Kanunu’nun
334. ve 335.maddelerindeki hükümlere
tabidir. Yönetim Kurulu Üyeleri, Şirketin ve pay
sahiplerinin çıkarlarını korumak, gözetim, izleme,
yönlendirme ve denetim amacına yönelik olarak,
Holding Şirketlerinin yönetim kurullarında görev
alabilirler. Bunun haricindeki görevler Yönetim
Kurulunun kabul edeceği kurallar dahilinde ve
onayı ile mümkündür.
25. Etik Kuralları
Yönetim Kurulumuz çalışanlarımıza ve
bilgilendirme politikası çerçevesinde kamuya
açıklanması gereken etik kuralları henüz
oluşturmamıştır.Şirket faaliyetlerini her türlü
yasal mevzuat, ana sözleşme ve toplumsal değer
yargılarına uygun olarak yürütmektedir.
26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan
Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Şirket Yönetim Kurulu’na bağlı olarak Kurumsal
Yönetim Komitesi ve Denetim Komitesi
oluşturulmuştur.Kurumsal Yönetim Komitesinin
görev ve sorumlulukları şunlardır:
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile
Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları
1.1. Komite, iyi yönetim uygulamalarına sahip
olmanın öneminin ve faydalarının, Şirket
Yönetim Kurulu Türk Ticaret Kanunu’nun ve ana
sözleşme ile münhasıran Genel Kurulca verilmiş
olan salahiyetler haricinde kalan bilumum işler
hakkında karar vermeye yetkilidir.
yönetimi tarafından Şirket çalışanları ile paylaşılıp
paylaşılmadığını ve Şirkette verimli ve etkin
bir “kurumsal yönetim kültürü”nün yerleşip
yerleşmediğini değerlendirir.
54 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
1.2. Komite, Şirket performansını arttırmayı
amaçlayan yönetim uygulamalarına yönelik
altyapının Şirketin tüm iştiraklerinde sağlıklı
bir şekilde işlemesi, çalışanlar tarafından
anlaşılması, benimsenmesi ve yönetim tarafından
desteklenmesi konularında Yönetim Kuruluna
önerilerde bulunur.
1.3. Komite kurumsal yönetim ilkelerinin
uygulanıp uygulanmadığını,uygulanmıyor ise
gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama
dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını
tespit eder ve yönetim kuruluna uygulamaları
iyileştirici önerilerde bulunur.
Yönetimsel Kontrol
1.4. Komite, yönetimsel risk ve zaafiyet
oluşturabilecek alanların tespit edilmesi ve
eksikliklerin giderilmesi konusundaki planlar
hakkında yönetimin ve ilgili tarafların görüşlerini
alır.
1.5. Komite,yönetim ile ilgili ortaklığa ulaşan
önemli şikayetleri inceler; sonuca bağlanmasını
sağlar ve çalışanların bu konulardaki
bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde
yönetime iletilmesini temin eder.
Kamuya Yapılacak Açıklamalar
1.6. Komite, kamuya açıklanacak faaliyet
raporunu gözden geçirerek, burada yer alan
bilgilerin Komitenin sahip olduğu bilgilere göre
doğru ve tutarlı olup olmadığını gözden geçirir.
1.7. Komite, kamuya yapılacak açıklamaların ve
analist sunumlarının,yasa ve düzenlemeler başta
olmak üzere, Şirketin “bilgilendirme politikası”na
uygun olarak yapılmasını sağlayıcı öneriler
geliştirir.
İç Düzenlemelere Uyum
1.8. Komite, iç düzenlemelerin yazılı olmasını ve
ilgili çalışanlara ulaşmış olmasını sağlar.
1.9. Komite, iç düzenlemelerin ve kabul
edilebilir davranış biçimlerinin,Şirket yönetimi
tarafından uygun bir iletişim yöntemi ile
çalışanlara aktarılıp aktarılmadığını değerlendirir.
1.10. Komite, iç düzenlemelere uyumun takibi
konusunda Şirket yönetimi tarafından yapılan
çalışmaları değerlendirir.
1.11. Komite, yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler
ve diğer çalışanlar arasında çıkabilecek çıkar
çatışmalarını ve ticari sır niteliğindeki bilginin
kötüye kullanılmasını önleyen iç düzenlemelere
uyumu gözetir.
Yönetim Kuruluna Seçilecek Adayların ve Üst
Düzey Yöneticilerin Belirlenmesi
1.12. Komite, yönetim kuruluna ve üst yönetime
uygun adayların saptanması konusunda şeffaf
bir sistemin oluşturulması ve bu hususta
politika ve stratejiler geliştirilmesi konularında
çalışmalar yapar.
1.13. Komite, yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey
yöneticilere ilişkin performans değerlendirmesi,
ücret ve ödüllendirme politikası ile kariyer
planlaması konularında, yaklaşım, ilke ve
uygulamaların belirlenmesine yönelik çalışmalar
yapar.
1.14. Komite, yönetim kurulu üyelerinin ve
yöneticilerin sayısı konusunda öneriler geliştirir.
1.15. Komite gerek gördüğü takdirde, İnsan
Kaynakları biriminin görüş ve önerilerini alır.
2. PAY SAHİPLERİ İLİŞKİLERİ
2.1. “Pay Sahipleri İlişkiler Birimi” (Birim),
Komite bünyesinde ve Komite Başkanına bağlı
olarak, ortaklar ve yatırımcılar arasındaki
tüm ilişkileri izlemek ve bunların bilgi edinme
hakları gereklerinin eksiksiz yerine getirilmesini
sağlamak amacıyla kurulmuştur.
2.2. Birim yeteri kadar uzman personelden oluşur.
2.3. Birim;
- Pay sahiplerinin ve yatırımcıların bilgi taleplerini,
mevzuat, esas sözleşme, kurumsal yönetim
ilkeleri ve bilgilendirme politikası çerçevesinde
yerine getirir;
- Mevzuat, esas sözleşme, kurumsal yönetim
ilkeleri ve bilgilendirme politikası çerçevesinde
yurt içinde ve yurt dışında periyodik yatırımcı
bilgilendirme toplantıları düzenler veya
düzenlenen toplantılara iştirak eder,
- Web Sitesinin, yerli ve yabancı yatırımcılar için
aktif bir iletişim platformu haline getirilmesi
konusunda gerekli çalışmaları yapar,
- Kamuyu aydınlatma ile ilgili sürecin mevzuata
uygun şekilde gerçekleşmesini gözetir ve izler,
- Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı,
güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlar,
- Faaliyet raporlarının mevzuat ve SPK
Kurumsal Yönetim İlkelerinin öngördüğü şekilde
hazırlanmasını sağlar,
- Genel Kurul toplantılarının usulüne uygun
şekilde yapılmasını takip eder,
- Genel Kurul toplantılarında pay sahiplerine
sunulacak dökümanları hazırlar,
- Toplantı tutanaklarının usulüne uygun
tutulması amacıyla gerekli çalışmaları yapar.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 55
3. RAPORLAMA SORUMLULUĞU
3.1. Komite, yetki ve sorumluluk alanına giren
konularda yönetim kurulunun bilgilendirilmiş
olmasını sağlar.
3.2. Komite, yaptığı tüm çalışmaları yazılı hale
getirir ve kaydını tutar.
3.3. Komite, çalışmalarını ve önerilerini rapor
haline getirerek yönetim kuruluna sunar.
Diğer Sorumluluklar
3.4. Komite, kurumsal yönetim konusunda
literatürdeki gelişmeleri takip ederek, bunların
Şirket yönetimi üzerindeki etkisini araştırır.
3.5. Komite, yönetim kurulu tarafından
talep edilen kurumsal yönetim kapsamında
değerlendirilebilecek diğer faaliyetleri yerine
getirir.
3.6. Komite, gerekli gördüğü takdirde özel
incelemeler başlatabilir ve bu incelemelerde
kendisine yardımcı olmak üzere konusunda
uzman kişileri danışman olarak atayabilir.
3.7. Komite kendi performansını düzenli olarak
gözden geçirir.
Kurumsal Yönetim Komitesiyle ilgili bilgiler
aşağıdadır:
Adı Soyadı
Hasan DAĞLI
Hasan ÖZÜLKÜ
Sıtkı ERBEN
Ünvanı
Komite Başkanı
Komite Üyesi
Komite Üyesi
Denetim Komitesinin görev ve sorumlulukları
şunlardır :
İç Kontrol
1.1 Komite, şirketin iç kontrol sisteminin etkinliği
ve yeterliliği konusunda çalışmalar yapar.
1.2 Komite, iç kontrol sisteminin yeterliliğini
bağımsız denetim şirketi ile beraber değerlendirir.
1.3 Komite, yönetimin ve çalışanların etik
kurallara uyumunu gözetir.
1.4 Komite, çalışanlar tarafından muhasebe, iç
kontrol, denetim, etik kurallar ve diğer konulardaki
yapılan şikâyetlerin ve bilgilerin gizliliğinin
korunması kaydıyla değerlendirilmesine yönelik
sistem geliştirir, bu tür şikâyetleri periyodik olarak
değerlendirir.
1.5 Komite, iç kontrol sisteminin çalışmalarını
takip eder ve etkin çalışmasını gözetir.
1.6 Komite, iç kontrol sistemine ilişkin olarak
elde edilen bulguları değerlendirir ve Yönetim
Kurulu’na raporlar.
56 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
1.7 Komite, yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler
ve diğer çalışanlar arasında çıkabilecek çıkar
çatışmalarını ve ticari sır niteliğindeki bilginin
düzenlenmesini önleyen şirket içi düzenlemelere
ve politikalara uyumu gözetir.
1.8 Komite, şirket yönetiminin, iç kontrolün ve risk
yönetiminin önemini, Şirket çalışanları ile paylaşıp
paylaşmadığını ve Şirkette doğru bir “kontrol
kültürü”nün yerleşip yerleşmediğini değerlendirir.
1.9 Komite, iç kontrol altyapısının Şirketin tüm
iştiraklerinde sağlıklı bir şekilde işlemesi,
çalışanlar tarafından anlaşılması ve yönetim
tarafından desteklenmesi konularında Yönetim
Kurulu’ na önerilerde bulunur.
1.10 Komite, iç kontrol süreçlerinin yazılı hale
getirilmesini ve etkinliğinin sürekli kılınmasını
teminen periyodik olarak güncellenmesini sağlar.
1.11 Komite, Şirketin iştirakleri ile İç Denetim
Birimi arasındaki koordinasyonun ve iletişimin
sağlıklı bir şekilde işlemesini gözetir.
1.12 Komite, Şirketin bilgisayar sisteminin
güvenliği ve işletilmesi konusunda yönetimin
hesap verebilirliği ile bilgisayar sisteminin
çalışamaz hale gelmesi durumunda, işlemlerin
kayıtlara aktarılması ve korunması konularında
kriz planlarını ve şirketin yedekleme konusundaki
hassasiyetini gözden geçirir.
1.13 Komite, İç Denetim Birimi tarafından, iç
kontrol ile ilgili olarak yapılan uyarı ve tavsiyelerin,
uygulamaya konulup konulmadığını araştırır.
İç Denetim
1.14 Komite, İç Denetim Birimi’nin çalışma
esaslarına uygunluğunu takip eder. Birimin
planlarını, faaliyetlerini, organizasyon yapısını ve iç
denetçilerin yeterliliğini inceler.
1.15 Komite, İç Denetim Birimi’nin performansını
ve bağımsızlığını takip eder.
1.16 Komite, yönetim, iç denetim uzmanları,
bağımsız denetçiler ve Yönetim Kurulu’nun birlikte
katılacağı toplantılar düzenler.
1.17 Komite, İç Denetim Birimi ile periyodik
toplantılar düzenler.
1.18 Komite, İç Denetim Birimi çalışmalarını ve
organizasyon yapısını gözden geçirir; iç denetim
uzmanlarının çalışmalarını sınırlayan veya
çalışmalarına engel teşkil eden hususlar hakkında
Yönetim Kurulunu bilgilendirir ve önerilerde
bulunur.
1.19 Komite, İç Denetim Birimi’ nde çalışan
personelin, atanması, yerinin değiştirilmesi
ve görevden alınması konularında bu kişilerin
niteliklerini de göz önünde bulundurarak Yönetim
Kuruluna önerilerde bulunabilir.
1.20 Komite, İç Denetim Birimi’ nce hazırlanan
“İç Denetim Birimi Görev ve Çalışma Esasları”nı
gözden geçirir ve onaylanmak üzere Yönetim
Kuruluna iletir.
1.21 Komite, iç denetim faaliyetlerinin etkinliğini
gözden geçirir. İç denetimin şeffaf olarak yapılması
için gerekli tedbirlerin alınmasını sağlar.
1.22 Komite, İç Denetçiler ile ayrıca toplanarak,
Komitenin veya denetçilerin özel olarak
görüşülmesini istediği konuları görüşür.
1.23 Komite, İç Denetim Birimi tarafından
gerçekleştirilen denetimler esnasında veya
sonucunda tespit edilen önemli sorunların ve
bu sorunların giderilmesi ile ilgili önerilerinin
zamanında Komitenin bilgisine ulaşmasını ve
tartışılmasını sağlar.
1.24 Komite, İç Denetim Birimi tarafından
yapılan önerilerin Şirket yönetimine ulaşmasını,
tartışılmasını ve cevaplanmasını sağlar.
1.25 Komite, Şirket iç denetim birimi tarafından
düzenlenen iç denetim raporunu inceler,
değerlendirir ve yönetim kuruluna görüş sunar.
Ayrıca, İç Denetim Birimi tarafından, iç kontrol
ile ilgili olarak yapılan uyarı ve tavsiyelerin
uygulamaya konulup konulmadığını araştırır.
1.26 Komite, iç kontrol veya benzer konularda
suistimal, yasa ve düzenlemelere aykırılık veya
eksikliğe yol açan olayların ortaya çıkarılmasını
sağlayıcı öneriler geliştirir. Bu amaçla, Şirketin
kanun ve düzenlemelere uyum konusunda
geliştirdiği takip sistemini, disiplin cezalarını,
bu konularda Şirket yönetimi tarafından açılan
soruşturma ve takiplerin sonuçlarını gözden
geçirir, gerekli düzenleme ve işlemlerin yapılması
için yönetime önerilerde bulunur.
Bağımsız Dış Denetim
1.27 Komite, bağımsız dış denetimin, etkin,
yeterli ve şeffaf bir şekilde yapılması için gerekli
tedbirleri alır.
1.28 Bağımsız denetim kuruluşunun seçimi,
denetim sözleşmelerinin hazırlanarak bağımsız
denetim sürecinin başlatılması ve bağımsız
denetim kuruluşunun her aşamadaki çalışmaları,
Komitenin gözetiminde gerçekleştirilir.
1.29 Komite, bağımsız dış denetçilerin önerdiği
denetim kapsamını ve denetim yaklaşımını gözden
geçirir; çalışmalarını sınırlayan veya çalışmalarına
engel teşkil eden hususlar hakkında Yönetim
Kurulunu bilgilendirir ve önerilerde bulunur.
1.30 Komite, bağımsız denetim firmasından veya
ilişkili kuruluşlarından sağlanan danışmanlık
hizmetlerini de göz önünde bulundurarak,
bağımsız dış denetçilerin bağımsızlığı konusunda
karar verir.
1.31 Komite, bağımsız dış denetçiler ile ayrıca
toplanarak, Komitenin veya denetçilerin özel
olarak görüşülmesini istediği konuları görüşür.
1.32 Komite, bağımsız dış denetçiler tarafından
gerçekleştirilen denetimler esnasında veya
sonucunda tespit edilen önemli sorunların ve
bu sorunların giderilmesi ile ilgili önerilerinin
zamanında Komitenin bilgisine ulaşmasını ve
tartışılmasını sağlar.
1.33 Bağımsız dış denetçiler Şirketin muhasebe
politikası ve uygulamalarıyla ilgili önemli
hususları; daha önce Şirket yönetimine iletilen
uluslararası muhasebe standartları çerçevesinde
alternatif uygulama ve kamuya açıklama
seçeneklerini, bunların muhtemel sonuçlarını ve
uygulama önerilerini, ayrıca Şirket yönetimiyle
olan önemli yazışmaları Komitenin bilgisine sunar.
1.34 Komite, bağımsız dış denetçiler tarafından
yapılan önerilerin Şirket yönetimine ulaşmasını,
tartışılmasını ve cevaplanmasını sağlar.
1.35 Bağımsız denetim şirketinin atanması veya
görevden alınmasına ilişkin Yönetim Kurulu’na
öneride bulunur.
1.36 Bağımsız denetimin içeriğini inceler,
yeterliliğini ölçer. Komite, bağımsız dış
denetçilerin performansını değerlendirir
1.37 Bağımsız denetim şirketinin ve çalışanlarının
objektifliğine engel olabilecek, bağımsızlığını
bozabilecek durumları tespit eder.
1.38 Bağımsız denetim şirketine ilişkin bağımsızlık
analizini de içeren bir değerlendirme raporu
düzenleyerek Yönetim Kurulu’na sunar.
Finansal Raporlama
Genel
1.39 Komite, periyodik mali tabloların ve
dipnotlarının yürürlükteki mevzuat ve uluslararası
muhasebe standartlarına uygunluğunu takip eder
ve onaylar
1.40 Komite, önemli muhasebe ve raporlama
konuları ile hukuki sorunları gözden geçirir ve
bunların mali tablolar üzerindeki etkisini araştırır.
1.41 Komite, finansal risk oluşturabilecek
alanların tespit edilmesi ve zaafiyetlerin
giderilmesi konusundaki planlar hakkında Şirket
Yönetiminin ve Denetçilerin görüşlerini alır.
1.42 Komite, özellikle türev işlemler vb. karmaşık
ve sıra dışı işlemlerin incelenmesine özel önem
verir.
1.43 Komite, varlık ve kaynakların değerlemesi;
garanti ve kefaletler; sosyal sorumlulukların
yerine getirilmesi; dava karşılıkları; diğer
yükümlülükler ve şarta bağlı olaylar gibi,
muhasebe kayıtlarına aktarılmasında Şirket
yönetiminin değerlendirmesine ve kararına
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 57
bırakılmış işlemleri gözden geçirir.
Kanun ve Düzenlemelere Uyum
1.44 Komite, ortaklar ve menfaat sahiplerinden gelen
mali tabloları etkileyecek derecede önemli şikayetleri
inceler ve sonuca bağlar.
1.53 Şirket faaliyetlerinin mevzuata ve şirket
içi düzenlemelere uygun olarak yürütülüp
yürütülmediğini izler. Düzenlemelere aykırı hareket
edilmesi halinde uygulanacak kuralları belirler.
1.45 Komite, Bağımsız denetim kuruluşu ile beraber
mali tabloları önemli derecede etkileyecek olan
muhasebe politikaları ve prensipleri ve Şirketin
faaliyetini önemli ölçüde etkileyecek olan mevzuat
değişiklerini inceler.
1.46 Komite, finansal raporlara etkisi olabilecek
kanuni her türlü durumu Şirket Hukuk Birimi ile
beraber inceler.
1.47 Komite;
- Ara dönemde gerçekleşen finansal sonuçlar ile
bütçelenen veya tahmin edilen finansal sonuçlar
arasında oluşan önemli farklar,
- Finansal oranlardaki önemli değişiklikler ile
bu değişikliklerin Şirketin operasyonlarındaki
değişiklikler ve finansman uygulamaları ile tutarlı
olup olmadığı,
- Muhasebe veya finansal raporlama
uygulamalarında gerçekleşen veya planlanan bir
değişikliğin söz konusu olup olmadığı,
- Herhangi sıra dışı veya önemli işlemin olup
olmadığı,
- Finansal bilgiler ile ilgili olarak kamuya yapılan
açıklamaların yeterli ve uygun bilgileri içerip
içermediği, konularında inceleme yapar.
Mali tablolar, Duyurular ve Sunumlar
1.48 Komite, kamuya açıklanacak mali tablo
ve dipnotlarının, Şirketin izlediği muhasebe
ilkelerine ve gerçeğe uygunluğu ile doğruluğuna
ilişkin olarak, Şirketin sorumlu yöneticileri ve
bağımsız denetçilerinin görüşlerini alarak, kendi
değerlendirmeleriyle birlikte Yönetim Kuruluna yazılı
olarak bildirir.
1.49 Komite, kamuya açıklanacak faaliyet raporunu
gözden geçirerek, burada yer alan bilgilerin
Komitenin sahip olduğu bilgilere göre doğru ve
tutarlı olup olmadığını gözden geçirir.
1.50 Komite, finansal bilgiler ile ilgili olarak, kamuya
yapılacak açıklamaların ve analist sunumlarının,
yasa ve düzenlemeler başta olmak üzere, Şirketin
“bilgilendirme politikası”na uygun olarak yapılıp
yapılmadığını kontrol eder.
1.51 Komite, finansal bilgiler ile ilgili olarak kamuya
yapılacak açıklamaların hangi ölçüde Denetçilerin
kontrolünden geçtiği ve söz konusu duyuru ve
sunumların nasıl hazırlandığı konularını araştırır.
1.52 Şirketin mali tablolarının hazırlanmasını önemli
ölçüde etkileyecek; muhasebe politikalarında, iç
kontrol sisteminde ve mevzuatta meydana gelen
değişiklikleri Yönetim Kurulu›na raporlar.
58 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
1.54 Komite,Şirketin kanun ve düzenlemelere
uyum konusunda geliştirdiği takip sistemini;disiplin
cezaları dahil suistimal, haksız kazanç, kanun
ve düzenlemelere uymama v.b. konularda Şirket
yönetimi tarafından açılan soruşturma ve takiplerin
sonuçlarını gözden geçirir.
1.55 Komite, Şirket muhasebesi, iç kontrol sistemi,
bağımsız dış denetim vb. konularda ortaklığa ulaşan
önemli şikayetleri inceler; sonuca bağlanmasını
sağlar ve şirket çalışanlarının bu konulardaki
bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde Şirket
yönetimine iletilmesini temin eder.
1.56 Komite, Şirket yönetiminden, hukukçularından
veya Şirket dışı hukuk danışmanlarından, Şirket
aleyhine açılan davalar, bu davalar ile ilgili olarak
ayrılan karşılıklar, ayrılması gereken karşılıklar,
konusu kalmayan karşılıklar ve oluşabilecek toplam
risk ile ilgili olarak her üç ayda bir düzenli rapor alır
ve değerlendirir.
1.57 Komite, mali tablo ve dipnotların
hazırlanmasında, Şirketin tabi olduğu mevzuat
hükümlerine uyduğu konusunda gerekli bilgileri alır
ve bunları değerlendirir.
1.58 Komite, çıkabilecek çıkar çatışmaları ve Şirketin
ticari sırlarının kötüye kullanılması konularında
Yönetim Kuruluna bilgi sunar ve önerilerde bulunur.
1.59 Komite, düzenleyici otoriteler tarafından
gerçekleştirilen denetim ve soruşturma sonuçlarını
gözden geçirir, Yönetim Kuruluna bilgi sunar ve
önerilerde bulunur.
İç Düzenlemelere Uyum
1.60 Komite, iç düzenlemelerin yazılı olmasını sağlar
ve ilgili çalışanlara ulaşmış olmasını sağlayıcı
önlemler geliştirir.
1.61 Komite, iç düzenlemelerin ve kabul edilebilir
davranış biçimlerinin, Şirket yönetimi tarafından
uygun bir iletişim yöntemi ile çalışanlara aktarılıp
aktarılmadığını değerlendirir.
1.62 Komite, iç düzenlemelere uyumun takibi
konusunda Şirket yönetimi tarafından yapılan
çalışmaları değerlendirir.
1.63 Komite, Yönetim Kurulu üyeleri, yöneticiler
ve diğer çalışanlar arasında çıkabilecek çıkar
çatışmalarını ve ticari sır niteliğindeki bilginin kötüye
kullanılmasını önleyen iç düzenlemelere uyumu
gözetir.
1.64 Komite, Şirket ve iştiraklerinin varlıklarının
uygunsuz ve yetkisiz kullanımlara karşı korunmasını
sağlayıcı öneriler geliştirir ve Yönetim Kurulunun
bilgisine sunar.
Diğer Sorumluluklar
getirmeyi sağlamak üzere gerekli görüldüğünde ilgili
birimlerden bilgi, görüş ve rapor talep etmek.
1.65 Komite, Yönetim Kurulu tarafından talep edilen
diğer gözetim ve izleme faaliyetlerini yerine getirir.
1.6. Şirket genelinde risk yönetim faaliyetlerinin
etkinliğini ve sonuçlarını izlemek ve değerlendirmek
1.66 Komite, gerekli gördüğü takdirde özel
soruşturmalar başlatabilir ve bu soruşturmalarda
kendisine yardımcı olmak üzere konusunda uzman
kişileri danışman olarak atayabilir.
1.7. Kritik riskleri ve bu risklerle ilgili gelişmeleri
düzenli olarak takip etmek
Risk Komitesiyle ilgili bilgiler aşağıdadır:
1.67 Komite, gerekli gördüğü takdirde belirli
hususları Şirket Genel Kurul toplantı gündemine
aldırabilir.
Adı Soyadı
Enver ŞEKERCİ
ATİLA
Tahir
Tamer YARAROĞLU
1.68 Komite kendi performansını düzenli olarak
gözden geçirir.
27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali
Haklar
1.69 Komite, Şirketin mali tabloları, iç kontrol
sistemi, bağımsız denetim faaliyeti veya
faaliyet konusu ile ilgili ortaklar ve menfaat
sahiplerinden gelen şikayetleri inceler ve sonuca
bağlar. Bu tür şikayetlerin Komiteye ulaşması
ve değerlendirilebilmesi için gerekli alt yapıyı
oluşturmak Komitenin görevidir
Yönetim Kurulu üyelerinin ücretleri, Genel Kurul
tarafından Şirket’in mali durumuna göre her biri için
ayrı ayrı tespit edilir.
Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve
yöneticiye borç verilmemiş, doğrudan veya üçüncü
bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi
kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar
verilmemiştir.
1.70 Şirket içinde yasal düzenlemelere ve Şirket içi
yönetmeliklere uyumun sağlanmasını gözetmek ve
Şirketin faaliyetlerine ilişkin yasal düzenlemelerde
meydana gelen değişiklerin Şirket yapısına
uyarlanmasını sağlamak Komitenin görevidir. Bu
kapsamda Komite, yasal mevzuatın öngördüğü
yükümlülüklerin izlenmesi konusunda ilgili birimler
tarafından bilgilendirilir
ARAŞTIRMA-GELİŞTİRME FAALİYETLERİ
Araştırma geliştirme faaliyetimiz yoktur.
İDARİ FAALİYETLER
Denetim Komitesiyle ilgili bilgiler aşağıdadır:
Şirketimizin 2011 yılı üst düzey yönetim kadrosu ve
görevleri aşağıda gösterildiği gibidir.
Adı SoyadıÜnvanı
Lütfi ŞİMŞEK
Komite Başkanı
Murat ÇAKIRKAYA
Komite Üyesi
Ali KORKMAZ
Ünvanı
Komite Başkanı
Komite Üyesi
Komite Üyesi
ÜST YÖNETİM
Genel Müdür Mustafa
ÖZESKİCİLER
Genel Müdür YardımcısıMustafa CÜCE
Komite Üyesi
Risk Komitesinin görev ve sorumlulukları
şunlardır:
Genel Müdür YardımcısıAli YEL
Genel Müdür YardımcısıSıtkı ERBEN
1. 1. Sistematik “ Risk Yönetim Kültürü’’ kavramını
geliştirmek ve yaygınlaştırmak
Genel Müdür Yardımcısı
Muhasebe Müdürü
1.2. Şirketin karşı karşıya olduğu riskleri
tanımlamak, ölçmek, analiz etmek, izlemek ve
raporlamak, kontrol edilebilen ve kontrol edilemeyen
riskleri azaltmak amacıyla uyarılarda bulunmak,
Enver ŞEKERCİ
Etem UYANDIRAN
Bütçe ve Finansal
Kontrol Müdürü Tamer YARAROĞLU
Pay Sahipleri Birimi Yöneticisi Mustafa DİNÇ
1.3. Risk yönetimi stratejileri esas alınarak, Yönetim
Kurulu›nun görüşleri doğrultusunda risk yönetimi
politikaları ve uygulama usullerini belirlemek,
uygulanmasını ve bunlara uyulmasını sağlamak,
YAPILAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR
01.01.2011 – 31.12.2011 döneminde 894.190.-TL
tutarında bağış ve sosyal yardım bulunmaktadır.
DİĞER HUSUSLAR
1.4. Risk yönetimi sürecinde temel bir araç olan risk
ölçüm modellerinin tasarımı, seçilmesi, uygulamaya
konulması ve ön onay verilmesi sürecine katılmak,
modelleri düzenli olarak gözden geçirmek, senaryo
analizlerini gerçekleştirerek gerekli değişiklikleri
yapmak,
Finansal tablolarda ve faaliyet raporunda yer
almayan ancak kullanıcılar için faydalı olacak
başka bir husus bulunmamaktadır.
1.5. Risk izleme fonksiyonunu etkin bir şekilde yerine
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 59
YÖNETİM KURULU
RAPORU
ŞİRKETİN FAALİYET KONUSU
Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. (“Adese”
veya “Şirket”) 1991 yılında Konya’da Simpaş
Seydişehir İhtiyaç Maddeleri Pazarlama Sanayi
ve Ticaret Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur.
1993 yılında şu anki ünvanını almıştır. Adese’nin
esas faaliyet konusu, sahibi olduğu Adese
ve Adesem adlı mağazalarında temel ihtiyaç
maddeleri, dayanıklı tüketim maddelerinin
perakende satışını gerçekleştirmektir.
Şirket bunun yanında sahibi olduğu yatırım amaçlı
gayrimenkullerinden kira geliri elde etmektedir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Adese 9 ilde 62 adet
Adese, 78 adet Adesem ve 18 adet diğer mağazalar
(perakende satış yapan ayakkabı, oyuncak
mağazaları ve unlu mamüller satışı ve benzeri
mağazalar) olmak üzere toplam 158 mağazada
faaliyet göstermektedir.
Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri
itibariyle çalışan personel sayısı sırasıyla 3.794 ve
3.489’dir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Şirket’in sahip
olduğu Adese, Adesem ve diğer mağazaların
toplam alanı 183.943 m2 ve yukarıda belirtilen
diğer 18 adet mağazanın toplam alanı 37.333
m2 dir (31 Aralık 2010: Adese, Adesem ve diğer
mağazaların toplam alanı 174.583 m2 ve diğer
mağazaların toplam alanı 30.597 m2).
ORTAKLIK YAPISI
Şirketin çıkarılmış sermayesi 30.000.000 (Otuz
milyon) Türk Lirasıdır.Şirketimizin sermayesinin
%5 ‘inden fazlasına sahip ortakları , % 46,72
payıyla İttifak Holding A.Ş., % 14,98 payıyla Big
Planlama A.Ş., % 12,62 payıyla Selva Gıda San.A.Ş.,
% 11,68 payıyla Seha İnşaat A.Ş. dir..
Sermayenin müfredatı aşağıdaki gibidir.
Grubu
Nama/
Hamiline
Toplam
Nominal
Değer (TL)
Sermayeye
Oranı (%)
İmtiyaz Türü
A
Nama
1,00
7,00
İmtiyazlı
B
Hamiline
1,00
93,00
İmtiyazsız
Adese Alışveriş Merkezleri Tic.A.Ş. hisseleri
03.11.2011 tarihinde itibaren İMKB’nin II.Ulusal
Pazarında işlem görmektedir.
DÖNEM İÇERİSİNDE YAPILAN ANA SÖZLEŞME
DEĞİŞİKLİKLERİ
60 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
Dönem içerisinde 21.07.2011 tarihli ticaret sicil
gazetesine tescil ile esas sözleşmenin 6,7,11,15
maddeleri ile 30.09.2011 tarihli ticaret sicil
gazetesine tescil ile esas sözleşmenin 3,4,6,7,8,9,
10,11,12,14,15,16,17,18,20,21,22,23,24
maddelerinde değişikliği yapılmıştır.
İŞTİRAKLERİMİZ
Şirketin
Sermayedeki Payı
(%)
Ticaret Unvanı
Faaliyet Konusu
Aden Gayrimenkul Yön.Yatırım
İç ve Dış Tic.A.Ş.
Gayrimenkul Alış,Satış ve
Kiralama
Elite Dan.Ar Ge Rekl.ve Halkla
İlişk.Tic.A.Ş.
Reklam,Tanıtım ve
Danışmanlık
62
Şirket İle Olan İlişkinin
Niteliği
Bağlı Ortak
Bağlı Ortak
80
Konestaş Konya Gıda Petrol
Hayv.Eğit.San.Tic.A.Ş.
Bağlı Ortak
Unlu mamüller imalatı
100
Kule Yön.ve Org.ve
Danışmanlık A.Ş.
Yönetim ve organizasyon
100
Bağlı Ortak
DÖNEM İÇİNDE YÖNETİM VE DENETİM KURULLARINDA YER ALAN
ÜYELER
Adı Soyadı
Görevi
Mesleği
Son 5 Yılda Ortaklıkta
Üstlendiği Görevler
Yönetim Kurulu
Başkanı,Genel Müdür
Ramazan KESER
Yönetim Kurulu Başkanı
Bankacı
Murat KIVRAK
Yönetim Kurulu Başkan
Yardımcısı
İş Adamı
Fahri AKAY
Yönetim Kurulu Üyesi
Sanayici
Ali KÖRPE
Yönetim Kurulu Üyesi
Finansçı
Hasan DAĞLI
Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi
Lütfi ŞİMŞEK
Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi
Adem ELGÜN
Denetçi
Öğretim
Görevlisi
Hasan ÖZÜLKÜ
Denetçi
SMMM
Ortaklıktaki
Sermaye
Payı (%)
Yönetim Kurulu Üyesi
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 61
SATIŞ HASILATI VE İHRACAT
Şirketin 01.01.2011 - 31.12.2011 ile 01.01.2010 - 31.12.2010 dönemleri satış rakamları
karşılaştırıldığında 01.01.2011 - 31.12.2011 döneminde bir önceki yılın aynı ayına göre toplamda % 12,9
oranında artış yaşandığı görülmektedir.
01.01.2011
31.12.2011
01.01.2010
31.12.2010
Yurtiçi satışlar
614.113.527
544.386.662
-3.539.301
-3.585.634
610.574.226
540.801.028
Satıştan iadeler (-)
Net Satışlar
YATIRIMLAR
Şirketimiz, 01.01.2011 – 31.12.2011 yılında toplam 9.005.101.-TL yatırım yapmıştır.
FİNANSAL DURUMDAKİ DEĞİŞİKLİKLER
01.01.2011 – 31.12.2011 yılı finansal sonuçlarına göre Adese AVM A.Ş.’nin toplam konsolide satış gelirleri
bir önceki senenin aynı dönemine göre % 12,9 artışla 610.574.226.-TL’ye;faaliyet karı ise % 13,02 artışla
26.923.243.-TL olmuştur. 01.01.2011 – 31.12.2011 tarihi itibariyle net dönem karı 7.224.377.-TL,ana
ortaklık net kar payı 7.265.523.-TL olmuştur.Şirketin 01.01.2011 – 31.12.2011 tarihi itibariyle konsolide
özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
01.01.2011
01.01.2010
31.12.2011
31.12.2010
Değişim %
Toplam Gelirler
610.574.226
540.801.028
12.9%
Brüt Kar
153.116.185
117.137.982
30.71%
26.923.243
23.822.353
13.02%
15.922.249
-50.16%
7.224.377
16.375.868
-55.88%
-41.146
-38.951
-5.64%
7.265.523
16.414.819
-55.74%
01.01.2011
01.01.2010
31.12.2011
31.12.2010
Değişim %
Toplam Varlıklar
603.855.210
532.914.026
13.31%
Toplam Özkaynaklar
373.583.731
298.392.683
25.20%
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
373.432.568
298.200.375
25.23%
Faaliyet Karı /Zararı
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/Zararı
7.935.800
Net Dönem Karı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
SERMAYE PİYASASI ARAÇLARI
01.01.2011 - 31.12.2011 döneminde çıkarılan sermaye piyasası aracı bulunmamaktadır.
62 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE
HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN BAĞIMSIZ
DENETİM RAPORU
Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.
Yönetim Kuruluna:
Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.’nin ve bağlı ortaklıklarının (birlikte “Şirket” olarak anılacaktır) 31 Aralık
2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait
konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu,
önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak işletme yönetiminin sorumluluğu
İşletme yönetimi bu konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal
tabloların hata veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak,
gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına
uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak
üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolarda yer alan tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı
toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil
olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki
kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim
tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi
tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal
tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini de içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikte yer alan konsolide finansal tablolar, Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. ve bağlı
ortaklıklarının 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme
ait konsolide finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal
raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Görüşü Etkilemeyen Dikkat Çekilmek İstenen Husus
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihli mali tabloları başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından denetlenmiş olup
söz konusu mali tablolarda düzeltme ve sınıflamalar yapılmıştır. 31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarda yapılan
düzeltme ve sınıflamalar Dipnot 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi
kısmında açıklanmıştır.
13 Nisan 2012, İstanbul, Türkiye
Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş.
A member firm of INPACT International
Süleyman Hilmi DÖNMEZ
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
Dünya Ticaret Merkezi A2 Blok
Kat: 16 No: 457 Yeşilköy – İSTANBUL
64 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Bağımsız
Dipnot
Ref.
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
6
Finansal Yatırımlar
7
Ticari Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
36
-Diğer Ticari Alacaklar
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
127.737.896
35.240.668 23.262.677
204.157.602
-
-
10.513.217 7.198.008
3.583.862
2.877.455
10
6.929.355
4.320.553
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
12
-
-
Diğer Alacaklar
40.201.588 7.338.484
-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
36
40.174.426
7.251.934
-Diğer Alacaklar
11
27.162
86.550
Stoklar
13
100.808.687 75.741.807
Canlı Varlıklar
14
-
-
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar
15
-
-
Diğer Dönen Varlıklar
26
17.393.442 14.196.920
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
399.697.608
405.176.130
10
-
-
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
12
-
-
Diğer Alacaklar
11
1.065.868 1.284.421
Finansal Yatırımlar
7
8.886.499 14.032.578
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
16
-
-
Canlı Varlıklar
14
-
-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
17
211.370.751 214.408.439
Maddi Duran Varlıklar
18
174.622.286 171.621.279
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
19
2.794.583 2.540.342
Şerefiye
20
-
-
Ertelenmiş Vergi Varlığı
34
-
-
Diğer Duran Varlıklar
26
957.621 1.289.071
TOPLAM VARLIKLAR
603.855.210
532.914.026
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 65
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Bağımsız
Dipnot
Ref.
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
196.528.089 201.345.782
Finansal Borçlar
8
68.010.535 49.955.626
Diğer Finansal Yükümlülükler
9
- -
Ticari Borçlar
87.325.400 94.051.411
-İlişkili Taraflara Borçlar
36
6.868.606 6.019.958
-Diğer Ticari Borçlar
10
80.456.794 88.031.453
Diğer Borçlar
-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
34.880.556 54.928.563
36
25.089.941 49.408.936
-Diğer Borçlar
11
9.790.615 5.519.627
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri
15
- -
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
12
- -
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
24
790.112 148.628
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
34
674.634 13.524
Borç Karşılıkları
22
491.200 374.700
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
26
4.355.652 1.873.330
Uzun Vadeli Yükümlülükler
33.743.390 33.175.561
Finansal Borçlar
8
17.445.604 17.142.193
Diğer Finansal Yükümlülükler
9
- -
Ticari Borçlar
10
- -
Diğer Borçlar
11
- -
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
12
- -
Devlet Teşvik ve Yardımları
21
- -
Borç Karşılıkları
22
- -
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
24
4.853.857 4.175.332
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
34
11.443.929 11.858.036
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
26
- -
ÖZKAYNAKLAR
373.583.731 298.392.683
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
373.432.568 298.200.375
Ödenmiş Sermaye
27
30.000.000 19.204.046
Sermaye Düzeltmesi Farkları
27
18.009.975 18.009.975
Diğer Sermaye Yedekleri
27
- -
Hisse Senedi İhraç Primleri
27
56.754.362 -
Değer Artış Fonları
27
218.830.321 218.413.967
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
27
4.387.844 4.387.844
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
27
38.184.543 21.769.724
Net Dönem Karı/(Zararı)
27
7.265.523 16.414.819
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
27
151.163 192.308
603.855.210 532.914.026
TOPLAM KAYNAKLAR
66 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 01 OCAK 31 ARALIK 2010
TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Bağımsız
Dipnot
Ref.
Satış Gelirleri
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
01.01. - 31.12.2011 01.01.-31.12.2010
28
610.574.226 540.801.028
Satışların Maliyeti
28
(457.458.041) (423.663.046)
BRÜT KAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
153.116.185 117.137.982
29
(108.323.020) (99.467.354)
Genel Yönetim Giderleri
29
(24.012.155) (22.933.468)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
29
- -
Diğer Faaliyet Gelirleri
31
7.247.849 30.510.604
Diğer Faaliyet Giderleri
31
(1.105.616) (1.425.411)
FAALİYET KARI
Finansal Gelirler
26.923.243 23.822.353
32
3.337.896 4.197.527
Finansal Giderler
33
(22.325.339) (12.097.631)
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergi
- Dönem Vergi Gideri
7.935.800 15.922.249
34
(1.211.652) (57.530)
- Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
34
500.229 511.149
NET DÖNEM KARI
Dönem Karının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
7.224.377 16.375.868
(41.146) (38.951)
7.265.523 16.414.819
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 67
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 01 OCAK 31 ARALIK 2010
TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Dipnot
Ref.
NET DÖNEM KARI
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
01.01. - 31.12.2011 7.224.377 16.375.868
17,18
2.036.948 6.016.412
İştiraklerin Borsa Değeri ile Değerlenmesi
7
(1.898.434) 2.844.652
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/
Giderleri
34
277.840 2.543.831
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI)
416.354 11.404.895
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
7.640.731 27.780.763
30.000.000 21.182.801
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
(41.146) (39.370)
Ana Ortaklık Payları
7.681.877 27.820.133
Hisse Başına Kazanç
30
0,24081 0,77307
Maddi Duran Varlıklar ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Değer Artış/(Azalışı)
68 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
01.01.-31.12.2010
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 69
(1.978.755) 21.182.801 31 Aralık 2010 Bakiyesi
- - - - - - - - - - - - Net dönem kar / (zararı)
- - Ödenen Temettüler
Önceki dönem karının birikmiş karlara
transferi
Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı
gayrimenkuller değer artış / (azalışı)
Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı
gayrimenkuller değer artış / (azalışı)
ertelenen vergi etkisi
İştiraklerin borsa değeri ile
değerlenmesi
İştiraklerin borsa değeri üzerindeki
ertelenmiş vergi
(1.978.755) 21.182.801 31 Aralık 2009 Bakiyesi - Düzeltilmiş
- - Dönem kar zararını etkileyen düzeltme
ve sınıflamalar
- (1.978.755) - 21.182.801 Sermaye
Yeniden değerleme değer artış fonunda
yapılan düzeltmeler
Önceden Raporlanan
31 Aralık 2009 Bakiyesi –
- - - - - - - - - - (9.912.254) (300.821) 6.016.412 - - - 2.844.652 - 218.413.967 - - - - (14.223.260) - - - - 224.076.984 - - - 233.989.238 4.387.844 - - - - - - 344.865 4.042.979 - - 4.042.979 Hisse
Kardan
Sermaye
Ödenmemiş
Senedi
Değer Artış
Ayrılan
Düzeltme Sermaye
İhraç
Fonları
Kısıtlanmış
Farkları
Primleri
Yedekler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
21.769.724 - (50.000) - - - - (1.639.020) 23.458.744 25.260 - 1.048.634 (9.912.254) 16.414.819 (50.000) 2.844.652 (14.223.260) (300.821) 6.016.412 - 16.414.819 298.200.375 16.414.819 - - - - - 1.294.155 (1.294.155) 287.498.573 1.023.374 - (2.317.529) 296.362.193 192.308 (38.953) - - - 2 (421) - 231.680 15.135 - 216.545 298.392.683
16.375.866
(50.000)
2.844.652
(14.223.260)
(300.819)
6.015.991
-
287.730.253
1.063.769
(9.912.254)
296.578.738
Ana
Kontrol
Dönem Karı /
Ortaklığa Ait
Gücü
Toplam
(Zararı)
Özkaynaklar
Olmayan
Özkaynaklar
Toplamı
Paylar
23.433.484 Geçmiş Yıl
Karları /
(Zararları)
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 01 OCAK - 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
70 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
- - - İştiraklerin borsa değeri ile
değerlenmesi
İştiraklerin borsa değeri üzerindeki
ertelenmiş vergi
Net dönem kar / (zararı)
30.000.000 - Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı
gayrimenkuller değer artış / (azalışı)
ertelenen vergi etkisi
31 Aralık 2011 Bakiyesi
- Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı
gayrimenkuller değer artış / (azalışı)
- - - - - - - 1.978.755 - Önceki dönem karının birikmiş karlara
transferi
- 8.817.199 Sermaye taahhüdü ödemesi
Halka arz yoluyla sermaye arttırımı
(1.978.755) 21.182.801 31 Aralık 2010 Bakiyesi - Düzeltilmiş
- - Dönem kar zararını etkileyen düzeltme
ve sınıflamalar
- (1.978.755) - 21.182.801 Sermaye
Yeniden değerleme değer artış fonunda
yapılan düzeltmeler
Önceden Raporlanan
31 Aralık 2010 Bakiyesi –
- - - - - - - - - - Sermaye
Ödenmemiş
Düzeltme Sermaye
Farkları
- (1.586.887) - 379.687 (1.898.434) (101.847) 2.036.948 - - - 218.830.321 - - - - - - - - 218.413.967 - - 220.000.854 Hisse
Senedi
Değer Artış
İhraç
Fonları
Primleri
4.387.844 - - - - - - - - 4.387.844 - - - - 16.414.819
767.320 - 38.184.543 - - - - - 7.265.523 379.687 (1.898.434) (101.847) 2.036.948 - 1.978.755 65.571.561 298.200.375 1.815.954 (1.586.887) 7.265.523 373.432.568 7.265.523 - - - - 16.414.819 (16.414.819) - - 21.769.724 1.048.634 - 15.647.499 297.971.308 151.163 (41.145) - - - - - - - 192.308 10.416 - 181.892 373.583.731
7.224.378
379.687
(1.898.434)
(101.847)
2.036.948
-
1.978.755
65.571.561
298.392.683
1.826.370
(1.586.887)
298.153.200
Ana
Kontrol
Dönem Karı /
Ortaklığa Ait
Gücü
Toplam
(Zararı)
Özkaynaklar
Olmayan
Özkaynaklar
Toplamı
Paylar
20.721.090 Geçmiş Yıl
Karları /
(Zararları)
4.387.844 Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 01 OCAK - 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
01 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 01 OCAK 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ
İTİBARİYLE NAKİT AKIM TABLOSU
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Vergi öncesi dönem karı
Faaliyetlerde kullanılan nakit akımına ulaşmak için yapılan
düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları
Kıdem tazminatı karşılığı
İzin karşılıkları
Maddi duran varlık değer düşüklüğü / (iptali)
Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışları
Dava karşılıkları
İştirak değer düşüklüğü gideri / iptali
İştirak hisselerinin gerçeğe uygun değer azalışları
Maddi duran varlık satış karı, net
Şüpheli alacak karşılığı
Tahakkuk etmemiş finansman geliri
Tahakkuk etmemiş finansman gideri
Banka kredileri faiz gider karşılığı
Temettü gelirleri
İşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı
İlişkili şirketlerden alacaklardaki (artışlar) / azalışlar
Ticari alacaklardaki (artışlar) / azalışlar
Diğer alacaklardaki (artışlar) / azalışlar
Stoklardaki (artışlar) / azalışlar
Diğer dönen ve duran varlıklarda (artışlar) / azalışlar
İlişkili şirketlere borçlardaki azalışlar / (artışlar)
Ticari borçlardaki azalışlar / (artışlar)
Diğer kısa ve uzun vadeli borçlardaki azalışlar / (artışlar)
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki azalışlar / (artışlar)
Esas Faaliyet ile İlgili Olarak Oluşan Nakit
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen vergiler
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış hasılatı
Yatırım amaçlı gayrimenkul girişleri
Yatırım amaçlı gayrimenkul satış hasılatı
Alınan temettü
Yatırım Faaliyetlerinde (Kullanılan) / Elde Edilen Nakit
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMI
Ödenen kısa ve uzun vadeli krediler
Sermaye artırımı
Sermaye taahhüdü ödemesi
Hisse senedi ihraç primleri
Ödenen temettüler
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01 Ocak –
Yeniden Düzenlenmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
01 Ocak –
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
7.935.800
15.922.249
10.104.772
2.174.925
641.484
(165.180)
(4.172.081)
116.500
27.328
3.584.279
(2.617.670)
332.387
(2.171.050)
1.576.049
2.868.447
(145.776)
20.090.214
(33.628.899)
(3.211.825)
277.101
(25.066.880)
(2.865.072)
(23.470.347)
(6.704.184)
4.266.990
2.482.322
(67.830.580)
(1.496.400)
(550.542)
(69.877.522)
10.489.166
3.977.729
136.311
536.588
(18.547.312)
214.996
(73.787)
(11.552.846)
230.052
(1.317.667)
1.683.927
732.575
(145.776)
2.286.205
(3.164.151)
609.753
(4.927)
(10.505.915)
(1.723.657)
(2.127.292)
(10.149.139)
138.756
(438.673)
(25.079.040)
(1.903.282)
(80.094)
(27.062.416)
18,19
18,19,31
17
17
32
(9.005.101)
3.063.854
4.610.795
145.776
(1.184.676)
(3.708.614)
11.590.087
(777.774)
2.516.167
145.776
9.765.642
8
27
27
27
27
15.489.873
8.817.199
1.978.755
56.754.362
83.040.189
17.850.825
(50.000)
17.800.825
11.977.991
23.262.677
35.240.668
504.051
22.758.626
23.262.677
18,19,30
24,29
24,29
31
31
22,31
7,31
7,33
31
10,11,31
32
33
8,33
32
36
10
11
13
26
36
10
11
26
24
34
6
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 71
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1991 yılında Konya’da Simpaş Seydişehir İhtiyaç Maddeleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur. 1993 yılında şu anki ünvanını
almıştır.
Şirket’in esas faaliyet konusu, sahibi olduğu Adese ve Adesem adlı mağazalarında temel ihtiyaç maddeleri, dayanıklı tüketim maddelerinin perakende satışını gerçekleştirmektir.
Şirket bunun yanında sahibi olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden kira geliri elde etmektedir.
Şirket’in hisse senetleri, 03.11.2011 tarihinden itibaren İMKB İkinci Ulusal Pazar’da işlem görmeye başlamıştır.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Adese 9 ilde 62 adet Adese, 78 adet Adesem ve 18 adet diğer mağazalar (perakende satış yapan ayakkabı, oyuncak mağazaları ve unlu mamüller satışı ve benzeri mağazalar) olmak
üzere toplam 158 mağazada faaliyet göstermektedir.
Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle çalışan personel sayısı sırasıyla 3.794 ve
3.489’dir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Şirket’in sahip olduğu Adese, Adesem ve diğer mağazaların toplam alanı
183.943 m2 ve yukarıda belirtilen diğer 18 adet mağazanın toplam alanı 37.333 m2 dir (31 Aralık 2010: Adese, Adesem ve diğer mağazaların toplam alanı 174.583 m2 ve diğer mağazaların toplam alanı 30.597 m2).
Şirket İttifak Holding A.Ş. şirketler grubuna dahildir ve dolaylı olarak hisseler İttifak Holding tarafından
kontrol edilmektedir.
Şirket’in kayıtlı adresi Feritpaşa Mahallesi Gökler Sokak No:3 Konya’dır.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in sermayesi 30.000.000 TL’dir ve her biri 1 TL itibari değerde
30.000.000 adet hisseye ayrılmıştır. Bu hisselerin Şirket sermayesinin 2.100.000 adet, 2.100.000 TL nominal değerli kısmı (A) grubu nama yazılı ve 28.900.000 adet, 28.900.000 TL nominal değerli kısmı (B) grubu
nama yazılı hisselerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in sermayesi 21.182.801 TL’dir ve her biri 1 TL itibari değerde
21.182.801 adet hisseye ayrılmıştır. Bu hisselerin Şirket sermayesinin 2.100.000 adet, 2.100.000 TL nominal değerli kısmı (A) grubu nama yazılı ve 19.082.801 adet, 19.082.801 TL nominal değerli kısmı (B) grubu
nama yazılı hisselerden oluşmaktadır.
72 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
1. ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.’nin direkt ve endirekt olarak sahip
olduğu ve tam konsolidasyona tabi olan bağlı ortaklıkları, bu şirketlerin faaliyetleri ve kuruluş yılları aşağıda belirtilmiştir:
Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım İç ve Dış Ticaret A.Ş.
Aden Gayrimenkul Yönetim Yatırım İç ve Dış Ticaret A.Ş. 1999 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, gayrimenkul alış, satış ve kiralama alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 itibariyle personel sayısı 3’tür
(31.12.2010: 1).
Şirket’in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. Kule Plaza İş Merkezi Kat: 34 No:2/58-C Selçuklu /
Konya’dır.
Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla İlişkiler Ticaret A.Ş.
Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklamcılık ve Halkla İlişkiler Ticaret A.Ş. 1996 tarihinde Konya’da kurulmuş
olup, reklam, tanıtım ve danışmanlık alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 itibariyle personel sayısı 1’dir (31.12.2010: 1).
Şirket’in kayıtlı adresi Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. No:65 Karatay / Konya’dır.
Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Konestaş Konya Gıda Petrol Hayvancılık Eğitim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1975 tarihinde Konya’da kurulmuş
olup, unlu mamuller imalatı alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 itibariyle çalışan personel bulunmamaktadır (31.12.2010: Yoktur).
Şirket’ın kayıtlı adresi Hacıyusuf Mescit Mah.Gülçiçek Sok.No:4/C Karatay / Konya’dır.
Kule Yönetim ve Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş.
Kule Yönetim ve Organizasyon ve Danışmanlık A.Ş 2000 tarihinde Konya’da kurulmuş olup, yönetim ve organizasyon alanında faaliyet göstermektedir. 31.12.2011 itibariyle personel sayısı 25’dir (31.12.2010: 19).
Şirket’in kayıtlı adresi Feritpaşa Mah. Kule Cad. No:8 Selçuklu / Konya’dır.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 73
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayınlanan finansal raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen
haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları
Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”)
tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara
aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/
TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından
kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal
tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden
başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/
UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/2, 2009/4 ve
2009/40 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak
ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama
getiren duyuruları uyarınca, işletmelerin toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı ile toplam
ihracat ve toplam ithalat tutarlarını finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Dipnot 28).
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı Şartlarına uymaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmaktadır.
74 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.2. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi
Şirket’in her bir bağlı ortaklığının finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonları sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür. Konsolide finansal
tablolar ana şirketin fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
31 Aralık 2011ve 31 Aralık 2010 konsolide finansal tabloların onaylandığı tarihler itibariyle T.C. Merkez
Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
ABD Doları
1,8889
1,5460
Avro
2,4438
2,0491
2.3. İşletmenin sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.4. İşlevsel ve raporlama para birimi
Konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe
kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı
tarafından çıkarılmış tekdüzen muhasebe planına uygun olarak hazırlamaktadır.
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi
Şirket’in mali tabloları Şirket’in mali durumu, performansı ve nakit akımlarındaki eğilimleri belirlemek
amacıyla önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 75
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihli güncellenmiş mali tabloları:
Not
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Alacaklar
-Diğer Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
-Diğer Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
-İlişkili Taraflara Borçlar
-Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
-Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları)
Net Dönem Karı/(Zararı)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
20
17
18
19
12
20
21
76 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
31.12.2010
Önceki Rapor
31.12.2010
Güncellenmiş
Düzeltmeler /
Sınıflamalar
127.556.525
23.262.677
6.539.991
584.675
5.955.316
7.253.234
7.251.934
1.300
75.741.807
14.758.816
410.875.329
14.042.464
216.712.858
170.802.911
2.542.805
2.063.100
4.711.191
538.431.854
127.737.896
23.262.677
7.198.008
2.877.455
4.320.553
7.338.484
7.251.934
86.550
75.741.807
14.196.920
405.176.130
1.284.421
14.032.578
214.408.439
171.621.279
2.540.342
1.289.071
532.914.026
181.371
658.017
2.292.780
(1.634.763)
85.250
85.250
(561.896)
(5.699.199)
1.284.421
(9.886)
(2.304.419)
818.368
(2.463)
(2.063.100)
(3.422.120)
(5.517.828)
200.603.369
48.181.227
95.415.462
5.952.680
89.462.782
49.573.277
49.407.143
166.134
39.452
7.393.951
39.675.285
19.057.749
6.986.930
13.630.606
298.153.200
297.971.308
19.204.046
18.009.975
220.000.854
4.387.844
20.721.090
15.647.499
181.892
538.431.854
201.345.782
49.955.626
94.051.411
6.019.958
88.031.453
54.928.563
49.408.936
5.519.627
148.628
13.524
374.700
1.873.330
33.175.561
17.142.193
4.175.332
11.858.036
298.392.683
298.200.375
19.204.046
18.009.975
218.413.967
4.387.844
21.769.724
16.414.819
192.308
532.914.026
742.413
1.774.399
(1.364.051)
67.278
(1.431.329)
5.355.286
1.793
5.353.493
148.628
(25.928)
374.700
(5.520.621)
(6.499.724)
(1.915.556)
(2.811.598)
(1.772.570)
239.483
229.067
(1.586.887)
1.048.634
767.320
10.416
(5.517.828)
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihli güncellenmiş mali tabloları:
Not
Satış Gelirleri
31.12.2010
31.12.2010
Düzeltmeler /
Önceki Rapor
Güncellenmiş
Sınıflamalar
540.801.028
540.801.028
-
(423.663.046)
(423.663.046)
-
BRÜT KAR
117.137.982
117.137.982
-
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri
(96.429.411)
(99.467.354)
(3.037.943)
Satışların Maliyeti
Genel Yönetim Giderleri
22
(25.946.177)
(22.933.468)
3.012.709
Diğer Faaliyet Gelirleri
23
29.101.938
30.510.604
1.408.666
Diğer Faaliyet Giderleri
24
FAALİYET KARI
(24.455)
(1.425.411)
(1.400.956)
23.839.877
23.822.353
(17.524)
Finansal Gelirler
25
4.222.432
4.197.527
(24.905)
Finansal Giderler
26
(13.026.662)
(12.097.631)
929.031
15.035.647
15.922.249
886.602
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergi Gelir/Gideri
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
27
(42.100)
(57.530)
(15.430)
- Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri
28
619.299
511.149
(108.150)
15.612.846
16.375.868
763.022
(34.653)
(38.951)
(4.298)
15.647.499
16.414.819
767.320
DÖNEM KARI
Dönem Karının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında yapılan düzeltme ve sınıflamalar:
1- İlişkili Taraflardan Alacaklar:
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
584.675
Diğer ticari alacaklardan yapılan sınıflama tutarı
1.219.199
Diğer dönen varlıklardan yapılan sınıflama tutarı
2.217.995
Düzeltmeler:
Bağlı ortaklık cari hesap eliminasyon tutarı düzeltmesi
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
(1.144.414)
2.877.455
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 77
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında yapılan düzeltme ve sınıflamalar: (devamı)
2. Diğer Ticari Alacaklar
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
İlişkili taraflara yapılan sınıflandırma tutarı
Ters bakiyeli tutarların sınıflandırılması
Düzeltmeler:
Şüpheli ticari alacak karşılığı düzeltme tutarı
Diğer ticari alacaklar reeskontu düzeltme tutarı
Bağlı ortaklık cari hesap eliminasyon düzeltme tutarı
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
5.955.316
(1.219.199)
20.427
(229.699)
(4.757)
(201.535)
4.320.553
3. Diğer Alacaklar
31 Aralık 2010 Raporlanan
1.300
Sınıflamalar:
Diğer dönen varlıklarda yer alan verilen depozito ve teminatların sınıflandırılması
85.250
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
86.550
4. Diğer Dönen Varlıklar
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
Verilen depozito ve teminatların diğer alacaklara sınıflandırılması
İlişkili taraflar bakiyesinin ilişkili taraflardan alacaklara sınıflandırılması
Gelecek yıllara ait giderlerde gelecek aylara ait giderler hesabına sınıflama
Düzeltmeler:
Bağış ve yardımların giderleştirilmesi
Telefon giderleri giderleştirmesi
Gelecek aylara ait giderlerde yer alan amortisman tutarlarının giderleştirilmesi
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
78 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
14.758.816
(85.250)
(2.218.000)
2.137.699
(80.000)
(287.082)
(29.263)
14.196.920
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında yapılan düzeltme ve sınıflamalar: (devamı)
5. Diğer Alacaklar (Uzun Vadeli)
31 Aralık 2010 Raporlanan
-
Sınıflamalar:
Verilen depozito ve teminatların sınıflandırılması
1.284.421
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
1.284.421
6. Finansal Yatırımlar
31 Aralık 2010 Raporlanan
14.042.464
Düzeltmeler:
İştirak değer düşüklüğü düzeltme tutarı
(9.886)
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
14.032.578
7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
31 Aralık 2010 Raporlanan
216.712.858
Sınıflamalar:
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden maddi duran varlıklara transfer
Düzeltmeler:
(1.494.472)
Yatırım amaçlı gayri menkuller değerleme farkları
(809.947)
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
214.408.439
8. Maddi Duran Varlıklar
31 Aralık 2010 Raporlanan
170.802.911
Düzeltmeler:
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden maddi duran varlıklara transfer
1.494.472
Maddi duran varlık yeniden değerleme farkı
1.162.771
Amortisman düzeltme tutarı
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
(1.838.875)
171.621.279
9. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
31 Aralık 2010 Raporlanan
Düzeltmeler:
Amortisman düzeltme tutarı
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
2.542.805
(2.463)
2.540.342
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 79
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında yapılan düzeltme ve sınıflamalar: (devamı)
10. Ertelenmiş Vergi Varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi yükümlülüğü mali tablolarda netleştirilmiştir.
11. Diğer Duran Varlıklar
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
4.711.191
Gelecek yıllara ait giderlerden gelecek aylara ait giderler hesabına sınıflama
(2.137.699)
Verilen depozito ve teminatların diğer alacaklara sınıflandırılması
(1.284.421)
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
1.289.071
12. Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Finansal Borçlar:
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
Banka kredileri kısa - uzun vade sınıflama tutarı
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
48.181.227
1.774.399
49.955.626
Uzun Vadeli Finansal Borçlar:
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
Banka kredileri kısa - uzun vade sınıflama tutarı
Banka kredileri etkin faiz düzeltme tutarı
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
19.057.749
(1.774.399)
(141.157)
17.142.193
13. İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
İlişkili taraflara borçlara yapılan sınıflama tutarı
5.952.680
270.001
Düzeltmeler:
Bağlı ortaklık cari hesap eliminasyon düzeltme tutarı
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
80 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
(202.723)
6.019.958
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında yapılan düzeltme ve sınıflamalar: (devamı)
14. Diğer Ticari Borçlar
31 Aralık 2010 Raporlanan
89.462.782
Sınıflamalar:
Satıcılar hesabından grup içi şirketlere yapılan sınıflama tutarı
Satıcılar hesabı ters bakiyeli tutarların sınıflandırılması
(270.001)
(3.332)
Düzeltmeler:
Bağlı ortaklık cari hesap eliminasyon düzeltme tutarı
(1.145.021)
Ticari borçlar reeskontu düzeltme tutarı
(12.975)
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
88.031.453
15. İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
31 Aralık 2010 Raporlanan
49.407.143
Sınıflamalar:
Diğer ticari borçlardan yapılan sınıflama tutarı
1.793
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
49.408.936
16. Diğer Borçlar
31 Aralık 2010 Raporlanan
166.134
Sınıflamalar:
Personel ücretlerinin diğer yükümlülüklerden sınıflandırılması
Alınan depozito ve teminatların diğer yükümlülüklerden sınıflandırılması
Ödenecek vergi ve fonların diğer borçlara sınıflandırılması
Diğer ticari borçlardan sınıflandırılma tutarı
Düzeltmeler:
Diğer borçlar reeskontu düzeltmesi
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
3.041.444
266.795
2.048.419
833
(3.998)
5.519.627
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 81
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında yapılan düzeltme ve sınıflamalar: (devamı)
17. Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
Vergi karşılığı tutarının sınıflandırılması
Düzeltmeler:
Vergi karşılığı düzeltme tutarı
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
39.452
(10.498)
(15.430)
13.524
18. Borç Karşılıkları
31 Aralık 2010 Raporlanan
-
Sınıflamalar:
Diğer yükümlülüklerde yer alan dava karşılıklarının sınıflandırılması
Düzeltmeler:
189.304
Dava karşılıkları düzeltme tutarı
185.396
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
374.700
19. Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
Personel giderlerinin diğer borçlara sınıflandırılması
Alınan depozito ve teminatların diğer borçlara sınıflandırılması
Ödenecek vergi ve fonların diğer borçlara sınıflandırılması
Vergi yükümlülüğüne girilen tutarın sınıflandırılması
Alıcılar hesabı ters bakiye sınıflama tutarı
Dava karşılıklarının borç karşılıklarına sınıflandırılması
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
7.393.951
(3.038.944)
(266.795)
(2.048.419)
2.414
20.427
(189.304)
1.873.330
20. Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Kısa Vadeli
31 Aralık 2010 Raporlanan
-
Düzeltmeler:
İzin karşılıkları düzeltme tutarı
148.628
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
148.628
82 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında yapılan düzeltme ve sınıflamalar: (devamı)
20. Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (devamı)
Uzun Vadeli
6.986.930
31 Aralık 2010 Raporlanan
Düzeltmeler:
(2.811.598)
Kıdem tazminatı düzeltme tutarı
4.175.332
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
21. Değer Artış Fonları
31 Aralık 2010 Raporlanan
220.000.854
Düzeltmeler:
Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul değerlemelerinin özkaynağa etkisi
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
(1.586.887)
218.413.967
22. Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri - Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri:
31 Aralık 2010 Raporlanan
(96.429.411)
Düzeltmeler:
Amoritsman giderleri sınıflaması
(3.037.943)
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
(99.467.354)
Genel Yönetim Giderleri:
31 Aralık 2010 Raporlanan
(25.946.177)
Sınıflamalar:
Dava karşılıkları sınıflama tutarı
29.600
Karşılık giderlerinin diğer faaliyetlerden giderlere sınıflanması
Amoritsman giderleri sınıflaması
Düzeltmeler:
Amortisman giderleri düzeltmesi
Kıdem tazminatı karşılık gideri düzeltme tutarı
İzin karşılığı düzeltme tutarı
Bağlı ortaklık nevi değişikliği farkları düzeltme tutarı
Diğer genel yönetim giderleri sınıflanması
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
230.052
3.037.943
43.147
(390.170)
156.166
(136.311)
42.282
(22.933.468)
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 83
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında yapılan düzeltme ve sınıflamalar: (devamı)
23. Diğer Faaliyet Gelirleri
31 Aralık 2010 Raporlanan
Sınıflamalar:
29.101.938
Sigorta hasar geliri sınıflandırma tutarı
(17.500)
Sabit kıymet satış karı sınıflandırma tutarı
419.320
Diğer gelirler sınıflandırması
Düzeltmeler:
13.044
Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun değer farkı düzeltme tutarı
973.976
İştirak değer düşüklüğü iptali
(59.570)
Diğer gelirler
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
79.396
30.510.604
24. Diğer Faaliyet Giderleri
31 Aralık 2010 Raporlanan
Düzeltmeler:
Şüpheli ticari alacak karşılık giderleri sınıflama tutarı
Dava karşılıkları sınıflama tutarı
Sabit kıymet satış karına çekilen tutarın diğer giderlere sınıflandırılması
Düzeltmeler:
(24.455)
(230.052)
(29.600)
(419.320)
Dava karşılıkları düzeltme tutarı
(185.396)
Maddi duran varlıklar değer düşüklüğü düzeltmesi
(536.588)
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
(1.425.411)
25. Finansman Gelirleri
31 Aralık 2010 Raporlanan
Düzeltmeler:
Komisyon gelirleri düzeltme tutarı
Ertelenmiş finansman geliri düzeltme tutarı
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
84 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
4.222.432
(64.836)
39.931
4.197.527
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
2.5. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi (devamı)
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarında yapılan düzeltme ve sınıflamalar: (devamı)
26. Finansman Giderleri
31 Aralık 2010 Raporlanan
(13.026.662)
Düzeltmeler:
Finansal yükümlülükler düzeltmesi
954.963
Ertelenmiş finansman gideri düzeltmesi
(25.932)
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
(12.097.631)
27. Dönem Vergi Gideri
31 Aralık 2010 Raporlanan
(42.100)
Düzeltmeler:
Dönem vergi gideri düzeltme tutarı
(15.430)
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
(57.530)
27. Ertelenmiş Vergi Geliri /(Gideri)
31 Aralık 2010 tarihli mali tablolarda dönem kar zararındaki düzeltmeler ve ertelenmiş vergi etkisi aşağıdaki gibidir:
15.612.846
31 Aralık 2010 Raporlanan
(390.170)
Amortisman giderleri düzeltme tutarı
Yatırım amaçlı gayrimenkul gerçeğe uygun değer farkı düzeltme tutarı
973.976
Kıdem tazminatı karşılık gideri düzeltme tutarı
156.166
Ertelenmiş finansman geliri düzeltme tutarı
39.931
Maddi duran varlık değer düşüklüğü düzeltme tutarı
(536.588)
Dava karşılıkları düzeltme tutarı
(185.396)
İzin karşılığı düzeltme tutarı
(136.311)
Komisyon gelirleri düzeltme tutarı
(64.836)
İştirak değer düşüklüğü iptali düzeltme tutarı
(59.570)
Ertelenmiş finansman gideri düzeltme tutarı
(25.932)
Finansal yükümlülükler düzeltme tutarı
954.963
Diğer gelir / giderler düzeltme tutarı
160.369
Dönem vergi gideri düzeltmesi
(15.430)
Şüpheli alacak karşılık gideri
(108.150)
31 Aralık 2010 Yeniden Düzenlenmiş
16.375.868
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 85
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.6. Netleştirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya
tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı
olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.7. Konsolidasyon esasları
a) Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b)’den (c)’ye kadar olan paragraflarda yer alan hususlar kapsamında, Ana Şirket ile Bağlı Ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Konsolidasyon kapsamı içinde yer
alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe
ilke ve uygulamaları gözetilerek gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak SPK Finansal Raporlama
Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı Ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden
çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç
bırakılmışlardır.
b) Bağlı Ortaklıklar, Şirket’in ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde
Şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi veya kontrol gücünü elinde bulundurma kanalıyla; mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol
etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Konsolide mali tablolarda Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş. ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı “Şirket” olarak adlandırılacaktır. Adese Alışveriş Merkezleri Ticaret A.Ş.’nin Şirket içindeki iştirak payları aşağıda verilmiştir:
Doğrudan Sahiplik Oranı
Bağlı Ortaklıklar
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Oy Hakkı
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Aden Gayrimenkul Yön. Yat. İç ve Dış
Tic. A.Ş.
62% 62% 62% 62%
Elite Danışmanlık Ar-Ge Reklam ve
Halkla İlişkiler Tic. A.Ş.
80% 80% 80% 80%
Konestaş Konya Gıda Petrol Hayv.
Eğitim San. Tic. A.Ş.
100% 100% 100% 100%
Kule Yönetim ve Organizasyon ve
Danışmanlık A.Ş.
100% 100% 100% 100%
86 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.7. Konsolidasyon esasları (devamı)
(1) Bağlı Ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide
edilmekte olup Şirket ve Bağlı Ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaklardan
mahsup edilmektedir. Şirket ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmiştir. Şirket’in ve Bağlı Ortaklıklarının, Bağlı Ortaklıklarda sahip olduğu
hisselere ait temettüler, sırasıyla, özkaynaklardan ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır.
Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Şirket’e geçtiği tarihten itibaren konsolidasyona dahil edilmektedir. Gerektiğinde, Bağlı Ortaklıklarla ilgili muhasebe ilkeleri, Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikalarına
uygunluğun sağlanması için değiştirilmiştir.
(2) Şirket’in doğrudan ve dolaylı oy hakkı %50’nin üzerinde olmakla birlikte konsolide finansal tablolar
açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıklar maliyet bedelleri üzerinden varsa değer kaybı düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Şirket’e transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon
kapsamına alınmıştır. Gerekli görüldüğünde, Bağlı Ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Şirket
tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.
Bağlı Ortaklıkların bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş
ve Şirket’in sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler,
ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
c) Bağlı Ortaklıkların net varlıkları ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “kontrol gücü olmayan paylar” olarak gösterilmektedir.
Şirket’in mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler:
Şirket’in bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak
işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Şirket’in payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı
ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda
Şirket’in payı olarak muhasebeleştirilir.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 87
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.7. Konsolidasyon esasları (devamı)
Şirket’in bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan
satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değelerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (Şerefiye dahil)
ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak
hesaplanır. Bağlı ortaklığın varlıkların gerçeğe uygun değer ile veya yeniden değerlenmiş tutarları ile değerlenmesi ve buna ilişkin birikmiş kazancın/zararın diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmesi ve
özkaynakta toplanması durumunda, diğer kapsamlı gelir içinde önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket’in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe
yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili UFRS standartları uyarınca, kar / zarara aktarılması ya
da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı
kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç
muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
2.8. Muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli
değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin
ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde,
hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama
döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve
varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
(a) Karşılıklar
Karşılıklar, Şirket’in geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının
muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. Bu kapsamda Şirket 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle aleyhine açılmış olan
yasal takip ve tazminat davalarını değerlendirmiş olup, kaybetme olasılığının %50’den daha fazla olduğunu tahmin ettikleri için gerekli karşılığı ayırmıştır.
88 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.9. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (devamı)
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak
yapılan varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir:
• Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik
koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına
inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken
ilişkili kuruluş ve anahtar müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden
görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken bilanço tarihi itibariyle
elde bulunan teminatların dışında yine finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında
edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle şüpheli alacak karşılıkları dipnot 10 ve dipnot 11’de açıklanmıştır.
• Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan
sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır.
• Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüşleri
doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için
karşılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleşebilir değerinin belirlenmesinde de liste satış fiyatları ve yıl
içinde verilen ortalama iskonto oranlarına ilişkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satış giderlerine
ilişkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalışmalar sonucunda net gerçekleşebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karşılık ayrılmaktadır (dipnot 13).
• Dipnot 2.9’da belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme
maliyetlerinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde
gözden geçirilir ve gerekirse değişiklik yapılır.
• Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş
zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan
ertelenmiş vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 89
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Hasılat
a) Mal Satışları - Perakende
Şirket, ana faaliyet konusu olarak, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının satışı için perakende zincirlerinde faaliyet göstermektedir. Mal satışı, malın mülkiyeti müşteriye geçtiğinde kaydedilir.
Perakende satışlar genellikle nakit veya kredi kartı karşılığında yapılır.
Satıcılardan elde edilen gelirler, ciro primleri, satıcılardan elde edilen indirimler, satıcıların hizmetlerden
faydalandıkları dönem içinde tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir.
b) Mal Satışları – Toptan
Mal satışı, toptancıya malların teslim edildiğinde ve toptancının malları kabul etmesini engelleyecek yerine getirilmeyen herhangi bir yükümlülüğün olmadığı durumda kaydedilir. Malların belirlenen yere nakledilmesi, malların kaybolma veya zarara uğrama riskinin toptancıya geçmiş olması, satış sözleşmesine
göre toptancının malları kabul etmesi, kabul etmeme hakkının yürürlükten kalkması veya Şirket’in kabul
edilme şartlarının hepsinin gerçekleştiğini gösterecek kadar objektif delil olmasına kadar teslimat gerçekleşmiş sayılmaz. Satışlar, belirlenen fiyattan satış sırasında varsa iskontolar ve iadeler düşüldükten
sonraki tutarlar kaydedilir.
a) Diğer Gelirler
Şirket tarafından elde edilen diğer gelirler, aşağıdaki esaslar çerçevesinde yansıtılır:
Kira gelirleri – dönemsel tahakkuk esasına göre
Faiz geliri – etkin faiz yöntemine göre
Temettü geliri – temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte
Kiralama faaliyetleri, faaliyet kiralaması kapsamında kiracılardan alınan kira gelirleri, aylık olarak kazanıldığında konsolide finansal tablolara yansıtılır. Peşin alınan kiralar, kazanılmamış (ertelenmiş) gelir
olarak kabul edilip, kiralama süresince aylık olarak itfa edilir.
90 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Ticari alacaklar / borçlar
Doğrudan bir borçluya / alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar / ticari
borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş
bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar / ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı,
alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan
ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari
alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar,
cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
Stoklar
Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyetin
içinde her stok kaleminin bulunduğu yere ve duruma getirilmesi sırasında oluşan bütün harcamalar dahil edilmiştir. Maliyeti, ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari
faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından satış anına kadar oluşacak ek maliyetler düşüldükten
sonraki tahmini değeridir. Şirket stoklarından satılamayacağı / kullanılamayacağı düşünülen stoklar için
stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
Maddi duran varlıklar
Arsa, arazi ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer
düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme
modeli esasından muhasebeleştirilmektedir. Maliyet değeri ile rayiç değeri arasındaki fark ertelenmiş
vergiden netleşmiş şekilde özkaynakların altında “değer artış fonları” hesabında takip edilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman
yöntemi ile ayrılmaktadır. Araziler için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır.
Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren maddi duran varlık amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Binalar
Makina ve teçhizat
Taşıtlar
Faydalı Ömür (Yıl)
50
4 – 20
4–7
Demirbaşlar
3 – 20
Özel maliyetler
5 – 20
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 91
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Maddi duran varlıklar (devamı)
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl
durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, net bilanço değeri ile tahsil
olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil
edilirler.
Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın
kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek
net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir.
Şirket sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar için, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gayrimenkul değerleme
yetkisi almış olan Vektör Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından değerleme raporu hazırlanmıştır. Söz
konusu değerleme işlemleri sonucu arsa – arazi ve binaların net defter değerleri ile değerleme tutarları
arasındaki ilişki 18 nolu dipnotta açıklanmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri
esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da
binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin
muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması
durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Muhasebeleştirme sırasında ölçme:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller başlangıçta maliyeti ile ölçülür. İşlem maliyetleri de başlangıç ölçümüne
dahil edilir.
92 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
Muhasebeleştirme sonrasında ölçme: (devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller muhasebeleştirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet
yöntemi ile ölçülür. Seçilen yöntem tüm yatırım amaçlı gayrimenkullere uygulanır.
Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karşılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve istekli
gruplar arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır.
Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp,
oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir.
Maliyet Yöntemi:
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen
nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya
da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen
bedeli ifade eder.
Maliyet modelinde bir maddi duran varlık kalemi varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, finansal
tablolarda maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklüğü zararları indirildikten
sonraki değeri ile gösterilir.
Yeniden değerleme modelinde; gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebilen bir maddi duran varlık
kalemi, varlık olarak muhasebeleştirildikten sonra, yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş
amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerdir.
Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerini mali tablolarında Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi ile ölçmüştür. 31
Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller mali tablolarda ekspertiz
şirketi tarafından belirlenen gerçeğe uygun değeri ile gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değerdeki değişiklikten kaynaklanan kazançlar oluştuğu dönemde gelir tablosuyla ilişkilendirilmiş ve oluşan zararlar ise önceki yıllarda oluşan ve değer artış fonlarına kayıt edilen tutarlar
kadarı fondan silinmiş, bu tutarı aşan kısmı var ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
“Tahmini maliyet yöntemi” ile ilgili açıklama: Şirket ve bağlı ortakları İttifak Holding A.Ş.’nin iştirakleridir.
İttifak Holding A.Ş. ve grup şirketleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’na 31.12.2009 tarihi itibariyle
dahil olmuştur. Dolayısıyla ilk olarak UFRS’ye göre mali tablolarını 31.12.2008 tarihi itibariyle hazırlamıştır. Bu çerçevede UFRS 1 uyarınca Şirket maddi duran varlıklarını ve yatırım amaçlı gayrimenkullerini
ekspertiz raporları ile belirlenmiş rayiç değerlerine getirmişler ve oluşan değerleme farklarını da özkaynaklar altında değer artış fonu altında takip etmişlerdir.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 93
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte
elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara alınmaktadır. Maddi
olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek
ifade edilmişlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında itfa edilmektedirler.
Faydalı Ömür (Yıl)
Haklar
5
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
5
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
5
Varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge
olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin
edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım
veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir.
Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur.
Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde
edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir
tablosunda muhasebeleştirilir.
Finansal varlıklar
Tüm finansal varlıklar ilk kaydedilişlerinde işlem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden değerlenir. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, UMS 39, Finansal
Araçlar’a uygun olarak satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya
işletme sermayesinin artırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi takdirde dönen varlıklar içerisinde sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırılmasını satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı
gözden geçirmektedir.
94 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Finansal varlıklar (devamı)
Şirket her bilanço tarihinde bir ya da bir grup finansal varlığında değer düşüklüğü olduğuna dair objektif
bir kanıtın olup olmadığını değerlendirir. Finansal araçların satılmaya hazır olarak sınıflandırılması durumunda, gerçeğe uygun değerin elde etme maliyetinin altına önemli derecede düşmesi veya gerçeğe uygun
değerin uzun süreli bir düşüş eğiliminde bulunması, menkul kıymetlerin değer düşüklüğüne maruz kalıp
kalmadığını değerlendirmede dikkate alınır. Eğer satılmaya hazır finansal varlıklar için bu tür bir kanıt
mevcutsa, kümüle net zarar elde etme maliyeti ile cari gerçeğe uygun değer arasındaki farktan bu finansal varlığa ilişkin daha önce özkaynaklarda “Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu” hesabına muhasebeleştirilmiş olan gerçeğe uygun değer kazançlarından düşülmek suretiyle kaydedilir ve değer düşüklüğünün
gerçeğe uygun değer fonunu aşan kısım dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar dönem sonuçları ile ilişkilendirilmeden finansal varlığın konsolide finansal tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar doğrudan özkaynak içinde “Finansal Varlıklarda Değer Artış Fonu” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Satılmaya hazır finansal varlıklar konsolide finansal tablolardan çıkarıldıklarında, öz kaynaklarda “Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu”nda takip edilen ilgili kazanç ve zararlar
konsolide kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun
olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili
finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Borçlanma maliyetleri
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden
belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki
fark, konsolide gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır.
Kredilerden kaynaklanan finansman maliyetleri, özellikli varlıkların iktisabı veya inşası ile ilişkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet bedeline dahil edilirler. Özellikli varlıklar amaçlandığı şekilde
kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlıkları ifade eder. Diğer kredi
maliyetleri oluştuğu dönemde konsolide gelir tablosuna kaydedilir.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 95
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Kur değişiminin etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili
kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar
bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin
TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili
dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Hisse başına kazanç
Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse
senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında,
ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse
sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler
Karşılıklar, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal
bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların
çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün
yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemekte ve şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir.
Şarta bağlı varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Şarta bağlı varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü
edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Şarta bağlı varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye
girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin
gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
96 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Kiralama işlemleri
(1) Şirket - kiracı olarak
Finansal Kiralama
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi
avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o
tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük
olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide
gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın
faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Operasyonel Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem
ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
(2) Şirket - kiralayan olarak
Operasyonel Kiralama
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile konsolide gelir
tablosuna yansıtılır.
İlişkili taraflar
Aşağıdaki kriterlerin birinin varlığında, taraf; Şirket ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol al
tında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak
üzere)
(iİ) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın, kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen
herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 97
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin
kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço
tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin
edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi
durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen
kesin olması ve güvenilir bir Şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması
Faaliyet bölümleri, Şirket’in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç
raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla
Şirket’in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Şirket’in üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır. Şirket’in esas faaliyet gelirleri “market satış gelirleri” ve “yatırım amaçlı
gayrimenkul kira gelirleri”nden oluşmaktadır. Market ve diğer satış gelirlerini coğrafi bölgeler esasına
göre de takip etmektedir (Dipnot 5).
Müşteri bağlılık programları
Şirket’in müşterilerinin faydalanması için düzenlendiği para puanlar UFRYK 13’ün kapsamına girmektedir. Ürün satın alan müşteriler, sonraki satın alım işlemlerinde kullanılmak üzere hediye para puanlar
kazanmaktadır. Şirket, satışlarından müşterilerinin elde ettikleri puanların gerçeğe uygun değerlerini ertelenmiş gelir olarak kayda almakta ve UFRYK 13 standardı uyarınca bu tür işlemler yurt içi satışlardan
düşülerek muhasebeleştirilmektedir.
98 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Türk Vergi Mevzuatı, ana Şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin
vermediğinden, ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme
bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr,
diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden
indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış vergi oranı kullanılarak
hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle
söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu
varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya
diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında)
kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve
yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık
ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan
kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz
konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması Şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi
varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 99
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (devamı)
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri
kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate
alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup
etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme
birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi,
gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. Işletme birleşmelerinde, Şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı
borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde
vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Çalışanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, Türk İş Kanunu ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanun’u uyarınca, Şirket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi
isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler
yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık aktüeryal tahminler uyarınca öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal
karlar ve zararlar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
100 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı
bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in perakende mağazacılık faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları
ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa
vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan, vadesi 3 ay veya daha kısa olan
yatırımları içermektedir.
Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, konsolide finansal
tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen
kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayların özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düşüklüğü indirildikten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Şirket’in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, hasılatın dışında elde ettiği gelirler,
işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değeri üzerinden gösterilir.
Temettü
Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir
unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Ödenmiş sermaye
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler,
vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 101
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.10. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
Ertelenen finansman gelir/gideri
Ertelenen finansman gelir/gideri vadeli satışlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satış ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı ile hesaplanır ve finansal gelirler ve giderler kalemleri altında gösterilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, kredi kartı alacakları, banka mevduatları ile tutarı belirli,
nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değişim riski önemsiz olan
ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
2.11. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda Şirket tarafından uygulanmış ve bu
finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bu finansal tablolarda
uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da
ayrıca bu bölümün ilerleyen kısımlarında açıklanmıştır.
(a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tablolar Sunumu (2010 yılında yayınlanan UFRS`lerde
Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı olarak) UMS 1’e yapılan değişiklik, Şirket’in diğer kapsamlı gelir kalemleri ile ilgili gerekli analizini özkaynak hareket tablosunda veya dipnotlarda verebileceğine açıklık getirmektedir. Cari yılda Şirket, özkaynağın her kalemi için, bu analizleri konsolide finansal tablolara ilişkin
dipnotlarda,
özkaynak değişim tablosunda diğer kapsamlı gelirleri tek bir satır olarak göstermeyi seçmiştir.
(b) Şirket’in finansal performansını ve / veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
Bulunmamaktadır.
(c) 2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
UMS 24 İlişkili Taraflar ile İlgili Açıklamalar (2009)
UMS 24 (2009) iki yönden değiştirilmiştir:
(a) UMS 24 (2009) ilişkili tarafların tanımını değiştirmiş ve (b) UMS 24 (2009) devlet bağlantılı kuruluşlara
bazı dipnotlar için kısmi istisna getirmiştir. Şirket ve bağlı ortaklıkları devlet bağlantılı kuruluş değillerdir.
102 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.11. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(c) 2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
UFRS 3 (Değişiklikler) İşletme Birleşmeleri
2010 yılında yayınlanan UFRS’lerde Yapılan İyileştirmeler’in bir kısmı olarak, UFRS 3, kontrol gücü olmayan
paylara satın alma tarihinde uygulanacak değerleme yöntemi tercihinin sadece mevcut sahiplik payları
bulunan kontrol gücü olmayan paylar ve tasfiye halinde sahiplerine net varlık toplamı ile orantılı pay ver
en kontrol gücü olmayan payların olması halinde mümkün olduğuna açıklık getirmektedir. Başka Standartlar aksini öngörmediği sürece, geriye kalan bütün kontrol gücü olmayan paylar satın alma tarihindeki
gerçeğe uygun değerleri ile ölçülür. Buna ek olarak, UFRS 3, şirketin çalışanlarının sahip olduğu hisse
bazlı ödemeler konusunda yol göstermek amacıyla değiştirilmiştir. Değişiklikler, devir olan şirket çalışanlarının sahip olduğu ve yenisiyle değiştirilmemiş hisse bazlı ödemeler UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler’in
öngördüğü şekilde satın alma tarihinde değerlenmelidir (‘piyasa bazlı ölçüm’).
UMS 32 (Değişiklikler) Yeni Haklar İçeren İhraçların Sınıflandırılması;
Değişiklikler, döviz cinsinden olan bazı ihraç edilen hakların özkaynağa dayalı finansal araç veya finansal
borç olarak sınıflanmasını öngörmektedir. Yapılan değişikliğe göre; herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir tutar karşılığında işletmenin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hak,
opsiyon ya da teminatlar; işletmenin, bunları, özkaynağına dayalı ve aynı sınıftaki türev olmayan finansal
araçlarını ellerinde bulunduranların tümüne oransal olarak sunması durumunda özkaynağa dayalı finansal araç niteliğindedir. UMS 32’ye yapılan değişiklikler öncesi, herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir
tutar karşılığında işletmenin özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hak, opsiyon
ya da teminatlar türev işlem olarak muhasebeleştirilmekteydi. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması zorunludur.
Şirket’in bu nitelikle enstrümanları olmadığı için, bu değişikliklerin uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.
UFRYK 14 (Değişiklikler) Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi;
UFRYK 14 plandan yapılan geri ödemeler veya plana gelecekte yapılacak katkılardan kaynaklanan indirimlerin UMS 19’un 58. paragrafı uyarınca ne zaman kullanılabilir olduğuna, asgari fonlama koşullarının
gelecekte yapılacak katkılardan kaynaklanan indirimlerin kullanılabilirliğini nasıl etkileyebileceğine ve asgari fonlama koşullarının ne zaman bir yükümlülük doğurabileceğine değinmektedir. Değişiklikler şu anda
peşin ödenen asgari fonlama gerekliliklerinin varlık olarak muhasebeleştirilmesine izin vermektedir. Değişikliklerin uygulanmasının Şirket’in konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 103
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.11. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(c) 2011 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
UFRYK 19 (Değişiklikler) Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi;
Bu yorum bir finansal borcun ödenmesi amacıyla ihraç edilen özkaynağa dayalı finansal araçların nasıl
muhasebeleştirilmesi gerektiğini düzenlemektedir. UFRYK 19 gereği, bu koşullar altında çıkarılan özkaynağa dayalı finansal araçlar gerçeğe uygun değerleri ile ölçülür ve ödenen finansal borcun defter değeri
ile ödenen tutar arasındaki fark kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Şirket’in bu nitelikte işlemleri olmadığı için UFRYK 19’un uygulanmasının Şirket’in cari ve önceki yıllar
finansal tablolarına etkisi olmamıştır.
2010, Yıllık İyileştirmeler;
(a) bölümünde daha önce belirtilen UMS 1’e yapılan değişiklikler haricinde, 2010 yılında yayımlanan
UFRS`lerde yapılan değişiklikler ve yorumların Şirket’in konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir
etkisi olmamıştır.
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile
mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki
değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal Varlıkların Transferi; Finansal varlık ve finansal borçların
Netleştirilmesi
UFRS 9 Finansal Araçlar
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı
UMS 19 (2011) Çalışanlara Sağlanan Faydalar
UMS 27 (2011) Bireysel Finansal Tablolar
UMS 28 (2011) İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi
104 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.11. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile
mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
UFRS 7`de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını arttırmayı
amaçlamıştır. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek
dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer
edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak
ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme
eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir.
Şirket yönetimi UFRS 7’ye yapılan bu değişikliklerin Şirket’in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri
yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir.
UFRS 7’ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama
yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan
ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır.
Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması
ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
• TFRS 9, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardı kapsamında kayıtlara alınan
tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden
ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesi ne ilişkin
faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle
sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve
özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.
• TFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun
(gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. TFRS 9
uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde
meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi
yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı,
sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki TMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 105
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.11. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile
mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
TFRS 9’da yapılan değişiklik ile TFRS 9’un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya
bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler olarak ertelemiştir. Değişiklik öncesi, TFRS 9’un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan mali dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken
uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, TMS 8 “ Muhasebe Politikaları,
Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar” ve TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”daki mevcut
karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir.
Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, işletmeler, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardından, TFRS 9’a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını, işletmenin TFRS 9’u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını
yeniden düzenlemeyi seçmesine dağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar.
Şirket yönetimi TFRS 9’un, Şirket’in konsolide finansal tablolarında, 1 Ocak 2015 sonrasında başlayan
mali dönemlerde uygulanacağını tahmin etmekte ve TFRS 9 uygulamasının Şirket’in finansal varlık ve
yükümlülükleri (örneğin; mevcut durumda satılmaya hazır finansal olarak sınıflanmış olan borçlanma
araçlarının, sonraki raporlama dön emlerinde gerçeğe uygun değeri üzerinden değerlenmesi ve değerleme farklarının gelir tablosuna kaydedilmesi gerekebilir) üzerinde önemli derecede etkisi olabilir. Ancak,
detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün
değildir.
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS
10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır.
Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
UFRS 10, UMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardının konsolide finansal tablolar ile
ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla UFRYK 12 “Konsolidasyon – zel Amaçlı
İşletmeler” yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır,
kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı
işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri
içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.
106 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.11. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile
mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
UFRS 11, UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha
fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 “Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları” yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek
anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek
faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler.
Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da
oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.
UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri
ve / veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi
gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır.
Bu beş standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beş standardın aynı anda uygulanması şartıyla mümkündür.
Şirket yönetimi yukarıda anlatılan beş standardın 1 Ocak 2013 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap
dönemlerine ait konsolide finansal tablolarında uygulanacağını düşünmektedir. Bu beş standardın uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olabilir. Halihazırda Şirket yönetimi bu
standartların uygulanmasının konsolide finansal tablolar üzerinde yaratacağı etkiyi detaylı olarak değerlendirmemiştir.
UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde
tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle
ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini
belirtir. UFRS 13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun
değerinden ölçümüne izin ver diği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel
olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut
standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç -seviye gerçeğe uygun değer
hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir.
UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan
mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 107
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.11. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile
mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
Yönetim, UFRS 13’ün Şirket’in konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal
tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir.
UMS 1’e yapılan değişiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da
birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1’e yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer kapsamlı gelir
kalemleri iki gruba ayrılır:
(a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve
(b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler.
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacaktır.
UMS 1’e yapılan değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değişiklikler gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiştirilecektir.
UMS 12’e yapılan değişiklikler 1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden
itibaren geçerlidir. Yönetim, UMS 12’ye yapılan değişikliklerin gelecek muhasebe dönemlerinde uygulanmasının, Şirket’in defter değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı yatırım amaçlı gayrimenkullerine ilişkin
olarak geçmiş dönemlerdeki ertelenmiş vergi yükümlülükleri tutarında düzeltme gerektireceğini tahmin
etmektedir. Ancak, yönetim bu değişi kliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek
etkileri henüz değerlendirmemiştir.
UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini
değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe
uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece
UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet
maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek
net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için,
tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir.
108 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı)
2.11. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile
mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
UMS 19’a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden
itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Yönetim, UMS 19’a yapılan değişikliklerin Şirket’in konsolide finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında
başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmış fayda planlarını etkileyebileceğini
tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir.
19 Ekim 2011 tarihinde UMSK yerüstü maden işletmelerinde üretim aşamasındaki hafriyat maliyetlerinin
muhasebeleştirilmesine açıklık getiren UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki
Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri yorumunu yayınlamıştır. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir.
Yorum 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup
erken uygulamaya izin verilmektedir.
UMS 32’ye yapılan değişiklikler ile netleştirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık
getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2014
tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Bulunmamaktadır.
4. İŞ ORTAKLIKLARI
Bulunmamaktadır.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 109
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
I) Şirket’in faaliyet gelirlerinin “market ve diğer satış gelirleri”, “bağlı ortaklık satış gelirleri” ve “yatırım amaçlı
gayrimenkul kira gelirleri” olarak analizi:
01 Ocak-
01 Ocak-
31 Aralık 2011 Market ve diğer satış gelirleri, (net) (*)
135.514.973 106.069.812
Bağlı ortaklık satış gelirleri, net (*)
197.315 (2.492.757)
Yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri (**)
17.403.897 13.560.927
Esas faaliyetlerden elde edilen brüt kar
31 Aralık 2010
153.116.185 117.137.982
(*) Market ve diğer satış gelirlerinden ve bağlı ortaklık satış gelirlerinden ilgili satışların maliyetleri (Dipnot 28)
düşülmüştür.
(**) Yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleriyle herhangi bir gider ilişkilendirilmemiştir.
II) Market ve diğer satış gelirlerinin bölgelere göre analizi:
a) 01 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait, bölgelere göre faaliyet karı analizi
Marmara
Bölgesi Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
Pazarlama satış ve dağıtım
giderleri
Genel yönetim giderleri
İlave: Amortisman ve itfa
payları
İlave: Kıdem tazminatı
FVAÖK
Akdeniz
Bölgesi 95.841.750 32.346.668 İç Anadolu
Bölgesi Bölümler
arası
eliminasyon Toplam
486.666.522 (4.280.714) 610.574.226
(82.504.813) (28.009.231) (349.415.317) 2.471.320 (457.458.041)
13.336.937 4.337.437 137.251.205 (1.809.394) 153.116.185
(30.345.022) (8.473.133) (71.216.053) 1.711.188 (108.323.020)
(3.805.530) (1.284.370) (19.006.545) 84.290 (24.012.155)
3.647.473 89.074 6.368.225 - 10.104.772
317.220 181.750 1.675.955 - 2.174.925
(16.848.922) (5.149.242) 110 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
55.072.787 (13.916) 33.060.707
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
a) 01 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait, bölgelere göre faaliyet karı analizi
Marmara
Bölgesi Satış gelirleri
Satışların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
Genel yönetim giderleri
Toplam
446.222.784 (7.733.316) 540.801.028
(61.774.276) (25.146.360) (339.370.127) 2.627.717 (423.663.046)
9.402.745 5.988.179 106.852.657 (5.105.599) 117.137.982
(23.573.167) (8.654.574) (72.280.414) 5.040.801 (99.467.354)
(2.265.572) (1.000.639) (19.732.055) 64.798 (22.933.468)
36.061 134.186 10.318.919 - 10.489.166
1.200.173 843.382 1.934.174 - 3.977.729
FVAÖK
Bölümler
arası
eliminasyon 31.134.539 İlave: Amortisman ve itfa
payları
İlave: Kıdem tazminatı
İç Anadolu
Bölgesi 71.177.021 Pazarlama satış ve dağıtım
giderleri
Akdeniz
Bölgesi (15.199.760) (2.689.466) 27.093.281 - 9.204.055
6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Aralık 2011
Kasa
Bankalardaki nakit
2.720.377 31 Aralık 2010
2.227.401
-Vadesiz mevduat
8.519.828 1.016.055
Diğer hazır değerler (*)
24.000.463 20.019.221
Toplam
35.240.668 23.262.677
(*) Diğer hazır değerler, bir aydan kısa vadeye sahip kredi kartı slip alacaklarından oluşmaktadır. Kredi
kartı sliplerinden doğan mevduatlara ilişkin blokaj ve komisyon yükümlülüğü bulunmamaktadır.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 111
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
7. FİNANSAL YATIRIMLAR
Kısa vadeli finansal yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur).
Uzun Vadeli Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
8.193.496
13.312.247
693.003
720.331
8.886.499
14.032.578
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar
Aktif piyasası olmayan finansal yatırımlar
Toplam
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar:
31 Aralık 2011
İttifak Holding A.Ş.
31 Aralık 2010
Hisse Tutarı Ortaklık Payı Hisse Tutarı
Ortaklık Payı
8.193.496 5,82% 13.312.247
5,82%
8.193.496 13.312.247
Toplam
Aktif piyasası olmayan finansal yatırımlar:
31 Aralık 2011
Hisse Tutarı Ortaklık Payı Hisse Tutarı 209.252 2,00% 209.252 2,00%
İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş.
Konbeltaş Konya İnşaat Taş.Hiz.
Elekt. Üretim A.Ş.
692.000 11,53% 692.000 11,53%
248 0,001% 248 0,001% Toplam
901.500 Ortaklık Payı
İmaş Makina San.A.Ş.
31 Aralık 2010
901.500 (181.169) 693.003 Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı:
İrent Oto Kiralama Tic. A.Ş.
(208.497) Toplam
720.331 Satılmaya hazır finansal yatırımlardaki değişim:
1 Ocak bakiyesi
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
14.032.578 27.966.746
İlaveler
- 1.164.676
(27.328) 73.787
(5.118.751) (15.172.631)
8.886.499 14.032.578
Değer düşük karşılığındaki değişim
Gerçeğe uygun değer değişimi
31 Aralık bakiyesi
112 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
8. FİNANSAL BORÇLAR
a) Kısa vadeli finansal borçlar:
31 Aralık 2011 Banka kredileri
67.997.823
49.945.702
12.712
9.924
68.010.535
49.955.626
Diğer finansal borçlar (*)
Toplam
31 Aralık 2010
(*) Diğer finansal borçlar kredi kartı borçlarından oluşmaktadır.
Kısa vadeli banka kredileri
31 Aralık 2011 TL Krediler
31 Aralık 2010
56.654.000
39.558.503
ABD Doları Krediler
8.100.492
5.161.270
Euro Krediler
3.243.331
5.225.929
67.997.823
49.945.702
Toplam
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kısa vadeli krediler:
31 Aralık 2011 - Kısa Vadeli TL Krediler
31 Aralık 2011
Finans Kurumu
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
Katılım Bankaları
8,66% - 19,08% TL
41.461.433 41.461.433
Mevduat Bankaları
9,96% - 0,13% TL
15.192.567 15.192.567
56.654.000 56.654.000
31 Aralık 2011 - Kısa Vadeli ABD Doları Krediler
31 Aralık 2011
Finans Kurumu
Katılım Bankaları
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
5,04% - 7,56%
USD
3.027.814 5.719.238
5,25%
USD
1.260.657 2.381.254
4.288.471 8.100.492
Mevduat Bankaları
31 Aralık 2011 - Kısa Vadeli Euro Krediler
31 Aralık 2011
Finans Kurumu
Katılım Bankaları
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
9,60% Döviz Tutarı
EUR
TL Karşılığı
1.327.167 3.243.331
1.327.167 3.243.331
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 113
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
a) Kısa vadeli finansal borçlar: (devamı)
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle kısa vadeli krediler:
31 Aralık 2010 - Kısa Vadeli TL Krediler
31 Aralık 2010
Finans Kurumu
Katılım Bankaları
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
7,82% - 23,27% TL
37.554.136 37.554.136
10,92% TL
2.004.367 2.004.367
39.558.503 39.558.503
Mevduat Bankaları
31 Aralık 2010 - Kısa Vadeli ABD Doları Krediler
31 Aralık 2010
Finans Kurumu
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
Katılım Bankaları
4,91% - 7,75% USD
3.273.420 5.060.707
Mevduat Bankaları
5,26% - 10,14% USD
65.047 100.563
3.338.467 5.161.270
31 Aralık 2010 - Kısa Vadeli Euro Krediler
31 Aralık 2010
Finans Kurumu
Katılım Bankaları
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
7,33% - 12,53 Döviz Tutarı
EUR
TL Karşılığı
2.550.353 5.225.929
2.550.353 5.225.929
b) Uzun vadeli finansal borçlar:
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle uzun vadeli krediler:
31 Aralık 2011 Banka kredileri
Finansal kiralama anapara ve faiz borçları
Finansal kiralama faiz borçları
Toplam
114 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
31 Aralık 2010
17.445.604
17.141.838
679
1.319
(679)
(964)
17.445.604
17.142.193
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
b) Uzun vadeli finansal borçlar: (devamı)
Uzun vadeli banka kredileri
31 Aralık 2011 TL Krediler
16.507.625
7.783.455
937.979
6.906.822
-
2.451.561
17.445.604
17.141.838
ABD Doları Krediler
Euro Krediler
Toplam
31 Aralık 2010
31 Aralık 2011 - Uzun Vadeli TL Krediler
31 Aralık 2011
Finans Kurumu
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
Katılım Bankaları
8,66% - 19,08% TL
2.343.716 2.343.716
Mevduat Bankaları
9,96% - 0,13% TL
14.163.909 14.163.909
16.507.625 16.507.625
31 Aralık 2011 - Uzun Vadeli ABD Doları Krediler
31 Aralık 2011
Finans Kurumu
Katılım Bankaları
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
5,04% - 7,56% USD
496.574 937.979
- USD
- -
496.574 937.979
Mevduat Bankaları
31 Aralık 2010 - Uzun Vadeli TL Krediler
31 Aralık 2010
Finans Kurumu
Katılım Bankaları
Mevduat Bankaları
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
7,82% - 23,27 TL
7.783.455 7.783.455
- TL
- -
7.783.455 7.783.455
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 115
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
8. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)
b) Uzun vadeli finansal borçlar: (devamı)
Uzun vadeli banka kredileri
31 Aralık 2010 - Uzun Vadeli ABD Doları Krediler
31 Aralık 2010
Finans Kurumu
Faiz Aralığı
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
Katılım Bankaları
4,91% - 7,75% USD
3.276.225 5.065.044
Mevduat Bankaları
5,26% - 10,14% USD
1.191.318 1.841.778
4.467.543 6.906.822
31 Aralık 2010 - Uzun Vadeli Euro Krediler
31 Aralık 2010
Finans Kurumu
Faiz Aralığı
Katılım Bankaları
Mevduat Bankaları
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
7,33% - 12,53 EUR
1.196.409 2.451.561
- EUR
- -
1.196.409 2.451.561
Finansal kiralama borçları:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
-
-
1 – 5 yıl arası
679
1.319
Toplam anapara + faiz
679
1.319
(679)
(964)
-
355
-
-
679
1.319
(679)
(964)
-
355
1 yıldan az
Gelecek yıllara ait faiz gideri
Finansal kiralama borçları anapara toplamı
Gösterimi :
Uzun vadeli finansal kiralama borçları (brüt)
Uzun vadeli finansal kiralama borçları (faiz)
Toplam
9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer finansal yükümlülükler bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur).
116 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
10. DİĞER TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
a) Diğer ticari alacaklar
Kısa vadeli diğer ticari alacaklar:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Alıcılar
3.138.015
2.820.637
Alacak senetleri
Alıcılar ve alacak senetleri reeskontu
Şüpheli ticari alacaklar
4.145.433
(354.093)
1.671.610
1.583.373
(83.457)
1.339.941
(1.671.610)
(1.339.941)
6.929.355
4.320.553
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Toplam
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011 Açılış bakiyesi
Dönem içinde ayrılan karşılık
1.339.941
1.366.459
331.669
230.052
-
(256.570)
1.671.610
1.339.941
Şüpheli alacaklardan tahsilatlar / iptaller
Kapanış bakiyesi
31 Aralık 2010
Uzun vadeli diğer ticari alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Yoktur).
b) Diğer ticari borçlar
Kısa vadeli diğer ticari borçlar:
Satıcılar
31 Aralık 2011 69.032.394
31 Aralık 2010
87.563.239
Borç senetleri
13.511.993
1.685.332
Satıcılar ve borç senetleri reeskontu
(2.087.593)
(1.217.118)
Toplam
80.456.794
88.031.453
Uzun vadeli diğer ticari borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur).
11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer alacaklar
Diğer kısa vadeli alacaklar:
Verilen depozito ve teminatlar (*)
Diğer alacaklar
31 Aralık 2011 -
31 Aralık 2010
85.250
28.002
1.300
Diğer alacak reeskontu
(840)
-
Şüpheli diğer alacaklar
718
-
(718)
-
27.162
86.550
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı
Toplam
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 117
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
Diğer uzun vadeli alacaklar:
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Verilen depozito ve teminatlar (*)
1.065.868
1.284.421
Toplam
1.065.868
1.284.421
Diğer uzun vadeli alacaklar: (devamı)
(*) Verilen depozito ve teminatlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Belediyelere verilen teminatlar
554.239
616.868
Gaznet Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş.
141.749
139.814
Mahkemelere verilen teminatlar
106.477
252.202
E.R.S. Aksaray Doğalgaz Dağıtım A.Ş.
57.816
57.816
AYEDAŞ Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş.
33.744
34.240
Netgaz Şehir Doğalgaz Dağıtım A.Ş.
31.494
31.494
SEDAŞ Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş.
21.368
13.038
Başkent Elektrik Dağıtım A.Ş.
18.961
18.961
MEDAŞ Meram Elektrik Dağ. A.Ş.
16.397
53.294
Maliye Bakanlığı Gölbaşı Mal Müdürlüğü
8.640
8.640
İZGAZ Gaz Dağıtım San. Tic. A.Ş.
6.970
6.970
KOSKİ Genel Müdürlüğü Konya B.Ş.B.
6.861
6.055
BEDAŞ Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş.
5.964
5.964
EGO Genel Müdürlüğü Ankara B.Ş.B.
5.275
5.275
İSKİ Genel Müdürlüğü İstanbul B.Ş.B.
3.756
3.756
ASKİ Genel Müdürlüğü Ankara B.Ş.B.
2.830
1.535
Karamangaz Doğalgaz Dağıtım Ltd. Şti.
1.735
1.735
Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.
1.590
2.755
MESKİ Genel Müdürlüğü Mersin B.Ş.B.
1.127
1.127
Türkiye Elektrik Kurumu
850
850
T.C. Merkez Bankası
640
640
İSU Genel Müdürlüğü Kocaeli B.Ş.B.
164
311
SASKİ Genel Müdürlüğü Sakarya B.Ş.B.
158
158
Coca Cola Satış ve Dağıtım A.Ş.
103
103
58
58
36.902
20.762
1.065.868
1.284.421
Devlet Hava Meydanları İşletmesi Genel Müdürlüğü
Diğer verilen depozito ve teminatlar
Toplam
118 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
b) Diğer borçlar
Diğer kısa vadeli borçlar:
31 Aralık 2011 Alınan depozito ve teminatlar
31 Aralık 2010
278.551
266.795
3.728.619
3.041.444
13.660
166.967
-
(3.998)
Ödenecek vergi ve fonlar
3.234.320
984.160
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
2.535.465
1.064.259
Toplam
9.790.615
5.519.627
Personele borçlar
Diğer borçlar
Diğer borç reeskontu
Diğer uzun vadeli borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur).
12. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERDEN ALACAK VE BORÇLAR
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 -Yoktur).
13. STOKLAR
31 Aralık 2011 İlk madde ve malzeme
31 Aralık 2010
765.752
642.673
Ticari mallar
100.042.935
75.099.134
Toplam
100.808.687
75.741.807
Stoklar üzerinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 80.166.000 TL sigorta teminatı bulunmaktadır (31.12.2010:
62.251.000 TL).
14. CANLI VARLIKLAR
Şirket’in canlı varlıkları bulunmamaktadır (31.12.2010 – Yoktur).
15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR/YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket’in devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıkları / yükümlülükleri yoktur (31.12.2010 – Yoktur).
16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 - Yoktur).
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 119
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller, üzerinden kira geliri
elde edilen gayrimenkuller ile değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerden
oluşmaktadır.
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
178.533.991
174.361.910
Kule Plaza İş Merkezi
2.455.000
7.635.000
Ereğli Park Site AVM
28.213.194
30.177.576
2.168.566
2.233.953
211.370.751
214.408.439
01 Ocak-
01 Ocak-
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
13.726.071
12.831.903
Kule Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
Toplam
a) Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri:
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde edilen
kira gelirleri
b) Kira geliri sağlayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri:
Yatırım amaçlı gayrimenkul için yapılan
faaliyet giderleri
01 Ocak-
01 Ocak-
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
136.520
88.492
c) Kira geliri sağlamayan yatırım amaçlı gayrimenkullerin faaliyet giderleri:
Yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).
120 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı)
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerde
gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2011
31 Aralık 2011
Açılış
Girişler
Değer Artış
Fonu, Net
Çıkışlar (*)
Kapanış
179.029.291
-
4.172.081
-
183.201.372
8.097.596
30.379.554
-
(569.205)
(1.964.382)
(4.938.753)
-
2.589.638
28.415.172
2.379.480
-
(65.387)
-
2.314.093
219.885.921
-
1.573.107
(4.938.753)
216.520.275
4.667.381
-
-
-
4.667.381
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
462.596
201.978
-
-
(327.958)
-
134.638
201.978
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
145.527
-
-
-
145.527
5.477.482
-
-
(327.958)
5.149.524
Maliyet değeri
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
Toplam
Birikmiş Amortismanlar
Kule Site AVM
Toplam
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller, net
214.408.439
211.370.751
1 Ocak 2010
31 Aralık 2010
Açılış
Girişler
Değer Artış
Fonu, Net
Çıkışlar (*)
Kapanış
160.559.445
485.000
17.984.846
-
179.029.291
Kule Plaza İş Merkezi
8.174.923
-
360.302
(437.629)
8.097.596
Ereğli Park Site AVM
30.296.762
292.774
(209.982)
-
30.379.554
2.177.316
-
202.164
-
2.379.480
12.343.460
-
(9.960.434)
(2.383.026)
-
213.551.906
777.774
8.376.896
(2.820.655)
219.885.921
4.667.381
482.289
-
-
(19.693)
4.667.381
462.596
Ereğli Park Site AVM
201.978
-
-
-
201.978
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
145.527
-
-
-
145.527
IV. Organize Irent Binası
484.004
-
(199.209)
(284.795)
-
5.981.179
-
(199.209)
(304.488)
5.477.482
Maliyet değeri
Kule Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
IV. Organize Irent Binası
Toplam
Birikmiş Amortismanlar
Kule Site AVM
Kule Plaza İş Merkezi
Toplam
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller, net
207.570.727
214.408.439
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 121
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı)
(*) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerden çıkışlar Kule Site İş Merkezi’nde yer
alan 15 adet bağımsız bölüm satışından oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerden çıkışlar IV. Kısım Organize Irent Binası satışı ile Kule Plaza İş Merkezi’ndeki 14 adet bağımsız bölüm satışlarından oluşmaktadır.
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerle değerlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde oluşan değer artışları gelir tablosuna alınmış (Dipnot 31), önceki
yıllardan oluşan değer artışları ise özkaynaklarda yer alan değer artış fonlarından silinmiştir (Dipnot 27).
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin sigorta teminat bedeli 72.805.000 TL’dir
(31 Aralık 2010: 79.000.000 TL).
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle gayrimenkul değerleme şirketi tarafından hazırlanan
ekspertiz raporları, gelir kapitalizasyonu yaklaşımı ile emsal değer metodu kullanılarak hazırlanmıştır.
Gerçeğe uygun değer tespit edilirken benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans
alınmasına uygun karşılaştırılabilir veri olmaması durumunda gelir kapitalizasyonu değerleme metodu
kullanılmıştır. Gerçeğe uygun değer tespitinde iskonto oranı %9,5 kullanılmıştır.
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren dönem itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinde değişimler aşağıdaki gibidir:
Net Defter
Değeri
Devreden
Değerleme
Farkı
Cari Dönem
Değerleme
Tutarı
Toplam
Değerleme
Farkı
Cari Dönem
Değerleme
Farkı
Gayrimenkul
Kule Site AVM
33.719.079 140.642.831 178.533.991 144.814.912 4.172.081
Kule Plaza İş Merkezi
1.451.072 1.573.133 2.455.000 1.003.928 (569.205)
Ereğli Park Site AVM
24.933.264 5.244.312 28.213.194 3.279.930 (1.964.382)
Tekstil Fabrikası
455.412 1.778.541 2.168.566 1.713.154 (65.387)
60.558.827 149.238.817 211.370.751 150.811.924 1.573.107
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren dönem itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinde değişimler aşağıdaki gibidir:
Net Defter
Değeri
Devreden
Değerleme
Farkı
Cari Dönem
Değerleme
Tutarı
Toplam
Değerleme
Farkı
Cari Dönem
Değerleme
Farkı
Gayrimenkul
Kule Site AVM
33.719.079 122.657.985 174.361.910 140.642.831 17.984.846
Kule Plaza İş Merkezi
6.061.867 1.212.831 7.635.000 1.573.133 360.302
Ereğli Park Site AVM
24.933.264 5.454.294 30.177.576 5.244.312 (209.982)
Tekstil Fabrikası
455.412 1.576.377 2.233.953 1.778.541 202.164
IV. Organize Irent Binası
- 9.761.225 - (9.761.225) (9.761.225)
65.169.622 140.662.712 214.408.439 139.477.592 8.576.105
122 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı)
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme farkları
analizi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31.12.2010
149.238.817
140.662.712
1.573.107
8.576.105
150.811.924
149.238.817
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
4.172.081
17.984.846
Kule Plaza İş Merkezi
-
360.302
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
-
202.164
4.172.081
18.547.312
(569.205)
-
(1.964.382)
(209.982)
(65.387)
-
-
(9.761.225)
(2.598.974)
(9.971.207)
Cari dönem değerleme farkı, net
1.573.107
8.576.105
Değer artış fonuna yansıtılan, brüt
(2.598.974)
(9.971.207)
129.949
498.560
(2.469.025)
(9.472.647)
Devreden değerleme farkı
Cari dönem değerleme farkı, net
Dönem sonu itibariyle değerleme farkı
Cari dönem değerleme farklarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
Gelir tablosuna yansıtılan
Kule Site AVM
Değer artış fonlarına yansıtılan, brüt
Kule Plaza İş Merkezi
Ereğli Park Site AVM
Kadınhanı Tekstil Fabrikası
IV. Organize Irent Binası
Ertelenmiş vergi etkisi
Değer artış fonuna yansıtılan, net
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 123
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
18. MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2011
31 Aralık 2011
Açılış
Giriş
Değer Artış
Fonu, Net
15.370.774
-
2.919.804
-
18.290.578
14.267
-
-
-
14.267
102.617.069
11.637
943.809
-
103.572.515
26.402.976
1.722.520
-
-
28.125.496
6.372.833
99.233
-
(1.002.113)
5.469.953
Demirbaşlar
25.531.155
4.287.936
-
(67.194)
29.751.897
Özel maliyetler
39.097.201
1.810.509
937.490
-
41.845.200
858.927
-
-
(433.879)
425.048
216.265.202
7.931.835
4.801.103
(1.503.186)
227.494.954
6.497
571
-
-
7.068
3.658.436
503.301
-
-
4.161.737
12.828.755
2.283.920
-
-
15.112.675
4.541.868
793.695
-
(994.376)
4.341.187
13.692.400
2.977.851
-
(62.626)
16.607.625
9.915.967
2.726.409
-
-
12.642.376
44.643.923
9.285.747
-
(1.057.002)
52.872.668
Maliyet değeri
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Taşıtlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
Çıkış
Kapanış
Birikmiş Amortismanlar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Toplam
Maddi duran varlıklar, net
171.621.279
174.622.286
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 31 Aralık 188.128.791
TL’dir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde toplam 141.928.873 TL tutarında ipotek bulunmaktadır.
124 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2010
31 Aralık 2010
Açılış
Giriş
Değer Artış
Fonu, Net
14.141.064
-
1.229.710
-
15.370.774
14.267
-
-
-
14.267
Binalar
90.289.950
24.470
12.302.649
-
102.617.069
Makine ve teçhizat
26.017.620
1.337.355
-
(951.999)
26.402.976
6.439.030
375.621
-
(441.818)
6.372.833
Demirbaşlar
23.889.476
1.699.166
-
(57.487)
25.531.155
Özel maliyetler
37.108.398
70.573
1.918.230
-
39.097.201
679.555
179.372
-
-
858.927
198.579.360
3.686.557
15.450.589
(1.451.304)
216.265.202
5.926
571
-
-
6.497
3.155.647
502.789
-
-
3.658.436
11.565.900
2.209.269
-
(946.414)
12.828.755
4.037.270
915.610
-
(411.012)
4.541.868
11.096.593
2.652.444
-
(56.637)
13.692.400
6.529.173
3.386.794
-
-
9.915.967
36.390.509
9.667.477
-
(1.414.063)
44.643.923
Maliyet değeri
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Taşıtlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
Çıkış
Kapanış
Birikmiş Amortismanlar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine ve teçhizat
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler
Toplam
Maddi duran varlıklar, net
162.188.851
171.621.279
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde sigorta teminat bedeli 31 Aralık 185.236.250
TL’dir.
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde toplam 140.856.873 TL tutarında ipotek bulunmaktadır.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 125
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler aşağıdaki
gibidir:
Net Defter
Değeri
Devreden
Değerleme
Farkı
Cari Dönem
Değerleme
Tutarı
Toplam
Değerleme
Farkı
Cari Dönem
Değerleme
Farkı
Gayrimenkul
Arazi ve Arsalar:
Ankara yolu arsa
35.085 4.892.553 5.381.272 5.346.187 453.634
Meram Alakova
30.714 91.322 134.239 103.525 12.203
Kadınhanı arsa
187.483 8.967.668 11.443.938 11.256.455 2.288.787
Konestaş Yanı
1.702.537 (536.588) 1.331.129 (371.408) 165.180
1.955.819 13.414.955 18.290.578 16.334.759 2.919.804
Binalar:
Pelitevler Market Binası
1.303 602.565 627.000 625.697 23.132
Seydişehir Market Binası
507.939 1.113.289 1.680.000 1.172.061 58.772
Meram Market Binası
164.304 531.451 745.000 580.696 49.245
Mengene Market Binası
18.250 852.494 910.800 892.550 40.056
Genel Merkez Binası
1.849.937 11.306.000 13.585.000 11.735.063 429.063
Kule Plaza İş Merkezi
5.518.499 6.925.878 11.615.000 6.096.501 (829.377)
Zambak Market Binası
45.917 - 45.917 - -
Kule Site AVM
11.630.423 54.215.599 67.186.776 55.556.353 1.340.754
Ereğli Park Site AVM
2.562.580 620.541 3.015.285 452.705 (167.836)
22.299.152 76.167.817 99.410.778 77.111.626 943.809
Özel Maliyetler
Aksaray Park Site AVM(*)
6.259.097 7.499.889 14.696.476 8.437.379 937.490
6.259.097 7.499.889 14.696.476 8.437.379 937.490
Toplam
30.514.068 97.082.661 132.397.832 101.883.764 4.801.103
(*) Aksaray Park Site AVM ile ilgili özel maliyetler 3. şahıslara ait olan arazinin üzerine inşa edilen ve toplam kapalı alanı yaklaşık 7.100 metrekare olan alışveriş merkezine aittir. Söz konusu arazi 20 yıl süre ile
kiralanmıştır. Kira dönemi 30 Haziran 2007 tarihinde başlamıştır. Söz konusu alışveriş merkezinin yaklaşık 3.100 metrekarelik bölümünde Şirket faaliyet göstermekte olup kalan bölümler kiraya verilmektedir.
126 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
18. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler aşağıdaki
gibidir:
Net Defter
Değeri
Devreden
Değerleme Farkı
Cari Dönem
Değerleme
Tutarı
Toplam
Değerleme
Farkı
Cari Dönem
Değerleme
Farkı
Gayrimenkul
Arazi ve Arsalar:
Ankara yolu arsa
35.085 3.506.013 4.927.638 4.892.553 1.386.540
Meram Alakova
30.714 79.118 122.036 91.322 12.204
Kadınhanı arsa
187.483 6.982.019 9.155.151 8.967.668 1.985.649
Konestaş Yanı
1.702.537 1.618.095 1.165.949 (536.588) (2.154.683)
1.955.819 12.185.245 15.370.774 13.414.955 1.229.710
Binalar:
Pelitevler Market Binası
1.336 483.727 603.900 602.564 118.837
Seydişehir Market Binası
522.911 794.432 1.636.200 1.113.289 318.857
Meram Market Binası
168.755 443.591 700.206 531.451 87.860
Mengene Market Binası
18.706 718.125 871.200 852.494 134.369
Genel Merkez Binası
1.899.025 10.398.441 13.205.025 11.306.000 907.559
Kule Plaza İş Merkezi
5.639.122 5.993.201 12.565.000 6.925.878 932.677
Zambak Market Binası
46.917 - 46.917 - -
Kule Site AVM
11.889.356 44.484.969 66.104.956 54.215.600 9.730.631
Ereğli Park Site AVM
2.604.687 548.683 3.225.229 620.542 71.859
22.790.815 63.865.169 98.958.633 76.167.818 12.302.649
Özel Maliyetler
Aksaray Park Site AVM
6.665.092 5.581.659 14.164.981 7.499.889 1.918.230
6.665.092 5.581.659 14.164.981 7.499.889 1.918.230
Toplam
31.411.726 128.494.388 97.082.662 15.450.589
81.632.073 ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 127
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2011
31 Aralık 2011
Açılış
Girişler
Çıkışlar
Kapanış
4.716.581
646.643
-
5.363.224
1.876
-
-
1.876
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
1.431.218
426.623
-
1.857.841
Toplam
6.149.675
1.073.266
-
7.222.941
2.318.418
719.044
-
3.037.462
1.876
-
-
1.876
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
1.289.039
99.981
-
1.389.020
Toplam
3.609.333
819.025
-
4.428.358
Maddi olmayan duran varlıklar, net
2.540.342
Maliyet değeri
Haklar
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
Birikmiş Amortismanlar
Haklar
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
2.794.583
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2010
31 Aralık 2010
Açılış
Girişler
Çıkışlar
Kapanış
4.716.581
-
-
4.716.581
1.876
-
-
1.876
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
1.409.161
22.057
-
1.431.218
Toplam
6.127.618
22.057
-
6.149.675
1.648.044
667.480
-
2.315.524
1.876
-
-
1.876
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
1.137.724
154.209
-
1.291.933
Toplam
2.787.644
821.689
-
3.609.333
Maddi olmayan duran varlıklar, net
3.339.974
Maliyet değeri
Haklar
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
Birikmiş Amortismanlar
Haklar
Kuruluş ve örgütlenme giderleri
128 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
2.540.342
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
20. ŞEREFİYE
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur).
21. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur).
22. BORÇ KARŞILIKLARI / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli borç karşılıkları:
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Dava karşılıkları
491.200
374.700
Toplam
491.200
374.700
Şirket, maruz kaldığı aleyhte açılan davalara ilişkin karşılık ayırmaktadır. Aleyhte açılan davalar genellikle alacak ve tazminat davalarıdır.
Teminat / Rehin / İpotek (TRİ)
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in Teminat/Rehin/İpotek (“TRİ”) pozisyonuna
ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir;
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ toplamı
- Verilen teminat mektupları
- Verilen ipotekler
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
154.406.932
12.478.059
141.928.873
153.815.734
12.958.861
140.856.873
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
- Verilen teminat mektupları
C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
-
-
-
-
D.diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
İ. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
İi. B ve c maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
İii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
154.406.932
153.815.734
Toplam
Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle % 41,33’dir
(31 Aralık 2010: %51,55).
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 129
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
22. BORÇ KARŞILIKLARI / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
Davalar
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket tarafından açılmış ve Şirket’e karşı açılmış davaların dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Şirket lehine açılan davalar
2.976.632
2.176.975
Şirket aleyhine açılan davalar
1.761.434
679.966
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in lehte açtığı davaların ayrıntılı dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
İptal davaları
415.000
411.000
İstihkak davaları
112.000
112.000
İstirdat davaları
531.000
531.000
Karşılıksız çek
45.000
30.000
756.000
756.000
1.054.982
324.325
62.650
12.650
2.976.632
2.176.975
Davanın Türü
Menfi tespit
Tahliye davaları
Tazminat davaları
Toplam
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların ayrıntılı dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1.321.734
416.266
İstihkak davaları
77.700
77.700
İstirdat davaları
50.000
50.000
İşe İade davaları
232.000
56.000
80.000
80.000
1.761.434
679.966
Davanın Türü
Alacak ve tazminat davaları
İptal davaları
Toplam
130 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
23. TAAHHÜTLER
Gelecekte elde edilecek asgari operasyonel kiralama gelirleri
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in konsolide finansal tablolarında yer almayıp, iptal edilemez faaliyet kiralamalarına ilişkin yıllık gelir planları ve tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1 yıldan az
17.996.874 12.956.911
1 - 5 yıl
47.990.420 42.061.544
5 yıldan fazla
33.229.922 36.689.147
Toplam
99.217.216 91.707.602
Operasyonel kiralama taahhütleri
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, Şirket’in finansal tablolarında yer almayıp, bir yıldan daha uzun
vadeli iptal edilemez kiralamalarla ilgili yıllık ödeme planları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1 yıldan az
22.059.166 12.570.557
1 - 5 yıl
66.834.559 37.879.396
5 yıldan fazla
31.326.238 23.939.576
120.219.963 74.389.529
Toplam
24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
İzin karşılıkları
790.112
148.628
Toplam
790.112
148.628
Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar:
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Kıdem tazminatı karşılığı
4.853.857
4.175.332
Toplam
4.853.857
4.175.332
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 131
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı)
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25,
kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı
ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır.
Kıdem tazminatı tavanı 6 ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı hesaplaması karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2.731,85 TL tavan tutarı dikkate
alınmıştır (31 Aralık 2010 – 2.517,01 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin
yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak
geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel
oranı ifade eder.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan
geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %8,45 enflasyon oranı ve %13 iskonto oranı varsayımına göre, %4,20 reel iskonto
oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2010 - %4,66). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip,
Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011 1 Ocak itibariyle karşılık
31 Aralık 2010
4.175.332
2.100.885
Faiz maliyeti
194.663
124.372
Hizmet maliyeti
660.087
601.871
Ödenen tazminat
(1.496.400)
(1.903.282)
Aktüeryal farklar
1.320.175
3.251.486
31 Aralık itibariyle karşılık
4.853.857
4.175.332
25. EMEKLİLİK PLANLARI
Emeklilik planları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 –Yoktur).
132 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer Dönen Varlıklar
31 Aralık 2011
Verilen sipariş avansları (*)
31 Aralık 2010
7.203.366 7.257.717
Gelecek aylara ait kira giderleri
587.060 187.615
Gelecek aylara ait sigorta giderleri
222.858 1.761.351
50.959 3.713
- 145.833
363 39.540
8.536.850 3.876.822
275.000 200.000
3.388 1.488
11.824 148.998
5.624 11.744
472.196 540.667
17.656 15.134
6.298 6.298
17.393.442 14.196.920
Gelecek aylara ait aidat ve noter giderleri
Gelecek aylara ait lansman giderleri
Gelecek aylara ait diğer giderler
Ciro primi gelir tahakkukları
Diğer gelir tahakkukları
Devreden KDV
Peşin ödenen vergi, fon ve stoplajlar
Personele verilen avanslar
Verilen iş avansları
Sayım ve tesellüm noksanları
Diğer çeşitli dönen varlıklar
Toplam
(*) Verilen sipariş avanslarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
Verilen sipariş avansları
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Türk Telekominikasyon A.Ş.
379.236 337.663
Medaş Elektrik Dağıtım A.Ş.
132.609 139.233
Türkiye İş Bankası A.Ş.
34.000 102.000
Ayedaş Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş.
84.161 81.417
İgdas İstanbul Gaz Dağıtım San.Tic.A.Ş.
33.944 33.810
İzmit Gaz Dağıtım Ve Tic. A.Ş.
37.123 -
Yurt içi tedarikçilere verilen sipariş avansları
6.502.293 6.563.594
Toplam
7.203.366 7.257.717
b) Diğer Duran Varlıklar
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Gelecek yıllara ait kira giderleri
957.168 1.288.618
Gelecek yıllara ait diğer giderler
453 453
957.621 1.289.071
Toplam
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 133
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
26. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
c) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
31 Aralık 2011
Yurt içi müşterilerden alınan sipariş avansları
31 Aralık 2010
3.551.983 1.110.201
Gider tahakkukları
591.473 659.012
Sayım ve tesellüm fazlaları
212.196 104.117
4.355.652 1.873.330
Toplam
d) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer uzun vadeli yükümlülükler bulunmamaktadır (31.12.2010 - Yoktur).
27. ÖZKAYNAKLAR
a) Sermaye
Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
31.12.2011
Ortaklık Payı
Pay Tutarı
31.12.2010
Ortaklık Payı
Pay Tutarı
İttifak Holding A.Ş.
46,72% 14.016.725 66,17% 14.016.723
Big Planlama Yönetim ve Müş. A.Ş.
14,98% 4.493.055 21,21% 4.493.055
Seha İnş.Muh.Müt.Mad.San.Tic.A.Ş.
8,91% 2.672.068 12,62% 2.672.071
Ahmet Buğa
0,00% 165 0,00% 500
Ali Körpe
0,00% 165 0,00% 226
Ramazan Keser
0,00% 165 0,00% 226
Fahri Akay
0,00% 165 - -
Murat Kıvrak
0,00% 165 - -
Tahir Atilla
0,00% 126 - -
Hasan Dağlı
0,00% 1 - -
Lütfi Şimşek
0,00% 1 - -
Halka arzı gerçekleştirilen
Selva Gıda San.A.Ş.
Seha İnş.Muh.Müt.Mad.San.Tic.A.Ş.
Diğer
12,62% 3.784.647 - -
2,77% 831.054 - -
14,00% 4.201.498 - -
21.182.801
Toplam sermaye
30.000.000 Ödenmemiş sermaye
- (1.978.755)
Ödenmiş sermaye
30.000.000 19.204.046
134 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
27. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
Şirket’in sermayesi 30.000.000 TL’dir (31.12.2010: 21.182.801 TL) ve her biri 1 TL itibari değerde 30.000.000
adet (31.12.2010: 21.182.801 adet) hisseye ayrılmıştır. 31.12.2011 tarihinde dolaylı olarak Şirket hisseleri
İttifak Holding tarafından kontrol edilmektedir.
b) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
18.009.975
18.009.975
Toplam
18.009.975
18.009.975
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
c) Değer artış fonları
Finansal varlık değer artış fonu
Yatırım amaçlı gayrımenkul değer artış fonu
Maddi duran varlık değer artış fonu
Değer artış fonu toplamı
- 1.518.747
121.687.908 124.156.932
97.142.413 92.738.288
218.830.321 218.413.967
Finansal varlık değer artış fonu:
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar üzerindeki değer artışlarından oluşmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış fonu:
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış fonu hareketi:
Açılış bakiyesi
Cari dönem değer azalışı
Dönem sonu bakiyesi
Değer Artış Tutarı
Ertelenen Vergi
Değer Artış Fonu
130.691.508
6.534.575
124.156.933
(2.598.974)
(129.949)
(2.469.025)
128.092.534
6.404.626
121.687.908
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış fonu hareketi:
Açılış bakiyesi
Satış nedeniyle çıkışlar
Cari dönem değer azalışı
Dönem sonu bakiyesi
Değer Artış Tutarı
Ertelenen Vergi
Değer Artış Fonu
140.662.715
7.033.136
133.629.579
(9.761.225)
(488.061)
(9.273.164)
(209.982)
(10.499)
(199.483)
130.691.508
6.534.576
124.156.932
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 135
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
27. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
c) Değer artış fonları (devamı)
Maddi duran varlık değer artış fonu:
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar değer artış fonu hareketi aşağıdaki gibidir:
Değer Artış Tutarı
Ertelenen Vergi
Değer Artış Fonu
97.619.251
4.880.963
92.738.288
4.635.921
231.796
4.404.125
-
-
102.255.172
5.112.759
97.142.413
Açılış bakiyesi
Cari dönem değer artışı
Dönem sonu bakiyesi
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar değer artış fonu hareketi aşağıdaki gibidir:
Değer Artış Tutarı
Ertelenen Vergi
Değer Artış Fonu
Açılış bakiyesi
81.632.073
4.081.604
77.550.469
Cari dönem değer artışı
15.987.178
799.359
15.187.819
97.619.251
4.880.963
92.738.288
Dönem sonu bakiyesi
d) Hisse Senedi İhraç Primleri
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Hisse senedi ihraç primleri
56.754.362
-
Toplam
56.754.362
-
3 Kasım 2011 tarihinde Şirket halka arz yoluyla sermaye artışı sonrasında 68.333.292 TL halka arz geliri
elde edilmiş, elde edilen tutardan 8.817.199 TL sermaye hesabına aktarılmıştır. Kalan 59.516.093 TL’den
2.761.731 TL tutarındaki halka arz masrafları düşülerek hisse senedi ihraç primleri hesabına aktarılmıştır.
e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20’sine erişene
kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip
yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
136 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
27. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (devam)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Yasal yedekler
4.387.844
4.387.844
Toplam
4.387.844
4.387.844
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1.048.792
1.048.792
Geçmiş yıl karları
37.135.751
20.720.932
Toplam
38.184.543
21.769.724
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Önceki dönemden devir
21.769.724
23.458.744
Devreden dönem karı / (zararı)
16.414.819
(1.294.155)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer
-
(344.865)
Ödenen temettü
-
(50.000)
38.184.543
21.769.724
f) Geçmiş Yıllar Karları:
Olağanüstü yedekler
Geçmiş yıl karları değişimi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık itibariyle geçmiş yıl karları toplamı
g)
Kontrol gücü olmayan paylar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş / çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden ana ortaklık ve bağlı ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançoda özkaynak hesap grubunda “Kontrol gücü olmayan paylar” kaleminde gösterilir.
Şirket’in özkaynaklar altında yer alan kontrol gücü olmayan paylara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
243.787
243.787
Ödenmemiş sermaye
(1.728)
(1.728)
Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
32.281
32.281
31
31
Geçmiş yıl karları / (zararları)
(82.063)
(43.112)
Net dönem karı / (zararı)
(41.145)
(38.951)
Toplam
151.163
192.308
Sermaye
Yasal yedekler
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 137
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
28. SATIŞ GELİRLERİ VE SATIŞLARIN MALİYETİ
01 Ocak-
01 Ocak-
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
484.792.773 444.267.303
9.211.333 12.985.929
22.482.203 7.665.790
964.748 646.158
Kira gelirleri (*)
17.403.897 13.560.927
Satıcılara kesilen faturalar (**)
69.033.104 53.881.249
Brüt satışlar
Perakende market satışları
Toptan satışlar
Restoran ve unlu mamuller satışları
Diğer perakende mağaza satışları
Bağlı ortaklıkların satışları, net
6.792.428 4.582.973
Diğer satışlar
3.433.041 6.796.333
Toplam
Satıştan iadeler ve indirimler
Net Satışlar
614.113.527
544.386.662
(3.539.301)
(3.585.634)
610.574.226
540.801.028
01.Ocak- 31.12.2011 01.Ocak- 31.12.2010
Satışların maliyeti
Perakende market satış maliyetleri
429.681.409
393.861.273
10.392.377
14.259.637
Restoran ve unlu mamuller maliyeti
1.659.089
710.289
Diğer perakende mağaza maliyetleri
649.787
417.755
Toptan satış maliyeti
Bağlı ortaklıkların satış maliyetleri
6.595.113 7.075.730
Diğer
8.480.266
7.338.362
Toplam
457.458.041
423.663.046
Brüt satış karı
153.116.185
117.137.982
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Aksaray Parksite AVM ve diğer ofis-bürolardan elde edilen kira gelirleridir.
(**) Satıcılara kesilen faturalar ağırlıklı olarak, tedarikçilerden elde edilen ciro primleri ve reyon kira gelirlerinden oluşmaktadır.
138 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
29. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (-)
a) Araştırma Geliştirme Giderleri:
Araştırma ve geliştirme giderleri yoktur (31.12.2010 – Yoktur).
b) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri:
1 Ocak 31 Aralık 2011
1 Ocak 31 Aralık 2010
Personel ücretleri
39.537.390 35.886.534
Kira giderleri
17.018.855 15.069.268
Elektrik giderleri
9.654.307 9.426.987
Amortisman giderleri
6.062.863 6.293.500
SSK işveren payı giderleri
5.288.398 4.635.272
Personel giderleri
4.812.541 4.271.692
Ambalaj malzemeleri giderleri
4.006.385 5.096.448
Reklam giderleri
2.375.911 3.250.641
Bakım onarım giderleri
2.195.780 2.263.539
Nakliye giderleri
1.772.886 1.655.940
Müşteri servis giderleri
1.556.825 1.960.851
Akaryakıt giderleri
1.388.196 1.321.667
Satış primleri
1.309.529 1.149.451
Kampanya mal giderleri
1.283.848 841.770
Temizlik malzemeleri giderleri
1.277.779 706.845
İnsert tasarım ve baskı giderleri
1.022.642 899.823
İşsizlik işveren payı
745.454 682.477
Bağış ve yardımlar
602.331 641.043
Isıtma giderleri
566.965 439.822
Vergi, resim ve harçlar
486.535 435.023
5.357.600 2.538.761
108.323.020 99.467.354
Diğer giderler
Toplam
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 139
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
29. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (-) (devamı)
c) Genel Yönetim Giderleri:
1 Ocak 31 Aralık 2011
1 Ocak 31 Aralık 2010
İdari danışmanlık giderleri
4.875.760
3.650.400
Personel ücretleri
4.139.498
4.036.408
Amortisman giderleri
4.041.909
4.195.666
Güvenlik giderleri
2.471.850
2.875.600
Kıdem tazminatı karşılık giderleri
2.174.925
3.977.729
Ofis giderleri
683.178
445.352
İzin karşılıkları
641.484
136.311
SGK prim giderleri
620.615
580.246
Vergi, resim ve harçlar
505.179
554.515
Diğer personel giderleri
451.919
434.998
Mali ve hukuki müşavirlik giderleri
442.633
231.618
Kira giderleri
431.474
68.398
Komisyon giderleri
342.262
252.189
Bağış ve sosyal yardımlar
244.389
134.397
1.945.080
1.359.641
24.012.155
22.933.468
1 Ocak -
1 Ocak -
Diğer giderler
Toplam
30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Aralık 2011
Amortisman giderleri
31 Aralık 2010
10.104.772 10.489.166
Personel giderleri
- Maaş ve ücretler
47.533.632
43.158.689
- Sosyal güvenlik giderleri
6.470.503
5.681.048
- Kıdem tazminatı karşılık giderleri
2.174.925
3.977.729
- Diğer personel giderleri
1.336.398
1.458.488
Bağış ve sosyal yardımlar
894.190
803.463
Bakım ve onarım giderleri
2.877.028
2.928.392
140 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
31. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ / (GİDERLERİ)
Diğer Faaliyet Gelirleri
1 Ocak -
1 Ocak -
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
4.172.081 18.547.312
165.180 -
18.483 11.622
2.617.670 11.552.846
Konusu kalmayan ticari alacak karşılıkları
- 256.570
İştirak değer düşüklüğü iptali
- 73.787
274.435 68.467
7.247.849 30.510.604
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artışları (Dipnot 17)
Maddi duran varlık değer düşüklüğü iptali (Dipnot 18)
Sigorta hasar gelirleri
Sabit kıymet satış gelirleri
Diğer gelirler
Toplam
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
1 Ocak -
1 Ocak -
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
332.387 230.052
- -
116.500 214.996
27.328 - 536.588
6111 sayılı Kanun kapsamında yapılan ödemeler
500.412 -
Dava harcı ve mahkeme masrafları
115.985 -
13.004 443.775
1.105.616 1.425.411
Ticari ve diğer alacaklar karşılık giderleri
Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artış iptali
Dava karşılıkları giderleri
İştirak değer düşüklüğü gideri
Maddi duran varlık değer düşüklüğü
Faaliyetle ilgili diğer giderler ve zararlar
Toplam
32. FİNANSAL GELİRLER
1 Ocak 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010
Faiz gelirleri
176.133 205.344
İştiraklerden temettü gelirleri
145.776 169.021
Kur farkı gelirleri
844.937 2.505.495
Ertelenmiş finansman gelirleri
2.171.050 1.317.667
Toplam
3.337.896 4.197.527
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 141
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
33. FİNANSAL GİDERLER (-)
1 Ocak -
1 Ocak -
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Menkul kıymet değer azalışı (Dipnot 7)
3.584.279 -
Kur farkı giderleri
4.827.221 1.806.511
12.337.790 8.607.193
1.576.049 1.683.927
22.325.339 12.097.631
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Cari dönem vergi gideri
1.211.652 57.530
Peşin ödenen vergiler
(537.018) (44.006)
Faiz ve komisyon giderleri
Ertelenmiş finansman giderleri
Toplam
34. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
674.634 13.524
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
13.524 36.088
Cari dönem vergi gideri
1.211.652 57.530
Ödenen vergiler
(550.542) (80.094)
Vergi yükümlülüğü
Dönem karı vergi yükümlülüğü hareket tablosu:
1 Ocak itibariyle vergi yükümlülüğü
31 Aralık itibariyle vergi yükümlülüğü
674.634 13.524
Gelir Tablosu:
1 Ocak -
Dönem karı vergi diğer yasal yükümlülük karşılıkları
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri)
142 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
1 Ocak -
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
(1.211.652) (57.530)
500.229 511.149
(711.423) 453.619
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
34. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Kurumlar Vergisi:
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan Şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide
finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı
hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı
yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (31 Aralık 2010: %20
). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası vb.) ve indirimlerin
(Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi,
kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici
vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25
inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse ödenecek yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 143
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
34. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Vergi Karşılığı Mutabakatı:
1 Ocak -
1 Ocak -
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
26.923.243 23.822.353
Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar
%20 vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi
Vergi etkileri:
5.384.649 4.764.471
(5.355.538) (5.798.525)
- Kanunen kabul edilmeyen giderler
682.312 580.435
Gelir tablosundaki vergi karşılığı (geliri) / gideri
711.423 (453.619)
- Vergiye tabi olmayan (gelirler) / giderler
Ertelenen Vergi:
Şirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK’nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği’ne göre
hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider
kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre
hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin (arsa ve arazi değerlemeleri hariç) hesaplanmasında kullanılan vergi
oranı %20’dir (Aralık 2010 - %20).
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan
hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre
ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı
sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
Şirket Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası gereği arazi-arsa, binalar ve yatırım amaçlı
gayrimenkullerin değer artışlarından kaynaklanan tutarlar üzerinden net %5 ertelenen vergi hesaplamaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana
gelen farklarından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi, finansal tablolarda aşağıdaki gibi yansıtılmıştır:
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
2.385.404 1.722.489
Ertelenen vergi yükümlülükleri
(13.829.333) (13.580.525)
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net
(11.443.929) (11.858.036)
Ertelenen vergi varlıkları
144 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
34. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Şirket’in konsolide ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Ertelenen Vergi Varlıkları
Ticari alacak ve diğer alacaklar reeskontu
Birikmiş Geçici Farklar
31 Aralık 2011 Ertelenen Vergi
31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık
2010
354.933 83.457 70.987 16.691
1.522.328 1.339.941 304.466 267.988
Maddi duran varlık düzeltmesi
200.000 200.000 40.000 40.000
Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığı
208.497 181.169 41.699 36.234
Finansal yükümlülükler kredi faiz düzeltmesi
2.874.196 1.296.307 574.839 259.261
Diğer dönen ve duran varlıklar
367.092 367.092 73.418 73.418
Gider tahakkukları
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer
düşüklüğü
171.959 311.679 34.392 62.336
371.408 536.588 18.570 26.829
Dava karşılıkları
491.200 374.700 98.240 74.940
İzin karşılıkları
790.112 148.628 158.022 29.726
4.853.857 4.175.332 970.771 835.066
Şüpheli ticari alacak ve diğer alacak karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Toplam
12.205.582 9.014.893 2.385.404 1.722.489
Ertelenen Vergi Yükümlükleri
Ticari borç ve diğer borçlar reeskontu
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
amortisman düzeltmesi
Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı etkisi
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer
artışı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden
değerleme değer artışı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gelir tablosuna
yansıtılan gerçeğe uygun değer farkı
Toplam
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri),
net
(2.087.593) (1.221.116) (417.519) (244.223)
(7.376.571) (4.888.365) (1.475.314) (977.673)
3.584.279 (78.627) 716.856 (15.725)
(102.255.172) (97.619.250) (5.112.759) (4.880.963)
(128.092.531) (130.691.505) (6.404.627) (6.534.575)
(22.719.393) (18.547.312) (1.135.970) (927.366)
(258.946.981) (246.741.399) (253.046.175) (244.031.282) (13.829.333) (11.443.929) ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 145
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
34. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Diğer kapsamlı gelire ait vergi etkileri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak Maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden
değerleme değer artışı, net
İştiraklerin borsa değeri ile değerlenmesi
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
2.036.948 6.016.412
(1.898.434) 2.844.652
Vergi öncesi tutar
Vergi geliri / (gideri)
Vergi sonrası tutar
1 Ocak -
138.514 8.861.064
277.840 2.543.831
416.354 11.404.895
35. HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Konsolide kapsamlı gelir tablolarında belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut
hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”)
sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler
olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması,
hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Şirket’in bağlı ortaklıklarından Adese Alışveriş Merkezleri Tic. A.Ş.’nin satın aldığı hisselere ilişkin dönem
karı aşağıda belirtilmiştir.
1 Ocak - 31 Aralık 2011 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2010 dönemlerine ait finansal tablolar için Şirket hisselerinin
birim hisse başına kar/zarar hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak -
Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Net dönem karı
Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı
Ana ortaklığa ait net dönem karı
Hisse başına kazanç, TL
146 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
1 Ocak -
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
30.000.000 21.182.801
7.224.377 16.375.868
(41.146) (38.951)
7.265.523 16.414.819
0,24081 0,77307
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
36. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflardan alacaklar:
a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
660.876 41.419
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
658.186 55.906
İmaş Makina San. A.Ş.
637.838 25.634
Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş.
418.187 107.980
İttifak Holding A.Ş.
422.706 187.146
Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
290.228 2.355.124
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
260.532 67.640
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
127.568 5.213
Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.ve Tic.A.Ş.
50.029 29.453
İnvito Kuyumculuk Tic.A.Ş.
28.699 1.940
Afta İşl.Dan.İnş.İlt.San.ve Tic.A.Ş.
25.514 -
3.499 -
3.583.862 2.877.455
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş.
Toplam
b) İlişkili taraflardan diğer alacaklar:
31 Aralık 2011
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
31 Aralık 2010
20.624.966 1.133.237
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
9.653.925 1.471.947
İttifak Holding A.Ş.
4.567.265 2.488.167
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
3.104.406 74.207
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
744.858 356.623
Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.ve Tic.A.Ş.
655.455 104.484
Adese Petrol Ürün. Taş. San. Ve Tic. A.Ş.
573.551 438.738
İmaş Makina Sanayi A.Ş.
250.000 1.184.531
40.174.426 7.251.934
Toplam
Şirket’in ilişkili taraflardan diğer alacaklar bakiyeleri ilişkili şirketler ile finansman amaçlı tutarlardan
oluşmaktadır. Şirket ilişkili taraflardan olan alacakları için ilişkili kuruluşlara finansman amaçlı verilen
tutarlara faiz hesaplamakta olup, 31 Aralık 2011 tarihli tutarlar %16 faiz oranından (31 Aralık 2010: %16)
hesaplanan faizleri de içermektedir.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 147
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
36. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflara borçlar:
a) İlişkili taraflara ticari borçlar:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
2.805.120 1.296.283
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
1.662.788 1.319.036
Belya Turizm İnşaat Enerji Bilişim San.ve Tic.A.Ş.
1.069.949 123.566
İttifak Holding A.Ş.
1.038.036 732.680
130.096 109.756
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
76.373 68.908
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş
70.277 135.092
Afta İşl.Dan.İnş.İlt.San.ve Tic.A.Ş.
8.662 8.662
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
7.305 3.841
- 2.222.134
6.868.606 6.019.958
Adese Petrol Ürün. Taş. San. Ve Tic. A.Ş.
Selet Entegre Et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
Toplam
b) İlişkili taraflara diğer borçlar:
31 Aralık 2011
Selva Gıda Sanayi A.Ş.
31 Aralık 2010
10.300.131 7.163.955
1M İnşaat
788.806 -
İmaş Makina Sanayi A.Ş.
597.703 -
İttifak İnş.Müh.Müt. San. ve Tic. A.Ş.
238.432 227.105
- 26.861.890
Ödenecek Temettüler (*)
13.164.869 15.155.986
Toplam
25.089.941 49.408.936
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
Şirket’in ilişkili taraflara diğer borçlar bakiyeleri ilişkili şirketler ile finansman amaçlı tutarlardan oluşmaktadır. Şirket ilişkili taraflara olan borçları için ilişkili kuruluşlardan finansman amaçlı alınan tutarlara
faiz hesaplamakta olup, 31 Aralık 2011 tarihli tutarlar %16 faiz oranından (31 Aralık 2010: %16) hesaplanan faizleri de içermektedir.
Ödenecek temettü borçlarının ortaklar bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
İttifak Holding A.Ş.
6.222.735 31 Aralık 2010
6.955.883
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
4.267.916 5.098.491
Seha İnşaat Müh.Mad.Turz.San.ve Tic.A.Ş.
2.672.423 3.086.823
Gerçek kişiler
Toplam
148 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
1.795 14.789
13.164.869 15.155.986
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
36. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler
a) İlişkili taraflardan yapılan alışlar:
31 Aralık 2011
Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş. (1)
31 Aralık 2010
28.521.134 26.971.983
İttifak Holding A.Ş. (3)
5.864.510 5.355.600
Selva Gıda San.A.Ş. (2)
2.249.292 2.003.094
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. (3)
2.177.000 1.726.000
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş
447.871 64.359
Belya Turizm İns.Enerji Bilişim San.Ve Tıc.A.S.
423.644 423.898
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
275.673 255.861
Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş.
181.214 248.236
Seha İnş.Müh.Müt.Maden.San.ve Tic.A.Ş.
52.993 44.639
İmaş Makina San.A.Ş.
43.194 -
3.315 -
- 20.204
İnvito Kuyumculuk Tic. A.Ş.
Adese Genç Otom.ve Petrol Ürn.San.Tic.Ltd.Şti.
İttifak İnş. Müh. Müt. Tic. A.Ş.
521.764 9.600
1M İnşaat Müh. Mim. Müt. ve Tic. A.Ş.
90.850 -
40.852.454 37.123.474
Toplam
1) Şirket Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.’den marketlerde satışını gerçekleştridiği et ve et
ürünleri ile yumurta alımı yapmaktadır.
2) Şirket Selva Gıda San. A.Ş.’den marketlerde satışını gerçekleştirdiği makarna, irmik, buğday ürünleri
alımı yapmaktadır.
3) Ittifak Holding A.Ş. ve Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş. ise Şirket’e yönetim danışmanlığı hizmeti sunmaktadır.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 149
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
36. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
İlişkili taraflarla yapılan işlemler (devamı)
a) İlişkili taraflara yapılan satışlar:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Selet Entegre et ve Süt Ürnl.San.ve Tic.A.Ş.
1.897.094 1.117.015
Seha İnş.Müh.Müt.Maden.San.ve Tic.A.Ş.
1.572.590 898.445
Selva Gıda San.A.Ş.
1.130.933 793.254
İmaş Makina San.A.Ş.
729.950 459.121
Adese Petrol Ürün.Taş.San.ve Tic.A.Ş.
455.482 257.328
İttifak Holding A.Ş.
411.139 365.877
Big Planlama Yönetim ve Müşavirlik A.Ş.
310.558 178.944
İrent Oto Kiralama Tic.A.Ş.
232.568 92.392
İnvito Kuyumculuk Tic. A.Ş.
157.355 131.511
Belya Turizm İnş.Enerji Bilişim San.Ve Tic.A.S.
21.622 4.146
Afta İşl.Dan.İnş.İlt.San.ve Tic.A.Ş.
17.588 -
3.317 9.220
- 31.968
6.940.196 4.339.221
AES Sigorta Aracılık Hizm.A.Ş
Adese Genç Otom.ve Petrol Ürn.San.Tic.Ltd.Şti.
Toplam
İlişkili taraflara sağlanan faydalar
Ortaklara ve üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar aşağıdaki gibidir.
01 Ocak -
01 Ocak -
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Kısa vadeli faydalar
- -
-Huzur hakkı
- -
389.627 581.005
İşten ayrılma sonrası faydalar
- -
İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar
- -
Hisse bazlı ödemeler
- -
Uzun vadeli faydalar
- -
389.627 581.005
-Ücretler (*)
Toplam
( *) Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, ve genel müdür yardımcılarına
ödenen ücretlerden oluşmaktadır.
150 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal araçlar
Şirket’in başlıca finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal araçların ana amacı Şirket’in faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Şirket bunların dışında faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir.
Şirket’in finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para, kredi riski ve likidite
riskidir. Şirket yönetiminin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir. Şirket ayrıca
bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
Sermaye Risk Yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da
borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket’in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 27 no’lu dipnotta açıklanan sermaye, sermaye yedekleri
ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket’in üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir
sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı olanları
Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar.
Toplam borçlar
Nakit ve nakit benzerleri
Net borç
Toplam Özsermaye
Net borç / Toplam Özsermaye oranı
31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
230.271.479 234.521.343
35.240.668 23.262.677
195.030.811 211.258.666
373.583.731 298.392.683
52% 71%
Faiz Oranı Riski:
Piyasa faiz oranlarındaki değişimlerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in
faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Bu risk, faiz değişimlerinden etkilenen varlıkların genellikle kısa vadeli elde tutulması suretiyle yönetilmektedir.
Yabancı Para Riski:
Şirket’in maruz kaldığı kur riski, kullanmış olduğu ABD Doları ve Euro cinsi kredilerinden kaynaklanmaktadır. Şirket bu riski en aza indirmek için, finansal pozisyonunu, nakit giriş/ çıkışlarını detaylı nakit
akım tablolarıyla izlemekte ve aynı zamanda gerekli gördüğü durumlarda kur riskinden korunma amaçlı
finansal işlemler yapmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibari ile net döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
19.541
14.304
B. Döviz cinsinden yükümlülükler
(12.281.802)
(19.616.114)
Net döviz pozisyonu (A + B)
(12.262.261)
(19.601.810)
A. Döviz cinsinden varlıklar
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 151
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
37.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Yabancı Para Riski: (devamı)
Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
31 ARALIK 2011 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU:
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları
dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a10-11-12a-14-15-16a)*
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının
Tutarı
25. İhracat
26. İthalat
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi) -
ABD Doları
Avro
GBP
-
-
-
19.541
19.541
19.541
11.343.823
11.343.823
937.979
937.979
12.281.802
4.535
4.535
4.535
4.288.471
4.288.471
496.574
496.574
4.785.045
4.489
4.489
4.489
1
1
1
1.327.167
1.327.167
1.327.167
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(12.262.261)
(4.780.510)
(1.322.678)
1
(12.262.261)
(4.780.510)
(1.322.678)
1
-
-
-
-
-
-
-
-
152 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Yabancı Para Riski: (devamı)
31 ARALIK 2010 DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU:
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu
(9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a10-11-12a-14-15-16a)*
22. Döviz Hedge’i İçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının
Tutarı
25. İhracat
26. İthalat
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi) 14.304
14.304
14.304
9.609.891
9.609.891
10.006.223
10.006.223
19.616.114
ABD Doları
Avro
4.326
4.326
-
GBP
3.519
3.519
3.519
2.992.017
2.992.017
4.727.105
4.727.105
7.719.122
4.326
-
2.432.401
2.432.401
1.316.734
1.316.734
3.749.135
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(19.601.810)
(7.715.603)
(3.744.809)
-
(19.601.810)
(7.715.603)
(3.744.809)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 153
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Yabancı Para Riski: (devamı)
Döviz kuru duyarlılık tablosunun kar/zarar bölümünde 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle
ABD Doları, Euro ve Diğer dövizlerin Türk Lirası karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi durumunda
konsolide gelir tablosunun ve özkaynakların ne şekilde etkileneceği sunulmuştur. Analiz yapılırken, başta
faiz oranları olmak üzere diğer bütün değişkenlerin sabit kaldığı varsayılmıştır.
31 Aralık 2011 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu:
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
ABD Doları Net Etki
Euro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
Euro net varlık/yükümlülüğü
Euro riskinden korunan kısım (-)
Euro Net Etki
Kar/ (Zarar)
Yabancı
Yabancı
paranın değer
paranın değer
kazanması
kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın değer
paranın değer
kazanması
kaybetmesi
(902.991)
(902.991)
902.991
902.991
(902.991)
(902.991)
902.991
902.991
(323.236)
(323.236)
323.236
323.236
(323.236)
(323.236)
323.236
323.236
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değişmesi halinde:
Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
Diğer Döviz Varlıkları Net Etki
(1.226.226)
TOPLAM
1.226.226
(1.226.226)
1.226.226
31 Aralık 2010 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu:
Kar/ (Zarar)
Yabancı
Yabancı
paranın değer
paranın değer
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(1.192.832)
ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
(1.192.832)
ABD Doları Net Etki
Euro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde:
Euro net varlık/yükümlülüğü
(767.349)
Euro riskinden korunan kısım (-)
(767.349)
Euro Net Etki
Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değişmesi halinde:
Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
Diğer döviz riskinden korunan kısım (-)
Diğer Döviz Varlıkları Net Etki
(1.960.181)
TOPLAM
154 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
paranın değer
paranın değer
kazanması
kaybetmesi
1.192.832
1.192.832
(1.192.832)
(1.192.832)
1.192.832
1.192.832
767.349
767.349
(767.349)
(767.349)
767.349
767.349
1.960.181
(1.960.181)
1.960.181
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Kredi riski:
Kredi riski bir finansal araca yatırım yapan taraflardan birinin yükümlülüğünü yerine getiremeyip diğer
tarafın finansal zarara uğrama riskidir. Şirket, kredi riskini, belirli üçüncü şahıslarla yürüttüğü işlemlerini
kısıtlayarak ve üçüncü şahısların kredi riskini sürekli gözden geçirerek yönetmektedir.
Kredi riski yoğunlaşmaları, karşı tarafların benzer iş faaliyetlerinde bulunmaları veya aynı coğrafi bölge
içinde faaliyet göstermeleri ya da benzer ekonomik özelliklere sahip olmaları durumunda, sözleşmeye
bağlanmış yükümlülüklerinin yerine getirilmesi ekonomik, politik ve diğer şartlardaki değişikliklerden
aynı şekilde etkilenmeleri sonucunda oluşur.
Şirket, sınırlı bölge ve sektörlerde şahıs ve gruplarla çalışmanın doğuracağı aşırı yoğunlaşma riskine
karşı satış faaliyetlerini çeşitlendirerek kredi riskini yönetmektedir. Şirket, ayrıca gerektiğinde teminat
almaktadır. Şirket’in maksimum kredi risk tutarı konsolide finansal tablolarda taşımakta olduğu finansal
araçların taşınan değeri kadardır.
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 155
156 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
-Değer düşüklüğü (-)
-Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
- -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
-Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri)
- - - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-Değer düşüklüğü (-)
- - -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
- 3.583.862 - - - - - - - - - - - (1.671.610) 1.671.610 - - 6.929.355 - - - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net
defter değeri
B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya
değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter
değeri
6.929.355 Diğer Taraf
- - - - - - - - - - - 40.174.426 - 40.174.426 -
-
-
-
-
(718)
718
-
-
-
-
27.162
-
27.162
Diğer Taraf
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Alacaklar
3.583.862 İlişkili Taraf
Ticari Alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
31 Aralık 2011
Kredi riski: (devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
37.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
Bankalardaki
Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 157
- - 2.877.455 - - - - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri)
-Değer düşüklüğü (-)
-Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
-Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri)
-Değer düşüklüğü (-)
-Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
- - - - - - - - - - - - - (1.339.941) 1.339.941 - - 4.320.553 - - - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net
defter değeri
B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya
değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter
değeri
4.320.553 Diğer Taraf
2.877.455 İlişkili Taraf
Ticari Alacaklar
- - - - - - - - - - 7.251.934 - 7.251.934 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86.550
-
86.550
Diğer Taraf
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
31 Aralık 2010
Kredi riski: (devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri: (devamı)
37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
Bankalardaki
Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
37.FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Likidite riski:
Likidite riski Şirket’in net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski, kredi kuruluşlarıyla
önceden belirlenmiş kredi limitleri kapsamında dengelenen nakit giriş ve çıkışları aracılığıyla yönetilmektedir.
Finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre kırılımı bilanço tarihinden vade tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak gösterilmiştir.
Aşağıdaki tablo Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle finansal yükümlülüklerinin sözleşmeye
dayalı iskonto edilmemiş ödemelerin (tahakkuk eden faizler dahil) vadelerine göre durumunu göstermektedir.
31 Aralık 2011:
Beklenen Vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Beklenen nakit
çıkışlar toplamı
Defter Değeri
0-12 ay arası
1-5 yıl
arası
212.017.747
217.149.716
195.560.989
21.588.727
85.456.139
88.499.836
66.911.788
21.588.048
-
679
-
679
Ticari borçlar
87.325.400
89.412.993
89.412.993
-
Diğer borçlar
34.880.556
34.880.556
34.880.556
-
4.355.652
4.355.652
4.355.652
-
0-12 ay arası
1-5 yıl
arası
Banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
Diğer yükümlülükler
31 Aralık 2010:
Beklenen Vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Defter Değeri
Beklenen nakit
çıkışlar toplamı
217.951.478
223.880.368
203.577.553
20.302.815
67.097.819
71.804.629
51.503.133
20.301.496
355
1.319
-
1.319
Ticari borçlar
94.051.411
95.268.529
95.268.529
-
Diğer borçlar
54.928.563
54.932.561
54.932.561
-
1.873.330
1.873.330
1.873.330
-
Banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
Diğer yükümlülükler
158 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
37. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri:
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir
finansal aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir.
Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı kur oranları
üzerinden değerlendirilmektedir.
Şirket’in bilançosunda maliyet ile yansıtılan finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde
aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.
Finansal varlıklar
Maliyet bedelleri ile finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzeri değerleri ve diğer kısa vadeli finansal varlıkların kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın
olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten
sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Uzun vadeli ticari
alacaklar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir
ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği
düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin
taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. Uzun vadeli finansal borçlar döviz cinsinden tutulduğundan dolayı gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki belirtilmiştir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
8.886.499
14.032.578
85.456.139
67.097.819
Finansal varlıklar
-
-
Finansal yükümlülükler
-
-
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
Değişken faizli finansal araçlar
ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU / 159
ADESE ALIŞVERİŞ MERKEZLERİ TİCARET A.Ş.
31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
38. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
1) Şirket İstanbul ve Kocaeli illerinde Yunus Mağazalar Zinciri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait 6 adet mağazayı
10.01.2012 tarihinde bünyesine katmıştır.
2) Şirket Yönetim Kurulu, 06.03.2012 tarih ve 23 sayılı kararla Şirket’in mülkiyetinde bulunan Konya li Kadınhanı ilçesindeki fabrika binası ve 10.960 adet ceviz ağacı yetiştiriciliği işletmesini İlişkili şirket olan
Selet Entegre Et ve Süt Ürünleri San. Tic. A.Ş.’ye 10 yıllığına gelir paylaşımlı kiraya verilmesine karar
verilmiştir.
3) Şirket, Ereğli Park Site Alışveriş Merkezi’nde kurulması planlanan Adese Alışveriş Merkezleri Ereğli
Kojenerasyon Tesisi için otoprodüktör vasfında elektrik enerjisi üretmek amacıyla Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’na lisans başvurusunda bulunmuştur.
4) 01 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı 2.805,04 TL’dir.
39. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Finansal tablolar yayınlanmak üzere 13 Nisan 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
160 /ADESE ALIŞVERiŞ MERKEZLERi TiC. A.Ş. / 2011 FAALiYET RAPORU