faaliyet raporu 2011

FAALİYET RAPORU
2011
01.01.2011 – 31.12.2011
0
ĠÇĠNDEKĠLER
KONU
OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMĠ
01.01.2011 – 31.12.2011 FAALĠYET RAPORU
I-GĠRĠġ
II-FAALĠYETLER
1. YATIRIMLAR
A. AVRASYA GEORGIA JSC – GÜRCĠSTAN BATUM
B. SAMSUN HAVZA VE ÇARġAMBA OTOBÜS TERMĠNALLERĠNĠN
SATIġILARI VE KĠRALANMASI HAKKINDA
C. ERZĠNCAN BĠNALĠ YILDIRIM OTOBÜS TERMĠNALĠ
D. MĠRANDA OTEL ĠġLETMECĠLĠĞĠ TURĠZM VE TĠC.A.ġ.
E. DURUSU PARK OTEL
F. BOSTAN TARIM ÜRÜNLERĠ
G.SURĠYE–HALEP, ALEPPO GATE OTOGAR KONSEPT VE AVM
FONKSĠYONLARI PROJESĠ
H. MENKUL KIYMET YATIRIMLARI
2. MAL VE HİZMET ÜRETİMİNE İLİŞKİN FAALİYETLER
A. BÜYÜK ĠSTANBUL OTOGARI
* ARAÇ SAYILARINDAKĠ ARTIġ
* EMSAL DEĞERLER
* BÜYÜK ĠSTANBUL OTOGARI RAKAMSAL DEĞERLERĠ
* ĠġLETMELER VE HĠZMET ALANLARI
* BÜYÜK ĠSTANBUL OTOGARI ĠġYERĠ RAKAMSAL DAĞILIMI
* ĠLETĠġĠM
B. SAMSUN YUSUF ZĠYA YILMAZ ġEHĠRLERARASI OTO. TERMĠNALĠ
C. KAYSERĠ ġEHĠRLERARASI VE ĠLÇELER OTOBÜS TERMĠNALĠ
D. ÇARġAMBA ġEHĠRLERARASI OTOBÜS TERMĠNALĠ -SAMSUN
E. HAVZA ġEHĠRLERARASI OTOBÜS TERMĠNALĠ –SAMSUN
F. KIRIKKALE ġEHĠRLERARASI OTOBÜS TERMĠNALĠ
G. ÇANAKKALE ġEHĠRLERARASI OTOBÜS TERMĠNALĠ
H. HAREM OTOBÜS TERMĠNALĠ
I. LEGEND HOTEL
Ġ. POLONEZKÖY PARK HOTEL
J. RĠVA LEGEND HOTEL
K. MĠRANDA GARDEN HOTEL
3. FİNANSAL YAPIYA İLİŞKİN BİLGİLER
01.01.2011-31.12.2011 BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
SAYFA NO
2
3
3
8
8
8
10
11
13
15
17
19
19
20
21
21
22
24
25
26
28
29
31
32
34
36
37
38
39
39
39
39
40
MALĠ DURUM, KARLILIK VE BORÇ ÖDEME DURUMLARINA ĠLĠġKĠN TEMEL RASYOLAR
103
4. İDARİ FAALİYETLER
104
5. BİLANÇO SONRASI GERÇEKLEŞEN OLAYLAR
104
III-KAR DAĞITIM ÖNERĠSĠ VE SONUÇ
106
1
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ Aġ.
OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMĠ
TOPLANTI TARĠHĠ
TOPLANTI SAATĠ
TOPLANTI YERĠ
: 31.05.2012
: 11:00
: Büyük Ġstanbul Otogarı Yönetim Binası
Kat:2 BayrampaĢa-Ġstanbul
-Konferans Salonu AVRASYA TERMİNAL İŞLETMELERİ A.Ş.
2011 YILI OLAĞAN GENEL KURUL
TOPLANTI GÜNDEMİ
MADDE 1- Yoklama, açılış, Genel Kurul Başkanlık Divan Heyetinin seçimi,
MADDE 2- Başkanlık Divanına Olağan Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nın imzalanması için
yetki verilmesi,
MADDE 3- 2011 yılı Yönetim Kurulu Faaliyet Raporunun ve Denetçi Raporunun okunup
müzakere edilerek onaylanması ve Bağımsız Dış Denetim Raporunun okunması,
MADDE 4- 2011 yılı Bilanço Kar ve Zarar Hesabının okunması, müzakeresi ve tasdiki,
MADDE 5- Dönem içinde görev alan Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin 2011 yılı
faaliyetleri ile ilgili ayrı ayrı ibra edilmeleri hakkında karar alınması,
MADDE 6- T.T.K.’nın 315. maddesine istinaden yapılan atamaların ve istifaların kabulü ve
onaylanması için karar alınması,
MADDE 7- Şirketimizin 2011 yılı faaliyetleri sonucunda vergi sonrası kalan dönem karının
dağıtılmamasına ilişkin Yönetim Kurulu teklifinin Olağan Genel Kurul’un tasvibine sunulması,
MADDE 8- 2011 Yılı için Yönetim Kurulu tarafından seçilen Bağımsız Denetim Firmasının
onaylanması
MADDE 9- Yönetim Kurulu Üyelerine verilecek huzur hakkı ve Denetçilere verilecek ücretin
tespiti hakkında karar alınması,
MADDE 10- Genel Kurul'da oylamaya sunulup karara bağlanmaksızın; Sermaye Piyasası
mevzuatı ve ilgili düzenlemeler kapsamında; 01.01.2011-31.12.2011 hesap döneminde Şirket
ortakları veya üçüncü kişiler lehine teminat, rehin ve ipotek,("TRİ") verilmediği ve bu suretle ile
menfaat sağlanmadığı, hususlarında Ortaklara yapılacak bilgilendirme ve açıklamalar
yapılması
MADDE 11- Genel Kurul'da oylamaya sunulup karara bağlanmaksızın; Sermaye Piyasası
mevzuatı ve ilgili düzenlemeler kapsamında; 01.01.2011-31.12.2011 hesap döneminde
Şirketimizce yapılan bağışlar hakkında Ortaklara yapılacak bilgilendirme ve açıklamalar
yapılması
MADDE 12- Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri IV No:41 Tebliğ Hükümlerine Göre İlişkili
Taraflarla Yürütülen İşlemlerle İlgili Olarak Yönetim Kurulu Tarafından Değerleme Kuruluşuna
Hazırlatılan Değerleme Raporları İle İlgili Olarak Genel Kurulun Bilgilendirilmesi,
MADDE 13- Şirketimizin Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde İMKB’nin Serbest İşlem
Platformuna kabulü hakkında Ortaklara yapılacak bilgilendirme ve açıklamalar yapılması,
MADDE 14- Genel Kurul'da oylamaya sunulup karara bağlanmaksızın;2011 Yılı içerisinde
Şirketimiz aktifindeki Samsun, Çarşamba, Havza ve Erzincan Otogarlarının satışı hakkında
Ortaklara yapılacak bilgilendirme ve açıklamalar yapılması,
MADDE 15- Yönetim Kurulu Üyelerine TTK 334 ve 335 maddeleri uyarınca izin verilmesi,
MADDE 16- Dilek, temenniler ve kapanış
2
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ.
01.01.2011 – 31.12.2011 FAALĠYET RAPORU
I-GĠRĠġ
1. Raporun Dönemi:
01.01.2011 – 31.12.2011
2. Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.
KURULUġ TARĠHĠ : 01 HAZĠRAN 1987
SERMAYE
: 70.000.000.-TL
TĠCARET SĠCĠL NO : 234366
ADRES
: BÜYÜK ĠSTANBUL OTOGARI ĠSTASYON BĠNASI KAT:2
BAYRAMPAġA /ĠSTANBUL
TELEFON
: 0212 658 10 10
FAKS YOLUYLA
: 0212 658 28 58
E-MAIL
: iletisim@otogaristanbul.com
WEB SAYFASI
: www.otogaristanbul.com
3. Dönem içinde yönetim ve denetleme kurullarında görev alan baĢkan ve üyelerin, murahhas
üyelerin ad ve soyadları, yetki sınırları, bu görevlerinin süreleri (baĢlangıç ve bitiĢ tarihleriyle)
05/05/2011 tarihinde yapılmıĢ olan Olağan Genel Kurul Toplantısında aĢağıda isim, unvan ve
görev süreleri belirtilmiĢ olan üyeler 05/05/2011 tarih ve 350 nolu Yönetim Kurulu kararıyla
görev dağılımı yaparak göreve baĢlanmıĢlardır.
YÖNETĠM KURULU ÜYELERĠ:
ADI SOYADI
AHMET YALAMANOĞLU
ERDEM YÜCEL
MURAT ARAZ
RÜġTÜ TERZĠ
METĠN TIRIġ
MEHMET ERDOĞAN
SABRĠ KARATAġ
ALĠ ÇIKKAN
MEVLÜT ĠLGĠN
GÖREVĠ
YÖNETĠM KRL.BġK.
YÖNETĠM KRL.BġK.YRD.
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
GÖREV SÜRESĠ
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-05.04.2012 ĠSTF.
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
SON DURUM ĠTĠBARĠ ĠLE YÖNETĠM KURULU ÜYELERĠ:
ADI SOYADI
AHMET YALAMANOĞLU
ERDEM YÜCEL
ZEKĠ GÜMÜġSU
RÜġTÜ TERZĠ
METĠN TIRIġ
MEHMET ERDOĞAN
SABRĠ KARATAġ
ALĠ ÇIKKAN
MEVLÜT ĠLGĠN
GÖREVĠ
YÖNETĠM KRL.BġK.
YÖNETĠM KRL.BġK.YRD.
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
YÖNETĠM KRL.ÜYESĠ
GÖREV SÜRESĠ
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
NĠSAN 2012–MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
3
DENETÇĠLER
ADI SOYADI
SELAMĠ TIRIġ
MEHMET AĞACAN
OSMAN METĠN SÜZER
MUSTAFA ÖZCAN
UĞUR ALP ATAN
GÖREVĠ
DENETÇĠ
DENETÇĠ
DENETÇĠ
DENETÇĠ
DENETÇĠ
GÖREV SÜRESĠ
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
MAYIS 2011-MAYIS 2014
Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelerinin yetkileri Türk Ticaret Kanunu ve Ana SözleĢme ile
belirlenmiĢtir.
4. Dönem içinde esas sözleĢmede değiĢiklik yapılmıĢsa bunun nedenleri ve yapılan
değiĢikliklerin neler olduğu,
Ana SözleĢmenin Maksat ve Mevzuu BaĢlıklı 3.Maddesi, Sermaye BaĢlıklı 6.Maddesi, ġirketin
Ġdaresi BaĢlıklı 8.Maddesi ve Murakıplar BaĢlıklı 11.Maddeleri alınan izinler çerçevesinde
değiĢtirilmiĢtir.
ġirket Esas SözleĢmesinin Sermaye baĢlıklı 6.Maddesinde yapılan değiĢiklik ile Ģirketimiz
sermayesi 50.000.000 TL‟den 70.000.000 TL ye arttırılmıĢtır. Bu arttırım Sermaye Piyasası
Kurulunca 26.09.2011 tarih ve 82-847 sayı ile kayda alınmıĢtır.
Esas SözleĢmenin değiĢtirilen 3., 6. , 8. ve 11.Maddeleri aĢağıdaki gibidir.
Madde 3:
MAKSAT VE MEVZUU
1. Garaj, Otogar ve nakil vasıtası terminali iĢletmeciliği yapar.
2. Belediyeler ile sözleĢme imzalayarak Yurt içi ve Yurt dıĢı otobüs ile yolcu
taĢımacılığının yapılacağı otogar inĢa edebilir, bu otogarın iĢletmesini üstlenebilir.
ĠĢyerlerini kiralayabilir.
3. Otel, motel, kafeterya, lokanta, benzin istasyonu, otopark, garaj, araç bakım istasyonu
ve tamir atölyesi, yedek parça satıĢ mağazası, helikopter iĢletmeciliği, turistik market
iĢletmeciliği kurabilir, iĢletebilir, kiralayabilir, kiraya verebilir.
4. Otobüs, gemi ve uçak gibi kara, deniz ve hava nakil vasıtaları ile yurt içi ve yurtdıĢı
yolcu ve eĢya taĢımacılığı yapabilir. Aynı yollarla ve vasıtalarla turistik yolcu
taĢımacılığı yapabilir, turlar tertip edebilir. Bu iĢler ile ilgili olarak UlaĢtırma
Bakanlığı'ndan her türlü belge ve müsaadeyi talep edebilir.
5. Her nevi inĢaat ve dekorasyon iĢleri yapar, inĢaat taahhütlerinde bulunur.
6. Sigortacılığa iliĢkin mevzuata aykırı olmamak kaydıyla sigorta acenteliği yapar.
7. Nakil vasıtası alım satımı, oto yedek parça ticareti yapar.
8. Turizm iĢletmeleri kurar, iĢletir, turizm acenteliği yapar.
9. Yerli ve yabancı kuruluĢlara ait hava, kara ve deniz yolcu biletleri satar.
10. Motorlu, motorsuz kara nakil vasıtaları, tarım traktörleri ve iĢ makinelerine ait yedek
parça ticareti yapar.
11. Reklam ajansı ve küçük ilanlar bürosu kurabilir.
12. Ġlgili mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla ġirket, süreli, süresiz, günlük, haftalık,
aylık gazete, dergi ve sair yayım ve/veya yayın, iletiĢim ve biliĢim dünyası
faaliyetlerinde bulunabilir, bu yayın ve/veya yayım faaliyetleri internet, GSM baĢta
olmak üzere biliĢim dünyası araçlarıyla da yapılabilir. Bunu bizzat kendisi yapabileceği
gibi baĢka kuruluĢlarla mutabakat yolu ile de gerçekleĢtirebilir. Ayrıca bu yayın ve/veya
yayım faaliyetlerinde bulunan kiĢi ya da kuruluĢlardan bu faaliyetlerini devir alabilir.
4
ġirket ayrıca iĢtigal konusu ile bağlı olmaksızın aĢağıda sayılan iĢleri de yapar;
a. ġirket amaç konu ve faaliyetini gerçekleĢtirebilmek için, her türlü taĢınmaz ve
taĢınırı ilgili mevzuata uygun olarak her türlü gayrimenkul menkul mal hakları
tüm Ģerhleriyle birlikte alabilir, satabilir, gayrimenkul satıĢ vaadi sözleĢmeleri
akdedebilir, kısmen veya tamamen kiralayabilir, kiraya verebilir, ipotek alabilir,
ipotek verebilir ve ipotekleri fek edebilir, Ģirket gayrimenkulleri üzerinde irtifak,
intifa, sükna, gayrimenkul mükellefiyeti, kat irtifakı, kat mülkiyeti tesis ve fek
edebilir, velhasıl gayrimenkuller üzerinde her çeĢit iltizami ve tasarrufî
muamelelerde bulunabilir, bunları baĢkalarına devir ve ferağ edebilir ve bunların
tapuya Ģerhlerini ve tescillerini yapabilir. ġirket adına kayıtlı gayrimenkuller ile
ilgili olarak tapu daireleri nezdinde cins tashihi, ifraz, tevhid, taksim,
parselasyon ile ilgili her nevi muamele ve tasarrufları gerçekleĢtirebilir, Ģirket
amaç ve faaliyetlerini gerçekleĢtirmeye yönelik kamu kurum ve kuruluĢları ile
belediyelere bila bedelle terk ve hibe edebilir, yeĢil alana, yola terk iĢlemleri
yapabilir, ayrıca ferağlarını verebilir. ġirket‟in veya sermayesine veya
yönetimine iĢtirak ettiği Ģirketlerin borç ve alacaklarından dolayı maliki
bulunduğu veya baĢkalarına ait gayrimenkuller üzerinde leh ve aleyhte her türlü
ipotek, sair gayrimenkul rehni ve diğer ayni ve Ģahsi hakları tesis edebilir, fek
edebilir, ipka, iĢtira, alt ve üst hakları tesis edebilir, fek edebilir, almıĢ olduğu
üst hakları üzerinde her türlü ayni ve Ģahsi haklar tesis edebilir, üst hakkı süresi
çerçevesinde üst hakkını kısmen veya tamamen satabilir, yerli ve yabancı gerçek
kiĢi ve kuruluĢlara kiraya verebilir, ġirket‟in veya sermayesine veya yönetimine
iĢtirak ettiği Ģirketlerin borçlarının temini veya Ģirket amaçlarını gerçekleĢtirmek
için Ģirketin menkul veya gayrimenkul malları üzerine ipotek, rehin,
gayrimenkul mükellefiyeti, iĢletme rehni, intifa, irtifak, sükna hakkı ve her türlü
ayni veya Ģahsi hak tesis edebilir, üçüncü kiĢilerden olan alacakları veya Ģirket
amaçlarını gerçekleĢtirmek için üçüncü kiĢilerin menkulleri ve gayrimenkulleri
üzerinde tesis edilen sözü geçen haklan kabul edebilir. Aval ve kefaletleri kabul
edebilir, her türlü hak ve alacakları için ayni ve Ģahsi teminatlar alabilir ve
verebilir, üçüncü Ģahısların borçlarına karĢılık gayrimenkullerini ipotek verebilir,
menkullerini rehnedebilir, üçüncü Ģahıslar lehine garanti ve kefalet verebilir,
garanti ve kefalet anlaĢmaları imzalayabilir. ġirket‟in veya sermayesine veya
yönetimine iĢtirak ettiği Ģirketlerin borçlarının ve alacaklarının temini Medeni
Kanun hükümleri gereğince ayni ve gayri maddi haklarla ilgili her çeĢit iltizami
ve tasarrufi iĢlemler yapabilir, gayrimenkuller üzerinde mükellefiyetli ve
mükellefiyetsiz her türlü tasarrufta bulunabilir, bu hususlarda gerekli her türlü
devir ve ferağı yapabilir, yapılan devir ve ferağları kabul edebilir, tapuya Ģerh
verebilir, verilen Ģerhi kabul edebilir ve sair tapu muamelelerini ifa ve intac
edebilir. Yatırımcıların aydınlatılmasını teminen, özel haller kapsamında
Sermaye Piyasası Kurulu‟nca aranacak gerekli açıklamaların yapılması kaydıyla
ġirket 3. Ģahısların borçları için bunlar lehine kefalet verebilir garantör olabilir,
fek edebilir. Ayrıca 3. kiĢinin fiilini ve edimini müteselsil kefil veya müĢterek
borçlu sıfatı ile garanti edebilir ve sözleĢmeleri imzalayabilir.
b. Ġthalat, ihracat, imalat, toptan ve perakende, dahili ticareti yapar.
c. KurulmuĢ ve kurulacak Ģirketlere iĢtirak eder, aracılık faaliyeti ve portföy
iĢletmeciliği niteliğinde olmamak kaydıyla hisse devir alır, hisse devir eder,
mevcut iĢletmeleri devralır. ġirket kendi veya sermaye yönetimine katıldığı
Ģirketlerin ihtiyaçları için bankalardan, finans kurumlarından, dıĢ kredi
müesseseleri ve firmalardan teminatlı veya teminatsız kısa, orta veya uzun
vadeli krediler alabilir.
d. ġirket tamir servisleri açar.
5
e. Bayilik, acentelik, taĢeronluk, distribütörlük, komisyonculuk ve mümessillik
anlaĢmaları yapar, taahhütlere girer.
f. ġirketin bilcümle ticari ve sair muameleleri yapar.
g. Ayrıca ġirketin maksat ve mevzuu ile alakalı faaliyetleri için faydalı olan ihtira
haklarını, beratlarını, lisans imtiyaz ve telif haklarını, hususi imal ve istihsal
usullerini ve benzeri gayri maddi hakları iktisap eder kullanır, satar, devreder,
kiralar.
MADDE 6 : SERMAYE
ġirketin sermayesi 70.000.000 TL. (YetmiĢ Milyon Türk Lirası )‟dır. Bu sermayenin her biri
1Kr. (Bir KuruĢ ) değerinde 7.000.000.000 (Yedi Milyar ) adet hisseye ayrılmıĢtır.
Önceki Sermayeyi teĢkil eden 50.000.000 TL nin ( Elli Milyon Türk Lirası ) tamamı ödenmiĢtir.
Bu defa arttırılan 20.000.000 TL ( Yirmi Milyon Türk Lirası ) tutarındaki sermayenin
17.270.000 TL „lık ( Onyedi Milyon Ġkiyüz YetmiĢ Bin Türk Lirası ) kısmının, geçmiĢ yıl
karlarından karĢılanarak, bu artıĢ sonucu çıkarılan bedelsiz hisse senetleri mevcut ortaklara
payları oranında dağıtılmıĢtır. 2.730.000 TL lık ( Ġki Milyon Yedi Yüz Otuz Bin Türk Lirası )
kısmı ise nakden ve defaten ödenmiĢtir.
Hisse senetleri hamiline yazılıdır.
Yönetim Kurulu ġirket hisse senetlerini birden fazla payı temsil eden küpürler halinde ihraca
yetkilidir.
MADDE 8 : ġĠRKETĠN ĠDARESĠ
ġirket iĢlerinin idaresi umumi heyet tarafından hissedarlar arasından en çok 3 (üç) yıl için
seçilen; en az 3 (üç), en çok 9 (Dokuz) kiĢilik bir idare meclisine aittir. Ġstifa, ölüm ve
ehliyetsizlik gibi sebeplerden biri ile üyeliğin açılması halinde Ġdare Meclisi Ģirket
ortaklarından birini Umumi Heyet toplantısına kadar geçici olarak Ġdare Meclisi üyeliğine seçer.
Umumi Heyet bu seçimi tasvip etmezse ve idare meclisinin müddeti bitmemiĢ ve
yenilenmesine karar verilmemiĢ ise Umumi Heyet baĢka birini seçer, yeni seçilen üye diğer
üyelerin seçim müddetine tabi olur.
MADDE 11 : MURAKIPLAR
Umumi Heyet, gerek hissedarlar arasından ve gerek hariçten en çok 3 (üç) sene için en az 2
(iki), en çok 5 (beĢ) kiĢiyi murakıp olarak seçer.
5. Ortaklığın sermayesinde dönem içinde meydana gelen değiĢiklikler, sermaye artırımı
yapılmıĢsa, hisse senedi dağıtıp dağıtmadığı, dağıtmamıĢsa nedenleri, ortak sayısı, hisse
senetleri fiyatlarının yıl içinde gösterdiği geliĢme, son üç yılda dağıtılan temettü oranları,
ortaklık sermayesinin %10‟undan fazlasına sahip olan ortakların adları, paylarının miktar ve
sermayedeki oranları, son sermaye artırımına göre ortak sayısı 106 kiĢi olmuĢtur.
ġirketimiz sermayesinin %53,25‟ine Galip Öztürk Holding AĢ. sahiptir.
Dönem içerisinde ġirket Sermayesi 50.000.000 TL den 70.000.000 Tl ye çıkarılmıĢtır. Artan
20.000.000 Tl sermayenin 17.270.000 Tl.si iç kaynaklardan 2.730.000 TL nakden
karĢılanmıĢtır.
Serbest ĠĢlem Piyasası Hakkında;
Ortaklığımız Sermaye Piyasası Kanunu‟nun 11‟nci maddesinin üçüncü fıkrasında ; „Kurulca
yapılan incelemelerde, bu kanuna tabi ortaklıkların menkul kıymetlerinin ikinci el piyasasının
oluĢtuğu anlaĢıldığı takdirde; Kurul bu ortaklıkların doğrudan ya da dolaylı olarak ortak
6
sayısını veya bilanço büyüklüğünü dikkate alarak,menkul kıymetlerine borsada iĢlem görme
Ģartı getirebilir‟ hükmü Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 27.06.2011 tarihli yazısı ile tarafımıza
bildirilmiĢtir.
Bu nedenle, Ģirketimizin gerek finansal büyüklüğü gerekse ortaklık yapısının uygunluğu göz
önünde bulundurularak SPK‟nın 11‟nci maddesinin üçüncü fıkrası gereğince Ġstanbul Menkul
Kıymetler Borsası (ĠMKB) tarafından belirlenecek Pazar veya platformda iĢlem görmesine
karar verilmiĢ olup Sermaye Piyasası Kurulu‟na ve Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsasına
müracaatımız sağlanmıĢ olup SPK ve ĠMKB‟de gerekli iĢlemler halen devam etmektedir.
ġirketimizin belirlenecek Pazar veya Platformda iĢlem görebilmesini teminen Payların
kaydileĢtirilmesi için Merkezi Kayıt KuruluĢu‟na üyelik iĢlemleri tamamlanmıĢ ve ihraççı üye
sıfatıyla 70.000.000 TL olan Ģirket sermayesi MKK nezdinde kayden oluĢturulmuĢtur.
Müracaat eden ortaklarımızın payları Merkezi Kayıt KuruluĢu nezdinde aracı kuruluĢlar
altındaki yatırımcı hesaplarına aracı kurum kullanmaksızın ihraççı üye sıfatıyla
kaydileĢtirilerek aktarılmaktadır.

 Son üç yılda dağıtılan temettü oranları tablosu
2009(TL)
2010(TL)
2011(TL)
2.814.000.-(%20)
*
2.800.000- (*)
3.217.200- (%20,59)
2009 Yılı Karından : 2.684.000 TL ( %20 )
2008 Yılı Karından : 116.000 TL ( - )
6. Varsa, çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymetlerin (tahvil, kar ve zarar ortaklığı belgesi,
finansman bonosu, kara iĢtirakli tahvil, hisse senetleri ile değiĢtirilebilir tahvil, intifa senedi ve
benzeri) tutarı, bunların ortaklığa getirdiği yük ve ödeme imkanları,
Hesap Dönemi içerisinde ġirektin Sermaye baĢlıklı 6.Maddesi değiĢtirilerek 50.000.000 TL Olan sermaye
70.000.000 TL'ye artırılmıĢtır. Bu artırım neticesinde 20.000.000 TL'lik hisse ortaklara arz edilmiĢtir.
AÇIKLAMA
7. Ortaklığın faaliyet gösterdiği sektör ve bu sektör içerisindeki yeri hakkında bilgi
Büyük Ġstanbul Otogarının yapımına 30 Aralık 1987‟de baĢlanmıĢ ve 05 Mayıs 1994 tarihinde
hizmete açılmıĢtır. Sektör dıĢından finansman desteği alınmadan inĢa edilen Büyük Ġstanbul
Otogarı 140 milyon $‟a inĢa edilmiĢtir. Otogarının kullanım alanı 290.000 m2‟dir. Bitim tarihi
olan 05 Mayıs 1994 tarihinden itibaren 25 yıl süreyle yap iĢlet devret modeliyle iĢletme hakkı
UATOD‟a ( Uluslararası Anadolu Trakya Otobüsçüler Derneği ) verilmiĢtir. ĠĢbu iĢletme
hakkı Ģirketimiz Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.‟ne 25 yıl süre ile tahsis edilmiĢtir.
ĠĢletme hakkı 05 Mayıs 2019 tarihine kadar devam edecektir. Büyük Ġstanbul Otogarının inĢaatı
sürerken 01 Haziran 1987 tarihinde UATOD üyeleri derneğin bir iktisadi teĢekkülü olarak 168
hisse ve 14 TL sermaye ile Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ. kurmuĢlardır. AVTER‟in
sermayesi 3.024 TL‟ye daha sonra 5.000 TL‟ye 1.050.000 TL‟ye ve ardından 25.000.000
TL‟ye sonra 50.000.000 TL ye ve son olarak da 70.000.000 TL.ye ve 7.000.000.000 adet paya
bölünmüĢtür. Otogar içerisinde 168 yazıhane bulunmaktadır.
8. Türk ticaret kanunu‟nun 329‟uncu maddesi hükümleri çerçevesinde ortaklık kendi hisse
senetlerini elde etmemiĢtir.
7
II. FAALĠYETLER
Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin 168 yazıhanesinde faaliyet gösteren 324 iĢletmeci
firmasıyla Türkiye‟nin tüm Ģehirlerine ve Avrupa‟nın bir çok ülkesine seferler
düzenlenmektedir. Yolcu kapasitesi 600.000 kiĢi/gün, otobüs giriĢ çıkıĢ kapasitesi 15.000
araç/gün olmasına karĢın; yolcu giriĢ çıkıĢ sayısı ortama günlük 60.000 kiĢi, otobüs giriĢ çıkıĢ
sayısı 2.070 araç civarında olan Türkiye‟nin en büyük otogarıdır.
1-YATIRIMLAR
A. AVRASYA GEORGĠA JSC – GÜRCĠSTAN BATUM
Gürcistan Batum da ĠnĢasına baĢlanılacak Otobüs Terminalinin inĢaatı için, Joint Stock
Company “ Avrasya Georgia “ ( Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi ) Ünvanı ile 18.12.2010
Tarihinde Gürcistan Ticaret Sicil Memurluğunda tescil edilerek kurulmuĢtur.
Avrasya Gürcistan Anonim ġirketinin KuruluĢ Sermayesi 100.000 Gel ( Lari ) karĢılığı olan
86.014,36 Türk Lirası olmuĢtur.
Sermayesi 15.04.2011 tarihinde 10.000.000 Gel‟e (6.056.000 USD) çıkarılmıĢ olup, 29.09.2011
tarihinde alınan Yönetim Kurulu Kararı ile 20.000.000 Gel‟e (12.112.000 USD) çıkartılmıĢ.
31.12.2011 Tarihi itibari ile 6.980.000 Usd 10.05.2012 Tarihi Ġtbariyle de 12.495.000 Usd
Sermaye ödemesi GerçekleĢmiĢtir.
(31.12.2011 Tarihi itibari ile 20.000.000 GEL sermaye tahhütünün 11.709.442 GEL‟i
ödenmiĢtir.)
Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi‟nin faaliyet konuları Otobüs Terminal ĠĢletmeciliği ile
sınırlı olmayıp aĢağıdaki konularda da faaliyet göstermesi planlanmaktadır.
- Terminal ĠĢletmeciliği,
- AlıĢveriĢ Merkezi Kurulumu ve ĠĢletmeciliği
- Turizm ve Ticaret Merkezi Kurulumu ve ĠĢletmeciliği
- Fuar Alanları ĠnĢası ve ĠĢletmeciliği
BaĢlangıçta satın alınan 3 ana parsel ve sonradan alınan parseller kadastral olarak yerel idare
tarafından birleĢtirilerek toplam 111.545 m2lik tek parsel oluĢturulmuĢ, parselin kadastral kodu
da 05.29.17.039 olmuĢtur.
1.etap olarak Otobüs terminali ve Yöresel Ürünler Pazarı ĠnĢaatı ihale edilmiĢ olup; 26 mayıs
2012 de 1. etabın açılıĢının yapılması planlanmakta; aynı tarihte de 2. Etap olan AlıĢveriĢ
merkezi ve Akaryakıt Ġstasyonunun temellerinin atılması planlanmaktadır.
Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin Gürcistan Batum‟daki bu projesinde 3 Yıl için minimum
14.000.000,00 USD olarak yatırım bedeli taahhüt edilmiĢtir. Ancak yatırım bedeli ilave projeler
ile bu miktarın üzerine çıkması beklenmektedir.
8
Tablo 1 : Terminal Önden Görünüm
Tablo 2 : Terminal Ġç Görünümü
Tablo 3 : Peronlar Bölümü
9
B. SAMSUN-HAVZA VE ÇARġAMBA OTOBÜS TERMĠNALLERĠNĠN SATIġLARI
VE KĠRALANMASI HAKKINDA
Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası Değerlendirme A.ġ. tarafından tespit edilen piyasa
değerleri göz önünde bulundurularak, 24.01.2011 tarih 327 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile
Samsun Yusuf Ziya Yılmaz, Havza ġehirlerarası ve ÇarĢamba ġehirlerarası Otobüs
Terminallerinin AVRASYA GAYRĠMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ. satılmasına ve
Yine TSKB Gayrimenkul değerlendirme A.ġ. tarafından tespit edilen rayiç değerler göz
önünde bulundurularak üç Terminalin kiralanmasına ve Söz Konu SatıĢ bedelinin Avrasya
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟nin sermaye artırımını tamamlanmasına müteakiben
nakden tahsil edilmesine karar verilmiĢtir.
Havza ġehirlerarası Otobüs Terminali ve ÇarĢamba ġehirlerarası Otobüs Terminallerinin satıĢ
iĢlemi 16.02.2011 tarihinde gerçekleĢtirilmiĢ olup, Samsun Yusuf Ziya Yılmaz ġehirlerarası
Otobüs Terminalinin satıĢ iĢlemi ise 18.02.2011 tarihinde gerçekleĢtirilmiĢtir.
10
Tskb Gayrimenkul Değerleme A.ġ.
Otobüs Terminalleri
Samsun Yusuf Ziya Yılmaz Otobüs Terminali
Havza ġehirlerarası Otobüs Terminali
ÇarĢamba ġehirlerarası Otobüs Terminali
TOPLAM
GerçekleĢen Değerler
Otobüs Terminalleri
Samsun Yusuf Ziya Yılmaz Otobüs Terminali
Havza ġehirlerarası Otobüs Terminali
ÇarĢamba ġehirlerarası Otobüs Terminali
TOPLAM
Piyasa Değeri
: 36.700.000,00 TL.
: 6.870.000,00 TL.
: 10.070.000,00 TL.
: 53.640.000,00 TL.
SatıĢ Değeri
: 35.050.000,00 TL.
: 6.225.000,00 TL.
: 9.125.000,00 TL.
: 50.400.000,00 TL.
Kdv Hariç
Kira Rayiç Bedeli
190.000,00 TL.
35.000,00 TL.
48.000,00 TL.
273.000,00 TL.
Kdv Hariç
Kira Bedeli
179.449,00 TL.
31.568,00 TL.
43.220,00 TL.
254.237,00 TL
SatıĢa Konu Terminallerin Elde Etme Maliyetleri ve SatıĢ Bilgileri
Otobüs Terminalleri
Samsun Yusuf Ziya Yılmaz Otobüs Terminali:
Havza ġehirlerarası Otobüs Terminali
ÇarĢamba ġehirlerarası Otobüs Terminali
:
TOPLAM
:
Elde Etme Maliyeti
27.250.870,00 TL.
5.837.693,00 TL.
9.043.316,00 TL.
42.131.879,00 TL.
SatıĢ Değeri
35.050.000,00 TL.
6.225.000,00 TL
9.125.000,00 TL.
50.400.000,00 TL
Mevcut SatıĢı Yapılan Üç Terminalin KDV Dahil Kira Bedeli toplamı aylık 300.000 TL.‟dir.
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.ġ. tarafından yapılan değerleme raporları 32, 35 ve 37.
sayfalarda yer almaktadır
20.04.2011 Tarih 348 Sıra Numaralı Yönetim Kurulu Kararı Ġle Havza ġehirlerarası Otobüs
Terminali ni oluĢturan iki adet parselden birisi olan B-A Pafta 653 Ada 1 Parsel üzerinde
bulunan akaryakıt istasyonu inĢaatının,ġirketimizce yapı ruhsatıyla ilgili ihtilafının çözülmesi
için ,bahse konu gayrimenkul yine 425.275 Bedelle Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AĢ.
ye tekrar devredilmek suretiyle,SatıĢ bedeli Olan Kdv Hariç 425.275 Tl üzerinden Avrasya
Gayrimenkul yatırım Ortaklığı AĢ. den iade alınmıĢtır.
ĠĢ Bu iade Sonrasında Kalan SatıĢ Bakiyesi Nakden ve Tamamen Tahsil edilmiĢtir.
C. ERZĠNCAN BĠNALĠ YILDIRIM OTOBÜS TERMĠNALĠ
Erzincan Belediye BaĢkanlığı tarafından Erzincan Merkez Yoğurt Köyü Orta Mahalle Mevkii
2322 Parselde Bulunan 20.850,45 m2 alana sahip Terminal Alanı niteliğindeki taĢınmazın;
Erzincan Yeni ġehirlerarası ve Ġlçelerarası Otobüs Terminali inĢaatı için gerekli tüm uygulama
projelerini hazırlatılarak, Ģartnamelere uygun bir biçimde inĢaatın tamamlanıp iĢletmeye
açılması kaydıyla, 15 yıl müddetle iĢletilmesi, kiraya verilmesi ve iĢletme süresi sonunda
tesislerin Ģartsız olarak devredilmesi iĢi için 2886 sayılı Devlet Ġhale kanunun 35/a maddesi de
göre, 17.08.2010 tarihinde yapılan ihale sonucunda, 5.765.760 TL bedel ile Avrasya Terminal
iĢletmeleri A.ġ. almıĢtır. 5.765.760 TL Bedel 15 Yılda Ödenecektir.
Erzincan Yeni ġehirlerarası ve Ġlçelerarası Otobüs Terminali inĢaat iĢi KDV Dahil
5.600.000,00 TL. bedel ile Sena Endüstri ve ĠnĢaat Malzemeleri A.ġ. ile yapılan anahtar teslim
sözleĢme ile inĢaatına baĢlanmıĢtır.
11
Erzincan Yeni ġehirlerarası ve Ġlçelerarası Otobüs Terminali ġirketimiz tarafından
tamamlanmıĢ 14.09.2011 tarihinde yapı kullanım izin belgesi alınmıĢtır.
Otogar iĢletmeleri Yerel Yönetimler ve Merkezi yönetime bağlı valilik, kaymakamlık gibi idari
birimler baĢta gelmek üzere, UlaĢtırma Bakanlığı ve yerel halk, esnaf ve özellikle de otobüs
iĢletmecilerinin topyekün muhatap ve talepçi olduğu bir faaliyet alanıdır.
ġirketimizce, Erzincan otogarının iĢletilmesinde idari, hukuki ve iĢletme gibi bir kısım
problemler yaĢanacağı öngörülmüĢtür. Bu hususun giderilmesi için yerel esnaf ve otobüs
iĢletmeleri ile yapılan görüĢmeler neticesinde yeni otogarın iĢletme hakkının bu kiĢiler
tarafından kurulacak bir Ģirkete devredilmesi gündeme gelmiĢtir.
Erzincan esnafı ile yeni terminalin iĢletme hakkının devri hususunda gerekli ön görüĢmeler
yapılarak mutabakata varılmıĢ ve Erzincan Belediye BaĢkanlığı‟nın da devire onay vermesi ile
terminalin devrine karar verilmiĢ olup, 10.11.2011 tarihinde KDV dahil 5.900.000 TL bedelin
ġirketimize Nakden ödenmesi ile Erzincan esnafı tarafından kurulmuĢ olan Erter Terminal
ĠĢletmeciliği Nakliyat Turizm Petrol ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.ne Ocak 2012 tarihinde devir
edilmiĢtir.
12
D. MĠRANDA OTEL ĠġLETMECĠLĠĞĠ TURĠZM VE TĠC.A.ġ.
ġirketimiz Yönetim Kurulunun 01.03.2011 Tarih 335 Sayılı Karar Numarası ile, Miranda Otel
ĠĢletmeciliği Turizm ve Tic.A.ġ.‟nin 8.999.500 TL. Nominal bedelli 899.950 Adet Hisse
Senetlerinin, Güreli Yeminli Mali MüĢavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.ġ. tarafından
yapılan değerleme sonucu hazırlanan değerleme raporunda belirlenen Ģirket değeri dikkate
alınarak, 10 TL Nominal değerdeki her bir hisse senedinin 11,0542 TL değerlenmiĢ değer
üzerinden, sermaye artırımı tamamlanır tamamlanmaz nakden ödenmek kaydıyla toplam
9.948.227,30 TL. bedel Ġle Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler A.ġ.‟ye satılmasına ve Hisse
Devir SözleĢmesinin imzalanmasına karar verilmiĢtir.
ĠĢbu satıĢ bedelinin Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler A.ġ.‟nin sermaye artıĢından
karĢılanarak ödemenin yapılması ve bu yolla ödenecek borç tasfiye edilinceye kadar bakiye
üzerinden faiz iĢletilmesi 01.03.2011 tarihindeki yapılan hisse satıĢ sözleĢmesi ile imza altına
alınmıĢtır.
Sermaye Piyasası Kurulunun 19.09.2011 – 23.03.2011 Tarih ve 2011/97 sayılı haftalık
bülteninde bildirilmiĢ olduğu üzere;
1- ġirketimiz sahibi olduğu Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret AĢ. ne ait
899.950 adet hisse senedinin satıĢı ve satıĢ bedeli Sermaye Piyasası Kurulunun
28.09.2011 tarih ve B.02.6. SPK.0.13.00-105.01.01.01-1775 sayılı yazısı gereğince
revize edilmesine,
2- Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar AĢ. ne yapılan Bu hisse SatıĢı Bedelinin
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımları AĢ.tarafından yapılan sermaye arttırımı
sonrasında ihraç edilecek 72.000.000 TL nominal değerli paylardan ,Toptan satıĢlar
Pazarının KuruluĢ ve ĠĢleyiĢ esasları genelgesi gereğince Ģirketimize tahsisli pay olarak
gerçekleĢtirilmesine ,
3- ġirketimizce Satın alınacak bu payların alım tarihinden itibaren 3 Yıl süre ile borsada
satılamayacağına iliĢkin taahhüt verilmesine,
4- ġirketimiz tarafından Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret AĢ. ye ait 899.950
adet hisse senedinin Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımları AĢ. ye satıĢı nedeni
ile Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret AĢ. ait mülkiyetlerin hukuken geçiĢi
amacıyla katlanılacak maliyetlerin ve mülkiyet sorunu sebebiyle Avrasya Petrol ve
Turistik Tesisler Yatırımlar Aġ.nin uğrayacağı zararların hissesi oranında ġirketimizce
karĢılanacağına iliĢkin taahhüt verilmesine,
03.10.2011 tarih 378 Sayılı Yönetim Kurulu Kararıyla karar verilmiĢtir.
03.11.2011 Tarih 385 Sayılı Yönetim Kurulu Kararı Ġle Miranda Otel ĠĢletmeciliği
Turizm ve Ticaret AĢ. nin 01.11.2011 Tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Sermayesinin
19.300.000 TL den 25.000.000 TL ye arttırılmasına iliĢkin kararı na Hisse miz oranında
iĢtirak edilmesine 3.040.380 TL tutarındaki sermaye taahhüdünde bulunulmasına karar
verilmiĢtir.
31.12.2011 Tarihi itibariyle Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret Aġ.
Ortaklığımız %53,37 dir.
ĠĢ bu Sermaye ArtıĢı 26.12.2011 Tarihinde Ġstanbul Ticaret Sicil memurluğunca Tescil
edilmiĢ olup,30.12.2011 Tarih 7973 sayılı Ticaret Sicil gazetesinde ilan edilmiĢtir.
13
14
E. DURUSU PARK OTELĠ
Ġstanbul ili Çatalca Ġlçesi Deliyunus mevkii Durusupark içerisinde bulunan 13 adet tapudan
müteĢekkil toplam 78.254 metrekare arsa üzerinde konumlanmıĢ Durusupark evleri sitesi ve
Durusupark otelden oluĢmaktadır.
01.07.2009 Tarihinden itibaren kiracı Deniztur Otel ĠĢletmeciliği ve Gıda San.Tic.Ltd.ġti. Ġle
yapılan Kira SözleĢmesi 17.01.2011 tarihi itibariyle fesh edilmiĢ olup, 05.08.2011 tarihinde
MY Turizm TaĢımacılık Emlak San.ve Tic.Ltd.ġti.ne 30.000 TL + Kdv bedel ile kiralanmıĢtır.
15
16
F. BOSTAN TARIM ÜRÜNLER
Ġstanbul Ticaret Sicil memurluğuna 797936 sicil numarası ile kayıtlı 14.000.000 TL Sermayeli
Bostan Tarım Ürünleri ve Seracılık Anonim ġirketinin Hisselerinden beher hisse 0,01 TL
nominal değerli 690.000.000 adet Hissenin 6.900.000 TL Bedelle Satın Alınmasına 20.10.2011
Tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile karar verilmiĢtir. ġirketimizi Bostan Tarım AĢ. nin %49
oranında Hissesine Sahiptir.
Bostan Tarım A.ġ. 2005 yılında kurulmuĢtur. Manisa-Salihli ve Afyon-Sandıklı olmak üzere
iki ayrı lokasyonda 252 dönüm serada topraksız tarım teknolojileri kullanarak üretim
yapmaktadır. Seralar, jeotermal enerji kullanılarak ısıtılmaktadır. Seralar modern ve ekolojik
tarım uygulama alt yapılarına sahip olması nedeniyle ürünlerimiz insan sağlığı ve gıda
güvenliği açısından kalite standartlarına uygundur.
ġu anda ağırlıklı olarak salkım domates üretilmektedir. Ürün kalitesi yüksekliği nedeniyle iç ve
dıĢ piyasada Pazar sıkıntısı bulunmamaktadır. Dikimden hasata ve tüketici sofrasına kadar,
ürettiği ürünlerin izlenebilir olması da tüketicilerin ve müĢterilere güven vermektedir. Bütün
bunları sağlamak için gerekli teknik altyapısı ve kadrosu mevcuttur. Teknik personel dahil
sezona göre değiĢmekle birlikte 300‟ü aĢkın çalıĢanı mevcuttur.
Bostan Tarım Ürünleri ve Seracılık A.Ģ. nin Manisa Salihlide 168 Dönüm Arazi Üzerinde ve
Afyon Sandıklı da 118 Dönüm Arazi Üzerinde Jeotermal Sıcak Su Kaynakları Arama ve
Çıkartma Ruhsatları Bulunmaktadır.
Jeotermal (jeo-yer, termal-ısı anlamına gelir) yerkabuğunun çeĢitli derinliklerinde birikmiĢ
ısının oluĢturduğu, kimyasallar içeren sıcak su, buhar ve gazlardır.jeotermal enerji de bu
jeotermal kaynaklardan ve bunların oluĢturduğu enerjiden doğrudan veya dolaylı yollardan
faydalanmayı kapsamaktadır. Jeotermal enerji yeni, yenilenebilir, sürdürülebilir, tükenmez,
ucuz, güvenilir, çevre dostu, yerli ve yeĢil bir enerji türüdür.
Jeotermal kaynaklar ile;
Elektrik enerjisi üretimi,
Merkezi ısıtma, merkezi soğutma, sera ısıtması vb. ısıtma/soğutma uygulamaları,
Proses ısısı temini, kurutma iĢlemleri gibi endüstriyel amaçlı kullanımlar,
Karbondioksit, gübre, lityum, ağır su, hidrojen gibi kimyasal maddelerin ve minerallerin
üretimi,
5. Termal turizm'de kaplıca amaçlı kullanım,
6. DüĢük sıcaklıklarda (30 °C'ye kadar) kültür balıkçılığı,
7. Mineraller içeren içme suyu üretimi,
1.
2.
3.
4.
gibi uygulama ve değerlendirme alanlarında kullanımlar gerçekleĢtirilmektedir.
Türkiye jeotermal potansiyeli bakımından, Avrupa‟da ilk, Dünya‟da ise yedinci ülke
konumundadır.
17
Bostan Tarım AĢ. Son üç Yıl Ciro Bilgileri ;
2009
3.140.000 TL
2010
6.058.000 TL
2011
6.879.000 TL
18
G. SURĠYE HALEP, ALEPPO GATE KONSEPT OTOGAR VE AVM
FONKSĠYONLARI PROJESĠ
ġirket 04.11.2009 tarihi itibariyle Halep Belediyesinin, Aleppo Gate Ģirketine 35 yıllığına ihale
sonucu verdiği arazide, Ģehirlerarası, uluslararası, Halep çevre ilçe ve köylerine çalıĢacak
otobüs, minibüs, taksi, dolmuĢ vs. tüm vasıtaları kapsayacak bir otogar projesinin “Concept
Project” ġirket mimarlık ve proje bürosu tarafından hazırlanmasına (En fazla 2 ay süre). ġirket,
ayrıca bu otogar ile ilgili gerekli sinyalizasyon otomasyon ve teknolojik projeleri üretilmesine,
Aleppo Gate‟e teslim edileceği tarihten itibaren 1 yıl içinde Aleppo Gate tarafından tüm
uygulama projeleri ile birlikte bitirilmesi kararlaĢtırılan “Concept Project”nin inĢaat süresince
ġirket‟in hazırladığı concept projeye uygunluğunun denetimini ve danıĢmanlığının ġirketçe
yapılmasına,
Aleppo Gate ve ġirket tarafından tespit edilecek ticari fizibiliteler sonuca olumlu sonuçlar
alınması halinde ve inĢaatın bitimi tarihinden itibaren ġirket tarafından anlaĢma konusu
otogarın 35 yıl süre ile iĢletilmesi hususunda Aleppo Gate Ģirketi ile iyi niyet sözleĢmesi
yapılmasına karar verilmiĢ ve 04.11.2009 tarihli Yönetim Kurulu kararı alınarak 06.11.2009
tarihli Özel Durum Açıklaması yapılarak SPK‟ya bildirilmiĢtir.
Ancak Suriye‟de meydana gelen, halen devam eden halk ayaklanmaları ve ne zaman
sonuçlanacağı bilinmeyen siyasi belirsizlikler nedeniyle henüz bir ödeme yapılmamıĢ
olmasından da dolayı Aleppo Gate (Sauria Holding) Ģirketi ile imzalanan iyi niyet
sözleĢmesinin yürürlüğünün durdurularak ileri bir tarihe ertelenilmesine Yönetim Kurulunca
Karar verilmiĢtir.
H. MENKUL KIYMET YATIRIMLARI

Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsasında ĠĢlem Gören Mepet Metro Petrol ve Tesisleri
Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketinin „ Hisseleri AĢağıdaki Tarihlerde Borsa dan Satın
AlınmıĢtır
Alım Tarihi
17.08.2011
18.08.2011
18.08.2011
Toplam

Adedi
800.000 Ad
1.199.889 Ad
111 Ad
2.000.000 Ad
AlıĢ Fiyat
6,30 TL
6,30 TL
6,28 TL
-
Alım tutarı
5.040.000,00 TL
7.559.300,00 TL
700,00 TL
12.600.000,00 TL
Ġstanbul Sicil Memurluğunun 724830 Sicil Numarasında Kayıtlı Ġstanbul Menkul Kıymetler
Borsasında ĠĢlem Gören Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim ġirketinin
Hisseleri AĢağıdaki Tarihlerde Borsa dan Satın AlınmıĢtır
Alım Tarihi
07.10.13 – Ekim 2011
Adedi
700.000 Ad
AlıĢ Fiyatı
2,00 TL
Alım Tutarı
1.402.046,24 TL
Avrasya Petrol Ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim ġirketine ,17.10.2011 Tarih 382
Sayılı Yönetim Kurulu Kararı Ġle Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar Anonim
ġirketinden, “Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Otelcilik Tic Anonim ġirketinin”
Hisselerinin SatıĢından Kaynaklanan cari hesap Alacağına KarĢılık , Sermaye Piyasası
Kurulunun 2011/37 Sayılı Haftalık Bülteninde Yayınlanan,Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler
Yatırımlar A.Ģ.nin GerçekleĢtireceği Tahsisli Sermaye Arttırımına ĠMKB Toptan SatıĢlar
19
Pazarı Genelgesi çerçevesinde belirlenen Marjlar Dahilindeki Fiyattan Katılarak iĢtirak
Edilmesine karar verilmiĢtir.
Alım Tarihi
Adedi
AlıĢ Fiyatı
Alım Tutarı
27.10.2011
6.289.308 Ad
1,59 TL
9.999.999,72

Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsasında ĠĢlem Göre Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
AĢ.ne 04.10.2011 Tarih 379 Sayılı Yönetim Kurulu Kararı Ġle ĠMKB Toptan SatıĢlar Pazarı
Genelgesi Çerçevesinde Belirlenen Marjlar Dahilindeki Fiyatla Toptan SatıĢlar Pazarında Galip
Öztürk Holding AĢ. nin ġirketimize Olan Borcuna Mahsuben ,Galip Öztürk Holding AĢ. den
Satın Alınarak ĠĢtirak EdilmiĢtir.
Alım Tarihi
04.10.2011
Adedi
10.000.000 Ad
AlıĢ Fiyatı
2,04 TL
Alım Tutarı
20.400.000,00 TL
2-MAL VE HĠZMET ÜRETĠMĠNE ĠLĠġKĠN FAALĠYETLER
Dünya yol istatistikleri incelendiğinde tüm taĢıma sistemleri çok geliĢmiĢ olan ülkeler dahil bir
çok yerde yük ve yolcu taĢımacılığında karayoluna olan talebin sürekli artan bir eğilim
gösterdiği izlenmektedir. Karayolu yolcu taĢımacılığı ülkemizde de geliĢme göstermiĢtir.
Tablo 1
Yıl
1955
1965
1975
1985
1995
1999
2005
2008
2009
2010
2011
Karayolunun payı %
71
85
93
91
95
95
95
95
95
95
95
Türkiye‟de son on bir yıllık dönemde Ģehirlerarası yolcu taĢımacılığı yapan firma sayısında ve
otobüs sayısındaki artıĢ, bu sektörün dinamik yapısını gözler önüne sermektedir.
20
Tablo :2
D1
BÖLGE
BELGE
MÜDÜRLÜKLERĠ SAYISI
D2
D3
D4
OTOB.
ADEDĠ
BELGE
SAYISI
OTOB.
ADEDĠ
BELGE
SAYISI
OTOB.
ADEDĠ
BELGE
SAYISI
OTOB.
ADEDĠ
I. Bölge Müd.
61
2013
231
4398
115
367
772
873
II. Bölge Müd.
36
715
119
1861
105
329
1.726
2.437
III. Bölge Müd.
30
807
177
2950
20
45
5.863
6.234
IV. Bölge Müd.
18
986
77
1020
245
566
3.067
3.614
V. Bölge Müd.
37
480
88
1777
36
63
6.233
5.970
VI. Bölge Müd.
13
256
192
5151
89
187
1.024
2.625
VIII. Bölge Müd.
34
511
69
1302
1
1
2.312
3.658
IX. Bölge Müd.
35
365
22
178
4
10
3.946
4.160
X. Bölge Müd.
38
516
26
321
6
14
2.432
2.514
XI. Bölge Müd.
14
179
33
491
0
3.620
3.624
XII. Bölge Müd.
27
354
31
317
2
12
2.286
2.407
XIII. Bölge Müd.
17
282
58
1050
13
21
1.767
2.070
GENEL TOPLAM
360
7.464
1.123
20.816
636
1.615
35.048
40.186
A. BÜYÜK ĠSTANBUL OTOGARI
* ARAÇ SAYILARINDAKĠ ARTIġ
* TUĠK UlaĢtırma Ġstatistikleri Motorlu Kara TaĢıtları Ġstatistlik verileridir. (2011 yılı rakamları açıklanmamıĢtır.)
21
1. ĠĢletmenin üretim birimlerinin nitelikleri, kapasite kullanım oranları ve bunlardaki
geliĢmeler, genel kapasite kullanım oranı,

Otogarımızda günlük 15.000 adet giriĢ ve çıkıĢ yapan otobüs kapasitesi mevcut
olmakla birlikte, Otogarımıza ortalama 2.070 adet otobüs çıkıĢ yapmaktadır.

Otogarımızın günlük 600.000 insan kapasitesi olmasına karĢın bu sayı ortalama günlük
120.000 civarındadır.
Ülkemizde, aktif taĢımacılık yapan firmaların %60‟dan fazlasının Ġstanbul‟da yazıhanesi olup
buna paralel olarak hareket eden otobüslerin çoğunluğu da Ġstanbul‟a veya Ġstanbul‟dan diğer
Ģehirlere hareket etmektedir.
Ġstanbul‟da, 1994 yılında hizmete açılan BayrampaĢa Büyük Ġstanbul Otogarı Avrupa
yakasında ulaĢım sıkıntısını ciddi ölçüde hafifletmiĢtir. Otobüsler, Ġstanbul kalkıĢ ve
varıĢlarında büyük ölçüde BayrampaĢa‟daki Büyük Ġstanbul Otogarı‟nı kullanmaktadır. Bu
otobüslerin yüzde 75‟i Anadolu il ve ilçelerine sefer yapmaktadır.
Artan seyahat talebi ve bölgenin yakın gelecekteki imar planı düĢünüldüğünde Anadolu
yakasında hem trafik akıĢını engellemeyecek ve hem de kent merkez noktalarına ulaĢım
kolaylığı sağlayacak bir noktada yeni bir otogara ihtiyaç duyulmaktadır. Bu kapsamda Anadolu
yakasında 1/100.000‟lik planlara iĢlenen otogar yerleriyle ilgili çalıĢmalar devam etmektedir.
ġirketimizin mevcut kapasitesine iliĢkin bilgiler aĢağıda verilmiĢtir.
1970 yılında Topkapı Otogarı‟nda 19 yazıhane mevcutken, bugün bu sayı Büyük Ġstanbul
Otogarı‟nda 168 yazıhaneye ulaĢtı.
Büyük Ġstanbul Otogarı‟nda Ģu anda 324 firma faaliyet göstermektedir.
Avrupa‟nın en büyük ve en hareketli otogarı olan Büyük Ġstanbul Otogarı, bilindiğinin aksine
Esenler‟de değil, BayrampaĢa ilçesi sınırları içindedir. Büyük Ġstanbul Otogarı devlet desteği
olmaksızın 140 milyon dolara mal oldu.
Tahsis Eden .................... : Ġstanbul BüyükĢehir Belediyesi
Tahsis Sahibi .................. : Uluslararası Anadolu ve Trakya Otobüsçüler Derneği
Yapım / ĠĢletme............... : Büyük Ġstanbul Otobüs ĠĢletmeleri A.ġ.
Yapım bedeli .................. : 140 milyon $ - özkaynak
ĠĢletme Hakkı .................. : 25 yıl (2019 yılına kadar)
Faaliyete Geçtiği Tarih .... : 05.05.1994
Hukuki Yapı ................... : Yap-ĠĢlet-Devret Modeli
* EMSAL DEĞERLER
2. Faaliyet konusu mal ve hizmet üretimindeki geliĢmeler, miktar, kalite, sürüm ve fiyatların
geçmiĢ dönem rakamlarıyla karĢılaĢtırılmalarını içeren açıklamalar,
Otogar giriĢ çıkıĢ ücretlerinde Otobüs çıkıĢı 60 TL., park ücreti 5 TL, küçük araç çıkıĢı ise 7
TL‟dir.
(UlaĢtırma Bakanlığı ile yapılan yazılı görüĢmeler neticesinde 50 dakikaya kadar araçların
otogarda özel olarak hazırlanan kapalı ve açık otoparklardan ücretsiz olarak faydalanması
sağlanmıĢtır.)

ISO 9001: 2008 Kalite Belgesi RoyalCert Belgelendirme ve Gözetim Hizmetleri A.ġ
Denetim Firması tarafından denetlenerek iĢlevini sürdürmektedir.
22

Hizmet Üretimimiz:
01.01.2010 – 31.12.2010 tarihli otogarımıza giriĢ çıkıĢ yapan küçük araç ve otobüs
rakamlarıdır.
AYLAR (2010)
OTOBÜS
KÜÇÜK ARAÇ TOPLAM ARAÇ
OCAK
55.015
490.493
545.508
ġUBAT
50.272
474.158
524.430
MART
53.378
474.420
527.798
NĠSAN
55.234
510.315
565.549
MAYIS
58.181
550.389
608.570
HAZĠRAN
65.469
627694
693.163
TEMMUZ
81.500
765.156
846.656
AĞUSTOS
75.634
626.036
701.670
EYLÜL
74.674
651.094
725.768
EKĠM
61.454
575.318
636.772
KASIM
68.480
615.077
683.557
ARALIK
56.987
516.541
573.528
TOPLAM
756.278
6.876.691
7.632.969
01.01.2011 – 31.12.2011 tarihli otogarımıza giriĢ çıkıĢ yapan küçük araç ve otobüs
rakamlarıdır.
KÜÇÜK
AYLAR (2011)
OTOBÜS
ARAÇ
TOPLAM ARAÇ
OCAK
56.488
491.077
547.565
ġUBAT
53.015
506.553
559.568
MART
52.733
462.494
515.227
NĠSAN
54.193
495.056
549.249
MAYIS
60.010
547.246
607.256
HAZĠRAN
68.457
620.769
689.226
TEMMUZ
82.864
694.993
777.857
AĞUSTOS
71.115
644.629
715.744
EYLÜL
78.216
719.539
797.755
EKĠM
59.921
598.164
658.085
KASIM
65.059
651.438
716.497
ARALIK
54.744
532.656
587.400
TOPLAM
756.815
6.964.614
7.721.429
23
* BÜYÜK ĠSTANBUL OTOGARI RAKAMSAL DEĞERLERĠ
ÖZELLĠKLER
Tahsis edilen alan
Taban alanı
Kullanım alanı
Otobüs iĢletmesi sayısı
Yazıhane, Peron sayısı
Faal iĢyeri sayısı
ÇalıĢan personel sayısı
Otobüs giriĢ çıkıĢ kapasitesi
Otobüs çıkıĢ sayısı
Diğer mot. araçlar giriĢ ve çıkıĢ sayısı
Yolcu kapasitesi
Ġnsan hareketi
Yolcu gelen +giden
Bilet satıĢı
RAKAMLAR
242.000 m2
110.000 m2
290.000 m2
324 adet
168 adet
796 adet
6.000 adet
15.000 araç / gün
2.070 araç / gün
26.000 araç / gün
600.000 kiĢi / gün
120.000 / gün
90.000 kiĢi / gün
53.000 adet / gün
Sıcak Para DolaĢımı 2 Milyon TL. / Gün












ĠĢ Bankası ġubesi ve ATM‟si,
Yapı Kredi Bankası ATM‟si
Garanti Bankası ATM‟si
ING Bank ATM‟si
Finansbank ATM‟si
HSBC Bankası ATM‟si
TEB Bankası ATM‟ si
Akbank ATM‟si
Denizbank ATM‟si
Ziraat Bankası ATM‟si
Vakıfbank ATM‟si
Halk Bankası ATM‟si bulunuyor.
Büyük Ġstanbul Otogarı / Ġstihdam





AVRASYA
35 personel
Güvenlik - Ġtfaiye (TaĢeron)
77 personel
Temizlik - (TaĢeron)
180 personel
Turnike (Atlas Yazılım / TaĢeron)
60 personel
Büyük Ġstanbul Otogarı toplam çalıĢan (acenteler, iĢyeri vb.) ~ 6.000 personel
24
* ĠġLETMELER VE HĠZMET ALANLARI
1. Seyahat Firmaları
Karayolu yolcu taĢımacılığı yapan firmalar ve acenteleri
2. ĠĢyerleri
Giyim, elektronik eĢya, sigorta acentesi, iletiĢim, kuru temizleme, lokanta, büfe vs.
3. Otopark
Yolcuların araçlarına park imkanı.
4. Bankalar
Her tür bankacılık iĢlemleri ve ATM hizmetleri,
5. Oteller
Yolculara konaklama hizmeti verilmekte,
6. BayrampaĢa Emniyet Müdürlüğü Otogar Birimi
Resmi güvenlik birimi
7. PTT
Mektup, telefon ve diğer posta hizmetleri,
8. Belediye Zabıtası
BüyükĢehir ve BayrampaĢa Belediyesi‟nin zabıta ekipleri
9. 112 Hızır Acil Servis (Sağlık memuru ve Ģoför)
Hizmet bölgesi: GaziosmanpaĢa, Esenler, Küçükçekmece,Bağcılar.
10. Cumhuriyet Camii Külliyesi
a. Ġbadet: Ġstanbul Müftülüğü.
b. ĠĢletme ve yapım: Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.
c. Birimler:
i. Kütüphane (haftanın 7 günü 24 saat açık tutuluyor)
ii. Okuma salonları
iii. Çayevi
iv. Morg ve Taziye evi
v. AĢevi
11. Güvenlik Hizmetleri
a) Özel güvenlik, turnike hizmetleri.
b) Ġtfaiye: yangınlara ilk ve kısa sürede müdahale imkanı,
12. Temizlik hizmetleri
Ortak alanlar ve çevre temizliği,
13. Türkiye Otobüsçüler Federasyonu (TOFED)
Sektörel Örgütlenme
14. Uluslararası Anadolu ve Trakya Otobüsçüler Derneği (UATOD)
Sektörel örgütlenme
15. UATOD Eğitim Merkezi
Mesleki eğitim veren kurum
25
* BÜYÜK ĠSTANBUL OTOGARI ĠġYERĠ RAKAMSAL DAĞILIMI
Ana faaliyet iĢyerleri
Yazıhane
Seyahat firması ve acentesi
Diğer hizmetler iĢyeri dağılımı
Restoran
2
Kafetarya
4
Fast food
13
Pastane
3
Lokanta
52
Kasap
1
Market
5
Büfe
67
Arıcı
3
Kahvehane
9
Çay ocağı
15
Toptancı
2
Depo
161
Konfeksiyon
92
Terzi
5
Kuru Temizleme
17
Kunduracı
13
Berber
20
Ġkram ürünleri satıĢ yeri
46
Otel
2
DuĢ
2
Eczane
2
Kuyumcu
1
Döviz Bürosu
1
Kurye
1
Kargo
1
Elektrikçi
2
Elektronikçi
49
Kasetçi
6
Kırtasiye
2
168
324
Saat tamircisi
Camcı
Tüpçü
Dekorasyon
Ganyan Bayi
Mali MüĢavir
Noter
Postane (PTT)
Dernek (Esnaf Derneği)
Muhasebeci
Sigortacı
Matbaa
Büro
Halıcı
Hediyelik eĢya
Su Ġstasyonu
Sağlık Kabini
BaĢlıkçı
Galeri
Çilingir
Tabelacı
Hırdavatçı
Lostra Salonu
Oto Aksesuar
Motoryağı Satıcısı
Tamirhane
Servis
Ambalajcı
Yedek parçacı
TOPLAM
1
5
2
2
2
2
1
1
1
1
10
6
39
3
1
3
1
5
6
1
20
10
1
5
5
19
4
1
38
795
26
Teknik Servisler:









Mercedes Benz Türk
Temsa- Mitsubishi
MAN Türkiye
Brisa
Pirelli Servis
Michelin
Gaziatepli Motorlu Araçlar
Otokar Servis
Kayahan Oto Cam Servis
OTOGARA ULAġIM:
 ġehir içi Servis
432
 Otogar taksi
137
 Kamyonet
69
 Hafif Raylı Metro: Aksaray - Esenler – Aksaray – Havaalanı
 Belediye ve Halk Otob.: Mecidiyeköy,Taksim, Avcılar, BeĢiktaĢ, YeĢilpınar, Eminönü
ve Silivri
TÜKETĠM PROFĠLĠ / GÜN
Su ................................................................. 20.000
lt
Kolalı Ġçecek / Meyve suyu .......................... 20.000
lt
Çay ................................................................... 500
kg
Kahve ............................................................... 500
kg
Hazır Granül Kahve ..................................... 60.000
poĢet
ġeker .............................................................. 2.000
kg
PoĢet Çay ..................................................... 80.000
adet
Soda................................................................ 6.000
ĢiĢe
Süt ................................................................. 5.000
kg
Et .......................................................................... 3
ton
Ekmek ......................................................... 50.000
adet
Kolonya ........................................................ 1.000
kg
Kağıt Peçete .................................................... 5.000
paket
Islak Mendil ................................................. 60.000
adet
27
* ĠLETĠġĠM:
YAZIġMA ADRESĠ:
BÜYÜK ĠSTANBUL OTOGARI, YÖNETĠM BĠNASI KAT: 2
BAYRAMPAġA 34170 ĠSTANBUL
SANTRAL: +90.212 658 05 05 – 658 10 10 FAKS: +90.212 658 28 58
YÖNETĠM KURULU BAġKANI:
AHMET YALAMANOĞLU
TEL: +90.212.658 07 10 FAKS: +90.212.658 07 12
TEL: +90.216.693 32 32 FAKS: +90.216.693 32 34
YÖNETĠM KURULU BAġKAN YARDIMCISI:
ERDEM YÜCEL
TEL: +90.212.658 07 10 FAKS: +90.212.658 07 12
TEL: +90.216.693 32 32 FAKS: +90.216.693 32 34
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI:
MEHMET TEKĠN
TEL: +90.212.658 00 16 FAKS: +90.212.658 00 16
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI:
MEHMETCAN YALAMANOĞLU
TEL: +90.212.658 00 16 FAKS: +90.212.658 00 16
TEL: +90.216.693 32 32 FAKS: +90.216.693 32 34
GENEL MÜDÜR YARDIMCISI:
ZEKĠ GÜMÜġSU
TEL: +90.216.693 32 32 FAKS: +90.216.693 32 34
BASIN YAYIN VE HALKLA ĠLĠġKĠLER MÜDÜRÜ:
UFUK SAKA
TEL: +90.212 658 08 92 FAX: +90.212 658 08 91
28
B. SAMSUN YUSUF ZĠYA YILMAZ ġEHĠRLERARASI OTOBÜS TERMĠNALĠ
Samsun terminali 60.000 m2 alan içinde 20.000 m2 kapalı alana sahiptir. 24 yazıhane, 48 peron
ve 34 adet ticari birimden oluĢan Samsun terminali faaliyetlerine devam etmektedir.
Samsun terminali 18.02.2011 tarihinde Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.ne
35.050.000,00 TL. bedelle satılmıĢ ve aylık 179.449,00 TL.+KDV karĢılığında kiralanmıĢtır.
Samsun terminalinde ĠĢ Bankası ve Ziraat Bankası ATM‟leri kiraya verilmiĢtir.
Otogar giriĢ çıkıĢ ücretlerinde Otobüs çıkıĢı park ücretiyle birlikte 50 TL, küçük araç çıkıĢı ise
3 TL‟dir. Ayrıca 25 dakikaya kadar küçük araç çıkıĢı ücretsizdir.
29
30
C. KAYSERĠ ġEHĠRLERARASI VE ĠLÇELER OTOBÜS TERMĠNALĠ
Kayseri otogarı 78.000 m2 alan içinde 14.427 m2 kapalı alana sahiptir. 26 yazıhane, 41 peron
ve 37 adet ticari birimden oluĢan Kayseri otogarı faaliyetlerine devam etmektedir.
Kayseri otogarında Finansbank, ĠĢ Bankası, TEB, HSBC ve Ziraat bankalarının ATM‟leri
kiraya verilmiĢtir.
Otogar giriĢ çıkıĢ ücretlerinde Otobüs çıkıĢı 45 TL, küçük araç çıkıĢı ise 4 TL‟dir. Ayrıca 30
dakikaya kadar küçük araç çıkıĢı ücretsizdir.
Kayseri Ġlçeler Terminali 19 Temmuz 2008 tarihinde hizmete girmiĢtir. ĠĢletmesi Avrasya
Terminal ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından 10 yıl boyunca yürütülecektir.
Ġlçeler Terminali Yazıhane
Ġlçeler Terminali Ticari Birimi
Ġlçeler Terminali Peron
Ġlçeler Terminal ÇalıĢan personel sayısı
Ġlçeler Terminali Otobüs giriĢ / çıkıĢ kapasitesi
Ġlçeler Terminali Diğer mot. araçlar giriĢ ve çıkıĢ sayısı
14 adet
2 adet
24 adet
75 adet
250 araç / gün
120 araç / gün
31
D. ÇARġAMBA ġEHĠRLERARASI OTOBÜS TERMĠNALĠ – SAMSUN
ÇarĢamba Otogarı 21.100 m2 arsa üzerinde kurulmuĢ olup; toplam kapalı alanı 10.037 m2‟dir.
20 yazıhane, 3 büfe, 6 hediyelik eĢya dükkanı, 1 kafeterya – 1 Restaurant, 1 berberden
oluĢmaktadır. 06.08.2008 tarihinde hizmete girmiĢtir.
Otogar giriĢ çıkıĢ ücretlerinde Otobüs çıkıĢı 30 TL, batı ve doğu otobüs çıkıĢı ise 10 TL.‟dir.
ÇarĢamba terminali 16.02.2011 tarihinde Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.ne
9.125.000,00 TL. bedelle satılmıĢ ve aylık 43.220,00 TL.+ KDV karĢılığında kiralanmıĢtır.
32
33
E. HAVZA ġEHĠRLERARASI OTOBÜS TERMĠNALĠ – SAMSUN
Havza terminali 16.02.2011 tarihinde Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.ne
6.225.000,00 TL. bedelle satılmıĢ ve aylık 31.568,00 TL. + KDV karĢılığında kiralanmıĢtır.
Otogar giriĢ çıkıĢ ücretlerinde Otobüs çıkıĢ ücretleri Karadeniz‟den gelen 15 TL, Karadeniz‟e
giden 6 TL, Doğu Ġllerine giden 10 TL.‟dir, küçük araç çıkıĢı ise 2,50 TL‟dir. Ayrıca 30
dakikaya kadar küçük araç çıkıĢı ücretsizdir.
Havza otogarında 14 yazıhane, 3 dükkan, 1 kafeterya, 1 lokanta, 1 kuaför ve 2 adet büfe
bulunmaktadır.
34
35
F.KIRIKKALE ġEHĠRLERARASI OTOBÜS TERMĠNALĠ
Kırıkkale Belediye BaĢkanlığı tarafından Yaylacık Mahallesi 2287 ada, 14 parseldeki toplam
21.997 m2‟lik arsa üzerinde bulunan 4934 m2‟lik kapalı alanı olan Kırıkkale ġehirlerarası
Otobüs Terminali Hizmet Binası, Hizmet Binası müĢtemilatı ile birlikte aynı yerde Kırıkkale
Belediyesine ait taĢınır demirbaĢların 12.386.000,00-TL +KDV muhammen bedel ile satın
alınmıĢtır.
Yapılan Ġpotek ve SatıĢ SözleĢmesi Gereği;
Ġhale konusu taĢınmazlar ve demirbaĢlar KDV Dahil 14.620.200,00 TL. (OndörtMilyon
AltıyüzYirmibin ikiyüz TürkLirası ) Bedelin % 18 lik Tutarı olan 2.631.636 Türk Lirasının
PeĢin Kalan 11.988.564,00 TL.‟nin 24 EĢit Taksit 499.523,50 TL olarak ödenmesine karar
verilmiĢtir. Mayıs 2012 dahil 20 adet taksit ödenmiĢtir, Eylül 2012‟de taksit ödemeleri sona
erecektir. .
Kırıkkale ġehirlerarası Otobüs Terminali, Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin 6.ġubesi
olarak 03.09.2010 tarihinde faaliyete baĢlamıĢtır.
Otogar giriĢ çıkıĢ ücretlerinde Otobüs çıkıĢı Ankara ilk kalkıĢ 15 TL, Ġl dıĢı ilk kalkıĢ 25 TL,
Transit 10 TL.‟dir, küçük araç çıkıĢı ise 2 TL‟dir. Küçük araçlardan 25 dakikaya kadar ücret
alınmamaktadır.
Kırıkkale otogarında 15 yazıhane, 5 büfe, 1 Fast Food, 2 Restoran, 1 Berber, 1 Çay Evi ve
Vakıfbank ile ĠĢbankası ATM‟leri bulunmaktadır.
36
G. ÇANAKKALE ġEHĠRLERARASI OTOBÜS TERMĠNALĠ
Çanakkale Belediye BaĢkanlığı tarafından Çanakkale Ġli, Merkez Karacaören Köyünde bulunan
Çanakkale Belediye BaĢkanlığına “ Otobüs Terminali” olarak kullanılmak üzere, 3194 sayılı
Ġmar kanunun 11 Maddesi uyarınca terkin edilen tapunun 32.M.III.A Pafta, 2333, 2334, 2335
nolu parsellerde kayıtlı 31.694 m2 arsa üzerinde yapımı tamamlanan Otobüs Terminal
Kompleksinin 15 ( OnbeĢ ) yıl süre ile iĢletilmesi (intifa ) hakkı Ģirketimizde bulunan
Çanakkale Terminal 15 Haziran 2011 tarihinde hizmete girmiĢtir.
Çanakkale Terminalinde, 16 yazıhane, 16 ofis odası, 13 ticarethane ve 1 bakım istasyonu binası
bulunmaktadır.
Çanakkale Terminali‟nde Akbank ATM‟si kiraya verilmiĢtir.
Otogar giriĢ çıkıĢ ücretlerinde Otobüs çıkıĢı 40 TL, Transit 20 TL., küçük araç çıkıĢı ise 4
TL‟dir. Ayrıca 30 dakikaya kadar küçük araç çıkıĢı ücretsizdir.
37
H. HAREM OTOBÜS TERMĠNALĠ
Üsküdar Belediye BaĢkanlığı tarafından Selimiye Mahallesi, 4 pafta, 112 parsel „de bulunan
37 adet yazıhane, 23 adet ticari birimin için yapılan açık teklif usulü ihalesi sonucu, Üsküdar
Belediyesi BaĢkanlığı Encümenince alınan karar ile 105.000,00 TL. aylık kira bedeli
karĢılığında iĢletilmesi Üsküdar 2. Noterliğinin 05.07.2011 tarih 15629 yevmiye numaralı kira
sözleĢmesi ile Harem Otogarı 01.07.2011 tarihinden itibaren Ģirketimize kiralanmıĢtır.
38
I. LEGEND OTEL
Legend Otel Cumhuriyetköy 30.000,00 TL+KDV aylık kira bedeli ile ATLAS EMLAK
YATIRIM VE TĠC. A.ġ.'den 01.06.2010 tarihinde kiralanarak faaliyete baĢlamıĢtır. Beykoz,
Cumhuriyet Köyü'nde 31 dönüm arazi üzerinde 3.000 m kapalı alanda faaliyet gösteren
Legend Otel Cumhuriyetköy, butik otel kategorisinde müĢterilerine hizmet vermektedir.
Otel 18 m2 ile 115 m2 arasında değiĢen 7 ayrı oda tipine sahiptir. Buna göre toplamda 75 oda
kapasitesine sahip olan otelin oda çeĢitliliği aĢağıdaki gibi yer almaktadır.
GeniĢliği 18 ile 20 m2 arasında yer alan 12 adet Kamara Room,
GeniĢliği 20 ile 30 m2 arasında yer alan 23 adet Standart Room,
GeniĢliği 25 ile 35 m2 arasında yer alan 9 adet Deluxe Room,
GeniĢliği 40 m2 olan 6 adet Teras Suit Room,
GeniĢliği 40 ile 45 m2 arasında yer alan 4 adet Corner Suit Room,
GeniĢliği 115 m2 olan 1 adet King Suit Room,
ve son olarak geniĢliği 20 m2 olan 20 adet Bungalow Room.
Otelde 1 adet restoran, 3 adet bar, 1 adet Balo Salonu ve 7 adet toplantı salonu bulunmaktadır.
Otel hafta sonu %85 doluluk oranı ile çalıĢırken, otelin Ģirketlerin eğitim aktiviteleri için
kullanmasının da etkisi ile hafta içi doluluk oranı %95 seviyesini korumaktadır.
Ġ. POLONEZKÖY PARK OTEL
Otel'in mülkü MĠRANDA OTEL ĠġLETMECĠLĠĞĠ TUR. TĠC. A.ġ.'ne aittir.
Polonezköy / Beykoz'da 7 dönüm arazi üzerinde faaliyet gösteren Polonezköy Park Otel, butik
otel kategorisinde müĢterilerine hizmet vermektedir. Her biri 360 m2 kapalı alanına sahip 7
adet tripleks bina ve bunların alt katlarındaki sosyal tesislerden oluĢmaktadır. Otel toplamda 74
oda ve 104 yatak kapasitesine sahip olup, 208 kiĢiye aynı anda hizmet verebilmektedir.
Otel 1 adet restoran ve 1 adet kafe ile 1 adet açık yüzme havuzu ve 2 adette toplantı salonuna
sahiptir. Otel'in hafta sonu doluluk oranı %60'lar mertebesindedir.
J. RĠVA LEGEND OTELĠ
Ġstanbul Riva'da 34.312 m2 arazi üzerinde faaliyet gösteren Riva Legend Oteli 14 adet villa, 9
adet dubleks oda, 14 adet süit, 1 adet bahçe süiti, 2 adet kral süit ve 28 adet bungalov olmak
üzere toplamda 113 oda ile hizmet vermektedir. Otel binası ve gayrimenkulü Ġstanbul Ġl Özel
Ġdaresinden 10 yıllığına 03.05.2009 tarihinde MĠRANDA OTEL ĠġLETMECĠLĠĞĠ TUR. TĠC.
A.ġ. tarafından kiralanmıĢtır.
Otelin mevcut ve devam eden yıllardaki aylık kirası 32.000TL+KDV'dir. Halen tesiste
yürütülecek faaliyetlerden elde edilecek yıllık hasılattan %1 oranında hazineye pay
verilmektedir.
Otel'in sosyal tesisinde 1 adet restoran, 1 adet Türk hamamı, 1 adet büyük ve 1 adette küçük
toplantı salonu ve 1 adette fitness salonu bulunmaktadır.
MĠRANDA GARDEN
Miranda Garden Oteli 30.000 TL+KDV aylık kira bedeli ile ATLAS EMLAK YATIRIM VE
TĠC. A.ġ.'den 01.06.2010 tarihinde kiralanarak faaliyete baĢlamıĢtır.
Polonezköy / Beykoz'da 15 dönüm arazi üzerinde faaliyet gösteren Miranda Garden Otel, 4'ü
süit, 3'ü çatı süit, 18'i standart oda olmak üzere toplamda 25 oda ile hizmet vermektedir. Otel'in
toplam yatak kapasitesi ise 32'dir.
Otel'de 1 adet açık havuz, 1 adet sauna, 1 adet Türk hamamı, 1 adet piknik bahçesi ve 1 adette
açık düğün bahçesi bulunmaktadır.
39
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ.
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011
TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
40
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.
Yönetim Kurulu‟na,
GiriĢ
Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin (“Ģirket”) ve bağlı ortaklıklarının ( “Grup”) 31 Aralık 2011 tarihi
itibariyle hazırlanan ve iliĢikte yer alan konsolide bilançosu ve aynı tarihte sona eren döneme ait
konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değiĢim tablosunu, konsolide nakit akım
tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiĢ bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak iĢletme yönetimi'nin sorumluluğu
ĠĢletme yönetimi bu konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal
raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumundan sorumludur. Bu
sorumluluk, finansal tabloların hata veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlıĢlıklar
içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir Ģekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç
kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koĢulların gerektirdiği
muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluĢu'nun sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında
görüĢ bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim
standartlarına uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız
denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda
makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolarda yer alan tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim
kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız
denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp
kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlıĢlık içerip içermediğine dair risk
değerlendirmesini de kapsayacak Ģekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıĢtır. Bu risk
değerlendirmesinde, iĢletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuĢtur. Ancak, amacımız iç
kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüĢ vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koĢullara uygun
olarak tasarlamak amacıyla, iĢletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol
sistemi arasındaki iliĢkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca iĢletme yönetimi tarafından
benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal
tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini de içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim
oluĢturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluĢturduğuna inanıyoruz.
kanıtlarının,
görüĢümüzün
41
GörüĢ
GörüĢümüze göre, iliĢikte yer alan konsolide finansal tablolar, Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin ve
bağlı ortaklığının 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren
döneme ait konsolide finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu‟nca
yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Ġstanbul, 11 Mayıs 2012
Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.ġ.
A Member Firm of INPACT International
Mustafa Köse
Sorumlu Ortak, BaĢdenetçi
Dünya Ticaret Merkezi A2 Blok
Kat: 16 No: 457 YeĢilköy – ĠSTANBUL
42
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE BĠLANÇOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Dipnot
Ref.
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Alacaklar
-Diğer Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Devam Eden ĠnĢaat SözleĢmelerinden Alacaklar
Diğer Dönen Varlıklar
Ara Toplam
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
ġerefiye
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
6
7
37
10
12
11
13
14
15
26
34
10
12
11
7
16
14
17
18
19
20
35
26
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2010
36.185.201
499.020
18.863.000
12.405.936
10.200.118
2.205.818
60.375
381.330
3.975.540
36.185.201
123.723.301
67.112
16.399.768
6.350.389
17.380.000
35.252.303
41.644.978
1.029.500
2.743.844
2.855.407
159.908.502
11.351.500
368.186
3.631.562
2.821.939
842.596
1.979.343
10.487
816.532
3.702.794
11.351.500
125.931.126
52.816
110.461
15.765.000
71.997.456
34.005.942
3.889.570
108.821
137.281.566
43
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE BĠLANÇOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Dipnot
Ref.
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
-İlişkili Taraflara Borçlar
-Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Devam Eden ĠnĢaat SözleĢmeleri HakediĢ Bedelleri
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç KarĢılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ara Toplam
SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara ĠliĢkin
Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet TeĢvik ve Yardımları
Borç KarĢılıkları
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar
ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Değer ArtıĢ Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Kar/(Zararları)
Net Dönem Karı/(Zararı)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
TOPLAM KAYNAKLAR
8
9
37
10
11
15
12
21
35
22
26
34
8
9
10
11
12
21
22
24
35
26
27
27
27
27
27
27
27
27
27
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
31 Aralık 2010
26.161.878
7.341.848
8.596.885
1.675.072
6.921.813
314.142
1.258.255
8.650.748
26.161.878
27.075.809
11.245.144
12.943.118
4.112.248
8.830.870
275.540
1.170.131
1.441.876
27.075.809
3.616.281
938.733
287.858
2.389.690
130.130.343
120.829.473
70.000.000
33.438
10.727.425
549.182
8.214.654
17.732.356
13.572.418
9.300.870
159.908.502
9.845.526
2.708.799
4.495.712
291.587
293.543
2.055.885
100.360.231
100.355.259
50.000.000
33.438
4.752.582
7.314.678
21.803.021
16.451.540
4.972
137.281.566
44
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Dipnot
Ref.
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
Denetimden GeçmiĢ
01.01.-31.12.2011
01.01.-31.12.2010
SatıĢ Gelirleri
28
75.543.268
62.122.734
SatıĢların Maliyeti (-)
28
(42.645.050)
(30.312.362)
BRÜT KAR
32.898.218
31.810.372
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
29
-
(3.730)
Genel Yönetim Giderleri (-)
29
(8.491.699)
(8.694.613)
AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-)
29
-
-
Diğer Faaliyet Gelirleri
31
13.844.323
2.105.142
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
31
(3.963.403)
(1.848.786)
34.287.439
23.368.385
(549.611)
-
FAALĠYET KARI
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Kar/Zararlarındaki Paylar
Finansal Gelirler
16
32
3.022.517
116.337
Finansal Giderler (-)
33
(21.563.507)
(2.469.663)
15.196.838
21.015.059
VERGĠ ÖNCESĠ KAR
Vergi Gelir/Gideri (-)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri (-)
35
(5.571.776)
(4.582.836)
- ErtelenmiĢ Vergi Geliri / Gideri (-)
35
3.351.852
18.845
12.976.914
16.451.068
NET DÖNEM KARI
45
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT
KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Dipnot
Ref.
NET DÖNEM KARI
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR / GĠDER (-)
Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine ĠliĢkin Vergi
Gelir/Giderleri
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR / GĠDER (-) (VERGĠ
SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR / GĠDER (-)
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
Denetimden GeçmiĢ
01.01.-31.12.2011
01.01.-31.12.2010
12.976.914
16.451.068
-
-
6.289.308
-
(314.465)
-
5.974.843
-
18.951.757
16.451.068
(595.504)
(472)
13.572.418
16.451.540
-
-
18.951.757
16.451.068
0,0019
0,0033
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
Hisse BaĢına Kazanç / Kayıp (-)
46
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Yabancı
Kardan
Sermaye
Para
Değer
Ayrılan
GeçmiĢ Yıl
Düzeltme
Çevrim
ArtıĢ
KısıtlanmıĢ
Karları /
Dönem Karı
Sermaye
Farkları
Farkı
Fonları
Yedekler
(Zararları)
/ (Zararı)
Toplam
50.000.000
-
33.438
-
-
4.752.582
-
-
-
31 Aralık 2010 Bakiyesi
50.000.000
Sermaye arttırımı (nakit)
Önceki dönem karının transferi
Konsolidasyona giren iĢtirak etkisi
Yeniden değerleme fonu artıĢı (Dipnot
17,18,19)
Yeniden değerleme fonu üzerinden
hesaplanan ertelenmiĢ vergi (Dipnot 35)
Ödenen temettüler
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem kar / (zararı)
31 Aralık 2011 Bakiyesi
31 Aralık 2009 Bakiyesi
Önceki dönem karının transferi
Kontrol gücü olmayan paylardaki değiĢimin
etkisi
Ödenen temettüler
Net dönem kar / (zararı)
Azınlık
Payları
Toplam
11.114.717
13.398.407
14.036.855
(14.036.855)
86.613.822
-
140.146
-
86.753.968
-
6.676.230
638.448
-
-
-
(9.798)
(2.700.305)
-
16.451.540
(9.798)
(2.700.305)
16.451.540
(134.702)
(472)
(144.500)
(2.700.305)
16.451.068
33.438
-
4.752.582
7.314.678
21.803.021
16.451.540
100.355.259
4.972
100.360.231
2.730.000
17.270.000
-
-
-
-
899.976
-
(1.718.436)
864.971
(16.451.540)
-
2.730.000
864.971
9.891.402
2.730.000
10.756.373
-
-
-
6.289.308
-
-
-
6.289.308
-
6.289.308
70.000.000
33.438
549.182
549.182
(314.465)
10.727.425
8.214.654
(3.217.200)
17.732.356
13.572.418
13.572.418
(314.465)
(3.217.200)
549.182
13.572.418
120.829.473
(595.504)
9.300.870
(314.465)
(3.217.200)
549.182
12.976.914
130.130.343
-
47
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ A.ġ. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE
NAKĠT AKIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Seri:XI, No:29 Konsolide)
Bağımsız
Denetimden GeçmiĢ
A. ESAS FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT
AKIMLARI
Vergi Öncesi Net Dönem Karı / (Zararı)
Düzeltmeler
Amortisman
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Menkul kıymet değer düĢüĢ gelir (-) / gider (+) karĢılıkları
Tahakkukku yapılan faiz gelir (-) / gider (+) karĢılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkul değerleme farkları
ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı
Vadeli alıĢ satıĢlardan kaynaklanan finansman gelir(-)/gideri
ĠĢletme Sermayesindeki DeğiĢikliklerden Önceki Faaliyet Karı (+)
ĠliĢkili Ģirketlerden alacaklardaki artıĢlar (-) / azalıĢlar (+)
Ticari alacaklardaki ArtıĢlar (-) / AzalıĢlar (+)
Diğer alacaklardaki artıĢlar(-) / azalıĢlar (+)
Stoklardaki artıĢ / azalıĢlar
Diğer dönen ve duran varlıklarda artıĢ / azalıĢ
ĠliĢkili Ģirketlere borçlardaki artıĢlar
Ticari Borçlardaki AzalıĢlar / (ArtıĢlar) (-)
Diğer kısa ve uzun vadeli borçlardaki azalıĢlar
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki artıĢ / azalıĢlar
Esas Faaliyet ile Ġlgili Olarak OluĢan Nakit (+)
Ödenen kıdem tazminatları
Vergi Ödemeleri (-)
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit
B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT
AKIMI
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değiĢim
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satıĢları
Yatırım Faaliyetlerinde (Kullanılan) / Elde Edilen Nakit
C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN
NAKĠT AKIMI
Nakit sermaye artıĢı (+)
Menkul kıymetlerdeki değiĢim
Finansal borçlarla ilgili nakit giriĢleri (+) / çıkıĢları (-)
Yabancı para çevrim farkı
ġerefiye değiĢim etkisi
Kontrol gücü olmayan paylardaki değiĢim
Ödenen Temettüler
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
Nakit Ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net ArtıĢ
Dönem BaĢındaki Nakit Ve Nakit Benzerleri Mevcudu
Dönem Sonundaki Nakit Ve Nakit Benzerleri Mevcudu
Dipnot
Referans
Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ
01.01.-31.12.2011
01.01.-31.12.2010
15.196.838
21.015.059
6.685.895
86.574
16.201.978
(21.422)
(1.615.000)
740.443
22.771
37.298.077
(9.395.756)
(988.451)
(64.184)
435.202
(3.019.332)
(2.410.666)
(6.394.283)
38.602
7.542.677
23.041.886
(90.303)
(5.483.652)
17.467.931
6.509.675
268.013
364.258
(203.033)
(1.720.000)
504.213
36.949
26.775.134
1.607.600
(1.281.341)
24.025
(713.899)
(2.541.962)
3.549.207
10.554.992
23.530
(58.369)
37.938.917
(108.566)
(4.534.317)
33.296.034
7
16
18-19
18-19
(9.999.999)
(6.350.389)
(16.883.466)
39.303.688
6.069.834
3.529.545
(37.720.506)
4.330.163
(29.860.798)
27
7
8
27
20
27
27
2.730.000
(31.433.416)
(5.651.940)
549.182
2.860.070
10.756.373
(3.217.200)
(23.406.931)
(3.995.763)
3.435.062
(144.500)
(2.700.305)
(3.405.506)
130.834
368.186
499.020
29.730
338.456
368.186
14-17-18-19
24
7
33
17
10-31
10
37
10
11
13
26
37
10
11
26
24
35
6
48
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
1.1. Genel Bilgi
Avrasya Terminal ĠĢletmeleri Anonim ġirketi (ġirket) garaj, otogar ve nakil vasıtası iĢletmeciliği,
otogar inĢası ve turizm iĢletmeciliği alanlarında faaliyette bulunmaktadır.
Büyük Ġstanbul Otobüs ĠĢletmeleri A.ġ, 1987 yılında kurulmuĢtur. 15.09.2010 tarinde ġirket
ünvanını Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ olarak değiĢtirmiĢtir. ġirket 1994 yılından bu yana
Büyük Ġstanbul Otogarı iĢletmeciliğini yürütmektedir. ĠĢletme hakkı 04 Mayıs 2019 tarihinde
sona ermektedir. ġirket, Büyük Ġstanbul Otogar iĢletmeciliğini Uluslararası Anadolu ve Trakya
Otobüsçüler Derneği‟nden tahsis sözleĢmesi ile almıĢtır.
Samsun BüyükĢehir Belediye BaĢkanlığı‟nın 24.07.2006 tarihli kararı ile Samsun ġehirlerarası
Otogar Hizmet Binası satıĢı gerçekleĢmiĢ ve otogar iĢletme hakları satın alınmıĢtır. Söz konusu
terminal 16.02.2011 tarihinde Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟ye satılmıĢ ve
tekrardan kiralanmıĢ ve kiralık olarak iĢletilmektedir.
Kayseri BüyükĢehir Belediyesi ġehirlerarası ve Ġlçeler Otobüs Terminali 15 Aralık 2007
tarihinden itibaren 10 yıl süreyle iĢletilmek üzere kiralanmıĢtır.
ÇarĢamba Belediye BaĢkanlığı‟ndan 14 Mayıs 2008 tarihinde yapılan satın alım iĢlemi ile
ÇarĢamba ġehirlerarası Otobüs Terminali iĢletmeye alınmıĢtır. . Söz konusu terminal 16.02.2011
tarihinde Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟ye satılmıĢ ve tekrardan kiralanmıĢ ve
kiralık olarak iĢletilmektedir.
Havza Belediye BaĢkanlığı‟nın 28.12.2006 tarihli kararı ile arsa satıĢı gerçekleĢmiĢ ve özel
terminal kurulması ve iĢletilmesi hakkı satın alınmıĢ ve havza otogarı inĢa edilerek iĢletmeye
alınmıĢtır. Söz konusu terminal 16.02.2011 tarihinde Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
A.ġ.‟ye satılmıĢ ve tekrardan kiralanmıĢ ve kiralık olarak iĢletilmektedir.
Kırıkkale ġehirlerarası Otobüs Terminali, Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ. tarafından
03.09.2010 tarihinde iĢletilmeye baĢlanmıĢtır.
Çanakkale Otobüs Terminali Sena Endüstri Malzemeleri ĠnĢaat Tic. Ltd. ġti.‟ye 5.700.000 TL
bedel ile anahtar teslim olarak yaptırılmıĢtır. ĠnĢaatın % 100 tamamlanmıĢ olup, Çanakkale
Belediyesince tamamlanacak alt yapı ve yol çalıĢmalarından sonra geçici kabul yapılacaktır.
Çanakkale Otobüs Terminali 15 Haziran 2011 tarihinde faaliyete geçmiĢtir.
Erzincan Yeni ġehirlerarası ve Ġlçeler Arası Otobüs Terminali inĢaatının tamamlanıp iĢletmeye
açılması kaydıyla, 15 yıl müddetle iĢletilmesi kiraya verilmesi ve iĢletme süresi sonunda
tesislerin Ģartsız olarak devredilmesi iĢi için 17.08.2010 tarihinde yapılan ihale sonucunda,
5.765.760 TL bedel ile Avrasya Terminal iĢletmeleri A.ġ. tarafından alınmıĢtır. Erzincan
ġehirlerarası Otobüs Terminali ĠnĢaat iĢi Kdv Dahil 5.600.000 bedel ile Sena Endüstiri ve ĠnĢaat
Malzemeleri A.ġ.‟ye verilmiĢ olup Eylül/2011 de hizmete açılması planlanmaktadır.
1.2. Ortaklık Yapısı
ġirket‟in ortaklık yapısı aĢağıdadır:
Galip Öztürk Holding A.ġ.
Diğer gerçek ve tüzel kiĢiler
Toplam
Hisse Tutarı
37.274.600
32.725.400
70.000.000
Oran %
53,2494
46,7506
100,00
49
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (devamı)
1.3. Faaliyet Merkezi ve ÇalıĢan Sayısı
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ġirket‟in çalıĢan personel sayısı 187‟dir. (31 Aralık 2010 : 44).
ġirket, Türkiye‟de kayıtlı olup merkez adresi Büyük Ġstanbul Otogarı Yönetim Binası Kat: 2
BayrampaĢa Ġstanbul‟dur.
ġirket‟in Çanakkale ve Erzincan Ģehirler arası otobüs teminalleri Ģube olarak açılmıĢtır.
1.4. Konsolidasyon Konusu Bağlı Ortaklıklar, ĠĢtirakler, TeĢebbüsler:
Bağlı Ortaklıklar
Avrasya Gürcistan Joit stock Company
Miranda Otel ĠĢletmeciliği Tur. ve Tic A.ġ.
31 Aralık 2011
%99,99
%53,34
31 Aralık 2010
%99,97
Miranda Otel İşletmeciliği Turizm ve Tic. A.Ş.
Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Tic. Ltd. ġti. Türk Ticaret Kanunun 152. Maddesi gereği
nev‟i değiĢtirmek suretiyle “Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret Anonim ġirketi “
olarak 17.05.2010 tarihinde tescil edilmiĢ olup, 24.05.2010 tarih 7569 sayılı Türkiye Ticaret Sicil
Gazetesinde ilan edilmiĢtir. Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret Anonim ġirketi
Polonezköy Cumhuriyet Cd. Elma Bahçesi Sitesi No:A1-A2-A3 Beykoz/Ġst adresinde
bulunmakta ve otel iĢletmeciliğiyle iĢtigal etmektedir. Elit Yatırım Organizasyon Turizm
Seyahat ve Ticaret A.ġ. 15.10.2010 tarihinde Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret
Anonim ġirketi ile 6762 sayılı Türk Ticaret Kanununun 451. Maddesi ve Kurumlar vergisi
Kanununun 19. ve 20. maddesi hükümleri dairesinde birleĢmesi gerçekleĢmiĢtir. BirleĢme sonrası
Elit Yatırım Organizasyon Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. kül halinde Miranda Otel ĠĢletmeciliği
Turizm ve Ticaret Anonim ġirketi‟ne devrolmuĢ ve tüzel kiĢiliğini kaybetmiĢtir. ġirket‟in
Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret Anonim ġirketi‟ndeki iĢtirak oranı %99,97 olarak
değiĢmiĢtir.
Miranda Otel ĠĢletmeciliği Tur. Tic. A.ġ.‟nin 19.300.000 TL nominal değerli sermayesinin
8.999.500 TL‟sini temsil eden hisselerinin satıĢı 01.03.2011 tarihinde gerçekleĢmiĢtir. Hisse satıĢı
sonrası iĢtirak oranı % 53,34 olmuĢtur.
Avrasya Gürcistan Joit stock Company
Joint Stock Company “ Avrasya Georgia “ ( Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi ) ünvanı ile
17.12.2010 tarihinde kurulmuĢtur. Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi‟nin kuruluĢ sermayesi
100.000 Gel ( Lari ) karĢılığı Olan 86.359,80 Türk Lirası olmuĢtur. Söz Konusu Avrasya
Gürcistan Anonim ġirketi‟ne ġirket‟in iĢtirak oranı % 99,60 olarak gerçekleĢmiĢtir.
Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi‟nin faaliyet konuları otobüs terminal iĢletmeciliği ile sınırlı
olmayıp aĢağıdaki konularda da faaliyet göstermesi planlanmaktadır.
- Terminal iĢletmeciliği,
- Turizm ve otelcilik
- AlıĢveriĢ merkezi kurulumu ve iĢletmeciliği
- Turizm ve ticaret merkezi kurulumu ve iĢletmeciliği
- Fuar alanları inĢası ve iĢletmeciliği
- Gürcistan yasalarında yasaklanmamıĢ her türlü sınai ve ticari faaliyetler.
50
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
ġirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tabloların hazırlanmasında Türk
Ticaret Kanunu (“TTK”), Vergi Usul Kanunu (“VUK”) Tekdüzen Hesap Planı‟na uymaktadır.
Finansal tablolar Türk Lirası (TL) cinsinden düzenlenmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), 9 Nisan 2008 tarihinde yayınlanan Seri XI, No:29 “Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği (“Tebliğ”) ile 1 Ocak 2008 tarihinden
itibaren Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarına (UFRS) göre finansal tabloların hazırlanmasını yürürlüğe koymuĢtur. Tebliğ ile
benimsenen standartlara aykırı olmayan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye
Finansal Raporlama Standartlarını da (TFRS) kabul edilmiĢtir.
Finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında SPK‟nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı
Kararı ile “Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru” yazısında belirtilen
düzenlemeler esas alınmıĢtır. Grup‟un finansal tabloları hazırlanırken konsolidasyona müĢterek
yönetime tabi bağlı ortaklığı Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret Anonim ġirketi ve
bağlı ortaklığı Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi ile ana ortaklık Avrasya terminal ĠĢletmeleri
A.ġ. finansal tabloları esas alınmıĢtır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında TMS 27
Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar hükümlerine uyulmuĢtur. ġirket‟in özkaynak yöntemine
göre konsolide edilen varlıkları bulunmamaktadır.
2.2. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları
geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
2.3. Konsolidasyon Esasları
Konsolide finansal tablolar ana ortaklık “Avrasya terminal ĠĢletmeleri Anonim ġirketi” (ġirket) ve
müĢterek yönetime tabi bağlı ortaklığı Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret
Anonim ġirketi ve bağlı ortaklığı Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi”nin (Grup) finansal
tablolarını içerir. ġirket‟in konsolidasyon kapsamındaki müĢterek yönetime tabi bağlı ortaklığı
Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret Anonim ġirketi ve bağlı ortaklığı Avrasya
Gürcistan Anonim ġirketi‟nin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihi maliyet esasına
göre tutulan kayıtlar, UFRS‟ye uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına
ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalara tabi tutulmuĢtur.
ġirket‟in bağlı ortakları ve iĢtiraklerin aĢağıdaki gibidir;
Otobüs ĠĢl. Turizm TaĢ. Tic. A.ġ.
Anadolu Otogarı ĠĢletme ve Yatırım A.ġ.
Tüm Otobüsçüler Ticari Yatırımlar A.ġ.
Durusu Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret Ltd.ġti.
Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi
Miranda Otel ĠĢletmeciliği Tur.ve Tic. A.ġ.
Bostan Tarım Ürünleri Seracılık ve Gıda Sanayi Ticaret A.ġ.
31 Aralık 2011
% 96,9
% 50,0
% 25,0
% 99,0
% 99,99
%53,34
%49,29
31 Aralık 2010
% 96,9
% 50,0
% 25,0
% 99,0
% 99,60
%99,97
-
ĠĢtirak oranları sırası ile % 96,9 ve % 50 ve % 25 ve olan Otobüs ĠĢletmeleri Turizm TaĢımacılık
Ticaret A.ġ. ve Anadolu Otogarı ĠĢletme ve Yatırım A.ġ. ve Tüm Otobüsçüler Ticari Yatırımlar
A.ġ. ilgili dönemde gayrifaal olmaları nedeni ile konsolidasyon kapsamına alınmamıĢtır.
51
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.3. Konsolidasyon Esasları (devamı)
Durusu Otel İşletmeciliği Turizm ve Ticaret Limited Şirketi
ġirket‟in 2007 yılında % 99,00 oranında iĢtirak ettiği Durusu Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret
Ltd. ġti. toplam aktif büyüklük, dönem net karı, bilanço dıĢı yükümlülükler ve benzeri finansal
tablo büyüklükleri bakımından küçük olması nedeniyle konsolide finansal tabloları önemli ölçüde
etkilemediğinden konsolidasyon kapsamı dıĢında tutulmuĢtur.
31.12.2011 tarihi itibariyle, önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar
açısından önemlilik teĢkil etmeyen; teĢkilatlanmıĢ piyasalarda iĢlem görmeyen ve makul değerleri
güvenilir bir Ģekilde belirlenemeyen bağlı ortaklık ve iĢtirakler UMS 39 gereği satılmaya hazır
finansal varlık olarak sınıflandırılmıĢ ve standart gereği muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Miranda Otel İşletmeciliği Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi
ġirket, 2007 yılında Elit Yatırım Organizasyon Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. ortaklarından
Galip Öztürk (%79,50) ve Hülya Öztürk‟e (%20) ait hisse senetlerini 7.350.000 TL bedelle satın
almıĢtır. Söz konusu hisselerin devri 2008 yılında gerçekleĢmiĢ ancak Elit Yatırım Organizasyon
Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ faaliyet hacminin düĢük olması nedeniyle tam konsolidasyona
tabi tutulmamıĢtır. Elit Yatırım Organizasyon Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. 15.10.2010
tarihinde Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret Anonim ġirketi ile 6762 sayılı Türk
Ticaret Kanununun 451. Maddesi ve Kurumlar vergisi Kanununun 19.ve 20. maddesi hükümleri
dairesinde birleĢmesini gerçekleĢmiĢtir.
Miranda Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret Anonim ġirketi, iĢtirak etme oranı (% 53,34) ve
yönetimindeki kontrol gücü dikkate alınarak tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide
edilmiĢtir.
Avrasya Gürcistan Anonim Şirketi
Gürcistan Batum‟ da ĠnĢasına baĢlanılacak Otobüs Terminalinin inĢaatı için , Joint Stock
Company “ Avrasya Georgia “ ( Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi ) ünvanı ile 17.12.2010
tarihinde kurulmuĢtur. Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi‟nin kuruluĢ sermayesi 100.000 Gel
( Lari ) karĢılığı Olan 86.359,80 Türk Lirası olmuĢtur. Söz konusu Avrasya Gürcistan Anonim
ġirketi‟ne ġirket‟in iĢtirak oranı % 99,60 olarak gerçekleĢmiĢtir. Bilanço tarihi itibariyle %
99,99‟a ulaĢmıĢtır.
Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi yatırım faaliyetleri devam etmekte olduğundan 31 Aralık
2010 tarihli finansal tablolarda konsolidasyon kapsamına alınmamıĢ ancak geçen sürede aktif
büyüklüğü ana ortaklık finansal durum tabloları üzerinde etkili olacağından 31 Aralık 2011 tarihli
finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiĢtir.
52
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.3. Konsolidasyon Esasları (devamı)
Tam konsolidasyon Yöntemi:
• Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiĢ sermayesi ve satın alma tarihindeki öz kaynakları
dıĢındaki finansal durum tablosu kalemleri toplanır. Yapılan toplama iĢleminde, konsolidasyon
yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karĢılıklı indirilir.
• Ana Ortaklık'ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklıktaki Finansal Yatırımlar ve bağlı
ortaklıklardaki Sermaye hesabından karĢılıklı olarak elimine edilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha
sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, Ana Ortaklık'ın bağlı ortaklığın
sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın gerçeğe
uygun değere göre değerlenmiĢ finansal durum tablosundaki öz kaynağında temsil ettiği değerden
mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluĢan fark, pozitif Ģerefiye olarak konsolide finansal durum
tablosunun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir; kayıtlı değer aleyhine oluĢan fark ise negatif
Ģerefiye olarak kapsamlı gelir tablosuyla iliĢkilendirilir.
• Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermaye dahil bütün öz
kaynak hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dıĢı paylara isabet eden
tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunda Ana Ortaklık'ın özkaynaklardaki
payından ayrı olarak özkaynaklar içerisinde ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda 'Kontrol
Gücü Olmayan Paylar' adıyla gösterilir.
• Ana Ortaklık ve Bağlı Ortaklıkların birbirleri arasındaki satın alma ve satıĢ iĢlemleri ve bu
iĢlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide kapsamlı gelir tablosunda iptal edilir. Bahse
konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma
konu olan, finansal yatırımlar, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler
dahildir.
Oransal Konsolidasyon Yöntemi:
• Konsolidasyon kapsamındaki müĢterek yönetime tabi ortaklıklara ait finansal tablolarda yer
alan varlık, borç, öz kaynaklar ile gelir ve giderler Ana Ortaklık'ın bu ortaklıklarda sahip olduğu
payın yüzdesi ile konsolidasyona tabi tutulup, ilgili konsolidasyon düzeltmeleri buna uygun
yapılarak konsolide finansal tablolar hazırlanır.
• Ana Ortaklık'ın bu ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık'taki Finansal Yatırımlar ve müĢterek
yönetime tabi ortaklıklardaki Sermaye hesabından karĢılıklı olarak elimine edilir.
ġirket‟in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı %49,29 oranıyla iĢtirak ettiği Bostan
Tarım Ürünleri Seracılık ve Gıda Sanayi Ticaret A.ġ. ‟ dir.
53
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK‟nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan
ve SPK Muhasebe Standartları'na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali
tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon
muhasebesi uygulamasına son verilmiĢtir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB
tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”
Standardı (“UMS 29”) uygulanmamıĢtır.
2.5. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
ġirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK‟nın
Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRSYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak
2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiĢ standartlar ve yorumlardan kendi
faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıĢtır.
Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek
dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. ,
2.6. ĠĢlevsel ve sunum para birimi
ġirket‟in her bir bağlı ortaklığının finansal tablo kalemleri, söz konusu Ģirketin içinde bulunduğu
ve operasyonları sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüĢtür.
Konsolide finansal tablolar ana Ģirketin fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden
sunulmuĢtur.
Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanunun 1.maddesi uyarınca
ve 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereğince, Yeni Türk Lirası
ve Yeni KuruĢta yer alan “Yeni” ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
kaldırılmıĢtır. Buna göre bir önceki para birimi olan Yeni Türk Lirası değerleri TL‟ye ve Kr‟ye
dönüĢtürülürken 1 Yeni Türk Lirası, 1 TL‟ye ve 1 Yeni KuruĢ, 1 Kr‟ye eĢit tutulmaktadır.
Ana Ortaklık'ın Gürcistan Acara Özerk Yönetiminde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklığının
fonksiyonel para birimi Gürcistan Lari‟sidir. Finansal durum tablosu kalemleri raporlama dönemi
sonundaki kur ile, gelir ve giderler ise dönemin ortalama kuru ile TL'ye çevrilmektedir. Yapılan
çevrim iĢleminden doğan kar ya da zarar, konsolide kapsamlı gelir tablosunda "yabancı para
çevrim farkları" hesabında gösterilmektedir.
Konsolide finansal tabloların tarihleri itibariyle döviz kurları aĢağıdaki gibidir:
31.12.2011
31.12.2010
1,8889
1,5460
Amerikan Doları
2,4438
2,0491
Euro
Gürcistan Larisi
0,8725
54
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.6. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Yeni standartlar ve yorumlar
31 Aralık 2011 tarih ve bu tarih itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal
tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aĢağıda özetlenen yeni standartlar ve
UFRYK yorumları dıĢında 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide finansal tablolar
ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır.
1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
UFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi
Bu yorum, iĢletme ile kredi verenler arasında finansal borcun Ģartları hakkında bir yenileme
görüĢmesi olduğu ve kredi verenin iĢletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının sermaye
araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların muhasebeleĢtirilmesine değinmektedir.
UFRYK 19, bu sermaye araçlarının UMS 39‟un 41 no‟lu paragrafı uyarınca “ödenen bedel”
olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir. Sonuç olarak finansal borç finansal tablolardan
çıkarılmakta ve çıkarılan sermaye araçları, söz konusu finansal borcu sonlandırmak için ödenen
bedel olarak iĢleme tabi tutulmaktadır.
UFRYK 14 Asgari Fonlama Koşulları (Değişiklik)
Bu değiĢikliğin amacı, iĢletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptığı gönüllü ön ödemeleri
bir varlık olarak değerlendirmelerine izin vermektir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması
(Değişiklik)
Bu değiĢiklik, yürürlükteki standart uyarınca türev yükümlülük olarak muhasebeleĢtirilen belirli
döviz tutarlar karĢılığında yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir. DeğiĢiklik, belirli koĢulların
sağlanması durumunda iĢlem sırasında geçerli olacak olan para birimine bakılmaksızın bu tür hak
ihraçlarının öz kaynak olarak sınıflandırılması gerektiğini ortaya koymaktadır.
UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik)
Yapılan değiĢiklik ile yeni bir iliĢkili taraf tanımı yapıldı ve hangi durumda kiĢilerin ve kilit
yöneticilerin iliĢkili taraflarla iliĢkileri etkileyebilecekleri hususuna açıklık getirilmiĢtir. Ayrıca,
devlet ile ve devlet kontrolü altındaki, devletin müĢtereken kontrol ettiği veya önemli etkisi olan
Ģirketlerle yapılan iĢlemlere iliĢkili taraf açıklama yükümlülüklerinden muafiyet getirilmiĢtir.
55
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.6. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Yeni standartlar ve yorumlar (devamı)
Mayıs 2010’da UMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü
çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri belirlenmiş
belirlenmiştir. 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle geçerli olan değişiklikler aşağıdaki gibidir:
UFRS 3 İşletme Birleşmeleri
Bu iyileĢtirme, UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum, UMS
39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme standartlarında yapılan ve koĢullu bedele iliĢkin
muafiyeti kaldıran değiĢikliklerin 2008 de yeniden düzenlenen UFRS 3‟ün uygulanmaya
baĢlanmasından önce olan iĢletme birleĢmelerinden doğan koĢullu bedel için geçerli olmadığı
konusuna açıklık getirmektedir.
Ayrıca bu iyileĢtirme, mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan iĢletmenin net varlıklarındaki
orantısal payı olarak ifade edilen kontrol gücü olmayan payların bileĢenlerini ölçme
seçeneklerinin (gerçeğe uygun değer ya da mülkiyet hakkı veren araçların satın alınan iĢletmenin
net varlıklarındaki orantısal payı üzerinden) kapsamını sınırlamaktadır. Sonuç olarak bu
iyileĢtirme, bir iĢletmenin (bir iĢletme birleĢme iĢleminin parçası olan) satın aldığı iĢletmenin
(zorunlu ya da gönüllü) hisse bazlı ödeme iĢlemlerinin değiĢtirilmesinin muhasebeleĢtirilmesini
zorunlu hale getirmektedir. Örneğin bedel ve birleĢme sonrası giderlerin ayrıĢtırılması gibi.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
DeğiĢiklik, UFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirmekte ve sayısal ve
niteliksel açıklamalar ile finansal araçlara iliĢkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileĢimi
vurgulamaktadır.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu
DeğiĢiklik, iĢletmenin özkaynak kalemlerinin her biri için özkaynak değiĢim tablosu ya da
finansal tablo dipnotlarında diğer kapsamlı gelire iliĢkin bir analizi sunması gerekliliğine açıklık
getirmektedir.
UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar
Bu iyileĢtirme, UMS 27‟nin UMS 21 Kur DeğiĢimin Etkileri, UMS 31 ĠĢ Ortaklıkları ve UMS 28
ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar standartlarında yaptığı değiĢikliklere açıklık getirmektedir.
UMS 34 Ara Dönem Raporlama
DeğiĢiklik, UMS 34 de yer alan açıklama ilkelerinin nasıl uygulanacağına rehberlik etmekte ve
yapılaması gereken açıklamalara ekleme yapmaktadır.
UFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları
Düzeltme, program dahilindeki müĢterilere sağlanan hediye puanlarının kullanımlarındaki
değerini temel alacak Ģekilde gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği durumlarda; müĢteri
sadakat programına katılmayan diğer müĢterilere verilen indirimler ve teĢviklerin miktarının da
göz önünde tutulması gerektiği konusuna açıklık getirmektedir. söz konusu standartlar,
değiĢiklikler ve yorumların ġirket‟in finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir
etkisi olmamıĢtır.
56
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.6. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmıĢ fakat cari raporlama
dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanmaya baĢlanmamıĢ yeni
standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler aĢağıdaki gibidir. ġirket aksi belirtilmedikçe yeni standart
ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değiĢiklikleri yapacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Safha 1 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama
Yeni standart, 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 9
Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve
sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler getirmektedir. Ekim 2010‟da UFRS 9‟a yapılan
değiĢiklikler gerçeğe uygun değer opsiyon yükümlülüklerin ölçümünü etkilemektedir ve gerçeğe
uygun değer opsiyon yükümlülüğünün kredi riskine iliĢkin olan gerçeğe uygun değer
değiĢimlerinin diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıĢtır.
ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMS 12 Gelir Vergileri –Ertelenmiş Vergi: Esas alınan varlıkların geri kazanımı (Değişiklik)
DeğiĢiklik 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir
fakat erken uygulamasına izin verilmektedir. UMS 12, (i) aksi ispat edilene kadar hukuken
geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım
amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiĢ verginin gayrimenkulün taĢınan değerinin satıĢ
yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve (ii) UMS 16‟daki yeniden değerleme
modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiĢ verginin her zaman
satıĢ esasına göre hesaplanması gerektiğine iliĢkin güncellenmiĢtir. Bu değiĢiklik henüz Avrupa
Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. ġirket, değiĢikliğin finansal durumu veya performansı
üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
UFRS 7 Finansal Araçlar – Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin
açıklamalar (Değişiklik),
DeğiĢiklik 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerlidir.
DeğiĢikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer iĢlemlerini
(seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri
de içerecek Ģekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değiĢiklik, orantısız finansal varlık
transferi iĢlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama
zorunlulukları getirmektedir. Bu değiĢiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
Söz konusu standardın ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması
beklenmemektedir.
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler
geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer
ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken
uygulamaya izin verilmiĢtir.
57
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.6. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona iliĢkin kısmının
yerini almıĢtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol”
tanımı yapılmıĢtır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke
bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. Söz konusu
standardın ġirket‟in finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler 7
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler
geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer
ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken
uygulamaya izin verilmiĢtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.
MüĢterek yönetilen iĢ ortaklıklarının ve müĢterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleĢtirileceği
düzenlenmiĢtir. Yeni standart kapsamında, artık iĢ ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi
tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul
edilmemiĢtir. Söz konusu standardın ġirket‟in finansal durumunu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değiĢiklikler
geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11
MüĢterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin
verilmiĢtir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.
Daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide
finansal tablolara iliĢkin tüm açıklamaları ve daha önce UMS 31 ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar ve
UMS 28 ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar‟da yer alan iĢtirakler, iĢ ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal
iĢletmelere iliĢkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Yeni standart
kapsamında diğer iĢletmelerdeki yatırımlara iliĢkin daha fazla dipnot açıklaması verileceği
beklenmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,
gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir
değiĢiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni
standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri
getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde
uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece
UFRS 13‟un uygulamaya baĢlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki
dönemlerle karĢılaĢtırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği
tarafından kabul edilmemiĢtir. ġirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
58
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.6. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRS 10‟un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27‟de de değiĢiklikler yapmıĢtır.
Yapılan değiĢiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müĢtereken kontrol edilen
iĢletmeler, ve iĢtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleĢtirilmesi konularını
içermektedir. Bu değiĢikliklerin geçiĢ hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa
Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
UFRS 11‟un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28‟de de değiĢiklikler yapmıĢ ve
standardın ismini UMS 28 ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiĢtirmiĢtir.
Yapılan değiĢiklikler ile iĢtiraklerin yanı sıra, iĢ ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile
muhasebeleĢtirme getirilmiĢtir. Bu değiĢikliklerin geçiĢ hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu
standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken
uygulamaya izin verilmiĢtir. Bazı istisnalar dıĢında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır.
Standartda yapılan değiĢiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiĢtir veya uygulamada
değiĢiklik yapılmıĢtır. Yapılan birçok değiĢiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı
mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının
artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre
belirlenmesidir. ġirket, düzeltilmiĢ standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik)
DeğiĢiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan
değiĢiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece lamasını
değiĢtirmektedir. Ġleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek)
kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu
standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir. Söz konusu standardın ġirket‟in
finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
2.7.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.7.1.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri
net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler
2.7.2 Hasılat
ġirket‟in baĢlıca gelirleri otogar araç giriĢ-çıkıĢ ücretleri, otopark, ticari birim kira gelirleri,
ulaĢım dergisi ve ulaĢım gazetesi gelirlerinden ve bağlı ortaklığının iĢletmekte olduğu otellerden
oluĢmaktadır. ġirket‟in maliyetlerini dıĢardan temin ettiği güvenlik, temizlik hizmetleri ile
doğalgaz, su, elektrik, bakım-onarım, hizmet üretim maliyetleri amortisman giderleri
oluĢmaktadır. ġirket Bağlı ortaklığı aracılığı ile otel iĢletmeciliği yapmaktadır.
59
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.2 Hasılat (devamı)
Gelirler, faaliyetler ile ilgili olarak ġirket‟e ekonomik getiri sağlanmasının muhtemel ve getirinin
güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman muhasebeleĢtirilir. Döneme hasılat
kaydedilen satıĢlar için geçmiĢ deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde iade ve indirimler
için karĢılık ayrılmaktadır. Aynı iĢlem ile ilgili hasılat ve giderler eĢanlı mali tablolara
alınmaktadır.
2.7.3. Stoklar
Stoklar maliyet ya da net gerçekleĢebilir değerinin düĢük olanı ile ortalama maliyet metodu
kullanılarak değerlenmektedir.
2.7.4.
Canlı Varlıklar
ġirket‟in canlı varlıkları bulunmamaktadır.
2.7.5. Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar / Yükümlülükler
ġirket‟in devam eden inĢaat sözleĢmelerine iliĢkin varlıkları / yükümlülükler bulunmamaktadır.
2.7.6. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
ġirket‟in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımı %49,29 oranıyla iĢtirak ettiği Bostan Tarım
Ürünleri Seracılık ve Gıda Sanayi Ticaret A.ġ.‟ dir.
2.7.7. Maddi Duran Varlıklar
Maddi varlıklar, maliyet değerlerinden, birikmiĢ amortisman düĢüldükten sonraki net değeri ile
belirtilir. Amortisman, maddi varlıkların değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınarak
doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmaktadır. Kıst amortisman hesaplamasında kullanılan
oranlar aĢağıdaki alt ve üst sınırlar arasında değiĢmektedir.
-Yer altı ve yerüstü düzenler
- Binalar
- Makine ve ekipmanlar
- TaĢıtlar
- DöĢeme ve demirbaĢlar
Oranları
% 2-7
% 2-5
% 7-25
% 20-25
% 3-50
Maddi varlıklar olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda
maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak
suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi
duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satıĢ fiyatından yüksek
olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu
oluĢan kazanç veya kayıp satıĢ hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir
ve gelir tablosuna dahil edilir.
60
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, özel maliyetler, tahsis bedelleri ve diğer maddi olmayan varlıkları
içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyetinden kaydedilmektedir. Kıst
amortisman yöntemi kullanılarak %4 ile % 33 arasındaki oranlarda amortismana tabi
tutulmaktadır.
2.7.9.
Şerefiye
Bir iĢletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, iktisap edilen iĢletmenin
satın alma tarihindeki tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır.
ĠĢletme birleĢmesi maliyetinin iktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı
yükümlülüklerin makul değerindeki iktisap edenin payını aĢan kısmı Ģerefiye olarak
muhasebeleĢtirilir. Satın alma maliyeti, aynılaĢtırılabilir varlık ve yükümlülüklerin net makul
değerinden düĢük ise negatif Ģerefiye oluĢur ve oluĢtuğu dönemde konsolide kapsamlı gelir
olarak finansal tablolara yansıtılır.
2.7.10. Varlıklarda Değer Düşüklüğü
ġirket, ilgili bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir
gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri
kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi
bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse
değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım
değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve
faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin
edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.
Bir varlıkta oluĢan değer düĢüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip
artıĢın, değer düĢüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla
iliĢkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düĢüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek ve
varlığın hiç değer düĢüklüğü muhasebeleĢtirilmemiĢ Ģekilde amortismana tabi tutulmaya devam
edilerek bulunacak net defter değerini arttırmayacak Ģekilde geri çevrilir ve gelir olarak mali
tablolara yansıtılır. ĠliĢikteki finansal tablolarda, net defter değerleri ile geri kazanılabilir değerler
arasındaki farktaki dönemsel değiĢimler diğer faaliyetlerden gelir/gider grubu altında değer düĢüĢ
karĢılığındaki azalma/artma olarak kaydedilmektedir. Kur değiĢimlerinden kaynaklanan değer
değiĢimleri ise finansal gelir/gider grubu altında gösterilmektedir
2.7.11 Borçlanma Maliyetleri
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından iĢlem masrafları çıkarıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyetleri, finansman giderleri
olarak kaydedilmektedir.
2.7.12. Finansal Araçlar
Finansal varlıklar ve borçlar, ġirket‟in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda
ġirket‟in mali tablolarında yer alır.
61
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.12. Finansal Araçlar (devamı)
a)
Finansal varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden
kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde kayıtlara gerçeğe uygun piyasa değerinden alım iĢlemiyle
doğrudan iliĢkili harcamalar düĢüldükten sonra alınır. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa
tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koĢulunu taĢıyan bir kontrata bağlı olan ticari iĢlem
tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine
kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak
sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlıkların niteliğine ve amacına bağlı olarak yapılır ve ilk
muhasebeleĢtirme sırasında belirlenir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
ġirket‟in finansal varlığı elde etmesinin baĢlıca amacının yakın bir tarihte varlığı elden çıkarma olması,
finansal varlığın ġirket‟in hep birlikte yönettiği ve kısa vadede oluĢan karların hemen realize edildiği
tanımlanmıĢ bir finansal araç portföyünün bir parçasını oluĢturması ve finansal riske karĢı etkili bir
koruma aracı olarak belirlenmeyen tüm türev ürünlerinde söz konusu finansal varlıklar gerçeğe uygun
değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım-satım amaçlı finansal varlıklar) olarak
sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların, gerçeğe uygun
değerleriyle değerlenmesi sonucu oluĢan kazanç ya da kayıp, kar/zararda muhasebeleĢtirilir. Kar /
zarar içinde muhasebeleĢtirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal varlıktan elde edilen
faiz ve / veya temettü tutarını da kapsar.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar
ġirket‟in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu finansal varlığı yoktur.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
ġirket tarafından elde tutulan bazı hisse senedi ve borçlanma araçları satılmaya hazır finansal
varlıklar olarak sınıflandırılır ve bu tür varlıklar gerçeğe uygun değerleriyle değerlenir.
Değer düĢüklüğü giderleri, etkin faiz yöntemine göre hesaplanan faiz gelir ve döviz cinsinden
varlıkların döviz kuruyla değerlenmelerinden doğan kayıp ve kazançlar haricinde gerçeğe uygun
değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar, doğrudan özsermaye içerisinde
yatırımlar yeniden değerlendirme fonunda muhasebeleĢtirilir. Yatırımın elden çıkartılması ya da
değer düĢüklüğüne uğraması durumunda, önceden yatırımların yeniden değerlendirme fonunda
muhasebeleĢtirilen toplam kazanç ya da kayıpları dönem içi kar / zarar hesaplarına dahil edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarıyla iliĢkilendirilen temettüler, ġirket ilgili ödemeleri almaya
hak kazandığı zaman kar / zarar içinde muhasebeleĢtirilir. Yabancı para cinsinden olan satılmaya
hazır parasal varlıkların gerçeğe uygun değeri, ilgili yabancı para cinsinden rayiç değerinin
raporlama tarihinde geçerli olan çevrim kuru kullanarak raporlanan para cinsine çevrilmesiyle
bulunur. Varlığın, çevrim kurundan kaynaklanan gerçeğe uygun değerindeki değiĢiklikler
kar/zarar içinde, diğer değiĢiklikler ise özkaynak altında muhasebeleĢtirilir.
62
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.12. Finansal Araçlar (devamı)
a ) Finansal varlıklar (devamı)
Etkin faiz yöntemi
Finansal varlığın itfa edilmiĢ maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin iliĢkili olduğu
döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte tahsil edilecek tahmini
nakdi, tam olarak ilgili finansal varlığın net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Vadesine kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır borçlanma araçları ve kredi ve alacaklar olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Ticari alacaklar / borçlar ve diğer alacaklar / borçlar
Ticari alacaklar, kredi alacakları ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile
muhasebeleĢtirilmektedirler. Ġlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden gösterilmiĢlerdir. Net gerçekleĢebilir
değerin tespitinde etkin faiz oranı olarak % 13 (2010-% 10) ve vadede uygulanan ödeme opsiyon
süreleri dikkate alınmıĢtır.
Ticari alacaklar gerçekleĢebilir değerleriyle, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiĢ net
gerçekleĢebilir değerlerinden olası Ģüpheli alacaklara iliĢkin karĢılıkların düĢülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anlaĢıldıkları yılda zarar
kaydedilmektedir
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren
vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda
değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢındaki finansal
varlıklar, her bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin göstergelerin bulunup, bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi
tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın
meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir
biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi
sonucunda ilgili finansal varlığın değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Kredi ve alacaklar için değer düĢüklüğü
tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden
iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karĢılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde,
bütün finansal varlıklarda, değer düĢüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden
düĢülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda bu tutar karĢılık hesabından düĢülerek
silinir. KarĢılık hesabındaki değiĢimler, kar veya zarar içinde muhasebeleĢtirilir.
63
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.12. Finansal Araçlar (devamı)
a ) Finansal varlıklar (devamı)
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düĢüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve
azalıĢ değer düĢüklüğü zararının muhasebeleĢtirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
iliĢkilendirilebiliniyorsa, önceden muhasebeleĢtirilen değer düĢüklüğü zararı, değer
düĢüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düĢüklüğü hiçbir zaman
muhasebeleĢtirilmemiĢ olması durumunda ulaĢacağı itfa edilmiĢ maliyet tutarını aĢmayacak
Ģekilde kar / zararda iptal edilir.
Değer düĢüklüğü sonrası satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan
meydana gelen artıĢ, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir
b) Finansal yükümlülükler
Grup‟un finansal yükümlülükleri ve özsermaye araçları, sözleĢmeye bağlı düzenlemelere ve
finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır.
Grup‟un tüm borçları düĢüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleĢme
özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal
araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aĢağıda belirtilmiĢtir.
Finansal yükümlülükler ya gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal
yükümlülükler olarak ya da diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun
değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle
yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim, kar / zararda muhasebeleĢtirilir.
Kar/zarar içinde muhasebeleĢtirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük
için ödenen faiz tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler bulunmamaktadır.
Türev finansal araçlar ve finansal riskten korunma muhasebesi
Grup‟un türev finansal araçları bulunmamaktadır.
2.7.13. İlişkili Taraflar
Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirak ve ortaklıklar iliĢkili
taraflar olarak kabul ve ifade edilmiĢlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle iliĢkili taraflarla girilen
iĢlemler piyasa koĢullarına uygun fiyatlarla gerçekleĢtirilmiĢtir.
64
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.14. Kiralama İşlemleri
Grup finansal kiralama yöntemiyle kiralanan aktif ve pasiflerini kiralama taksitlerinin bugünkü
değerine eĢit olarak kaydetmektedir. Finansal kiralama yöntemiyle kiralanan aktiflere ekonomik
ömürleri süresince amortisman ayrılmaktadır. Grupun finansal kiralama kapsamında yer alan
varlıkları bulunmamaktadır. Faaliyet tipi kiralamalar faaliyet gideri olarak kaydedilmektedir.
2.7.15. Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Yukarıda belirtilenlerin dıĢındaki hesaplar burada gösterilmektedir.
2.7.16. Kur Değişiminin Etkileri
Yıl içerisinde gerçekleĢen döviz iĢlemleri, iĢlem tarihindeki kurlar kullanılarak TL‟ye
çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan
kurlar kullanılarak TL‟ye çevrilmiĢtir. Bu çevirimden ve dövizli iĢlemlerin tahsil / tediyelerinden
kaynaklanan kambiyo karları/zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
Ġlgili tarihler itibariyle dönem sonu ve ortalama ABD Doları kuru aĢağıdaki gibidir;
Dönem sonu TL
Ortalama TL
31 Aralık 2011
1,8889
1,6691
31 Aralık 2010
1,5460
1,4985
Ġlgili tarihler itibariyle dönem sonu ve ortalama Euro kuru aĢağıdaki gibidir;
Dönem sonu TL
Ortalama TL
31 Aralık 2011
2,4438
2,3229
31 Aralık 2010
2,0491
1,9882
Ġlgili tarih itibariyle dönem sonu ve ortalama Gürcistan Larisi kuru aĢağıdaki gibidir;
Dönem sonu TL
Ortalama TL
0,8725
31 Aralık 2011
1,0106
2.7.17. Hisse Başına Kazanç
Adi hisse baĢına kazanç, ana ortaklığın adi hisse senedi sahiplerinin payına düĢen kazanç veya
zararının (pay), dönemin adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalamasına (payda) bölünmesiyle
hesaplanır. SulandırılmıĢ hisse baĢına kazancın hesaplanmasında, ġirket, ana ortaklığın adi hisse
senedi sahiplerinin payına düĢen kâr veya zarar ile ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısını,
sulandırma etkisi olan potansiyel hisse senetlerinin etkilerine göre düzeltir.
2.7.18. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara iliĢkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiĢ finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıĢ olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun
yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki
düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu
yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir.
65
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.19. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin
edilebilir olması durumunda mali tablolarda karĢılık ayrılır.
KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak,
bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin
edilmesi yoluyla hesaplanır.
KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eĢittir.
KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleĢtirilir.
Zarara sebebiyet verecek sözleşmeler
Zarara sebebiyet verecek sözleĢmelerden kaynaklanan mevcut yükümlülükler, karĢılık olarak
hesaplanır ve muhasebeleĢtirilir.
Grup‟un, sözleĢmeye bağlı yükümlülüklerini yerine getirmek için katlanılacak kaçınılmaz
maliyetlerin bahse konu sözleĢmeye iliĢkin olarak elde edilmesi beklenen ekonomik faydaları
aĢan sözleĢmesinin bulunması halinde, zarara sebebiyet verecek sözleĢmenin var olduğu kabul
edilir.
2.7.20. Durdurulan Faaliyetler
Durdurulan faaliyet yoktur.
2.7.21. Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet TeĢvik ve yardımları yoktur.
2.7.22. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller baĢlangıçta maliyeti ile ölçülür. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
muhasebeleĢtirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür.
ġirket gerçeğe uygun yöntemini seçmiĢtir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlardan
çıkarılması, elden çıkarılmalarıyla, ya da bir yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanımdan
çekilmesiyle ve bunun elden çıkarılmasından ileriye dönük hiçbir ekonomik fayda beklenmiyorsa
gerçekleĢir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılması sonucu oluĢan kar veya zararı
elden çıkarma iĢleminin gerçekleĢtiği dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan transferler sadece, gayrimenkulün mülk sahibince
kullanımın sona ermesi, baĢka bir tarafa faaliyet kiralaması çerçevesinde kiraya verilmesi ya da
yatırım çalıĢmalarının sonlanması neticesinde, gayrimenkulun kullanım amacında değiĢiklik
olmasıyla mümkündür. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden yapılan transferler ise, gayrimenkulun
mülk sahibince kullanılmaya baĢlaması, ya da satıĢına yönelik yatırım çalıĢmalarının baĢlaması
halinde kullanım amacında değiĢiklik olmasıyla gerçekleĢir.
66
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.23. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Cari vergi
Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı Haziran 2011 yılı hesap dönemi için % 20‟dir. (2010 - % 20).
Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
(yatırım indirimi, Ar-Ge gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar
dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir.
Grup üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 14. gününe kadar beyan edip 17‟inci günü akĢamına kadar öder. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname
üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir.
ġiket‟in bağlı ortaklığı olan Avrasya Gürcistan A.ġ. için kurun kazancından ödenecek vergiler %
20 olarak gerçekleĢecektir.
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle
geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
BaĢlıca geçici farklar, maddi varlık kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki farktan, hali
hazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karĢılıklarından, kıdem tazminatı karĢılığından
ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken,
indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır.
Cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal
olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri,
karĢılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
2.7.24. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları
UMS 19 ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında finansal tablolarda gösterilmesi gereken borç
tahakkuklarına (veya karĢılıklara) bu kalemde yer verilir.
Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı,
emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. GüncellenmiĢ olan UMS 19 ÇalıĢanlara
Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmıĢ
emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Türkiye‟de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli
nedene bağlı olmaksızın iĢine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler
için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaĢına gelmiĢ personeline
kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30
günlük brüt maaĢ üzerinden hesaplanmaktadır.
67
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.24. Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları (devamı)
Hesaplamada reel iskonto oranı ile gelecekte ödenecek kıdem tazminatının bilanço tarihi itibariyle
bugünkü değerleri bulunmaktadır.
Ġskonto oranı
31.12.2011
% 4,23
31.12.2010
% 4,66
2.7.25. Özkaynaklar
ÖdenmiĢ sermaye, hisse senedi ihraç primleri, değer artıĢ fonları, kardan kısıtlanmıĢ yedekler,
geçmiĢ yıl kar ve zararları ile dönem kar zararı burada gösterilir.
Değer artış fonları
Duran Varlıklar Değer ArtıĢ Fonu (maddi duran varlık yeniden değerleme fonu, maddi olmayan
duran varlık yeniden değerleme fonu, yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme fonu,
satıĢ amaçlı elde tutulan varlıkların birikmiĢ değerleme farkları, diğer fonlar, vs.)
- Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonu (finansal varlıklar yeniden değerleme fonu, finansal riskten
korunma fonu, özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleĢtirilen finansal varlıklardan
bedelsiz hisse senetleri, diğer fonlar, vs.)
- Finansal riskten korunma fonu
- Diğer fonlar burda gösterilir.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (kar dağıtım amacı dışında ayrılmış yedekler)
Önceki dönemlerin karından, kanun veya sözleĢme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar
dağıtımı dıĢındaki belli amaçlar (örneğin iĢtirak satıĢ kazançlarından vergi avantajı elde
edebilmek) için ayrılmıĢ yedeklerdir. Bu yedekler, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden
gösterilecek olup, UMS/UFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan farklılıklar
geçmiĢ yıllar kar/zararıyla iliĢkilendirilecektir.
Geçmiş yıllar kar / zararları
Net dönem karı dıĢındaki birikmiĢ kar/zararlar bu kalemde netleĢtirilerek gösterilir. Özleri
itibariyle birikmiĢ kar/zarar niteliğindeki kısıtlanmamıĢ olan olağanüstü yedekler de birikmiĢ kar
sayılır ve bu kalemde gösterilir.
2.7.26. Niteliklerine Göre Giderler
Giderler, yoğunluk, kar veya zarar yaratma potansiyeli ve tahmin edilebilirlik açılarından farklı
olabilen finansal performansın kısımlarını ortaya koymak için, alt gruplara ayrılır. Bu analiz iki
biçimden birine göre yapılır. Grup giderlerini fonksiyon yöntemine göre sınıflandırmaktadır.
Grup giderlerin iĢletme içindeki niteliklerine veya iĢlevlerine dayalı olarak hangisi güvenilir ve
tutarlı bilgi sağlıyorsa, ona dayalı bir gruplamayla analizini sunmaktadır.
2.7.27. Finansal Gelirler
Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiĢ faizin tahakkuku durumunda;
sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılır ve yalnızca edinim
sonrasına ait kısım olarak finansal tablolara yansıtılır.
68
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.
MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.7.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.7.28. Finansal Giderler
Kredili mevduat hesabı ile kısa ve uzun vadeli borçlanmalara uygulanan faizler, yabancı para ile
borçlanmalarda, faiz maliyetlerine yönelik düzeltme olarak dikkate alındıkları ölçüde olmak
üzere, kur farkları finansal giderlerde gösterilmektedir. Finansal kiralamadan doğan faiz
ödemeleri gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
2.7.29. Emeklilik Planları
Emeklilik planları bulunmamaktadır.
2.7.30. Tarımsal Faaliyetler
Tarımsal Faaliyetler bulunmamaktadır.
2.7.31. Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan
edildiği dönemde birikmiĢ kardan indirilerek kaydedilir.
2.7.32. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
Grup‟un satıĢ amacıyla elde tuttuğu duran varlıkları ve durdurulan faaliyetleri yoktur.
2.7.33. Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine
dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup‟un satıĢ faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup‟un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları, Grup‟un finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3
aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini
taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
2.7.34. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların UFRS‟ye uygun olarak hazırlanabilmesi, yönetimin raporlanan varlık ve
yükümlülükleri, koĢullu borçları, gelir ve giderleri etkileyebilecek tahminler yapmasını
gerektirmektedir. Gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklı olabilir.
69
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3.
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Bağlı ortaklık Miranda Otel ĠĢlt. Tur. ve Tic. A.ġ. 08 Ocak 2008 tarihinde kurulmuĢtur. ġirket
hisse devri yoluyla nominal bedeli üzerinden 22 Mayıs 2009 tarihinde satın almıĢtır. ġirket, 2007
yılında Elit Yatırım Organizasyon Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. ortaklarından Galip Öztürk
(%79,50) ve Hülya Öztürk‟e (%20) ait hisse senetlerini 7.350.000 TL bedelle satın almıĢtır.
Güreli Yeminli Mali MüĢavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.ġ. tarafından hazırlanan
değerleme raporuna göre Miranda Otel ĠĢletmeciliği Tur. ve Tic. A.ġ.‟nin değeri dikkate alınarak,
ġirket‟in 2007 yılında Elit Yatırım Organizasyon Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. ortaklarından
Galip Öztürk (%79,50) ve Hülya Öztürk‟e (%20) ait hisse senetlerini 7.350.000 TL bedelle satın
alması iĢleminde ortaya çıkan Elit Yatırım hisseleri için ödenen özsermayeyi aĢan payların değeri
güncellenmiĢ değer düĢüklüğü cari dönemde giderleĢtirilmiĢtir.
Miranda Otel ĠĢletmeciliği Tur. Tic. A.ġ.‟nin 19.300.000 TL nominal değerli sermayesinin
8.999.500 TL‟sini temsil eden hisselerinin satıĢı 01.03.2011 tarihinde gerçekleĢmiĢtir. Hisse satıĢı
sonrası iĢtirak etme oranı % 53,34 olmuĢtur.
Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi yatırım faaliyetleri devam etmekte olduğundan 31 Aralık
2010 tarihli finansal tablolarda konsolidasyon kapsamına alınmamıĢ ancak gecen sürede aktif
büyüklüğü ana ortaklık finansal durum tabloları üzerinde etkili olacağından 31 Aralık 2011 tarihli
finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiĢtir. ġirket Avrasya
Gürcistan Anonim ġirketi‟ne kuruluĢtan iĢtirak etmiĢ olduğundan Ģerefiye hesaplaması
oluĢmamaktadır.
4.
Ġġ ORTAKLIKLARI
Grup‟un iĢ ortaklığı bulunmamaktadır.
70
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5.
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
31 Aralık 2011 itibariyle bölümlere göre raporlama aĢağıdaki gibidir.
Toplam Varlıklar Ve Yükümlülükler
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam Varlıklar
Otel
ĠĢletmeciliği
Otogar
ĠĢletmeciliği
Eliminasyonlar
Toplam
4.458.428
15.989.867
20.448.295
31.753.467
131.573.884
163.327.351
(26.694)
(23.840.450)
(23.867.144)
36.185.201
123.723.301
159.908.502
2.098.329
39.319
2.137.648
24.090.242
4.578.286
28.668.528
(26.693)
(1.001.324)
(1.028.017)
26.161.878
3.616.281
29.778.159
Özkaynaklar
Sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Değer artıĢ fonu
Kardan ayrılmıĢ kısıtlanmıĢ yedekler
Yabancı para çevrim farkları
GeçmiĢ yıl kar / (zararları)
Net dönem karı / (zararı)
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam Özkaynaklar
21.441.900
(1.854.966)
(1.276.287)
18.310.647
81.109.047
33.438
10.727.425
8.214.654
549.193
19.318.402
14.706.664
134.658.823
(32.550.947)
(11)
268.920
142.041
9.300.870
(22.839.127)
70.000.000
33.438
10.727.425
8.214.654
549.182
17.732.356
13.572.418
9.300.870
130.130.343
Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar
20.448.295
163.327.351
(23.867.144)
159.908.502
Otel
ĠĢletmeciliği
9.587.986
(10.462.873)
(874.887)
Otogar
ĠĢletmeciliği
66.077.518
(32.182.177)
33.895.341
Eliminasyonlar
(122.236)
(122.236)
Toplam
75.543.268
(42.645.050)
32.898.218
(127.591)
86.012
(48.622)
(965.088)
(8.486.344)
13.662.161
(3.914.779)
35.156.379
122.236
96.150
(2)
96.148
(8.491.699)
13.844.323
(3.963.403)
34.287.439
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar
Finansal gelirler
Finansal giderler
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)
33.482
(341.931)
(1.273.537)
3.267.220
(21.499.761)
16.923.838
(549.611)
(278.185)
278.185
(453.463)
(549.611)
3.022.517
(21.563.507)
15.196.838
Dönem vergi gideri (-)
ErtelenmiĢ vergi gelir/(gideri)
Dönem Karı/(Zararı)
(2.750)
(1.276.287)
(5.571.776)
3.354.602
14.706.664
(453.463)
(5.571.776)
3.351.852
12.976.914
Kontrol gücü olmayan paylar
-
-
595.504
595.504
Kısa vadeli yükümlülükler (-)
Uzun vadeli yükümlülükler (-)
Toplam Yükümlülükler
SatıĢ gelirleri
SatıĢların maliyeti
Brüt Kar / (Zarar)
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri
Faaliyet Karı / (Zararı)
71
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Net Dönem Karı / (Zararı)
5.
(1.276.287)
14.706.664
142.041
13.572.418
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
31 Aralık 2010 itibariyle bilanço kalemlerinin bölümlere göre raporlaması aĢağıdaki gibidir.
Toplam Varlıklar Ve Yükümlülükler
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam Varlıklar
Otel
ĠĢletmeciliği
Otogar
ĠĢletmeciliği
Eliminasyonlar
Toplam
4.644.702
15.570.453
20.215.155
8.325.418
129.905.967
138.231.385
(1.618.620)
(19.546.354)
(21.164.974)
11.351.500
125.931.126
137.281.566
2.900.917
(130.798)
2.770.119
25.793.512
10.091.233
35.884.745
(1.618.620)
(114.909)
(1.733.529)
27.075.809
9.845.526
36.921.335
Özkaynaklar
Sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Değer artıĢ fonu
Kardan ayrılmıĢ kısıtlanmıĢ yedekler
GeçmiĢ yıl kar / (zararları)
Net dönem karı / (zararı)
Kontrol gücü olmayan paylar
Toplam Özkaynaklar
19.300.000
(197.076)
(1.657.888)
17.445.036
50.000.000
33.438
4.752.582
7.314.678
21.930.926
18.315.016
102.346.640
(19.300.000)
69.171
(205.588)
4.972
(19.431.445)
50.000.000
33.438
4.752.582
7.314.678
21.803.021
16.451.540
4.972
100.360.231
Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar
20.215.155
138.231.385
(21.164.974)
137.281.566
Kısa vadeli yükümlülükler (-)
Uzun vadeli yükümlülükler (-)
Toplam Yükümlülükler
31 Aralık 2010 itibariyle gelir tablosu kalemlerinin bölümlere göre raporlaması aĢağıdaki gibidir.
Otel
ĠĢletmeciliği
4.744.228
(5.140.796)
(396.568)
Otogar
ĠĢletmeciliği
57.458.029
(25.212.033)
32.245.996
Eliminasyonlar
(79.523)
40.467
(39.056)
Toplam
62.122.734
(30.312.362)
31.810.372
Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri
Faaliyet Karı / (Zararı)
(3.730)
(742.538)
94.364
(622.459)
(1.670.931)
(8.031.598)
2.257.305
(1.226.327)
25.245.376
79.523
(246.527)
(206.060)
(3.730)
(8.694.613)
2.105.142
(1.848.786)
23.368.385
Finansal gelirler
Finansal giderler
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)
(121.077)
(1.792.008)
171.317
(2.403.566)
23.013.127
(54.980)
54.980
(206.060)
116.337
(2.469.663)
21.015.059
Dönem vergi gideri (-)
ErtelenmiĢ vergi gelir/(gideri)
Dönem Karı/(Zararı)
134.120
(1.657.888)
(4.582.836)
(115.275)
18.315.016
(206.060)
(4.582.836)
18.845
16.451.068
Kontrol gücü olmayan paylar
Net Dönem Karı / (Zararı)
(1.657.888)
18.315.016
472
(205.588)
472
16.451.540
SatıĢ gelirleri
SatıĢların maliyeti
Brüt Kar / (Zarar)
72
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6.
NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
Kasa
Bankalar
- Vadesiz mevduat
Kredi kartı alacakları (*)
ĠĢ Bankası B Tipi Yatırım Fonu
Toplam
31 Aralık 2011
323.774
31 Aralık 2010
147.503
104.263
53.577
17.406
499.020
94.853
109.117
16.713
368.186
(*) ġirket bağlı ortaklıklarının kredi kartı sliplerinden oluĢmaktadır.
7.
FĠNANSAL YATIRIMLAR
i) Grup’un dönen varlıklarda yer alan finansal yatırımları aşağıdadır:
Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Avrasya Petrol ve Turistik Yatırımları A.ġ. (*)
Toplam
31 Aralık 2011
-
31 Aralık 2010
3.631.562
3.631.562
31 Aralık 2011
12.599.998
31 Aralık 2010
-
(5.699.998)
20.651.980
-
(10.501.980)
1.402.046
-
410.954
18.863.000
-
(*)1.350.000 adet hisseden oluĢmaktadır.
Gerçeğe Uygun Değeri Kar/Zarara Sınıflanan
Finansal Varlıklar
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.ġ.
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri Sanayi Ticaret A.ġ.
değerleme farkı
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.
değerleme farkı
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri A.ġ.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri A.ġ. değerleme
farkı
Toplam
ii) Grup‟un duran varlıklarda yer alan finansal yatırımları aĢağıdadır:
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
ĠĢtirakler
ĠĢtirakler sermaye taahhütleri (-)
Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-)
Toplam
31 Aralık 2011
16.814.317
(525.009)
1.038.460
(928.000)
16.399.768
31 Aralık 2010
525.010
(525.009)
1.124.474
(1.014.014)
110.461
73
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7.
FĠNANSAL YATIRIMLAR (devamı)
ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar
UlaĢım Sigorta Arac. Hizm. A.ġ.
31 Aralık 2011
%
TL
%
TL
0,00
10
0,00
10
Sermaye taahhüdü (-)
Anadolu Otogarı ĠĢletme ve Yatırım A.ġ. (2)
(9)
50,00
Sermaye taahhüdü (-)
Tüm Otobüsçüler Ticari Yatırımlar A.ġ. (2)
Sermaye taahhüdü (-)
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler Yatırımlar
A.ġ. (3)
Sermaye taahhüdü (-)
Durusu Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret
Ltd.ġti.(1)
25,00
Sermaye taahhüdü (-)
50,00
25.000
13,98
16.289.307
500.000
(500.000)
25,00
(25.000)
25.000
(25.000)
-
-
96,90
48.460
96,90
(37.000)
99,00
Sermaye taahhüdü (-)
Avrasya Gürcistan A.ġ.
500.000
(9)
(500.000)
Sermaye taahhüdü (-)
Otobüs ĠĢl. Turizm TaĢ. Tic. A.ġ. (2)
31 Aralık 2010
990.000
48.460
(37.000)
99,00
(891.000)
990.000
(891.000)
99,99
-
-
-
(86.014)
16.399.768
110.461
Toplam
99,60
86.014
1) ġirket‟in 2007 yılında % 99,00 oranında iĢtirak ettiği Durusu Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve
Ticaret Ltd. ġirketi‟nin ġirket aktif toplamına oranın çok düĢük olması ve faaliyet hacminin
düĢük olmasından dolayı tam konsolidasyona tabi tutulmamıĢtır.
2) ĠĢtirak oranları sırası ile % 96,9 ve % 50 ve % 25 ve olan Otobüs ĠĢletmeleri Turizm
TaĢımacılık Ticaret A.ġ. ve Anadolu Otogarı ĠĢletme ve Yatırım A.ġ. ve Tüm Otobüsçüler Ticari
Yatırımlar A.ġ. ilgili dönemde gayrifaal olmaları nedeni ile konsolidasyon kapsamına
alınmamıĢtır.
3) ġirket, 6.289.308 nominal bedel, 10.000.000 TL maliyet bedeliyle aldığı Avrasya Petrol ve
Turistik Tesisleri A.ġ. hisselerini, tahsisli satıĢtan dolayı 3 yıl satamayacağından vadeye kadar
elde tutulacak menkul kıymetlere sınıflamıĢtır. Ayrıca söz konusu hisseler dönem sonu itibariyle
piyasa fiyatıyla değerlenmiĢ ve kayıtlara yansıltılmıĢtır.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri A.ġ.
Avrasya Petrol ve Turistik Tesisleri A.ġ. değerleme farkı
10.000.000
6.289.308
Toplam
16.289.308
74
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.
FĠNANSAL BORÇLAR
i) Kısa vadeli finansal borçlar aĢağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Banka kredileri
5.299.495
9.453.226
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
1.939.245
1.662.960
103.108
128.958
7.341.848
11.245.144
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
ġekerbank T.A.ġ.
4.050.000
8.650.000
Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ.
1.886.249
1.662.715
Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. (rotatif)
1.245.000
750.000
Has Otomotiv Yatırım Paz. A.ġ.
-
39.748
VDF Finansman A.ġ.
52.996
13.723
Yapı ve Kredi Bankası
4.310
-
103.293
128.958
7.341.848
11.245.144
Diğer finansal borçlar (*)
Toplam
(*) Diğer finansal borçlar kredi kartı ekstrelerinden oluĢmaktadır.
Diğer finansal borçlar
Toplam
ii) Finansal kiralama iĢlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31.12.2010-Yoktur).
iii) Uzun vadeli finansal borçlar aĢağıdaki gibidir:
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Banka kredileri
938.733
2.708.799
Toplam
938.733
2.708.799
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
861.755
2.708.799
76.978
-
938.733
2.708.799
Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ.
VDF Finansman A.ġ.
Toplam
75
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8.
FĠNANSAL BORÇLAR (devamı)
31.12.2011 tarihi itibariyle kredilerin kısa ve uzun vadeli detayı aĢağıdaki gibidir:
Kredi Veren Kurumun Ünvanı
Kredi tutarı
Vade Tarihi
Faiz Oranı
Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ.
2.748.004
31.12.2012 - 01.06.2013
ġekerbank T.A.ġ.
4.050.000
Rotatif kredi
-
Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ. (rotatif)
1.245.000
Rotatif kredi
-
4.310
Rotatif kredi
-
Yapıkredi Bankası
VDF Finansman A.ġ.-DoğuĢ Oto-
129.974
31.12.2012 - 15.09.2014
Diğer finansal yükümlülükler
103.293
30 gün
Toplam Kredi Tutarı
11,79
10,45
-
8.280.581
31.12.2010 tarihi itibariyle kredilerin detayı aĢağıdaki gibidir:
Kredi Veren Kurumun Ünvanı
Vade Tarihi
Faiz Oranı
Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ.
4.371.514
Türkiye ĠĢ Bankası A.ġ.
750.000
Rotatif kredi
-
8.650.000
Rotatif kredi
-
ġekerbank T.A.ġ.
31.12.2011 - 01.06.2013
10,68
Has Otomotiv Yatırım Paz. A.ġ.
39.748
31.12.2011 - 30.04.2011
6,77
VDF Finansman A.ġ.-DoğuĢ Oto-
13.723
31.12.2011 - 01.08.2011
20,88
128.958
30 gün
Diğer finansal yükümlülükler
Toplam Kredi Tutarı
9.
Kredi tutarı
-
13.953.943
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa ve uzun vadeli diğer finansal yükümlülükler yoktur (31.12.2010 – Yoktur).
10.
DĠĞER TĠCARĠ ALACAKLAR ve TĠCARĠ BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacakların dökümü aĢağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Diğer Ticari Alacaklar
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
923.453
1.393.631
1.338.306
620.120
Alacak reeskontu (-)
(55.941)
(34.408)
ġüpheli ticari alacaklar
794.294
158.064
ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı (-)
(794.294)
(158.064)
Toplam
2.205.818
1.979.343
Alıcılar
Alacak senetleri
76
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10.
DĠĞER TĠCARĠ ALACAKLAR ve TĠCARĠ BORÇLAR (devamı)
ġüpheli ticari alacakların dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
ġüpheli Ticari Alacaklar
1 Ocak itibariyle bakiye
Dönem içindeki artıĢ
Dönem içinde yapılan tahsilatlar (-)
31 Aralık 2011
158.064
740.443
(104.213)
31 Aralık 2010
137.455
104.213
(83.604)
794.294
158.064
31 Aralık 2011
2.346.362
5.625
(27.220)
4.597.046
31 Aralık 2010
1.197.558
1.391.871
(16.734)
6.258.175
6.921.813
8.830.870
Dönem sonu bakiye
Grup‟un uzun vadeli ticari alacakları yoktur (31.12.2010 -Yoktur).
ii) Kısa vadeli ticari borçların dökümü aĢağıdaki gibidir:
Kısa vadeli diğer ticari borçlar
Satıcılar
Borç senetleri
Borç reeskontu (-)
Diğer kısa vadeli ticari borçlar (*)
Toplam
(*) Kırıkkale Belediyesi‟ne olan Otogar alım ihalesinden kaynaklanan tutarı içermektedir. Söz
konusu tutar için reeskont hesaplaması yapılmamıĢtır.
Uzun vadeli ticari borçlar
Diğer uzun vadeli ticari borçlar (*)
Toplam
31 Aralık 2011
-
31 Aralık 2010
4.495.712
-
4.495.712
(*) Kırıkkale Belediyesi‟ne olan otogar alım ihalesinden kaynaklanan tutarı içermektedir.
11.
DĠĞER ALACAKLAR VE DĠĞER BORÇLAR
i) Kısa vadeli diğer alacaklar aĢağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Personelden alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
31 Aralık 2011
34.273
26.102
60.375
31 Aralık 2010
6.588
3.899
10.487
31 Aralık 2011
67.112
539.481
(539.481)
67.112
31 Aralık 2010
52.816
539.481
(539.481)
52.816
ii) Uzun vadeli diğer alacaklar aĢağıdaki gibidir;
Uzun vadeli diğer alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer alacaklar
Diğer alacaklar karĢılığı (-)
Toplam
77
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.
DĠĞER ALACAKLAR VE DĠĞER BORÇLAR (devamı)
ġüpheli diğer alacakların dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir:
ġüpheli Diğer Alacaklar
1 Ocak itibariyle bakiye
Dönem içindeki artıĢ
Dönem içinde yapılan tahsilatlar (-)
Dönem sonu bakiye
31 Aralık 2011
539.481
539.481
31 Aralık 2010
139.481
400.000
539.481
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
231.146
145.432
82.996
130.108
314.142
275.540
iii) Kısa vadeli diğer borçlar aĢağıdaki gibidir:
Kısa vadeli diğer borçlar
Personele borçlar
Diğer
Toplam
iv) Uzun vadeli diğer borçlar yoktur (31.12.2010-Yoktur).
12.
FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR ve BORÇLAR
Kısa ve uzun vadeli finans sektörü faaliyetinden alacaklar ve borçlar yoktur (31.12.2010-Yoktur).
13.
STOKLAR
Ġlk madde ve malzeme
Ticari mallar
Ticari ofisler devir maliyeti
Diğer stoklar (*)
Toplam
31 Aralık 2011
54.123
69.000
21.423
236.784
381.330
31 Aralık 2010
486.179
110.772
21.423
198.158
816.532
(*) Diğer stoklar kalemi temizlik malzemelerinden ve otopark giĢelerinde kullanılan bilet
kartlarından ve diğer stoklardan oluĢmaktadır.
Stoklar üzerinde herhangi bir sigorta teminatı bulunmamaktadır. (31.12.2010 – Yoktur).
14.
CANLI VARLIKLAR
Kısa ve uzun vadeli canlı varlıklar yoktur (31.12.2010 – Yoktur).
15.
DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Devam eden inĢaat sözleĢmelerine iliĢkin varlık ve yükümlülükler yoktur (31.12.2010 – Yoktur).
78
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar aĢağıdaki gibidir:
Bostan Tarım Ürünleri Seracılık ve Gıda Sanayi
Ticaret A.ġ.
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
6.350.389
6.350.389
-
ġirket Bostan Tarım Ürünleri Seracılık ve Gıda Sanayi Ticaret A.ġ.‟ ye %49,29 oranıyla iĢtirak
etmiĢtir.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım zararı aĢağıdaki gibidir:
Bostan Tarım Ürünleri Seracılık ve Gıda Sanayi
Ticaret A.ġ.
Toplam
17.
01.01 - 31.12.2011
01.01 - 31.12.2010
549.611
549.611
-
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Yatırım amaçlı gayrimenkuller baĢlangıçta maliyeti ile ölçülür. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
muhasebeleĢtirme sonrasında gerçeğe uygun değer yöntemi veya maliyet yöntemi ile ölçülür.
ġirket gerçeğe uygun değer yöntemini kullanmaktadır.
Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi:
Yatırım amaçlı bir gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri; karĢılıklı pazarlık ortamında, bilgili ve
istekli gruplar arasında bir varlığın el değiĢtirmesi ya da bir borcun ödenmesi durumunda ortaya
çıkması gereken tutardır. Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki değiĢimden
kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluĢtuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan transferler sadece, gayrimenkulün mülk sahibince
kullanımın sona ermesi, baĢka bir tarafa faaliyet kiralaması çerçevesinde kiraya verilmesi ya da
yatırım çalıĢmalarının sonlanması neticesinde, gayrimenkulun kullanım amacında değiĢiklik
olmasıyla mümkündür. Yatırım amaçlı gayrimenkullerden yapılan transferler ise, gayrimenkulun
mülk sahibince kullanılmaya baĢlaması, ya da satıĢına yönelik yatırım çalıĢmalarının baĢlaması
halinde kullanım amacında değiĢiklik olmasıyla gerçekleĢir.
AçılıĢ Bakiyesi
Makul değer değiĢikliğinden kaynaklanan kazanç
Toplam
31 Aralık 2011
15.765.000
1.615.000
17.380.000
31 Aralık 2010
14.045.000
1.720.000
15.765.000
ġirket 2009 yılı içinde aktifinde bulunan durusu otel binasını yatırım amaçlı gayri menkul olarak
sınıflamıĢ ve söz konusu otele için hazırlanan değerleme raporuna uygun olarak değer artıĢlarını
öz kaynaklarında değer artıĢ fonlarında göstermiĢtir. 2010 ve 2011 yıllarında oluĢan değer
artıĢları gelir tablosunda gelir kaydedilmiĢtir.
79
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
ġirket‟in 01 Ocak 2011- 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlık hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maliyetler
Arazi arsalar
Yer altı ve yerüstü varlıklar
Binalar (*)
Makine tesis ve cihazlar
TaĢıtlar
DöĢeme ve demirbaĢlar
Yapılmakta olan yatırımlar (**)
Toplam
01.01.2011
4.700.350
965.500
63.003.172
2.693.924
1.157.861
7.119.281
5.750.618
85.390.706
GiriĢ
4.573.747
473.137
104.667
186.065
810.497
9.143.203
15.291.316
ÇıkıĢ
(965.500)
(41.771.252)
(528.400)
(1.667)
(140.225)
(43.407.044)
Transfer
(10.951.218)
(10.951.218)
31.12.2011
9.274.097
21.705.057
2.798.591
815.526
7.928.111
3.802.378
46.323.760
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine tesis ve cihazlar
TaĢıtlar
DöĢeme ve demirbaĢlar
Toplam
100.224
4.349.089
2.368.413
820.535
5.754.989
13.393.250
4.177
755.187
73.432
331.682
617.085
1.781.563
(104.401)
(3.505.817)
(492.582)
(556)
(4.103.356)
-
1.598.459
2.441.845
659.635
6.371.518
11.071.457
Maddi duran varlıklar (net)
71.997.456
13.509.753
(39.303.688)
(10.951.218)
35.252.303
(*)41.771.252 TL tutar satıĢı yapılan Samsun, Havza ve ÇarĢamba otogar binalarına iliĢkin satıĢlardan oluĢmaktadır.
(**)10.951.218 TL tutar maddi olmayan duran varlıklara sınıflanan özel maliyetlerden oluĢmaktadır.
80
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.
MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Grup‟un 01 Ocak 2010- 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlık hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maliyetler
Arazi arsalar
Yer altı ve yerüstü varlıklar
Binalar (*)
Makine tesis ve cihazlar
TaĢıtlar
DöĢeme ve demirbaĢlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Toplam
01.01.2010
3.768.286
965.500
39.559.482
2.611.101
1.128.360
5.983.422
131.512
54.147.663
BirleĢmeden Gelen
AçılıĢ Bakiyeleri
932.064
3.485.375
41.949
18.722
4.478.110
GiriĢ
15.664.375
82.823
32.032
1.142.544
5.619.106
26.834.820
ÇıkıĢ
(44.480)
(25.407)
(69.887)
Transfer
4.293.940
-
31.12.2010
4.700.350
965.500
63.003.172
2.693.924
1.157.861
7.119.281
5.750.618
85.390.706
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine tesis ve cihazlar
TaĢıtlar
DöĢeme ve demirbaĢlar
Toplam
50.112
2.579.509
2.129.626
613.070
5.423.115
10.795.432
200.964
24.470
4.851
230.285
50.112
1.568.616
238.787
214.784
328.898
2.401.197
(31.789)
(1.875)
(33.664)
-
100.224
4.349.089
2.368.413
820.535
5.754.989
13.393.250
Maddi duran varlıklar (net)
43.352.231
4.247.825
24.433.623
(36.223)
71.997.456
(*)15.634.424 TL tutar otogar binalarına iliĢkin giriĢlerden, 4.293.940 TL tutar maddi olmayan duran varlıklardan sınıflanan özel maliyetlerden ve
29.951 TL tutar diğer giriĢlerden oluĢmaktadır.
ġirket‟in aktifleri üzerindeki sigorta teminatı 77.990.321 TL‟dir (31.12.2010: 70.869.560 TL). ġirket taĢınmazları üzerinde 31.12.2011 tarihinde
3.000.000 TL Petrol Ofisi Anonim ġirketi lehine ipotek vardır. 31.12.2010 tarihi itibariyle 35.000.000 TL ġekerbank lehine, 3.000.000 TL Petrol
Ofisi Anonim ġirketi lehine ipotek vardır.
81
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19.
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Grup‟un 01 Ocak 2011-31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlık hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maliyetler
Haklar
Özel maliyetler
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam
Birikmiş İtfa Payları (-)
Haklar
Özel maliyetler
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam
01.01.2011
30.617
70.820.980
176.036
71.027.633
GiriĢ
38.771
1.553.379
1.592.150
ÇıkıĢ
-
Transfer
10.951.218
10.951.218
31.12.2011
69.388
83.325.577
176.036
83.571.001
9.263
36.977.220
35.208
37.021.691
14.984
4.880.546
8.802
4.904.332
-
-
24.247
41.857.766
44.010
41.926.023
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
34.005.942
(3.312.182)
-
10.951.218
41.644.978
Grup‟un 01 Ocak 2010-31 Aralık 2010 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlık hareketleri aĢağıdaki gibidir:
Maliyetler
Haklar
Özel maliyetler(*)
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam
Birikmiş İtfa Payları (-)
Haklar
Özel maliyetler
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Toplam
01.01.2010
4.022
69.212.205
176.036
69.392.263
GiriĢ
26.595
6.611.266
6.637.861
ÇıkıĢ
-
Transfer
(5.002.491)
(5.002.491)
31.12.2010
30.617
70.820.980
176.036
71.027.633
1.335
33.594.023
26.406
33.621.764
7.928
4.091.748
8.802
4.108.478
-
(708.551)
(708.551)
9.263
36.977.220
35.208
37.021.691
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
35.770.499
2.529.383
-
(4.293.940)
34.005.942
82
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20.
ġEREFĠYE
Miranda Otel ĠĢletmeciliği Tur. ve Tic. A.ġ. (*)
Toplam
31 Aralık 2011
1.029.500
1.029.500
31 Aralık 2010
3.889.570
3.889.570
(*) Güreli Yeminli Mali MüĢavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.ġ. tarafından hazırlanan
değerleme raporuna göre Miranda Otel ĠĢletmeciliği Tur. ve Tic. A.ġ.‟nin değeri dikkate alınarak,
ġirket‟in 2007 yılında Elit Yatırım Organizasyon Turizm Seyahat ve Ticaret A.ġ. ortaklarından
Galip Öztürk (%79,50) ve Hülya Öztürk‟e (%20) ait hisse senetlerini 7.350.000 TL bedelle satın
alması iĢleminde ortaya çıkan Elit Yatırım hisseleri için ödenen özsermayeyi aĢan payların değeri
2010‟ da güncellenmiĢ ve değer düĢüklüğü yine aynı dönemde giderleĢtirilmiĢtir. 2011 yılında
değer düĢüklüğü yoktur. Miranda Otel ĠĢletmeciliği Tur. Tic. A.ġ.‟nin 19.300.000 TL nominal
değerli sermayesinin 8.999.500 TL‟sini temsil eden hisselerinin satıĢı 01.03.2011 tarihinde
gerçekleĢmiĢtir. Hisse satıĢı sonrası iĢtirak etme oranı % 53,34 olmuĢtur.
ġirket Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi‟ne kuruluĢtan iĢtirak etmiĢ olduğundan Ģerefiye
hesaplaması oluĢmamaktadır.
21.
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Devlet teĢvik ve yardımları yoktur (31.12.2010 Yoktur).
22.
BORÇ KARġILIKLARI / KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) ġirket lehine ve aleyhine açılan davaların tutarları aĢağıdadır:
ġirket lehine açılan davalar
ġirket aleyhine açılan davalar
31.12.2011
20.000
768.357
31.12.2010
793.000
686.271
31.12.2011
20.000
20.000
31.12.2010
20.000
773.000
793.000
31.12.2011
399.800
206.055
152.502
10.000
768.357
31.12.2010
351.000
206.055
129.216
686.271
31.12.2011
3.227.779
197.290
-
31.12.2010
2.619.948
465.209
24.500.000
ġirket lehine açılan davaların detayları aĢağıdaki gibidir:
Tokat Belediye BaĢkanlığı (1)
Carrefour Sabancı Ticaret Merkezi A.ġ. (2)
Toplam
(1) SözleĢmenin devamı davası, (2) cezai Ģart davasıdır.
ġirket aleyhine açılan davaların detayları aĢağıdaki gibidir:
Maddi-Manevi tazminat
ÇıkıĢ ücret iadesi talebi
Maddi Tazminat
Ecrimisil
Toplam
b) Alınan - verilen teminat mektupları ve teminat senetleri
Verilen teminat mektupları
Alınan teminat çekleri ve senetleri
Verilen teminat senetleri
83
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.
BORÇ KARġILIKLARI / KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup‟un Teminat/Rehin/Ġpotek (“TRĠ”)
pozisyonuna iliĢkin tabloları aĢağıdaki gibidir;
31.12.2011
31.12.2010
A.Kendi Tüzel KiĢiliği Adına VermiĢ Olduğu Teminat Rehin ve
Ġpotek’lerin Toplam Tutarı
6.227.779
64.678.788
- Verilen Teminat Mektupları
3.227.779
2.178.788
- Verilen Teminat Senetleri
24.500.000
- Verilen Ġpotekler
3.000.000
38.000.000
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar
Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ’lerin Toplam Tutarı
441.160
- Verilen Teminat Mektupları
441.160
- Verilen Teminat Senetleri
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. KiĢilerin
Borcunu Temin Amacıyla VermiĢ Olduğu TRĠ’lerin Toplam Tutarı
D.Diğer Verilen TRĠ’lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ‟lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup ġirketleri
Lehine VermiĢ Olduğu TRĠ‟lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kiĢiler Lehine VermiĢ Olduğu
TRĠ‟lerin Toplam Tutarı
Toplam
-
-
-
-
-
-
6.227.779
65.119.948
0,05
0,65
Grup'un vermiĢ olduğu TRĠ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı
c )Avrasya Gürcistan Anonim ġirketi tarafından Gürcistan Batum‟da kaim toplam 109.098 m2 yüz
ölçümüne sahip 052917024, 052917017, 052917025 parsel numaraları gayrimenkullerin tapu
tescilleri gerçekleĢmiĢ olmakla beraber Acarsistan Özerk Cumhuriyeti Maliye ve Ekonomi
Bakanlığı ile imzalanan 23.12.2010 tarihli anlaĢma gereği ġirket söz konusu araziler üzerindeki
yatırımları imza tarihinden itibaren en geç 36 ay içinde tamamlamakla yükümlüdür.
23.
TAAHHÜTLER
ġirket‟in taahhütleri yoktur (31.12.2010 Yoktur).
24.
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALARA ĠLĠġKĠN KARġILIKLAR (KIDEM
TAZMĠNATI KARġILIĞI)
i) Uzun vadeli borç karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
287.858
287.858
Kıdem tazminatı karĢılığı
Toplam
31 Aralık 2010
291.587
291.587
Türkiye‟de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir
geçerli nedene bağlı olmaksızın iĢine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden,
erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaĢına gelmiĢ
personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem
tazminatı tavanı aĢılmamaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle aylık kıdem tazminatı tavanı
2.731,85 TL‟dir (31.12.2010- 2.517,01 TL).
84
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24.
ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALARA ĠLĠġKĠN KARġILIKLAR (KIDEM
TAZMĠNATI KARġILIĞI) (devamı)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup‟un çalıĢanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“ÇalıĢanlara Sağlanan
Faydalar”), Ģirketin yükümlülüklerini tanımlanmıĢ fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme
yöntemleri kullanılarak geliĢtirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin
hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki
beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karĢılıklar,
çalıĢanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin
edilerek hesaplanır. Ġsteğe bağlı iĢten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup‟a kalacak olan kıdem
tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıĢtır.
31 Aralık 2011
% 4,23
Ġskonto oranı
31 Aralık 2011
291.587
74.240
12.334
(90.303)
287.858
1 Ocak itibariyle karĢılık
Hizmet maliyeti/iptali(-)
Faiz maliyeti
Ödenen kıdem tazminatı
Dönem sonu itibariyle karĢılık
25.
31 Aralık 2010
% 4,66
31 Aralık 2010
132.140
260.190
7.823
(108.566)
291.587
EMEKLĠLĠK PLANLARI
Grup‟un emeklilik planları yoktur (31.12.2010 – Yoktur).
26.
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
i) Diğer dönen varlıklar aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
491.997
140.246
128
3.298.206
9.351
6.104
29.508
3.975.540
Verilen sipariĢ avansları
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Devreden KDV
PeĢin ödenen vergiler ve fonlar
Verilen iĢ avansları
Personel avansları
Toplam
85
31 Aralık 2010
180.489
140.052
29.920
3.290.483
2.883
14.798
44.169
3.702.794
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26.
DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
ii ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
6.407.778
614.439
217.705
1.500
374.848
312.356
369.976
352.146
8.650.748
Alınan sipariĢ avansları (*)
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek diğer yükümlülükler
PeĢin tahsil edilen kiralar (**)
PeĢin tahsil edilen yazıhane gelirleri
Gelecek yıllara ait diğer gelirler
Gider tahakkukları
Toplam
31 Aralık 2010
448.143
81.831
93.462
337.784
128.749
351.907
1.441.876
(*) Alınan sipariĢ avanslarının 5.900.000 TL‟ lik kısmı, Erzincan Terminali satıĢına iliĢkin 21.10 –
31.10 – 10.11.2011 tarihlerinde alınan avans tutarıdır. Sözkonusu terminalin 19.01.2012 tarihinde
satıĢ iĢlemi tamamlanmıĢtır.
iii) Diğer duran varlıklar aĢağıdaki gibidir:
Verilen sipariĢ avansları
Diğer çeĢitli duran varlıklar
Toplam
31 Aralık 2011
2.855.407
-
31 Aralık 2010
108.821
2.855.407
108.821
iv) Diğer uzun vadeli yükümlülükler aĢağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
PeĢin tahsil edilen kiralar (**)
67.111
441.959
Alınan depozito ve teminatlar
2.322.579
1.613.926
Toplam
2.389.690
2.055.885
(**) Grup‟un 2006 yılında iĢletmeye aldığı Samsun ġehirlerarası Otogarı‟nda yer alan
iĢyerlerinden peĢin tahsil edilen kiralarıdır.
27.
ÖZKAYNAKLAR
a) Sermaye
ġirket sermayesi ana ortaklığın sermayesinden oluĢmakta olup 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010
tarihleri itibariyle aĢağıdaki gibidir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ana ortaklığın sermayesi
7.000.000.000 adet hisseden oluĢmaktadır.
31.12.2011
31.12.2010
Hisse Tutarı
% Oran
Hisse Tutarı
% Oran
Galip Öztürk Holding A.ġ.
37.274.600
53,2494
25.544.900
51,0898
Diğer gerçek ve tüzel kiĢiler
32.725.400
46,7506
24.455.100
48,9102
Toplam
70.000.000
100,00
50.000.000
100,00
Hisse senetlerine ait herhangi bir imtiyaz ve grup ayrımı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2011
33.438
Özsermaye enflasyon düzeltme farkları
86
31 Aralık 2010
33.438
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.
ÖZKAYNAKLAR (devamı)
b) KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi
KarĢılıklı iĢtirak sermaye düzeltmesi yoktur (31 Aralık 2010-Yoktur.)
c) Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse senedi ihraç primleri yoktur (31 Aralık 2010-Yoktur.)
d ) Diğer Sermaye yedekleri
Diğer sermaye yedekleri yoktur (31 Aralık 2010-Yoktur.)
e) Değer ArtıĢ Fonları
Yatırım amaçlı gayrimenkul yeniden değerleme artıĢları
Ertelenen vergi etkisi (-)
ĠĢtirakler yeniden değerleme artıĢları
Ertelenen vergi etkisi (-)
Toplam
31 Aralık 2011
5.002.718
(250.136)
6.289.308
(314.465)
10.727.425
31 Aralık 2010
5.002.718
(250.136)
4.752.582
f) Yabancı Para Çevrim Farkları
Yabancı para çevrim farkları
31 Aralık 2011
549.182
31 Aralık 2010
-
549.182
-
Toplam
g) Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu‟na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal
yedeklerden oluĢmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiĢ
sermayenin %20‟sine ulaĢıncaya kadar, geçmiĢ dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır.
Ġkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü
dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Yasal yedekler
8.214.654
7.314.678
Toplam
8.214.654
7.314.678
h) GeçmiĢ Yıl Kar / Zararları (-)
GeçmiĢ yıl karları
31 Aralık 2011
17.732.356
31 Aralık 2010
21.803.021
31 Aralık 2011
21.803.021
16.451.540
(3.217.200)
(17.270.000)
864.971
(899.976)
31 Aralık 2010
11.114.717
14.036.855
(2.684.000)
(9.798)
(16.305)
(638.448)
17.732.356
21.803.021
Geçmiş yıl karları değişimi aşağıdaki gibidir:
Önceki dönemden devir
Devreden dönem karı
Ödenen temettü
Sermaye artıĢı
Konsolidasyona giren iĢtirak etkisi
Kontrol gücü olmayan paylardaki değiĢim
SPK.12898 Sayılı yazısı gereği düzeltme
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedeklere transfer
31 Aralık itibariyle geçmiĢ yıl karları toplamı
87
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28.
SATIġ GELĠRLERĠ VE SATIġLARIN MALĠYETĠ (-)
SatıĢ Gelirleri
Yurtiçi satıĢlar
Diğer gelirler
Brüt SatıĢlar
SatıĢtan iadeler
Reeskont giderleri
Net SatıĢlar
01.01 - 31.12.2011
75.597.423
81.381
75.678.804
(24.627)
(110.909)
(135.536)
75.543.268
01.01 - 31.12.2010
62.327.998
59.432
62.387.430
(213.992)
(50.704)
(264.696)
62.122.734
SatıĢların Maliyeti
Satılan ticari mal maliyeti
Satılan hizmet maliyeti
Reeskont gelirleri
Toplam
01.01 - 31.12.2011
318.777
42.414.411
(88.138)
42.645.050
01.01 - 31.12.2010
98.466
30.227.651
(13.755)
30.312.362
SatıĢların maliyetini oluĢturan kalemler aĢağıdaki gibidir:
01.01 - 31.12.2011
7.445.219
6.404.254
5.678.509
5.614.864
3.437.193
2.169.128
1.980.114
1.979.090
1.950.422
1.402.271
1.131.714
677.540
572.443
318.777
308.281
204.998
198.105
117.324
59.703
52.418
25.608
22.627
5.788
(88.138)
976.798
42.645.050
Temizlik giderleri
Amortisman giderleri
Kira gideri
DıĢarıdan alınan teknik hizmetler
Personel giderleri
Konaklama hizmetleri gideri
Park otomasyon sistemleri gideri
Güvenlik hizmeti giderleri
Elektrik giderleri
Kayseri otogarı belediye komisyonları
Bakım onarım gideri
Kullanma suyu giderleri
Temsil ağırlama ve seyahat giderleri
Satılan ticari mal maliyeti
Doğalgaz giderleri
TaĢıt akaryakıt giderleri
Vergi resim ve harç giderleri
Sigorta giderleri
HaberleĢme giderleri
Yiyecek içecek gideri
DanıĢmanlık giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Çevre düzenlemesi gideri
Reeskont geliri
Diğer
Toplam
01.01 - 31.12.2010
4.810.070
5.570.969
1.279.440
2.546.465
7.324.943
690.040
175.818
1.729.653
1.705.153
1.334.051
1.582.745
611.091
10.912
98.466
132.804
127.423
231.618
94.442
37.710
50.463
2.000
25.445
6.056
(13.755)
148.340
30.312.362
Faiz, ücret, prim, komisyon ve diğer gelirler / giderler yoktur (31 Aralık 2010 – Yoktur).
88
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
29.
PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ,
ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ (-)
Pazarlama SatıĢ Dağıtım Giderleri (-)
Ġlan ve reklam gideri
Toplam
01.01 - 31.12.2011
-
01.01 - 31.12.2010
3.730
3.730
ġirket‟in araĢtırma geliĢtirme giderleri yoktur. (31 Aralık 2010-Yoktur ).
Genel Yönetim Giderleri (-)
Personel ücret giderleri
BağıĢ ve yardımlar
Vergi resim ve harç giderleri
Yönetim, temsil-ağırlama giderleri
DanıĢmanlık müĢavirlik giderleri
Amortisman giderleri
Elektrik giderleri
Seyahat giderleri
Yiyecek içecek giderleri
Personel yemek giderleri
Kira giderleri
HaberleĢme giderleri
TaĢıt akaryakıt giderleri
Kullanma suyu giderleri
Kıdem ve ihbar tazminatı giderleri
Dava-icra-noterlik giderleri
Matbaa-ilan giderler
Araç bakım onarım giderleri
Temizlik giderleri
Banka iĢlem giderleri
Tesis bakım onarım giderleri
ġehir içi yol giderleri
Nakliye ve taĢıma giderleri
Ödenen ceza ve gecikme zamları
Sigorta giderleri
Ticaret odası aidat giderleri
Kırtasiye giderleri
Motorlu taĢıtlar vergisi
Güvenlik hizmetleri
DıĢarıdan sağlanan teknik hizmetler
Diğer giderler
Toplam
01.01 - 31.12.2011
2.058.564
1.336.756
983.739
510.262
371.460
281.641
269.386
226.795
215.152
208.234
206.143
106.614
102.633
87.482
86.574
82.529
81.639
66.394
63.652
45.192
40.224
38.908
30.077
24.354
23.279
22.946
19.855
19.134
882.081
8.491.699
89
01.01 - 31.12.2010
2.671.015
1.595
235.124
2.195.641
215.321
938.706
142.279
223.463
137.531
157.541
16.750
91.241
81.010
63.733
237.387
158.448
43.625
75.234
184.264
24.481
161.506
26.292
191.938
19.042
21.213
23.910
3.687
21.826
25.571
90.500
214.739
8.694.613
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30.
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
ġirket amortisman ve personel giderlerini Genel Yönetim Giderleri içinde ve Hizmet Üretim
Maliyetleri içinde sınıflamaktadır.
01.01 - 31.12.2011
01.01 - 31.12.2010
Personel ücret giderleri
5.582.331
10.233.346
Amortisman giderleri
6.685.895
6.509.675
Toplam
12.268.226
16.743.021
31.
32.
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ (-)
Diğer Faaliyetlerden Gelirler
Konusu kalmayan karĢılıklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun
değer farkı
Faaliyetle ilgili diğer gelir ve karlar
Tazminat gelirleri
Sabit kıymet satıĢ karı
Toplam
01.01 - 31.12.2011
104.213
01.01 - 31.12.2010
212.454
1.615.000
250.440
425.205
11.449.465
13.844.323
1.720.000
172.688
2.105.142
Diğer Faaliyetlerden Giderler (-)
KarĢılık giderleri
Önceki dönem gider ve zararları
ĠĢtirak hisse satıĢ zararı
ĠĢletme birleĢmesinden doğan zarar
ġerefiye değer düĢüklüğü
Faaliyetle ilgili diğer giderleri ve zararlar
Toplam
01.01 - 31.12.2011
740.443
33.991
2.860.070
328.899
3.963.403
01.01 - 31.12.2010
504.213
195
622.170
574.545
147.663
1.848.786
01.01 - 31.12.2011
2.057.764
364.258
433.517
166.978
3.022.517
01.01 - 31.12.2010
100.248
16.089
116.337
01.01 - 31.12.2011
16.201.978
2.713.551
1.084.450
1.563.528
21.563.507
01.01 - 31.12.2010
364.258
5.143
2.100.262
2.469.663
FĠNANSAL GELĠRLER
Faiz gelirleri
Menkul kıymet değer düĢüklüğü iptali
Menkul kıymet satıĢ karları
Kambiyo karları
Toplam
33.
FĠNANSAL GĠDERLER (-)
Menkul kıymet değer düĢüklüğü
Menkul kıymet satıĢ zararları
Kambiyo zararları
Kredi faiz giderleri
Toplam
90
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
34.
SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR / VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar / ve durdurulan faaliyetler yoktur ( 31.12.2010-Yoktur ).
35.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Grup ertelenen varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde UMS ve Vergi Usul Kanunu
arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır. Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenen
vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %.20‟dir (31.12.2010 – % 20).
Bilançoda yer alan vergi yükümlülüğü
Dönem karı vergi yükümlülüğü:
Cari kurumlar vergisi karĢılığı
Eksi: PeĢin ödenen geçici vergi ve fonlar (-)
Toplam
31 Aralık 2011
5.571.776
(4.313.521)
1.258.255
31 Aralık 2010
4.582.836
(3.412.705)
1.170.131
01.01 - 31.12.2011
01.01 - 31.12.2010
(5.571.776)
3.351.852
(2.219.924)
(4.582.836)
18.845
(4.563.991)
31 Aralık 2011
15.196.838
(3.039.368)
31 Aralık 2010
21.015.059
(4.203.012)
1.426.425
(606.981)
(2.219.924)
(7.735)
(353.244)
(4.563.991)
31 Aralık 2011
3.745.168
(1.001.324)
31 Aralık 2010
807.956
(1.101.499)
2.743.844
(293.543)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
(293.543)
(314.465)
(312.388)
18.845
3.351.852
-
2.743.844
(293.543)
Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri
Dönem karı vergi diğer yasal yükümlülük
karĢılıkları
ErtelenmiĢ vergi geliri / (gideri)
Toplam
Vergi karĢılığı mutabakatı:
Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar / (zarar)
%20 vergi oranı üzerinden hesaplanan vergi
Vergi etkileri:
- vergiye tabi olmayan gelirler / (giderler)
- kanunen kabul edilmeyen giderler
Gelir tablosundaki vergi karĢılığı geliri/gideri(-)
Bilançoda yer alan ertelenen vergi
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net
1 Ocak açılıĢındaki ertelenen vergi varlığı /
yükümlülüğü
ErtelenmiĢ vergi gideri / (geliri)
Satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanan
değer artıĢının ertelenen vergi etkisi
Cari dönem ertelenen vergi yükümlülüğü
91
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.
VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (devamı)
Ertelenen vergi varlık/yükümlüklerinin detayı aĢağıdaki gibidir;
Ertelenen Vergi Varlıkları
Ticari alacaklar düzeltmesi
Ticari alacak reeskontu
ġüpheli ticari alacak karĢılığı
düzeltmesi
Finansal varlıklar
Diğer Ģüpheli alacaklar
ĠĢtirak düzeltmesi
ĠĢtirak değer düĢüklüğü
Maddi duran varlık düzeltmesi
Maddi olmayan duran varlık
amortisman düzeltmesi
Finansal yükümlülükler
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Kıdem tazminatı karĢılığı
Toplam
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
Ticari alacaklar düzeltmesi
Ticari borç reeskontu
Finansal varlıklar
Maddi duran varlık düzeltmesi
Maddi duran varlıklar amortisman
düzeltmesi
Maddi olmayan duran varlık
amortisman düzeltmesi
Maddi olmayan duran varlık
düzeltmesi
Yatırım amaçlı gayrimenkul
yeniden değerleme farkı
Diğer çeĢitli duran varlıklar
Finansal yükümlülükler
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam
Net ertelenen vergi varlığı /
(yükümlülüğü)
BirikmiĢ Geçici Farklar
31.12.2011
31.12.2010
53.851
94.175
34.408
Ertelenen Vergi
31.12.2011
31.12.2010
10.770
18.835
6.882
451.054
15.791.019
549.481
132.874
574.545
26.386
158.064
364.258
539.478
132.874
574.545
422.096
90.211
3.158.204
109.896
26.575
114.909
5.277
31.613
72.852
107.896
26.575
114.909
84.419
678.368
140.074
287.858
632.241
39.816
796.550
291.587
135.674
28.015
57.572
126.448
7.965
159.310
58.317
18.725.834
4.039.768
3.745.168
807.956
BirikmiĢ Geçici Farklar
31.12.2011
31.12.2010
(53.851)
(53.730)
(16.734)
(6.289.308)
(5)
(5)
Ertelenen Vergi
31.12.2011
31.12.2010
(10.770)
(10.746)
(3.347)
(314.465)
(1)
(1)
(347.622)
(2.894.282)
(69.524)
(578.856)
(1.278.980)
(719.788)
(255.796)
(143.958)
(257)
(257)
(51)
(51)
(6.617.718)
(99.277)
(14.686.897)
12.907.026
(6.722.718)
(108.821)
(14.807)
(18.276)
(10.549.539)
(330.886)
(19.855)
(1.001.324)
-
(336.136)
(21.764)
(2.961)
(3.655)
(1.101.499)
-
4.038.937
(6.509.771)
2.743.844
(293.543)
92
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
36.
HĠSSE BAġINA KAZANÇ /SEYRELTĠLMĠġ HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Konsolide kapsamlı gelir tablolarında belirtilen hisse baĢına kazanç, net karın ilgili dönem içinde
mevcut hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
ġirketler mevcut hissedarlara birikmiĢ karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz
Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse baĢına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı
çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kazanç hesaplamasında kullanılan
ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak
uygulamak suretiyle elde edilir.
1 Ocak - 31 Aralık 2011 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2010 dönemlerine ait finansal tablolar için ġirket
hisselerinin birim hisse baĢına kar/zarar hesaplamaları aĢağıdaki gibidir:
Hisse BaĢına Kazanç
ÇıkarılmıĢ adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Net dönem karı / (zararı) (TL)
Hisse baĢına kazanç / (kayıp) (TL)
37.
01.01 - 31.12.2011
7.000.000.000
13.572.418
0,0019
01.01 - 31.12.2010
5.000.000.000
16.451.540
0,0033
ĠLĠġKĠLĠ TARAFLAR
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler ve iĢtirakler iliĢkili taraflar
olarak kabul edilmiĢlerdir.
i) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli alacakların dökümü aĢağıdaki gibidir:
ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar
Bostan Tarım Ürünleri Seracılık ve Gıda Sanayi
Ticaret A.ġ. (*)
Türkiye Otobüsçüler Federasyonu
Atlas Yazılım BiliĢim A.ġ.
Uluslararası Anadolu Trakya Otobüsçüler Derneği
Ġstanbul Metro Seyahat Ltd.ġti.
Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Tic. A.ġ.
Avrasya Petrol ve Tur. Tesisler Yat. A.ġ. (*)
Metro ĠnĢ.Ġth.Ġhr.San ve Tic.Ltd.ġti.
Galip Öztürk Holding A.ġ. (*)
Anadolu Otogarı ĠĢlet. ve Yat. Tic. A.ġ.
Otobüs ĠĢletmeciliği Tur. TaĢ. ve Tic. A.ġ.
Metro Otomotiv Pazarlama
Tüm Otobüsçüler Ticari Yatırımlar A.ġ.
UlaĢım Sigorta Arac. Hizm. A.ġ.
Durusu Otel ĠĢletmeciliği Turizm ve Ticaret
Ltd.ġti.
Metro Ulus.Sey.Tur.Tic.Ltd.ġti.
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San. ve Tic. A.ġ.
Diğer
Reeskont faiz giderleri
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
7.579.731
1.212.672
484.093
380.464
219.328
187.975
29.310
24.208
15.164
15.018
14.053
9.040
6.280
6.223
592.488
70.753
112.766
10.232
10.099
8.243
4.575
-
3.348
1.265
50.180
(38.234)
10.200.118
7.332
13.998
12.110
842.596
(*) ĠliĢkili Ģirketen alacak için faiz hesaplaması yapılmıĢtır.
93
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.
ĠLĠġKĠLĠ TARAFLAR (devamı)
ii) ĠliĢkili taraflara kısa vadeli borçların dökümü aĢağıdaki gibidir:
ĠliĢkili Taraflara Borçlar
Metro ĠnĢaat Ġthalat Ġhracat Ltd. ġti.
Atlas Yazılım ve BiliĢim Hizmetleri Tic. A.ġ.
Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortklığı A.ġ.
Atlas Emlak Yatırım ve Ticaret A.ġ.
Durusu Kule Turizm ve Otel ĠĢletmeciliği Tic. Ltd.
ġti.
Ortaklara Ödenecek Temettüler ve Diğer Borçlar
Metro Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Bostan Tarım Ürünleri Seracılık ve Gıda Sanayi
Ticaret A.ġ.
Metro Ġkram Pazarlama A.ġ.
Samsun Gıda San. ve Tic. A.ġ.
Metro Turizm Seyahat Organizasyon ve Tic. A.ġ.
Hülya Öztürk
Ġstanbul Metro Seyahat Ltd.ġti.
Metro Rent A Bus
Vanet Gıda San. Ġç ve DıĢ
Metro Yer Hizmetleri ve Servis TaĢ. Tic.Ltd.ġti.
Sistem Dağıtım ve Pazarlama Tic. A.ġ.
Galip Öztürk
Mepet Metro Petrol ve Tesisleri San. ve Tic. A.ġ.
Ankara Metro Seyahat
Avrasya Holding A.ġ
Metro Sigorta Aracılık Hizmetleri Tic. Ltd.ġti.
Otobüs ĠĢletmeciliği Turizm TaĢ. ve Tic. A.ġ.
Diğer
Borç reeskontu
Toplam
31 Aralık 2011
356.013
354.795
300.000
236.250
31 Aralık 2010
296.063
311.411
-
196.607
53.025
31.500
68.952
118.977
-
30.000
26.052
21.163
18.835
16.026
14.633
12.440
11.637
8.319
5.173
3.091
2.932
2.000
1.091
(26.510)
1.675.072
24.735
24.909
73.000
3.273
8.319
76.937
1.000
3.057.777
12.000
5.097
29.798
4.112.248
iii) ĠliĢkili taraflardan uzun vadeli alacaklar ve uzun vadeli borçlar bulunmamaktadır (31.12.2010Yoktur).
Ortaklara, Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan faydalar;
01.01 - 31.12.2011
-Ücretler
654.571
Toplam
654.571
01.01 - 31.12.2010
437.023
437.023
ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler
01.01 - 31.12.2011
6.038.230
59.914.754
Alınan hizmetler (1)
Verilen hizmetler (2)
01.01 - 31.12.2010
11.417.049
188.008
1) Alınan hizmetler; seyahat, konaklama, araç kiralama, bilgi iĢlem desteği, hukuki ve mali
danıĢmanlıktan kaynaklanmaktadır.
2) Verilen hizmetler, dükkan kiralama ve gayrimenkul satıĢından kaynaklanmaktadır.
94
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
ġirket‟in baĢlıca finansal araçları banka kredileri, hisse senetleri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan
oluĢmaktadır. Finansal araçların ana amacı ġirket‟in faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. ġirket
bunların dıĢında faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal
araçlara sahiptir.
ġirket‟in finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para, kredi riski ve
likidite riskidir. ġirket yönetiminin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aĢağıda özetlenmiĢtir.
ġirket ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskini de göz önünde bulundurmaktadır.
Sermaye Yönetimi
ġirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer
yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karını artırmayı
hedeflemektedir. ġirket‟in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 27 no‟ lu dipnotta
açıklanan sermaye, sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden
oluĢmaktadır.
ġirket‟in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla iliĢkilendirilen riskler ġirket‟in üst
yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile
birlikte her bir sermaye sınıfıyla iliĢkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu‟nun
kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu‟nun değerlendirmesine sunar.
ġirket‟in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Grup‟un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riskidir.
Faiz riski
Faiz riski, faiz oranlarındaki değiĢimlerin finansal tabloları etkileme olasılığından
kaynaklanmaktadır. Hali hazırda Grup genelinde tanımlanmıĢ bir risk yönetimi modeli ve aktif
uygulaması bulunmamaktadır.
Likidite risk yönetimi
Likidite riski bir Grupun fonlama ihtiyaçlarını karĢılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi
kuruluĢlarının vermiĢ olduğu kredilerin de desteğiyle nakit giriĢleri ve çıkıĢlarının dengelenmesiyle
düĢürülmektedir.
31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla Grup‟un likidite yükümlülüğü aĢağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2011
36.185.201
26.161.878
1,383
Dönen Varlıklar
Kısa Vadeli Borçlar
Dönen Varlıklar/ Kısa Vadeli Borçlar
95
31 Aralık 2010
11.351.500
27.075.809
0,419
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı)
Finansal Araç Türleri Ġtibariyle Maruz Kalınan Kredi Riskleri
Cari Dönem
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
A. Vadesi geçmemiĢ yada değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal
varlıkların net defter değeri
B. KoĢulların yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi taktirde vadesi
geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
ĠliĢkili
Bankalardaki
Taraflar Diğer Taraf
Taraf
Diğer Taraf
Mevduat
Finansal
Yatırımlar (*)
10.200.118
2.205.818
-
127.487
-
35.262.768
-
-
-
-
-
-
10.200.118
2.205.818
-
127.487
-
35.262.768
-
-
-
-
-
-
-
539.481
(539.481)
-
-
-
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların
net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-Vadesi geçmiĢ (Brüt defter değeri)
794.294
-Değer düĢüklüğü (-)
(794.294)
-Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-Vadesi geçmemiĢ (Brüt defter değeri)
-Değer düĢüklüğü (-)
-Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
E. Bilanço dıĢı kredi riski içern unsurlar
(*) Grupun türev araçları bulunmamaktadır. Türev araçları sütunu yerine finansal yatırımlar eklenmiĢtir
96
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2011 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE HAZIRLANAN KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı)
Finansal Araç Türleri Ġtibariyle Maruz Kalınan Kredi Riskleri (devamı)
Önceki Dönem
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
A. Vadesi geçmemiĢ yada değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal
varlıkların net defter değeri
B. KoĢulların yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi taktirde vadesi
geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
ĠliĢkili
Bankalardaki
Taraflar Diğer Taraf
Taraf
Diğer Taraf
Mevduat
Finansal
Yatırımlar (*)
842.596
1.979.343
-
63.303
-
3.742.023
-
-
-
-
-
-
842.596
1.979.343
-
63.303
-
3.742.023
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
539.481
(539.481)
-
-
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların
net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-Vadesi geçmiĢ (Brüt defter değeri)
158.064
-Değer düĢüklüğü (-)
(158.064)
-Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-Vadesi geçmemiĢ (Brüt defter değeri)
-Değer düĢüklüğü (-)
-Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
E. Bilanço dıĢı kredi riski içern unsurlar
(*) Grupun türev araçları bulunmamaktadır. Türev araçları sütunu yerine finansal yatırımlar eklenmiĢtir
97
-
38.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri (devamı)
Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkları yoktur. (31 Aralık 2010 Yoktur.)
Likidite riskine iliĢkin açıklamalar
31 Aralık 2011
Beklenen Vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Defter
Değeri
Beklenen nakit
çıkıĢlar toplamı
28.232.046
8.280.581
8.596.885
8.964.890
2.389.690
28.503.387
8.498.192
8.650.615
8.964.890
2.389.690
0-12 ay
arası 1-5 yıl arası
25.039.300
7.423.795
8.650.615
8.964.890
-
5 yıldan
uzun
3.464.087
1.074.397
2.389.690
-
0-12 ay
arası 1-5 yıl arası
5 yıldan
uzun
31 Aralık 2010
Beklenen Vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Banka kredileri
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Defter
Değeri
Beklenen nakit
çıkıĢlar toplamı
35.166.074
13.953.943
17.438.830
1.717.416
2.055.885
35.792.217
14.563.352
17.455.564
1.717.416
2.055.885
26.285.006
11.607.738
12.959.852
1.717.416
-
9.507.211
2.955.614
4.495.712
2.055.885
Kur riski
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dıĢı yükümlülüklere sahip olma durumunda
ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. 31 Aralık 2011 ve 31
Aralık 2010 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı
aĢağıdaki gibidir:
98
-
38.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
DÖVĠZ POZĠSYONU TABLOSU:
Cari Dönem
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
1. Ticari Alacaklar
20.580
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil)
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
-
Önceki Dönem
-
-
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
-
-
-
-
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer (Verilen SipariĢ Avansları)
94.445
-
50.000
-
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
94.445
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)
19. Bilanço DıĢı Türev Araçların Net Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı
19b. Pasif Karakterli Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (918+19)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-1011-12a-14-15-16a)*
ABD
Doları
Avro
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.000
-
-
-
-
94.445
50.000
-
-
-
-
5.740
52.996
2.434
-
-
21.686
-
39.748
-
-
19.398
-
61.170
76.977
-
-
21.686
39.748
-
-
4. Dönen Varlıklar (1+2+3)
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)
Diğer
Gürcistan
Larisi)
ABD
Doları
31.499
-
19.398
-
76.977
-
31.499
-
-
-
138.147
-
53.185
39.748
-
19.398
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(43.702)
50.000
(53.185)
(39.748)
-
(19.398)
(23.122)
50.000
(53.185)
(39.748)
-
(19.398)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Değeri
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı
24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının
Tutarı
25. Ġhracat
26. Ġthalat
99
38.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
Kur riskine duyarlılık
AĢağıdaki tablo Grup‟un ABD Doları kurlarındaki %10‟luk artıĢa ve azalıĢa olan duyarlılığını
göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal
kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10‟luk kur değiĢiminin vergi
öncesi etkilerini gösterir
.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Cari Dönem
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın değer paranın değer paranın değer paranın değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
9.445
(9.445)
9.445
(9.445)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
9.445
(9.445)
9.445
(9.445)
Avro'nun TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
(12.997)
12.997
(12.997)
12.997
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
(12.997)
12.997
(12.997)
12.997
Diğer döviz kurlarının TL karĢısında ortalama % 10 değiĢmesi halinde:
7- Diğer (G. Larisi) döviz net
varlık/yükümlülüğü
1.241
(1.241)
1.241
(1.241)
8- Diğer (G. Larisi)döviz kuru riskinden
korunan kısım (-)
9- Diğer (G. Larisi) Döviz Varlıkları Net
1.241
(1.241)
1.241
(1.241)
Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
(2.312)
2.312
(2.312)
2.312
Önceki Dönem
Kar/Zarar
Özkaynaklar
Yabancı
Yabancı
Yabancı
Yabancı
paranın değer paranın değer paranın değer paranın değer
kazanması
kaybetmesi
kazanması
kaybetmesi
ABD Doları‟nın TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde:
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(3.975)
3.975
(3.975)
3.975
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(3.975)
3.975
(3.975)
3.975
Avro'nun TL karĢısında % 10 değiĢmesi halinde:
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
Diğer döviz kurlarının TL karĢısında ortalama %10 değiĢmesi halinde:
7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-)
9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8)
TOPLAM (3+6+9)
(3.975)
3.975
(3.975)
3.975
100
38.
FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(devamı)
Faiz Pozisyonu Tablosu
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer Finansal varlıklar
farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar
18.863.000
-
Satılmaya hazır finansal varlıklar
16.399.768
-
8.280.581
4.553.943
Finansal varlıklar
-
3.631.562
Finansal yükümlülükler
-
9.400.000
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
DeğiĢken faizli finansal araçlar
Piyasa Riski
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değiĢimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe
uygun değerinde veya gelecekteki nakit akıĢlarında bir iĢletmeyi olumsuz etkileyecek
dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya
emtianın fiyat değiĢim riskidir. Grup piyasa riskine maruz kalabilmektedir.
39.
FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ
AÇIKLAMALAR)
Grup, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiĢtir.
Grup‟un finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesindeki uygulaması bulunmamaktadır.
40.
BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
a) 01.01.2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 2.805,04 TL
olmuĢtur.
b) ġirket aktifinde kayıtlı Erzincan Yeni ġehirlerarası ve Ġlçeler Arası Otobüs Terminali
19.01.2012 tarihinde satılmıĢtır.
c) 31 Aralık 2011 tarihinden sonra ġirket lehine açılan 160.572 TL tutarında ecrimisil
ihbarnamesi iptal davası ve aleyhine açılan 402.750 TL tutarında maddi-manevi tazminat
davası bulunmaktadır.
41.
MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA MALĠ TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN GEREKLĠ
OLAN DĠĞER HUSUSLAR
1) ġirket Yönetim Kurulunun 01.03.2011 Tarih 335 Sayılı Karar Numarası ile, Miranda Otel
ĠĢletmeciliği Turizm ve Tic.A.ġ‟nin 8.999.500 TL Nominal bedelli 899.950 Adet Hisse
Senetlerinin, Güreli Yeminli Mali MüĢavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.ġ. tarafından
yapılan yeğerleme sonucu hazırlanan Değerleme Raporunda belirlenen ġirket değeri dikkate
alınarak, 10 TL nominal değerdeki her bir hisse senedinin 11,0542 TL rayiç değer üzerinden,
toplam 9.948.227,3 TL bedel ile Avrasya Petrol ve Turistik Tesisler A.ġ‟ye satılmasına ve hisse
devir sözleĢmesinin imzalanmasına karar verilmiĢtir. SatıĢ bedelinin Avrasya Petrol Ve Turistik
Tesisler A.ġ‟nin sermaye artıĢından karĢılanarak ödemenin yapılması ve bu yolla ödenecek borç
101
tasfiye edilinceye kadar bakiye üzerinden Faiz iĢletilmesi 01.03.2011 tarihindeki yapılan hisse
satıĢ sözleĢmesi ile imza altına alınmıĢtır.
2) Samsun Yusuf Ziya Yılmaz ġehirlerarası Otobüs Terminali, Havza ġehirlerarası Otobüs
Terminali ve ÇarĢamba Ģehirlerarası otobüs terminalinin satıĢ iĢlemlerine iliĢkin 07.01.2011
tarihinde baĢlayan görüĢme ve değerleme çalıĢmaları 24.01.2011 tarihinde son bulmuĢtur.
- Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası Değerlendirme A.ġ. tarafından tespit edilen piyasa
değerleri göz önünde bulundurularak, 24.01.2011 tarih 327 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile
Samsun Yusuf Ziya Yılmaz, Havza ġehirlerarası Otobüs Terminali ve ÇarĢamba ġehirlerarası
Otobüs Terminallerinin Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟ye satılmasına ve söz
konusu satıĢ bedelinin Avrasya Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟nin Sermaye artırımını
tamamlanmasına müteakiben nakden tahsil edilmesine, ve yine TSKB Gayrimenkul
değerlendirme A.ġ. Tarafından tespit edilen rayiç değerler göz önünde bulundurularak üç
terminalin kiralanmasına karar verilmiĢtir. Söz konusu terminaller ilgili Ģirketten kiralnmıĢ
olarak iĢletilmektedir.
- Havza ġehirlerarası Otobüs Terminali ve ÇarĢamba ġehirlerarası Otobüs Terminallerinin satıĢ
iĢlemi 16.02.2011 tarihinde gerçekleĢtirilmiĢ olup, Samsun Yusuf Ziya Yılmaz Ģehirlerarası
Otobüs Terminalinin satıĢ iĢlemi ise 18.02.2011 tarihinde gerçekleĢtirilmiĢtir.
3) Suriye Arap Cumhuriyeti Halep belediyesi tarafından Aleppo Gate ġirketi‟ne ihale edilen
Otogar inĢası ve iĢletmesi faaliyetlerini gerçekleĢtirmek amacıyla 02.12.2010 tarihli Aleppo Gate
Joint Stock Company ünvanlı bir Ģirkete % 50 oranında iĢtirak edilmesi Ģeklindeki yönetim
kurulu kararına istinaden, 25.01.2011 tarihinde Suriye Arap Cumhuriyeti merkezli Souria
Holding Company ile hissedarlık sözleĢmesi imzalanmıĢtır. Aleppo Gate ġirketi‟nin 20 Mart
2011 tarihinde yapılan genel kurulunda sermaye artıĢı yapılmıĢ 5.000.000 USD sermaye taahhüd
edilmiĢtir. Aleppo Gate ġirketi‟nde ġirket‟in hisse oranı % 50 olarak gerçekleĢmiĢtir. Söz
konusu yatırım Suriye‟de ortaya çıkan siyasi karĢıklıklar nedeni ile süresiz olarak askıya
alınmıĢtır.
4) ġirket Diyarbakır Ġli Lice ilçesi YeniĢehir mahallesinde 16 derslikli bir ilköğretim okulu
yaptırılması için ve yüklenici firma ile 1.200.000 TL bedel ile yapım sözleĢmesi imzalamıĢ olup
tamamlanan ilköğretim okulu Mevlüt Ġlgin Ġlköğretim okulu olarak bedelsiz olarak Milli Eğitim
bakanlığına devredilecektir.
5) T.C. Ġstanbul Cumhuriyet BaĢ Savcılığı tarafından yürütülen bir soruĢturma kapsamında,
25.02.2012 tarihli karar uyarınca, ġirket‟in yönetim kurulu baĢkan yardımcısı Erdem YÜCEL
tutuklanmıĢtır.
102
Mali durum, karlılık ve borç ödeme durumlarına iliĢkin temel rasyolar:
2010
%8
%11
%45
%27
%73
%26
Dönen varlıklar / Toplam varlıklar
Kar / Aktif toplamı
SatıĢ hasılatı / Aktif toplamı
Borçlar / Aktif toplamı
Özsermaye / Aktif toplamı
Net kar / SatıĢ hasılatı

Veriler Bağımsız Denetim den GeçmiĢ Mali Tablolardan AlınmıĢtır.
103
2011
% 23
%8
%47
%19
%81
%18
4-ĠDARĠ FAALĠYETLER
1. Üst yönetimde iki yıl içinde yapılan değiĢiklikler ve halen görev baĢında bulunanların adı,
soyadı ve mesleki tecrübesi,
Üst Yönetim kadrosunda iki yıl içinde yapılan bir değiĢiklik vardır.
Ahmet Yalamanoğlu
Erdem Yücel
Murat Araz
Mehmet Tekin
Mehmetcan Yalamanoğlu
Özkan Kunduz
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Yön.Kurulu BĢk.Yrd.
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
44 yıl
21 yıl
28 yıl
25 yıl
6 yıl
16 yıl
2. Personel ve iĢçi hareketleri,
Personel sayısı, 31.12.2011 itibariyle 52 kiĢidir.
3. Toplu sözleĢme uygulamaları,
-Yoktur.
4. Kıdem tazminatları yükümlülük durumu
2011 hesap döneminde itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğümüz 287.858 TL.‟dir.
5. Personel ve iĢçiye sağlanan hak ve menfaatler.
 Yoktur.
01.01.2011 – 31.12.2011 tarihleri arasında Avrasya Terminal ĠĢletmeleri A.ġ.‟nin bakım,
yenileme ve düzenlemeye yönelik faaliyetleri aĢağıdaki sıralanmıĢtır.
 Otogar kompleksinin bakım-onarım, elektrik-su, izolasyon, asfalt, bordür çalıĢmalarının yıl
içerisinde periyodik olarak yapılması, tüm otogar çevre düzenlemelerinin yapılması
6. 2011 Dönemi Ġçerisinde GerçekleĢen BağıĢ ve Yardımlar;
2011 Dönemi Ġçerisine ÇeĢitli Hayır Kurumları,dernek ve vakıflar ile Birlikte Tamamı
Türkiyede Yüksek Öğrenim Eğitimi Yapan Üniversite Öğrencilerine BağıĢ ve Yardımlarda
BulunulmuĢtur.
Öğrenci BağıĢ ve Yardımları
Hayır Kurumları ,Dernek ve Vakıflar
Diğer
Toplam
:
:
:
:
688.660 TL
450.000 TL
198.096 TL
1.336.756 TL
( 950 – 1000 Öğrenci )
5. BĠLANÇO SONRASI GERÇEKLEġEN OLAYLAR

Avrasya Gürcistan Anonim ġirketinin 20.000.000 Gel olan sermayesi 03.02.2012 tarihli
Yönetim Kurulu Kararı ile 60.000.000 Gel‟e çıkarılmıĢtır.

21.02.2012 Tarih 398 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile Gürcistan Cumhuriyeti yasaları
uyarınca Atlas Georgia A.ġ. unvanıyla 25.000.000 GEL sermaye ile kurulacak Ģirkete
24.999.600 GEL sermaye taahhüdü ile %99,9984 oranınca Ģirketimize iĢtirak edilmesine
karar verilmiĢtir.
104

18.01.2012 tarihli 394 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile Erzincan ġehirlerarası ve Ġlçelerarası
Otobüs Terminalinin iĢletme ve kiraya verme hakkı Erzincan Belediyesi Encümeninin
13.12.2011 tarih ve M.24.0.ERZ.0.10.302.03/546 nolu kararı ile onay vermesine müteakip
KDV dahil 5.900.000 TL.sı karĢılığı Erter Terminal ĠĢletmeciliği Nakliyat Turizm Petrol
ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ.ne Ocak 2012 tarihinde devir edilmiĢtir.

Ġstanbul dahil ĠĢlettiğimiz 7 Terminal de TaĢeron ġirketlerde ki Temizlik,Teknik ve
Otomasyon da çalıĢan Personeller 01.02.2012 Tarihi Ġtibariyle Avrasya Terminal
ĠĢletmeleri AĢ. nin Kadrosunda ÇalıĢtırılmaya BaĢlanmıĢ olup ,Güvenlik Hizmeti DıĢındaki
Temizlik ,Teknik ve otomasyon Personeli tamamıyla ġirket Bünyesin de istihdam Edilmeye
baĢlanmıĢtır.

Üsküdar Belediye BaĢkanlığı tarafından Selimiye Mahallesi, 4 pafta, 112 parsel „de
bulunan 37 adet yazıhane, 23 adet ticari birimin için yapılan açık teklif usulü ihalesi, ilgili
Belediye‟ce hukuka, gerçek duruma ve daha önceden kendilerince de kabul ve uygun
görülenin aksine tamamen asılsız bir kısım gerekçeler ileri sürülmek suretiyle Harem
Otogarındaki bahse konu mahallerin ġirketimize kiralanması iĢinin fesholunduğu
bildirilmiĢtir.
Yapılan bu hukuksuzluklara karĢı ġirketimizce tüm hukuki yollara baĢvurulacak olup,
geliĢmeler oldukça, siz sayın ortaklarımız bilgisine sunulacaktır.
105
III- KAR DAĞITIM ÖNERĠSĠ VE SONUÇ
ġirketimizin 2011 yılı faaliyetleri sonucu oluĢan 13.572.418 TL (On Üç Milyon BeĢ
Yüz YetmiĢ Ġki Bin Dört Yüz On Sekiz Türk Lirası) dönem net karından Türk Ticaret
Kanunu hükümlerine göre ayrılması gereken 1.Tertip yasal yedek akçe ayrıldıktan sonra
kalan dağıtılabilir dönem net karı 12.056.479 TL (On Ġki Milyon Elli Altı Bin Dört Yüz
YetmiĢ Dokuz Türk Lirası)‟den; Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre
hesaplanan dağıtılabilir birinci temettü tutarı olan 2.678.646 TL (Ġki Milyon Altı Yüz
YetmiĢ Sekiz Bin Altı Yüz Kırk Altı Türk Lirası) ‟nin genel kurula sunulacak son yıllık
mali tablolara göre ÖdenmiĢ sermaye tutarımız olan 70.000.000,00 TL (YetmiĢ Milyon
Türk Lirası)‟nın %5 (yüzde beĢ)‟inden düĢük olması nedeniyle Sermaye Piyasası
Kurulu‟nun Seri IV, No:39 sayılı Ġhraçcıların Muafiyet ġartlarına ve Kurul Kaydından
Çıkarılmalarına ĠliĢkin Esaslar Tebliği‟nin 5. Maddesi gereğince ilgili hesap dönemi
için birinci temettü dağıtılmaması konusundaki teklif,31.05.2012 tarihinde yapılacak
Olağan Genel Kurul Toplantısında Ortakların onayına sunulacaktır.
AVRASYA TERMĠNAL ĠġLETMELERĠ Aġ.
106