dış ticaret uygulamaları ve finansmanı

DIŞ TİCARET UYGULAMALARI VE FİNANSMANI
Programın Amacı:
Ülkelerin giderek birbirine daha bağımlı hale geldiği ve uluslararası ticaretin ortak
kuralları çerçevesinde serbestleştiği küreselleşme sürecinde, ülke kalkınmasında önemli
rolü bulunan dış ticaret işlemlerinin sağlıklı yürütülebilmesi için, dış ticaret faaliyetinde
bulunan şirket çalışanları ile ileride dış ticaret yapmak isteyen kişilere dış ticaret
konusunda kapsamlı bilgi vermek ve operasyonel uygulama becerisi kazandırılması
hedeflenmektedir.
Program süresi: 6 Gün
Programın Kapsadığı Konular:
* DIŞ TİCARET GİRİŞ VE KAMBİYO MEVZUATI
* İTHALAT UYGULAMALARI VE VERGİLENDİRME
* İHRACAT UYGULAMALARI VE İHRACAT TÜRLERİ
* DIŞ TİCARETTE KULLANILAN BELGELER VE SATIŞ SÖZLEŞMESİ
* DIŞ TİCARETTE TESLİM ŞEKİLLERİ (INCOTERMS 2010)
* DIŞ TİCARETTE ÖDEME ŞEKİLLERİ VE KAPSADIKLARI RİSKLER
* AKREDİTİFLİ ÖDEME SİSTEMİ VE AKREDİTİF OKUMA YÖNTEMLERİ
* DIŞ TİCARETİN FİNANSMANI VE ALTERNATİF FİNANSMAN TEKNİKLERİ
* EXİMBANKIN İHRACATÇIYA SAĞLADIĞI DESTEKLER
( İhracat
Kredileri/İhracat Sigortası)
* DAHİLDE/HARİÇTE İŞLEME REJİMİ VE UYGULAMALARI
Programda Yer Alan Konuların Detaylı İçeriği;
 DIŞ TİCARETE GİRİŞ VE KAMBİYO MEVZUATI
 Dış Ticaretin Tanıtımı ve Dış Ticaret İşlemlerine Genel Bakış
 Dış Ticaretin Nedenleri
 Dış Ticarete Karşılaşılan Riskler ve Alınması Gereken Önlemler
 Dış Ticaret Rejimi
 Kambiyo Mevzuatımız Kapsamında İthalat Bedeli Ödemeleri
 Kambiyo Mevzuatımız Kapsamında İhracat Bedeli Tahsili
 İHRACAT VE İTHALAT UYGULAMALARI
 İhracat Uygulamaları
� İhracatçı olmak için gerekli şartlar
� İhracat İşlemindeki Prosedürler
� İhracat şekilleri
- Özellik Arz Etmeyen İhracat
- Kayda Bağlı İhracat
- Konsinye İhracat
- İthal Edilmiş Malın İhracı
- Bedelsiz İhracat
- Takas (Özel Takas/ Bağlı Muamele)
- Transit Ticaret
 İthalat Uygulamaları
� İthalatçı nasıl olunur.
� İthalat İçin Gerekli Şartlar
� İthali Yasak Mallar
� İthali Belli Kurum ve Kuruluşlara Bırakılan Mallar
� İthali Belli Kurumların İzniyle Yapılan Mallar
� İthalatta Alınan Vergi Ve Fonlar
- Gümrük Vergisi, KDV,ÖTV, KKDF
- Gözetim Uygulamaları/Gözetim vergisi
- Anti-damping Vergisi
 Kambiyo Mevzuatının İthalata İlişkin Uygulama Esasları
 DIŞ TİCARETTE KULLANILAN BELGELER VE SATIŞ SÖZLEŞMESİ
 Satış sözleşmelerinin taraflar açısından önemi
 Satış sözleşmesinde bulunması gereken unsurlar
 Satış sözleşmesi taraflarının kredibiliteleri
 Satış sözleşmelerinde tahkim müessesesinin önemi
 Dış Ticarette Belge Uygulamaları
� Ticari Belgeler
- Proforma Fatura ( Pro-forma Invoice)
- Ticari fatura ( Commercial Invoice)
- Çeki Listesi ( Weight list )
- Koli/Ambalaj Listesi ( Packing List )
- Gözetim Belgesi (Certificate of İnspection)
� Resmi Belgeler
- Dolaşım Belgeleri ( Movement Certificate)
- Tasdikli Fatura (Legalized Invoice)
- Menşe Şahadetnamesi ( Certificate Of Origin)
- Sağlık/Veteriner Sertifikası (Health/Veterinary Cert.)
� Taşıma Belgeleri
- Deniz Konşimentosu (Marine/Ocean Bill Of Lading)
- Havayolu Taşıma Senedi (Airwaybill/AWB)
- Nakliyeci Makbuzları/Fiata Belgeleri ( Fiata FCR-FCT )
- Karayolu Taşıma Belgesi ( CMR Road Waybill)
- Demiryolu Taşıma Belgesi ( Rail Consigment note )
� Sigorta Belgesi
- Sigorta Poliçesi (Insurance Policy)
� Finansman Belgeleri
- Poliçe (Bill of Exchange/Draft)
-
Bono ( Promissory note)
 DIŞ TİCARETTE TESLİM ŞEKİLLERİ (INCOTERMS 2010)
 Teslim Şekiller ininin Dayanağı ve Amacı
 Tarafların Yükümlülükleri
 Yasal Teslim Noktası
 Riskin Geçişi
 Masraf ve Maliyetin Taraflar Arasındaki Dağılımı
 EXW İşyerinde Teslim (Eğitimci Tarafından Anlatılmaktadır.)
 FCA Taşıyıcıya Masrafsız
 FAS Gemi Doğrultusunda Masrafsız
 FOB Gemide Masrafsız
 CFR Mal Bedeli ve Navlun
 CIF Mal Bedeli, Sigorta ve Navlun
 CPT Taşıma Ücreti Ödenmiş Olarak Teslim
 CIP Taşıma ve Sigorta Bedeli Ödenmiş Olarak Teslim
 DAT Terminalde Teslim
 DAP Belirlenen Yerde Teslim
 DDP Gümrük Resmi Ödenmiş Olarak Teslim
 DIŞ TİCARETTE ÖDEME ŞEKİLLERİ VE TAŞIDIKLARI RİSKLER
 Ödeme Şekillerinin Taraflar Açısından Önemi
 Ödeme Şeklinin Seçiminde Dikkat edilmesi Gereken Unsurlar
 Peşin Ödeme (Down payment/ Advance payment)
- Peşin Ödemenin Tanımı
- Peşin Ödemeye İlişkin Bilinmesi Gereken Kurallar
- Tarafların Riskleri ve Avantajları
- Riskin Ortadan Kaldırılması ve Alınması Gereken Önlemler
 Mal Mukabili ödeme (Open Account / Cash Against Goods)
- Mal Mukabili Ödemenin Tanımı
- Mal Mukabili Ödemeye İlişkin Bilinmesi Gereken Kurallar
- Tarafların Riskleri ve Avantajları
- Riskin Ortadan Kaldırılması ve Alınması Gereken Önlemler
 Vesaik Mukabili Ödeme ( Collections/ Cash Against Documents)
- Vesaik Mukabili Ödemenin Tanımı
- Vesaik Mukabili Ödemede Taraflar
- Vesaik Mukabili Ödeme Şeklinin Tabi Olduğu Kurallar (URC 522)
- Vesaik Mukabili İşlemde Tarafların Riski ve Avantajları
Riskin Ortadan Kaldırılması ve Alınması Gereken Önlemler
- Vesaiki Tahsile Gönderen Bankaların Görev ve Sorumlulukları
- Tahsil Bankasının Görev ve Sorumlulukları
 Kabul Kredili Ödeme (Acceptance Credit)
- Kabul Kredili Ödemenin Tanımı
Poliçe Nedir?
Poliçede Bulunması Gereken Unsurlar
Poliçenin İncelenmesi
Kabul Kredili Vesaik Mukabili Ödemede Taraflar
Kabul Kredili Ödemenin Çeşitleri
� Müşteri Kabullü
� Müşteri Kabullü Banka Avalli
� Banka Avali İçin Gerekli Şartlar
- Kabul Kredili Ödemede İşlem Adımları
- Kabul Kredili Ödemede Tarafların Riski ve Avantajları
- Vesaiki ve Poliçeyi Tahsile Gönderen Bankaların Görev ve Sorumlulukları
- Tahsil Bankasının Görev ve Sorumlulukları
 Akreditifli Ödeme (Letter Of Credit
- Akreditifli Ödemenin Tanımı
- Akreditifin Tarafları
- Akreditifli Ödeme Şeklinin Tabi Olduğu Kurallar (UCP 600)
- Akreditifli Ödemenin İthalatçıya Sağladığı Faydalar
- Akreditifli Ödemenin İhracatçıya Sağladığı Faydalar
- Akreditifli Ödeme Sisteminde Bankaların Rolü
- Akreditif Çeşitleri
� Kabilirücu/Dönülebilir Akreditif (Revocable L/C)
� Gayrıkabilirücü/Dönülmez Akreditif (Irrevocable L/C)
� Teyitsiz Akreditif (Unconfirmed L/C)
� Teyitli Akreditif (Confirmed L/C)
� Garanti Akreditifleri (Stand by L/C)
- Ödeme Şekilleri İtibariyle Akreditifler
� Vesaik İbrazında Ödemeli (Sıght Payment)
� Poliçe Kabullü (Acceptance)
� Belirlenen Bir Vadede Ödeme (Deferred Payment)
� Peşin Ödemeli (Red- Green Clause Akreditif)
- Akreditif Metin Analizi ve Akreditif Okuma Yöntemleri
- Vaka Çalışması
� Olay Anlatımı,
� Olayla İlgili Tarafların Hataları, Sorumlulukları ve Yaşanan Riskler
� Olayın UCP 600 Sayılı Broşür Hükümleri Çerçevesinde Cevaplandırılması,
Alınması Gereken Önlemler
- Finansman Özellikli Akreditifler
� Devredilebilir Akreditif /Transferable L/C)
� Karşılıklı Akreditifler (Back to Back L/C)
-
 DIŞ TİCARETİN FİNANSMANI VE FİNANSMAN TEKNİKLERİ
* GİRİŞ
 Dış ticaret faaliyetinde bulunan ithalatçı ve ihracatçı firmaların
kullanabilecekleri finansman ürünlerinin genel tanıtımı
 Döviz Kredilerinin Tarihçesi ve İlgili Mevzuat
 Belgeli, Belgesiz İhracat ve Taahhüt Kavramları
 Yurt dışından Borçlanma olarak Kabul Edilen ve Edilmeyen Krediler
 Yurtiçi ve Yurtdışından Alınan Döviz Kredileri
 Yurt içi ve Yurt Dışı Kredilerde Mali Yükümlülükler (KKDF,BSMV)
* İHRACATÇI FİRMALARIN KULLANABİLECEKLERİ DIŞ TİCARET
FİNANSMAN ÜRÜNLERİ
 Prefinansman Kredileri
- Alıcı prefinanmanı (peşin döviz)
- Uluslararası prefinansman
- Bu kredilerin getiriliş şekli
- Kredinin kullanımı
- Bu kredilerin ihracat taahhüt hesaplarının kapatılmasına ilişkin mevzuat
uygulaması
 İhracat kredileri
- Kredinin tanımı
- Mal ihracı amacıyla kullandırılan sevk öncesi krediler
- Fiili ihracattan sonra, ihracat vesaiki karşılığı kullandırılan sevk sonrası
kredi
- Bu kredilerin ihracat taahhüt hesaplarının kapatılmasına ilişkin mevzuat
hükümleri
 İhracattan doğan alacakların satılması (iştira kredisi/iskonto)
- Kredinin tanımı
- İhracatçıya rücu edilmeksizin satın alınan ihracat bedelleri
- İhracatçıya rücu edilebilerek satın alınan ihracat bedelleri
 Factoring
- Factoring nedir?
- İhracat işlemlerinde factoring
- İhracat factoring’in işleyişi
* İTHALATÇI FİRMALARIN KULLANABİLECEKLERİ DIŞ TİCARET
FİNANSMAN ÜRÜNLERİ
 İthalat akreditifine ait vesaikin post-finansmanı (Post-financing/Refinancing)
- Tanımı
- Kullanım ve İşleyişi
- Kredinin kullanımında uyulması gereken mevzuat hükümleri
- Kredinin maliyeti ve zorunlu masraflar
 Yurt dışındaki İhracat Kredi veya İhracat Garanti Kuruluşlarından
Sağlanan Alıcı Kredileri / İthalat Kredileri (Hermes, ERG,KFW, ODN
türü Export Credit Agency Kredileri)
- Kredinin tanımı
- Kredinin kullanım koşulları
- Krediye müracaat esasları
- Kredinin kullanımı ve işleyişi
- Bu krediye ilişkin uyulması gereken ülkemiz mevzuat hükümleri
- Kredinin maliyeti
 Ayni krediler ve ayni krediler kapsamındaki kabul kredili ödemelerde
Banka Aval Kredisinden faydalanmak
- Tanım
- Kullanımı
- İşleyişi
 İthal edilecek makine ve ekipmanlar için leasing kuruluşlarından
finansman sağlamak
- Leasing Nedir
- Leasing İşleminde taraflar
- Leasing sisteminin işleyişi
* İTHALATÇI
VE
İHRACATÇI
FİRMALARIN
BİRLİKTE
KULLANABİLECEKLERİ DIŞ TİCARET FİNANSMAN ÜRÜNLERİ
 Mal ve Hizmet Takası (Bartering)
- Tanım
- Özel Takas
- Bağlı Muamele
 Dış Ticarette Garanti Mektupları (Letter of Guarantee)
- Tanım
- Direk Harici Garantiler
- Kontrgarantiler
- Garanti mektubu çeşitleri
a) Geçici teminat Mektubu (Bid Bonds/Tender Guarantees)
b) Kesin Teminat Mektubu (Performance Bond/ Performance Guarantees)
c) Avans Teminat Mektubu (Advance Payment Garantees)
d) Kredi garantisi (Facility Guarantees)
e) Şarta Bağlı Teminat Mektubu /Garanti Akreditifi (Stand –by L/C)
- Teminat mektubunun tazmini
- Bankanın sorumluluğunun sona ermesi
 EXİMBANK’IN İHRACATÇILARA SAĞLADIĞI DESTEKLER
 Eximbank’ın Kuruluş Amacı ve Görevleri
* EXİMBANK KREDİLERİ
 Sevk Öncesi İhracat Kredisi
- Amaç ve Kapsam
- Kredilendirilmeyen İhracat Şekilleri
- Kullanım Şartları
- Müracaat Esasları
- Kredinin İhracat taahhüt Hesabının Kapatılması
- Kredi’nin İhracat taahhüt hesabının kapatılmaması halinde uygulanan
müeyyideler
- Geri Ödeme
 Dış Ticaret Şirketleri Kısa Vadeli İhracat Kredisi
- Amaç ve Kapsam
- Kullanım Şartları
- Müracaat Esasları
- Kullanım Şartları
- Kredi’nin İhracat Taahhüt Hesabının Kapatılması
 İhracat Hazırlık Kredileri (Performans Kredisi)
- Amaç ve Kapsam
- Kullanım Şartları
- Müracaat Esasları
- Kredinin Teminat Şartları
- Kredi’nin İhracat Taahhüt Hesabının kapatılması
 Kobi İhracat Hazırlık Kredisi
- Amacı
- Kullanım koşulları
- Firma limiti
- Teminat oranı
- İhracat Taahhüt hesabının kapatılması
 Özellikli Olan Krediler
- Türk Eximbank Sevk Öncesi Reeskont Kredisi
- Kısa Vadeli İhracat Alacakları iskonto Programı
* EXİMBANK KISA VADELİ İHRACAT KREDİ SİGORTASI
 Amaç ve Kapsam
 Kapsanan Riskler
 Müracaat Esasları
 Sevkiyat Bildirimi
 Alıcı Limiti
 Sigortanın Maliyeti
 Tazmin Esasları
 Sigortanın İhracatçıya Sağladığı Avantajlar
 DAHİLDE/HARİÇTE İŞLEME REJMİ ve UYGULAMALARI
* GİRİŞ
 Ülkemiz Teşvik Sistemi Genel Çerçevesi
* DAHİLDE İŞLEME REJİMİ
 Amaç/Kapsam
 Dahilde İşleme İzin Belgesi (DİİB)
- Belgenin veriliş amacı/kapsamı
- Müracaat esasları
- İhracat Sayılan Satış Teslimler Kapsamında Dahilde İşleme İzin
Belgesi Düzenlenmesi
- İthalatta Şartlı Muafiyet Kapsamında Düzenlenen Dahilde İşleme İzin
Belgesi
a) İthalatta Şartlı Muafiyet
b) Eş Değer Eşya Kullanımı
c) Yurt İçi Alımlar
- Geri Ödeme Sistemi kapsamında Dahilde İşleme İzin Belgesi Düzenlenmesi
- Belgenin Kullanımı
- İndirimli teminat uygulaması
- İthal ve İhraç aşamalarında Gümrük İdarelerince yapılan işlemleri
- Telefi edici vergi
- Kısmi teminat iadesi
- Belgenin kapatılması
 Gümrüklerce Verilen Dahilde İşleme İzni
- Amaç/ Kapsam
- Dahilde İşleme İzni verilecek Haller
- İzin Süresi
- Dahilde İşleme İzni’nin İhracat Taahhüt Hesabının kapatılması
* HARİÇTE İŞLEME REJİMİ
 Amaç/ Kapsam
 Hariçte İşleme İzin Belgesi/İzni
- Belgenin veriliş amacı/kapsamı
- Belge için müracaat esasları
- Belge’nin Dış Ticaret İşlemlerinde kullanımı/gümrük işlemleri
- Belgenin Kapatılması