TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK

advertisement
TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş.
1 OCAK – 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
İçindekiler
Sayfa No
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
NOT
NOT
40
41
1–2
3
4
5
6–7
8–134
TOPLULUK’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
8–15
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
16–46
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
47
DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
48–50
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
51–54
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
55
FİNANSAL YATIRIMLAR
56–59
BORÇLANMALAR
60–63
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
64
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
64–65
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
66–67
TÜREV ARAÇLAR
68–69
STOKLAR
70
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
70–71
İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
71
İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER
71–78
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
79
MADDİ DURAN VARLIKLAR
80–81
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
82
ŞEREFİYE
83
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
83
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
84–86
TAAHHÜTLER
86
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
86–87
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
88
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
88–89
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
89–102
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
103
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
103
ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
103
ESAS FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
104
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
105
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
106
SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
107
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL)
108–111
PAY BAŞINA KAZANÇ
112
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
112–118
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
119–131
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR)
131–132
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
133-134
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YÂ DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER
HUSUSLAR
134
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 Tarihleri İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
− İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
− İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
− İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
− İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Dipnot
Referansları
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
6
7
10,37
37
10
11,37
37
11
12
13
14
35
26
3.205.423.164
56.820.745
2.043.928.684
32.059.603
2.011.869.081
49.578.899
49.578.899
831.014
1.959.873.426
172.770.928
33.565.530
167.204.122
3.144.342.101
2.634.402
1.404.874.592
15.460.616
1.389.413.976
30.671.614
3.545.561
27.126.053
89.509.896
1.669.185.184
85.265.922
11.664.753
131.296.178
7.689.996.512
6.569.444.642
203.848
203.848
7.690.200.360
6.569.648.490
1.081.127.635
30.630.753
601.400.436
582.132.240
8.633.325.814
147.607.897
38.157.768
109.450.129
72.659.975
300.462.046
12.948.792
11.462.295.588
79.408.878
40.027.518
562.724.279
534.318.624
7.347.837.880
130.499.614
32.197.437
98.302.177
136.720.703
233.497.108
28.179.844
9.093.214.448
19.152.495.948
15.662.862.938
Ara Toplam
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
34
Toplam Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
− Şerefiye
− Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
Toplam Duran Varlıklar
7
11
16
17
18
19,20
20
19
14
35
26
TOPLAM VARLIKLAR
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 Tarihleri İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
8
8
10,37
37
10
24
11,37
37
11
12
14
35
22,24
26
1.166.033.425
821.241.355
969.120.087
74.442.378
894.677.709
28.541.748
138.203.964
5.092.827
133.111.137
41.581.851
125.310.071
63.112.233
64.756.877
166.193.892
658.119.434
582.730.322
755.880.423
57.994.292
697.886.131
22.114.028
44.687.752
3.642.577
41.045.175
1.557.339
89.758.933
25.839.649
52.736.477
77.688.707
3.584.095.503
2.311.113.064
3.792.914.424
38.749.792
60.953.732
278.419.503
67.740.062
3.373.302.917
58.349.795
51.834.910
261.989.161
103.736.766
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler
4.238.777.513
3.849.213.549
Toplam Yükümlülükler
7.822.873.016
6.160.326.613
8.546.311.584
2.050.000.000
241.425.784
527.051
7.466.335.836
1.900.000.000
241.425.784
527.051
1.672.914.261
1.672.914.261
1.640.971.007
1.640.971.007
1.671.014.581
1.899.680
1.641.917.323
(946.316)
476.995.012
477.575.378
(832.955)
252.589
106.972.504
115.048.155
(8.148.982)
73.331
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
− İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
− İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
− İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
− İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
8
11
14
24
35
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
− Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-
27
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
− Yabancı Para Çevrim Farkları
− Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları)
− Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
-
Satılmaya Hazır Fin. Varlıkların Yeniden Değ. ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
Net Dönem Karı veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Toplam Özkaynaklar
27
TOPLAM KAYNAKLAR
252.589
73.331
99.057.518
3.262.034.117
743.357.841
2.783.311.348
11.329.622.932
80.717.155
2.772.959.150
722.763.185
2.036.200.489
9.502.536.325
19.152.495.948
15.662.862.938
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Kar veya Zarar Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Hasılat
Satışların Maliyeti
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Dipnot
Referansları
28
28
1 Ocak31 Aralık
2016
8.421.668.181
(5.891.553.333)
2.530.114.848
1 Ocak31 Aralık
2015
7.415.128.590
(5.236.172.104)
2.178.956.486
29,30
29,30
29,30
31
31
(756.362.516)
(912.295.919)
(73.977.214)
488.731.974
(283.724.705)
(691.048.377)
(757.874.683)
(63.243.943)
471.871.795
(322.895.795)
16
105.911.824
64.634.209
1.098.398.292
880.399.692
32
32
223.262.869
(11.657.671)
193.949.918
(48.125.101)
33
33
1.310.003.490
1.108.320.379
(1.243.944.063)
1.174.379.806
1.026.224.509
1.588.443.745
(1.715.085.365)
899.582.889
(134.351.171)
(206.437.229)
72.086.058
(94.716.442)
(180.429.041)
85.712.599
1.040.028.635
804.866.447
Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama Giderleri
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karlarından (Zararlarından) Paylar
Esas Faaliyet Karı (Zararı)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı (Zararı)
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
− Dönem Vergi (Gideri) Geliri
− Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
35
35
Dönem Karı (Zararı)
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
− Kontrol Gücü Olmayan Paylar
− Ana Ortaklık Payları
27
27
296.670.794
743.357.841
82.103.262
722.763.185
Pay Başına Kazanç
36
0,3626
0,3526
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Aralık
2016
1.040.028.635
1 Ocak31 Aralık
2015
804.866.447
99.725.387
109.155.689
4.553.499
1.601.083.387
1.746.700.056
10.030.583
208.087
2.757.397
(14.191.888)
(158.404.649)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
27
Yabancı Para Çevrim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların
Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
361.235.675
351.819.066
89.736.147
115.690.261
188.692
(11.345)
11.546.690
(32.429.170)
(2.318.773)
6.486.401
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
460.961.062
1.690.819.534
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
1.500.989.697
2.495.685.981
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
− Kontrol Gücü Olmayan Paylar
− Ana Ortaklık Payları
314.051.792
1.186.937.905
362.163.266
2.133.522.715
0,5790
1,0407
Dipnot
Referansları
27
Dönem Karı (Zararı)
Diğer Kapsamlı Gelirler:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
27
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda
Sınıflandırılmayacak Paylar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
Pay Başına Kazanç
36
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2015 itibarıyla bakiye
Transfer
Toplam kapsamlı gelir (gider)
Sermaye artırımı
Kar payları
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı
ile sonuçlanmayan pay oranı
değişikliklerine bağlı artış/azalış
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle
yapılan işlemler
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Paylara
İlişkin
Primler
(İskontolar)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler (Giderler)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler (Giderler)
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar
Karları
veya Zararları
Net Dönem
Karı veya Zararı
1.700.000.000
241.425.784
527.051
358.303.237
(21.156.777)
70.442.411
2.929.708.408
413.194.370
200.000.000
-
-
-
1.282.630.249
-
128.129.281
-
10.274.744
-
402.919.626
(200.000.000)
(90.000.000)
-
-
-
37.521
-
-
(328.558.661)
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
5.692.444.484 1.546.815.081
7.239.259.565
(413.194.370)
722.763.185
-
2.133.522.715
(90.000.000)
362.163.266
8.960.832
(20.617.298)
2.495.685.981
8.960.832
(110.617.298)
-
(328.521.140)
328.521.140
-
Ana
Ortaklığa Ait
Özkaynaklar
-
-
-
-
-
-
58.889.777
-
58.889.777 (189.642.532)
(130.752.755)
1.900.000.000
241.425.784
527.051
1.640.971.007
106.972.504
80.717.155
2.772.959.150
722.763.185
7.466.335.836 2.036.200.489
9.502.536.325
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Paylara
İlişkin
Primler
(İskontolar)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler (Giderler)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler (Giderler)
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar
Karları
veya Zararları
Net Dönem
Karı veya Zararı
1.900.000.000
241.425.784
527.051
1.640.971.007
106.972.504
80.717.155
2.772.959.150
722.763.185
Transfer
Toplam kapsamlı gelir (gider)
Sermaye artırımı
150.000.000
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya
işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi
Kar payları
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı
ile sonuçlanmayan pay oranı
değişikliklerine bağlı artış/azalış
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle
yapılan işlemler
-
-
-
68.412.104
-
370.022.508
-
18.340.363
-
704.422.822
5.145.452
(150.000.000)
-
-
-
-
-
-
-
(36.468.850)
-
-
31 Aralık 2015 itibarıyla bakiye
1 Ocak 2016 itibarıyla bakiye
31 Aralık 2016 itibarıyla bakiye
2.050.000.000
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
7.466.335.836 2.036.200.489
9.502.536.325
(722.763.185)
743.357.841
-
1.186.937.905
-
314.051.792
-
1.500.989.697
-
432.830
(250.000.000)
-
432.830
(250.000.000)
136.272
(90.784.497)
569.102
(340.784.497)
(403.753.266)
-
(440.222.116)
440.222.116
-
582.827.129
83.485.176
666.312.305
8.546.311.584 2.783.311.348
11.329.622.932
-
-
-
-
-
582.827.129
-
241.425.784
527.051
1.672.914.261
476.995.012
99.057.518
3.262.034.117
743.357.841
Özkaynak değişim tablosuyla ilgili açıklamalar Dipnot 27’de sunulmuştur.
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
Ana
Ortaklığa Ait
Özkaynaklar
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit Akış Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Aralık
2016
1 Ocak31 Aralık
2015
844.917.611
713.670.664
27
1.040.028.635
804.866.447
Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
− Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler
3,18,19
− Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler
10,11,13,18,26
− Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
22,24
− Kar payı (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler
32
− Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler
8,31,33,37
− Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler 31,33
− Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler
7,32
− Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış
karları ile ilgili düzeltmeler
16
− Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler
35
− Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
32
− Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler
26
716.606.298
809.641.194
34.533.796
73.700.033
(15.253)
81.400.341
(75.537.931)
(200.948.536)
706.273.159
738.188.919
62.653.310
61.528.773
(1.611.440)
156.015.889
(120.989.622)
(108.019.833)
(105.911.824)
134.351.171
(64.634.209)
94.716.442
(10.641.409)
(23.965.284)
(72.070.572)
(39.504.498)
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
− Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler
3,10,27,31,37
− Faaliyetlerle ilgili diğer alacak. azalış (artış) ile ilgili düzelt. 11,16,31,37
− Türev varlıklardaki azalış (artış)
12,33
− Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler
3,13
− Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
10,31
− Faaliyetlerle ile ilgili diğer borç. artış (azalış) ile ilgili düz. 11,14,26,27,37
− İşletme sermayesinde gerçek. diğer artış (azalış) ile ilgili düzelt. 14,26,27
(491.362.819)
(555.934.898)
(14.074.728)
105.557.253
(286.180.871)
200.156.071
96.313.308
(37.198.954)
(313.106.187)
(182.079.137)
(11.647.312)
8.229.407
(253.950.108)
82.869.735
25.716.680
17.754.548
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
1.265.272.114
1.198.033.419
8,31,33,37
31,33,37
(251.569.334)
77.434.562
(261.537.113)
36.360.842
24
35
(41.754.358)
(204.465.373)
(42.871.649)
(216.314.835)
Dipnot
Referansları
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem karı (zararı)
−
−
−
−
Ödenen faiz
Alınan faiz
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında
yapılan ödemeler
Vergi iadeleri (ödemeleri)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve 2015 Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit Akış Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Aralık
2016
1 Ocak31 Aralık
2015
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (1.812.227.767)
− Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma
araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri
7
43.365.877
− Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma
araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları
7
(962.533.528)
− Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik
alışlara ilişkin nakit çıkışları
3
(124.208.930)
− Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından
kaynaklanan nakit girişleri
8,18,19
119.819.641
− Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından
kaynaklanan nakit çıkışları
8,18,19
(1.158.437.652)
− Satış amacıyla elde tutulan duran varlık satışlarından kaynaklanan
nakit girişleri
11
952.365
− Verilen nakit avans ve borçlar
14
(195.221.956)
− Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler
14
265.197.810
− Alınan temettüler
16,26,32
81.440.786
− Alınan faiz
6,32,33
109.218.774
− Diğer nakit girişleri (çıkışları)
10,11,26
8.179.046
(877.982.809)
Dipnot
Referansları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
− Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybına yol açmayan şekilde
ortaklık payları değişmelerinden kaynaklanan nakit girişleri
27
− Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybına yol açmayan şekilde
ortaklık payları değişmelerinden kaynaklanan nakit çıkışları
11,27
− Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan
nakit girişleri
27
− Ortak kontrole tabi işletmelerin birleşme etkisinden kaynaklanan
nakit girişleri (çıkışları)
27
− Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
8
− Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
8
− Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine
ilişkin nakit çıkışları
8
− Ödenen temettüler
27
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C)
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D)
12.024.756
(28.807.304)
136.768.185
(1.105.876.065)
952.365
(354.270.759)
326.955.795
60.804.083
74.232.265
(766.130)
364.564.376
16.357.101
689.785.471
85.496.102
(49.039.961)
(123.641.359)
-
8.960.832
19.745
1.622.990.990
(1.557.283.161)
1.692.352.214
(1.534.771.653)
(1.124.211)
(340.784.497)
(1.421.737)
(110.617.298)
(602.745.780)
(147.955.044)
625.872.830
515.130.443
23.127.050
367.175.399
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
6
3.140.566.060
2.773.390.661
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E)
6
3.163.693.110
3.140.566.060
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu (“Topluluk”), holding şirketi Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları
A.Ş. (“Şirket”) ile 61 bağlı ortaklık, 4 iş ortaklığı ve 2 iştirakten oluşmaktadır.
Topluluk, yönetim muhasebesi açısından düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat
enerji ve sigorta aracılık hizmetleri yapan şirketleri kapsayan diğer grubu olmak üzere beş faaliyet grubuna
ayrılmış olup, fiili faaliyet konusu cam üretimi ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette
bulunmak, her türlü sınai ve ticari kuruluşun sermaye ve yönetimine iştirak etmektir.
Şirket, Türkiye’nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”)
tarafından 81 yıl önce Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in hisseleri Borsa İstanbul AŞ’de (“BİAŞ”) eski
unvanıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) 1986 yılından beri işlem görmektedir. İş Bankası
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’te %65,47’lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır.
Şirket’in Merkez Adresi ve Ortaklık Yapısı
Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 27’de sunulmuştur.
Şirket Türkiye’de kayıtlıdır ve iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur:
İçmeler Mahallesi D-100 Karayolu Cad. No:44 A 34947, Tuzla / İstanbul / Türkiye
Telefon
Elektronik tebligat adresi
Kayıtlı elektronik posta (KEP) adresi
İnternet adresi
:
:
:
:
+ 90 850 206 50 50
scmuhasebe@sisecam.com
sisecam@hs03.kep.tr
http://www.sisecam.com
Şirket’in Ticaret Sicil Bilgileri
Kayıtlı olduğu sicil
Sicil No
Mersis No
: İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu
: 21599
: 0–8150–0344–7300016
Topluluk’ un Personel Yapısı
31 Aralık
2016
6.733
14.982
21.715
Aylık ücretli
Saat ücretli
Toplam
31 Aralık
2015
6.791
14.258
21.049
Topluluk’ un toplam personel sayısı içinde yer alan 953 kişi, özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklığı ve
iştiraklerdeki çalışanlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 955 kişi).
8
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir:
Düzcam Grubu
Bağlı ortaklıklar
Trakya Cam Sanayii A.Ş. (1)
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Faaliyet konusu
Düzcam, oto camı ve işlenmiş cam üretimi ve satışı
Düzcam, kaplamalı, lamine ve projeli camlar
üretimi ve satışı
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Ticari faaliyet
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
Düzcam üretimi ve satışı
Şişecam Otomotiv A.Ş. (2)
Otomotiv camları üretimi ve satışı
Trakya Glass Bulgaria EAD
Düzcam, ayna, lamine, kaplamalı cam üretimi
ve satışı
Şişecam Flat Glass İtaly S.R.L (3)
Düzcam üretimi ve satışı
Şişecam Automotive Bulgaria EAD
Otomotiv ve beyaz eşya camları üretimi ve satışı
Glasscorp S.A.
Otomotiv ve beyaz eşya camları üretimi ve satışı
Trakya Autoglass Holding B.V.
Finansman ve yatırım şirketi
Trakya Investment B.V.
Finansman ve yatırım şirketi
Şişecam Flat Glass Holding B.V. (4)
Finansman ve yatırım şirketi
TRSG Glass Holding B.V.
Finansman ve yatırım şirketi
Trakya Glass Rus AO
Düzcam ve ayna üretimi ve satışı
Automotive Glass Alliance Rus AO
Otomotiv camları üretimi ve satışı
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO İthalat ve satış hizmetleri
Trakya Glass Rus Trading OOO
İthalat ve satış hizmetleri
Richard Fritz Holding GmbH
Holding hizmeti
Richard Fritz Spol S.R.O.
Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı
Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı
Richard Fritz Kft
Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
İş ortaklığı
HNG Float Glass Limited
Faaliyet konusu
Düzcam ve ayna üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Hindistan
İştirak
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
Faaliyet konusu
Düzcam üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Mısır
Faaliyet konusu
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Cam ev eşyası perakende satışı
Kâğıt ve karton ambalaj üretimi ile satışı
Kâğıt ve karton ambalaj üretimi ile satışı
Soda ve kristal cam ev eşyası el ile üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Satış ve pazarlama hizmetleri
Satış ve pazarlama hizmetleri
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Bulgaristan
Rusya
İtalya
Çin
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bulgaristan
İtalya
Bulgaristan
Romanya
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Almanya
Slovakya
Almanya
Macaristan
Cam Ev Eşyası Grubu
Bağlı ortaklıklar
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş. (5)
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Eskişehir Oluklu Mukavva Sanayi A.Ş. (6)
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. (1)
Paşabahçe Investment B.V.
Paşabahçe Bulgaria EAD
OOO Posuda
Paşabahçe Srl
Paşabahçe (Shangai) Trading Co. Ltd.
9
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Cam Ambalaj Grubu
Bağlı ortaklıklar
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. (1)
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
AC Glass Holding B.V.
Anadolu Cam Investment B.V.
Balsand B.V.
OOO Ruscam Management Company
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam
OOO Ruscam Glass
OOO Energosystems
CJSC Brewery Pivdenna
Merefa Glass Company Ltd.
JSC Mina
Faaliyet konusu
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Endüstriyel malzeme kiralaması
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Ukrayna
Ukrayna
Gürcistan
İş ortaklığı
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Faaliyet konusu
Kalıp üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Bağlı ortaklıklar
Soda Sanayii A.Ş. (1)
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Madencilik Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Bulgaria EOOD
Cromital S.p.A
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Şişecam Soda Lukavac D.O.O.
Şişecam Chem Investment B.V.
Faaliyet konusu
Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satışı
Cam elyafı üretimi ve satışı
Cam hammaddeleri üretimi ve satışı
Cam hammaddeleri üretimi ve satışı
Soda satışı
Krom türevleri üretimi ve ticareti
Kum işleme ve satışı
Soda üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bulgaristan
İtalya
Mısır
Bosna Hersek
Hollanda
İş ortaklıkları
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Faaliyet konusu
Vitamin-K üreticisi ve satışı
Kireç taşı üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Bosna Hersek
İştirak
Solvay Şişecam Holding AG
Faaliyet konusu
Finansman ve yatırım şirketi
Kayıtlı olduğu ülke
Avusturya
Kimyasallar Grubu
Diğer
Bağlı ortaklıklar
Camiş Limited
SC Glass Trading B.V.
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Şişecam Çevre Sistemleri A.Ş. (4)
Faaliyet konusu
Kayıtlı olduğu ülke
Yurtdışı alım hizmetleri
İngiltere
İthalat ve satış hizmetleri
Hollanda
Sigorta acenteliği
Türkiye
Topluluk ürünlerinin ihracatı
Türkiye
Doğalgaz depolama ve satışı ile elektrik ticareti
Türkiye
Elektrik üretimi ve satışı
Türkiye
Ambalaj atıklarının toplanması, ayrılması, işlenmesi,
geri dönüşümü ve kazanımı
Türkiye
10
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
(1)
Bu bağlı ortaklıklara ait hisse senetleri Borsa İstanbul AŞ’ de (“BİAŞ”) eski unvanıyla İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda (“İMKB”) ulusal pazarda işlem görmektedir. İlk işlem günleri tarih sırasıyla aşağıdaki gibidir:
Şirket unvanı
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
İlk işlem günü
3 Ocak 1986
3 Ocak 1986
3 Temmuz 1987
5 Kasım 1990
20 Nisan 2000
BİST Kodu
SISE
TRKCM
ANACM
SODA
DENCM
Hisse bilgileri
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Reuters Kodu
SISE.IS
TRKCM.IS
ANACM.IS
SODA.IS
DENCM.IS
Bloomberg Kodu
SISE.TI
TRKCM.TI
ANACM.TI
SODA.TI
DENCM.TI
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. ve Soda Sanayii A.Ş. BİST–30, Trakya Cam
Sanayii A.Ş. BİST–50, Anadolu Cam Sanayii A.Ş. BİST–100, Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. ise BİST-TUM
ulusal endeksinde yer almaktadır.
Türkiye’de Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak derecelendirme yapmak
üzere faaliyet izni bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. (“SAHA”) tarafından
“Kurumsal Yönetim Derecelendirme Dönemsel Revizyon Raporu” tamamlanmıştır. 18 Aralık 2015 tarihinde
açıklamış olduğu 93,53 (10 üzerinden 9,35) olan Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu, Şirketin, kurumsal
yönetim ilkelerini uygulama alanında yaptığı sürekli iyileştirme çabaları sonrasında, 16 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
94,41 (10 üzerinden 9,44) olarak yukarı yönlü revize edilmiştir. SAHA bu derecelendirme çalışmasında SPK’nın
Ocak 2014 tarihinde yayınladığı “Kurumsal Yönetim İlkeleri”’ni baz alan yeni metodolojisini kullanmıştır.
16 Aralık 2016
18 Aralık 2015
Ağırlık Tarihinde alınan not Tarihinde alınan not
%25
95,36
95,36
%25
96,98
95,81
%15
96,70
95,51
%35
90,92
89,75
%100
94,41
93,53
Ana bölümler
Pay sahipleri
Kamuyu aydınlatma ve şeffaflık
Menfaat sahipleri
Yönetim kurulu
Ortalama derecelendirme notu
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. BİST “Kurumsal Yönetim Endeksi” kapsamındadır.
Ayrıca Şirket, SAHA’nın 1 Temmuz 2016 tarihinde yayımlanmış olduğu Dünya Kurumsal Yönetim Endeksi’ne
(DKYE) göre 1. Grup içinde yer almaktadır (SAHA’nın 7 Ağustos 2015 tarihinde yayınlamış olduğu Dünya Kurumsal
Yönetim Endeksi’nde de 1. Grup içinde yer almaktadır).
11
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
(2)
Şirket bağlı ortaklıklarından, Trakya Cam Sanayii A.Ş.’nin, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 159 ile
179’uncu maddeleri, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun (KVK) 19'uncu ve 20'nci maddeleri hükümleri ile 6362 sayılı
Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn) ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 11-23.2 sayılı “Birleşme ve Bölünme Tebliği”
(Tebliğ) hükümleri çerçevesinde, bünyesinde bulunan otocam işletmesinin işletme bütünlüğü içinde yer alan tüm
aktif, pasif, hak ve vecibelerin yeni kurulan Şişecam Otomotiv AŞ'ye devredilmesi suretiyle gerçekleştirilecek
kolaylaştırılmış usulde kısmi bölünme işlemiyle kurulmuştur. Söz konusu kısmi bölünme işlemine Sermaye Piyasası
Kurulu 29 Nisan 2015 tarih ve 29833736-1 l0.06-E.5106 sayılı yazısı ile onay verilmiştir. Bölünme işlemi
27 Haziran 2016 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir.
(3)
İtalya’da %100 ortaklıkla 2 Mayıs 2016 tarihinde yeni kurulan şirket, İtalya’da mukim Sangalli Vetro Porto Nogaro
firmasının varlıklarını 31 Ekim 2016 tarihinde finansal borçlarını da kapsayacak şekilde satın alarak faaliyete
başlamıştır.
(4)
Şişecam Flat Glass Holding B.V. şirketi 11 Kasım 2016 tarihinde, Şişecam Çevre Sistemleri A.Ş. ise; 6 Nisan 2016
tarihinde kurulmuştur.
(5)
Konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen ve bu nedenle konsolide edilmeyen bağlı ortaklık
olarak uzun vadeli finansal yatırımlarda muhasebeleştirilen Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. şirketi 28 Haziran
2016 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Paşabahçe Mağazaları A.Ş. bünyesinde birleşmesine
karar verilmiştir.
(6)
Şirket bağlı ortaklıklarından, Camiş Ambalaj Sanayi AŞ'nin, oluklu ambalaj işletmesinin işletme bütünlüğü içinde
yer alan aktif, pasif, hak ve vecibelerden teşkil olan mal varlığı unsurlarının, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 19 (3) b maddesi, Türk Ticaret Kanunu 159-179. Maddeleri ve Maliye Bakanlığı ile Sanayi ve Ticaret
Bakanlığı’nca yayımlanmış olan “Anonim ve Limited Şirketlerin Kısmi Bölünme İşlemlerinin Usul ve Esaslarının
Düzenlenmesi Hakkında Tebliğ” hükümleri çerçevesinde, 30 Haziran 2016 tarihli kayıtlı Vergi Usul Kanunu
(“VUK”) değerleri üzerinden ortaklara pay verme modeliyle kısmi bölünme suretiyle yeni kurulan Eskişehir Oluklu
Mukavva Sanayi AŞ’ye devredilmiştir. Kısmi bölünme işlemi 27 Aralık 2016 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel
Kurul toplantısında kabul edilmiş olup, 2 Ocak 2017 tarihinde tescil edilmiştir.
Cam Ambalaj Grubu Rusya şirketlerinin sermaye yapılarının yeniden yapılandırılması kapsamında bağlı ortaklıklardan
PAO Ruscam Pokrovsky şirketi 28 Kasım 2016 tarihinde OOO Ruscam Glass Packaging Holding şirketi bünyesinde
birleşmiştir.
Ayrıca; Bağlı ortaklıklardan Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. AŞ’nin 14 Ekim 2016 tarihli ve 27 sayılı Yönetim Kurulu kararı
doğrultusunda; Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. tüzel kişiliği bünyesindeki Mersin Fabrikası’nın 14 Kasım 2016 tarihi
itibarıyla faaliyetlerine son verilmesine karar verilmiştir.
12
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Topluluk’ un konsolidasyona dahil edilen şirketlerin sermayeleri içindeki doğrudan ve etkin ortaklık pay oranları
aşağıda verilmiştir:
Düzcam Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
Şişecam Otomotiv A.Ş.
Trakya Glass Bulgaria EAD
Şişecam Flat Glass İtaly S.R.L
Şişecam Automotive Bulgaria EAD
Glasscorp S.A.
Trakya Autoglass Holding B.V.
Trakya Investment B.V.
Şişecam Flat Glass Holding B.V.
TRSG Glass Holding B.V.
Trakya Glass Rus AO
Automotive Glass Alliance Rus AO
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO
Trakya Glass Rus Trading OOO
Richard Fritz Holding GmbH
Richard Fritz Spol S.R.O.
Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH
Richard Fritz Kft
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
69,45
69,45
100,00
74,03
100,00
91,40
100,00
74,03
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
70,00
48,62
100,00
48,62
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
48,62
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
69,79
69,79
100,00
74,32
100,00
91,50
100,00
74,32
100,00
69,79
100,00
69,79
90,00
62,81
100,00
69,79
100,00
69,79
70,00
48,85
100,00
48,85
100,00
69,79
100,00
69,79
100,00
48,85
100,00
69,79
100,00
69,79
100,00
69,79
100,00
69,79
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
34,73
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
34,89
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
30,00
20,84
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
30,01
20,95
Düzcam Grubu İş Ortaklığı
Şirket Unvanı
HNG Float Glass Limited
Düzcam Grubu İştiraki
Şirket Unvanı
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
13
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Cam Ev Eşyası Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Eskişehir Oluklu Mukavva Sanayi A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Investment B.V.
Paşabahçe Bulgaria EAD
OOO Posuda
Paşabahçe S.R.L
Paşabahçe (Shangai) Trading Co. Ltd.
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
84,01
84,01
100,00
76,05
100,00
99,98
100,00
99,98
51,00
42,84
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
84,01
84,01
100,00
75,77
100,00
99,98
51,00
42,84
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
78,45
78,45
100,00
81,68
100,00
81,68
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
79,12
79,12
100,00
82,25
100,00
82,25
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
100,00
79,12
99,86
79,01
Cam Ambalaj Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
AC Glass Holding B.V.
Anadolu Cam Investment B.V.
Balsand B.V.
OOO Ruscam Management Company
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam
OOO Ruscam Glass
PAO Ruscam Pokrovsky (*)
OOO Energosystems
CJSC Brewery Pivdenna
Merefa Glass Company Ltd.
JSC Mina
(*) PAO Ruscam Pokrovsky şirketi 28 Kasım 2016 tarihinde OOO Ruscam Glass Packaging Holding ile birleşmiştir.
Cam Ambalaj Grubu İş Ortaklığı
Şirket Unvanı
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
39,22
14
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
39,56
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Kimyasallar Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Soda Sanayii A.Ş.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Madencilik Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Bulgaria EOOD
Cromital S.p.A
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Şişecam Soda Lukavac D.O.O.
Şişecam Chem Investment B.V.
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
60,67
60,67
100,00
96,57
100,00
100,00
100,00
99,66
100,00
60,88
100,00
61,08
99,70
99,70
100,00
60,88
100,00
60,88
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
83,58
77,87
99,01
95,62
100,00
100,00
100,00
99,56
100,00
77,99
100,00
78,10
99,70
99,70
89,30
69,64
100,00
77,99
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
32,30
50,00
50,00
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
40,04
50,00
50,00
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
25,00
15,22
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
25,00
19,50
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
100,00
95,20
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
83,78
90,00
90,00
31 Aralık 2015
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
100,00
95,20
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
84,09
-
Kimyasallar Grubu İş Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Kimyasallar Grubu İştiraki
Şirket Unvanı
Solvay Şişecam Holding AG
Diğer Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Camiş Limited
SC Glass Trading B.V.
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Şişecam Çevre Sistemleri A.Ş.
15
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe
Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları
(“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan
TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını
ilan etmiştir. Topluluk finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Şirket (ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve
kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye
Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı
ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal
tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası
baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Kullanılan Para Birimi
Topluluk’ un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları,
Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası
(“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’ nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na (TFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıştır.
İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkları
önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve
yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
16
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluk’ un cari dönem konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Topluluk
muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide
rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir.
Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim
farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
3,51920
3,01809
3,70990
3,33755
1,89684
1,70646
0,19400
0,31914
0,05732
0,04506
1,32961
1,27522
0,12943
0,11814
1,89684
1,70646
0,81310
0,73900
0,01193
0,01072
0,50375
0,45153
0,05179
0,04492
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
Bulgar Levası
Mısır Poundu
Rus Rublesi
Gürcistan Larisi
Ukrayna Grivnası
Bosna Markı
Yeni Rumen Leyi
Macaristan Foronti
Çin Yuanı
Hindistan Rupisi
31 Aralık 2015
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
2,90760
2,71907
3,17760
3,01871
1,62468
1,54344
0,37273
0,35348
0,03961
0,04456
1,21408
1,19773
0,11088
0,12152
1,62468
1,54344
0,69730
0,67544
0,01015
0,00974
0,44545
0,43011
0,04384
0,04239
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Topluluk hesaplarını içerir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, SPK Finansal
Raporlama Standartları’na uygunluk ve Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum
biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet
sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde
dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
17
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde
kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket’in üzerinde oy
haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den fazlasını
kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla
birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme
politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade
eder.
Topluluk’un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir
potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları ve
etkin ortaklık oranları Dipnot 1’de gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk’ a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon
kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı
ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile
tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden
çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Satın almaya ilişkin maliyetler oluştuğu
dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar’a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi
kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri,
ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve
bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve
bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Topluluk’ un özkaynağının içinde ayrı
olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden
itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur.
Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın
ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha
sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonucu, gerek
tek başına gerekse topluca, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklıkların
finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır
finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır (Dipnot 7).
18
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
İş Ortaklıklarındaki Paylar
İş ortaklıkları, Şirket ve bağlı ortaklıklar’ı ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken
yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulan şirketleri ifade
etmektedir. Topluluk, bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden
yararlanarak sağlamaktadır. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Topluluk’ un müşterek yönetime
tabi işletmelerinin detayı Dipnot 1’de açıklanmıştır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özkaynak yöntemi
kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar.
İştirakler
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Topluluk’ un genel olarak oy
hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Topluluk’ un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip
bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Topluluk ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Topluluk’ un iştirakteki payı
ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne
uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Topluluk, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir
yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin
sıfır olması veya Topluluk’ un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez.
Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir
olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
İş ortaklıkları ve iştiraklerden gelir ve giderler, Topluluk’ un esas faaliyetlerinin bir parçası olması nedeniyle
“Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar” hesabı konsolide kar veya zarar
tablosunda “Esas Faaliyet Karı” içerisinde sunulmuştur.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Topluluk’ un toplam oy haklarının %20’ye kadar veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Topluluk’ un önemli
bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide
finansal tablolara yansıtılmıştır.
Topluluk’ un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Topluluk’ un önemli bir etkiye sahip olmadığı
ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen
satılmaya hazır finansal varlık, gerçeğe uygun değeriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı
Topluluk, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın
Seri: II–14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide
finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu
kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
19
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.3 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal
tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren döneme
ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması
sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal
tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları
yeniden düzenlenir. Bu kapsamda KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan TMS
taksonomisine uygun olarak, 1 Ocak-31 Aralık 2016 dönemiyle karşılaştırmalı olarak sunulan
1 Ocak-31 Aralık 2015 dönemi nakit akış tablosu tekrar düzenlenmiştir.
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) Değişiklikler
Topluluk cari yılda Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’ nun Uluslararası Finansal
Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2016 tarihinde başlayan yıla ait
dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Topluluk’ un
finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır. 1 Ocak 2016 tarihinde başlayan
yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2016 tarihinde, 31 Aralık 2016 dönemine ait geçerli olan ve Topluluk’ un
finansal tabloları üzerinde önemli etkisi olan değişiklik ve yorum yoktur.
a. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
− TFRS 11, “Müşterek Antlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki
değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl
muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir.
20
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)
a. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı):
− TMS 16, “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk
ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran
varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde
muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından
çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41
kapsamındadır.
− TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik; “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”,
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik
yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi
kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir.
− TFRS 14, “Düzenleyici erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenleyici
erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına
yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı
muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin
etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
− TMS 27, “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş
ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.
− TFRS 10, “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”;
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklik TFRS 10’un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında
bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucunda,
işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan
kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu
işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir.
− 2014 Dönemi Yıllık İyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:
 TFRS 5, “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler”, satış yöntemlerine ilişkin
değişiklik
 TFRS 7, “Finansal araçlar: Açıklamalar”, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin
değişiklik
 TMS 19, “Çalışanlara sağlanan faydalar” iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
 TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
21
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı)
a.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı):
−
TMS 1, “Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını
iyileştirmek amaçlanmıştır.
−
TFRS 10, “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”;
1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına
açıklık getirir.
b. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar:
−
TMS 7, “Nakit akış tabloları”;1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden
kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir.
Değişiklikler UMSK’nın “açıklama inisiyatifi” projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının
nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.
−
TMS 12, “Gelir vergileri”; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe
uygun değerinin vergi matrahının altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile
ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı
yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.
−
TFRS 2, “Hisse bazlı ödemeler”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir
ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini
açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir
miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir
istisna getirerek bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.
−
TFRS 15, “Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları
ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal
tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. Bu
değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet
lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat
sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu
alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni
hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir.
22
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı)
b. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar (devamı):
−
TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin
sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan,
gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de
içermektedir.
−
TFRS 16, “Kiralama İşlemleri”; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar
açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar
bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet
kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse
tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak
da bir “varlık kullanım hakkı”nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama
işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür fakat bu istisna sadece kiraya verenler
açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK’nın
kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da
ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En
azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı
beklenmektedir. TFRS 16’ya göre bir sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın
kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da
kiralama işlemi içermektedir.
−
TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”’ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için iki farklı
çözüm sunmaktadır: “örtülü yaklaşım (overlay approach)” ve “erteleyici yaklaşım (deferral approach)”.
Yeni değiştirilmiş standart:
● Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayınlanmadan
önce TFRS 9 uygulandığında çıkabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade diğer kapsamlı
gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır.
● Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar
geçici TFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hâlihazırda
var olan TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardını uygulamaya devam
edeceklerdir.
−
TMS 40, “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin
sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım
amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır.
Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün “Yatırım Amaçlı Gayrimenkul”
tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla
desteklenmelidir.
23
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı)
b. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar (devamı):
−
−
2014-2016 Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler 3 standardı etkilemektedir:
●
TFRS 1, “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması”, TFRS 7, TMS 19 ve TFRS 10
standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018’den itibaren
geçerli olmak üzere kaldırmıştır.
●
TFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, standardın kapsamına ilişkin bir
netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır.
●
TMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak bir
iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik.
TFRS Yorum 22, “Yabancı Para Cinsinden Yapılan İşlemler ve Avanslar Ödemeleri”; 1 Ocak 2018
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para
cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para
cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin
yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir.
Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktır.
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Gelirlerin Kaydedilmesi
Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura
bedelinin, satış indirimleri ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman
unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru
içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden
diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 28 ve Dipnot 31).
Malların Satışı
Topluluğun mal satışları düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj ve cam elyafı gibi camın tüm temel alanları ile
soda ve krom bileşenlerini kapsamaktadır. Bu malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar
karşılandığında muhasebeleştirilir:
●
●
●
●
●
Topluluk’ un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Topluluk’ un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların Topluluk’ a akışının olası olması,
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
24
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Gelirlerin Kaydedilmesi (devamı)
Hizmet Sunumu
Yıllara yaygın projelere ilişkin sözleşme geliri ve maliyetler, gelir tutarının güvenilir biçimde ölçülebildiği ve
sözleşme kapsamındaki proje ile ilgili bir değişiklik varsa değişiklikten kaynaklanan gelir artışının muhtemel
olduğu zaman muhasebeleştirilir. Sözleşme geliri, alınan veya alınacak hakedişlerin gerçeğe uygun değeri ile
ölçülmektedir. Projeler, sabit fiyatlı sözleşmeler olup sözleşme gelirleri, sözleşmenin tamamlanma oranı
metoduna göre hesaplanmaktadır. Toplam sözleşme gelirinin, tamamlanma oranına isabet eden tutarı, ilgili
döneme sözleşme geliri olarak kaydedilir.
Topluluğun, lojistik, ithalat, ihracat ve sigorta aracılık hizmetleri yapan hizmet şirketleri bulunmaktadır.
Faiz Geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini
nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde
tahakkuk ettirilir.
Temettü Geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman
konsolide finansal tablolara yansıtılır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak genel kurul onayı
sonrasında yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı
ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme,
direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net
gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve
satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stoklar, ilk madde ve
malzeme, yarı mamuller, mamuller, işletme malzemesi, ticari mallar, yoldaki mallar ve diğer stokları
kapsamaktadır (Dipnot 13).
Maddi Duran Varlıklar
Arsa, arazi ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve kalıcı
değer kayıplarının düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir. Arsa, arazi ve binalar ise; yeniden
değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer
düşüklüğü zararlarının indirilmesiyle bulunan değerle gösterilmektedir.
Arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme modeli ile net yönteme göre muhasebeleştirilmiştir. Bu muhasebe
politikası değişikliği 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan başlamak üzere uygulanmıştır.
25
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Duran Varlıklar (devamı)
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılan veya idari amaçlı kullanılacak ve inşa edilme aşamasındaki varlıklar,
maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil
edilir. Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu
olduğunda, borçlanma maliyetleri Topluluk’ un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür
varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında
amortismana tabi tutulur. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları,
beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi
ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık
değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir
ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 18).
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı
ile diğer maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömür
5–50 yıl
7–50 yıl
2–30 yıl
3–15 yıl
2–20 yıl
3–20 yıl
Yer altı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit
akışları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini
faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir
maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter
değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde “Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler” hesaplarına
yansıtılır.
Maddi duran varlık kalemlerine ilişkin özkaynaklarda yer alan değerleme artışı, ilgili varlığın tamamen itfa
olması, kullanımdan çekilmesi ya da elden çıkarılması gibi nedenlerle finansal durum tablosu dışı
bırakıldığında doğrudan geçmiş yıl karlarına aktarılmaktadır.
26
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer
düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde
ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki
değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, alım maliyetlerini kapsamaktadır
ve ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl) itfaya tabi tutulur (Dipnot 19).
Bilgisayar Yazılımları
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen
sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl)
itfaya tabi tutulur.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde konsolide kapsamlı
gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Topluluk’ un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım
ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak
harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların
maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran varlık olarak
değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, ekonomik ömürleri üzerinden (5 yılı geçmemek
kaydıyla) itfaya tabi tutulurlar (Dipnot 19).
Müşteri İlişkileri
İşletme birleşmesi sonucu sahip olunan müşteri ilişkileri ve sözleşmeleri iktisap tarihindeki makul değerleri
üzerinden muhasebeleştirilir. Sözleşmeye bağlı müşteri ilişkileri tahmini sınırlı faydalı ömürleri (3 yıl)
üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa
payının düşülmesi ile bulunan değer üzerinden taşınırlar. Müşteri ilişkileri, değer düşüklüğünün varlığını işaret
eden şartların olduğu durumlarda değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda
müşteri ilişkilerinin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir ve ilgili tutar dönem sonuçlarına gider
olarak yansıtılır.
İşletme Birleşmesi Yoluyla Elde Edilen Maddi Olmayan Duran Varlıklar
İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, maddi olmayan duran varlık tanımını
karşılaması ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda şerefiye tutarından ayrı
olarak tanımlanır ve muhasebeleştirilir. Bu tür maddi olmayan duran varlıkların maliyeti, satın alma tarihindeki
gerçeğe uygun değeridir. İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar başlangıç
muhasebeleştirmesi sonrasında ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet
değerlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar
üzerinden gösterilirler (Dipnot 19).
27
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı)
Maden Varlıkları
Maden sahası geliştirme maliyetleri, yeni cevher damarlarının değerlendirilmesi ile geliştirilmesinin yanı sıra
var olan cevher damarlarının üretiminin devam ve geliştirilmesi amaçlı yer altı galerilerinin açılması, kazı
yapılması, yolların yapılması gibi maliyetleri de içermektedir. Maden geliştirme maliyetleri, söz konusu
madenden gelecekte bir ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu, belirli maden alanlar
için tanımlanabildiği ve maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Üretim
sırasında katlanılan maliyetler, maden sahasının geliştirilmesiyle birebir ilişkili olduğu sürece aktifleştirilir.
Üretimle ilgili maliyetler ise gider olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
Geliştirme giderlerinin araştırma ve değerlendirme giderlerinden ayrımının yapılamadığı durumlarda, söz
konusu geliştirme giderleri oluştukları dönemde konsolide kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Maden
varlıkları, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının Topluluk yönetimi
tarafından belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda amortismana tabi tutulmaya başlanırlar.
Maden geliştirme maliyetleri gelecekte ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu
durumlarda aktifleştirilir ve ekonomik fayda dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Maden geliştirme
maliyetleri, ilk kayda alındıkları anda ilgili maden alanları bazında tanımlanabildiği ölçüde bölümlere dağıtılır
ve her bir maden sahasındaki bölümler ayrı ayrı ekonomik faydalar göz önünde bulundurularak üretim birimleri
yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. İlgili madenin ömrü süresince elde edilecek ekonomik
faydaların artmasını sağlayacak söz konusu madende yapılan büyük çapta ve önemli revizyon çalışmaları,
aktifleştirilir. Bu kapsamda değerlendirilebilecek, büyük çapta ve önemli revizyonlar haricindeki bakım ve
onarım giderleri oluştukları dönemin konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Her bir maden
sahasındaki maden geliştirme maliyetleri; dönem içerisinde ilgili madenden çıkarılan toplam ton bazındaki
maden miktarının, söz konusu madendeki toplam ton bazındaki görünür ve işlenebilir geri kalan maden rezerv
miktarına bölünmesi suretiyle bulunan itfa oranı üzerinden amortismana tabi tutulur. Her bir maden sahasındaki
görünür ve mümkün rezerv miktarları, öngörülebilir gelecekte ekonomik olarak çıkarılıp işlenebileceği bilinen
ve ölçülebilen kaynağı göstermektedir.
Maden işletme hakları ise elde etme maliyetinden finansal tablolara yansıtılmakta olup dönem içerisinde yer
altı ve açık ocaktan çıkarılan ton bazındaki maden miktarının, görünür ve mümkün işlenebilir geri kalan ton
bazındaki maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranı kullanılarak itfa edilmektedir
(Dipnot 19).
Geliştirme Giderleri
Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari
ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit
edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri ve
araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen
geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin
başlaması ile 5 yıl içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir. Dönem itfa ve
tükenme payları giderleri gerçekleştiğinde satışların maliyeti ile faaliyet giderlerinde muhasebeleştirilmektedir
(Dipnot 28 ve Dipnot 30).
28
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak
yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller “yatırım
amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi
kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun
değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki
değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uygulanır. TMS 16’ya göre
hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana
gelen farklılık TMS 16’ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları
özkaynaklar ile ilişkilendirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi, her yıl
için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firmaları tarafından
yapılmaktadır (Dipnot 17). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki
değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir.
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Varlıklar, kayıtlı değerlerinin kullanılmak suretiyle değil satış işlemi sonucu geri kazanılmasının amaçlandığı
durumlarda satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu varlıklar; bir işletme birimi,
satış grupları veya ayrı bir maddi varlık olabilir. Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların satışının bilanço
tarihini takip eden on iki ay içerisinde gerçekleşmesi beklenir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin
tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki
olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış
işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerin veya makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Makul
değerin kayıtlı değerin altına düştüğü durumlarda oluşan değer düşüklüğü ilgili dönemin konsolide gelir
tablosuna gider kaydedilir. Bu varlıklar üzerinden amortisman ayrılmaz.
Türev Araçlar ve Riskten Korunma Amaçlı Araçlar
Türev araçlar ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden
kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Topluluk’ un türev araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile yabancı para ve faiz oranı
swap işlemleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev araçlar ekonomik olarak Topluluk için risklere karşı etkin bir
koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımadıkları durumlarda konsolide
finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmekte ve bunlara ilişkin gerçeğe
uygun değer değişiklikleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Topluluk’ un finansal riskten korunma
muhasebesi koşullarını yerine getiren finansal riskten korunma işlemleri ise aşağıda açıklandığı şekilde
muhasebeleştirilmektedir:
29
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Türev Araçlar ve Riskten Korunma Amaçlı Araçlar (Devamı)
Nakit Akış Riskinden Korunma İşlemleri
Topluluk, türev sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi
kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve
kar/zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri nakit akış riskinden korunma olarak
belirlemektedir. Topluluk, etkin olarak nitelendirilen nakit akış finansal riskten korunma işlemlerine ilişkin
kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda “Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları)” olarak göstermektedir. Finansal
riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir varlık veya yükümlülük haline gelmesi
durumunda özkaynak kalemleri arasında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar bu kalemlerden
alınarak söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter değerine dahil edilmektedir.
Aksi durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki
muhtemel işlemin konsolide gelir tablosunu etkilediği dönemde konsolide gelir tablosuna transfer edilerek kar
veya zarar olarak yansıtılır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar gelir tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma
aracının, yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan
veya uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten
korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç
ve kayıplar, kesin taahhüt veya tahmini işlem gelir tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında
sınıflandırılmaya devam eder.
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Topluluk, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz konusu
varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle
bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan
tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o
varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak
tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları
konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya
nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide
finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra
kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
30
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Kiralamalar
a) Topluluk - kiracı olarak
Finansal kiralama
Topluluk’ un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirilerini üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması,
finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralamalar, kiralama döneminin başlangıcında finansal
kiralama konusu sabit kıymetin rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak
suretiyle maddi duran varlıklara dahil edilmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi
boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde kira dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal kiralama konusu
sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama
konusu sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edilirse değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal kiralama
borçları ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal
kiralama borçlarından düşülür.
Faaliyet kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması
olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan
ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilir.
b) Topluluk - kiralayan olarak
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, gayrimenkuller, arsa ve yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller
hariç, konsolide finansal durum tablosunda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira
gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira
dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda
alınırlar. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve
işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide
kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 8 ve Dipnot 33).
Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler
aktifleştirilmiş bulunan toplam finansman giderlerinden indirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu
olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık
kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma
maliyetleri, oluştukları dönemlerde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka kredilerine ilişkin kur farkları, faiz giderleri ile ilişkilendirildikleri sürece aktifleştirilirler. Faiz
giderleriyle birlikte aktifleştirilecek kur farkı gelir ve giderleri şirketin kendi fonksiyonel para biriminde
borçlanması halinde katlanacağı borçlanma giderleri ile hâlihazırda yabancı para cinsinden borçlanma yoluyla
katlandığı borçlanma giderleri arasındaki değer farkı göz önünde bulundurularak belirlenir.
31
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
İlişkili Taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim (genel müdürler, grup
başkanları, genel müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürleri) ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ile konsolidasyona dahil
edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştirakler “ilişkili taraflar” olarak kabul edilmişlerdir (Dipnot 37).
Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı
gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla
toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri
net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Finansal Yatırımlar
Sınıflandırma
Topluluk, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: krediler ve alacaklar, satılmaya hazır finansal
varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına
göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Alacaklar
Alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal
varlıklardır. Vadeleri rapor tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran
varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Alacaklar finansal durum tablosunda “ticari ve diğer alacaklar” olarak
sınıflandırılırlar (Dipnot 10 ve Dipnot 11).
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan
türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları rapor tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya
niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar içerisinde sınıflandırılırlar (Dipnot 7).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş bedel üzerinden muhasebeleştirilmektedir. (Dipnot 7).
32
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Yatırımlar (Devamı)
Muhasebeleştirme ve Ölçümleme
Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım
yapılan tarih, yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Finansal varlıklar deftere ilk olarak
gerçeğe uygun değerine işlem maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akış
alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Topluluk tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde,
finansal varlıklar defterlerden çıkartılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe uygun
değerleriyle muhasebeleştirilmektedirler.
Krediler ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiş değerindeki değişiklikler ile finansal varlığın
kayıtlı değerindeki diğer değişikliklerden oluşan kur farkları analiz edilirler. Parasal finansal varlıklardan
oluşan kur farkları kar veya zarar tablosuna, parasal olmayan finansal varlıklardan oluşan kur farkları
özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişimler özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar
olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer düşüklüğü oluştuğunda özkaynaklarda
gösterilen birikmiş gerçeğe uygun değer düzeltmeleri kar veya zarar tablosuna finansal varlıklardan doğan kar
ve zararlar olarak aktarılır. Topluluk satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin temettü ödemelerini almaya hak
kazandığında, satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, kar veya zarar tablosunda yatırım
faaliyetlerinden gelirler içinde gösterilir. Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe
uygun değerleri piyasa alış fiyatlarına göre belirlenmektedir. Finansal varlıklar için aktif bir piyasanın (borsada
işlem görmeyen menkul kıymetler) bulunmaması durumlarında, Topluluk ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun
değerini değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır. Bu yöntemler piyasa verilerinden yararlanılarak
muvazaasız benzer işlemlerin kullanılmasını, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans
alınmasını indirgenmiş nakit akışları analizini ve opsiyon fiyatlandırma modelleri yöntemlerini içerir.
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen
satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten
sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Topluluk, rapor tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını
değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin
altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın
elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farktan oluşan toplam zarardan daha önce kar veya zarar
tablosuna yansıtılan değer düşüklüğü tutarı çıkarıldıktan sonra kalan zarar özkaynaklardan çıkarılarak kar veya
zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer
düşüklüğü giderleri, takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi
kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmez.
33
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Ticari Alacaklar
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman
gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar,
orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz
yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin
faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer düşüklüğü
karşılığı ayrılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki
farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak
üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas
faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir (Dipnot 10 ve Dipnot 31).
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, konsolide kar veya zarar
tablosunda “Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
(Dipnot 10 ve Dipnot 31).
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan,
nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer
kısa vadeli yatırımlardır (Dipnot 6). Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli
finansal yatırımlar altında sınıflandırılır (Dipnot 7).
Finansal Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal
yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun
değere ilave edilir.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Özkaynağa dayalı finansal araçlar
Ana ortaklık dışı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu opsiyonun
itfa planına uygun olarak indirgenmiş değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Finansal yükümlülüğün
indirgenmiş tutarının opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul
edilmektedir.
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte
etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir (Dipnot 8).
34
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Yükümlülükler (Devamı)
Diğer finansal yükümlülükler (Devamı)
Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin
ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini
tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken
ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin
faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 10).
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye
İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmelerin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi
olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre
muhasebeleştirilir (Dipnot 3).
İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin
yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek
maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin
düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit
edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeleri dahil eder.
Alıma ilişkin maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilir. Bağlı ortaklık alımı, iştirak edinimi ve iş
ortaklıklarının kurulmasından ortaya çıkan şerefiye ödenen bedelin Topluluk’ un edinilen işletmedeki net
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin oranı ve edinilen
işletmedeki kontrol gücü olmayan pay tutarını aşan kısmıdır.
Değer düşüklüğü testi için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu işletme
birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır.
Şerefiyenin dağıtıldığı her bir birim veya birim grubu işletme içi yönetsel amaçlarla, şerefiyenin izlendiği
işletmenin en küçük varlık grubudur. Şerefiye faaliyet bölümleri bazında takip edilir. Şerefiyedeki değer
düşüklüğü gözden geçirmeleri yılda bir kez veya olay veya şartlardaki değişikliklerin değer düşüklüğü
ihtimalini işaret ettiği durumlarda daha sık yapılmaktadır. Şerefiyenin defter değeri kullanım değeri ve satış
maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerinin büyük olanı olan geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır.
Herhangi bir değer düşüklüğü durumunda zarar derhal muhasebeleştirilir ve takip eden dönemde geri
çevrilmez.
Topluluk tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 kapsamında
değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal
birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında
düzeltme işlemlerine tabi tutulur.
35
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye (Devamı)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar İle Yapılan Kısmi Hisse Alış - Satış İşlemleri
Topluluk, kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait
hisselerin alış ve satış işlemlerini Topluluk’ un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak
değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme
maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar
içerisinde muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara hisse satış işlemlerinde, satış bedeli ile ortaklığın
satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da
özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir.
Kur Değişiminin Etkileri
Topluluk’ un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları,
Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası
(“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para
birimleri ya da ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem
tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli
parasal varlık ve yükümlülükler rapor tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş
olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi
maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi
tutulmazlar.
Topluluk’ un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda rapor tarihinde
geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir.
Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki
döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki
kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak
sınıflandırılır ve Topluluk’ un yabancı para çevrim farkları fonuna transfer edilir. Söz konusu çevrim
farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Yurtdışında faaliyet satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışındaki
faaliyetin varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir.
36
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Pay Başına Kazanç
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın
ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına
kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak
dikkate alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 36).
Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Topluluk, raporlama tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide
finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama tarihinden sonra ortaya
çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar
olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda
finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, rapor tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için
gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine
indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz
konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve
gelecekteki nakit akışlarının tahmini ile ilgili riski içermez. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik
faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek
tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık
olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 22).
37
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Topluluk’ un, Yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için
kullandığı bilgileri içeren beş faaliyet bölümü bulunmaktadır. Topluluk’ un bu faaliyet grupları düzcam, cam
ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım şirketlerini de kapsayan diğer
grubudur. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan
etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Yönetim, coğrafi olarak performansı Türkiye, Rusya, Ukrayna,
Gürcistan ve Avrupa bölgelerine göre değerlendirmektedir. Topluluk Yönetimi, bölümlerin performansını
değerlendirirken TFRS’ ye göre hazırlanan finansal tablo faaliyet sonuçlarının incelenmesini yöntem olarak
belirlemiştir (Dipnot 5).
Bölümlere göre raporlama, Topluluk’ un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla
yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Topluluk’ un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merci,
bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının
değerlendirilmesinden sorumludur. “Diğer” altında birleştirilen sektörler raporlanabilir bölüm olmak için
yeterli sayısal alt sınırları karşılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için
birleştirilmiştir.
Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan
satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm
faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10’unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya
zararının %10’u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının
%10’u veya daha fazlası olması gerekmektedir.
Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda,
yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler
olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Topluluk’ un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair
makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar (Dipnot 21).
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir
şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin devlet bağışları, ertelenmiş devlet bağışları olarak cari olmayan borçlar altında
sınıflandırılır ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman uygulanarak kar veya zarar tablosuna gelir
kaydedilir.
38
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir
(Dipnot 35). Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, rapor tarihi itibarıyla Topluluk’ un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak
hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda
yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme
birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa
finansal tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü finansal tablolara alınmaz.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya rapor tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi
oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği
dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda
vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından
doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi
varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı, Topluluk’ un Türk İş Kanunu ve bağlı ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin
tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen
yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Topluluk, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten
ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten
çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen
yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide kapsamlı gelir
tablosunda muhasebeleştirilir (Dipnot 24).
Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
39
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Nakit Akış Tablosu
Topluluk, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasında değişen
şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal
tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akış tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akışları işletme,
yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Topluluk’ un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını
gösterir.
Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akışları, Topluluk’ un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Topluluk’ un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve
bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Herhangi bir Topluluk şirketi, ana ortaklığın hisselerini bedelini ödeyerek satın aldığında, el değiştiren
hisselerin nominal tutarına denk gelen ödeme tutarı, hisse senedinin iptaline veya yeniden ihraç edilmesine
kadar özsermayeden düşülmekte ve karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi kalemi altında gösterilmektedir. Bu
hisse müteakip dönemlerde yeniden ihraç edilmesi veya satılması durumunda tahsil edilen tutar yine
özsermayede gösterilir.
Temettüler
Topluluk, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkı oluştuğu tarihte, konsolide finansal tablolara
yansıtmaktadır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
konsolide finansal tablolara yansıtılır.
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, rapor tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe
değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki
olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar,
yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar,
varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı
değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
40
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Topluluk vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Topluluk şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış
mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş
vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış
zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi
planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici
farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre
içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 180.101.402 TL (31 Aralık 2015: 151.054.662 TL) tutarındaki
vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl mali zararları ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi
çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi
kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre içerisinde
yararlanılabileceği sonucuna varılan 300.325.907 TL (31 Aralık 2015: 234.562.840 TL) indirimli kurumlar
vergisi için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35).
Şirket, Yönetim Kurulu’nun 30 Aralık 2015 tarihli toplantısında; Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) 16
kapsamında "maliyet modeli" ile değerlendirilmekte olan gayrimenkullerin (arsa, arazi ve binaların),
31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolarından geçerli olmak üzere, 30 Eylül 2015 tarihindeki bahse konu
gayrimenkuller baz alınarak "yeniden değerleme modeli" ile değerlendirilmesi ve bu politika değişikliğinin
Topluluk’ un tüm şirketlerine uygulanmasına, karar vermiştir.
Topluluk’ un arsa, arazi ve binaları TMS 16 yeniden değerleme modeli kapsamında finansal tablolarında rayiç
değeri üzerinden değerlenmektedir. 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardaki rayiç değerler söz konusu
gayrimenkuller hakkında yeterli bilgi ve mesleki birikime sahip bağımsız değerleme şirketleri tarafından
hazırlanan ekspertiz raporlarına dayanmaktadır.
Makul değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak hâlihazırdaki kullanım
amaçları en etkin ve verimli kullanım olarak saptanmış olup, arsa ve araziler için emsal karşılaştırma yöntemi
aksi durumsa ise maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır.
Emsal karşılaştırma yönteminde mevcut pazar bilgilerinden faydalanılmış, bölgede yakın dönemde pazara
çıkarılmış benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat
ayarlaması yapılmış ve rapora konu arsalar için ortalama m2 satış değeri belirlenmiştir. Bulunan emsaller,
konum, büyüklük, imar durumu, fiziksel özellikleri gibi kriterler dahilinde karşılaştırılmış, emlak pazarının
güncel değerlendirilmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüşülmüş, ayrıca bağımsız profesyonel
değerleme şirketinin mevcut bilgilerinden faydalanılmıştır.
Maliyet yaklaşımı yönteminde ise arsa üzerindeki yatırım maliyetlerinin amortize edildikten (herhangi bir çıkar
veya kazanç varsa eklendikten sonra, yıpranma payının çıkartılması) sonra arsa değerine eklenmesi ile
gayrimenkulün değeri belirlenmiştir. Maliyet yaklaşımı yönteminde ele alınan bileşenlerden arsa değerinin
hesaplanmasında da yukarıda açıklanan emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmıştır.
41
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Alım/ satım işlemlerinin gerçekleşmesi esnasında oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir.
Emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı
tarih ve ilgili dönem sonları itibarıyla, TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardındaki hükümlere göre,
değer düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş ve değer düşüklükleri dönem kar veya zarar
tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
İlgili varlıkların başlangıçtaki defter değerleri yeniden değerlenmiş tutarlarına getirilmiş ve oluşan ilave değer
artışı özkaynaklar yeniden değerleme fonuna ertelenmiş vergi etkisi netleştirilerek kaydedilmiştir.
1 Ocak - 31 Aralık 2015 dönemi için, bağımsız değerleme kuruluşu tarafından tespit edilen gerçeğe uygun
değerler %1 daha düşük/yüksek olsaydı, dönem toplam kapsamlı geliri 16.419.173 TL daha düşük/yüksek
olacaktı.
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinden hesaplanan değer artışları özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve
Ölçüm Kazanç/Kayıpları” hesabında, değer düşüklükleri ise; kar veya zarar tablosunda “Yatırım
Faaliyetlerinden Giderler (-)” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Topluluk, TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” muhasebe standardı kapsamında muhasebeleştirdiği
gayrimenkulleri de yeniden değerlemiş ve oluşan değer artışlarını kar veya zarar tablosunda yatırım
faaliyetlerinden gelirler hesabında muhasebeleştirmiştir (Dipnot 32). Yatırım amaçlı gayrimenkullerin ileriki
dönemlerde satılarak likit hale getirilmesinin muhtemel olması ve yürürlükte bulunan Kurumlar Vergisi
Kanunu (“KVK”) 5/1-e maddesi gereğince satış karının %75’lik kısmının vergiden istisna edilmesi durumu
göz önünde bulundurularak kar zarara yansıtılan tutar üzerinden %5 (%25 vergiye tabi tutar x %20 vergi oranı)
ertelenmiş vergi pasifi hesaplanmış ve dönem ertelenmiş vergi giderlerinde muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35).
Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilmesinin 31 Aralık 2015 tarihli finansal
tablolara etkisi, bölümler ve ülkeler itibarıyla aşağıdaki gibidir:
42
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Düzcam
80.942
899.622
2.677
(631.813)
(189.544)
51.611.049
51.611.049
-
Cam Ev
Eşyası
-
Cam
Ambalaj
-
Kimyasallar
1.796.440
1.796.294
181
(35)
-
Diğer
56.408.784
56.408.784
Toplam
1.877.382
1.796.294
899.622
2.677
(631.813)
181
(189.579)
108.019.833
51.611.049
56.408.784
Maddi Duran Varlıklar
Türkiye’deki Gayrimenkuller
Değer Artışı
Arsa
Bina
Değer Düşüklüğü
Arsa
Bina
Expertiz Değerlerine Göre İlave Amortisman
Avrupa’daki Gayrimenkuller
Değer Artışı
Arsa
Bina
Yabancı Para Çevrim Farkı
Değer Düşüklüğü
Arsa
Bina
Expertiz Değerlerine Göre İlave Amortisman
Değer Düşüklüğü ve Amortisman Yabancı Para Çevrim Etkisi
Rusya, Ukrayna ve Gürcistan’daki Gayrimenkuller
Değer Artışı
Arsa
Bina
Yabancı Para Çevrim Farkı
Değer Düşüklüğü
Arsa
Bina
Expertiz Değerlerine Göre İlave Amortisman
Değer Düşüklüğü ve Amortisman Yabancı Para Çevrim Etkisi
473.961.877
377.921.546
378.321.586
269.232.241
109.089.345
(86.147)
(86.147)
(313.893)
48.545.668
55.923.734
5.246.590
47.880.773
2.796.371
(7.759.603)
(7.440.821)
(318.782)
141.388
240.149
47.494.663
47.854.560
53.834.870
(5.980.310)
(344.356)
(344.356)
(297.990)
282.449
431.106.142
428.999.777
429.925.466
333.997.169
95.928.297
(925.689)
10.833.126
10.809.010
1.809.473
8.459.047
540.490
64.811
(40.695)
(8.726.761)
4.651.913
5.233.255
(581.342)
(12.549.668)
(12.549.668)
443.782
(1.272.788)
462.225.857
274.538.194
274.699.079
257.431.369
17.267.710
(160.885)
187.687.663
197.181.069
16.083.486
201.179.834
(20.082.251)
(6.551.615)
(66.345)
(6.485.270)
(3.045.386)
103.603
260.511.807
259.699.798
264.608.461
251.419.669
13.188.792
(4.938.320)
(2.465.342)
(2.472.978)
29.657
812.009
1.878.336
1.457.067
327.345
93.924
(341.179)
(36.789)
(304.390)
(704.275)
(20.873)
-
80.526.964
80.526.964
80.846.842
79.664.353
1.182.489
(266.389)
(266.389)
(53.489)
-
1.708.332.647
1.421.686.279
1.428.401.434
1.191.744.801
236.656.633
(5.290.856)
(2.465.342)
(2.825.514)
(1.424.299)
60.190.803
68.611.080
8.513.130
56.667.165
3.430.785
(8.100.782)
(7.477.610)
(623.172)
(498.076)
178.581
226.455.565
249.687.542
21.316.741
255.014.704
(26.643.903)
(19.445.639)
(66.345)
(19.379.294)
(2.899.594)
(886.736)
Toplam Varlıklar
525.653.868
431.106.142
462.225.857
262.308.247
136.935.748
1.818.229.862
Varlıklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Oxyvit Kimya San. ve Tic. A.Ş. Gayrimenkulleri
HNG Float Glass Ltd. Gayrimenkulleri
Yabancı Para Çevrim Etkisi
Değer Düşüklüğü
Dönem Amortisman Etkisi
Kar/Zararda ki Vergi Etkisi
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Kocaeli İli Gebze İlçesi Çayırova Mah. Gayrimenkulleri
İstanbul İli Beykoz İlçesi İncirköy Mah. Gayrimenkulleri
43
Dipnot
No
16
16
17
17
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Yükümlülükler
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan
Diğer
Yabancı para çevrim etkisi
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen
Arsa
Bina
Yabancı para çevrim farkı
Düzcam
46.883.441
1.030.233
2.580.552
(1.629.788)
79.469
45.853.208
14.246.232
31.245.719
361.257
Cam Ev
Eşyası
35.027.668
(2.869.134)
(2.599.834)
(269.300)
37.896.802
17.927.457
20.031.564
(62.219)
Cam
Ambalaj
51.089.039
(1.943.192)
(1.772.708)
(170.484)
53.032.231
15.953.586
40.971.934
(3.893.289)
Kimyasallar
14.315.800
(1.080.775)
(1.086.278)
5.503
15.396.575
12.716.690
2.670.493
9.392
Diğer
6.976.179
2.756.463
2.820.439
(63.976)
4.219.716
3.983.218
236.498
-
Toplam
154.292.127
(2.106.405)
5.400.991
(7.152.584)
(354.812)
156.398.532
64.827.183
95.156.208
(3.584.859)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
46.883.441
35.027.668
51.089.039
14.315.800
6.976.179
154.292.127
300.756.227
899.622
(271.816)
378.321.586
53.127.363
53.834.870
(3.183.932)
(45.853.207)
(136.118.259)
355.104.598
429.925.466
10.268.520
5.233.255
(40.852)
(37.896.801)
(52.384.990)
333.321.718
274.699.079
217.263.319
(20.082.258)
(53.032.232)
(85.526.190)
210.364.109
1.796.294
(357.808)
264.608.461
1.784.413
93.924
(15.396.577)
(42.164.598)
76.627.127
80.846.842
(4.219.715)
-
1.276.173.779
2.695.916
(629.624)
1.428.401.434
65.180.296
276.331.444
(23.213.118)
(156.398.532)
(316.194.037)
667.009
2.273
664.736
(1.297.322)
(1.297.322)
260.118
260.118
(31.041)
(31.041)
-
(401.236)
2.273
(403.509)
39.361.712
(8.710.069)
(6.315.625)
(4.063.235)
53.367.180
73.639.963
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
340.784.948
345.097.207
327.266.211
206.269.833
129.994.307
1.349.412.506
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Yeniden Değerleme Fonundan
Özkaynak yöntemiyle değerlenenlerden
Diğer
Dönem Kar veya Zararından Hesaplanan
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinden
Özkaynak yöntemiyle değerlenenler üzerinden
Diğer
Yabancı Para Çevrim Farkları
Özkaynak yöntemiyle değerlenenlerden
Diğer
Toplam Özkaynaklar
137.985.479
136.390.075
271.816
136.118.259
1.816.614
4.169.455
(124.084)
(2.228.757)
(221.210)
404
(221.614)
478.770.427
50.981.267
52.384.990
52.384.990
(1.656.862)
(1.656.862)
253.139
253.139
396.078.474
83.870.607
85.526.190
85.526.190
(1.669.553)
(1.669.553)
13.970
13.970
411.136.818
41.722.614
42.522.406
357.808
42.164.598
(804.458)
15
(804.473)
4.666
4.666
247.992.447
(34.738)
(34.738)
(34.738)
129.959.569
314.525.229
316.823.661
629.624
316.194.037
(2.348.997)
4.169.455
(124.069)
(6.394.383)
50.565
404
50.161
1.663.937.735
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardan Kaynaklanan
Kontrol Gücü Olmayan Payların Etkisi
Türkiye’deki Gayrimenkullerden Kaynaklanan
Avrupa’daki Gayrimenkullerden Kaynaklanan
Rusya, Ukrayna ve Gürcistan’daki Gayrimenkuller
Yabancı Para Çevrim Farkı
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Yabancı Para Çevrim Farkları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Etkisi
Diğer
Net Dönem Karı
44
Dipnot
No
17
27
16,27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
27
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Düzcam
Cam Ev
Eşyası
Cam
Ambalaj
Kimyasallar
Diğer
Toplam
Dipnot
No
Dönem Amortisman Giderleri
(470.495)
(417.095)
(3.206.271)
(674.618)
(53.489)
(4.821.968)
18
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karından Payı
(821.357)
-
-
146
-
(821.211)
51.611.049
-
-
-
56.408.784
108.019.833
17,32
51.611.049
(8.190.106)
(7.440.821)
(749.285)
(12.549.668)
(12.549.668)
(6.551.615)
(66.345)
(6.485.270)
(5.279.500)
(2.502.131)
(2.777.369)
56.408.784
(266.389)
(266.389)
51.611.049
56.408.784
(32.837.278)
(10.009.297)
(22.827.981)
17,32
17,32
32
32
32
(950.765)
2.599.834
1.772.708
1.086.278
(2.756.464)
1.751.591
Dönem Karı Etkisi
41.178.326
(10.366.929)
(7.985.178)
(4.867.694)
53.332.442
71.290.967
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Kaynaklanan
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenenlerden Kaynaklanan
Diğer
1.816.614
4.169.455
(124.084)
(2.228.757)
(1.656.860)
(1.656.860)
(1.669.553)
(1.669.553)
(804.459)
15
(804.474)
(34.738)
(34.738)
(2.348.996)
4.169.455
(124.069)
(6.394.382)
Ana Ortaklık Payları
39.361.712
(8.710.069)
(6.315.625)
(4.063.235)
53.367.180
73.639.963
Konsolide Kar veya Zarar Tablosu
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Yeniden Değerleme Artışı
Kocaeli İli Gebze İlçesi Çayırova Mah.
İstanbul İli Beykoz İlçesi İncirköy Mah.
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Arsa Değer Düşüklükleri
Bina Değer Düşüklükleri
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
45
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Konsolide Kapsamlı Kar veya Zarar Tablosu
Dönem Karı
Düzcam
Cam Ev
Eşyası
Cam
Ambalaj
Kimyasallar
Diğer
Toplam
Dipnot
No
41.178.326
(10.366.929)
(7.985.178)
(4.867.694)
53.332.442
71.290.967
27
27
Diğer Kapsamlı Gelirler:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı
Gelirlerinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevrim Farkları
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider)
437.146.302
482.099.887
407.489.588
445.386.389
418.847.908
471.880.140
252.886.515
266.486.798
76.627.127
80.846.842
1.592.997.440
1.746.700.056
899.622
(45.853.207)
667.009
667.009
437.813.311
(37.896.801)
(1.297.322)
(1.297.322)
406.192.266
(53.032.232)
260.118
260.118
419.108.026
1.796.294
(15.396.577)
(31.041)
(31.041)
252.855.474
(4.219.715)
76.627.127
2.695.916
(156.398.532)
(401.236)
(401.236)
1.592.596.204
Toplam Kapsamlı Gelir
478.991.637
395.825.337
411.122.848
247.987.780
129.959.569
1.663.887.171
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Ana Ortaklık Payları
136.390.075
342.601.562
52.384.990
343.440.347
85.526.190
325.596.658
42.522.406
205.465.374
129.959.569
316.823.661
1.347.063.510
46
27
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. İşletme Birleşmeleri
Topluluk, İtalya’da Şişecam Flat Glass İtaly S.R.L unvanlı yeni bir şirket kurmuş olup, bu şirket İtalya'da
mukim Sangalli Vetro Porto Nogaro firmasının varlıklarını ve 31 Ekim 2016 tarihindeki finansal borçlarını da
kapsayacak şekilde toplam 52.016.661 Euro bedelle satın almıştır. Söz konusu bedel geçici tutarlar üzerinden
hesaplanmış olup, kesin tutarın belirlenmesi ve ödemelerin tamamlanması dokuz aylık süre içerisinde
gerçekleştirilecektir (1 Ocak-31 Aralık 2015 döneminde TFRS 3 kapsamında işletme birleşmesi olmamıştır).
İlgili satın alım bir varlık alım anlaşmasına dayanmak ile beraber; söz konusu varlık ve faaliyetler bütünün bir
işletme şeklinde yürütülme ve yönetilme imkanının olması nedeni ile TFRS 3 İşletme Birleşmeler, standardı
uyarınca işletme birleşmesi olarak değerlendirilmiştir.
Bu alım ile birlikte Topluluğun Avrupa'daki pazarlarda büyüme, düzcam üretim ve satış hedefine katkıda
bulunulması ve İtalya'da yüksek bir Pazar payına ulaşılması amaçlanmıştır.
Kontrolün Topluluk’a geçtiği tarihteki alınan net varlıkların gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe Uygun Değer
25.159.226
21.379.502
Ticari alacaklar
Stoklar
-
İlk madde ve malzeme
Mamüller
11.587.482
9.792.020
Toplam Dönen Varlıklar
46.538.728
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
238.538.774
82.250
Toplam Duran Varlıklar
238.621.024
Toplam Varlıklar
285.159.752
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler
7.669.681
7.669.681
Uzun vadeli borçlanmalar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
101.371.715
125.186
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler
101.496.901
Toplam Yükümlülükler
109.166.582
Net Varlıklar
175.993.170
Ödenen toplam nakit
Ödenecek nakit
124.208.930
51.784.240
Toplam Alım Bedeli
175.993.170
Şerefiye
-
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla konsolide kar veya zarar tablosunda, iktisap tarihinden sonra elde edilen satış
gelirlerinde Şişecam Flat Glass İtaly S.R.L’nin payı 45.886.620 TL olarak gerçekleşmiştir. Eğer şirket 1 Ocak
2016 tarihinden itibaren konsolidasyona dahil edilmiş olsaydı, konsolide kar veya zarar tablosunda
274.839.068 TL tutarında ilave satış geliri gerçekleşirdi.
47
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar
Topluluk, bağlı ortaklıklarındaki sahiplik payında, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün kaybıyla
sonuçlanmayacak şekilde meydana gelen değişikliklere ilişkin açıklamaları Dipnot 27’de vermiştir.
Topluluk’ un, bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerinin unvanı, faaliyet konusu, kayıtlı olduğu ülke ve
sahiplik oranına ilişkin bilgiler Dipnot 1’de açıklanmıştır.
Topluluk’ un halka açık şirketlerinin Borsa İstanbul AŞ’deki fiyat ve piyasa değerleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
BİST
En İyi Alış Fiyatı
3,82
2,84
2,63
5,29
13,30
BİST Kapanış Fiyatıyla
Kapanış Fiyatı
Piyasa Değeri
3,83
7.851.500.000
2,84
2.641.200.000
2,64
1.172.160.000
5,29
3.967.500.000
13,30
79.800.000
31 Aralık 2015
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
BİST
En İyi Alış Fiyatı
3,18
1,80
1,65
4,20
11,09
BİST Kapanış Fiyatıyla
Kapanış Fiyatı
Piyasa Değeri
3,19
6.061.000.000
1,81
1.619.950.000
1,66
737.040.000
4,23
2.791.800.000
11,10
66.600.000
BİST Fiili Dolaşımdaki Pay Oranları (%)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Aralık 2016
34,04
30,92
21,40
39,31
48,96
31 Aralık 2015
34,46
30,57
20,74
16,63
48,96
Şirket, Borsa İstanbul’un 466 numaralı genelgesinde düzenlenen “Likidite Sağlayıcılığı” faaliyeti kapsamında
Borsa İstanbul Ulusal Pazar’da işlem gören bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş. paylarında
likidite sağlanması amacıyla İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile hizmet sözleşmesi imzalamıştır. Likidite
Sağlayıcılığı, dünya borsalarında örnekleri bulunan ve hâlihazırda Borsa İstanbul’da da uygulanan bir piyasa
faaliyetidir. Bahsi geçen faaliyetin Borsa İstanbul’da işlem gören Anadolu Cam Sanayii AŞ’nin günlük işlem
hacmine ve derinliğine olumlu katkıda bulunması beklenmektedir.
“Likidite Sağlayıcılığı” faaliyetleri kapsamında Şirket ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında yapılan ve
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla devam eden sözleşme aşağıdaki gibidir:
Sözleşmeye Konu
Hisse Unvanı
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Sözleşme
Tarihi
28 Aralık 2016
Kullanım
Adedi
3.000.000
Kullanım
Fiyatı
2,60
Sermayesindeki
Pay Oranı
%0,676
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Borsa İstanbul A.Ş. pay piyasasında yaptığı işlemleri, ilgili mevzuatın
gerektirdiği şekilde gerçekleştirecek ve bu işlemlerle ilgili olarak iki haftada bir Kamuyu Aydınlatma
Platformu'na (KAP) bildirimde bulunacaktır.
48
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar (Devamı)
Bağlı ortaklıklardaki özet finansal bilgiler gruplandırılarak konsolide edilmiş olup, gruplar arası eliminasyon
işlemleri öncesi özet finansal bilgiler aşağıda açıklanmıştır.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Trakya Cam
Konsolide
2.601.702.871
4.277.691.812
6.879.394.683
Anadolu Cam
Konsolide
1.951.729.358
2.465.141.251
4.416.870.609
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
1.288.138.020
2.004.535.411
3.292.673.431
1.392.403.525
1.113.743.115
2.506.146.640
438.231.631
275.933.212
714.164.843
37.117.000
5.314.400
42.431.400
293.437.827
107.980.787
3.978.588
-
3.293.283.425
1.802.743.182
2.598.736.339
54.883.017
11.250.000
6.000.000
488.296
-
3.016.237.618
1.767.001.316
1.982.947.494
64.202.412
Dönem karı/(zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
575.088.820
(10.801.538)
464.989.805
(294.916.159)
576.624.415
90.795.028
(8.916.188)
(470.673)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
564.287.282
170.073.646
667.419.443
(9.386.861)
56.839.714
8.173.630
3.845.268
-
Kontrol gücü olmayan paylar
Şirkete ait net varlıklar
Kontrol gücü olmayanlara ödenen temettü
Soda Sanayii Denizli Cam
Konsolide
Bireysel
1.673.616.031 29.657.691
1.643.263.739 67.656.726
3.316.879.770 97.314.417
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat
Kontrol gücü olmayan paylar
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Dönemi Özet Nakit Akış Bilgileri
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Yatırım faaliyetleri nakit akışları
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
338.754.484
(418.060.171)
(108.779.966)
99.299.839
(36.700.369)
(148.282.087)
438.048.570
(157.757.111)
(315.170.098)
7.677.099
(7.650.423)
(4.720)
Yabancı para çevrim öncesi
Yabancı para çevrim farkları
(188.085.653)
172.334.516
(85.682.617)
198.726.284
(34.878.639)
147.428.010
21.956
(194.565)
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
(15.751.137)
1.168.141.407
113.043.667
675.746.150
112.549.371
857.317.812
(172.609)
228.745
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
1.152.390.270
788.789.817
969.867.183
56.136
49
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar (Devamı)
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Trakya Cam
Konsolide
2.100.402.091
3.526.103.232
5.626.505.323
Anadolu Cam
Konsolide
1.418.216.304
2.332.268.647
3.750.484.951
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
767.016.880
1.720.612.403
2.487.629.283
958.557.543
1.045.231.365
2.003.788.908
367.547.367
259.378.909
626.926.276
17.336.425
6.886.030
24.222.455
249.477.738
105.882.198
28.465.501
-
2.889.398.302
1.640.813.845
2.156.296.206
64.269.878
9.750.000
7.561.125
353.011
-
2.118.194.118
1.551.957.888
1.771.758.211
76.495.859
169.043.282
547.739.423
716.782.705
31.318.908
406.639.467
437.958.375
441.073.019
237.076.777
678.149.796
2.185.306
32.913.575
35.098.881
46.143.435
(29.391.918)
9.548.466
-
Kontrol gücü olmayan paylar
Şirkete ait net varlıklar
Kontrol gücü olmayanlara ödenen temettü
Soda Sanayii Denizli Cam
Konsolide
Bireysel
1.432.692.660 28.725.872
1.378.995.323 59.766.461
2.811.687.983 88.492.333
1 Ocak – 31 Aralık 2015 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat
Dönem karı/(zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
Kontrol gücü olmayan paylar
1 Ocak – 31 Aralık 2015 Dönemi Özet Nakit Akış Bilgileri
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Yatırım faaliyetleri nakit akışları
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
215.918.928
(168.170.824)
(224.899.233)
233.245.225
(218.894.787)
(97.898.910)
309.983.520
(142.622.886)
(89.873.907)
2.099.029
(1.677.196)
(379.478)
Yabancı para çevrim öncesi
Yabancı para çevrim farkları
(177.151.129)
218.869.056
(83.548.472)
202.215.593
77.486.727
132.022.200
42.355
(148.355)
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
41.717.927
1.126.423.480
118.667.121
557.079.029
209.508.927
647.808.885
(106.000)
334.745
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
1.168.141.407
675.746.150
857.317.812
228.745
50
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama
1 Ocak – 31 Aralık 2016
Net Topluluk dışı hasılat
Gruplar arası satışlar
Net satış hasılatı
Satışların maliyeti
Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar)
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
Düzcam
2.989.163.397
27.074.225
3.016.237.622
(2.128.699.944)
Cam Ev Eşyası
1.789.933.851
13.555.587
1.803.489.438
(1.239.234.618)
Cam Ambalaj
1.764.432.582
2.568.739
1.767.001.321
(1.377.750.239)
Kimyasallar
1.580.742.159
766.823.464
2.347.565.623
(1.661.900.529)
Diğer
297.396.192
460.126.395
757.522.587
(731.037.720)
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(1.270.148.410)
(1.270.148.410)
1.247.069.717
Konsolide
8.421.668.181
8.421.668.181
(5.891.553.333)
887.537.678
(666.137.233)
176.933.557
(93.528.951)
564.254.820
(553.515.378)
142.759.894
(57.063.996)
389.251.082
(303.394.792)
62.945.664
(54.459.718)
685.665.094
(235.524.721)
99.591.149
(68.546.918)
26.484.867
(15.293.952)
25.536.589
(12.596.366)
(23.078.693)
31.230.427
(19.034.879)
2.471.244
2.530.114.848
(1.742.635.649)
488.731.974
(283.724.705)
24.454.840
-
8.286.427
72.990.857
-
179.700
105.911.824
329.259.891
410.427.497
(455.266)
96.435.340
4.814.521
(3.419.609)
102.628.663
389.488.875
(7.568.476)
554.175.461
14.921.462
(186.664)
24.131.138
74.764.307
(27.656)
(8.232.201)
(671.153.793)
-
1.098.398.292
223.262.869
(11.657.671)
739.232.122
287.495.826
(405.821.782)
97.830.252
28.391.867
(140.686.511)
484.549.062
491.572.648
(495.903.401)
568.910.259
265.944.694
(148.111.037)
98.867.789
164.946.319
(183.453.598)
(679.385.994)
(130.030.975)
130.032.266
1.310.003.490
1.108.320.379
(1.243.944.063)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı)
Dönem vergi (gideri) geliri
620.906.166
(23.800.416)
(14.464.392)
4.265.568
480.218.309
(30.933.448)
686.743.916
(75.962.388)
80.360.510
(9.609.589)
(679.384.703)
1.689.102
1.174.379.806
(134.351.171)
Dönem karı (zararı)
597.105.750
(10.198.824)
449.284.861
610.781.528
70.750.921
(677.695.601)
1.040.028.635
250.276.784
(254.289.661)
330.610.609
(162.479.234)
331.613.003
(244.766.460)
181.548.398
(122.349.265)
64.388.858
(25.756.574)
-
1.158.437.652
(809.641.194)
993.521.783
260.309.486
729.315.522
691.259.524
124.624.363
(679.385.994)
2.119.644.684
Esas faaliyet karı (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Finansman gelir (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) (*)
(*)
Favök; TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Topluluk, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıştır. Açıklanan Favök tutarları Topluluk yönetimi tarafından Topluluk'un faaliyet
performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir.
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2016)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
- Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam yükümlülükler
- Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
7.154.913.656
275.585.682
50.405.193
3.317.521.309
29.702.473
3.264.671.094
39.593.545
1.501.598.175
7.119.733
51
4.425.230.232
19.750.249
182.276.934
2.526.426.947
15.894.720
3.832.719.536
305.108.089
27.690.254
816.599.683
1.076.324
4.527.901.881
956.416
496.120
1.656.659.344
21.112.195
(4.052.940.451)
(1.995.932.442)
(7.165.383)
19.152.495.948
601.400.436
300.462.046
7.822.873.016
67.740.062
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı)
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama (Devamı)
1 Ocak – 31 Aralık 2015
Net Topluluk dışı hasılat
Gruplar arası satışlar
Net satış hasılatı
Satışların maliyeti
Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar)
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
Düzcam
2.417.201.405
2.291.914
Cam Ev Eşyası
1.665.987.979
61.574.962
Cam Ambalaj
1.550.409.192
1.548.696
Kimyasallar
1.457.295.554
660.506.802
Diğer
324.234.460
393.577.139
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(1.119.499.513)
Konsolide
7.415.128.590
-
2.419.493.319
(1.734.184.671)
1.727.562.941
(1.146.252.099)
1.551.957.888
(1.220.697.077)
2.117.802.356
(1.570.312.685)
717.811.599
(655.437.896)
(1.119.499.513)
1.090.712.324
7.415.128.590
(5.236.172.104)
685.308.648
(550.325.695)
146.955.698
(73.544.268)
581.310.842
(494.084.912)
159.887.648
(125.997.850)
331.260.811
(255.540.760)
71.354.684
(55.038.171)
547.489.671
(222.385.069)
92.431.303
(51.977.870)
62.373.703
(14.489.254)
17.714.280
(18.666.962)
(28.787.189)
24.658.687
(16.471.818)
2.329.326
2.178.956.486
(1.512.167.003)
471.871.795
(322.895.795)
3.676.251
-
6.408.871
54.298.364
-
250.723
64.634.209
212.070.634
65.604.482
(8.796.251)
121.115.728
1.918.678
(12.786.781)
98.445.435
95.507.293
(16.991.167)
419.856.399
2.820.523
(9.254.614)
46.931.767
124.634.088
(296.480)
(18.020.271)
(96.535.146)
192
880.399.692
193.949.918
(48.125.101)
268.878.865
382.605.116
(410.456.432)
110.247.625
222.127.495
(280.388.048)
176.961.561
412.750.566
(583.605.136)
413.422.308
211.181.323
(111.850.431)
171.269.375
395.799.487
(364.805.560)
(114.555.225)
(36.020.242)
36.020.242
1.026.224.509
1.588.443.745
(1.715.085.365)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı)
Dönem vergi (gideri) geliri
241.027.549
(35.462.146)
51.987.072
3.241.985
6.106.991
24.447.183
512.753.200
(70.516.416)
202.263.302
(15.948.200)
(114.555.225)
(478.848)
899.582.889
(94.716.442)
Dönem karı (zararı)
205.565.403
55.229.057
30.554.174
442.236.784
186.315.102
(115.034.073)
804.866.447
286.113.835
(204.778.433)
185.959.707
(183.120.600)
324.773.293
(214.549.309)
268.098.487
(117.446.689)
43.054.588
(18.293.888)
-
1.107.999.910
(738.188.919)
473.657.298
293.368.225
391.510.870
530.868.997
189.563.263
(114.555.225)
1.764.413.428
5.549.464.302
279.626.953
48.134.755
2.434.853.134
60.502.570
2.719.215.436
23.484.416
1.033.716.119
9.998.953
3.422.912.300
30.005.056
144.410.006
1.992.843.627
22.123.279
3.265.544.211
264.925.651
16.996.523
704.005.397
1.323.041
3.712.012.091
1.000.151
471.408
904.144.436
17.609.410
(3.006.285.402)
(12.833.532)
(909.236.100)
(7.820.487)
15.662.862.938
562.724.279
233.497.108
6.160.326.613
103.736.766
Esas faaliyet karı (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Finansman gelir (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök)
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2015)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
- Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam yükümlülükler
- Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
52
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı)
b) Coğrafi bölgelere göre raporlama
Türkiye
5.756.906.555
201.853.320
Rusya, Ukrayna
ve Gürcistan
958.048.995
12.334.826
Avrupa
1.696.594.319
210.842.317
Diğer
10.118.312
17.662.754
Toplam
8.421.668.181
442.693.217
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(442.693.217)
Konsolide
8.421.668.181
-
Net hasılat toplamı (*)
Satışların maliyeti
5.958.759.875
(4.064.089.400)
970.383.821
(819.964.285)
1.907.436.636
(1.430.205.869)
27.781.066
(15.341.085)
8.864.361.398
(6.329.600.639)
(442.693.217)
438.047.306
8.421.668.181
(5.891.553.333)
Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar)
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
1.894.670.475
(1.242.161.775)
409.043.839
(217.827.124)
150.419.536
(141.175.096)
27.420.879
(52.263.287)
477.230.767
(365.312.938)
66.172.410
(13.674.559)
12.439.981
(12.257.039)
38.108
(162.864)
2.534.760.759
(1.760.906.848)
502.675.236
(283.927.834)
(4.645.911)
18.271.199
(13.943.262)
203.129
2.530.114.848
(1.742.635.649)
488.731.974
(283.724.705)
1 Ocak – 31 Aralık 2016
Net Topluluk dışı hasılat
Bölgeler arası hasılat
25.789.237
-
80.122.587
-
105.911.824
-
105.911.824
869.514.652
304.788.249
(4.612.373)
(15.597.968)
8.689.285
(7.045.298)
244.538.267
534.196
-
58.186
-
1.098.513.137
314.011.730
(11.657.671)
(114.845)
(90.748.861)
-
1.098.398.292
223.262.869
(11.657.671)
Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
1.169.690.528
843.478.981
(864.539.604)
(13.953.981)
259.510.801
(348.002.109)
245.072.463
8.188.780
(34.153.115)
58.186
1.731.449
-
1.400.867.196
1.112.910.011
(1.246.694.828)
(90.863.706)
(4.589.632)
2.750.765
1.310.003.490
1.108.320.379
(1.243.944.063)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı (zararı)
Dönem vergi (gideri) geliri
1.148.629.905
(130.641.631)
(102.445.289)
10.615.105
219.108.128
(13.648.286)
1.789.635
(676.359)
1.267.082.379
(134.351.171)
(92.702.573)
-
1.174.379.806
(134.351.171)
Dönem karı (zararı)
1.017.988.274
(91.830.184)
205.459.842
1.113.276
1.132.731.208
(92.702.573)
1.040.028.635
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
754.654.765
(472.618.766)
198.244.682
(162.883.380)
204.819.609
(174.009.348)
718.596
(129.700)
1.158.437.652
(809.641.194)
-
1.158.437.652
(809.641.194)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök)
1.642.309.294
148.929.399
419.081.811
187.886
2.210.508.390
(90.863.706)
2.119.644.684
15.717.312.354
259.070.092
164.741.063
4.380.855.938
44.478.232
2.570.379.401
124.697.710
1.660.566.597
11.651.532
5.776.390.062
342.330.344
11.023.273
2.108.622.155
11.602.749
16.422.652
12.888.536
7.549
24.080.504.469
601.400.436
300.462.046
8.162.933.226
67.740.062
(4.928.008.521)
(340.060.210)
-
19.152.495.948
601.400.436
300.462.046
7.822.873.016
67.740.062
Faaliyet karı (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2016)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
- Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam yükümlülükler
- Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
53
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı)
b) Coğrafi bölgelere göre raporlama (Devamı)
Türkiye
5.286.656.792
207.319.059
Rusya, Ukrayna
ve Gürcistan
771.140.521
12.231.407
Avrupa
1.355.469.692
122.082.509
Diğer
1.861.585
15.325.283
Toplam
7.415.128.590
356.958.258
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(356.958.258)
Konsolide
7.415.128.590
-
Net hasılat toplamı (*)
Satışların maliyeti
5.493.975.851
(3.745.817.486)
783.371.928
(708.578.724)
1.477.552.201
(1.118.964.505)
17.186.868
(8.404.995)
7.772.086.848
(5.581.765.710)
(356.958.258)
345.593.606
7.415.128.590
(5.236.172.104)
Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar)
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
1.748.158.365
(1.119.787.059)
388.320.774
(237.471.759)
74.793.204
(125.848.038)
48.325.456
(64.098.029)
358.587.696
(288.217.205)
53.003.015
(22.750.379)
8.781.873
(8.684.462)
26.423
(88.587)
2.190.321.138
(1.542.536.764)
489.675.668
(324.408.754)
(11.364.652)
30.369.761
(17.803.873)
1.512.959
2.178.956.486
(1.512.167.003)
471.871.795
(322.895.795)
1 Ocak – 31 Aralık 2015
Net Topluluk dışı hasılat
Bölgeler arası hasılat
15.331.275
(16.556.441)
65.859.375
-
64.634.209
-
64.634.209
794.551.596
247.951.532
(11.480.906)
(83.383.848)
11.909.756
(11.986.370)
166.482.502
2.341.415
(24.657.825)
35.247
12.018
-
877.685.497
262.214.721
(48.125.101)
2.714.195
(68.264.803)
-
880.399.692
193.949.918
(48.125.101)
1.031.022.222
1.318.803.172
(1.164.994.594)
(83.460.462)
263.669.098
(518.411.615)
144.166.092
11.104.096
(35.635.334)
47.265
311.067
-
1.091.775.117
1.593.887.433
(1.719.041.543)
(65.550.608)
(5.443.688)
3.956.178
1.026.224.509
1.588.443.745
(1.715.085.365)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı (zararı)
Dönem vergi (gideri) geliri
1.184.830.800
(142.294.703)
(338.202.979)
46.454.734
119.634.854
1.204.347
358.332
(80.820)
966.621.007
(94.716.442)
(67.038.118)
-
899.582.889
(94.716.442)
Dönem karı (zararı)
1.042.536.097
(291.748.245)
120.839.201
277.512
871.904.565
(67.038.118)
804.866.447
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
765.778.227
(438.767.215)
134.117.787
(148.147.548)
207.958.072
(151.213.082)
145.824
(61.074)
1.107.999.910
(738.188.919)
-
1.107.999.910
(738.188.919)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök)
1.469.789.437
64.687.086
295.379.174
108.339
1.829.964.036
(65.550.608)
1.764.413.428
13.339.725.511
206.590.091
145.362.347
3.408.383.530
81.686.283
1.894.292.491
82.102.038
1.332.677.231
11.820.405
4.469.101.494
368.967.721
5.979.763
1.645.059.748
10.230.078
10.265.138
52.960
6.301.702
-
19.713.384.634
575.557.812
233.497.108
6.392.422.211
103.736.766
(4.050.521.696)
(12.833.533)
(232.095.598)
-
15.662.862.938
562.724.279
233.497.108
6.160.326.613
103.736.766
Faaliyet karı (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Aralık 2015)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
- Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam yükümlülükler
- Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
54
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Nakit ve Nakit Benzerleri
Kasa
Bankadaki nakit
− Vadesiz mevduatlar
− Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar
Diğer hazır değerler
31 Aralık
2016
281.249
3.204.955.825
177.312.228
3.027.643.597
186.090
31 Aralık
2015
489.688
3.143.797.775
167.585.733
2.976.212.042
54.638
3.205.423.164
3.144.342.101
31 Aralık
2016
1.550.959.435
841.820.954
600.161.230
20.178.604
14.327.790
195.584
3.027.643.597
31 Aralık
2015
2.620.572.827
94.344.417
190.340.867
62.339.636
8.614.295
2.976.212.042
Vadeli mevduatlar
Para birimi
ABD Doları
Türk Lirası
Euro
Rus Rublesi
İngiliz Sterlini
Yeni Rumen Leyi
Bulgar Levası
Faiz
oranı
%1,50-%4,40
%9,70-%10,60
%0,90-%1,80
%7,75-%9,18
%0,10
%2,00
-
Vade
Ocak-Mart 2017
Ocak-Mart 2017
Ocak-Mart 2017
Ocak 2017
Ocak-Mart 2017
Ocak 2017
-
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit
benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
3.205.423.164
(6.486.004)
(35.244.050)
3.163.693.110
Hazır değerler
Eksi: Faiz tahakkukları
Eksi: Bloke mevduatlar (*)
31 Aralık
2015
3.144.342.101
(3.776.041)
3.140.566.060
(*) Doğalgaz tedarikçimizle yapılan işlemlere teminat oluşturması amacıyla Türkiye İş Bankası AŞ’de
tutulan bloke mevduatları ifade etmektedir (Dipnot 23,37).
55
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar
a) Kısa vadeli finansal yatırımlar
31 Aralık
2016
53.975.485
2.845.260
56.820.745
Kısa vadeli finansal yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar (*)
Vadesi üç aydan uzun bir yıldan kısa mevduatlar (**)
31 Aralık
2015
1.822.062
812.340
2.634.402
(*)
Uzun vadeli altı ayda bir sabit getirili ABD Doları para birimindeki menkul kıymetlerin kısa vadeli
kısmını ifade etmektedir.
(**)
Söz konusu vadeli mevduat 1.500.000 BAM karşılığı olup, faiz oranı %1,10-%2 aralığındadır. Vadeli
mevduatların vadesi 18 Eylül 2017 ile 29 Aralık 2017 tarihleri arasında dolacaktır.
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar
31 Aralık
2016
51.659.530
508.222
163.451
52.331.203
31 Aralık
2015
51.659.530
319.530
663.451
52.642.511
1.028.796.432
26.766.367
1.081.127.635
79.408.878
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar
Toplam uzun vadeli finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Ortak kontrol altında işletme birleşmesi etkisi
Gerçeğe uygun değer değişimi
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklara transferler
Satılmaya hazır finansal varlık tasfiyesi
Değer düşüklüğü karşılığı iptali
Borsa fiyatı ile değerlenen
finansal yatırımlar
İş Finansal Kiralama A.Ş. (*)
Hisse
oranı
(%)
<1
31 Aralık
2016
508.222
31 Aralık
2016
52.642.511
(500.000)
188.692
52.331.203
31 Aralık
2015
82.490.121
(11.345)
(29.836.265)
(1.787.091)
1.787.091
52.642.511
Hisse
oranı
(%)
<1
31 Aralık
2015
319.530
(*) İş Finansal Kiralama A.Ş. Borsa İstanbul AŞ’de işlem görmekte olup, BİAŞ bekleyen en iyi alış fiyatı olan
1,11 TL ile değerlenmiştir (31 Aralık 2015: 0,79 TL). İş Finansal Kiralama A.Ş. dönem içerisinde tamamı
2015 yılından karşılanmak üzere 70.000.000 Türk Liralık bedelsiz sermaye artışı yapmış olup, artırılan
sermayeden Topluluk’un payına isabet eden 53.389,77 Türk Liralık pay 17 Haziran 2016 tarihinde
hesaplara geçmiştir.
56
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar (Devamı)
Hisse
Aktif bir piyasası olmayan
oranı
finansal yatırımlar
(%)
(1)
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
34,65
Bosen Enerji Elek.Üret.Oto.Pro.Grb. A.Ş.
<1
Çukurova İnşaat Mak. Sanayii ve Tic. A.Ş.
<1
31 Aralık
2016
51.656.972
2.381
177
51.659.530
Hisse
oranı
(%)
34,65
<1
<1
31 Aralık
2015
51.656.972
2.381
177
51.659.530
(1) Trakya Yatırım Holding A.Ş., T. İş Bankası AŞ’nin kontrolü altındadır. Topluluk’ un iştirak üzerinde,
aşağıdaki hususların varlığı söz konusu olmadığından önemli etkinliği bulunmamaktadır:
 Yatırım yapılan işletmenin yönetim kurulu ya da eşdeğer idari organında temsil edilme,
 Temettüler ya da diğer dağıtım kararları dahil olmak üzere, işletmenin politika belirleme süreçlerine
katılma,
 Yatırımcı işletme ile yatırım yapılan işletme arasında önemli işlemlerin gerçekleştirilmesi,
 İşletmeler arasında yönetici personel değişimi veya işletme için gerekli teknik bilginin sağlanması.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Paşabahçe Glass GmbH
Topkapı Yatırım Holding A.Ş.
Paşabahçe Spain SL
Paşabahçe USA Inc.
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. (*)
Değer düşüklüğü karşılığı (-)
Hisse
oranı
(%)
31 Aralık
2016
100,00
99,71
100,00
80,00
100,00
100,00
-
655.449
212.083
68.699
51.796
42.792
164
(867.532)
163.451
Hisse
oranı
(%)
100,00
99,71
100,00
80,00
100,00
100,00
100,00
31 Aralık
2015
655.449
212.083
68.699
51.796
42.792
164
500.000
(867.532)
663.451
Paşabahçe Glass GmbH, Paşabahçe Spain SL, Paşabahçe USA Inc. Türkiye dışında üretim, pazarlama ve satış
faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuş bağlı ortaklıklardır. Bu şirketler ile Türkiye’de kurulmuş
Topkapı Yatırım Holding AŞ’nin finansal tabloları konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil
etmemesi nedeniyle konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen bağlı ortaklıklarının toplam varlık, hasılat ve net dönem karının;
konsolide toplam varlık, hasılat ve net dönem karına oranı %1 seviyesinin altındadır.
Şişecam Shanghai Trade Co Ltd. ve Mepa Merkezi Pazarlama AŞ’nin iştirak tutarlarının tamamına ekli
konsolide finansal tablolarda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
(*) 28 Haziran 2016 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar gereğince;
Topluluk’un bağlı ortaklıklarından Paşabahçe Mağazaları A.Ş. ile birleşmiştir. Söz konusu birleşme
işlemleri 15 Temmuz 2016 tarihinde tescil edilmiş ve 21 Temmuz 2016 tarihinde de ticaret sicil
gazetesinde ilan edilmek suretiyle işlemler sonuçlandırılmıştır.
57
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar
31 Aralık
2016
281.053.072
199.912.582
119.491.924
108.667.849
101.339.641
101.835.254
100.015.951
35.936.959
19.703.930
14.814.755
1.082.771.917
Menkul kıymet ihracı yapan şirket
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Anadolu Efes Biracılık Ve Malt Sanayii A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Türk Telekomünikasyon A.Ş.
31 Aralık
2015
14.038.221
14.550.208
28.588.429
Topluluk, vadeye kadar elde tutmayı amaçladığı sabit getirili menkul kıymetleri etkin faiz oranı kullanılarak
itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirmiştir. Söz konusu bono niteliğindeki menkul kıymetler ABD
Doları cinsinden olup, altı ayda bir sabit faiz ödemelidir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların aktif bir piyasası olup, piyasa fiyatlarına göre (kirli fiyatlara
göre) değerleri ise aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
270.440.394
192.809.620
113.441.337
103.991.236
98.589.557
98.256.614
98.046.901
34.716.640
19.835.106
13.880.196
1.044.007.601
Menkul kıymet ihracı yapan şirket
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Arçelik A.Ş.
Anadolu Efes Biracılık Ve Malt Sanayii A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Türk Telekomünikasyon A.Ş.
31 Aralık
2015
13.885.319
14.394.976
28.280.295
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların vadesi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
7.449.780
46.525.705
668.104.765
360.691.667
1.082.771.917
Tahsilat dönemleri
3 aydan kısa
3 ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
58
31 Aralık
2015
1.822.062
6.232.965
20.533.402
28.588.429
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
28.588.429
962.533.528
153.134.920
(43.365.877)
(18.119.083)
1.082.771.917
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem içinde alınan
Değerleme farkı
Dönem içinde satılan
Dönem içinde tahsil edilen faiz
31 Aralık
2015
28.807.304
284.260
(503.135)
28.588.429
Vadeye kadar elde tutma niyetiyle alınan finansal yatırımların kupon faiz oranları ve son itfa tarihleri aşağıdaki
gibidir:
Menkul kıymet ihracı yapan şirket
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Anadolu Efes Biracılık Ve Malt Sanayii A.Ş.
Türk Telekomünikasyon A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
ISIN Kodu
XS1390320981
XS1079527211
XS1508390090
XS1439838548
XS1188073081
XS0882347072
XS1298711729
XS1412393172
XS1219733752
XS0910932788
USM8931TAF68
XS0849728190
XS1508914691
XS0848940523
XS1028951264
XS0874840688
XS1028938915
Kupon Faiz
Oranı (%)
5,375
5,000
5,500
5,000
4,750
3,875
5,750
4,875
5,125
5,000
5,250
6,000
5,500
3,375
4,875
4,000
5,125
Son İtfa
Tarihi
06.10.2021
25.06.2021
21.04.2022
13.07.2021
11.02.2021
05.02.2020
15.10.2025
18.05.2021
22.04.2020
03.04.2023
13.09.2022
01.11.2022
27.10.2021
01.11.2022
19.06.2024
22.01.2020
22.10.2019
Söz konusu menkul kıymetlerin etkin faiz oranı ise; %5,47’dir (31 Aralık 2015: %6,47).
Vadeye kadar elde tutulan menkul kıymetler İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve İş Portföy Yönetimi A.Ş.
hesaplarında muhafaza edilmekte olup, etkin faiz oranı yöntemiyle değerlenmiş tutarları şirketler itibarıyla
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
988.258.272
94.513.645
1.082.771.917
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
59
31 Aralık
2015
28.588.429
28.588.429
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar
31 Aralık
2016
1.166.033.425
31 Aralık
2015
658.119.434
31 Aralık
2016
813.995.003
7.409.764
(1.435.216)
1.271.804
821.241.355
31 Aralık
2015
578.818.790
5.324.698
(1.413.166)
260
(260)
582.730.322
Toplam kısa vadeli borçlanmalar
1.987.274.780
1.240.849.756
Uzun vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı
Çıkarılmış tahviller
Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkları ve komisyonları
Finansal kiralama işlerinden borçlar
31 Aralık
2016
2.035.973.582
1.759.600.000
(3.411.938)
752.780
31 Aralık
2015
1.921.474.273
1.453.800.000
(4.775.784)
2.804.428
Toplam uzun vadeli borçlar
3.792.914.424
3.373.302.917
Toplam borçlanmalar
5.780.189.204
4.614.152.673
Kısa vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli krediler
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri
Çıkarılmış tahvillerin anapara borç ve taksitleri
Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları
Finansal kiralama işlerinden borçlar
Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
Şirket’in kredi derecelendirmesi ile ilgili olarak uluslararası derecelendirme kuruluşlarından;
 Standard&Poors, 29 Haziran 2015 tarihinde TL ve yabancı para cinsinden uzun vadeli kredi notunu
“BB+”, görünümünü ise derecelendirme metodolojilerinde yer alan ülke ve ana ortaklığa ilişkin
sınırlamalar uyarınca “negatif”,
 Moody’s 11 Mayıs 2015 tarihinde uzun vadeli kredi notunu “Ba1” görünümünü ise “durağan”
olarak açıklamışlardır.
 Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Standard & Poor’s Rating Services (S&P), Türkiye ülke
kredi derece notunun indirilmesi ve görünümün “negatif” olarak belirlenmesi sonucu, Şirket’in
“BB+”, görünümü ise “negatif” olan uzun vadeli yabancı para birimi cinsinden kredi derece notunu
26 Temmuz 2016 tarihli açıklamasıyla bir kademe düşürerek “BB”, görünümü ise “negatif” olarak
değiştirmiştir. 7 Aralık 2016 tarihinde ise; görünümü “negatif”ten “durağan”a yükseltmiş, uzun vadeli
kredi derece notunu ise “BB” olarak tekrar teyit etmiştir.
 Uluslararası derecelendirme kuruluşu Moody’s, 20 Temmuz 2016 tarihinde başlattığı not indirimine
yönelik izleme sürecini 27 Eylül 2016 tarihinde sonuçlandırarak, Şirket’in uzun vadeli yabancı para
kredi notunu “Ba1” ve görünümünü ise “durağan” olarak teyit etmiştir. Ayrıca; Moody’s tarafından
yapılan basın açıklamasında; Şirket’in güçlü finansal ve likidite profili, Türkiye pazarındaki rekabetçi
konumu ve satışlarının yarısından fazlasının ihracat ve uluslararası faaliyetlerinden yaratılması
vurgulanmıştır.
Topluluk’un alınan kredilerle ilgili olarak finansal taahhütleri bulunmakla birlikte, raporlama tarihi
itibarıyla bu finansal taahhütlerin ihlali söz konusu değildir.
60
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar (Devamı)
Topluluğun, rapor tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden
fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
1.051.764.554
2.412.359.020
551.878.436
4.016.002.010
Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri
3 aydan kısa
3 ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
31 Aralık
2015
1.151.735.853
1.797.933.861
192.282.137
16.460.646
3.158.412.497
1.762.162.610 TL tutarındaki çıkarılmış tahvillerin kupon faiz oranı %4,25 (Etkin faiz oranı %4,415) olup,
kupon faiz ödemeleri altı ayda bir eşit taksitler halinde yapılmaktadır (31 Aralık 2015: 1.452.935.748 TL).
2.024.584 TL tutarındaki finansal kiralama işlerinden borçlar aylık eşit taksitler halinde ödenmektedir
(31 Aralık 2015: 2.804.428 TL).
İskontolama işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe
uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları
kullanılarak belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin genellikle üç ile altı ay arasında yeniden fiyatlandırmaya
tabi olmaları ve uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmının yabancı para cinsinden kullanılmış olması
nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı
öngörülmüştür.
Finansal borçlanmaların 1 Ocak – 31 Aralık 2016 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Banka kredileri
Anapara
Faiz
Dönem başı – 1 Ocak
3.142.987.365 21.250.140
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
1.624.695.990 175.387.588
Yabancı para çevrim farkları
612.646.702
4.088.568
Bağlı ortaklık alım etkisi (Dipnot 3)
109.041.396
Kur farkı (kar)/zararı
68.531.383
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık (1.557.283.161)(179.017.980)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
4.000.619.675 21.708.316
Komisyon
Toplam
(5.825.008) 3.158.412.497
(1.705.000) 1.798.378.578
(578.863)
616.156.407
109.041.396
68.531.383
1.782.890 (1.734.518.251)
(6.325.981) 4.016.002.010
Çıkarılmış tahviller
Anapara
Faiz İhraç Farkı
Dönem başı – 1 Ocak
1.453.800.000
5.324.697 (4.385.325)
Kur farkı (kar)/zararı
305.800.000
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
- 66.613.882
Dönem içinde ödenen-iptal edilen
- (64.528.815)
933.427
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1.759.600.000
7.409.764 (3.451.898)
Komisyon
(1.803.624)
408.368
(1.395.256)
Toplam
1.452.935.748
305.800.000
66.613.882
(63.187.020)
1.762.162.610
Anapara+Faiz
2.804.688
344.367
(1.124.471)
Faiz (-)
(260)
260
Toplam
2.804.428
344.367
(1.124.211)
2.024.584
-
2.024.584
Finansal kiralama
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkı
Dönem içinde ödenen
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
61
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar (Devamı)
Finansal borçlanmaların 1 Ocak – 31 Aralık 2015 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Banka kredileri
Anapara
Dönem başı – 1 Ocak
2.660.461.761
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
1.696.878.349
Kur farkı (kar)/zararı
247.584.929
Yabancı para çevrim farkları
72.833.979
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık (1.534.771.653)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
3.142.987.365
Faiz
27.264.003
185.772.113
798.724
(192.584.700)
21.250.140
Komisyon
Toplam
(3.879.886) 2.683.845.878
(4.526.135) 1.878.124.327
247.584.929
(11.400)
73.621.303
2.592.413 (1.724.763.940)
(5.825.008) 3.158.412.497
Çıkarılmış tahviller
Anapara
Faiz İhraç Farkı
Dönem başı – 1 Ocak
1.159.450.000
3.772.864 (5.275.701)
Kur farkı (kar)/zararı
294.350.000
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
- 60.710.771
Dönem içinde ödenen-iptal edilen
- (59.158.938)
890.376
Komisyon
(2.211.993)
408.369
Toplam
1.155.735.170
294.350.000
60.710.771
(57.860.193)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
(1.803.624)
1.452.935.748
1.453.800.000
5.324.697
(4.385.325)
Topluluk 9 Mayıs 2013 tarihinde nominal tutarı 500 Milyon ABD Doları ve itfa tarihi Mayıs 2020 olan 7 yıl
vadeli, sabit faizli tahvil ihraç etmiştir. Söz konusu tahviller için faiz oranı %4,25 olarak belirlenmiştir. Anapara
ödemesi son vade tarihinde yapılacaktır.
İhraç edilen tahvillerin anapara, faiz ve benzeri ödemelerine garanti veren bağlı ortaklıklarımız (Trakya Cam
Sanayii A.Ş. 250 Milyon ABD Doları, Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 100 Milyon ABD Doları, Soda Sanayii A.Ş.
50 Milyon Amerikan Doları) hesaplarına 9 Mayıs 2013 tarihinde garanti verdikleri tutarlar aynı koşul ve
şartlarda aktarılmıştır.
Şirket, SPK tarafından 30 Nisan 2013 tarihinde 15/487 sayılı kararıyla onaylanan ve 3 Mayıs 2013 tarihinde
ihraç belgesi verilen 407.210.000 ABD Doları için Regulation S ISIN: XS0927634807, 92.790.000 ABD
Doları için Rule 144A ISIN: US90016AAA88 ISIN kodlu tahvili İrlanda Borsası’nda kote ettirmiştir. Tahvil
ihracına Citigroup, BNP Paribas, J.P. Morgan ve HSBC aracılık etmişlerdir. Yurtdışındaki yerleşik nitelikli
yatırımcılara satış işlemleri 9 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıştır. İhraç edilen tahvillerin merkezi saklamacı
kuruluşu Euroclear ve Clearstream’dir.
Finansal kiralama
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkı
Dönem içinde ödenen
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
Anapara+Faiz
3.829.382
401.247
(1.425.941)
2.804.688
Faiz (-)
(4.464)
4.204
(260)
Toplam
3.824.918
401.247
(1.421.737)
2.804.428
Aktifleştirilen finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
Kur farkı zararı
Faiz gideri
62
1 Ocak31 Aralık
2016
-
1 Ocak31 Aralık
2015
1.835.780
288.065
-
2.123.845
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar (Devamı)
Kısa ve uzun vadeli borçlanmalara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Döviz cinsi
Euro
ABD Doları
Rus Rublesi
Türk Lirası
Ukrayna Grivnası
Vade
2017–2026
2017–2026
2017–2021
2017–2023
2017–2021
Faiz aralığı
Kısa
(%) (*)
vadeli
Euribor+1,10-6,00 1.005.998.502
Libor+2,15-4,50
177.685.792
9,90-16,00
592.571.072
10,90-12,20
183.773.082
16,25-22,05
27.246.332
1.987.274.780
Uzun
vadeli
1.488.254.784
1.938.290.973
283.962.880
62.700.000
19.705.787
3.792.914.424
Toplam
2.494.253.286
2.115.976.765
876.533.952
246.473.082
46.952.119
5.780.189.204
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,36, ABD Doları
için Libor + %2,38, RUR için Mosprime + %3,18, UAH için %20,45, TRlibor+2,15’dir (Ortalama etkin yıllık
faiz oranı Euro için %2,28, ABD Doları için %4,12, RUR için %12,28, UAH için %19,59 ve TL için
%11,20’dir).
31 Aralık 2015
Döviz cinsi
Euro
ABD Doları
Rus Rublesi
Ukrayna Grivnası
Türk Lirası
Vade
2016–2026
2016–2023
2016–2021
2016–2021
2016
Faiz aralığı
(%) (*)
Euribor+1,10–6,00
Libor+2,15–4,50
9,90–16,00
22,05–29,50
10,04
Kısa
vadeli
689.952.631
181.865.748
346.761.670
18.713.587
3.556.120
Uzun
vadeli
1.468.470.723
1.706.920.098
175.836.237
22.075.859
-
Toplam
2.158.423.354
1.888.785.846
522.597.907
40.789.446
3.556.120
1.240.849.756
3.373.302.917
4.614.152.673
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,56, ABD Doları
için Libor + %2,45, RUR için Mosprime + %2,96, UAH için %22,96, TL için %10,04’tür (Ortalama etkin
yıllık faiz oranı Euro için %2,56, ABD Doları için %4,01, RUR için %13,40, UAH için %22,96 ve TL için
%10,04’tür).
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
1.987.274.779
915.100.920
543.444.229
1.996.841.397
133.522.629
204.005.250
5.780.189.204
1 yıl içinde ödenecekler
1–2 yıl içinde ödenecekler
2–3 yıl içinde ödenecekler
3–4 yıl içinde ödenecekler
4–5 yıl içinde ödenecekler
5 yıl ve sonrası
Finansal borçların ağırlıklı ortalama vadesi 794 gündür (31 Aralık 2015: 978 gün).
63
31 Aralık
2015
1.240.849.756
677.630.726
660.573.262
288.900.485
1.612.979.665
133.218.779
4.614.152.673
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9. Diğer Finansal Yükümlülükler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10.Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari Alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
Alıcılar
Alacak senetleri
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 37)
Diğer ticari alacaklar
Alacak senetleri reeskontu (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
2.039.590.316
50.865.929
32.059.603
297.903
(10.669.431)
(68.215.636)
2.043.928.684
1.406.463.041
35.727.394
15.460.616
235.500
(8.574.853)
(44.437.106)
1.404.874.592
Topluluk’ un yurtiçi satışlarında ana ürün grupları itibarıyla uyguladığı satış vadeleri aşağıda sunulmuştur:
Yurtiçi temel cam satışlarının bir bölümü peşindir. Temel camlar ile ilgili satış vadesi 2016 Yılı Ocak-Mart ve
Temmuz-Aralık döneminde ortalama 90 gün (2015: 90 gün) olmuştur. Topluluk, Mart-Haziran dönemini
kapsayacak şekilde satışlarını 210 gün vade ile yapmıştır. Vadesinden sonraki ödemelerde %2 oranında
gecikme faizi uygulanmaktadır (31 Aralık 2015: %2). Oto cam ve işlenmiş cam ürünleri ile ilgili satış vadesi
ortalama olarak 45 gündür (31 Aralık 2015: 45 gün). Yurtdışı satışların bir bölümü peşin, bir bölümü ise
ortalama 45 gün vadelidir (31 Aralık 2015: 45 gün).
Otomatik züccaciye ürünleri ile ilgili satış vadesi ortalama olarak 75 gün (31 Aralık 2015: 75 gün) olup,
vadesinden sonraki ödemelerde aylık %2 (31 Aralık 2015: %2) gecikme faizi uygulanmaktadır.
Cam ambalaj ürünleri 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren peşin fiyatlı satılmaktadır. Müşterilerin talep etmesi
durumunda, aylık %1,25 vade farkı ödeyerek 121 günü aşmamak kaydı ile vadeli alım yapması da mümkündür.
121 günü aşan vadeler için aylık % 2 vade farkı uygulanmaktadır. Yurtiçi satışların ortalama vadesi 64 gündür
(2015: 49 gün). Cam ambalaj ürünlerinin yurtdışı satışlarının ortalama vadesi 66 gündür (2015: 60 gün).
Soda ürünleri ile ilgili topluluk içi satış vadesi 60 gün (31 Aralık 2015: 30 gün), yurt içi topluluk dışı satış
vadesi ortalama 55 gündür (31 Aralık 2015: 49 gün). Vadesinden sonraki ödemelerde %2 gecikme faizi
uygulanmaktadır (31 Aralık 2015: %2).
Krom ürünleri ile ilgili yurtiçi satış vadesi döviz bazında ortalama 20 gündür (31 Aralık 2015: 24 gün).
Vadesinden sonra ödemelerde aylık %1 (31 Aralık 2015: %1) gecikme faizi uygulanmaktadır. Yurtdışı
satışlarda ortalama satış vadesi 66 gündür (31 Aralık 2015: 65 gün).
Topluluk tahsil imkânı kalmayan alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı
geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Topluluk, alacaklarının tahsil edilip
edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten rapor tarihine
kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir.
64
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10.Ticari Alacak ve Borçlar (Devamı)
Topluluk çok sayıda müşteriyle çalıştığından kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski
yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Topluluk Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak
karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı kanaatindedir.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem gideri
Bağlı ortaklık alım etkisi
Yabancı para çevrim farkları
Tahsilatlar
31 Aralık
2016
(44.437.106)
(19.115.560)
(10.344.279)
(3.357.898)
9.039.207
31 Aralık
2015
(37.154.309)
(19.438.217)
(899.653)
13.055.073
(68.215.636)
(44.437.106)
Topluluk’ un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Teminat çek ve senetleri
Doğrudan borçlandırma sistemi
Nakit
İpotekler
31 Aralık
2016
268.678.205
203.370.047
150.217.607
32.708.033
13.369.053
31 Aralık
2015
233.596.373
112.327.913
110.444.205
11.734.244
14.916.183
668.342.945
483.018.918
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ticari alacakların 253.730.240 TL tutarındaki (31 Aralık 2015:
219.807.405 TL) kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu
alacaklar yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir. Bahse konu
ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş
31 Aralık
2016
158.619.638
59.934.032
27.817.170
7.359.400
31 Aralık
2015
117.503.505
62.985.239
23.734.904
15.583.757
Toplam vadesi geçen alacaklar
Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım
253.730.240
46.770.621
219.807.405
31.653.257
31 Aralık
2016
898.025.217
74.442.378
595.945
(3.943.453)
31 Aralık
2015
700.214.682
57.994.292
202.169
(2.530.720)
969.120.087
755.880.423
Ticari Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
Satıcılar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 37)
Diğer ticari borçlar
Borç senetleri reeskontu (-)
65
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.Diğer Alacaklar ve Borçlar
Kısa vadeli diğer alacaklar
Diğer çeşitli alacaklar
Finansal duran varlık satış alacağı (Dipnot 27,34) (*)
Verilen depozito ve teminatlar
Personelden alacaklar
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
Diğer alacak senetleri reeskontu (-)
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 37)
31 Aralık
2016
36.685.393
7.099.447
4.693.414
1.380.979
(275.495)
(4.839)
-
31 Aralık
2015
21.382.397
952.365
2.830.059
2.220.448
(258.387)
(829)
3.545.561
49.578.899
30.671.614
Kısa vadeli şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Dönem gideri
Tahsilatlar
Uzun vadeli diğer alacaklar
Finansal duran varlık satış alacağı (Dipnot 27,34) (*)
Vergi dairesinden alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer alacak senetleri reeskontu (-)
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
31 Aralık
2016
(258.387)
(12.470)
(4.638)
(275.495)
31 Aralık
2015
(2.851.354)
(276.898)
(151.422)
3.021.287
(258.387)
31 Aralık
2016
21.298.341
9.666.919
3.527.449
(3.861.956)
-
31 Aralık
2015
28.397.788
14.490.314
3.661.198
(6.486.678)
(35.104)
30.630.753
40.027.518
(*) Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. payları 30 Temmuz 2015 tarihinde Türk Telekomünikasyon AŞ’ye
30.302.518 TL bedelle satılmış olup, kalan alacağın vadesi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
7.099.447
21.298.341
28.397.788
Tahsilat dönemleri
1 Ay – 3 Ay arası
1 – 5 yıl arası
31 Aralık
2015
952.365
28.397.788
29.350.153
Uzun vadeli şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
(35.104)
(4.830)
39.934
-
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Tahsilatlar
Dönem gideri
66
31 Aralık
2015
4.387
(39.491)
(35.104)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.Diğer Alacaklar ve Borçlar (Devamı)
Kısa vadeli diğer borçlar
Bağlı ortaklık alım borcu (Dipnot 3) (*)
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu (Dipnot 27) (**)
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 37)
Diğer borç senetleri reeskontu (-)
31 Aralık
2016
56.781.448
33.203.605
32.280.733
10.899.300
5.092.827
(53.949)
138.203.964
31 Aralık
2015
25.420.800
11.534.272
4.151.069
3.642.577
(60.966)
44.687.752
Uzun vadeli diğer borçlar
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu (Dipnot 27) (**)
Diğer çeşitli borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer borç senetleri reeskontu (-)
31 Aralık
2016
37.099.000
1.223.492
427.300
38.749.792
31 Aralık
2015
57.196.800
1.036.902
199.972
(83.879)
58.349.795
(*) 31 Ekim 2016 tarihinde İtalya’da Sangalli Vetro Porto Nogaro firmasının net varlıkları 52.016.661 Euro
bedelle satın alınmış olup, bu tutarın 15.305.385 Euro’luk (=56.781.448 TL) kısmı rapor tarihi itibarıyla
ödenmemiştir.
(**) Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında; Hollanda'da
faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Investment B.V.'nin %24,075, Balsand B.V.'nin
%49 oranındaki Sudel Invest S.a.r.l. paylarının Hollanda'da kurulan AC Glass Holding B.V. tarafından
satın alınması kararı alınmış ve bu karar doğrultusunda 10 Temmuz 2015 tarihinde Sudel Invest S.a.r.l.
ile pay devir işlemi gerçekleştirilmiştir. 66 Milyon Euro bedelle alımına karar verilen hisse alım borcunun
finansal tablo tarihi itibarıyla kalan borç tutarı 18 Milyon Euro olup, vadesi aşağıdaki gibidir
(31 Aralık 2015 tarihinde 26 Milyon Euro):
Ödeme dönemleri
3 Ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
31 Aralık
2016
29.679.200
37.099.000
31 Aralık
2015
25.420.800
57.196.800
66.778.200
82.617.600
Hisse alımlarına ilişkin toplam 4.000.000 Euro danışmanlık sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşmeye
istinaden 1.000.000 Euro’luk kısmı 2015 yılı içerisinde, 1.000.000 Euro’luk kısmı 2016 yılı içerisinde
olmak üzere toplam 2.000.000 Euro’luk ödeme yapılmış olup, kalan 2.000.000 Euro’luk bakiyenin ise;
1.000.000 Euro’su 2017 yılı içerisinde, kalan 1.000.000 Euro’luk kısımı da 2018 yılı içerisinde hizmet
bedeli karşılığında ödenmesi planlanmıştır.
Ayrıca; bağlı ortaklıklardan Glasscorp SA’nın azınlıkta bulunan %10’luk hisse payı 17 Ekim 2016
tarihinde 3.950.000 Euro bedelle satın alınmış olup, söz konusu tutarın 950.000 Euro’luk kısmı
(=3.524.405 TL) kısa vadeli diğer borçlar hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
67
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12.Türev Araçlar
Topluluk, nakit akış riskinden korunmak amacıyla, aşağıdaki işlemleri yapmıştır.

10 Haziran 2016 tarihinde Rusya’da yerleşik cam ambalaj grubu şirketlerinin pasif yapısının para
birimi cinsinden aktif yapısıyla uyumlu hale getirilmesi ve şirketlerin faiz oranlarında olası yükselişe
karşı korunması amacıyla Rabobank ile mevcut Euro para cinsi ve değişken faiz oranlı kredileri crosscurrency ve faiz takası işlemleri ile Ruble’ ye dönmüş, faiz oranını da kredilerin vadesi boyunca
sabitlemiştir.
Riskten korunma araçları; 2 yıl vadeli, 75 Milyon Euro olan krediler üzerinden, 3 ayda bir
Libor+%2,50 değişken faiz oranını %12,71 sabit faiz ödemeli faiz swapları ve de anapara ve faizler
için Euro alıp, Ruble ödenen EUR/RUB paritesi 72,52 olan çapraz kur sabit faiz swaplarıdır.

27 Kasım 2013 tarihinde Rusya’da yerleşik cam ambalaj grubu şirketlerinin pasif yapısının para birimi
cinsinden aktif yapısıyla uyumlu hale getirilmesi ve şirketlerin faiz oranlarında olası yükselişe karşı
korunması amacıyla HSBC Londra’dan temin ettiği ABD Doları para cinsi ve değişken faizli kredileri
cross-currency ve faiz takası işlemleri ile Ruble’ ye dönmüş, faiz oranını da kredilerin vadesi boyunca
sabitlemiştir.
Riskten korunma araçları; 3 yıl vadeli 70 Milyon ABD Doları olan krediler üzerinden, 3 ayda bir
Libor+ %2,55 değişken faiz oranını %9,30 sabit faiz ödemeli faiz swapları ve de anapara ve faizler
için ABD Doları alıp, Ruble ödenen USD/RUB paritesi 33,1332 çapraz kur sabit faiz swaplarıdır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla tamamı realize olmuştur.
Topluluk, 1 Ocak-31 Aralık 2016 döneminde vadeli döviz alım satım işlemleri kapsamında aşağıdaki işlemleri
yapmıştır.

T. İş Bankası A.Ş. ile 16 Ocak 2016 tarihinden 15 Aralık 2017 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak
üzere toplamda 6 Milyon Euro’yu satıp, Türk Lirası alım sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu 9,6
Milyon Euro’luk satım sözleşmelerinden 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 6 Milyon Euro’luk kısmı
realize olmuştur.
Ayrıca; T. İş Bankası A.Ş. ile 2015 yılında sözleşmesi imzalanan 4 Milyon EUR satıp, Türk Lirası
alım vadeli döviz alım satım işlemlerinden 3,75 Milyon Euro’luk kısmı 1 Ocak-31 Aralık 2016
döneminde realize olmuştur.

HSBC ile 29 Haziran 2016 tarihinden 29 Temmuz 2016 tarihine kadar 2 Milyon ABD Doları satıp,
Rus Rublesi alım sözleşmesi imzalanmış ve 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla realize olmuştur.
Ayrıca; 2015 yılında sözleşmesi imzalanan 6 Milyon ABD Doları satıp, Rus Rublesi alım vadeli
işlemleri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla realize olmuştur.


HSBC ile 2 Ağustos 2016 tarihinden 30 Aralık 2016 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak üzere
toplamda 12,5 Milyon Euro’yu satıp, Türk Lirası alım, sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu satım
sözleşmeleri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla realize olmuştur.
HSBC ile 2 Ağustos 2016 tarihinden 30 Eylül 2016 tarihine kadar toplamda 7,5 Milyon Euro’yu satıp,
ABD Doları alım, sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu sözleşmelerin tamamı 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla realize olmuştur.
68
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12.Türev Araçlar (devamı)


Citibank ile 2 Ağustos 2016 tarihinden 30 Eylül 2016 tarihine kadar toplamda 3 Milyon Euro’yu satıp,
ABD Doları alım, sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu sözleşmelerin tamamı 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla realize olmuştur.
Citibank ile 17 Kasım 2016 tarihinden 31 Mart 2017 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak üzere
toplamda 2 Milyon Euro’yu satıp, Rus Rublesi alım sözleşmesi imzalamıştır.
Topluluk, 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde vadeli döviz alım satım işlemleri kapsamında;





ZAO Citibank ile 21 Eylül 2015 tarihinden 31 Ağustos 2016 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak
üzere toplamda 15 Milyon Euro satıp, Rus Rublesi alım ve 6 Milyon ABD Doları satıp, Rus Rublesi
alım,
T. İş Bankası A.Ş. ile 19 Haziran 2015 tarihinden 7 Eylül 2015 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak
üzere toplamda 57 Milyon Euro’yu satıp, Rus Rublesi alım,
T. İş Bankası A.Ş. ile 16 Mart 2015 tarihinden 14 Ekim 2016 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak
üzere toplamda 29 Milyon Euro’yu satıp, Türk Lirası alım,
T. İş Bankası A.Ş. ile 12 Haziran 2015 tarihinden 14 Aralık 2015 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak
üzere toplamda 24 Milyon Euro’yu satıp, ABD Doları alım,
T. İş Bankası A.Ş. ile 30 Eylül 2015 tarihinde farklı paritelerden 10 Milyon ABD Doları satıp, Rus
Rublesi alım,
sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu 125 Milyon Euro’luk satım sözleşmelerinden 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla 116 Milyon Euro’luk kısmı realize olmuştur. Ayrıca 16 Milyon ABD Doları satım sözleşmelerinin
de 10 Milyon ABD Doları kısmı realize olmuştur.
Türev araçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
Swap işlemleri
Forward işlemleri
31 Aralık 2016
Varlık
Yükümlülük
40.771.975
831.014
809.876
831.014
41.581.851
31 Aralık 2015
Varlık
Yükümlülük
89.385.880
124.016
1.557.339
89.509.896
1.557.339
Türev araçların dönem içindeki işlemleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen değer farkı
Yabancı para çevrim farkları
Kar zararda muhasebeleştirilen faiz gelir/(giderleri)
Kar veya zararda muhasebeleştirilen kur farkı geliri/(gideri) (*)
Realize olan kur farkı nakit çıkış/(girişleri)
Net varlık/(yükümlülük)
31 Aralık
2016
87.952.557
11.546.690
5.596.839
(1.338.946)
(38.950.724)
(105.557.253)
31 Aralık
2015
84.341.541
(32.429.170)
(5.629.443)
216.403
49.682.633
(8.229.407)
(40.750.837)
87.952.557
(*) 1 Ocak-31 Aralık 2016 döneminde kar veya zararda muhasebeleştirilen 38.950.724 TL’lik kur farkı
giderinin içerisindeki 3.929.746 TL’lik kur farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirlerin içerisinde
42.880.470 TL kur farkı gideri ise; finansman giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(1 Ocak-31 Aralık 2015 döneminde 49.682.633 TL’lik kur farkı gelirinin 1.930.030 TL’si esas
faaliyetlerden diğer gelirler içerisinde, 47.752.603 TL’si ise finansman gelirleri içerisinde
muhasebeleştirilmiştir).
69
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13.Stoklar
31 Aralık
2016
1.178.150.710
508.130.061
141.527.374
78.724.068
47.134.423
33.415.530
874.000
(28.082.740)
1.959.873.426
Mamuller
İlk madde ve malzeme
Ticari mallar
Diğer stoklar
Yarı mamuller
İşletme malzemesi
Yoldaki mallar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
31 Aralık
2015
1.015.179.217
424.673.323
107.876.141
49.780.643
46.471.371
26.170.194
16.266.689
(17.232.394)
1.669.185.184
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karşılık
Yabancı para çevrim farkları
Dönem içinde kullanılan karşılık
31 Aralık
2016
(17.232.394)
(14.766.428)
(2.105.703)
6.021.785
31 Aralık
2015
(19.889.480)
(6.328.172)
(380.490)
9.365.748
(28.082.740)
(17.232.394)
31 Aralık
2016
148.580.000
24.190.928
31 Aralık
2015
73.812.746
11.453.176
172.770.928
85.265.922
31 Aralık
2016
37.215.467
35.444.508
31 Aralık
2015
102.680.351
34.040.352
72.659.975
136.720.703
14.Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
Peşin Ödenmiş Giderler
Dönen varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler
Stoklar için verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Duran varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar
Gelecek yıllara ait giderler
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avansların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
102.680.351
195.221.956
4.510.970
(265.197.810)
37.215.467
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde verilen
Yabancı para çevrim farkları
Dönem içinde ödenen
70
31 Aralık
2015
78.341.031
354.270.759
(1.805.250)
(328.126.189)
102.680.351
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14.Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler (Devamı)
Ertelenmiş Gelirler
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
Gelecek aylara ait gelirler (*)
Alınan sipariş avansları
Alınan diğer avanslar
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
Gelecek yıllara ait gelirler (*)
31 Aralık
2016
77.402.110
47.312.977
594.984
125.310.071
31 Aralık
2015
54.643.730
34.833.505
281.698
89.758.933
31 Aralık
2016
60.953.732
31 Aralık
2015
51.834.910
(*) Kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin 5.671.474 TL’lik kısmı ile uzun vadeli ertelenmiş gelirlerin tamamı
Glasscorp SA’nın Romanya, Trakya Glass Bulgaria EAD ve Paşabahçe Bulgaria EAD’nin Bulgaristan
devletinden aldığı devlet yardımlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sırasıyla 4.233.157
TL, 51.834.910 TL olmak üzere toplam 56.068.067 TL).
15.İnşaat Sözleşmeleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki
gibidir:
İş Ortaklıkları
HNG Float Glass Limited
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Aralık
2016
205.951.944
23.803.171
19.750.249
9.564.728
259.070.092
31 Aralık
2015
159.797.741
19.618.720
17.171.523
10.002.107
206.590.091
31 Aralık
2016
272.696.606
69.633.738
31 Aralık
2015
236.304.976
119.829.212
342.330.344
356.134.188
601.400.436
562.724.279
İştirakler
Solvay Şişecam Holding AG
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
71
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar zararlarındaki Topluluk’ un payları aşağıdaki gibidir:
İş Ortaklıkları
HNG Float Glass Limited
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Aralık
2016
14.897.830
807.871
8.286.427
1.797.109
25.789.237
31 Aralık
2015
5.676.741
738.285
6.408.871
2.507.378
15.331.275
31 Aralık
2016
70.565.577
9.557.010
31 Aralık
2015
51.303.408
(2.000.474)
80.122.587
49.302.934
105.911.824
64.634.209
31 Aralık
2016
73.438.394
5.737.139
2.250.000
81.425.533
31 Aralık
2015
53.080.393
4.862.250
1.250.000
59.192.643
İştirakler
Solvay Şişecam Holding AG
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
İş ortaklıklarından elde edilen temettü gelirleri aşağıdaki gibidir:
Solvay Şişecam Holding AG
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
İş ortaklığı ve iştiraklerden gelir ve giderler (net)
Yabancı para çevrim farkları (net)
Sermaye artırımı pay ödemesi
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları
İş ortaklıklarından temettü gelirleri
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışları
İş ortaklığı ve iştirak satış etkisi
72
31 Aralık
2016
562.724.279
105.911.824
11.870.468
2.274.450
44.948
(81.425.533)
-
31 Aralık
2015
490.269.920
64.634.209
69.456.803
6.823.350
61.480
(59.192.643)
2.695.916
(12.024.756)
601.400.436
562.724.279
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur:
HNG Float Glass Limited
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Aralık
2016
119.593.372
446.622.843
566.216.215
31 Aralık
2015
54.344.999
405.148.306
459.493.305
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
81.540.366
72.771.962
154.312.328
73.618.794
66.279.029
139.897.823
Şirkete ait net varlıklar (şerefiye dahil)
411.903.887
319.595.482
50,00
34,73
50,00
34,89
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
205.951.944
159.797.741
Hasılat
1 Ocak31 Aralık
2016
221.883.866
1 Ocak31 Aralık
2015
214.665.207
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
29.795.659
62.512.746
92.308.405
11.353.482
52.643.018
63.996.500
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
14.897.830
5.676.741
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Hindusthan National Glass and Industries Limited şirketine aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 11 Haziran 2013 tarihinden beri konsolide etmektedir.
73
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
31 Aralık
2016
4.836.307
50.448.895
55.285.202
31 Aralık
2015
3.806.411
43.523.192
47.329.603
7.016.275
662.585
7.678.860
7.604.178
487.985
8.092.163
47.606.342
39.237.440
50,00
50,00
50,00
50,00
Net varlıklarda Topluluk’ un payı (şerefiye dahil)
23.803.171
19.618.720
Hasılat
1 Ocak31 Aralık
2016
17.027.418
1 Ocak31 Aralık
2015
15.587.954
1.615.743
6.753.159
8.368.902
1.476.570
4.310.228
5.786.798
807.871
738.285
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
Net varlıklar (şerefiye dahil)
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL) şirketine aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 10 Aralık 2010 tarihinden beri konsolide etmektedir.
74
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Aralık
2016
44.004.289
8.627.968
52.632.257
31 Aralık
2015
36.104.944
8.521.422
44.626.366
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
8.918.267
4.213.492
13.131.759
6.718.390
3.564.930
10.283.320
Net varlıklar
39.500.498
34.343.046
50,00
39,22
50,00
39,56
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
19.750.249
17.171.523
Hasılat
1 Ocak31 Aralık
2016
70.914.853
1 Ocak31 Aralık
2015
63.322.024
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
16.572.854
58.875
16.631.729
12.817.742
107.587
12.925.329
8.286.427
6.408.871
11.474.277
9.724.501
5.737.139
4.862.250
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları
Dağıtılan temettüden Topluluk’ un payı
16 Mart 2016 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında kar payının 31 Mart 2016 tarihinde
ödenmesi kararlaştırılmıştır.
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Omco International N.V. şirketine aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 30 Haziran 2001 tarihinden beri konsolide etmektedir.
75
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Aralık
2016
22.021.352
13.364.868
35.386.220
31 Aralık
2015
19.045.486
14.412.178
33.457.664
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
11.347.003
4.909.761
16.256.764
8.995.728
4.457.722
13.453.450
Net varlıklar
19.129.456
20.004.214
50,00
32,30
50,00
40,04
9.564.728
10.002.107
1 Ocak31 Aralık
2016
36.125.159
1 Ocak31 Aralık
2015
40.959.851
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı
Diğer kapsamlı gelir (gider)
3.594.218
31.024
5.014.756
3.607.966
Toplam kapsamlı gelir (gider)
3.625.242
8.622.722
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
1.797.109
2.507.378
Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları
4.500.000
2.500.000
Dağıtılan temettüden Topluluk’ un payı
2.250.000
1.250.000
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
Hasılat
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Cheminvest Türkiye Deri Kimyasalları Sanayii ve Tic. A.Ş. şirketine
aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 30 Ağustos 1996 tarihinden beri konsolide etmektedir.
76
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur:
Solvay Şişecam Holding AG
31 Aralık
2016
331.392.011
929.906.212
31 Aralık
2015
325.550.925
767.800.260
1.261.298.223
1.093.351.185
97.359.893
50.962.447
86.801.601
41.824.165
148.322.340
22.189.461
128.625.766
19.505.515
1.090.786.422
945.219.904
25,00
15,22
25,00
19,50
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
272.696.606
236.304.976
Hasılat
1 Ocak31 Aralık
2016
774.095.630
1 Ocak31 Aralık
2015
672.885.111
Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı
Dönem karından ödenen avans temettü
187.155.483
95.106.825
142.204.703
63.008.930
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
282.262.308
157.057.786
205.213.633
106.630.953
Toplam kapsamlı gelir (gider)
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
439.320.094
70.565.577
311.844.586
51.303.408
Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları
198.646.751
149.312.642
73.438.394
53.080.393
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
Kontrol gücü olmayan paylar
Net varlıklar
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Dağıtılan temettüden Topluluk’un payı
Solvay Şişecam Holding AG; Bulgaristan Cumhuriyeti yasalarına göre kurulmuş, Bulgaristan – Devnya
bölgesinde yerleşik bir anonim şirket olan Solvay Sodi AD ve bağlı ortaklıklarının hisselerine doğrudan ve
dolaylı olarak %97,95 oranında sahip olmak ve bu bağlı ortaklığı yönetmek amacı ile Avusturya – Viyana’da
kurulmuş bir sermaye şirketidir.
Topluluk, iştiraki 23 Temmuz 1997 tarihinden beri konsolide etmektedir.
77
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E
31 Aralık
2016
79.111.078
225.807.641
304.918.719
31 Aralık
2015
115.969.544
454.516.657
570.486.201
66.556.958
6.249.300
72.806.258
139.398.223
31.838.500
171.236.723
232.112.461
399.249.478
30,00
20,84
30,01
20,95
69.633.738
119.829.212
1 Ocak31 Aralık
2016
208.557.665
1 Ocak31 Aralık
2015
158.342.107
31.856.700
(207.131.787)
(175.275.087)
(6.665.222)
47.907.956
41.242.734
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
9.557.010
(2.000.474)
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları (*)
8.138.070
26.334.260
Artırılan nakdi sermayeden Topluluk’un payı
2.274.450
6.823.350
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
Net varlıklar (şerefiye dahil)
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Topluluk’ un payı (şerefiye dahil)
Hasılat
Sürdürülen faaliyetlerden dönem kar (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
(*) Saint Gobain Glass Egypt S.A.E’nin 25 Temmuz 2016 tarihinde yapmış olduğu 25.500.000 EGP’lik
sermaye artırımına Topluluk, 7.500.000 EGP’lik kısmına katılarak iştirakteki payını %30,01’den %30,00’a
düşürmüştür. Sermaye pay ödemesi 1 Ocak 2016 tarihinden önce verilen sermaye avanslarından
karşılanmıştır.
Topluluk, iştiraki 4 Ekim 2012 tarihinden beri konsolide etmektedir.
78
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maliyet
Birikmiş amortisman (-)
Net kayıtlı değer
31 Aralık
2016
56.442.450
(32.319.769)
24.122.681
31 Aralık
2015
56.442.450
(32.319.769)
24.122.681
Dönem başı yeniden değerleme ve ölçüm kazançları
Dönem başı gerçeğe uygun değer değişimlerinden kaynaklanan kar
Cari dönem gerçeğe uygun değer değişimlerinden kaynaklanan kar
402.176.110
108.019.833
47.813.616
402.176.110
108.019.833
Toplam değer artış etkisi
558.009.559
510.195.943
Gerçeğe uygun değeri
582.132.240
534.318.624
Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle Kocaeli İli Gebze
İlçesi Çayırova Mahallesinde bulunan Çayırova gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
297.132.240 TL (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 269.318.624 TL) olarak belirlenmiş ve değerlemeler sonucu
oluşan 27.813.616 TL tutarındaki değer artışı dönem kar veya zarar tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden
Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 1.390.681 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dönem kar veya
zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Çayırova
gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve
Çayırova gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız değerleme şirketi
tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, değerlemede
geçerli imar planı bulunan ve/veya yapı kullanma izin belgesi düzenlenmiş mevcut yapıların yer aldığı parseller
için “Maliyet Analizi”, “Direkt Kapitalizasyon”, “Nakit Akışları Analizi” ve “Emsal Karşılaştırma Analizi”
yöntemleri kullanılmıştır. Değerleme konusu gayrimenkullerin bulunduğu bölge ve bölge içindeki emsal parsel
sayısının kıtlığı, ulaşım ilişkileri ve çevre yapılanmaları, bölgede devam eden imar planı süreçleri dikkate
alınarak sonuç değere ulaşılmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle İstanbul İli
Beykoz İlçesi İncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
285.000.000 TL (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 265.000.000 TL) olarak belirlenmiştir. Değerlemeler sonucu
oluşan 20.000.000 TL tutarındaki değer artışı dönem kar veya zarar tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden
Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 1.000.000 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dönem kar veya
zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Beykoz
gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve
Beykoz gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız değerleme şirketi tarafından
yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, “Nakit Akışlarının
Analizi”, “Direkt Kapitalizasyon” ve “Emsal Karşılaştırma” yöntemlerinin uyumlaştırılmasıyla belirlenmiştir.
79
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.Maddi Duran Varlıklar
Maliyet değeri
Dönem başı - 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevrim farkları
Bağlı ortaklık alım etkisi (Dipnot 3)
Alımlar
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
Arazi ve
arsalar
1.507.647.651
(4.500.618)
18.961.023
10.051.236
49.969
(6.002.040)
8.386.866
Yer altı ve yer
üstü düzenleri
Binalar
394.393.675 1.997.141.467
(553.591)
(12.779.171)
43.299.180
359.755.900
41.710.285
1.682.623
1.697.279
(186.571)
(3.869.414)
18.482.206
95.596.193
Tesis, makine
ve cihazlar
8.137.504.220
21.907.841
686.929.217
182.682.569
104.494.091
(162.488.254)
820.962.415
Taşıtlar
64.697.388
2.948
9.078.488
63.338
765.090
(1.705.000)
1.772.262
Demirbaşlar
421.335.530
(3.993)
48.509.513
3.298.870
39.046.605
(24.773.039)
38.824.124
Diğer maddi
varlıklar
562.562.183
47.716.555
732.476
60.247.222
(44.851.243)
100.717.826
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
436.026.073 13.521.308.187
10.857.485
14.930.901
41.278.861 1.255.528.737
238.538.774
913.141.313 1.121.124.192
- (243.875.561)
(1.084.741.892)
-
31 Aralık 2016 kapanış bakiyesi
1.534.594.087
457.117.522 2.479.252.539
9.791.992.099
74.674.514
526.237.610
727.125.019
316.561.840 15.907.555.230
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü
Dönem başı – 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevrim farkları
Dönem gideri (**)
Çıkışlar
(10.397.073)
398.801
(1.328.682)
-
(208.608.607)
1.079.532
(21.564.154)
(24.509.264)
106.951
(43.138.834)
1.395.744
(20.749.374)
(76.691.935)
213.751
(5.195.742.585)
(21.907.841)
(328.268.963)
(532.034.116)
93.255.057
(39.728.948)
(2.948)
(5.761.459)
(7.218.628)
1.540.294
(292.009.060)
3.993
(31.371.086)
(43.965.298)
15.249.979
(383.845.200)
(31.187.550)
(93.075.759)
25.633.846
- (6.173.470.307)
(19.032.719)
- (440.231.268)
- (777.495.000)
135.999.878
31 Aralık 2016 kapanış bakiyesi
(11.326.954)
(253.495.542)
(138.970.648)
(5.984.698.448)
(51.171.689)
(352.091.472)
(482.474.663)
- (7.274.229.416)
31 Aralık 2016 itibarıyla net defter değeri
1.523.267.133
203.621.980 2.340.281.891
3.807.293.651
23.502.825
174.146.138
244.650.356
316.561.840
8.633.325.814
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
1.497.250.578
185.785.068 1.954.002.633
2.941.761.635
24.968.440
129.326.470
178.716.983
436.026.073
7.347.837.880
(*)
Topluluk, maddi duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu değişikliklerin kar/(zarar) üzerinde
etkisi bulunmamaktadır.
(**)
Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
Finansal kiralama yoluyla edinilen bina ve tesis, makine ve cihazların net defter değeri 5.603.014 TL’dir (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 5.639.599 TL). Dönem içinde finansal kiralama yapılmamıştır.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
80
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Maliyet değeri
Dönem başı – 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevrim farkları
Alımlar (**)
Çıkışlar
Yeniden değerleme (***)
Satış amacıyla sınıflandırılan
duran varlıklardan transferler
Satış amacıyla elde tutulan
duran varlıklara transferler
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
31 Aralık 2015 kapanış bakiyesi
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü
Dönem başı - 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevrim farkları
Dönem gideri (***)
Değer düşüklüğü
Çıkışlar
Satış amacıyla elde tutulan duran
varlıklara transferler
Yeniden değerleme (****)
31 Aralık 2015 kapanış bakiyesi
Arazi ve
arsalar
109.426.850
169.664.898
3.651.647
136.552
1.221.574.672
Yer altı ve yer
üstü düzenleri
Binalar
320.701.456 1.914.328.964
41.472.144 (174.941.945)
3.332.463
14.675.314
304.388
19.363.120
(32.311)
(29.039.577)
(8.687.232)
Tesis, makine
ve cihazlar
7.445.244.091
19.604.818
112.870.935
52.508.842
(133.978.354)
-
Taşıtlar
51.697.833
909.863
3.379.735
2.119.946
(2.956.511)
-
Demirbaşlar
346.986.798
29.735.097
9.258.173
28.260.606
(18.984.850)
-
Diğer maddi
varlıklar
511.664.055
(27.869.620)
(3.600.718)
19.319.498
(42.329.916)
-
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
665.259.521 11.365.309.568
(99.947.520)
(41.372.265)
37.171.993
180.739.542
940.612.635 1.062.625.587
- (227.321.519)
- 1.212.887.440
3.193.032
-
3.460.503
-
-
-
-
-
6.653.535
-
28.615.535
257.982.320
(38.213.701)
679.467.589
9.546.522
26.079.706
105.378.884
(1.107.070.556)
(38.213.701)
-
394.393.675 1.997.141.467
8.137.504.220
64.697.388
421.335.530
562.562.183
436.026.073 13.521.308.187
- (6.158.150.850)
41.372.265
(65.337.862)
- (712.875.041)
(36.161.288)
162.646.882
1.507.647.651
(387.776)
(10.009.297)
-
(169.588.444)
(18.796.876)
(161.446)
(20.067.496)
5.655
(486.070.443)
(27.540.130)
(10.124.920)
(62.956.787)
(22.827.981)
9.355.693
(4.861.627.694)
72.255.195
(49.062.934)
(501.762.260)
(3.301.725)
109.746.980
(33.581.960)
(167.337)
(2.025.430)
(6.308.691)
2.354.470
(251.132.194)
(15.461.631)
(6.206.816)
(33.933.618)
(22.285)
14.747.484
(356.150.115)
31.083.044
2.631.460
(87.846.189)
26.436.600
-
-
557.025.734
38.009.853
-
-
-
-
(10.397.073)
(208.608.607)
(43.138.834)
(5.195.742.585)
(39.728.948)
(292.009.060)
(383.845.200)
-
38.009.853
557.025.734
- (6.173.470.307)
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
1.497.250.578
185.785.068 1.954.002.633
2.941.761.635
24.968.440
129.326.470
178.716.983
436.026.073
7.347.837.880
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri
109.426.850
151.113.012 1.428.258.521
2.583.616.397
18.115.873
95.854.604
155.513.940
665.259.521
5.207.158.718
Topluluk, maddi duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu değişikliklerin kar/(zarar) üzerinde
etkisi bulunmamaktadır.
(**)
Alımların içerisinde 2.123.845 TL finansman gideri aktifleştirilmiştir (Dipnot 8).
(***) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 30 Eylül 2015 tarihli expertiz sonuçlarına göre arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme modeline göre net yöntemle muhasebeleştirilmiştir. Maliyet modeli kullanılmış olsaydı
4.821.968 TL tutarında amortisman gideri daha az olacaktı ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkların net defter değeri 5.638.797.071 TL olacaktı.
(****) Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
(*)
81
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19.Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Aktifleştirilen
geliştirme
maliyetleri
66.153.790
17.257.555
-
Diğer
20.783.212
4.101.818
1.911.889
82.250
3.084.498
(1.339.229)
Toplam
232.459.622
4.101.818
11.858.062
82.250
37.313.460
(1.433.771)
28.624.438
284.381.441
Maliyet değeri
Dönem başı - 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevrim farkı
Bağlı ortaklık alım etkisi (Dipnot 3)
Alımlar
Çıkışlar
Haklar
132.387.417
9.946.173
16.971.407
(94.542)
Maden
sahaları
13.135.203
-
31 Aralık 2016 kapanış bakiyesi
159.210.455
13.135.203
83.411.345
Birikmiş itfa ve tükenme payları
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkı
Dönem gideri (**)
Çıkışlar
(91.835.982)
(7.564.734)
(16.593.919)
94.542
(7.459.157)
(768.552)
-
(26.913.195)
(11.855.302)
-
(7.949.111) (134.157.445)
(1.194.161)
(8.758.895)
(2.928.421) (32.146.194)
36.680
131.222
31 Aralık 2016 kapanış bakiyesi
(115.900.093)
(8.227.709)
(38.768.497)
(12.035.013) (174.931.312)
31 Aralık 2016 itibarıyla net defter değeri
43.310.362
4.907.494
44.642.848
16.589.425
109.450.129
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
40.551.435
5.676.046
39.240.595
12.834.101
98.302.177
Maliyet değeri
Dönem başı - 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevrim farkı
Alımlar
Çıkışlar
Haklar
116.774.117
1.106.383
5.708.003
10.374.463
(1.575.549)
Maden
sahaları
13.135.203
-
Aktifleştirilen
geliştirme
maliyetleri
39.861.254
26.292.536
-
Diğer
13.020.771
(1.106.383)
664.255
8.707.324
(502.755)
Toplam
182.791.345
6.372.258
45.374.323
(2.078.304)
31 Aralık 2015 kapanış bakiyesi
132.387.417
13.135.203
66.153.790
20.783.212
232.459.622
Birikmiş itfa ve tükenme payları
Dönem başı – 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevrim farkı
Dönem gideri (**)
Çıkışlar
(75.289.111)
(958.650)
(3.797.506)
(13.357.014)
1.566.299
(6.690.605)
(768.552)
-
(17.225.439)
(9.687.756)
-
(7.035.321) (106.240.476)
958.650
(394.660)
(4.192.166)
(1.500.556) (25.313.878)
22.776
1.589.075
31 Aralık 2015 kapanış bakiyesi
(91.835.982)
(7.459.157)
(26.913.195)
(7.949.111) (134.157.445)
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
40.551.435
5.676.046
39.240.595
12.834.101
98.302.177
31 Aralık 2014 itibarıyla net defter değeri
41.485.006
6.444.598
22.635.815
5.985.450
76.550.869
(*)
Topluluk, maddi olmayan duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere
ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu değişikliklerin kar/(zarar) üzerinde etkisi
bulunmamaktadır.
(**) Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
.
82
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20.Şerefiye
Şerefiye tutarının dönem içindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
31 Aralık
2016
32.197.437
5.960.331
38.157.768
31 Aralık
2015
29.057.791
3.139.646
32.197.437
31 Aralık
2016
20.951.482
8.740.506
5.397.905
3.067.875
38.157.768
31 Aralık
2015
17.967.616
7.486.410
4.623.408
2.120.003
32.197.437
Şerefiye tutarının bağlı ortaklıklar itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir:
Glasscorp S.A.
Cromital S.p.A
Richard Fritz Holding GmbH
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
21.Devlet Teşvik ve Yardımları
94/6401 sayılı İhracata Yönelik Devlet Yardımları kararı çerçevesinde Para Kredi ve Koordinasyon
Kurulu’nun 9 Eylül 1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararı’na istinaden yayımlanan 98/10 sayılı AraştırmaGeliştirme Yardımına İlişkin Tebliğ çerçevesinde Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından sanayi kuruluşlarının
uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteliğine sahip olduğu tespit edilen projeleri kapsamında izlenip
değerlendirilebilen giderlerinin belli bir oranı hibe şeklinde karşılanmakta veya bu projelere geri ödeme
koşuluyla sermaye desteği sağlanmaktadır.
Maliye Bakanlığı ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından tespit edilen usul ve esaslar doğrultusunda yapılan
ihracat işlemleri ile diğer döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmiştir. İhracata
Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun
16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı Kararı’na istinaden yurtdışı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla
devlet yardımı ödenmektedir.
Bulgaristan’da “Yatırımların Teşviki Kanunu ve Uygulama Yönetmeliği” ile Avrupa Birliği’nin “Devlet
Yardımları Mevzuatı” çerçevesinde Trakya Glass Bulgaria EAD ve Paşabahçe Bulgaria EAD, Bulgaristan
Cumhuriyeti adına Bulgaristan Ekonomi ve Enerji Bakanlığı ile Bulgaristan Maliye Bakanlığınca devlet
yardımları için bir memorandum imzalamıştır.
Romanya’da Glass Corp S.A., bu kapsamda devlet yardımlarından yararlanmaktadır.
83
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Topluluk aleyhine açılmış ve 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla devam eden davaların toplam tutarı yaklaşık
40.228.874 TL’dir (31 Aralık 2015: 37.840.356 TL). Topluluk, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dâhilinde
birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu kapsamda Topluluk Yönetimi, 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla, bağımsız hukuk ve vergi danışmanlarından alınan görüşler doğrultusunda 40.228.874 TL
tutarındaki davalara ilişkin bir zarara uğrama olasılığını düşük olarak değerlendirmektedir.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
TL karşılıkları
ABD Doları
Euro
Rus Rublesi
TL ve diğer
dövizlerin
TL karşılığı
2.112.825
-
-
-
2.112.825
97.649.633 581.778.650 12.367.380.986
227.723.093
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
3.438.610.573
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 1.407.680.000
400.000.000
-
-
-
Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı (*)
1.407.680.000
400.000.000
-
-
-
i.
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
497.649.633 581.778.650 12.367.380.986
229.835.918
Toplam
4.848.403.398
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’ lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
%12,42’dir.
(*) Şirketimiz, 9 Mayıs 2013 tarihinde yurtdışına 7 yıl vadeli ve toplam 500.000.000 ABD Doları nominal
değerde borçlanma aracı (tahvil) ihraç etmiş olup, ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları değerindeki fonun
250.000.000 ABD Dolar kısmı bağlı ortaklılarımızdan Trakya Cam Sanayii AŞ’ye, 100.000.000 ABD
Doları kısmı Anadolu Cam Sanayii AŞ’ye 50.000.000 ABD Dolar’lık kısmı Soda Sanayii A.Ş. aktarılmıştır.
Bağlı ortaklıklar kendisine aktarılan ve faydalanmış olduğu bu miktarın anapara, faiz ve benzeri
ödemelerinin kendisi tarafından yapılacağını garanti etmiştir. Bu kapsamda söz konusu bağlı ortaklıklar
kendi tüzel kişiliğine aktarılan tutarın ödemesini garanti etmiş olup, üçüncü kişi lehine garanti vermemiştir.
84
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Devamı)
31 Aralık 2015
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
TL karşılıkları
ABD Doları
Euro
Rus Rublesi
TL ve diğer
dövizlerin
TL karşılığı
1.746.702
-
-
-
1.746.702
95.595.818 575.633.942 12.845.116.180
31.145.111
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
2.647.028.977
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 1.163.040.000
400.000.000
-
-
-
Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı (*)
1.163.040.000
400.000.000
-
-
-
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
495.595.818 575.633.942 12.845.116.180
32.891.813
i.
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
Yoktur
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Toplam
3.811.815.679
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’ lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
%12,24’tür.
(*) Şirketimiz, 9 Mayıs 2013 tarihinde yurtdışına 7 yıl vadeli ve toplam 500.000.000 ABD Doları nominal
değerde borçlanma aracı (tahvil) ihraç etmiş olup, ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları değerindeki
fonun 250.000.000 ABD Dolar kısmı bağlı ortaklılarımızdan Trakya Cam Sanayii AŞ’ye, 100.000.000
ABD Doları kısmı Anadolu Cam Sanayii AŞ’ye 50.000.000 ABD Dolar’lık kısmı Soda Sanayii A.Ş.
aktarılmıştır. Bağlı ortaklıklar kendisine aktarılan ve faydalanmış olduğu bu miktarın anapara, faiz ve
benzeri ödemelerinin kendisi tarafından yapılacağını garanti etmiştir. Bu kapsamda söz konusu bağlı
ortaklıklar kendi tüzel kişiliğine aktarılan tutarın ödemesini garanti etmiş olup, üçüncü kişi lehine garanti
vermemiştir.
Alım/satım opsiyon sözleşmeleri
Şirket ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) arasında 10 Kasım 2014 ve
24 Ekim 2014 tarihli alım/satım opsiyon sözleşmeleri imzalanmıştır. Buna göre Şirket, Paşabahçe Cam Sanayii
ve Tic. A.Ş. (“Paşabahçe”) payları için bir alım opsiyonuna sahipken aynı zamanda EBRD’ye bir satış
opsiyonu tanımaktadır. Paşabahçe’nin halka arzının 24 Ekim 2019’a kadar gerçekleşmesi durumunda, söz
konusu alım/satım opsiyonları geçersiz hale gelecektir.
85
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Devamı)
Kısa vadeli karşılıklar
31 Aralık
2016
34.645.361
17.023.112
10.123.828
2.415.555
549.021
64.756.877
Maliyet giderleri karşılığı
Dava karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Ciro primi karşılığı
Diğer kısa vadeli karşılıklar
31 Aralık
2015
17.180.373
22.946.941
9.992.796
2.349.855
266.512
52.736.477
23.Taahhütler
Topluluk ’un, Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı A.Ş. , Shell Enerji A.Ş. , Mersin Organize Sanayi Bölgesi,
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş., Boru Hatları ve Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ), Eskişehir Organize Sanayii
Bölge Müdürlüğü, Palgaz Doğalgaz A.Ş. , Enerya Denizli Gaz Dağıtım A.Ş. , Akfel Petrol ve Doğalgaz
Mühendislik A.Ş. arasında yapılan sözleşmeler gereği 1 Ocak 2017–31 Aralık 2017 tarihleri arasında
1.007.136.266 sm3 doğalgaz alım taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1.433.985.760 sm3).
24.Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamında borçlar
Personele borçlar
31 Aralık
2016
28.541.748
31 Aralık
2015
22.114.028
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
Yıllık izin karşılığı
31 Aralık
2016
10.123.828
31 Aralık
2015
9.992.796
31 Aralık
2016
271.636.223
6.783.280
278.419.503
31 Aralık
2015
256.749.702
5.239.459
261.989.161
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılıkları
Yurtiçi
Yurtdışı
Türkiye’de yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde
iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve
25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60’ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını
alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde
değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.
86
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24.Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Devamı)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılıkları (Devamı)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tutarı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden
4.297,21 TL (31 Aralık 2015: 3.828,37 TL) tavanına tabidir. Topluluk’ un kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır
(31 Aralık 2015: 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.092,53 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”,
işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak hesaplanmasını öngörür.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal
kayıp / (kazanç) kapsamlı gelir tablosunda “Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları
(Kayıpları” içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla
uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade
eder. Sonuçta 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda
yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri
tahmin edilerek hesaplanır. Rapor tarihindeki karşılıklar yıllık %6,00 enflasyon (31 Aralık 2015: %5,00) ve
%11,50 iskonto oranı (31 Aralık 2015: %10,13) varsayımlarına göre yaklaşık %5,19 olarak elde edilen reel
iskonto oranı (31 Aralık 2015: %4,89) kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar
neticesinde ödenmeyip Topluluk’ a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate
alınmıştır. Çalışanların emekliliğe kadar işten ayrılmama olasılığı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla %90,87
(31 Aralık 2015 : %98,77)’dir.
Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
261.989.161
49.284.174
12.395.459
942.855
125.186
(4.562.974)
(41.754.358)
278.419.503
Dönem başı – 1 Ocak
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Yabancı para çevrim farkları
Bağlı ortaklık alım etkisi (Dipnot 3)
Aktüeryal kayıp/(kazanç)
Dönem içinde yapılan ödemeler
87
31 Aralık
2015
244.269.164
60.192.269
9.843.563
586.397
(10.030.583)
(42.871.649)
261.989.161
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25.Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklükleri
Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı
Diğer dönen varlıklar karşılığı
Uzun vadeli şüpheli diğer alacaklar karşılığı
31 Aralık
2016
100.484.668
68.215.636
28.082.740
275.495
197.058.539
31 Aralık
2015
100.484.668
44.437.106
17.232.394
258.387
475.320
35.104
162.922.979
Finansal varlıklardaki değer düşüklüklerinin detayı
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
31 Aralık
2016
99.617.136
655.449
212.083
100.484.668
31 Aralık
2015
99.617.136
655.449
212.083
100.484.668
31 Aralık
2016
63.469.782
49.443.570
40.364.165
1.278.216
12.648.389
-
31 Aralık
2015
39.504.498
44.140.937
39.946.112
739.216
7.440.735
(475.320)
167.204.122
131.296.178
26.Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar
Gelir tahakkukları (*)
Yurtdışı satışlardan kaynaklanan terkin edilecek KDV
Devreden KDV
İş avansları
Diğer
Diğer dönen varlıklar karşılığı (-)
(*)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 59.890.463 TL’si (=16.143.417 EUR) 26 Mayıs 2015 tarihinde
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Eskişehir Fabrikası’nda çıkan yangın nedeniyle sigorta şirketinden
alınacak hasar tazminatına ilişkindir. Topluluk Yönetimi ihtiyatlılık gereği alınabilecek minimum tutar
üzerinden gelir tahakkukunu muhasebeleştirmiştir.
Söz konusu yangın nedeniyle oluşan hasar ve alınan ile alınacak gelirler aşağıdaki gibidir:
Türk Lirası
(66.573.248)
30.113.945
42.448.772
59.890.463
2015 Yılında oluşan hasar
2015 Yılında alınan nakit
2016 Yılında alınan ayni yardım
2016 Yılı gelir tahakkuku
Toplam Etki
65.879.932
88
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26.Diğer Varlık ve Yükümlülükler (Devamı)
Diğer dönen varlıklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem gideri
Yabancı para çevrim farkları
Tahsilatlar
Diğer duran varlıklar
Gelecek yıllarda indirilecek KDV
Gelecek yıllar ihtiyacı stok
Diğer çeşitli duran varlıklar
Kısa vadeli diğer yükümlülükler
Ödenecek vergi ve harçlar
Gider tahakkukları
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
Hesaplanan KDV ve diğer yükümlülükler
Diğer
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
(475.320)
(647.170)
(65.400)
1.187.890
(534.720)
59.400
-
-
(475.320)
31 Aralık
2016
9.979.066
2.932.621
37.105
31 Aralık
2015
25.472.021
2.676.041
31.782
12.948.792
28.179.844
31 Aralık
2016
57.892.020
56.716.191
44.479.023
4.931.204
2.175.454
166.193.892
31 Aralık
2015
28.254.736
24.289.177
21.352.935
2.551.855
1.240.004
77.688.707
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri
Özkaynak kalemlerinden “Ödenmiş Sermaye (Çıkarılmış Sermaye)”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler”
ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan “Paylara İlişkin Primler
(İskontolar)” yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları
çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye
artırımına konu edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmış
sermaye ile ilgili kısmı çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle,
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Paylara İlişkin Primler (İskontolar)” den kaynaklanan farklar ise
“Geçmiş Yıllar Karları / Zararları”’yla ilişkilendirilmiştir.
89
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
a) Ödenmiş Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları
Şirket’in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr (Bir Kuruş) itibari değerde 205.000.000.000 adet hamiline yazılı
paya bölünmüştür.
31 Aralık
2016
2.500.000.000
2.050.000.000
Kayıtlı sermaye tavanı
Onaylı çıkarılmış sermaye
31 Aralık
2015
2.500.000.000
1.900.000.000
Ortaklar
T. İş Bankası A.Ş.
Efes Holding A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
T.İş Bankası Mensupları Sos. Güv.Vakfı
Diğer (*)
31 Aralık 2016
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
1.356.202.347
66,15
168.621.739
8,23
985.195
0,05
524.190.719
25,57
31 Aralık 2015
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
1.249.376.486
65,76
71.603.051
3,77
913.108
0,05
84.680.512
4,46
493.426.843
25,96
Nominal sermaye (**)
Sermaye düzeltmesi farkları
Düzeltilmiş sermaye
2.050.000.000
241.425.784
2.291.425.784
1.900.000.000
241.425.784
2.141.425.784
100,00
100,00
(*) Şirket’in diğer halka açık kısmını oluşturmaktadır.
(**) Şirket, çıkarılmış sermayesinin; 98.000.000 TL tutarındaki kısmı 2015 Yılı karından, 50.654.932,45
TL tutarındaki kısmı gayrimenkul ve iştirak hisse satışı fonundan, 1.345.067,55 TL tutarındaki kısmı
ise olağanüstü yedek akçelerden karşılanmak üzere 1.900.000.000 TL’den 2.050.000.000 TL’ye
artırılması nedeniyle ihraç edilen 150.000.000 TL tutarındaki paylara ilişkin SPK Kurul kararı
24 Haziran 2016 tarihinde verilmiş ve tescil işlemi 30 Haziran 2016 tarihinde tamamlanmıştır. Pay
dağıtımına 1 Temmuz 2016 tarihinde başlanmış olup, Türkiye’deki resmi dini tatil nedeniyle
11 Temmuz 2016 tarihinde ortakların hesaplarına geçmiştir.
Şirket’in dolaylı yoldan nihai ortakları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
Ortaklar
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
713.346.168
Atatürk Hisseleri (Cumhuriyet Halk Partisi) 381.184.477
Diğer (*)
955.469.355
Nominal sermaye
2.050.000.000
31 Aralık 2015
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
34,80
18,59
46,61
658.045.803
351.157.602
890.796.595
34,63
18,48
46,89
100,00
1.900.000.000
100,00
(*) T. İş Bankası AŞ’nin diğer ortaklarının ve halka açık kısmını temsil etmektedir.
90
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
b) Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
Halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı ifade etmektedir. 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla 527.051 TL (31 Aralık 2015: 527.051 TL)’dir.
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
31 Aralık
2016
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları)
1.671.014.581
- Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme değer artış fonu
1.305.498.386
- Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonu 365.516.195
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları)
1.899.680
1.672.914.261
31 Aralık
2015
1.641.917.323
1.276.173.779
365.743.544
(946.316)
1.640.971.007
Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme değer artış fonu
Topluluk, “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı gereği 2004 yılsonunda
arsa, arazi ve binalarını yeniden değerlemiş ve bu tarihten sonra yapılan alımları ise maliyet yöntemiyle
değerlemiştir.
Topluluk, finansal durumunu gerçeğe uygun değeriyle sunmak amacıyla 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
arsa, arazi ve binalarını yeniden değerleme modeliyle değerlemeye karar vermiş, oluşan değer artışını
özkaynaklarda, ertelenmiş vergi ve kontrol gücü olmayan payların etkilerini de dikkate alarak
muhabeleştirmiştir.
Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme değer artış fonundaki dönem içi değişimi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı
Yabancı para çevrim farkları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların etkisi
Ertelenmiş vergi etkisi
- Yabancı para çevrim etkisi
-
Vergi oranı değişim etkisi
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan
pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış)
Kontrol gücü olmayan payların etkisi
- Yabancı para çevrim etkisi
-
Vergi oranı değişim etkisi
Gayrimenkul çıkış etkisi
- Fon etkisi
-
Vergi etkisi
Kontrol gücü olmayan payların etkisi
Dönem içinde yapılan değerleme
91
31 Aralık
2016
1.276.173.779
109.155.689
163.139
(13.281.188)
31 Aralık
2015
2.695.916
(156.398.532)
(16.886.033)
3.604.845
(156.398.532)
-
(36.209.731)
(26.134.790)
(316.823.661)
(25.357.850)
(776.940)
(316.823.661)
-
(4.368.512)
-
(6.685.510)
615.601
1.701.397
-
1.305.498.386
1.746.700.056
1.276.173.779
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
(Devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonu
Topluluk, İstanbul ili Beykoz ilçesi İncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkulleri ile Kocaeli
ili Gebze ilçesi Çayırova Mahallesinde bulunan Çayırova gayrimenkullerini önceki dönemlerde maddi
duran varlık olarak muhasebeleştirmiş daha sonra kullanım şekillerindeki değişiklik nedeniyle yatırım
amaçlı gayrimenkullere transfer etmiştir. İlk transfer esnasında oluşan gerçeğe uygun değer artışını ana
ortaklığa ait özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları” olarak
muhasebeleştirmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki
gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan
pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış)
31 Aralık
2016
365.743.544
31 Aralık
2015
365.747.752
(227.349)
365.516.195
(4.208)
365.743.544
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları)
TMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve
kazançlar özkaynaklar içerisinde “Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazaçları (Kayıpları)”
hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda
yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem içinde oluşan
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların etkisi
Yabancı para çevrim farkları
Ertelenmiş vergi etkisi
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan
pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış)
92
31 Aralık
2016
(946.316)
4.562.974
44.948
(9.475)
(910.700)
(809.981)
31 Aralık
2015
(7.444.515)
10.030.583
61.480
(2.006.117)
(1.587.747)
(31.770)
1.899.680
(946.316)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
Yabancı para çevrim farkları
Riskten korunma kazançları (kayıpları)
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları (kayıpları)
31 Aralık
2016
477.575.378
(832.955)
252.589
476.995.012
31 Aralık
2015
115.048.155
(8.148.982)
73.331
106.972.504
Yabancı para çevrim farkları
Topluluk’ un Türkiye dışındaki bağlı ortaklık, iş ortaklığı ve iştiraklerin finansal tablolarının TL raporlama
para birimine dönüştürülmesi ile oluşan ve özkaynaklara yansıtılan yabancı para çevrim farklarından
oluşmaktadır.
Yabancı para çevrim farklarının dönem içindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem içinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen
-
31 Aralık
2016
115.048.155
362.527.223
31 Aralık
2015
(27.553.722)
142.601.877
351.819.066
10.708.157
115.690.261
26.911.616
477.575.378
115.048.155
Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi
Riskten korunma kazançları (kayıpları)
Riskten korunulan işlem ile ilgili nakit akış riskinden korunma araçlarının net gerçeğe uygun değerindeki
kümülatif değişiminin etkin kısmından oluşmaktadır.
Finansal riskten korunma fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Türev aracın özkaynaklarda muhasebeleştirilen etkin kısmı
Ertelenmiş vergi etkisi
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi
31 Aralık
2016
(8.148.982)
11.546.690
(2.309.339)
(1.921.324)
(832.955)
31 Aralık
2015
6.312.839
(32.429.170)
6.485.831
11.481.518
(8.148.982)
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları (kayıpları)
Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlığın gerçeğe uygun değerinden değerlemesi
sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda
değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir.
Yeniden değerlenen bir finansal aracın kalıcı değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış
fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilir.
93
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) (Devamı)
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları (kayıpları) (Devamı)
Finansal varlık değer artış fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
73.331
188.692
(9.434)
252.589
Dönem başı – 1 Ocak
Gerçeğe uygun değer değişimi
Ertelenmiş vergi etkisi
31 Aralık
2015
84.106
(11.345)
570
73.331
e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan kısmının %10’u oranında ayrılır. Holding şirketleri bu uygulamaya tabi
değildir.
Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü
esaslar çerçevesinde yaparlar.
Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan
“Paylara İlişkin Primler (İskontolar)” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek
için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu
kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar
dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları
geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
31 Aralık
2016
99.057.518
31 Aralık
2015
80.717.155
f) Geçmiş Yıllar Karları
Rapor tarihi itibarıyla 3.262.034.117 TL (31 Aralık 2015: 2.772.959.150 TL) tutarındaki konsolide geçmiş
yıllar karları içerisinde yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 85.712.719 TL’dir
(31 Aralık 2015: 86.590.893 TL).
94
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
f) Geçmiş Yıllar Karları (Devamı)
Kar Dağıtımı
Kar dağıtımının SPK’nın Seri: II–19.1 sayılı “Kar Payı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas
sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları
çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Ayrıca anılan Tebliğ’de, konsolide finansal tablo
düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği
sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan
edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları
gerektiği düzenlenmiştir.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap
tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynaklar
Şirket’in rapor tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında yer alan net dağıtılabilir dönem karı ile kar dağıtımına
konu edilebilecek diğer kaynakların tutarı aşağıda belirtilmiştir. Net dönem karı içerisinde yeralan vergi
karşılığı rapor tarihi itibarıyla kesinleşmediğinden tahmini olarak hesaplanmıştır.
Net dönem karı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesi gereği özel fon
Kanuni net kar
I. tertip yasal yedek karşılığı
Dağıtılabilir net dönem karı
Olağanüstü yedek
31 Aralık
2016
326.116.451
326.116.451
(16.305.823)
309.810.628
85.712.719
395.523.347
31 Aralık
2015
417.462.189
(50.654.932)
366.807.257
(18.340.363)
348.466.894
86.590.893
435.057.787
Şirket’in 25 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda mevcut çıkarılmış sermayenin
%13,15789 oranına tekabül eden 250.000.000 TL tutarındaki brüt temettünün nakden, %5,15789 oranına
tekabül eden 98.000.000 TL tutarındaki brüt temettünün ise bedelsiz pay olarak dağıtılması, kar payı
stopajına tabi olan pay sahiplerine ise nakit kar payı üzerinden gelir vergisi stopajı yapıldıktan sonra net
ödenmesini, nakit temettü ödeme tarihinin 31 Mayıs 2016 olarak belirlenmesini ve bedelsiz payların ise
yasal sürecin tamamlanmasını takiben dağıtılmasına karar verilmiştir.
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap
grubu kalemlerinden ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum
tablosunda özkaynak hesap grubunda “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” kaleminde gösterilir. Konsolidasyon
kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından ana ortaklık dışındaki paylara isabet
eden kısım dönem karı / (zararı) kaleminden sonra dönem karı / (zararının) dağılımı altında kontrol gücü
olmayan paylar adıyla gösterilir.
95
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (devamı)
Kontrol gücü olmayan payların 1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminde Topluluk’a sermaye katkıları
olmamıştır. 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde Topluluk’a yaptığı sermaye katkıları aşağıdaki gibidir:
● Bağlı ortaklıklardan TRSG Glass Holding BV’ nin 9.400.000 EUR sermaye artışına, kontrol gücü
olmayan ortak payı oranında (%30’u) katılmıştır.
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminde yapılan
işlemler:
● Bağlı ortaklıklarımızdan Şişecam Soda Lukavac DOO’nun kontrol gücü olmayan paylarda bulunan
%10,70’lik paya isabet eden 13.050.400 BAM tutarındaki nominal payı Şişecam Chem Investment B.V.
tarafından 14 Mart 2016 tarihinde 2.812.105 Euro (=5.500.000 BAM) peşin bedelle satın alınmıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan JSC Mina’nın kontrol gücü olmayan paylarda bulunan %0,14’lük paya isabet
eden 24.032 GEL tutarındaki nominal payı Anadolu Cam Sanayii A.Ş. tarafından 17 Mart 2016
tarihinde 15.720 ABD Doları karşılığında peşin bedelle satın alınmıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş., portföyünde bulunan 64.000.000 TL nominal
değerli (%9,70 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 17 Mart 2016 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı
nitelikli yatırımcılara 4,50 TL fiyat üzerinden borsada özel emir ile satmıştır. Satış işlemi sonucu oluşan
kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi kapsamında değerlendirilmesine karar
verilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 3.146.018 TL masraf oluşmuştur.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 18.795.651,15 TL nominal
değerli (%2,85 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 27 Mayıs 2016 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı
nitelikli yatırımcılara 4,50 TL fiyat üzerinden borsada özel emir ile satmıştır. Satış işlemi sonucu oluşan
kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi kapsamında değerlendirilmesine karar
verilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 857.626 TL masraf oluşmuştur.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Trakya Cam Sanayii A.Ş., portföyünde bulunan 67.224.607,68 TL nominal
değerli (%10,19 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 27 Mayıs 2016 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı
nitelikli yatırımcılara 4,50 TL fiyat üzerinden borsada özel emir ile satmıştır. Satış işlemi sonucu oluşan
kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi kapsamında değerlendirilmesine karar
verilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 3.176.363 TL masraf oluşmuştur.
● Şirket, bağlı ortaklıklarından Cam Elyaf Sanayii AŞ.’nin kontrol gücü olmayan paylardaki toplam
592.974 TL nominal değerli (<%1 oranındaki) paylarını 31 Mayıs 2016 ve 24 Haziran 2016 tarihlerinde
1.019.915 TL peşin bedelle satın almıştır.
● Konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmemesi nedeniyle konsolide edilmeyen bağlı
ortaklık olarak uzun vadeli finansal yatırımlar içerinde maliyet bedeliyle muhasebeleştirilen
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. şirketi 28 Haziran 2016 tarihinde yapılan Ortaklar Olağanüstü
Genel Kurulunda bağlı ortaklıklardan Paşabahçe Mağazaları A.Ş. ile birleşmesi kararlaştırılmış olup,
birleşme işlemleri 15 Temmuz 2016 tarihinde tescil edilmiştir. Birleşme nedeniyle 194.253,84 TL’lik
artırılan sermaye payı Paşabahçe Mağazaları AŞ’nin ortaklarından Paşabahçe Cam Sanayii AŞ’ye
verilmiştir.
96
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminde yapılan
işlemler (Devamı):
● Şirketimiz ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında 22 Eylül 2015 tarihinde Borsa İstanbul'un 466
numaralı genelgesi kapsamında Borsa İstanbul Ulusal Pazarda işlem gören bağlı ortaklıklarımızdan
Trakya Cam Sanayii A.Ş. payları üzerine 3.000.000 adet ve pay başına 1,79 TL kullanım fiyatıyla alım
opsiyonu sözleşmesi imzalanmıştı. Bahsi geçen alım hakkının fiyatı ve adedi dönem içerisinde
gerçekleşen bedelsiz sermaye artırımı ve temettü ödenmesi nedeniyle 3.117.318 adet ve pay başına
yaklaşık 1,6226 TL olarak belirlenmiş olup, 21 Eylül 2016 tarihinde 5.058.268 TL tahsil edilerek
opsiyon kapatılmıştır.
● Şirketimiz ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında 14 Ekim 2015 tarihinde Borsa İstanbul'un 466
numaralı genelgesi kapsamında Borsa İstanbul Ulusal Pazarda işlem gören bağlı ortaklıklarımızdan
Soda Sanayii A.Ş. payları üzerine 1.000.000 adet ve pay başına 4,73 TL kullanım fiyatıyla alım
opsiyonu sözleşmesi imzalanmıştı. Bahsi geçen alım hakkının fiyatı ve adedi dönem içerisinde
gerçekleşen bedelsiz sermaye artırımı ve temettü ödenmesi nedeniyle 1.136.363 adet ve pay başına
yaklaşık 3,8424 TL olarak belirlenmiş olup, 21 Eylül 2016 tarihinde 4.366.353 TL tahsil edilerek
opsiyon kapatılmıştır.
● Otomotiv sektöründe faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında;
Romanya’da mukim bağlı ortaklıklarımızdan Glasscorp SA’nın %10 oranındaki hisse karşılığında
toplam 3.950.000 Euro bedel, Nordexo Manufacturing SRL’ye taksitler halinde ödenecek olup,
17 Ekim 2016 tarihinde 3.000.000 Euro’luk kısım ödenmiştir. Bu amaçla Trakya Investment BV’deki
sermaye artışına katılım sağlanmıştır. Topluluk’un Glasscorp SA’nın %10 oranındaki hissesinin satın
alımı sonrasında %100’lük sahiplik oranına ulaşmıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. portföyünde bulunan 186.751,56 TL nominal
değerli (<%1 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 27 Aralık 2016 tarihinde 5,24-5,26 fiyat
aralığında 981.743 TL tutarında Borsa İstanbul AŞ’de satmıştır. Satış işlemi nedeniyle 2.062 TL masraf
oluşmuştur.
● Şirketimiz ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında 22 Nisan 2014 tarihinde Borsa İstanbul'un 466
numaralı genelgesi kapsamında Borsa İstanbul Ulusal Pazarda işlem gören bağlı ortaklıklarımızdan
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. payları üzerine 3.000.000 adet ve pay başına 1,89 TL kullanım fiyatıyla
alım opsiyonu sözleşmesi imzalanmıştı. 29 Aralık 2016 tarihinde 5.670.000 TL tahsil edilerek opsiyon
kapatılmıştır.
● Şirket, portföyünde bulunan 5.800.000 TL nominal değerli (%10 oranındaki) Şişecam Çevre Sistemleri
A.Ş. paylarını 28 Aralık 2016 tarihinde European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”)
şirketine 5.800.000 TL fiyattan satmıştır.
97
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde yapılan
işlemler:
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş., portföyünde bulunan 16.443.500 TL nominal
değerli (%3,269 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 5 Mart 2015 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı
nitelikli yatırımcılara 4,90 TL fiyat üzerinden borsada özel emir ile satmıştır. Satış işlemi sonucu oluşan
kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi kapsamında değerlendirilmesine karar
verilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 634.514 TL masraf oluşmuştur. Anadolu Cam Sanayii A.Ş. ve Trakya
Cam Sanayii A.Ş. portföyünde kalan Soda Sanayii A.Ş. paylarını bu tarihten itibaren 180 gün boyunca
satmayacaktır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 2 Nisan 2015 tarihinde aşağıda detayı açıklanan
şirketlerin portföylerinde pay oranı %1’in altında olan kendi grup şirketlerini peşin bedelle satın
almıştır.



Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 29.259,00 TL, Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic.
A.Ş. portföyünde bulunan 29.259,00 TL ve Camiş Madencilik A.Ş. portföyünde bulunan
29.259,00 TL olmak üzere toplam 87.777,00 TL nominal değerli Anadolu Cam Yenişehir
Sanayi A.Ş. paylarını 391.485 TL peşin bedelle satın almıştır.
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş. portföyünde bulunan 22.727,50 TL, Şişecam Dış Ticaret
A.Ş. portföyünde bulunan 22.727,50 TL ve Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
portföyünde bulunan 22.727,50 TL olmak üzere toplam 68.182,50 TL nominal değerli
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş. paylarını 68.811 TL peşin bedelle satın almıştır.
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş. portföyünde bulunan 500,00 TL, Camiş Madencilik A.Ş.
portföyünde bulunan 500,00 TL ve Şirket portföyünde bulunan 1.000,00 TL olmak üzere
toplam 2.000,00 TL nominal değerli Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş. paylarını
16.100 TL peşin bedelle satın almıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. 2 Nisan 2015 tarihinde aşağıda detayı
açıklanan şirketlerin portföylerinde pay oranı %1’in altında olan kendi grup şirketlerini peşin bedelle
satın almıştır.


Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. portföyünde bulunan 10,00 TL, Cam Elyaf Sanayii
A.Ş. portföyünde bulunan 1,00 TL ve Paşabahçe Mağazaları A.Ş. portföyünde bulunan 1,00
TL olmak üzere toplam 12,00 TL nominal değerli Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. paylarını
32 TL peşin bedelle satın almıştır.
Şirket portföyünde bulunan 5.000,00 TL nominal değerli Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama
A.Ş. paylarını 24.350 TL peşin bedelle satın almıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Soda Sanayii A.Ş. 2 Nisan 2015 tarihinde aşağıda detayı açıklanan şirketlerin
portföylerinde pay oranı %1’in altında olan kendi grup şirketlerini peşin bedelle satın almıştır.

Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 3.350,00 TL ve Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
portföyünde bulunan 1,00 TL olmak üzere toplam 3.351,00 TL nominal değerli Oxyvit Kimya
Sanayii ve Tic. A.Ş. paylarını 138.865 TL peşin bedelle satın almıştır.
98
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde yapılan
işlemler (Devamı):
● Bağlı ortaklıklarımızdan Trakya Cam Sanayii A.Ş. 2 Nisan 2015 tarihinde aşağıda detayı açıklanan
şirketlerin portföylerinde pay oranı %1’in altında olan kendi grup şirketlerini peşin bedelle satın
almıştır.



Şişecam Dış Ticaret A.Ş. portföyünde bulunan 30.000,00 TL, Şişecam Sigorta Aracılık
Hizmetleri A.Ş. portföyünde bulunan 30.000,00 TL ve Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
portföyünde bulunan 30.000,00 TL olmak üzere toplam 90.000,00 TL nominal değerli Trakya
Polatlı Cam Sanayii A.Ş. paylarını 131.400 TL peşin bedelle satın almıştır.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 25.000,00 TL, Şişecam
Sigorta
Aracılık
Hizmetleri A.Ş. portföyünde bulunan 25.000,00 TL ve Camiş Madencilik A.Ş. portföyünde
bulunan 25.000,00 TL olmak üzere toplam 75.000,00 TL nominal değerli Trakya Yenişehir
Cam Sanayii A.Ş. paylarını 150.000 TL peşin bedelle satın almıştır.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş. portföyünde bulunan 10,00 TL, Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri
A.Ş. portföyünde bulunan 10,00 TL ve Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. portföyünde
bulunan 1.406,00 TL olmak üzere toplam 1.426,00 TL nominal değerli Çayırova Cam Sanayii
A.Ş. paylarını 40.028 TL peşin bedelle satın almıştır.
● Şirket Yönetim Kurulu’nun 2 Nisan 2015 tarihinde aldığı kararla, aşağıda detayı açıklanan bağlı
ortaklıların portföylerinde pay oranı %1’in altındaki Topluluk şirketlerini peşin bedelle satın almıştır.






Camiş Elektrik Üretim A.Ş. portföyünde bulunan 2,00 TL nominal değerli Cam Elyaf Sanayii
A.Ş. paylarını 5 TL peşin bedelle satın almıştır.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 2.500,00 TL, Camiş Madencilik A.Ş.
portföyünde bulunan 2.500,00 TL ve Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. portföyünde
bulunan 2.500,00 TL olmak üzere toplam 7.500,00 TL nominal değerli Şişecam Dış Ticaret
A.Ş. paylarını 42.825 TL peşin bedelle satın almıştır.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 206,06 TL, Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
portföyünde bulunan 10,00 TL, Camiş Elektrik Üretim A.Ş. portföyünde bulunan 196,06 TL
ve Trakya Cam Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 10,00 TL olmak üzere toplam 422,12 TL
nominal değerli Camiş Madencilik A.Ş. paylarını 31.810 TL peşin bedelle satın almıştır.
Çayırova Cam Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 250,00 TL, Şişecam Sigorta Aracılık
Hizmetleri A.Ş. portföyünde bulunan 250,00 TL ve Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
portföyünde bulunan 1,00 TL olmak üzere toplam 501,00 TL nominal değerli Madencilik
Sanayii ve Tic. A.Ş. paylarını 6.102 TL peşin bedelle satın almıştır.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 634,00 TL, Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
portföyünde bulunan 338,00 TL, Camiş Elektrik Üretim A.Ş. portföyünde bulunan 293,00 TL,
Camiş Madencilik A.Ş. portföyünde bulunan 3.775,20 TL ve Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
portföyünde bulunan 4,00 TL olmak üzere toplam 5.044,20 TL nominal değerli Paşabahçe
Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. paylarını 23.656 TL peşin bedelle satın almıştır.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş. portföyünde bulunan 2.520,00 TL, Camiş Madencilik A.Ş.
portföyünde bulunan 2.520,00 TL ve Paşabahçe Mağazaları A.Ş. portföyünde bulunan
2.480,00 TL olmak üzere toplam 7.520,00 TL nominal değerli Şişecam Sigorta Aracılık
Hizmetleri A.Ş. paylarını 61.890 TL peşin bedelle satın almıştır.
99
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde yapılan
işlemler (Devamı):
● Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında; Rusya’da
faaliyet gösteren OOO Ruscam bağlı ortaklığımızın %0,28 oranında ve 4.076.000 Ruble nominal
değerdeki azınlık payları El & El Limited Şirketinden 9 Temmuz 2015 tarihinde Anadolu Cam
Investment BV tarafından 4.076.000 Ruble karşılığı (9 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla 190.920 TL) satın
alınmıştır.
● Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında; Rusya’da
faaliyet gösteren PAO Ruscam Pokrovsky bağlı ortaklığımızın Topluluk dışındaki 9.785 Ruble nominal
değerdeki binde birden küçük payı 23 Kasım 2015 tarihinde Balsand BV tarafından 89.400 Euro
karşılığı (23 Kasım 2015 tarihi itibarıyla 270.436 TL) satın alınmıştır.
● Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında;
Hollanda'da faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Investment B.V.'nin %24,075,
Balsand B.V.'nin %49 oranındaki Sudel Invest S.a.r.l. paylarının Hollanda'da kurulan AC Glass Holding
B.V. tarafından satın alınması kararı alınmış ve bu karar doğrultusunda 10 Temmuz 2015 tarihinde
Sudel Invest S.a.r.l. ile pay devir işlemi gerçekleştirilmiştir. Pay devir sözleşmesi uyarınca, Anadolu
Cam Investment BV'ye ait %24,075 oranında ve 8.705.280 Euro nominal değerdeki ve Balsand BV'ye
ait %49 oranında ve 62.372.315 Euro nominal değerdeki Sudel Invest S.a.r.l. payları, Hollanda'da
faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan AC Glass Holding B.V. tarafından 66 Milyon Euro bedel
karşılığında (10 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla 195.102.600 TL) satın alınmıştır. 1 Aralık 2015 tarihinde
40.000.000 Euro’luk kısmı ödenmiş olup, kalan bakiye 3 yıla yayılan bir ödeme planıyla ödenecektir.
Ayrıca, bu kapsamda Balsand B.V. portföyünde bulunan ve özkaynaktan pay alma metodu ile
muhasebeleştirilen OAO FormMat iştiraki ve OOO Balkum iş ortaklığı Sudel Invest S.a.r.l’ye
10 Aralık 2015 tarihinde satılmıştır.
● Şirket’e ait %0,3464 oranında ve 28.407.980,44 TL nominal değerdeki Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
payları 30.302.518 TL’ye Türk Telekomünikasyon AŞ'ye satılmış olup, pay devri 3 Ağustos 2015 tarihi
itibarıyla tamamlanmıştır. Satış bedelinin 952.365 TL’lik kısmı 3 Ağustos 2015 tarihinde tahsil edilmiş
olup, bakiye 29.350.153 TL’nin 952.365 TL’si 3 Ocak 2016, 7.099.447 TL’si 3 Ocak 2017,
7.099.447 TL’si 3 Ocak 2018, 7.099.447 TL’si 3 Ocak 2019, 7.099.447 TL’si ise 3 Ocak 2020
tarihlerinde tahsil edilecektir.
● Şirket Yönetim Kurulu’nun 11 Ağustos 2015 tarihli toplantısında; Şirket portföyünde bulunan
1.565.217,36 TL, bağlı ortaklıklarımızdan Soda Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 973.043,47 TL
olmak üzere toplam (1.565.217,36 + 973.043,47=) 2.538.260,83 TL nominal değerdeki Denizli Cam
Sanayii ve Ticaret A.Ş. hisselerinin Borsa İstanbul A.Ş. Toptan Satışlar Pazarı'nda +/- %20 oranında
marj uygulanmaksızın, Borsa İstanbul A.Ş. Toptan Satışlar Pazarı'nın Kuruluş ve İşleyiş Esasları
Genelgesi kurallarına göre, başvuru tarihi itibarıyla bir önceki haftanın son iş gününden geriye doğru
10 iş günü boyunca oluşacak ağırlıklı ortalama fiyatların ortalamasının alınması ve en yakın fiyat
adımına yuvarlanması suretiyle belirlenecek fiyat üzerinden, Paşabahçe Cam Sanayii ve Ticaret AŞ'ne
satılmasının ilgili şirket yönetim kuruluna tavsiye edilmesine ve satış işlemi sonucunda oluşacak iştirak
hissesi satış karlarının Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/1-e maddesi gereğince değerlendirilmesine,
karar verilmiş olup, satış işlemleri 24 Ağustos 2015 tarihinde 17.564.765 TL’lik hisse bedelleri
ödenerek tamamlanmıştır.
100
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde yapılan
işlemler (Devamı):
● Şirketimiz ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında 30 Mart 2015 tarihinde imzalanan Borsa
İstanbul'un 466 numaralı genelgesi kapsamında Borsa İstanbul Ulusal Pazarda işlem gören bağlı
ortaklıklarımızdan Soda Sanayii A.Ş. payları üzerine Likidite Sağlayıcılık sözleşmesi ile ilgili olarak İş
Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 1.312.100 adet alım opsiyonunu pay başına 4,24 TL olarak kullanmıştır.
5.563.304 TL’lik hisse bedeli 10 Eylül 2015 tarihinde tahsil edilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 5.838 TL
masraf oluşmuştur.
Yukarıda bahse konu önemli nitelikteki işlemler ilgili şirketlerin iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıklarının
efektif sermaye yapılarını da etkilemekte olup, özkaynaklardaki etkisi aşağıdaki gibidir:
Ana ortaklığa ait özkaynak
Kontrol gücü olmayan paylar
31 Aralık
2016
142.605.013
523.707.292
31 Aralık
2015
(269.631.363)
138.878.608
Hisse alım ve satımlarının net etkisi
666.312.305
(130.752.755)
Kontrol gücü olmayan paylarla yapılan işlemlerin sonucu oluşan net hasılat aşağıdaki gibidir:
Hisse satışları
Soda Sanayii A.Ş.
Şişecam Çevre Sistemleri A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
673.257.203
5.800.000
5.670.000
5.058.268
85.496.102
-
A - Tahsil edilen tutar
Hisse alımları
Glasscorp S.A.
Şişecam Soda Lukavac D.O.O.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
JSC Mina
Balsand B.V.
Anadolu Cam Invesment B.V.
OAO FormMat
OOO Balkum
PAO Ruscam Pokrovsky
OOO Ruscam
689.785.471
85.496.102
(13.429.605)
(8.977.926)
(1.019.915)
(45.720)
-
(144.034.982)
(51.067.618)
(15.762.445)
(4.922.456)
(270.436)
(190.920)
B - Hisse alım günkü ödenen/(ödenecek) tutar
C (=A+B) - Hisse alım ve satımlarının net etkisi
Cari dönemde ödenen önceki dönem hisse alım borcu (Dipnot 11)
Cari dönemde oluşan hisse alım borcu (Dipnot 11)
Yabancı para çevrim farkları (Dipnot 11)
(23.473.166)
666.312.305
(29.091.200)
3.524.405
(294.500)
(216.248.857)
(130.752.755)
82.617.600
9.989.898
D - Hisse alım borçlarındaki cari dönem değişimleri
E (B+D) - Cari dönemde ödenen tutar
(25.861.295)
(49.334.461)
92.607.498
(123.641.359)
101
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
h)
Bağlı ortaklık satışı
1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminde bağlı ortaklık satışı olmamıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2015 döneminde
de bağlı ortaklık satışı olmamıştır).
i)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklığın işletme birleşmesi sonucu konsolidasyona dahil edilmesi:
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. şirketi, 28 Haziran 2016 tarihinde yapılan Ortaklar Olağanüstü Genel
Kurul kararlarıyla Paşabahçe Mağazaları A.Ş ile birleşmiştir. Birleşme işlemi 31 Aralık 2015 tarihinde
yapılmış olsaydı finansal tablolara etkisi aşağıdaki gibi olacaktı.
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Toplam Varlıklar
19.745
981.043
68.695
1.069.483
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
381
381
Net Varlıklar
1.069.102
Eksi Topluluktaki kayıtlı değeri
(500.000)
Toplam Özkaynak Etkisi
569.102
Kontrol gücü olmayan payların etkisi
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
136.272
432.830
1 Ocak – 31 Aralık 2015 dönemi kar veya zarar tablosuna etkisi aşağıdaki gibi olacaktı:
Hasılat
Satışların maliyeti
-
Brüt Kar (Zarar)
Genel yönetim giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
(43.983)
122.180
Esas Faaliyet Karı/(Zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
78.197
196.383
(1.909)
Vergi Öncesi Karı (Zararı)
Dönem vergi gideri
272.671
(30.098)
Dönem Karı (Zararı)
242.573
102
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28.Hasılat ve Satışların Maliyeti
1 Ocak31 Aralık
2016
9.089.297.185
15.584.806
(441.991.106)
(59.438.851)
(181.783.853)
8.421.668.181
1 Ocak31 Aralık
2015
7.944.622.668
5.254.391
(335.505.302)
(51.130.378)
(148.112.789)
7.415.128.590
Satışların maliyeti
İlk madde ve malzeme giderleri
Doğrudan işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
(2.481.750.641)
(474.345.943)
(1.514.807.453)
(712.700.977)
663.052
153.179.473
(2.259.357.461)
(427.930.173)
(1.348.278.963)
(654.078.375)
19.037.027
139.942.665
Satılan mamullerin maliyeti
(5.029.762.489)
(4.530.665.280)
(788.689.584)
(27.574.423)
(45.526.837)
(644.512.895)
(11.062.624)
(49.931.305)
(5.891.553.333)
(5.236.172.104)
Satışlar
Hasılat
Diğer gelirler
Satış iskontoları
Satış iadeleri
Satışlardan diğer indirimler
Satılan ticari malların maliyeti
Verilen hizmetlerin maliyeti (*)
Diğer maliyetler
(*) 1 Ocak–31 Aralık 2016 döneminde verilen hizmet maliyeti ve diğer maliyetlerin içerisinde amortisman ve
itfa payları giderleri 7.576.567 TL’dir (1 Ocak–31 Aralık 2015: 10.908.777 TL’dir).
29.Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri, Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
1 Ocak31 Aralık
2016
(756.362.516)
(912.295.919)
(73.977.214)
(1.742.635.649)
1 Ocak31 Aralık
2015
(691.048.377)
(757.874.683)
(63.243.943)
(1.512.167.003)
1 Ocak31 Aralık
2016
(28.050.499)
(462.970.701)
(619.792.655)
(542.458.144)
(89.363.650)
(1.742.635.649)
1 Ocak31 Aralık
2015
(24.451.668)
(422.011.184)
(532.982.293)
(459.520.091)
(73.201.767)
(1.512.167.003)
30.Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler
Endirekt malzeme giderleri
İşçi ve personel ücret giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet
Çeşitli giderler
Amortisman ve itfa payları giderleri
103
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31.Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı geliri
Sigorta hasar tazminatları (*) (Dipnot 26)
Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı geliri
Hammadde ve malzeme satış karları
Yatırım teşvik gelirleri
Hurda satış karları
Konusu kalmayan karşılıklar
Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont faiz gelirleri
Türev ürünlerle yapılan koruma işleminin olumlu kur farkı etkisi
Marka teşvik (Turquality) geliri
Komisyon gelirleri
Diğer esas faaliyetlerden gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı gideri
Vergi affından yararlanmak için ödenen tutar (**)
Karşılık giderleri
Hammadde ve malzeme satış zararı
Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont giderleri
Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı gideri
Komisyon giderleri
Devlet hakkı – madencilik fonu
Hurda satış zararları
Finansal varlık tasfiye zararı
Fabrika yangını nedeniyle oluşan hasar
Diğer esas faaliyetlerden giderler
1 Ocak31 Aralık
2016
203.389.663
72.626.485
72.172.585
17.238.521
13.062.135
10.731.622
10.267.031
8.641.852
3.929.746
1.026.691
254.754
75.390.889
488.731.974
1 Ocak31 Aralık
2015
223.558.783
85.251.096
35.898.414
12.049.124
2.985.173
10.193.136
17.863.451
1.333.764
1.930.030
2.471.574
291.801
78.045.449
471.871.795
1 Ocak31 Aralık
2016
(143.888.498)
(23.679.253)
(19.767.368)
(17.522.860)
(6.798.769)
(4.560.620)
(4.515.924)
(2.796.030)
(2.353.830)
(57.841.553)
(283.724.705)
1 Ocak31 Aralık
2015
(151.480.580)
(20.163.850)
(8.268.489)
(10.001.056)
(5.732.844)
(1.283.100)
(2.439.183)
(1.116.285)
(1.787.091)
(66.573.248)
(54.050.069)
(322.895.795)
(*) Söz konusu tutarın önemli bir kısmı 26 Mayıs 2015 tarihinde Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Eskişehir Fabrikası’nda çıkan yangın nedeniyle sigorta şirketinden alınacak hasar tazminatına ilişkindir.
Detay bilgisi Dipnot 26’da sunulmuştur.
(**) Türkiye’de 3 Ağustos 2016 tarihinde kabul edilen ve 19 Ağustos 2016 tarihinde Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren 6736 Sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına İlişkin Kanun”
kapsamında; önceki dönemlere ilişkin olarak yürütülen vergi incelemeleri sonucunda kesinleşmemiş veya
dava safhasında bulunan kamu alacakları için anılan Kanunda yer alan indirimlerden yararlanılmak
suretiyle ihtilaflar sonlandırılarak ileride davaların aleyhe sonuçlanması durumunda oluşacak yüksek
tutarlı riskler ortadan kaldırılmıştır.
104
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler
1 Ocak31 Aralık
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
2016
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin yeniden değerleme değer artışı (Dipnot 17) 47.813.616
Maddi duran varlık satış karları (*)
22.299.080
Finansal varlık değerleme farkı (**)
153.134.920
Temettü gelirleri (Dipnot 37)
15.253
Satılmaya hazır finansal varlık satış karı (***)
223.262.869
1 Ocak31 Aralık
2015
108.019.833
83.568.132
284.260
1.611.440
466.253
193.949.918
(*) 1 Ocak-31 Aralık 2015 döneminde maddi duran varlık satış karlarının içerisinde; 62.234.129 TL’si
(=25.000.000 ABD Doları) 4 Haziran 2015 tarihinde Şirket’in İstanbul Beyoğlu İlçesindeki binasının
satışından oluşmaktadır. Satış işlemi sonucu oluşan kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi
kapsamında değerlendirilmesine karar verilmiştir.
(**) Finansal varlık değerleme farkı menkul kıymetlerden elde edilen faiz tutarını da içermektedir.
(***)Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. paylarının 3 Ağustos 2015 tarihinde Türk Telekomünikasyon AŞ’ye
satışından oluşmuştur. 30.302.518 TL’lik satış bedelinin 952.365 TL’lik kısmı 3 Ağustos 2015 tarihinde
952.365 TL’lik kısmı 3 Ocak 2016 tarihinde tahsil edilmiş olup, kalan 28.397.788 TL’lik kısmı ise 3 Ocak
2017 tarihinden 3 Ocak 2020 tarihine kadar yıllık 7.099.447 TL’lik taksitler halinde tahsil edilecektir.
Söz konusu vadeli satış bedelleri piyasa faiz oranına göre iskonto edilerek muhasebeleştirilmiş olup,
reeskont tutarı esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
1 Ocak31 Aralık
2016
(11.657.671)
(11.657.671)
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Maddi duran varlık satış zararları
Maddi duran varlık değer düşüklüğü (*)
(*)
1 Ocak31 Aralık
2015
(11.963.813)
(36.161.288)
(48.125.101)
1 Ocak-31 Aralık 2015 döneminde, Topluluk’un arsa, arazi ve binalarının yeniden değerleme modeliyle
değerlemesi sonucunda arsa ve araziler için 10.009.297 TL, binalar için 22.827.981 TL olmak üzere
toplam 32.837.278 TL değer düşüklüğü hesaplanmıştır.
Ayrıca, 1 Ocak-31 Aralık 2015 döneminde; teknik ömrünü tamamlayan ve tamir imkanı bulunmayan
makine ve cihazlar ile demirbaşlar maliyet bedeli ile gerçeğe uygun değerinden düşük olanı ile
değerlenmiş, tesis makine ve cihazlar için 3.301.725 TL, demirbaşlar için 22.285 TL olmak üzere toplam
3.324.010 TL değer düşüklüğü dikkate alınarak gerçeğe uygun değerine getirilmiş sabit kıymetler “satış
amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar” hesap grubuna sınıflandırılmıştır (Dipnot 34).
105
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
33.Finansman Gelirleri ve Giderleri
Finansman Gelirleri
Kambiyo karları
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünleri
- Diğer
Faiz gelirleri
- Vadeli mevduatlar
- Türev ürünler
- Diğer
Finansman Giderleri
Kambiyo zararları
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünleri
- Diğer
Faiz giderleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünleri
- Finansal kiralama
- Diğer
Finansman Gelirleri / Giderleri (Net)
Kambiyo kar/(zararları)
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünler
- Diğer
Faiz gelir/(giderleri)
- Banka mevduat ve kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Finansal kiralama
- Türev ürünler
- Diğer
106
1 Ocak31 Aralık
2016
1.009.239.145
625.800.400
169.847.586
69.975.000
114.660.948
28.955.211
99.081.234
93.809.654
9.603
5.261.977
1.108.320.379
1 Ocak31 Aralık
2015
1.511.811.304
870.687.248
225.657.532
271.428.780
87.211.126
56.826.618
76.632.441
75.953.610
216.403
462.428
1.588.443.745
1 Ocak31 Aralık
2016
(997.132.125)
(205.012.140)
(238.378.969)
(375.775.000)
(157.541.418)
(20.424.598)
(246.811.938)
(175.387.588)
(66.613.882)
(1.348.549)
(260)
(3.461.659)
(1.243.944.063)
1 Ocak31 Aralık
2015
(1.464.829.915)
(340.248.679)
(471.406.681)
(565.778.780)
(39.458.523)
(47.937.252)
(250.255.450)
(185.484.048)
(60.710.771)
(4.204)
(4.056.427)
(1.715.085.365)
1 Ocak31 Aralık
2016
12.107.020
420.788.260
(68.531.383)
(305.800.000)
(42.880.470)
8.530.613
(147.730.704)
(81.577.934)
(66.613.882)
(260)
(1.338.946)
1.800.318
(135.623.684)
1 Ocak31 Aralık
2015
46.981.389
530.438.569
(245.749.149)
(294.350.000)
47.752.603
8.889.366
(173.623.009)
(109.530.438)
(60.710.771)
(4.204)
216.403
(3.593.999)
(126.641.620)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
34.Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Maliyet bedeli
Tesis makine ve cihazlar
31 Aralık
2016
38.213.701
31 Aralık
2015
38.213.701
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklükleri
Tesis makine ve cihazlar
38.009.853
38.009.853
203.848
203.848
Maddi duran varlığın net defter değeri
Bağlı ortaklıklardan Cam Elyaf Sanayii AŞ’nin 2. fırınının teknik ömrünü tamamlaması ve tamir imkânının da
bulunmaması nedeniyle Aralık 2015’de faaliyeti durdurulmuş, fırın makine techizat ve demirbaşı satılabilir
kısım için değer tespiti yapılarak bilanço tarihi itibarıyla TFRS-5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar ve
Durdurulan Faaliyetler” standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanmıştır. Kullanılamayacak
kısım ise değer düşüklüğü hesaplanarak gider yazılmıştır.
Bağlı ortaklıklardan Richard Fritz Holding GmbH’ın satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak
muhasebeleştirdiği net defter değeri 6.653.535 TL olan sabit kıymetlerin satışından vazgeçilmesi ve tekrar
işletme tarafından kullanımına geçilmesi nedeniyle maddi duran varlıklara sınıflanmıştır.
Topluluk, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirdiği Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. finansal
varlığının satışına ilişkin olarak aktif bir programın başlatılması nedeniyle, bilanço tarihi itibarıyla finansal
varlığını TFRS–5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” standardı uyarınca satış
amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflamıştır.
Şirket, Yönetim Kurulu’nun 29 Nisan 2015 tarih ve 48 sayılı kararı ile Şirkete ait %0,3464 oranında
28.407.980,44 TL nominal değerdeki Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. payının, pay devir tarihinden itibaren
yaklaşık 4,5 yılda ve 6 taksitle ödenmek üzere toplam 30.302.518 Türk Liralık bir bedel karşılığında Türk
Telekomünikasyon AŞ’ye satılmasına karar vermiştir. Söz konusu satış bedelinin 952.365 TL’si
3 Ağustos 2015 tarihinde tahsil edilerek hisse devirleri yapılmıştır. Kalan 29.350.153 TL’lik vadeli alacak
rapor tarihi itibarıyla indirgenerek finansal durum tablosunda alacak olarak muhasebeleştirilmiş, reeskont tutarı
ise; kar veya zarar tablosunda esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
203.848
203.848
Dönem başı - 1 Ocak
Satılmaya hazır finansal varlıklardan transferler
Çıkışlar
Maddi duran varlıklara transferler
Girişler
107
31 Aralık
2015
6.653.535
29.836.265
(29.836.265)
(6.653.535)
203.848
203.848
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Topluluk, vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmış
finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi
varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider
kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan finansal
tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin
vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında
ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait
ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir.
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik
ömür farklılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi
Türev araç değerlemesi
İndirimli kurumlar vergisi
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların yeniden değerlemesi
Diğer
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik
ömür farklılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi
Türev araç değerlemesi
İndirimli kurumlar vergisi
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların yeniden değerlemesi
Diğer
108
31 Aralık
2016
300.462.046
(67.740.062)
232.721.984
31 Aralık
2015
233.497.108
(103.736.766)
129.760.342
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
1.611.424.326
558.009.559
(40.750.837)
(1.501.629.536)
(1.070.805.281)
(278.419.503)
(64.115.671)
(4.920.737)
1.515.204.174
510.195.943
87.952.557
(1.172.814.199)
(873.709.242)
(261.989.161)
(43.815.487)
(52.793.284)
(791.207.680)
(291.768.699)
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
(303.317.698)
(27.900.478)
8.150.167
300.325.907
180.101.402
55.587.846
12.016.882
7.757.956
232.721.984
(283.767.689)
(25.509.797)
(17.590.511)
234.562.840
151.054.662
52.325.047
7.933.154
10.752.636
129.760.342
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (Devamı)
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararlarının vadesi aşağıdaki gibidir:
Birinci yılda sona erecek
İkinci yılda sona erecek
Üçüncü yılda sona erecek
Dördüncü yılda sona erecek
Beşinci yılda sona erecek
Altıncı yılda sona erecek
Yedinci yılda sona erecek
Sekizinci yılda sona erecek
Dokuzuncu yılda sona erecek
Onuncu yılda sona erecek
Sınırsız ömre sahip olanlar
31 Aralık
2016
6.153.935
62.408.904
36.249.830
26.839.413
40.009.892
21.274.388
14.201.702
863.667.217
31 Aralık
2015
1.601.082
6.479.580
62.443.613
54.648.515
44.724.793
25.938.983
84.395.388
83.614.378
198.834.397
239.172.589
71.855.924
1.070.805.281
873.709.242
Mali zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere Türkiye’de maksimum 5 yıl,
Romanya’da 7 yıl, Rusya ve Ukrayna’da ise süresiz taşınabilir (Rusya’da 30 Kasım 2016 tarihinden itibaren
süresiz olmuştur). Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mali zararların tutarı 169.732.590 TL (31 Aralık 2015: 116.877.698
TL)’dir.
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
129.760.342
72.086.058
47.386.245
(16.510.661)
232.721.984
Dönem başı - 1 Ocak
Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen
Yabancı para çevrim farkları
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen (Dipnot 27)
31 Aralık
2015
204.511.911
85.712.599
(8.545.920)
(151.918.248)
129.760.342
Kurumlar Vergisi
Topluluk Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı
ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki
konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında
dikkate alarak hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi
olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge
merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
109
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Kurumlar Vergisi (Devamı)
Türkiye’deki kurumlar vergisi vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2015 : %20).
Ülkeler itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir:
Ülke
Bosna Hersek
Bulgaristan
Gürcistan (*)
İtalya
Mısır
Romanya
Rusya (**)
Ukrayna
Almanya
Çin
Hindistan
Hollanda (***)
(*)
31 Aralık 2016
10,0
10,0
31,4
22,5
16,0
2,0–20,0
18,0
15,0
25,0
30,0
20,0-25,0
31 Aralık 2015
10,0
10,0
15,0
31,4
22,5
16,0
2,0–20,0
18,0
15,0
25,0
30,0
20,0-25,0
Gürcistan’da kurumlar vergisi uygulaması kalkmış olup, sadece kar payı dağıtımlarında gelir vergisi
alınmaktadır. Bu nedenle Gürcistan’da mukim bağlı ortaklığımızın ertelenmiş vergi tutarı sıfırlanmıştır.
(**) Rusya’nın-Tataristan bölgesinde vergi oranı %2,0, diğer bölgelerde ise vergi oranı %20,0 olarak
kullanılmaktadır.
(***) Hollanda’da 200.000 Euro’ya kadar oluşan kardan %20, aşan kısmı için %25 oranında vergi
uygulanmaktadır.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2016 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları
üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %20).
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1–25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine
sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1–25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek şirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi
stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp
sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı
üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım
harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan
düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
110
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Yatırım İndirimi Uygulaması
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak,
şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
yararlanamadığı yatırım indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesi başlayan ve iktisadi ve teknik bütünlük arz
eden yatırımlara ait yatırım indirimi tutarları sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan
düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. 1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı
Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın
kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası kazanç üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %20 kurumlar
vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla yapılan düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere
1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
İndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması
2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında büyük ölçekli yatırımlar ile
bölgesel uygulama kapsamında gerçekleştirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A
maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. Teşvik belgesinde belirtilen yatırıma
katkı oranına göre hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı
eksik ödenmek suretiyle bu teşvikten yararlanılmaktadır. Aynı Karar kapsamında alınan yatırım teşvik
belgeleri gereğince KDV ve gümrük vergisi teşvikinden de yararlanılmaktadır.
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 33.565.530 TL (31 Aralık 2015: 11.664.753 TL)’dir.
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergi ve fonlar (-)
Finansal durum tablosundaki vergi karşılığı
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Yabancı para çevrim farkları
Ertelenmiş vergi geliri
31 Aralık
2016
208.172.427
(145.060.194)
31 Aralık
2015
180.734.821
(154.895.172)
63.112.233
25.839.649
1 Ocak31 Aralık
2016
(208.172.427)
1.735.198
72.086.058
1 Ocak31 Aralık
2015
(180.734.821)
305.780
85.712.599
Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı
Vergi karşılığının mutabakatı
Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar
Geçerli vergi oranı
(134.351.171)
(94.716.442)
1.174.379.806
%20
899.582.889
%20
Hesaplanan vergi
(234.875.961)
(179.916.578)
(43.942.606)
(30.817.239)
28.461.062
16.519.923
(9.230.677)
100.305.145
39.229.182
-
(40.686.783)
5.702.695
(4.099.864)
(6.341.456)
90.632.653
53.911.356
(13.918.290)
(175)
(134.351.171)
(94.716.442)
Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı
− Kanunen kabul edilmeyen giderler
− Yabancı para çevrim farkları
− Türev araç işlemleri
− Farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı şirketlerin etkisi
− Temettü ve vergiden muaf diğer gelirler
− İndirimli kurumlar vergisi
− Vergiden mahsup edilebilecek geçmiş yıllar zararları
− Yararlanılacak yatırım indirimleri
Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı
111
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
36. Pay Başına Kazanç
Pay başına kazanç
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri)
Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı
Pay başına kazanç
Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç
1 Ocak31 Aralık
2016
2.050.000.000
743.357.841
1 Ocak31 Aralık
2015
2.050.000.000
722.763.185
0,3626
0,3526
1.186.937.905
2.133.522.715
0,5790
1,0407
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihinde mevcut hissedarlara birikmiş karlardan 150.000.000 TL’lik pay vererek
(“Bedelsiz Hisseler”) 1.900.000.000 TL’lik çıkarılmış sermayeyi 2.050.000.000 TL’ye yükseltmiştir. Bedelsiz
hisse verilmesi sonucu artırılan hisse adedi TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” muhasebe standardı gereğince cari
dönem ve sunulan diğer tüm dönemlerdeki adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması pay başına kazanç
hesaplamasında düzeltilir. Bu nedenle 1 Ocak – 31 Aralık 2015 dönemi pay başına kazanç hesaplamasında
kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisseler dikkate alınarak hesaplanmıştır.
37. İlişkili Taraf Açıklamaları
Topluluk’ un ana ortağı T. İş Bankası AŞ’dir. Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen
işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır. Topluluk ile diğer ilişkili
taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
İlişkili taraflarla ilgili mevduat ve krediler:
İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar
T. İş Bankası A.Ş.
− Vadeli
− Vadesiz
İşbank AG
− Vadesiz
İlişkili taraflardan kullanılan krediler
IFC
T. İş Bankası A.Ş.
112
31 Aralık
2016
31 Aralık
2015
2.905.800.892
12.037.663
2.917.838.555
2.853.184.620
77.967.346
2.931.151.966
20.506.411
20.506.411
5.020.689
5.020.689
2.938.344.966
2.936.172.655
31 Aralık
2016
341.361.822
341.361.822
31 Aralık
2015
334.750.140
129.070.585
463.820.725
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar:
31 Aralık
2016
281.053.072
108.667.849
389.720.921
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar
T. İş Bankası A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
31 Aralık
2015
14.038.221
14.038.221
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların kupon faiz oranları ve nominal tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık
2016
Nominal
Tutar (USD)
31 Aralık
2015
Nominal
Tutar (USD)
Menkul kıymet ihraççısı
ISIN kodu
Kupon Faiz
Oranı (%)
T. İş Bankası A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş.
XS1390320981
XS1079527211
XS1508390090
XS1003016018
5,375
5,000
5,500
7,850
44.464.000
21.900.000
13.200.000
79.564.000
4.404.000
4.404.000
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. XS1412393172 4,875
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. XS1219733752 5,125
25.027.000
6.000.000
-
31.027.000
-
110.591.000
4.404.000
31 Aralık
2016
(809.876)
31 Aralık
2015
124.016
Forward işlemleri:
Forward işlemleri
T. İş Bankası A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş. ile farklı vadelerde olmak üzere toplamda 3.600.000 Euro satıp, karşılığında 13.203.930 TL
almak için vadeli döviz alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Söz konusu vadeli döviz alım satım sözleşmesinin
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla değeri (809.876) TL’dir (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 4.000.000 Euro satıp,
13.431.100 TL alım sözleşmesi imzalanmıştır).
113
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili alacaklar:
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Paşabahçe USA Inc.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Solvay Şişecam Holding AG
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
HNG Float Glass Limited
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Bosen Enerji Elektrik Üret. Oto Pro. Grb. A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
Paşabahçe Glass GmbH
Paşabahçe Spain SL
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve İlet. Hiz. A.Ş.
Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL)
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E (*)
Sudel Invest S.A.R.L.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
(*) Sermaye avansından oluşmaktadır.
114
31 Aralık
2016
9.143.593
6.242.532
6.141.004
3.131.601
2.101.254
1.934.518
1.534.887
486.318
399.146
309.232
200.357
177.832
95.718
91.401
38.231
29.694
1.460
825
32.059.603
31 Aralık
2015
2.358.283
4.766.136
3.318.735
1.671.941
15.864
84.472
1.371.735
403.829
444.581
139.833
59.591
98.493
36.441
20.241
667.325
3.116
15.460.616
31 Aralık
2016
-
31 Aralık
2015
3.514.300
23.365
7.896
3.545.561
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili borçlar:
İlişkili taraflara ticari borçlar
Solvay Şişecam Holding AG
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
Paşabahçe USA Inc.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve İlet. Hiz. A.Ş.
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş.
Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti.
İlişkili taraflara diğer borçlar
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Saint Gobain Glass France S.A.
Paşabahçe Spain SL
Paşabahçe Glass GmbH
Denizli Cam Sanayii Vakfı
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. (*)
Diğer (**)
31 Aralık
2016
35.830.173
17.495.005
11.266.562
5.463.054
2.815.478
1.092.467
328.788
83.283
37.724
13.125
8.670
7.681
366
2
74.442.378
31 Aralık
2015
33.199.432
7.235.356
9.965.254
5.318.464
838.496
1.015.329
224.048
112.441
59.553
12.515
13.039
363
2
57.994.292
31 Aralık
2016
2.391.068
768.761
247.384
192.786
23.464
1.469.364
5.092.827
31 Aralık
2015
635.158
123.332
394.834
38.846
981.043
1.469.364
3.642.577
(*)
28 Haziran 2016 tarihinde bağlı ortaklıklardan Paşabahçe Mağazaları A.Ş. ile birleşmiştir.
(**)
Bağlı ortaklıklardan Anadolu Cam Sanayii AŞ’nin kurucu ortaklarının henüz talep etmediği birikmiş
kar payı tutarını ifade etmektedir.
115
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler:
İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve İlet. Hiz. A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E
İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
IFC
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. (*)
İlişkili taraftan alınan temettü gelirleri
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. (*)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık değerleme farkı karı
T. İş Bankası A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
1 Ocak31 Aralık
2016
76.793.617
4.949.321
300.385
9.894
2.377
82.055.594
1 Ocak31 Aralık
2015
60.118.115
152.643
50.327
24
259.433
60.580.542
1 Ocak31 Aralık
2016
4.952.313
3.344.608
797.881
212.761
118.012
6.200
260
9.432.035
1 Ocak31 Aralık
2015
16.426.242
2.864.869
822.143
32.843
43.159
4.204
89.267
20.282.727
1 Ocak31 Aralık
2016
15.253
-
1 Ocak31 Aralık
2015
11.440
1.600.000
15.253
1.611.440
1 Ocak31 Aralık
2016
39.746.639
17.308.637
57.055.276
1 Ocak31 Aralık
2015
99.851
99.851
(*) 28 Haziran 2016 tarihinde bağlı ortaklıklardan Paşabahçe Mağazaları A.Ş. ile birleşmiştir.
116
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (Devamı):
İlişkili taraflarla ilgili diğer gelirler
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. (1)
Paşabahçe USA Inc. (2)
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. (3)
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi (4)
Bosen Enerji Elektrik Üret. Oto Pro. Grb. A.Ş.
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. (5)
Solvay Şişecam Holding AG (6)
Omco İstanbul Kalıp Sanayii Ve Tic. A.Ş.
HNG Float Glass Limited
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
Paşabahçe Glass GmbH
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. Ve İlet. Hiz. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL)
Saint Gobain Glass France S.A.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güv. Ve Yard. Vakfı
İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti.
1 Ocak31 Aralık
2016
16.987.201
5.989.901
5.577.542
4.268.799
3.993.192
3.881.802
3.077.275
924.594
694.038
693.820
400.506
383.080
329.076
279.347
153.541
73.182
9.420
8.358
8.380
4.567
4.343
2.324
1.737
1.571
1.049
855
709
128
127
47.750.464
1 Ocak31 Aralık
2015
1.068.293
190.384
4.890.356
3.726.767
5.210.918
2.913.891
2.003.473
83.842
576.328
120.000
343.397
346.067
287.187
83.969
25.930
5.683
2.053
8.592
3.332
3.184
194
320
880
334.299
60
1.625
1.400
989
22.233.413
(1) Enerji satışına ilişkin gelirlerden oluşmaktadır.
(2) Cam ev eşyası satışından oluşmaktadır.
(3) Bikromat satış gelirinden oluşmaktadır.
(4) 1 Ocak–31 Aralık 2016 dönemi içinde 4.203.440 TL’lik kısmı Şişecam Sigorta Aracılık Hizm. AŞ’nin elde
ettiği sigorta acentelik gelirinden oluşmaktadır (1 Ocak–31 Aralık 2015: 3.680.630 TL).
(5) Soda satışına ilişkin gelirlerden oluşmaktadır.
(6) Yönetim ve teknik hizmet bedeli.
117
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (Devamı):
İlişkili taraflarla ilgili diğer giderler
Solvay Şişecam Holding AG (1)
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş. (2)
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (3)
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. (4)
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. (5)
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Paşabahçe Glass GmbH
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güv. ve Yard. Vakfı
Paşabahçe Spain SL
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
Paşabahçe USA Inc.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti.
OOO Balkum
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
1 Ocak31 Aralık
2016
184.955.399
29.191.782
22.462.352
10.880.736
9.441.613
4.346.067
2.355.834
1.727.511
1.298.086
975.405
768.760
713.347
537.580
522.888
518.523
445.938
338.169
24.824
-
1 Ocak31 Aralık
2015
159.090.154
26.592.520
22.081.443
9.114.769
7.918.599
2.917.265
2.035.038
1.887.326
2.456.424
942.638
610.014
793.413
448.121
673.409
318.964
325.474
45.436
4.193.518
47.250
271.504.814
242.491.775
(1) Solvay Sodi AD’ den alınan soda alımlarından oluşmaktadır.
(2) Kalıp giderlerinden oluşmaktadır.
(3) 1 Ocak – 31 Aralık 2016 dönemi içinde 22.102.020 TL’lik kısmı iş merkezinin bulunduğu İş Kuleleri
Kule-3’ün ve Şişecam Genel Merkezi’nin kira giderlerinden oluşmaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2015:
21.689.869 TL).
(4) Camın ana hammaddesi olan kum alım giderlerinden oluşmaktadır.
(5) Şirket merkezinin bulunduğu İş Kuleleri Kule-3’ün yönetim ve işletim giderlerinden oluşmaktadır.
1 Ocak31 Aralık
2016
16.308.162
47.835.140
64.143.302
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Ana ortaklık (Holding)
Konsolidasyona tabi diğer şirketler
1 Ocak31 Aralık
2015
15.108.555
47.122.909
62.231.464
Şirket’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri ile genel müdür, grup başkanları, genel
müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürlerinden oluşmaktadır. 1 Ocak – 31 Aralık 2016 ve
1 Ocak – 31 Aralık 2015 dönemlerinde üst yönetime emeklilik sosyal yardımları, işten çıkartma, ayrılma
nedeniyle sağlanan faydalar, hisse bazlı ödemeler ve diğer uzun vadeli faydalar sağlanmamıştır.
118
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
a) Sermaye Riski Yönetimi
Topluluk sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da
borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Topluluk’ un
sermaye yapısı Dipnot 8 ve 10’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 6’da açıklanan nakit ve nakit
benzerleri ve Dipnot 27’de açıklanan sırasıyla çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş
yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Topluluk’ un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi
tarafından değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç
edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı
yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Topluluk sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum
tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir)
düşülmesiyle hesaplanır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
Finansal ve ticari borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri
Net borç
Toplam özkaynak
31 Aralık
2016
6.749.309.291
(3.205.423.164)
31 Aralık
2015
5.370.033.096
(3.144.342.101)
3.543.886.127
2.225.690.995
11.329.622.932
9.502.536.325
%31
%23
Net borç / özkaynak oranı
Topluluk’ un genel stratejisinde önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
b) Finansal Risk Faktörleri
Topluluk faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz
oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Topluluk risk yönetimi programı
genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Topluluk finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz
etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Topluluk finansal araçlarını Mali İşler Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak Topluluk’ un risk politikaları
çerçevesinde yönetmektedir. Topluluk’ un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akış bütçeleri
haftalık raporlarla, yıllık nakit akış bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi
Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Topluluk’ un Risk Yönetimi Birimi
tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Topluluk’ un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak
suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin
olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve
diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli
risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
119
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.1)
Kredi Riski Yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Topluluk Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak
ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Topluluk’ un tahsilat riski, esas olarak ticari
alacaklarından doğmaktadır. Topluluk, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi
limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Topluluk tarafından
sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne
alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Topluluk politikaları ve
prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra
finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 10).
Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin
ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
120
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.1)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E)
− Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
Alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
32.059.603 2.011.869.081
- (668.342.945)
A.
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri 32.059.603
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
B.
Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C.
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
80.209.652
-
Nakit ve
nakit benzeri
kalemler
3.204.955.825
-
Türev
araçlar
831.014
-
1.758.138.841
(621.572.324)
-
80.209.652
-
3.204.955.825
-
831.014
-
-
-
-
-
-
-
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
253.730.240
(46.770.621)
-
-
-
-
D.
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
− Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
− Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
68.215.634
(68.215.634)
-
-
275.495
(275.495)
-
-
-
E.
Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
121
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.1)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E)
− Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B.
C.
Alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
15.460.616 1.389.413.976
- (483.018.918)
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
3.545.561
67.153.571
-
Nakit ve
nakit benzeri
kalemler
3.143.797.775
-
Türev
araçlar
89.509.896
-
15.460.616
-
1.169.606.571
(451.365.661)
-
67.153.571
-
3.143.797.775
-
89.509.896
-
Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
219.807.405
(31.653.257)
3.545.561
-
-
-
-
D.
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
− Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
− Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
44.437.106
(44.437.106)
-
-
293.491
(293.491)
-
-
-
E.
Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
122
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.1)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Topluluk’ un müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Doğrudan borçlandırma sistemi
Teminat çek ve senetleri
İpotekler
Nakit
31 Aralık
2016
268.678.205
203.370.047
150.217.607
32.708.033
13.369.053
31 Aralık
2015
233.596.373
110.444.205
112.327.913
14.916.183
11.734.244
668.342.945
483.018.918
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş
Toplam vadesi geçen alacaklar
31 Aralık
2016
158.619.638
59.934.032
27.817.170
7.359.400
253.730.240
31 Aralık
2015
117.503.505
62.985.239
23.734.904
15.583.757
219.807.405
Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (-)
(46.770.621)
(31.653.257)
b.2)
Likidite Risk Yönetimi
Topluluk, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin
eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının
kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki
kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
123
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.2)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Likidite Riski Yönetimi (Devamı)
Likidite riski tabloları (Devamı)
Aşağıdaki tablo, Topluluk’ un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar,
Topluluk’ un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak
hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
31 Aralık 2016
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama
yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Defter
değeri
4.016.002.010
1.762.162.610
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
4.399.927.846
2.021.340.500
2.024.584
894.677.709
79.535.205
171.860.929
2.024.584
898.621.162
79.535.205
171.914.878
319.952
871.221.485
79.535.205
133.111.137
951.852
27.399.677
-
752.780
38.803.741
-
Toplam yükümlülük
6.926.263.047
7.573.364.175
1.367.426.508
2.034.946.852
3.948.020.523
222.970.292
Defter
değeri
831.014
(41.581.851)
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
831.014
(41.581.851)
Üç aydan
kısa
(I)
831.014
(189.532)
3–12 ay
arası
(II)
(189.532)
1–5 yıl
arası
(III)
(41.202.787)
5 yıldan
uzun
(IV)
-
(40.750.837)
(40.750.837)
641.482
(189.532)
(41.202.787)
-
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama
yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Defter
değeri
3.158.412.497
1.452.935.748
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
3.338.909.684
1.731.839.250
Üç aydan
kısa
(I)
214.711.120
-
3–12 ay
arası
(II)
1.064.483.087
61.786.500
1–5 yıl
arası
(III)
1.937.879.527
1.670.052.750
5 yıldan
uzun
(IV)
121.835.950
-
2.804.428
697.886.131
61.636.869
99.394.970
2.804.688
700.416.851
61.636.869
99.539.815
682.813.205
61.636.869
41.045.175
260
17.603.646
-
2.804.428
58.494.640
-
Toplam yükümlülük
5.473.070.643
5.935.147.157
1.000.206.369
1.143.873.493
3.669.231.345
121.835.950
Defter
değeri
89.509.896
(1.557.339)
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
89.509.896
(1.557.339)
Üç aydan
kısa
(I)
2.261.815
-
3–12 ay
arası
(II)
-
1–5 yıl
arası
(III)
87.248.081
(1.557.339)
5 yıldan
uzun
(IV)
-
87.952.557
87.952.557
2.261.815
-
85.690.742
-
Türev finansal
yükümlülükler
Nakit girişleri
Nakit çıkışları
Üç aydan
kısa
(I)
283.238.729
-
3–12 ay
arası
(II)
1.931.812.323
74.783.000
1–5 yıl
arası
(III)
1.961.906.502
1.946.557.500
5 yıldan
uzun
(IV)
222.970.292
-
31 Aralık 2015
Türev finansal
yükümlülükler
Nakit girişleri
Nakit çıkışları
124
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Topluluk, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere
maruz kalmaktadır. Topluluk düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre
ölçülmektedir. Cari yılda Topluluk’ un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış
yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik
olmamıştır.
b.3.1) Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Topluluk, bağlı ortaklıkları
ve iştiraklerinin faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında
kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir.
Topluluk’ un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan
yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
125
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
1.
2a.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Diğer dövizlerin
TL karşılığı
ABD Doları
Euro
TL karşılığı
556.802.144
95.263.407
50.862.623
32.855.917
2b.
3.
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
2.238.534.921
53.975.484
126.439.982
450.280.152
15.337.430
13.480.149
169.518.981
21.000.312
25.010.542
1.091.585
4.
5.
6a.
6b.
7.
Dönen varlıklar (1+2+3)
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
2.975.752.531
1.028.868.719
22.811.556
574.361.138
292.358.695
308.601
241.381.916
5.572.926
58.958.044
1.050.529
8.
9.
Duran varlıklar (5+6+7)
Toplam varlıklar (4+8)
1.051.680.275
4.027.432.806
292.667.296
867.028.434
5.572.926
246.954.842
1.050.529
60.008.573
10.
11.
12a.
12b.
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
228.569.665
630.519.897
41.583.084
-
36.455.077
50.898.218
4.117.848
-
26.020.003
121.674.139
7.099.590
-
3.745.349
752.784
-
13.
14.
15.
16a.
16b.
Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 900.672.646
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
2.746.391.009
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
91.471.143
551.745.542
-
154.793.732
216.902.908
-
4.498.133
-
17.
18.
Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 2.746.391.009
Toplam yükümlülükler (13+17)
3.647.063.655
551.745.542
643.216.685
216.902.908
371.696.640
4.498.133
-
(76.600.000)
-
-
2.000.000
-
-
78.600.000
-
223.811.749
(201.341.798)
55.510.440
194.685.569
(151.315.036)
53.368.326
-
(10.984.349)
-
383.475.879
89.329.968
251.516.175
98.928.914
109.768.722
15.239.733
Bilanço dışı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b)
(284.178.340)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
7.419.800
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
291.598.140
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9–18+19)
96.190.811
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–
10–11-12a–14–15-16a)
177.142.129
Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
(40.750.836)
İhracat
İthalat
2.106.581.248
615.025.813
126
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2015 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Diğer dövizlerin
TL karşılığı
ABD Doları
Euro
TL karşılığı
409.771.778
80.651.821
48.366.796
21.578.212
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3.
Diğer
2.929.510.388
21.979.637
911.675.719
3.155.702
62.132.756
3.839.398
81.289.022
604.047
4.
5.
6a.
6b.
7.
Dönen varlıklar (1+2+3)
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
3.361.261.803
26.766.368
77.761.813
995.483.242
9.205.657
517.949
114.338.950
22.502.573
103.471.281
4.751.648
8.
9.
Duran varlıklar (5+6+7)
Toplam varlıklar (4+8)
104.528.181
3.465.789.984
9.723.606
1.005.206.848
22.502.573
136.841.523
4.751.648
108.222.929
10.
11.
12a.
12b.
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
172.513.917
462.854.197
28.890.800
-
23.819.978
63.034.432
3.242.001
-
31.771.093
87.983.158
5.539.024
-
2.299.124
1.863.555
-
13.
14.
15.
16a.
16b.
Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 664.258.914
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
2.593.479.565
Parasal olan diğer yükümlülükler
31.056
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
90.096.411
588.697.167
725
-
125.293.275
277.499.900
9.110
-
4.162.679
-
17.
18.
Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 2.593.510.621
Toplam yükümlülükler (13+17)
3.257.769.535
588.697.892
678.794.303
277.509.010
402.802.285
4.162.679
47.500.000
(9.000.000)
-
53.500.000
-
-
6.000.000
9.000.000
-
373.912.545
(274.960.762)
104.060.250
322.738.894
(292.302.733)
98.704.555
30.742.152
-
-
401.558.010
113.135.139
275.355.952
140.450.113
107.013.726
24.789.884
Bilanço dışı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b)
109.512.600
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
155.556.600
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
46.044.000
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9–18+19)
317.533.049
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–
10–11-12a–14–15-16a)
108.278.999
Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
89.385.880
İhracat
İthalat
2.030.097.830
756.390.407
127
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
Topluluk, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi
önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Topluluk’ un ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını
göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Topluluk içinde kur riskinin raporlanması sırasında
kullanılan oran olup, söz konusu oran Topluluk Yönetimi’nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade
etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar
ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı
krediler ile birlikte Topluluk içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların
fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar / zararda ve diğer
özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kur riskine duyarlılık
31 Aralık 2016
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
1- ABD Doları net varlık / yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
68.513.745
-
(68.513.745)
-
-
-
3- ABD Doları net etki (1+2)
68.513.745
(68.513.745)
-
-
4- Euro net varlık / yükümlülük
5- Euro riskinden korunan kısım (-)
(56.136.365)
(28.417.834)
56.136.365
28.417.834
525.464.087
-
(525.464.087)
-
6- Euro net etki (4+5)
(84.554.199)
84.554.199
525.464.087
(525.464.087)
7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 5.336.833
8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-)
-
(5.336.833)
-
126.302.046
-
(126.302.046)
-
9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8)
5.336.833
(5.336.833)
126.302.046
(126.302.046)
(10.703.621)
10.703.621
651.766.133
(651.766.133)
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
Toplam (3+6+9)
128
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
Kur riskine duyarlılık (Devamı)
31 Aralık 2015
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
1- ABD Doları net varlık / yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
93.839.561
13.811.100
(93.839.561)
(13.811.100)
-
-
107.650.661
(107.650.661)
-
-
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
4- Euro net varlık / yükümlülük
5- Euro riskinden korunan kısım (-)
(92.882.116)
(2.859.840)
92.882.116
2.859.840
397.693.030
-
(397.693.030)
-
6- Euro net etki (4+5)
(95.741.956)
95.741.956
397.693.030
(397.693.030)
7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 9.870.456
8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-)
-
(9.870.456)
-
83.295.709
-
(83.295.709)
-
9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8)
9.870.456
(9.870.456)
83.295.709
(83.295.709)
21.779.161
(21.779.161)
480.988.739
(480.988.739)
Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
Toplam (3+6+9)
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi
Topluluk’ un finansal yükümlülükleri, Topluluk’ u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Topluluk’ un
finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal
yükümlülüklerin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla mevcut finansal durum pozisyonuna göre TL faiz oranlarında
%1’lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25’lik bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit
tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 6.043.616 TL değerinde artacak/azalacaktır
(31 Aralık 2015: 5.469.804 TL).
129
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi (Devamı)
Faiz oranı duyarlılığı
Topluluk’ un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülüğü
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülüğü
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Değişken
Faizli
2.342.385.856
2.342.385.856
-
Değişken
Faizli
2.283.529.948
2.283.529.948
130
31 Aralık 2016
Faiz Riskine
Sabit
Maruz
Faizli
Kalmayan
6.237.399.110
230.110.770
3.027.643.597
177.779.567
1.085.617.177
52.331.203
2.011.869.081
32.059.603
80.209.652
-
Toplam
6.467.509.880
3.205.423.164
1.085.617.177
52.331.203
2.011.869.081
32.059.603
80.209.652
4.583.488.788
1.673.227.751
1.762.162.610
2.024.584
894.677.709
79.535.205
171.860.929
388.403
388.403
-
6.926.263.047
4.016.002.010
1.762.162.610
2.024.584
894.677.709
79.535.205
171.860.929
31 Aralık 2015
Faiz Riskine
Sabit
Maruz
Faizli
Kalmayan
4.481.186.535
220.772.570
2.976.212.042
168.130.059
29.400.769
52.642.511
1.389.413.976
19.006.177
67.153.571
-
Toplam
4.701.959.105
3.144.342.101
29.400.769
52.642.511
1.389.413.976
19.006.177
67.153.571
3.189.418.180
874.760.034
1.452.935.748
2.804.428
697.886.131
61.636.869
99.394.970
5.473.070.643
3.158.412.497
1.452.935.748
2.804.428
697.886.131
61.636.869
99.394.970
122.515
122.515
-
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.3) Diğer fiyat riskleri
Özkaynak fiyat duyarlılığı
Topluluk’ un konsolide etmediği satılmaya hazır finansal varlığı BİST 100 endeksinde yer almaktadır.
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre
belirlenmiştir.
Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla /
az olması durumunda:
●
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı ve
elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar / zarar etkilenmeyecektir.
● Diğer özkaynaktaki fonlarda 47.846 TL tutarında artış / azalış (31 Aralık 2015: 30.740 TL) olacaktır. Bu
durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır.
Topluluk’ un hisse senedi fiyatları ile ilgili duyarlılığı daha önceki yıla kıyasla önemli bir değişiklik
göstermemiştir.
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar)
Finansal Araçlar Kategorileri
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır
finansal
varlıklar
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Defter
Değeri
Not
Finansal varlıklar
4.291.871.355
Nakit ve nakit benzerleri
3.205.423.164
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Türev finansal varlıklar
831.014
Finansal yatırımlar
1.085.617.177
2.043.928.684
2.011.869.081
32.059.603
-
52.331.203
52.331.203
-
6.388.131.242
3.205.423.164
2.011.869.081
32.059.603
831.014
1.137.948.380
6
10
37
12
7
Finansal yükümlülükler 6.795.983.969
Finansal borçlar
5.780.189.204
Ticari borçlar
894.677.709
İlişkili taraflara borçlar
79.535.205
Türev finansal yükümlülükler 41.581.851
-
-
-
6.795.983.969
5.780.189.204
894.677.709
79.535.205
41.581.851
8
10
37
12
31 Aralık 2016
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal
varlık ve
yükümlülükler
131
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) (Devamı)
Finansal Araçlar Kategorileri (Devamı)
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır
finansal
varlıklar
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Defter
Değeri
Not
Finansal varlıklar
3.263.252.766
Nakit ve nakit benzerleri
3.144.342.101
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Türev finansal varlıklar
89.509.896
Finansal yatırımlar
29.400.769
1.408.420.153
1.389.413.976
19.006.177
-
52.642.511
52.642.511
-
4.724.315.430
3.144.342.101
1.389.413.976
19.006.177
89.509.896
82.043.280
6
10
37
12
7
Finansal yükümlülükler 5.375.233.012
Finansal borçlar
4.614.152.673
Ticari borçlar
697.886.131
İlişkili taraflara borçlar
61.636.869
Türev finansal yükümlülükler 1.557.339
-
-
-
5.375.233.012
4.614.152.673
697.886.131
61.636.869
1.557.339
8
10
37
12
31 Aralık 2015
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev finansal araçlar
Toplam
52.331.203
831.014
Toplam
53.162.217
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev finansal araçlar
Toplam
Toplam
52.642.511
89.509.896
142.152.407
31 Aralık 2016
Kategori 1
Kategori 2
508.222
831.014
508.222
Kategori 3
51.822.981
-
831.014
51.822.981
31 Aralık 2015
Kategori 1
Kategori 2
319.530
89.509.896
Kategori 3
52.322.981
-
319.530
89.509.896
52.322.981
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
● Kategori 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada
işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
● Kategori 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride
belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında
kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
● Kategori 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
132
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
40.Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
● Şirket, Yönetimi Kurulu’nun 17 Ocak 2017 tarihli toplantısında; otomotiv ve teknik tekstil başta olmak
üzere ülkemizin lokomotif sektörlerinin temel girdisi olan cam elyafı alanında, yaklaşık 400 Milyon
TL'lik bir yatırım ile 70 Bin ton/yıl kapasiteli bir cam elyaf tesisi kurmak amacıyla gerekli çalışmaların
Şişecam Topluluğu bünyesinde yapılmasına karar verilmiş olup, 2018 yılının ikinci yarısında devreye
girmesi öngörülen bu yatırım bağlı ortaklıklarımızdan Soda Sanayii A.Ş. tarafından gerçekleştirilecektir.
● Şirket, Yönetimi Kurulu’nun 31 Ocak 2017 tarihli toplantısında; Sermaye Piyasası Kurulu’nun 3 Ocak
2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren “II-17.1” sayılı “Kurumsal
Yönetim Tebliği’nin “Yaygın ve Süreklilik Arz Eden İşlemler” başlıklı 10. maddesi gereğince,
Şirketimizin 2017 yılı finansal planlaması (bütçe) kapsamında;
- 2017 yılında Topluluk sanayici kuruluşları tarafından bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Yenişehir
San. AŞ’den gerçekleştirilmesi öngörülen yaygın ve süreklilik arz eden alımlarının ayrı ayrı toplam
tutarlarının, şirketimizin kamuya açıklanan son yıllık finansal tablolarda yer alan satışların maliyetine
olan oranının %10’undan fazlasına ulaşacağı öngörülmüştür. Bu kapsamda, yaygın ve süreklilik arz eden
alım fiyatlarının, transfer fiyatlandırmasına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde önceki yıllar ve piyasa
koşulları ile uyumlu olarak belirleneceği öngörülmüştür.
- Topluluk sanayi kuruluşları ile bağlı ortaklıklarımızdan Şişecam Dış Ticaret A.Ş. arasındaki yaygın ve
süreklilik arz eden ihraç kayıtlı satışların da, bir hesap dönemi içerisindeki tutarının, şirketimizin kamuya
açıklanan son yıllık finansal tablolarda yer alan satışların maliyetine ile hasılatına olan oranının
%10’undan fazlasına ulaşacağı öngörülmüş olup, Topluluğumuz sanayici kuruluşları tarafından 2017
yılında Şişecam Dış Ticaret AŞ’ne yapılması öngörülen ihraç kayıtlı satışların ilişkili taraf olmayan
üçüncü kişilere uygulanan fiyat ile aynı fiyat üzerinden gerçekleştirileceği, verilecek hizmet karşılığında
makul düzeyde bir komisyon tahsil edileceği ve işlem koşullarının önceki yıllarla uyumlu ve piyasa
koşulları ile karşılaştırıldığında makul olduğu değerlendirilmiştir.
● Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Standard & Poor's Rating Services (S &P), 8 Şubat 2017
tarihli açıklamasıyla, Türkiye'ye ilişkin belirlemiş olduğu "negatif" görünüme bağlı olarak ana ortağımız
Türkiye İş Bankası AŞ’'nin görünümünü revize etmesinin ardından şirketimizin görünümünü de
10 Şubat 2017 tarihinde "durağan"dan " negatif"e çekmiş, "BB" olan kredi notumuzu ise teyit etmiştir.
● Topluluk, bağlı ortaklıklardan Glasscorp SA’nın azınlıkta bulunan %10’luk hisse payını 17 Ekim 2016
tarihinde 3.950.000 Euro bedelle satın almıştır. Bu tutarın 3.000.000 Euro’luk kısmını 17 Ekim 2016
tarihinde, kalan 950.000 Euro’luk kısmını ise 17 Ocak 2017 tarihinde ödemiştir.
133
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Aralık 2016 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
40.Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar (devamı)
● Kayıtlı sermaye tavanı sisteminde bulunan Topluluk şirketlerinin kayıtlı sermaye tavanı geçerlilik süresi
31 Aralık 2016 tarihinde dolmuştur. Kayıtlı sermaye tavanının geçerlilik süresinin 2021 yılına uzatılması
amacıyla Şirket Esas Sözleşmesinin “Sermaye” başlıklı maddesinin değiştirilmesi için Sermaye Piyasası
Kurulu ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı nezdinde gerekli izinlerin alınmasına ve izinlerin alınmasını
takiben değişikliğin, yapılacak ilk Genel Kurul Toplantısında pay sahiplerinin onayına sunulmasına
Şubat 2017 tarihinde karar verilmiştir.
Bu kapsamda kayıtlı sermaye tavanı sisteminde bulunan Topluluk şirketlerinin kayıtlı sermaye tavanı
başvuru tutarları aşağıdaki gibidir:
Kayıtlı Sermaye Tavanı (Türk Lirası)
Şirket
31 Aralık 2016
Onaya
Tarihi İtibarıyla
Sunulan
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
2.500.000.000
4.000.000.000
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
1.500.000.000
3.000.000.000
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
1.000.000.000
2.000.000.000
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
1.000.000.000
20.000.000
2.500.000.000
25.000.000
● Şirket bağlı ortaklıklarından, Camiş Ambalaj Sanayi AŞ'nin, kısmi bölünme işlemi 27 Aralık 2016 tarihinde
yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kabul edilmiş olup, Eskişehir Oluklu Mukavva Sanayi A.Ş.
2 Ocak 2017 tarihinde tescil edilerek resmen kurulmuştur. Şirket Yönetim Kurulu’nun 28 Şubat 2017 tarihli
toplantısında aldığı satış kararına istinaden, bağlı ortaklıklardan Eskişehir Oluklu Mukavva Sanayi A.Ş.
hisselerinin tamamı Dunapack Packaging ismi altında faaliyet gösteren Avusturya merkezli Prinzhorn
Holding’e bağlı Mosburger GmbH’ye 50.400.000 Amerikan Doları karşılığında devredilmiştir.
41.Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar
Finansal Tabloların Onaylanması
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: II–14.1 sayılı
Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tabloları, Denetimden
Sorumlu Komite’nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu konsolide finansal tabloların
faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Şirket’in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, konsolide finansal tabloları Mali Kontrol ve Raporlama
Direktörü Gökhan Güralp ile Mali Kontrol ve Yasal Raporlama Müdürü Murat Yalçın tarafından elektronik
ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin
yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu’nun 6 Mart 2017 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
134
Download