1 Çeyrek Konsolide Finansal Tablolar

TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş.
1 OCAK – 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
İçindekiler
Sayfa No
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
NOT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
NOT
NOT
40
41
1–2
3
4
5
6–7
8–126
TOPLULUK’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
8–14
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
15–39
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
40
DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
41–43
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
44–47
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
48
FİNANSAL YATIRIMLAR
49–53
BORÇLANMALAR
54–57
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
58
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
58–59
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
60–62
TÜREV ARAÇLAR
62–63
STOKLAR
64
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
64–65
İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
65
İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER
65–72
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
73
MADDİ DURAN VARLIKLAR
74–75
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
76
ŞEREFİYE
77
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
77
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
78–80
TAAHHÜTLER
80
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
80–81
VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ
82
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
82–83
SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
83–94
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
95
GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
95
ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
95
ESAS FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
96
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
97
FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
98
SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
99
GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL)
99–103
PAY BAŞINA KAZANÇ
104
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
104–110
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
111–123
FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR)
123–124
RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
125
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YÂ DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER
HUSUSLAR
126
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 Tarihleri İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
− İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
− İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
− İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
− İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Dipnot
Referansları
31 Mart
2017
31 Aralık
2016
6
7
10,37
37
10
11,37
37
11
12
13
14
35
26
3.713.287.212
117.134.614
2.167.915.220
34.726.678
2.133.188.542
57.249.366
2.758
57.246.608
2.059.277.466
173.861.423
12.682.566
193.432.814
3.205.423.164
56.820.745
2.043.928.684
32.059.603
2.011.869.081
49.578.899
49.578.899
831.014
1.959.873.426
172.770.928
33.565.530
167.204.122
8.494.840.681
7.689.996.512
203.848
203.848
8.495.044.529
7.690.200.360
1.271.567.526
15.274.421
662.796.736
582.132.240
8.834.923.550
154.035.554
40.358.643
113.676.911
67.754.638
316.206.797
3.028.741
11.907.720.203
1.081.127.635
30.630.753
601.400.436
582.132.240
8.633.325.814
147.607.897
38.157.768
109.450.129
72.659.975
300.462.046
12.948.792
11.462.295.588
20.402.764.732
19.152.495.948
Ara Toplam
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
34
Toplam Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
− Şerefiye
− Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
Toplam Duran Varlıklar
7
11
16
17
18
19,20
20
19
14
35
26
TOPLAM VARLIKLAR
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 Tarihleri İtibarıyla
Konsolide Finansal Durum Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
31 Mart
2017
31 Aralık
2016
8
8
10,37
37
10
24
11,37
37
11
12
14
35
22,24
26
1.207.479.027
909.597.136
936.797.660
82.577.825
854.219.835
35.446.428
511.146.866
379.964.349
131.182.517
67.566.578
132.999.889
57.284.035
117.657.428
193.693.381
1.166.033.425
821.241.355
969.120.087
74.442.378
894.677.709
28.541.748
138.203.964
5.092.827
133.111.137
41.581.851
125.310.071
63.112.233
64.756.877
166.193.892
4.169.668.428
3.584.095.503
4.179.619.937
42.123.875
62.185.677
269.486.280
64.933.551
3.792.914.424
38.749.792
60.953.732
278.419.503
67.740.062
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler
4.618.349.320
4.238.777.513
Toplam Yükümlülükler
8.788.017.748
7.822.873.016
8.831.382.902
2.050.000.000
241.425.784
527.051
8.546.311.584
2.050.000.000
241.425.784
527.051
1.668.773.696
1.668.773.696
1.672.914.261
1.672.914.261
1.667.712.437
1.061.259
1.671.014.581
1.899.680
659.405.104
663.605.149
(4.426.536)
226.491
476.995.012
477.575.378
(832.955)
252.589
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
− İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
− İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
− İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
− İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
8
11
14
24
35
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
− Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
-
27
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
− Yabancı Para Çevrim Farkları
− Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları)
− Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
-
Satılmaya Hazır Fin. Varlıkların Yeniden Değ. ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları
Net Dönem Karı veya Zararı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Toplam Özkaynaklar
27
TOPLAM KAYNAKLAR
226.491
252.589
115.363.341
3.759.055.911
336.832.015
2.783.364.082
11.614.746.984
99.057.518
3.262.034.117
743.357.841
2.783.311.348
11.329.622.932
20.402.764.732
19.152.495.948
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
2
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 ve 2016 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Kar veya Zarar Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Hasılat
Satışların Maliyeti
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)
Dipnot
Referansları
28
28
1 Ocak31 Mart
2017
2.568.372.281
(1.712.384.325)
855.987.956
1 Ocak31 Mart
2016
1.873.715.765
(1.278.568.761)
595.147.004
29,30
29,30
29,30
31
31
(208.901.853)
(263.331.452)
(13.536.569)
180.253.251
(122.047.063)
(179.635.660)
(203.401.206)
(18.159.887)
97.840.226
(76.277.180)
16
35.219.188
24.117.426
463.643.458
239.630.723
32
32
125.580.346
(1.714.885)
2.081.276
(4.361.064)
33
33
587.508.919
374.007.513
(432.116.743)
529.399.689
237.350.935
194.054.159
(230.740.854)
200.664.240
(78.167.490)
(82.882.242)
4.714.752
(39.986.937)
(39.590.940)
(395.997)
451.232.199
160.677.303
Genel Yönetim Giderleri
Pazarlama Giderleri
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karlarından (Zararlarından) Paylar
Esas Faaliyet Karı (Zararı)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı (Zararı)
Finansman Gelirleri
Finansman Giderleri
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri
− Dönem Vergi (Gideri) Geliri
− Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri
35
35
Dönem Karı (Zararı)
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
− Kontrol Gücü Olmayan Paylar
− Ana Ortaklık Payları
27
27
114.400.184
336.832.015
33.115.010
127.562.293
Pay Başına Kazanç
36
0,1643
0,0622
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
3
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 ve 2016 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Mart
2017
451.232.199
1 Ocak31 Mart
2016
160.677.303
37.661.702
44.841.958
(5.048)
9.141.807
10.827.767
-
88.854
(23.188)
(7.264.062)
(1.662.772)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar
27
Yabancı Para Çevrim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların
Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları)
Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
170.269.632
174.876.626
20.271.593
24.828.983
(27.471)
36.402
(5.726.120)
(5.739.965)
1.146.597
1.146.173
Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)
207.931.334
29.413.400
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)
659.163.533
190.090.703
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
− Kontrol Gücü Olmayan Paylar
− Ana Ortaklık Payları
112.841.475
546.322.058
49.519.201
140.571.502
0,2665
0,0686
Dipnot
Referansları
27
Dönem Karı (Zararı)
Diğer Kapsamlı Gelirler:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
27
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları)
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda
Sınıflandırılmayacak Paylar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
Pay Başına Kazanç
36
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
4
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 ve 2016 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Özkaynaklar Değişim Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2016 itibarıyla bakiye
Transfer
Toplam kapsamlı gelir (gider)
Kar payları
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı
ile sonuçlanmayan pay oranı
değişikliklerine bağlı artış/azalış
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle
yapılan işlemler
31 Mart 2016 itibarıyla bakiye
1 Ocak 2017 itibarıyla bakiye
Transfer
Toplam kapsamlı gelir (gider)
Kar payları
Bağlı ortaklık elden çıkarılması
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı
ile sonuçlanmayan pay oranı
değişikliklerine bağlı artış/azalış
31 Mart 2017 itibarıyla bakiye
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Paylara
İlişkin
Primler
(İskontolar)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler (Giderler)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler (Giderler)
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar
Karları
veya Zararları
Net Dönem
Karı veya Zararı
1.900.000.000
241.425.784
527.051
1.640.971.007
106.972.504
80.717.155
2.772.959.150
722.763.185
-
-
-
6.566.548
-
6.442.661
-
18.340.363
-
704.422.822
(250.000.000)
-
-
-
(14.115.204)
-
-
(157.910.336)
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
7.466.335.836 2.036.200.489
9.502.536.325
(722.763.185)
127.562.293
-
140.571.502
(250.000.000)
49.519.201
(90.784.497)
190.090.703
(340.784.497)
-
(172.025.540)
172.025.540
-
263.342.619
12.487.704
275.830.323
7.448.224.417 2.179.448.437
9.627.672.854
-
-
-
-
-
-
263.342.619
-
1.900.000.000
241.425.784
527.051
1.633.422.351
113.415.165
99.057.518
3.332.814.255
127.562.293
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Paylara
İlişkin
Primler
(İskontolar)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler (Giderler)
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılacak
Birikmiş
Diğer Kapsamlı
Gelirler (Giderler)
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş
Yıllar
Karları
veya Zararları
Net Dönem
Karı veya Zararı
2.050.000.000
241.425.784
527.051
1.672.914.261
476.995.012
99.057.518
3.262.034.117
-
-
-
20.426.056
(22.524.564)
182.410.092
-
16.305.823
-
727.052.018
6.653.895
(250.000.000)
22.527.045
Kontrol
Gücü
Olmayan
Paylar
Özkaynaklar
743.357.841
8.546.311.584 2.783.311.348
11.329.622.932
(743.357.841)
336.832.015
-
546.322.058 112.841.475
(250.000.000) (124.039.481)
2.481
(2.481)
659.163.533
(374.039.481)
-
-
-
-
(2.042.057)
-
-
(9.211.164)
-
2.050.000.000
241.425.784
527.051
1.668.773.696
659.405.104
115.363.341
3.759.055.911
336.832.015
Özkaynak değişim tablosuyla ilgili açıklamalar Dipnot 27’de sunulmuştur.
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
Ana
Ortaklığa Ait
Özkaynaklar
Ana
Ortaklığa Ait
Özkaynaklar
11.253.221
-
8.831.382.902 2.783.364.082
(11.253.221)
11.614.746.984
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 ve 2016 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit Akış Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Mart
2017
1 Ocak31 Mart
2016
313.018.761
90.284.911
27
451.232.199
160.677.303
Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
− Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler
3,18,19
− Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler
10,11,13,18,26
− Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
22,24,27
− Kar payı (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler
32
− Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler
8,31,33,37
− Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler 31,33
− Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler
7,32
− Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış
karları ile ilgili düzeltmeler
16
− Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler
35
− Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
32
− Bağlı ortaklıkların veya müşterek faaliyetlerin elden çıkarılmasından
kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
27,32
− Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler
26
261.659.550
243.752.692
7.707.323
70.620.859
29.726.602
(6.670.650)
(50.091.433)
285.324.462
194.478.944
1.508.353
76.483.753
(15.253)
24.468.598
10.078.559
-
(35.219.188)
78.167.490
(24.117.426)
39.986.937
(7.684.479)
(1.088.700)
(66.089.549)
(2.560.117)
(36.459.303)
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
− Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler
3,10,27,31,37
− Faaliyetlerle ilgili diğer alacak. azalış (artış) ile ilgili düzelt.11,16,27,31,37
− Türev varlıklardaki azalış (artış)
12,33
− Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler
3,13,27
− Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
10,31,27
− Faaliyetlerle ile ilgili diğer borç. artış (azalış) ile ilgili düz. 11,14,26,27,37
− İşletme sermayesinde gerçek. diğer artış (azalış) ile ilgili düzelt. 14,26,27
(243.301.989)
(157.171.614)
(17.796.738)
937.103
(132.910.178)
(29.130.948)
13.839.349
78.931.037
(268.356.942)
(120.012.483)
(8.156.472)
11.867.888
(140.920.206)
(20.650.114)
20.250.660
(10.736.215)
469.589.760
177.644.823
8,31,33,37
31,33,37
(62.300.373)
27.772.305
(34.580.660)
11.899.381
24
35
(20.605.930)
(101.437.001)
(17.307.280)
(47.371.353)
Dipnot
Referansları
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Dönem karı (zararı)
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları
−
−
−
−
Ödenen faiz
Alınan faiz
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında
yapılan ödemeler
Vergi iadeleri (ödemeleri)
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 ve 2016 Ara Hesap Dönemlerine Ait
Konsolide Nakit Akış Tabloları
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak31 Mart
2017
1 Ocak31 Mart
2016
(109.384.689)
(225.190.855)
180.845.280
-
151.267.140
-
(360.158.469)
-
25.427.938
8.093.859
(186.677.428)
(252.973.896)
7.099.447
(40.097.615)
42.687.382
1.740.000
42.086.371
26.395.265
952.365
(40.728.713)
87.182.542
5.752.392
19.528.825
(52.998.229)
172.455.739
197.551.550
(3.573.520)
284.853.982
695.285.808
(518.921.411)
(9.023.659)
128.020.315
(206.028.756)
(335.138)
(270.332)
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C)
376.089.811
62.645.606
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
169.519.915
(31.901.350)
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D)
545.609.726
30.744.256
Dipnot
Referansları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
− Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu doğuracak
satışlara ilişkin nakit girişleri
27
− Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma
araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri
7
− Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma
araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları
7
− Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından
kaynaklanan nakit girişleri
8,18,19
− Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından
kaynaklanan nakit çıkışları
8,18,19
− Satış amacıyla elde tutulan duran varlık satışlarından kaynaklanan
nakit girişleri
11
− Verilen nakit avans ve borçlar
14
− Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler
14
− Alınan temettüler
16,26,32
− Alınan faiz
6,32,33
− Diğer nakit girişleri (çıkışları)
10,11,26
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
− Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybına yol açmayan şekilde
ortaklık payları değişmelerinden kaynaklanan nakit girişleri
11,27
− Bağlı ortaklıklardaki kontrolün kaybına yol açmayan şekilde
ortaklık payları değişmelerinden kaynaklanan nakit çıkışları
11,27
− Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
8
− Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
8
− Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine
ilişkin nakit çıkışları
8
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
6
3.163.693.110
3.140.566.060
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E)
6
3.709.302.836
3.171.310.316
Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Topluluğu (“Topluluk”), holding şirketi Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları
A.Ş. (“Şirket”) ile 63 bağlı ortaklık, 4 iş ortaklığı ve 2 iştirakten oluşmaktadır.
Topluluk, yönetim muhasebesi açısından düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat
enerji ve sigorta aracılık hizmetleri yapan şirketleri kapsayan diğer grubu olmak üzere beş faaliyet grubuna
ayrılmış olup, fiili faaliyet konusu cam üretimi ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette
bulunmak, her türlü sınai ve ticari kuruluşun sermaye ve yönetimine iştirak etmektir.
Şirket, Türkiye’nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye İş Bankası A.Ş. (“İş Bankası”)
tarafından 82 yıl önce Türkiye’de kurulmuştur. Şirket’in hisseleri Borsa İstanbul AŞ’de (“BİAŞ”) eski
unvanıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) 1986 yılından beri işlem görmektedir. İş Bankası
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Şirket’te %66,15’lik paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır.
Şirket’in Merkez Adresi ve Ortaklık Yapısı
Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 27’de sunulmuştur.
Şirket Türkiye’de kayıtlıdır ve iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur:
İçmeler Mahallesi D-100 Karayolu Cad. No:44 A 34947, Tuzla / İstanbul / Türkiye
Telefon
Elektronik tebligat adresi
Kayıtlı elektronik posta (KEP) adresi
İnternet adresi
:
:
:
:
+ 90 850 206 50 50
scmuhasebe@sisecam.com
sisecam@hs03.kep.tr
http://www.sisecam.com
Şirket’in Ticaret Sicil Bilgileri
Kayıtlı olduğu sicil
Sicil No
Mersis No
: İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu
: 21599
: 0–8150–0344–7300016
Topluluk’ un Personel Yapısı
31 Mart
2017
6.596
14.851
21.447
Aylık ücretli
Saat ücretli
Toplam
31 Aralık
2016
6.733
14.982
21.715
31 Mart
2016
6.738
14.485
21.223
Topluluk’ un toplam personel sayısı içinde yer alan 994 kişi, özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklığı ve
iştiraklerdeki çalışanlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2016: 953 kişi, 31 Mart 2016: 950 kişi).
8
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir:
Düzcam Grubu
Bağlı ortaklıklar
Trakya Cam Sanayii A.Ş. (1)
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Faaliyet konusu
Düzcam, oto camı ve işlenmiş cam üretimi ve satışı
Düzcam, kaplamalı, lamine ve projeli camlar
üretimi ve satışı
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Ticari faaliyet
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
Düzcam üretimi ve satışı
Şişecam Otomotiv A.Ş.
Otomotiv camları üretimi ve satışı
Trakya Glass Bulgaria EAD
Düzcam, ayna, lamine, kaplamalı cam üretimi
ve satışı
Şişecam Flat Glass İtaly S.R.L
Düzcam üretimi ve satışı
Şişecam Automotive Bulgaria EAD
Otomotiv ve beyaz eşya camları üretimi ve satışı
Glasscorp S.A.
Otomotiv ve beyaz eşya camları üretimi ve satışı
Trakya Investment B.V. (2)
Finansman ve yatırım şirketi
Şişecam Flat Glass Holding B.V.
Finansman ve yatırım şirketi
TRSG Glass Holding B.V.
Finansman ve yatırım şirketi
Trakya Glass Rus AO
Düzcam ve ayna üretimi ve satışı
Automotive Glass Alliance Rus AO
Otomotiv camları üretimi ve satışı
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO İthalat ve satış hizmetleri
Trakya Glass Rus Trading OOO
İthalat ve satış hizmetleri
Richard Fritz Holding GmbH
Holding hizmeti
Richard Fritz Spol S.R.O.
Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı
Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı
Richard Fritz Kft
Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
İş ortaklığı
HNG Float Glass Limited
Faaliyet konusu
Düzcam ve ayna üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Hindistan
İştirak
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
Faaliyet konusu
Düzcam üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Mısır
Faaliyet konusu
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Cam ev eşyası perakende satışı
Kâğıt ve karton ambalaj üretimi ile satışı
Soda ve kristal cam ev eşyası el ile üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı
Satış ve pazarlama hizmetleri
Satış ve pazarlama hizmetleri
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Bulgaristan
Rusya
İtalya
Çin
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bulgaristan
İtalya
Bulgaristan
Romanya
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Almanya
Slovakya
Almanya
Macaristan
Cam Ev Eşyası Grubu
Bağlı ortaklıklar
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. (1)
Paşabahçe Investment B.V.
İstanbul İnvestment B.V. (3)
Nude Design İnvestment B.V. (3)
Nude Glass İnvestment B.V. (3)
Paşabahçe Bulgaria EAD
OOO Posuda
Paşabahçe Srl
Paşabahçe (Shangai) Trading Co. Ltd.
9
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Cam Ambalaj Grubu
Bağlı ortaklıklar
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. (1)
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
AC Glass Holding B.V.
Anadolu Cam Investment B.V.
Balsand B.V.
OOO Ruscam Management Company
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam
OOO Ruscam Glass
OOO Energosystems
CJSC Brewery Pivdenna
Merefa Glass Company Ltd.
JSC Mina
Faaliyet konusu
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Finansman ve yatırım şirketi
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Endüstriyel malzeme kiralaması
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Cam ambalaj üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Hollanda
Hollanda
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Rusya
Ukrayna
Ukrayna
Gürcistan
İş ortaklığı
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Faaliyet konusu
Kalıp üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Bağlı ortaklıklar
Soda Sanayii A.Ş. (1)
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Şişecam Elyaf Sanayii A.Ş. (3)
Camiş Madencilik A.Ş.
Madencilik Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Bulgaria EOOD
Cromital S.p.A
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Şişecam Soda Lukavac D.O.O.
Şişecam Chem Investment B.V.
Faaliyet konusu
Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satışı
Cam elyafı üretimi ve satışı
Cam elyafı üretimi ve satışı
Cam hammaddeleri üretimi ve satışı
Cam hammaddeleri üretimi ve satışı
Soda satışı
Krom türevleri üretimi ve ticareti
Kum işleme ve satışı
Soda üretimi ve satışı
Finansman ve yatırım şirketi
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Bulgaristan
İtalya
Mısır
Bosna Hersek
Hollanda
İş ortaklıkları
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Faaliyet konusu
Vitamin-K üreticisi ve satışı
Kireç taşı üretimi ve satışı
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Bosna Hersek
İştirak
Solvay Şişecam Holding AG
Faaliyet konusu
Finansman ve yatırım şirketi
Kayıtlı olduğu ülke
Avusturya
Kimyasallar Grubu
Diğer
Bağlı ortaklıklar
Camiş Limited
SC Glass Trading B.V.
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Şişecam Çevre Sistemleri A.Ş.
Faaliyet konusu
Kayıtlı olduğu ülke
Yurtdışı alım hizmetleri
İngiltere
İthalat ve satış hizmetleri
Hollanda
Sigorta acenteliği
Türkiye
Topluluk ürünlerinin ihracatı
Türkiye
Doğalgaz depolama ve satışı ile elektrik ticareti
Türkiye
Elektrik üretimi ve satışı
Türkiye
Ambalaj atıklarının toplanması, ayrılması, işlenmesi,
geri dönüşümü ve kazanımı
Türkiye
10
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
(1)
Bu bağlı ortaklıklara ait hisse senetleri Borsa İstanbul AŞ’ de (“BİAŞ”) eski unvanıyla İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda (“İMKB”) ulusal pazarda işlem görmektedir. İlk işlem günleri tarih sırasıyla aşağıdaki gibidir:
Şirket unvanı
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
İlk işlem günü
3 Ocak 1986
3 Ocak 1986
3 Temmuz 1987
5 Kasım 1990
20 Nisan 2000
BİST Kodu
SISE
TRKCM
ANACM
SODA
DENCM
Hisse bilgileri
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Reuters Kodu
SISE.IS
TRKCM.IS
ANACM.IS
SODA.IS
DENCM.IS
Bloomberg Kodu
SISE.TI
TRKCM.TI
ANACM.TI
SODA.TI
DENCM.TI
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. ve Soda Sanayii A.Ş. BİST–30, Trakya Cam
Sanayii A.Ş. BİST–50, Anadolu Cam Sanayii A.Ş. BİST–100, Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. ise BİST-TUM
ulusal endeksinde yer almaktadır.
Türkiye’de Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak derecelendirme yapmak
üzere faaliyet izni bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. (“SAHA”) tarafından
“Kurumsal Yönetim Derecelendirme Dönemsel Revizyon Raporu” 16 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 94,41 (10
üzerinden 9,44) olarak açıklanmıştır. SAHA bu derecelendirme çalışmasında SPK’nın Ocak 2014 tarihinde
yayınladığı “Kurumsal Yönetim İlkeleri”’ni baz alan yeni metodolojisini kullanmıştır.
16 Aralık 2016
Ağırlık Tarihinde alınan not
%25
95,36
%25
96,98
%15
96,70
%35
90,92
Ana bölümler
Pay sahipleri
Kamuyu aydınlatma ve şeffaflık
Menfaat sahipleri
Yönetim kurulu
Ortalama derecelendirme notu
%100
94,41
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. BİST “Kurumsal Yönetim Endeksi” kapsamındadır. Ayrıca Şirket, SAHA’nın
1 Temmuz 2016 tarihinde yayımlanmış olduğu Dünya Kurumsal Yönetim Endeksi’ne (DKYE) göre 1. Grup içinde
yer almaktadır.
(2)
Hollanda’da mukim %100’ü Topluluk’a ait bağlı ortaklıklardan Trakya Autoglass Holding B.V. 1 Ocak 2017 tarihi
itibarıyla Trakya Investment B.V. ile birleşmiştir. Aynı tarihte bölünerek bünyesindeki Trakya Glass Bulgaria EAD,
Şişecam Flat Glass İtaly S.R.L ve Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. bağlı ortaklıklarını Hollanda’da mukim %100’ü
Topluluk’a ait bağlı ortaklıklardan Şişecam Flat Glass Holding B.V. şirketine devir etmiştir. Bu işlemler sonrasında
“Düzcam Grubu”’nun düzcam üretimi yapan yurtdışı şirketleri Şişecam Flat Glass Holding B.V., otomotiv camları
üretimi yapan yurtdışı şirketleri Trakya Investment B.V. tüzel kişiliğinde toplanmıştır.
(3)
2017 yılı içerisinde kurulmuşlardır.
Şirket bağlı ortaklıklarından, Eskişehir Oluklu Mukavva Sanayi A.Ş. 28 Şubat 2017 tarihinde topluluk dışına satılmıştır.
11
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Topluluk’ un konsolidasyona dahil edilen şirketlerin sermayeleri içindeki doğrudan ve etkin ortaklık pay oranları
aşağıda verilmiştir:
Düzcam Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
Şişecam Otomotiv A.Ş.
Trakya Glass Bulgaria EAD
Şişecam Flat Glass İtaly S.R.L
Şişecam Automotive Bulgaria EAD
Glasscorp S.A.
Trakya Autoglass Holding B.V.
Trakya Investment B.V.
Şişecam Flat Glass Holding B.V.
TRSG Glass Holding B.V.
Trakya Glass Rus AO
Automotive Glass Alliance Rus AO
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO
Trakya Glass Rus Trading OOO
Richard Fritz Holding GmbH
Richard Fritz Spol S.R.O.
Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH
Richard Fritz Kft
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
69,45
69,45
100,00
74,03
100,00
91,40
100,00
74,03
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
70,00
48,62
100,00
48,62
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
48,62
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
69,45
69,45
100,00
74,03
100,00
91,40
100,00
74,03
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
70,00
48,62
100,00
48,62
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
48,62
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
100,00
69,45
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
34,73
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
34,73
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
30,00
20,84
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
30,00
20,84
Düzcam Grubu İş Ortaklığı
Şirket Unvanı
HNG Float Glass Limited
Düzcam Grubu İştiraki
Şirket Unvanı
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
12
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Cam Ev Eşyası Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Paşabahçe Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Eskişehir Oluklu Mukavva Sanayi A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Investment B.V.
İstanbul İnvestment B.V.
Nude Design İnvestment B.V.
Nude Glass İnvestment B.V.
Paşabahçe Bulgaria EAD
OOO Posuda
Paşabahçe S.R.L
Paşabahçe (Shangai) Trading Co. Ltd.
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
84,01
84,01
100,00
76,05
100,00
99,98
51,00
42,84
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
84,01
84,01
100,00
76,05
100,00
99,98
100,00
99,98
51,00
42,84
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
100,00
84,01
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
78,45
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
78,45
78,45
100,00
81,68
100,00
81,68
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
100,00
78,45
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
39,22
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
39,22
Cam Ambalaj Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
AC Glass Holding B.V.
Anadolu Cam Investment B.V.
Balsand B.V.
OOO Ruscam Management Company
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam
OOO Ruscam Glass
OOO Energosystems
CJSC Brewery Pivdenna
Merefa Glass Company Ltd.
JSC Mina
Cam Ambalaj Grubu İş Ortaklığı
Şirket Unvanı
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
13
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Topluluk’ un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
Kimyasallar Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Soda Sanayii A.Ş.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Şişecam Elyaf Sanayii A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
Madencilik Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Bulgaria EOOD
Cromital S.p.A
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Şişecam Soda Lukavac D.O.O.
Şişecam Chem Investment B.V.
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
60,67
60,67
100,00
96,57
100,00
60,67
100,00
100,00
100,00
99,66
100,00
60,88
100,00
61,08
99,70
99,70
100,00
60,88
100,00
60,88
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
60,67
60,67
100,00
96,57
100,00
100,00
100,00
99,66
100,00
60,88
100,00
61,08
99,70
99,70
100,00
60,88
100,00
60,88
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
32,30
50,00
50,00
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
50,00
32,30
50,00
50,00
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
25,00
15,22
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
25,00
15,22
31 Mart 2017
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
100,00
95,20
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
83,78
90,00
90,00
31 Aralık 2016
Doğrudan ve
Etkin
dolaylı ortaklık
ortaklık
oranı (%)
oranı (%)
100,00
95,20
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
83,78
90,00
90,00
Kimyasallar Grubu İş Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Kimyasallar Grubu İştiraki
Şirket Unvanı
Solvay Şişecam Holding AG
Diğer Grubu Bağlı Ortaklıkları
Şirket Unvanı
Camiş Limited
SC Glass Trading B.V.
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Enerji A.Ş.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Şişecam Çevre Sistemleri A.Ş.
14
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe
Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları
(“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan
TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını
tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde tam set finansal tablo
hazırlamayı tercih etmiştir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını
ilan etmiştir. Topluluk finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır.
Şirket (ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve
kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye
Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı
ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal
tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası
baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre
hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve
sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Kullanılan Para Birimi
Topluluk’ un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları,
Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası
(“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’ nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na (TFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için,
1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu “Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS / TMS 29”) uygulanmamıştır.
İşletmenin Sürekliliği Varsayımı
Konsolide finansal tablolar, Şirket’in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkları
önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve
yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
15
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Topluluk’ un cari dönem konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Topluluk
muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide
rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir.
Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim
farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
Bulgar Levası
Mısır Poundu
Rus Rublesi
Gürcistan Larisi
Ukrayna Grivnası
Bosna Markı
Yeni Rumen Leyi
Macaristan Foronti
Çin Yuanı
Hindistan Rupisi
31 Mart 2017
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
3,63860
3,69284
3,90830
3,93313
1,99828
2,01098
0,20060
0,20797
0,06419
0,06242
1,48806
1,41874
0,13488
0,13646
1,99828
2,01098
0,85490
0,86506
0,01266
0,01272
0,52510
0,53291
0,05612
0,05509
31 Aralık 2016
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
3,51920
3,01809
3,70990
3,33755
1,89684
1,70646
0,19400
0,31914
0,05732
0,04506
1,32961
1,27522
0,12943
0,11814
1,89684
1,70646
0,81310
0,73900
0,01193
0,01072
0,50375
0,45153
0,05179
0,04492
31 Mart 2016
Dönem
Dönem
Sonu Ortalaması
2,83340
2,94090
3,20810
3,24204
1,64028
1,65763
0,31793
0,36732
0,04169
0,03925
1,19659
1,20772
0,10807
0,11464
1,64028
1,65763
0,71544
0,71757
0,01021
0,01039
0,43490
0,44703
0,04271
0,04358
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Topluluk hesaplarını içerir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, SPK Finansal
Raporlama Standartları’na uygunluk ve Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum
biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet
sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde
dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
16
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Bağlı Ortaklıklar
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde
kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket’in üzerinde oy
haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den fazlasını
kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla
birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme
politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade
eder.
Topluluk’un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir
potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları ve
etkin ortaklık oranları Dipnot 1’de gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Topluluk’ a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon
kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı
ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Topluluk tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile
tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden
çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Satın almaya ilişkin maliyetler oluştuğu
dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar’a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi
kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri,
ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve
bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve
bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Topluluk’ un özkaynağının içinde ayrı
olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden
itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur.
Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın
ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha
sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir.
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla finansal pozisyonu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonucu, gerek
tek başına gerekse topluca, konsolide finansal tablolara göre parasal önemlilik arz etmeyen bağlı ortaklıkların
finansal tabloları konsolide edilmemiştir. Bu bağlı ortaklıklar, konsolide finansal tablolarda, satılmaya hazır
finansal varlıklar olarak sınıflandırılmışlardır (Dipnot 7).
17
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
İş Ortaklıklarındaki Paylar
İş ortaklıkları, Şirket ve bağlı ortaklıklar’ı ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken
yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulan şirketleri ifade
etmektedir. Topluluk, bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden
yararlanarak sağlamaktadır. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Topluluk’ un müşterek yönetime
tabi işletmelerinin detayı Dipnot 1’de açıklanmıştır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özkaynak yöntemi
kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar.
İştirakler
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Topluluk’ un genel olarak oy
hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Topluluk’ un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip
bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Topluluk ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Topluluk’ un iştirakteki payı
ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne
uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Topluluk, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir
yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin
sıfır olması veya Topluluk’ un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez.
Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir
olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
İş ortaklıkları ve iştiraklerden gelir ve giderler, Topluluk’ un esas faaliyetlerinin bir parçası olması nedeniyle
“Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar” hesabı konsolide kar veya zarar
tablosunda “Esas Faaliyet Karı” içerisinde sunulmuştur.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Topluluk’ un toplam oy haklarının %20’ye kadar veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Topluluk’ un önemli
bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış
piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide
finansal tablolara yansıtılmıştır.
Topluluk’ un toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Topluluk’ un önemli bir etkiye sahip olmadığı
ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen
satılmaya hazır finansal varlık, gerçeğe uygun değeriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı
Topluluk, 31 Mart 2017 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK’nın
Seri: II–14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide
finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu
kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
18
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.3 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Mart 2017 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal
tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme
ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik
olarak uygulanır. 31 Mart 2017 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması
sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal
tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları
yeniden düzenlenir. Bu kapsamda KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan TMS
taksonomisine uygun olarak, 1 Ocak-31 Mart 2017 dönemiyle karşılaştırmalı olarak sunulan
1 Ocak-31 Mart 2016 dönemi nakit akış tablosu tekrar düzenlenmiştir.
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) Değişiklikler
Topluluk cari yılda Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’ nun Uluslararası Finansal
Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2017 tarihinde başlayan yıla ait
dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlardan Topluluk’ un
finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde başlayan
yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2017 tarihinde, 31 Mart 2017 dönemine ait geçerli olan ve Topluluk’ un finansal
tabloları üzerinde önemli etkisi olan değişiklik ve yorum yoktur.
a. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
− TMS 7 “Nakit akış tabloları”;1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler “açıklama inisiyatifi” projesinin bir parçasıdır. Değişiklikler
yatırımcı talepleri doğrultusunda şirketlerin finansal yükümlülüklerindeki değişiklikler hakkında bilgi
sağlamak ve şirketlerin borçlarındaki değişikliklerin daha iyi anlaşılmasına yardımcı olmak amacıyla
çıkarılmıştır. Değişiklik, yükümlülüklerdeki değişimin finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akışlarına, nakit ve (kur farkı gelir ve gideri gibi) nakit olmayan değişimlerin etkisinin daha iyi analiz
edilebilmesini sağlamaktadır.
− TMS 12 “Gelir vergileri”; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi durumunda ve
gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında kalması durumunda ertelenmiş verginin
muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının
muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.
19
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)
a. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı):
− 2014-2016 Dönemi yıllık iyileştirmeler aşağıdaki standardı etkilemektedir:
 TFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar”, standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme
yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren
geriye dönük olarak uygulanacaktır.
b. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar:
− TFRS 2 “Hisse bazlı ödemeler”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir
ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini
açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir
miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir
istisna getirerek bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir.
− TFRS 15 “Müşteri sözleşmelerinden hasılat”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum
çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam
gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. Bu değişikliklerle edim
(performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine
ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat
sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve
değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili
ek pratik tedbirler dahil etmiştir
− TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin
sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan,
gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de
içermektedir.
− TFRS 16 ‘Kiralama İşlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar
açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar
bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet
kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar.
Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri
kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir “varlık kullanım hakkı”nı bilançolarına yazmak
zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna
öngörmüştür fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe
neredeyse aynı kalmaktadır.
20
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) Değişiklikler (Devamı)
b.
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayınlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar,
değişiklikler ve yorumlar:
Ancak UMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin
birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan
etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara
neden olacağı beklenmektedir. IFRS 16’ya göre bir sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında
bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama
sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir.
− TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”’ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4’de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için iki farklı
çözüm sunmaktadır: “örtülü yaklaşım (overlay approach)” ve “erteleyici yaklaşım (deferral approach)”.
Yeni değiştirilmiş standart, sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri
standardı yayınlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında çıkabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade
diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır.
Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici
TFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hâlihazırda var olan
TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” standardını uygulamaya devam edeceklerdir.
− TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin
sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım
amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır.
Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün “Yatırım Amaçlı Gayrimenkul”
tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla
desteklenmelidir.
− 2014-2016 Dönemi yıllık iyileştirmelerdeki değişiklikler aşağıdaki gibidir:

TFRS 1, “Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması”, TFRS 7, TMS 19 ve TFRS 10
standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli
olmak üzere kaldırmıştır.

TMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”, 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak bir
iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik.
− TFRS Yorum 22, “Yabancı Para Cinsinden Yapılan İşlemler ve Avanslar Ödemeleri”; 1 Ocak 2018
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para
cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para
cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin
yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir.
Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktır.
− TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya
Katkıları Değişiklik, UMSK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı
olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2015’te TFRS 10 ve TMS 28’de yapılan söz konusu değişikliklerin
geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
21
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Gelirlerin Kaydedilmesi
Gelirler, mal ve hizmet satışlarından alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, teslim edilmiş malların ve gerçekleşmiş hizmetlerin fatura
bedelinin, satış indirimleri ve iadelerinden arındırılmış halidir. Satışların içerisinde önemli bir finansman
unsuru bulunması durumunda, gerçeğe uygun bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru
içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden
diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Dipnot 28 ve Dipnot 31).
Malların Satışı
Topluluğun mal satışları düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj ve cam elyafı gibi camın tüm temel alanları ile
soda ve krom bileşenlerini kapsamaktadır. Bu malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar
karşılandığında muhasebeleştirilir:
●
●
●
●
●
Topluluk’ un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Topluluk’ un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların Topluluk’ a akışının olası olması,
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Gelirlerin Kaydedilmesi (devamı)
Hizmet Sunumu
Yıllara yaygın projelere ilişkin sözleşme geliri ve maliyetler, gelir tutarının güvenilir biçimde ölçülebildiği ve
sözleşme kapsamındaki proje ile ilgili bir değişiklik varsa değişiklikten kaynaklanan gelir artışının muhtemel
olduğu zaman muhasebeleştirilir. Sözleşme geliri, alınan veya alınacak hakedişlerin gerçeğe uygun değeri ile
ölçülmektedir. Projeler, sabit fiyatlı sözleşmeler olup sözleşme gelirleri, sözleşmenin tamamlanma oranı
metoduna göre hesaplanmaktadır. Toplam sözleşme gelirinin, tamamlanma oranına isabet eden tutarı, ilgili
döneme sözleşme geliri olarak kaydedilir.
Topluluğun, lojistik, ithalat, ihracat ve sigorta aracılık hizmetleri yapan hizmet şirketleri bulunmaktadır.
Faiz Geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini
nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren etkin faiz yöntemi esas alınarak ilgili dönemde
tahakkuk ettirilir.
Temettü Geliri
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman
konsolide finansal tablolara yansıtılır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak genel kurul onayı
sonrasında yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.
22
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, ağırlıklı
ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme,
direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net
gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve
satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stoklar, ilk madde ve
malzeme, yarı mamuller, mamuller, işletme malzemesi, ticari mallar, yoldaki mallar ve diğer stokları
kapsamaktadır (Dipnot 13).
Maddi Duran Varlıklar
Arsa, arazi ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve kalıcı
değer kayıplarının düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir. Arsa, arazi ve binalar ise; yeniden
değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer
düşüklüğü zararlarının indirilmesiyle bulunan değerle gösterilmektedir.
Arsa, arazi ve binalar yeniden değerleme modeli ile net yönteme göre muhasebeleştirilmiştir. Bu muhasebe
politikası değişikliği 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan başlamak üzere uygulanmıştır.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılan veya idari amaçlı kullanılacak ve inşa edilme aşamasındaki varlıklar,
maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil
edilir. Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu
olduğunda, borçlanma maliyetleri Topluluk’ un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür
varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında
amortismana tabi tutulur. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları,
beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Arazi
ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Beklenen faydalı ömür, artık
değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir
ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 18).
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen ekonomik ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı
ile diğer maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen ekonomik ömürleri aşağıdaki gibidir:
Ekonomik ömür
5–50 yıl
7–50 yıl
2–30 yıl
3–15 yıl
2–20 yıl
3–20 yıl
Yer altı ve yer üstü düzenleri
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
23
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve maddi duran varlığın kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit
akışları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı arttıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmekte ve ilgili maddi duran varlığın kalan tahmini
faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir
maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter
değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve cari dönemde “Yatırım faaliyetlerinden gelirler/giderler” hesaplarına
yansıtılır.
Maddi duran varlık kalemlerine ilişkin özkaynaklarda yer alan değerleme artışı, ilgili varlığın tamamen itfa
olması, kullanımdan çekilmesi ya da elden çıkarılması gibi nedenlerle finansal durum tablosu dışı
bırakıldığında doğrudan geçmiş yıl karlarına aktarılmaktadır.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer
düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen ekonomik ömürlerine göre
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen ekonomik ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde
ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki
değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu maliyetler, alım maliyetlerini kapsamaktadır
ve ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl) itfaya tabi tutulur (Dipnot 19).
Bilgisayar Yazılımları
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen
sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, ekonomik ömürlerine göre (3–5 yıl)
itfaya tabi tutulur.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde konsolide kapsamlı
gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Topluluk’ un elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım
ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak
harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların
maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran varlık olarak
değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, ekonomik ömürleri üzerinden (5 yılı geçmemek
kaydıyla) itfaya tabi tutulurlar (Dipnot 19).
24
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı)
Müşteri İlişkileri
İşletme birleşmesi sonucu sahip olunan müşteri ilişkileri ve sözleşmeleri iktisap tarihindeki makul değerleri
üzerinden muhasebeleştirilir. Sözleşmeye bağlı müşteri ilişkileri tahmini sınırlı faydalı ömürleri (3 yıl)
üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa
payının düşülmesi ile bulunan değer üzerinden taşınırlar. Müşteri ilişkileri, değer düşüklüğünün varlığını işaret
eden şartların olduğu durumlarda değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda
müşteri ilişkilerinin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir ve ilgili tutar dönem sonuçlarına gider
olarak yansıtılır.
İşletme Birleşmesi Yoluyla Elde Edilen Maddi Olmayan Duran Varlıklar
İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, maddi olmayan duran varlık tanımını
karşılaması ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda şerefiye tutarından ayrı
olarak tanımlanır ve muhasebeleştirilir. Bu tür maddi olmayan duran varlıkların maliyeti, satın alma tarihindeki
gerçeğe uygun değeridir. İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar başlangıç
muhasebeleştirmesi sonrasında ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet
değerlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar
üzerinden gösterilirler (Dipnot 19).
Maden Varlıkları
Maden sahası geliştirme maliyetleri, yeni cevher damarlarının değerlendirilmesi ile geliştirilmesinin yanı sıra
var olan cevher damarlarının üretiminin devam ve geliştirilmesi amaçlı yer altı galerilerinin açılması, kazı
yapılması, yolların yapılması gibi maliyetleri de içermektedir. Maden geliştirme maliyetleri, söz konusu
madenden gelecekte bir ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu, belirli maden alanlar
için tanımlanabildiği ve maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebildiği durumlarda aktifleştirilir. Üretim
sırasında katlanılan maliyetler, maden sahasının geliştirilmesiyle birebir ilişkili olduğu sürece aktifleştirilir.
Üretimle ilgili maliyetler ise gider olarak konsolide kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
Geliştirme giderlerinin araştırma ve değerlendirme giderlerinden ayrımının yapılamadığı durumlarda, söz
konusu geliştirme giderleri oluştukları dönemde konsolide kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Maden
varlıkları, kapasitelerinin tam olarak kullanılmaya hazır olduğu ve fiziksel durumlarının Topluluk yönetimi
tarafından belirlenen üretim kapasitesini karşılayacağı durumlarda amortismana tabi tutulmaya başlanırlar.
Maden geliştirme maliyetleri gelecekte ekonomik faydanın elde edilmesinin kuvvetle muhtemel olduğu
durumlarda aktifleştirilir ve ekonomik fayda dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Maden geliştirme
maliyetleri, ilk kayda alındıkları anda ilgili maden alanları bazında tanımlanabildiği ölçüde bölümlere dağıtılır
ve her bir maden sahasındaki bölümler ayrı ayrı ekonomik faydalar göz önünde bulundurularak üretim birimleri
yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. İlgili madenin ömrü süresince elde edilecek ekonomik
faydaların artmasını sağlayacak söz konusu madende yapılan büyük çapta ve önemli revizyon çalışmaları,
aktifleştirilir. Bu kapsamda değerlendirilebilecek, büyük çapta ve önemli revizyonlar haricindeki bakım ve
onarım giderleri oluştukları dönemin konsolide kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. Her bir maden
sahasındaki maden geliştirme maliyetleri; dönem içerisinde ilgili madenden çıkarılan toplam ton bazındaki
maden miktarının, söz konusu madendeki toplam ton bazındaki görünür ve işlenebilir geri kalan maden rezerv
miktarına bölünmesi suretiyle bulunan itfa oranı üzerinden amortismana tabi tutulur.
25
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Devamı)
Maden Varlıkları (Devamı)
Her bir maden sahasındaki görünür ve mümkün rezerv miktarları, öngörülebilir gelecekte ekonomik olarak
çıkarılıp işlenebileceği bilinen ve ölçülebilen kaynağı göstermektedir.
Maden işletme hakları ise elde etme maliyetinden finansal tablolara yansıtılmakta olup dönem içerisinde yer
altı ve açık ocaktan çıkarılan ton bazındaki maden miktarının, görünür ve mümkün işlenebilir geri kalan ton
bazındaki maden rezerv miktarına bölünmesi suretiyle bulunan amortisman oranı kullanılarak itfa edilmektedir
(Dipnot 19).
Geliştirme Giderleri
Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari
ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit
edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri ve
araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen
geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin
başlaması ile 5 yıl içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir. Dönem itfa ve
tükenme payları giderleri gerçekleştiğinde satışların maliyeti ile faaliyet giderlerinde muhasebeleştirilmektedir
(Dipnot 28 ve Dipnot 30).
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak
yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan gayrimenkuller “yatırım
amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer yöntemi
kullanılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun
değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda kullanımdaki
değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uygulanır. TMS 16’ya göre
hesaplanmış olan gayrimenkulün defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasında transfer tarihinde meydana
gelen farklılık TMS 16’ya göre yapılmış bir yeniden değerleme gibi işleme tabi tutulur ve değerleme farkları
özkaynaklar ile ilişkilendirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesi, her yıl
için konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip bağımsız değerleme firmaları tarafından
yapılmaktadır (Dipnot 17). Sonraki dönemlerde, yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerindeki
değişimden kaynaklanan kazanç veya kayıp, oluştuğu dönemde kâr veya zarar ile ilişkilendirilmektedir.
26
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
Varlıklar, kayıtlı değerlerinin kullanılmak suretiyle değil satış işlemi sonucu geri kazanılmasının amaçlandığı
durumlarda satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu varlıklar; bir işletme birimi,
satış grupları veya ayrı bir maddi varlık olabilir. Satılmak üzere elde tutulan duran varlıkların satışının bilanço
tarihini takip eden on iki ay içerisinde gerçekleşmesi beklenir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin
tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki
olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış
işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun)
satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar kayıtlı değerin veya makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Makul
değerin kayıtlı değerin altına düştüğü durumlarda oluşan değer düşüklüğü ilgili dönemin konsolide gelir
tablosuna gider kaydedilir. Bu varlıklar üzerinden amortisman ayrılmaz.
Türev Araçlar ve Riskten Korunma Amaçlı Araçlar
Türev araçlar ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden
kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Topluluk’ un türev araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile yabancı para ve faiz oranı
swap işlemleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev araçlar ekonomik olarak Topluluk için risklere karşı etkin bir
koruma sağlamakla birlikte, risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımadıkları durumlarda konsolide
finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmekte ve bunlara ilişkin gerçeğe
uygun değer değişiklikleri gelir tablosunda yansıtılmaktadır. Topluluk’ un finansal riskten korunma
muhasebesi koşullarını yerine getiren finansal riskten korunma işlemleri ise aşağıda açıklandığı şekilde
muhasebeleştirilmektedir:
Nakit Akış Riskinden Korunma İşlemleri
Topluluk, türev sözleşmesi yapıldığı tarihte, kayıtlı bir varlığın veya yükümlülüğün veya belirli bir riskle ilişkisi
kurulabilen ve gerçekleşmesi muhtemel olan işlemlerin nakit akışlarında belirli bir riskten kaynaklanan ve
kar/zararı etkileyebilecek değişmelere karşı korunmayı sağlayan işlemleri nakit akış riskinden korunma olarak
belirlemektedir. Topluluk, etkin olarak nitelendirilen nakit akış finansal riskten korunma işlemlerine ilişkin
kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda “Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları)” olarak göstermektedir. Finansal
riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir varlık veya yükümlülük haline gelmesi
durumunda özkaynak kalemleri arasında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar bu kalemlerden
alınarak söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine veya defter değerine dahil edilmektedir.
Aksi durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki
muhtemel işlemin konsolide gelir tablosunu etkilediği dönemde konsolide gelir tablosuna transfer edilerek kar
veya zarar olarak yansıtılır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar gelir tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma
aracının, yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan
veya uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten
korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç
ve kayıplar, kesin taahhüt veya tahmini işlem gelir tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında
sınıflandırılmaya devam eder.
27
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Topluluk, şerefiye dışındaki tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz konusu
varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle
bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan
tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o
varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak
tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları
konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya
nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün konsolide
finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra
kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Finansal Kiralamalar
a) Topluluk - kiracı olarak
Finansal kiralama
Topluluk’ un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirilerini üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması,
finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralamalar, kiralama döneminin başlangıcında finansal
kiralama konusu sabit kıymetin rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanını esas almak
suretiyle maddi duran varlıklara dahil edilmektedir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi
boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde kira dönemine yayılmaktadır. Ayrıca, finansal kiralama konusu
sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama
konusu sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edilirse değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal kiralama
borçları ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri finansal
kiralama borçlarından düşülür.
Faaliyet kiralaması
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması
olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) yapılan
ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilir.
b) Topluluk - kiralayan olarak
Faaliyet kiralaması
Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar, gayrimenkuller, arsa ve yatırım amaçlı elde tutulan gayrimenkuller
hariç, konsolide finansal durum tablosunda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira
gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira
dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
28
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Borçlanma Maliyetleri
Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, işlem maliyetleri düşürülmüş gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda
alınırlar. Müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleriyle değerlenir ve
işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, konsolide
kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 8 ve Dipnot 33).
Finansman faaliyetlerinin içerisinde kur farkı gelirleri yer alması durumunda, söz konusu gelirler
aktifleştirilmiş bulunan toplam finansman giderlerinden indirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu
olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık
kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma
maliyetleri, oluştukları dönemlerde konsolide kapsamlı gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Banka kredilerine ilişkin kur farkları, faiz giderleri ile ilişkilendirildikleri sürece aktifleştirilirler. Faiz
giderleriyle birlikte aktifleştirilecek kur farkı gelir ve giderleri şirketin kendi fonksiyonel para biriminde
borçlanması halinde katlanacağı borçlanma giderleri ile hâlihazırda yabancı para cinsinden borçlanma yoluyla
katlandığı borçlanma giderleri arasındaki değer farkı göz önünde bulundurularak belirlenir.
İlişkili Taraflar
Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst düzey yönetim (genel müdürler, grup
başkanları, genel müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürleri) ve yönetim kurulu üyeleri,
aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen ve önemli etkinliğe sahip bulunulan şirketler ile konsolidasyona dahil
edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iştirakler “ilişkili taraflar” olarak kabul edilmişlerdir (Dipnot 37).
Netleştirme/Mahsup
İçerik ve tutar itibarıyla önemlilik arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı
gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla
toplanarak gösterilir. Varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri
net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Finansal Yatırımlar
Sınıflandırma
Topluluk, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: krediler ve alacaklar, satılmaya hazır finansal
varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına
göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Alacaklar
Alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal
varlıklardır. Vadeleri rapor tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran
varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Alacaklar finansal durum tablosunda “ticari ve diğer alacaklar” olarak
sınıflandırılırlar (Dipnot 10 ve Dipnot 11).
29
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Yatırımlar (Devamı)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan
türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları rapor tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya
niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar içerisinde sınıflandırılırlar (Dipnot 7).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve işletme kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş bedel üzerinden muhasebeleştirilmektedir. (Dipnot 7).
Muhasebeleştirme ve Ölçümleme
Düzenli olarak alınıp-satılan finansal varlıklar, alım-satımın yapıldığı tarihte kayıtlara alınır. Alım-satım
yapılan tarih, yönetimin varlığı alım satım yapmayı vaat ettiği tarihtir. Finansal varlıklar deftere ilk olarak
gerçeğe uygun değerine işlem maliyeti eklenmek suretiyle kaydedilir. Finansal varlıklardan doğan nakit akış
alım hakları sona erdiğinde veya transfer edildiğinde ve Topluluk tüm risk ve getirilerini transfer ettiğinde,
finansal varlıklar defterlerden çıkartılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar müteakip dönemlerde gerçeğe uygun
değerleriyle muhasebeleştirilmektedirler.
Krediler ve alacaklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden parasal finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişikliklerde, finansal varlığın iskonto edilmiş değerindeki değişiklikler ile finansal varlığın
kayıtlı değerindeki diğer değişikliklerden oluşan kur farkları analiz edilirler. Parasal finansal varlıklardan
oluşan kur farkları kar veya zarar tablosuna, parasal olmayan finansal varlıklardan oluşan kur farkları
özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak kaydedilen parasal ve parasal olmayan finansal
varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değişimler özkaynaklara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıklar
olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satıldığında veya değer düşüklüğü oluştuğunda özkaynaklarda
gösterilen birikmiş gerçeğe uygun değer düzeltmeleri kar veya zarar tablosuna finansal varlıklardan doğan kar
ve zararlar olarak aktarılır. Topluluk satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin temettü ödemelerini almaya hak
kazandığında, satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen temettü geliri, kar veya zarar tablosunda yatırım
faaliyetlerinden gelirler içinde gösterilir. Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe
uygun değerleri piyasa alış fiyatlarına göre belirlenmektedir. Finansal varlıklar için aktif bir piyasanın (borsada
işlem görmeyen menkul kıymetler) bulunmaması durumlarında, Topluluk ilgili finansal varlığın gerçeğe uygun
değerini değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır. Bu yöntemler piyasa verilerinden yararlanılarak
muvazaasız benzer işlemlerin kullanılmasını, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans
alınmasını indirgenmiş nakit akışları analizini ve opsiyon fiyatlandırma modelleri yöntemlerini içerir.
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen
satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten
sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
30
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Yatırımlar (Devamı)
Muhasebeleştirme ve Ölçümleme (Devamı)
Topluluk, rapor tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını
değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin maliyetinin
altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın
elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farktan oluşan toplam zarardan daha önce kar veya zarar
tablosuna yansıtılan değer düşüklüğü tutarı çıkarıldıktan sonra kalan zarar özkaynaklardan çıkarılarak kar veya
zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili kar veya zarar tablosuna kaydedilen değer
düşüklüğü giderleri, takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi
kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmez.
Ticari Alacaklar
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman
gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar,
orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz
yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin
faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için değer düşüklüğü
karşılığı ayrılmaktadır. Söz konusu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki
farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak
üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas
faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir (Dipnot 10 ve Dipnot 31).
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, konsolide kar veya zarar
tablosunda “Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
(Dipnot 10 ve Dipnot 31).
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan,
nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer
kısa vadeli yatırımlardır (Dipnot 6). Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli
finansal yatırımlar altında sınıflandırılır (Dipnot 7).
31
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Yükümlülükler
Finansal yükümlülükler, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. İlgili finansal
yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun
değere ilave edilir.
Finansal yükümlülükler özkaynağa dayalı finansal araçlar ve diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Özkaynağa dayalı finansal araçlar
Ana ortaklık dışı paylara verilen satın alma opsiyonları ile ilgili finansal yükümlülükler söz konusu opsiyonun
itfa planına uygun olarak indirgenmiş değeri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Finansal yükümlülüğün
indirgenmiş tutarının opsiyona konu olan finansal varlığın gerçeğe uygun değerine yaklaştığı kabul
edilmektedir.
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte
etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir (Dipnot 8).
Diğer finansal yükümlülükler (Devamı)
Etkin faiz yöntemi; finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin
ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya
uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini
tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Ticari Borçlar
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken
ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin
faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 10).
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye
İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmelerin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi
olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre
muhasebeleştirilir (Dipnot 3).
İktisap maliyeti, alım tarihinde verilen varlıkların gerçeğe uygun değeri, çıkarılan sermaye araçları, değişimin
yapıldığı tarihte varsayılan veya katlanılan yükümlülükler ve buna ilave iktisapla ilişkilendirilebilecek
maliyetleri içerir. İşletme birleşmesi sözleşmesi gelecekte ortaya çıkacak olaylara bağlı olarak maliyetin
düzeltilebileceğini öngören hükümler içerirse; bu düzeltmenin muhtemel olması ve değerinin tespit
edilebilmesi durumunda, edinen işletme birleşme tarihinde birleşme maliyetine bu düzeltmeleri dahil eder.
Alıma ilişkin maliyetler oluştukları dönemde giderleştirilir. Bağlı ortaklık alımı, iştirak edinimi ve iş
ortaklıklarının kurulmasından ortaya çıkan şerefiye ödenen bedelin Topluluk’ un edinilen işletmedeki net
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerinin oranı ve edinilen
işletmedeki kontrol gücü olmayan pay tutarını aşan kısmıdır.
32
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye (Devamı)
Değer düşüklüğü testi için şerefiye, nakit üreten birimlere dağıtılır. Dağıtım, şerefiyenin oluştuğu işletme
birleşmesinden fayda sağlaması beklenen nakit üreten birimlere veya nakit üreten birim gruplarına yapılır.
Şerefiyenin dağıtıldığı her bir birim veya birim grubu işletme içi yönetsel amaçlarla, şerefiyenin izlendiği
işletmenin en küçük varlık grubudur. Şerefiye faaliyet bölümleri bazında takip edilir. Şerefiyedeki değer
düşüklüğü gözden geçirmeleri yılda bir kez veya olay veya şartlardaki değişikliklerin değer düşüklüğü
ihtimalini işaret ettiği durumlarda daha sık yapılmaktadır. Şerefiyenin defter değeri kullanım değeri ve satış
maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerinin büyük olanı olan geri kazanılabilir değer ile karşılaştırılır.
Herhangi bir değer düşüklüğü durumunda zarar derhal muhasebeleştirilir ve takip eden dönemde geri
çevrilmez.
Topluluk tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 kapsamında
değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla, bu tür birleşmelerde şerefiye hesaplanmamaktadır. Ayrıca, yasal
birleşmelerde taraflar arasında ortaya çıkan işlemler konsolide finansal tabloların hazırlanması esnasında
düzeltme işlemlerine tabi tutulur.
Kontrol Gücü Olmayan Paylar İle Yapılan Kısmi Hisse Alış - Satış İşlemleri
Topluluk, kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirdiği hali hazırda kontrol etmekte olduğu ortaklıklara ait
hisselerin alış ve satış işlemlerini Topluluk’ un özkaynak sahipleri arasındaki işlemler olarak
değerlendirmektedir. Buna bağlı olarak, kontrol gücü olmayan paylardan ilave hisse alış işlemlerinde, elde etme
maliyeti ile ortaklığın satın alınan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark özkaynaklar
içerisinde muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara hisse satış işlemlerinde, satış bedeli ile ortaklığın
satılan payı nispetindeki net varlıklarının kayıtlı değeri arasındaki fark sonucu oluşan kayıp veya kazançlar da
özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilir.
Kur Değişiminin Etkileri
Topluluk’ un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli
olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları,
Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası
(“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para
birimleri ya da ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem
tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli
parasal varlık ve yükümlülükler rapor tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş
olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi
maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi
tutulmazlar.
Topluluk’ un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda rapor tarihinde
geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir.
33
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Kur Değişiminin Etkileri (Devamı)
Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki
döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki
kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak
sınıflandırılır ve Topluluk’ un yabancı para çevrim farkları fonuna transfer edilir. Söz konusu çevrim
farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Yurtdışında faaliyet satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurtdışındaki
faaliyetin varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir.
Pay Başına Kazanç
Konsolide kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın
ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları
hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına
kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç
hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak
dikkate alınması suretiyle elde edilir (Dipnot 36).
Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Topluluk, raporlama tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide
finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama tarihinden sonra ortaya
çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar
olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda
finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, rapor tarihi
itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Paranın zaman değeri etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı, yükümlülüğün yerine getirilmesi için
gerekli olması beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine
indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz
konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı vergi öncesi olarak belirlenir ve
gelecekteki nakit akışlarının tahmini ile ilgili riski içermez. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik
faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek
tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık
olarak muhasebeleştirilir (Dipnot 22).
34
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Topluluk’ un, Yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için
kullandığı bilgileri içeren beş faaliyet bölümü bulunmaktadır. Topluluk’ un bu faaliyet grupları düzcam, cam
ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım şirketlerini de kapsayan diğer
grubudur. Bu bölümler risk ve getiri açısından farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan
etkilendikleri için ayrı ayrı yönetilmektedir. Yönetim, coğrafi olarak performansı Türkiye, Rusya, Ukrayna,
Gürcistan ve Avrupa bölgelerine göre değerlendirmektedir. Topluluk Yönetimi, bölümlerin performansını
değerlendirirken TFRS’ ye göre hazırlanan finansal tablo faaliyet sonuçlarının incelenmesini yöntem olarak
belirlemiştir (Dipnot 5).
Bölümlere göre raporlama, Topluluk’ un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla
yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Topluluk’ un faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merci,
bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümlerin performansının
değerlendirilmesinden sorumludur. “Diğer” altında birleştirilen sektörler raporlanabilir bölüm olmak için
yeterli sayısal alt sınırları karşılayamamaları nedeniyle bölümlere göre raporlamanın sunumu için
birleştirilmiştir.
Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan
satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm
faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10’unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya
zararının %10’u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının
%10’u veya daha fazlası olması gerekmektedir.
Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda,
yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler
olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Topluluk’ un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair
makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar (Dipnot 21).
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir
şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin devlet bağışları, ertelenmiş devlet bağışları olarak cari olmayan borçlar altında
sınıflandırılır ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman uygulanarak kar veya zarar tablosuna gelir
kaydedilir.
35
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Dönem Vergi Gideri ve Ertelenen Vergi
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında
muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir
(Dipnot 35). Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, rapor tarihi itibarıyla Topluluk’ un bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle
değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak
hesaplanır.
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda
yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme
birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa
finansal tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü finansal tablolara alınmaz.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya rapor tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi
oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği
dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda
vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından
doğmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi
varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı, Topluluk’ un Türk İş Kanunu ve bağlı ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde
geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin
tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen
yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Topluluk, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten
ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten
çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen
yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide kapsamlı gelir
tablosunda muhasebeleştirilir (Dipnot 24).
Kullanılmamış izin haklarından doğan yükümlülükler, hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
36
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Nakit Akış Tablosu
Topluluk, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasında değişen
şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal
tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akış tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akışları işletme,
yatırım ve finansman faaliyetleri olarak sınıflandırılmaktadır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Topluluk’ un faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını
gösterir.
Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akışları, Topluluk’ un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Topluluk’ un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve
bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Herhangi bir Topluluk şirketi, ana ortaklığın hisselerini bedelini ödeyerek satın aldığında, el değiştiren
hisselerin nominal tutarına denk gelen ödeme tutarı, hisse senedinin iptaline veya yeniden ihraç edilmesine
kadar özsermayeden düşülmekte ve karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi kalemi altında gösterilmektedir. Bu
hisse müteakip dönemlerde yeniden ihraç edilmesi veya satılması durumunda tahsil edilen tutar yine
özsermayede gösterilir.
Temettüler
Topluluk, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkı oluştuğu tarihte, konsolide finansal tablolara
yansıtmaktadır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
konsolide finansal tablolara yansıtılır.
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, rapor tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe
değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki
olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar,
yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar,
varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı
değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
37
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Topluluk vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları
arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Topluluk şirketlerinin gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek kullanılmamış
mali zararlar ve diğer indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş
vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış
zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi
planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
Yapılan değerlendirme neticesinde, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici
farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre
içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan 196.389.110 TL (31 Aralık 2016: 180.101.402 TL) tutarındaki
vergiden mahsup edilecek geçmiş yıl mali zararları ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A maddesi
çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi
kanunları çerçevesinde indirimli kurumlar vergisi hakkının devam edebileceği süre içerisinde
yararlanılabileceği sonucuna varılan 294.850.863 TL (31 Aralık 2016: 300.325.907 TL) indirimli kurumlar
vergisi için ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35).
Şirket, Yönetim Kurulu’nun 30 Aralık 2015 tarihli toplantısında; Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) 16
kapsamında "maliyet modeli" ile değerlendirilmekte olan gayrimenkullerin (arsa, arazi ve binaların),
31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolarından geçerli olmak üzere, 30 Eylül 2015 tarihindeki bahse konu
gayrimenkuller baz alınarak "yeniden değerleme modeli" ile değerlendirilmesi ve bu politika değişikliğinin
Topluluk’ un tüm şirketlerine uygulanmasına, karar vermiştir.
Topluluk’ un arsa, arazi ve binaları TMS 16 yeniden değerleme modeli kapsamında finansal tablolarında rayiç
değeri üzerinden değerlenmektedir. 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardaki rayiç değerler söz konusu
gayrimenkuller hakkında yeterli bilgi ve mesleki birikime sahip bağımsız değerleme şirketleri tarafından
hazırlanan ekspertiz raporlarına dayanmaktadır.
Makul değer hesaplamalarında en etkin ve verimli kullanım değerlendirmesi yapılarak hâlihazırdaki kullanım
amaçları en etkin ve verimli kullanım olarak saptanmış olup, arsa ve araziler için emsal karşılaştırma yöntemi
aksi durumsa ise maliyet yaklaşımı yöntemi kullanılmıştır.
Emsal karşılaştırma yönteminde mevcut pazar bilgilerinden faydalanılmış, bölgede yakın dönemde pazara
çıkarılmış benzer gayrimenkuller dikkate alınarak, pazar değerini etkileyebilecek kriterler çerçevesinde fiyat
ayarlaması yapılmış ve rapora konu arsalar için ortalama m2 satış değeri belirlenmiştir. Bulunan emsaller,
konum, büyüklük, imar durumu, fiziksel özellikleri gibi kriterler dahilinde karşılaştırılmış, emlak pazarının
güncel değerlendirilmesi için emlak pazarlama firmaları ile görüşülmüş, ayrıca bağımsız profesyonel
değerleme şirketinin mevcut bilgilerinden faydalanılmıştır.
Maliyet yaklaşımı yönteminde ise arsa üzerindeki yatırım maliyetlerinin amortize edildikten (herhangi bir çıkar
veya kazanç varsa eklendikten sonra, yıpranma payının çıkartılması) sonra arsa değerine eklenmesi ile
gayrimenkulün değeri belirlenmiştir. Maliyet yaklaşımı yönteminde ele alınan bileşenlerden arsa değerinin
hesaplanmasında da yukarıda açıklanan emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmıştır.
38
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.7 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (Devamı)
Alım/ satım işlemlerinin gerçekleşmesi esnasında oluşabilecek değerler, bu değerlerden farklılık gösterebilir.
Emsal karşılaştırma ve maliyet yaklaşımı yöntemi ile tespit edilen değerler, finansal tablolara ilk yansıtıldığı
tarih ve ilgili dönem sonları itibarıyla, TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardındaki hükümlere göre,
değer düşüklüğü göstergelerinin olup olmadığı değerlendirilmiş ve değer düşüklükleri dönem kar veya zarar
tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
İlgili varlıkların başlangıçtaki defter değerleri yeniden değerlenmiş tutarlarına getirilmiş ve oluşan ilave değer
artışı özkaynaklar yeniden değerleme fonuna ertelenmiş vergi etkisi netleştirilerek kaydedilmiştir.
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinden hesaplanan değer artışları özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve
Ölçüm Kazanç/Kayıpları” hesabında, değer düşüklükleri ise; kar veya zarar tablosunda “Yatırım
Faaliyetlerinden Giderler (-)” hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Topluluk, TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” muhasebe standardı kapsamında muhasebeleştirdiği
gayrimenkulleri de yeniden değerlemiş ve oluşan değer artışlarını kar veya zarar tablosunda yatırım
faaliyetlerinden gelirler hesabında muhasebeleştirmiştir (Dipnot 32). Yatırım amaçlı gayrimenkullerin ileriki
dönemlerde satılarak likit hale getirilmesinin muhtemel olması ve yürürlükte bulunan Kurumlar Vergisi
Kanunu (“KVK”) 5/1-e maddesi gereğince satış karının %75’lik kısmının vergiden istisna edilmesi durumu
göz önünde bulundurularak kar zarara yansıtılan tutar üzerinden %5 (%25 vergiye tabi tutar x %20 vergi oranı)
ertelenmiş vergi pasifi hesaplanmış ve dönem ertelenmiş vergi giderlerinde muhasebeleştirilmiştir (Dipnot 35).
39
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. İşletme Birleşmeleri
1 Ocak-31 Mart 2017 döneminde TFRS-3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında işletme birleşmesi
olmamıştır.
1 Ocak-31 Aralık 2016 döneminde TFRS-3 “İşletme Birleşmeleri” standardı kapsamında Topluluk, İtalya’da
Şişecam Flat Glass İtaly S.R.L unvanlı yeni bir şirket kurmuş olup, bu şirket İtalya'da mukim Sangalli Vetro
Porto Nogaro firmasının varlıklarını ve 31 Ekim 2016 tarihindeki finansal borçlarını da kapsayacak şekilde
toplam 52.016.661 Euro bedelle satın almıştır. Söz konusu bedel geçici tutarlar üzerinden hesaplanmış olup,
kesin tutarın belirlenmesi ve ödemelerin tamamlanması dokuz aylık süre içerisinde gerçekleştirilecektir. İlgili
satın alım bir varlık alım anlaşmasına dayanmak ile beraber; söz konusu varlık ve faaliyetler bütünün bir işletme
şeklinde yürütülme ve yönetilme imkanının olması nedeni ile TFRS 3 İşletme Birleşmeler, standardı uyarınca
işletme birleşmesi olarak değerlendirilmiştir. Bu alım ile birlikte Topluluğun Avrupa'daki pazarlarda büyüme,
düzcam üretim ve satış hedefine katkıda bulunulması ve İtalya'da yüksek bir Pazar payına ulaşılması
amaçlanmıştır.
Kontrolün Topluluk’a geçtiği tarihteki alınan net varlıkların gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe Uygun Değer
25.159.226
21.379.502
Ticari alacaklar
Stoklar
-
İlk madde ve malzeme
Mamüller
11.587.482
9.792.020
Toplam Dönen Varlıklar
46.538.728
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
238.538.774
82.250
Toplam Duran Varlıklar
238.621.024
Toplam Varlıklar
285.159.752
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler
7.669.681
7.669.681
Uzun vadeli borçlanmalar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
101.371.715
125.186
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler
101.496.901
Toplam Yükümlülükler
109.166.582
Net Varlıklar
175.993.170
Ödenen toplam nakit
Ödenecek nakit
124.208.930
51.784.240
Toplam Alım Bedeli
175.993.170
Şerefiye
-
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla konsolide kar veya zarar tablosunda, iktisap tarihinden sonra elde edilen satış
gelirlerinde Şişecam Flat Glass Italy S.R.L’nin payı 45.886.620 TL olarak gerçekleşmiştir. Eğer şirket
1 Ocak 2016 tarihinden itibaren konsolidasyona dahil edilmiş olsaydı, konsolide kar veya zarar tablosunda
274.839.068 TL tutarında ilave satış geliri gerçekleşirdi.
40
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar
Topluluk, bağlı ortaklıklarındaki sahiplik payında, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolün kaybıyla
sonuçlanmayacak şekilde meydana gelen değişikliklere ilişkin açıklamaları Dipnot 27’de vermiştir.
Topluluk’ un, bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerinin unvanı, faaliyet konusu, kayıtlı olduğu ülke ve
sahiplik oranına ilişkin bilgiler Dipnot 1’de açıklanmıştır.
Topluluk’ un halka açık şirketlerinin Borsa İstanbul AŞ’deki fiyat ve piyasa değerleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
BİST
En İyi Alış Fiyatı
4,16
3,16
3,18
6,09
11,37
BİST Kapanış Fiyatıyla
Kapanış Fiyatı
Piyasa Değeri
4,17
8.548.500.000
3,16
2.938.800.000
3,19
1.416.360.000
6,09
4.567.500.000
11,40
68.400.000
31 Aralık 2016
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
BİST
En İyi Alış Fiyatı
3,82
2,84
2,63
5,29
13,30
BİST Kapanış Fiyatıyla
Kapanış Fiyatı
Piyasa Değeri
3,83
7.851.500.000
2,84
2.641.200.000
2,64
1.172.160.000
5,29
3.967.500.000
13,30
79.800.000
BİST Fiili Dolaşımdaki Pay Oranları (%)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Mart 2017
33,83
30,92
21,42
39,31
48,96
31 Aralık 2016
34,04
30,92
21,40
39,31
48,96
Şirket, Borsa İstanbul’un 466 numaralı genelgesinde düzenlenen “Likidite Sağlayıcılığı” faaliyeti kapsamında
Borsa İstanbul Ulusal Pazar’da işlem gören bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş. paylarında
likidite sağlanması amacıyla İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile hizmet sözleşmesi imzalamıştır. Likidite
Sağlayıcılığı, dünya borsalarında örnekleri bulunan ve hâlihazırda Borsa İstanbul’da da uygulanan bir piyasa
faaliyetidir. Bahsi geçen faaliyetin Borsa İstanbul’da işlem gören Anadolu Cam Sanayii AŞ’nin günlük işlem
hacmine ve derinliğine olumlu katkıda bulunması beklenmektedir.
“Likidite Sağlayıcılığı” faaliyetleri kapsamında Şirket ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında yapılan ve
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla devam eden sözleşme aşağıdaki gibidir:
Sözleşmeye Konu
Hisse Unvanı
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Sözleşme
Tarihi
28 Aralık 2016
Kullanım
Adedi
3.000.000
Kullanım
Fiyatı
2,60
Sermayesindeki
Pay Oranı
%0,676
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Borsa İstanbul A.Ş. pay piyasasında yaptığı işlemleri, ilgili mevzuatın
gerektirdiği şekilde gerçekleştirecek ve bu işlemlerle ilgili olarak iki haftada bir Kamuyu Aydınlatma
Platformu’na (KAP) bildirimde bulunacaktır.
41
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar (Devamı)
Bağlı ortaklıklardaki özet finansal bilgiler gruplandırılarak konsolide edilmiş olup, gruplar arası eliminasyon
işlemleri öncesi özet finansal bilgiler aşağıda açıklanmıştır.
31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Trakya Cam
Konsolide
2.827.153.718
4.413.620.776
7.240.774.494
Anadolu Cam
Konsolide
2.001.755.215
2.596.600.085
4.598.355.300
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
1.470.003.641
2.053.659.282
3.523.662.923
1.553.632.552
1.247.504.480
2.801.137.032
566.583.824
286.486.854
853.070.678
45.449.470
4.946.118
50.395.588
293.864.956
-
4.366.977
-
3.423.246.615
1.797.218.268
2.600.459.252
53.124.519
14.400.000
-
-
-
Kontrol gücü olmayan paylar
Şirkete ait net varlıklar
Kontrol gücü olmayanlara ödenen temettü
Soda Sanayii Denizli Cam
Konsolide
Bireysel
1.610.127.635 36.259.285
1.847.769.272 67.260.822
3.457.896.907 103.520.107
1 Ocak – 31 Mart 2017 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat
955.952.372
513.771.268
559.420.847
16.365.463
Dönem karı/(zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
119.806.287
130.984.032
43.316.532
10.227.915
167.950.108
34.161.194
(1.758.498)
-
Toplam kapsamlı gelir (gider)
250.790.319
53.544.447
202.111.302
(1.758.498)
14.827.129
2.554.745
388.389
-
124.151.625
(16.058.561)
(14.575.481)
192.675.047
(66.806.677)
(96.929.687)
75.846.124
(182.226.433)
(2.274.235)
232.812
(227.066)
(621)
93.517.583
46.205.681
28.938.683
54.212.046
(108.654.544)
45.516.296
5.125
(27.362)
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
139.723.264
1.152.390.270
83.150.729
788.789.817
(63.138.248)
969.867.183
(22.237)
56.136
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
1.292.113.534
871.940.546
906.728.935
33.899
Kontrol gücü olmayan paylar
1 Ocak – 31 Mart 2017 Dönemi Özet Nakit Akış Bilgileri
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Yatırım faaliyetleri nakit akışları
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
Yabancı para çevrim öncesi
Yabancı para çevrim farkları
42
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar (Devamı)
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tabloları
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Trakya Cam
Konsolide
2.601.702.871
4.277.691.812
6.879.394.683
Anadolu Cam
Konsolide
1.951.729.358
2.465.141.251
4.416.870.609
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
1.288.138.020
2.004.535.411
3.292.673.431
1.392.403.525
1.113.743.115
2.506.146.640
438.231.631
275.933.212
714.164.843
37.117.000
5.314.400
42.431.400
293.437.827
107.980.787
3.978.588
-
3.293.283.425
1.802.743.182
2.598.736.339
54.883.017
11.250.000
6.000.000
488.296
-
Kontrol gücü olmayan paylar
Şirkete ait net varlıklar
Kontrol gücü olmayanlara ödenen temettü
Soda Sanayii Denizli Cam
Konsolide
Bireysel
1.673.616.031 29.657.691
1.643.263.739 67.656.726
3.316.879.770 97.314.417
1 Ocak – 31 Mart 2016 Dönemi Kar/Zarar Bilgileri
Hasılat
626.651.687
345.399.069
476.164.568
17.336.627
Dönem karı/(zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
68.031.659
61.904.832
129.936.491
254.054.435
44.928.550
298.982.985
86.909.030
4.390.699
91.299.729
(840.056)
137.389
(702.667)
4.522.767
661.497
2.661.656
-
Kontrol gücü olmayan paylar
1 Ocak – 31 Mart 2016 Dönemi Özet Nakit Akış Bilgileri
İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
Yatırım faaliyetleri nakit akışları
Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
(123.462.670)
649.749
(9.053.400)
8.953.107
224.185.659
(48.330.553)
6.770.603
(25.347.811)
(47.523.792)
464.900
(625.764)
(5.341)
Yabancı para çevrim öncesi
Yabancı para çevrim farkları
(131.866.321)
(14.592.770)
184.808.213
3.394.352
(66.101.000)
(17.856.187)
(166.205)
17.220
Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
(146.459.091)
1.168.141.407
188.202.565
675.838.103
(83.957.187)
857.317.812
(148.985)
228.745
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
1.021.682.316
864.040.668
773.360.625
79.760
43
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama
1 Ocak – 31 Mart 2017
Net Topluluk dışı hasılat
Gruplar arası satışlar
Net satış hasılatı
Satışların maliyeti
Düzcam
949.860.810
5.805.679
955.666.489
(643.907.200)
Cam Ev Eşyası
489.670.469
900.719
490.571.188
(312.746.558)
Cam Ambalaj
513.620.816
150.452
513.771.268
(392.205.407)
Kimyasallar
517.369.752
150.108.125
667.477.877
(444.370.956)
Diğer
97.850.434
121.885.159
219.735.593
(203.433.854)
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(278.850.134)
(278.850.134)
284.279.650
Konsolide
2.568.372.281
2.568.372.281
(1.712.384.325)
Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar)
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
311.759.289
(186.047.286)
64.939.765
(37.333.438)
177.824.630
(151.472.787)
44.755.305
(26.188.500)
121.565.861
(82.629.432)
28.861.459
(15.435.742)
223.106.921
(74.719.922)
36.462.885
(32.532.038)
16.301.739
(5.834.096)
10.953.138
(10.991.862)
5.429.516
14.933.649
(5.719.301)
434.517
855.987.956
(485.769.874)
180.253.251
(122.047.063)
6.247.241
-
3.805.685
24.872.410
-
293.852
35.219.188
159.565.571
31.754.400
(2.302)
44.918.648
2.825.841
(598.772)
56.167.831
14.201.423
(1.113.811)
177.190.256
1.784.863
-
10.428.919
169.620.025
(7.016.100)
15.372.233
(94.606.206)
7.016.100
463.643.458
125.580.346
(1.714.885)
191.317.669
86.671.510
(127.734.198)
47.145.717
34.297.718
(74.227.945)
69.255.443
103.908.645
(126.198.857)
178.975.119
122.205.026
(79.867.256)
173.032.844
66.125.448
(63.861.047)
(72.217.873)
(39.200.834)
39.772.560
587.508.919
374.007.513
(432.116.743)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı)
Dönem vergi (gideri) geliri
150.254.981
(28.263.346)
7.215.490
(1.363.345)
46.965.231
(1.189.520)
221.312.889
(36.321.612)
175.297.245
(8.148.531)
(71.646.147)
(2.881.136)
529.399.689
(78.167.490)
Dönem karı (zararı)
121.991.635
5.852.145
45.775.711
184.991.277
167.148.714
(74.527.283)
451.232.199
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
33.765.916
(77.837.004)
31.304.330
(46.240.111)
68.783.626
(71.696.061)
33.834.017
(38.718.873)
18.989.547
(9.260.643)
-
186.677.436
(243.752.692)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) (*)
269.154.673
93.385.828
140.951.504
217.693.992
182.293.487
(72.217.873)
831.261.611
Esas faaliyet karı (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Finansman gelir (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri (-)
(*)
Favök; TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Topluluk, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıştır. Açıklanan Favök tutarları Topluluk yönetimi tarafından Topluluk'un faaliyet
performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir.
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2017)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
- Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam yükümlülükler
- Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
7.539.507.198
301.291.325
47.941.082
3.570.196.123
29.669.086
3.416.311.296
43.934.411
1.731.152.550
7.178.164
44
4.607.783.355
16.298.598
200.396.424
2.821.889.640
12.926.085
4.004.826.301
344.130.535
23.398.356
968.137.504
951.538
4.851.923.757
1.076.278
536.524
1.808.370.170
18.492.923
(4.017.587.175)
(2.111.728.239)
(4.284.245)
20.402.764.732
662.796.736
316.206.797
8.788.017.748
64.933.551
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı)
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama (Devamı)
Düzcam
614.836.988
11.814.698
Cam Ev Eşyası
434.526.222
4.005.702
Cam Ambalaj
345.382.838
16.231
Kimyasallar
383.155.518
183.858.702
Diğer
95.814.199
124.447.333
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(324.142.666)
Konsolide
1.873.715.765
-
Net satış hasılatı
Satışların maliyeti
626.651.686
(440.847.949)
438.531.924
(283.353.384)
345.399.069
(274.006.534)
567.014.220
(409.553.619)
220.261.532
(193.899.794)
(324.142.666)
323.092.519
1.873.715.765
(1.278.568.761)
Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar)
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
185.803.737
(143.213.221)
32.012.564
(18.680.024)
155.178.540
(137.223.925)
41.143.922
(31.223.891)
71.392.535
(68.713.984)
10.034.325
(6.698.533)
157.460.601
(56.657.999)
14.277.000
(17.187.558)
26.361.738
(4.054.146)
5.920.449
(2.990.519)
(1.050.147)
8.666.522
(5.548.034)
503.345
595.147.004
(401.196.753)
97.840.226
(76.277.180)
1 Ocak – 31 Mart 2016
Net Topluluk dışı hasılat
Gruplar arası satışlar
4.592.620
-
2.583.703
16.924.664
-
16.439
24.117.426
60.515.676
26.211.236
(147.590)
27.874.646
182.226
(3.091)
8.598.046
273.909.361
(818.549)
114.816.708
575.929
(8.093)
25.237.522
15.254
(3.383.741)
2.588.125
(298.812.730)
-
239.630.723
2.081.276
(4.361.064)
Finansman gelir (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
86.579.322
58.137.473
(63.341.626)
28.053.781
8.236.777
(18.428.689)
281.688.858
78.777.677
(93.362.010)
115.384.544
32.088.025
(42.876.269)
21.869.035
33.576.379
(29.494.430)
(296.224.605)
(16.762.172)
16.762.170
237.350.935
194.054.159
(230.740.854)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı (zararı)
Dönem vergi (gideri) geliri
81.375.169
(12.056.736)
17.861.869
(3.371.358)
267.104.525
(11.607.506)
104.596.300
(9.083.628)
25.950.984
(3.362.584)
(296.224.607)
(505.125)
200.664.240
(39.986.937)
69.318.433
14.490.511
255.497.019
95.512.672
22.588.400
(296.729.732)
160.677.303
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
37.735.689
(61.561.542)
46.739.428
(37.969.058)
122.377.576
(57.061.657)
30.134.613
(31.825.856)
15.986.590
(6.060.831)
-
252.973.896
(194.478.944)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök)
148.140.864
66.022.839
338.750.515
147.210.400
27.929.866
(296.224.605)
431.829.879
5.703.810.079
262.305.896
47.508.983
2.619.575.101
62.598.428
2.922.694.128
24.535.042
1.222.375.485
9.792.326
3.701.463.467
14.018.087
150.682.566
2.011.901.059
24.281.076
3.389.845.646
284.131.220
20.033.470
977.463.294
1.916.502
4.170.454.065
1.016.590
408.163
1.355.099.261
17.934.733
(3.701.720.027)
(1.627.539.696)
(6.805.711)
16.186.547.358
561.471.793
243.168.224
6.558.874.504
109.717.354
Esas faaliyet karı (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Dönem karı (zararı)
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2016)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
- Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam yükümlülükler
- Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
45
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı)
b) Coğrafi bölgelere göre raporlama
1 Ocak – 31 Mart 2017
Net Topluluk dışı hasılat
Bölgeler arası hasılat
Net hasılat toplamı (*)
Satışların maliyeti
Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar)
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
Türkiye
1.654.898.534
82.655.644
Rusya, Ukrayna
ve Gürcistan
323.188.540
3.967.950
Avrupa
587.647.393
57.961.185
Diğer
2.637.814
5.585.154
Toplam
2.568.372.281
150.169.933
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(150.169.933)
Konsolide
2.568.372.281
-
1.737.554.178
(1.101.709.345)
327.156.490
(262.377.376)
645.608.578
(488.151.270)
8.222.968
(4.399.948)
2.718.542.214
(1.856.637.939)
(150.169.933)
144.253.614
2.568.372.281
(1.712.384.325)
635.844.833
(331.087.813)
155.919.074
(114.396.472)
64.779.114
(49.841.775)
11.541.793
(4.099.968)
157.457.308
(108.932.710)
14.149.658
(3.453.471)
3.823.020
(3.510.508)
(120.275)
861.904.275
(493.372.806)
181.610.525
(122.070.186)
(5.916.319)
7.602.932
(1.357.274)
23.123
855.987.956
(485.769.874)
180.253.251
(122.047.063)
8.562.119
-
26.657.069
-
35.219.188
-
35.219.188
354.841.741
124.920.881
(627.268)
22.379.164
1.383.391
(1.087.617)
85.877.854
253.322
-
192.237
-
463.290.996
126.557.594
(1.714.885)
352.462
(977.248)
-
463.643.458
125.580.346
(1.714.885)
479.135.354
343.456.283
(353.676.009)
22.674.938
29.798.182
(69.059.523)
86.131.176
1.200.121
(10.577.334)
192.237
(891)
588.133.705
374.454.586
(433.313.757)
(624.786)
(447.073)
1.197.014
587.508.919
374.007.513
(432.116.743)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı (zararı)
Dönem vergi (gideri) geliri
468.915.628
(73.430.350)
(16.586.403)
4.012.810
76.753.963
(8.749.950)
191.346
-
529.274.534
(78.167.490)
125.155
-
529.399.689
(78.167.490)
Dönem karı (zararı)
395.485.278
(12.573.593)
68.004.013
191.346
451.107.044
125.155
451.232.199
127.051.745
(129.542.008)
22.476.910
(55.371.547)
36.994.043
(58.795.996)
154.738
(43.141)
186.677.436
(243.752.692)
-
186.677.436
(243.752.692)
608.677.362
78.046.485
144.927.172
235.378
831.886.397
(624.786)
831.261.611
16.368.252.802
277.157.770
161.215.740
4.993.077.326
40.006.345
3.078.228.809
145.712.834
2.065.261.324
12.991.384
6.378.739.155
385.638.966
9.278.223
2.433.193.464
11.928.015
18.146.856
15.300.064
7.807
25.843.367.622
662.796.736
316.206.797
9.506.832.178
64.933.551
(5.440.602.890)
(718.814.430)
-
20.402.764.732
662.796.736
316.206.797
8.788.017.748
64.933.551
Faaliyet karı (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök)
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2017)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
- Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam yükümlülükler
- Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
46
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Bölümlere Göre Raporlama (Devamı)
b) Coğrafi bölgelere göre raporlama (Devamı)
1 Ocak – 31 Mart 2016
Net Topluluk dışı hasılat
Bölgeler arası hasılat
Türkiye
1.335.579.906
46.234.658
Rusya, Ukrayna
ve Gürcistan
170.497.167
445.285
Avrupa
365.958.627
51.828.366
Diğer
1.680.065
4.683.898
Toplam
1.873.715.765
103.192.207
Konsolidasyon
düzeltmeleri
(103.192.207)
Konsolide
1.873.715.765
-
Net hasılat toplamı (*)
Satışların maliyeti
1.381.814.564
(910.578.201)
170.942.452
(157.702.184)
417.786.993
(307.962.100)
6.363.963
(3.389.581)
1.976.907.972
(1.379.632.066)
(103.192.207)
101.063.305
1.873.715.765
(1.278.568.761)
Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar)
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
kar/zararlarındaki paylar
471.236.363
(292.770.931)
86.550.177
(68.376.550)
13.240.268
(32.298.238)
5.574.120
(5.185.089)
109.824.893
(78.072.516)
8.584.632
(2.759.300)
2.974.382
(3.008.200)
12.417
(10.907)
597.275.906
(406.149.885)
100.721.346
(76.331.846)
(2.128.902)
4.953.132
(2.881.120)
54.666
595.147.004
(401.196.753)
97.840.226
(76.277.180)
6.541.730
-
17.575.696
-
24.117.426
-
24.117.426
203.180.789
1.077.951
(3.546.763)
(18.668.939)
1.053.151
(814.301)
55.153.405
128.810
-
(32.308)
-
239.632.947
2.259.912
(4.361.064)
(2.224)
(178.636)
-
239.630.723
2.081.276
(4.361.064)
200.711.977
135.470.342
(147.102.876)
(18.340.089)
55.775.449
(73.648.309)
55.282.215
2.752.278
(10.445.899)
(32.308)
542.715
-
237.531.795
194.540.784
(231.197.084)
(180.860)
(486.625)
456.230
237.350.935
194.054.159
(230.740.854)
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi dönem karı (zararı)
Dönem vergi (gideri) geliri
189.079.443
(39.111.082)
(36.302.949)
2.733.675
47.588.594
(3.609.530)
510.407
-
200.875.495
(39.986.937)
(211.255)
-
200.664.240
(39.986.937)
Dönem karı (zararı)
149.968.361
(33.569.274)
43.979.064
510.407
160.888.558
(211.255)
160.677.303
149.006.071
(116.728.399)
75.458.056
(34.477.532)
28.414.544
(43.251.098)
95.225
(21.915)
252.973.896
(194.478.944)
-
252.973.896
(194.478.944)
317.440.376
16.047.443
98.533.313
(10.393)
432.010.739
(180.860)
431.829.879
13.792.680.229
203.387.949
146.490.823
3.771.272.027
85.498.614
1.987.763.871
90.256.927
1.354.569.984
13.200.384
4.631.265.629
358.083.844
6.375.300
1.695.297.429
11.018.356
10.659.582
45.174
6.759.514
-
20.422.369.311
561.471.793
243.168.224
6.827.898.954
109.717.354
(4.235.821.953)
(269.024.450)
-
16.186.547.358
561.471.793
243.168.224
6.558.874.504
109.717.354
Faaliyet karı (zararı)
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
Amortisman, itfa ve tükenme payları (-)
Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök)
Finansal durum tablosu bilgileri (31 Mart 2016)
Toplam varlıklar
- Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
- Ertelenmiş vergi varlıkları
Toplam yükümlülükler
- Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
47
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Nakit ve Nakit Benzerleri
Kasa
Bankadaki nakit
− Vadesiz mevduatlar
− Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar
Diğer hazır değerler
31 Mart
2017
215.130
3.712.994.869
261.430.754
3.451.564.115
77.213
31 Aralık
2016
281.249
3.204.955.825
177.312.228
3.027.643.597
186.090
3.713.287.212
3.205.423.164
31 Mart
2017
1.740.671.407
860.033.040
643.935.883
174.120.172
32.803.613
3.451.564.115
31 Aralık
2016
1.550.959.435
841.820.954
600.161.230
20.178.604
14.327.790
195.584
3.027.643.597
Vadeli mevduatlar
Para birimi
ABD Doları
Türk Lirası
Euro
Rus Rublesi
İngiliz Sterlini
Yeni Rumen Leyi
Faiz
oranı
%1,50-%3,15
%9,75-%13,00
%1,10-%1,50
%8,40-%8,70
%0,10-%1,00
Vade
Nisan-Mayıs 2017
Nisan-Mayıs 2017
Nisan 2017
Nisan 2017
Nisan-Mayıs 2017
31 Mart 2017, 31 Aralık 2016 ve 31 Mart 2016 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan
nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
Hazır değerler
Eksi: Faiz tahakkukları
Eksi: Bloke mevduatlar (*)
31 Mart
2017
3.713.287.212
(3.984.376)
-
31 Aralık
2016
3.205.423.164
(6.486.004)
(35.244.050)
31 Mart
2016
3.176.498.386
(5.188.070)
-
3.709.302.836
3.163.693.110
3.171.310.316
(*) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bloke olarak tutulan 35.244.050 Türk Liralık mevduat Doğalgaz
tedarikçimizle yapılan işlemlere teminat oluşturması amacıyla Türkiye İş Bankası AŞ’de tutulmuştur
(Dipnot 23, Dipnot 37).
48
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar
a) Kısa vadeli finansal yatırımlar
31 Mart
2017
114.137.194
2.997.420
117.134.614
Kısa vadeli finansal yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar (*)
Vadesi üç aydan uzun bir yıldan kısa mevduatlar (**)
31 Aralık
2016
53.975.485
2.845.260
56.820.745
(*)
Uzun vadeli altı ayda bir sabit getirili ABD Doları para birimindeki menkul kıymetlerin kısa vadeli
kısımları ile vadesi bir aydan kısa TL para birimindeki finansman bonolarını ifade etmektedir.
(**)
Söz konusu vadeli mevduat 1.500.000 BAM karşılığı olup, faiz oranı %1,10-%2 aralığındadır. Vadeli
mevduatların vadesi 18 Eylül 2017 ile 29 Aralık 2017 tarihleri arasında dolacaktır.
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar
31 Mart
2017
51.659.530
480.751
163.451
52.303.732
31 Aralık
2016
51.659.530
508.222
163.451
52.331.203
1.219.263.794
1.028.796.432
1.271.567.526
1.081.127.635
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar
Borsa fiyatı ile değerlenen finansal yatırımlar
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar
Toplam uzun vadeli finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Gerçeğe uygun değer değişimi
Borsa fiyatı ile değerlenen
finansal yatırımlar
İş Finansal Kiralama A.Ş. (*)
Hisse
oranı
(%)
<1
31 Mart
2017
480.751
31 Mart
2017
52.331.203
(27.471)
52.303.732
31 Mart
2016
52.642.511
36.402
52.678.913
Hisse
oranı
(%)
<1
31 Aralık
2016
508.222
(*) İş Finansal Kiralama A.Ş. Borsa İstanbul AŞ’de işlem görmekte olup, BİAŞ bekleyen en iyi alış fiyatı olan
1,05 TL ile değerlenmiştir (31 Aralık 2016: 1,11 TL).
49
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
b) Uzun vadeli finansal yatırımlar (Devamı)
Hisse
Aktif bir piyasası olmayan
oranı
finansal yatırımlar
(%)
(1)
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
34,65
Bosen Enerji Elek.Üret.Oto.Pro.Grb. A.Ş.
<1
Çukurova İnşaat Mak. Sanayii ve Tic. A.Ş.
<1
31 Mart
2017
51.656.972
2.381
177
51.659.530
Hisse
oranı
(%)
34,65
<1
<1
31 Aralık
2016
51.656.972
2.381
177
51.659.530
(1) Trakya Yatırım Holding A.Ş., T. İş Bankası AŞ’nin kontrolü altındadır. Topluluk’ un iştirak üzerinde,
aşağıdaki hususların varlığı söz konusu olmadığından önemli etkinliği bulunmamaktadır:
 Yatırım yapılan işletmenin yönetim kurulu ya da eşdeğer idari organında temsil edilme,
 Temettüler ya da diğer dağıtım kararları dahil olmak üzere, işletmenin politika belirleme süreçlerine
katılma,
 Yatırımcı işletme ile yatırım yapılan işletme arasında önemli işlemlerin gerçekleştirilmesi,
 İşletmeler arasında yönetici personel değişimi veya işletme için gerekli teknik bilginin sağlanması.
Hisse
oranı
(%)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklar
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Tasfiye Halinde Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş. (*)
Paşabahçe Glass GmbH
Topkapı Yatırım Holding A.Ş.
Paşabahçe Spain SL
Paşabahçe USA Inc.
Değer düşüklüğü karşılığı (-)
100,00
99,71
100,00
80,00
100,00
100,00
31 Mart
2017
655.449
212.083
68.699
51.796
42.792
164
(867.532)
163.451
Hisse
oranı
(%)
100,00
99,71
100,00
80,00
100,00
100,00
31 Aralık
2016
655.449
212.083
68.699
51.796
42.792
164
(867.532)
163.451
Paşabahçe Glass GmbH, Paşabahçe Spain SL, Paşabahçe USA Inc. Türkiye dışında üretim, pazarlama ve satış
faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuş bağlı ortaklıklardır. Bu şirketler ile Türkiye’de kurulmuş
Topkapı Yatırım Holding AŞ’nin finansal tabloları konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil
etmemesi nedeniyle konsolidasyona dahil edilmemiştir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen bağlı ortaklıklarının toplam varlık, hasılat ve net dönem karının;
konsolide toplam varlık, hasılat ve net dönem karına oranı %1 seviyesinin altındadır.
Şişecam Shanghai Trade Co Ltd. ve Tasfiye Halinde Mepa Merkezi Pazarlama AŞ’nin iştirak tutarlarının
tamamına ekli konsolide finansal tablolarda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
(*) Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş. şirketi 28 Mart 2017 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul
toplantısında faaliyetine devam etmesinde fayda görülmediğinden tasfiyeye girmesine karar verilmiş
olup, söz konusu karar 20 Nisan 2017 tarihinde ticaret sicilinde Tasfiye Halinde Mepa Merkezi Pazarlama
A.Ş. unvanıyla tescil edilmiştir.
50
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar
Menkul kıymet ihracı yapan şirket
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Arçelik A.Ş.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
Türk Eximbank
Anadolu Efes Biracılık Ve Malt Sanayii A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Ziraat Bankası A.Ş.
Türk Telekomünikasyon A.Ş.
Eurobond (*)
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. finansman bonosu (**)
31 Mart
2017
331.581.593
204.557.714
135.979.154
132.100.703
131.833.275
111.754.519
110.997.516
38.004.968
37.603.308
36.851.857
12.460.055
-
31 Aralık
2016
281.053.072
199.912.582
119.491.924
108.667.849
100.015.951
101.339.641
101.835.254
35.936.959
19.703.930
14.814.755
1.283.724.662
49.676.326
1.333.400.988
1.082.771.917
1.082.771.917
(*) Topluluk, vadeye kadar elde tutmayı amaçladığı sabit getirili menkul kıymetleri etkin faiz oranı
kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirmiştir. Söz konusu bono niteliğindeki
menkul kıymetler ABD Doları cinsinden olup, altı ayda bir sabit faiz ödemelidir.
Vadeye kadar elde tutulacak ABD Doları cinsinden finansal yatırımların aktif bir piyasası olup, piyasa
fiyatlarına göre (kirli fiyatlara göre) değerleri ise aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
331.118.764
201.667.059
135.420.526
135.032.261
131.394.125
112.583.937
110.864.011
38.815.042
37.602.661
37.598.708
12.791.562
1.284.888.656
Menkul kıymet ihracı yapan şirket
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
Türk Eximbank
Anadolu Efes Biracılık Ve Malt Sanayii A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Ziraat Bankası A.Ş.
Türk Telekomünikasyon A.Ş.
51
31 Aralık
2016
270.440.394
192.809.620
113.441.337
98.256.614
103.991.236
98.046.901
98.589.557
34.716.640
19.835.106
13.880.196
1.044.007.601
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların vadesi aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
74.217.577
39.919.617
799.226.332
420.037.462
1.333.400.988
Tahsilat dönemleri
3 aydan kısa
3 ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
31 Aralık
2016
7.449.780
46.525.705
668.104.765
360.691.667
1.082.771.917
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem içinde alınan
Değerleme farkı
Dönem içinde satılan
Dönem içinde tahsil edilen anapara
Dönem içinde tahsil edilen faiz
31 Mart
2017
1.082.771.917
360.158.469
50.091.433
(14.767.140)
(136.500.000)
(8.353.691)
31 Mart
2016
28.588.429
60.088.501
(3.383.741)
-
1.333.400.988
85.293.189
Vadeye kadar elde tutulan menkul kıymetler İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve İş Portföy Yönetimi A.Ş.
hesaplarında muhafaza edilmekte olup, etkin faiz oranı yöntemiyle değerlenmiş tutarları şirketler itibarıyla
aşağıdaki gibidir:
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
52
31 Mart
2017
1.184.603.635
148.797.353
31 Aralık
2016
988.258.272
94.513.645
1.333.400.988
1.082.771.917
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7. Finansal Yatırımlar (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar (devamı)
Vadeye kadar elde tutma niyetiyle alınan ABD Doları para biriminden finansal yatırımların kupon faiz oranları
ve son itfa tarihleri aşağıdaki gibidir:
Menkul kıymet ihracı yapan şirket
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türk Eximbank
Türk Eximbank
Türk Eximbank
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.
Anadolu Efes Biracılık Ve Malt Sanayii A.Ş.
Ziraat Bankası A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
ISIN Kodu
XS1390320981
XS1079527211
XS1508390090
XS1117601796
XS1496463297
XS1345632811
XS1028943089
XS1439838548
XS1188073081
XS0882347072
XS1298711729
XS1412393172
XS1219733752
XS0910932788
USM8931TAF68
XS0849728190
XS1508914691
XS0848940523
XS1223394914
XS0874840688
XS1028938915
Kupon Faiz
Oranı (%)
5,375
5,000
5,500
5,375
5,375
5,375
5,000
5,000
4,750
3,875
5,750
4,875
5,125
5,000
5,250
6,000
5,500
3,375
4,750
4,000
5,125
Son İtfa
Tarihi
06.10.2021
25.06.2021
21.04.2022
30.10.2019
24.10.2023
08.02.2021
23.09.2021
13.07.2021
11.02.2021
05.02.2020
15.10.2025
18.05.2021
22.04.2020
03.04.2023
13.09.2022
01.11.2022
27.10.2021
01.11.2022
29.04.2021
22.01.2020
22.10.2019
ABD Doları cinsinden menkul kıymetlerin etkin faiz oranı %5,58’dir (31 Aralık 2016: %5,47).
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından ihraç edilen Türk Lirası para biriminden ihraç edilen finansman
bonolarının detay bilgileri aşağıdaki gibidir:
ISIN Kodu
TRFISMD41715
TRFISMD41731
İşlem
Tarihi
17.01.2017
23.01.2017
Alım
Tutarı
29.190.600
19.436.600
48.627.200
Vade
Tarihi
19.04.2017
25.04.2017
Vadesindeki
Tutar
30.000.000
20.000.000
50.000.000
31 Mart 2017
Değeri
29.831.023
19.845.305
49.676.328
Türk Lirası cinsinden menkul kıymetlerin etkin faiz oranı %11,68’dir (31 Aralık 2016 tarihinde yoktur).
53
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar
31 Mart
2017
1.207.479.027
31 Aralık
2016
1.166.033.425
31 Mart
2017
882.848.260
26.943.808
(1.440.665)
1.245.733
909.597.136
31 Aralık
2016
813.995.003
7.409.764
(1.435.216)
1.271.804
821.241.355
Toplam kısa vadeli borçlanmalar
2.117.076.163
1.987.274.780
Uzun vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı
Çıkarılmış tahviller
Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkları ve komisyonları
Finansal kiralama işlerinden borçlar
31 Mart
2017
2.362.834.014
1.819.300.000
(3.068.178)
554.101
31 Aralık
2016
2.035.973.582
1.759.600.000
(3.411.938)
752.780
Toplam uzun vadeli borçlar
4.179.619.937
3.792.914.424
Toplam borçlanmalar
6.296.696.100
5.780.189.204
Kısa vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli krediler
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri
Çıkarılmış tahvillerin anapara borç ve taksitleri
Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları
Finansal kiralama işlerinden borçlar
Toplam uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları
Şirket’in kredi derecelendirmesi ile ilgili olarak uluslararası derecelendirme kuruluşlarından;
 Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Standard & Poor’s Rating Services (S&P), 7 Aralık 2016
tarihinde Şirket’in görünümünü “durağan”, uzun vadeli kredi derece notunu ise “BB” olarak
açıklamıştır.
 Uluslararası derecelendirme kuruluşu Moody’s, 27 Eylül 2016 tarihinde Şirket’in uzun vadeli yabancı
para kredi notunu “Ba1” ve görünümünü ise “durağan” olarak açıklamıştır.

Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Standard & Poor’s Rating Services (S&P), 8 Şubat 2017
tarihli açıklamasıyla, Türkiye’ye ilişkin belirlemiş olduğu “negatif” görünüme bağlı olarak ana
ortağımız Türkiye İş Bankası AŞ’nin görünümünü revize etmesinin ardından şirketimizin
görünümünü de 10 Şubat 2017 tarihinde “durağan”’dan “negatif”’e çekmiş, “BB” olan kredi
notumuzu ise teyit etmiştir.
 Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody's, 22 Mart 2017 tarihli basın açıklamasında
Şirketin uzun vadeli yabancı para cinsinden kredi derece notunu Ba1, görünümünü ise "Durağan"
olarak teyit etmiştir. Değerlendirme, Türkiye'nin görünümünün 18 Mart 2017 tarihinde Moody's
tarafından "Durağan"dan "Negatif"e çevrilmesini takiben yapılmıştır. Moody's tarafından yapılan
basın açıklamasında, Şirket’in güçlü finansal yapısı, likit pozisyonu, düşük borçluluk seviyesi,
Türkiye pazarındaki rekabetçi konumu ve sürekli artmaya devam eden uluslararası satışlarının 2016
yıl sonu itibariyle %55’lere ulaşmış olması vurgulanarak, görünümün değişmemesinin gerekçeleri
olarak belirtilmiştir.
Topluluk’un alınan kredilerle ilgili olarak finansal taahhütleri bulunmakla birlikte, raporlama tarihi
itibarıyla bu finansal taahhütlerin ihlali söz konusu değildir.
54
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar (Devamı)
Topluluğun, rapor tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden
fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
2.406.375.662
1.170.680.578
874.907.250
1.197.811
4.453.161.301
Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri
3 aydan kısa
3 ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
31 Aralık
2016
1.051.764.554
2.412.359.020
551.878.436
4.016.002.010
1.841.734.965 TL tutarındaki çıkarılmış tahvillerin kupon faiz oranı %4,25 (Etkin faiz oranı %4,415) olup,
kupon faiz ödemeleri altı ayda bir eşit taksitler halinde yapılmaktadır (31 Aralık 2016: 1.762.162.610 TL).
1.799.834 TL tutarındaki finansal kiralama işlerinden borçlar aylık eşit taksitler halinde ödenmektedir
(31 Aralık 2016: 2.024.584 TL).
İskontolama işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe
uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları
kullanılarak belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin genellikle üç ile altı ay arasında yeniden fiyatlandırmaya
tabi olmaları ve uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmının yabancı para cinsinden kullanılmış olması
nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı
öngörülmüştür.
Finansal borçlanmaların 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Banka kredileri
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Yabancı para çevrim farkları
Kur farkı (kar)/zararı
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla
Anapara
Faiz
4.000.619.675 21.708.316
696.222.108 63.292.054
225.466.499
1.327.513
28.363.800
(518.921.411) (57.905.938)
4.431.750.671 28.421.945
Çıkarılmış tahviller
Anapara
Dönem başı – 1 Ocak
1.759.600.000
Kur farkı (kar)/zararı
59.700.000
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla
1.819.300.000
Komisyon
(6.325.981)
(936.300)
(238.098)
489.064
(7.011.315)
Toplam
4.016.002.010
758.577.862
226.555.914
28.363.800
(576.338.285)
4.453.161.301
Faiz İhraç Farkı
7.409.764 (3.451.898)
19.534.044
236.221
26.943.808 (3.215.677)
Komisyon
(1.395.256)
102.090
(1.293.166)
Toplam
1.762.162.610
59.700.000
19.534.044
338.311
1.841.734.965
Anapara+Faiz
2.024.584
110.388
(335.138)
1.799.834
Faiz (-)
-
Toplam
2.024.584
110.388
(335.138)
1.799.834
Finansal kiralama
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkı
Dönem içinde ödenen
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla
55
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar (Devamı)
Finansal borçlanmaların 1 Ocak – 31 Mart 2016 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Banka kredileri
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Kur farkı (kar)/zararı
Yabancı para çevrim farkları
Dönem içinde ödenen-iptal edilen karşılık
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
Anapara
3.142.987.365
128.351.509
(18.035.048)
52.993.606
(206.028.756)
3.100.268.676
Faiz
21.250.140
36.426.300
437.162
(32.923.940)
25.189.662
Komisyon
(5.825.008)
(331.194)
(54.618)
733.970
(5.476.850)
Toplam
3.158.412.497
164.446.615
(18.035.048)
53.376.150
(238.218.726)
3.119.981.488
Çıkarılmış tahviller
Anapara
Dönem başı – 1 Ocak
1.453.800.000
Kur farkı (kar)/zararı
(37.100.000)
Dönem içinde alınan-ayrılan karşılık
Dönem içinde ödenen-iptal edilen
-
Faiz İhraç Farkı
5.324.697 (4.385.325)
15.039.063
228.473
Komisyon
(1.803.624)
102.093
Toplam
1.452.935.748
(37.100.000)
15.039.063
330.566
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
20.363.760
(1.701.531)
1.431.205.377
1.416.700.000
(4.156.852)
Topluluk 9 Mayıs 2013 tarihinde nominal tutarı 500 Milyon ABD Doları ve itfa tarihi Mayıs 2020 olan 7 yıl
vadeli, sabit faizli tahvil ihraç etmiştir. Söz konusu tahviller için faiz oranı %4,25 olarak belirlenmiştir. Anapara
ödemesi son vade tarihinde yapılacaktır.
İhraç edilen tahvillerin anapara, faiz ve benzeri ödemelerine garanti veren bağlı ortaklıklarımız (Trakya Cam
Sanayii A.Ş. 250 Milyon ABD Doları, Anadolu Cam Sanayii A.Ş. 100 Milyon ABD Doları, Soda Sanayii A.Ş.
50 Milyon ABD Doları) hesaplarına 9 Mayıs 2013 tarihinde garanti verdikleri tutarlar aynı koşul ve şartlarda
aktarılmıştır.
Şirket, SPK tarafından 30 Nisan 2013 tarihinde 15/487 sayılı kararıyla onaylanan ve 3 Mayıs 2013 tarihinde
ihraç belgesi verilen 407.210.000 ABD Doları için Regulation S ISIN: XS0927634807, 92.790.000 ABD
Doları için Rule 144A ISIN: US90016AAA88 ISIN kodlu tahvili İrlanda Borsası’nda kote ettirmiştir. Tahvil
ihracına Citigroup, BNP Paribas, J.P. Morgan ve HSBC aracılık etmişlerdir. Yurtdışındaki yerleşik nitelikli
yatırımcılara satış işlemleri 9 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmıştır. İhraç edilen tahvillerin merkezi saklamacı
kuruluşu Euroclear ve Clearstream’dir.
Finansal kiralama
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkı
Dönem içinde ödenen
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
Anapara+Faiz
2.804.688
29.749
(270.335)
2.564.102
Faiz (-)
(260)
3
(257)
Toplam
2.804.428
29.749
(270.332)
2.563.845
1 Ocak – 31 Mart 2017 döneminde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Mart 2016
döneminde de bulunmamaktadır).
56
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Borçlanmalar (Devamı)
Kısa ve uzun vadeli borçlanmalara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017
Döviz cinsi
Euro
ABD Doları
Rus Rublesi
Türk Lirası
Ukrayna Grivnası
Vade
2017–2026
2017–2026
2017–2021
2017–2023
2017–2021
Faiz aralığı
Kısa
(%) (*)
vadeli
Euribor+1,10-6,00 1.088.855.502
Libor+2,15-4,50
204.730.910
10,44-13,25
606.519.129
10,90-13,15
184.490.866
15,75-22,50
32.479.756
2.117.076.163
Uzun
vadeli
1.546.116.019
2.004.513.151
397.334.873
212.700.000
18.955.894
4.179.619.937
Toplam
2.634.971.521
2.209.244.061
1.003.854.002
397.190.866
51.435.650
6.296.696.100
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,36, ABD Doları
için Libor + %2,38, RUB için Mosprime + %3,20, UAH için %18,66, TRlibor+2,15’dir (Ortalama etkin yıllık
faiz oranı Euro için %2,25, ABD Doları için %4,12, RUB için %12,06, UAH için %18,66 ve TL için
%11,94’dir).
31 Aralık 2016
Döviz cinsi
Euro
ABD Doları
Rus Rublesi
Türk Lirası
Ukrayna Grivnası
Vade
2017–2026
2017–2026
2017–2021
2017–2023
2017–2021
Faiz aralığı
Kısa
(%) (*)
vadeli
Euribor+1,10-6,00 1.005.998.502
Libor+2,15-4,50
177.685.792
9,90-16,00
592.571.072
10,90-12,20
183.773.082
16,25-22,05
27.246.332
Uzun
vadeli
1.488.254.784
1.938.290.973
283.962.880
62.700.000
19.705.787
Toplam
2.494.253.286
2.115.976.765
876.533.952
246.473.082
46.952.119
1.987.274.780
3.792.914.424
5.780.189.204
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti Euro için Euribor + %2,36, ABD Doları
için Libor + %2,38, RUB için Mosprime + %3,18, UAH için %20,45, TRLibor+2,15’dir (Ortalama etkin yıllık
faiz oranı Euro için %2,28, ABD Doları için %4,12, RUB için %12,28, UAH için %19,59 ve TL için
%11,20’dir).
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
2.117.076.163
1.029.453.760
728.694.642
2.073.799.420
147.702.961
199.969.154
6.296.696.100
1 yıl içinde ödenecekler
1–2 yıl içinde ödenecekler
2–3 yıl içinde ödenecekler
3–4 yıl içinde ödenecekler
4–5 yıl içinde ödenecekler
5 yıl ve sonrası
Finansal borçların ağırlıklı ortalama vadesi 739 gündür (31 Aralık 2016: 794 gün).
57
31 Aralık
2016
1.987.274.779
915.100.920
543.444.229
1.996.841.397
133.522.629
204.005.250
5.780.189.204
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9. Diğer Finansal Yükümlülükler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).
10.Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari Alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
Alıcılar
Alacak senetleri
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 37)
Diğer ticari alacaklar
Alacak senetleri reeskontu (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
31 Mart
2017
31 Aralık
2016
2.173.228.023
42.678.315
34.726.678
369.298
(10.961.359)
(72.125.735)
2.167.915.220
2.039.590.316
50.865.929
32.059.603
297.903
(10.669.431)
(68.215.636)
2.043.928.684
Topluluk’ un yurtiçi satışlarında ana ürün grupları itibarıyla uyguladığı satış vadeleri aşağıda sunulmuştur:
Yurtiçi temel cam satışlarının bir bölümü peşindir. Temel camlar ile ilgili satış vadesi ortalama 90 gün
(2016: 90 gün) olmuştur. Yurtdışı satışların ise bir bölümü peşin, bir bölümü ortalama 45 gün vadelidir.
Topluluk vadesinden sonraki ödemelerde %2 oranında gecikme faizi uygulanmaktadır (31 Aralık 2016: %2).
Oto cam ve işlenmiş cam ürünleri ile ilgili satış vadesi ortalama olarak 45 gündür (31 Aralık 2016: 45 gün).
Otomatik züccaciye ürünleri ile ilgili satış vadesi ortalama olarak 75 gün (31 Aralık 2016: 75 gün) olup,
vadesinden sonraki ödemelerde aylık %2 (31 Aralık 2016: %2) gecikme faizi uygulanmaktadır.
Cam ambalaj ürünleri 1 Kasım 2009 tarihinden itibaren peşin fiyatlı satılmaktadır. Müşterilerin talep etmesi
durumunda, aylık %1,25 vade farkı ödeyerek 121 günü aşmamak kaydı ile vadeli alım yapması da mümkündür.
121 günü aşan vadeler için aylık % 2 vade farkı uygulanmaktadır. Yurtiçi satışların ortalama vadesi 64 gündür
(2016: 64 gün). Cam ambalaj ürünlerinin yurtdışı satışlarının ortalama vadesi 66 gündür (2016: 66 gün).
Soda ürünleri ile ilgili topluluk içi satış vadesi 60 gün (31 Aralık 2016: 60 gün), yurt içi topluluk dışı satış
vadesi ortalama 60 gündür (31 Aralık 2016: 55 gün). Vadesinden sonraki ödemelerde %2 gecikme faizi
uygulanmaktadır (31 Aralık 2016: %2).
Krom ürünleri ile ilgili yurtiçi satış vadesi döviz bazında ortalama 4 gündür (31 Aralık 2016: 20 gün).
Vadesinden sonra ödemelerde aylık döviz bazında %1 (31 Aralık 2016: %1) gecikme faizi uygulanmaktadır.
Yurtdışı satışlarda ortalama satış vadesi 66 gündür (31 Aralık 2016: 66 gün).
Topluluk tahsil imkânı kalmayan alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı
geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Topluluk, alacaklarının tahsil edilip
edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten rapor tarihine
kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir.
58
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
10.Ticari Alacak ve Borçlar (Devamı)
Topluluk çok sayıda müşteriyle çalıştığından kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski
yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Topluluk Yönetimi ekli konsolide finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak
karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı kanaatindedir.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem gideri
Yabancı para çevrim farkları
Tahsilatlar
31 Mart
2017
(68.215.636)
(6.075.683)
(1.583.596)
3.749.180
31 Mart
2016
(44.437.106)
(312.598)
(100.433)
3.796.932
(72.125.735)
(41.053.205)
Topluluk’ un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Teminat çek ve senetleri
Doğrudan borçlandırma sistemi
Nakit
İpotekler
31 Mart
2017
244.800.357
215.217.972
145.864.855
34.579.048
13.453.214
31 Aralık
2016
268.678.205
203.370.047
150.217.607
32.708.033
13.369.053
653.915.446
668.342.945
31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla ticari alacakların 259.334.580 TL tutarındaki (31 Aralık 2016:
253.730.240 TL) kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. Söz konusu
alacaklar yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir. Bahse konu
ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş
31 Mart
2017
139.201.034
65.397.659
45.488.025
9.247.862
31 Aralık
2016
158.619.638
59.934.032
27.817.170
7.359.400
Toplam vadesi geçen alacaklar
Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım
259.334.580
61.457.859
253.730.240
46.770.621
31 Mart
2017
856.380.982
82.577.825
1.220.367
(3.381.514)
31 Aralık
2016
898.025.217
74.442.378
595.945
(3.943.453)
936.797.660
969.120.087
Ticari Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
Satıcılar
İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 37)
Diğer ticari borçlar
Borç senetleri reeskontu (-)
59
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.Diğer Alacaklar ve Borçlar
Kısa vadeli diğer alacaklar
Diğer çeşitli alacaklar
Finansal duran varlık satış alacağı (Dipnot 27,34) (*)
Verilen depozito ve teminatlar
Personelden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 37)
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
Diğer alacak senetleri reeskontu (-)
31 Mart
2017
45.543.518
7.099.447
2.772.180
2.459.093
2.758
(40.063)
(587.567)
31 Aralık
2016
36.685.393
7.099.447
4.693.414
1.380.979
(275.495)
(4.839)
57.249.366
49.578.899
Kısa vadeli şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Bağlı ortaklık satım etkisi
Tahsilatlar
Yabancı para çevrim farkları
Uzun vadeli diğer alacaklar
Finansal duran varlık satış alacağı (Dipnot 27,34) (*)
Verilen depozito ve teminatlar
Vergi dairesinden alacaklar
Diğer alacak senetleri reeskontu (-)
31 Mart
2017
(275.495)
199.805
39.560
(3.933)
(40.063)
31 Mart
2016
(258.387)
(1.316)
(259.703)
31 Mart
2017
14.198.894
4.338.109
(3.262.582)
15.274.421
31 Aralık
2016
21.298.341
3.527.449
9.666.919
(3.861.956)
30.630.753
(*) Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. payları 30 Temmuz 2015 tarihinde Türk Telekomünikasyon AŞ’ye
30.302.518 TL bedelle satılmış olup, kalan alacağın vadesi aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
7.099.447
14.198.894
21.298.341
Tahsilat dönemleri
1 Ay – 3 Ay arası
1 – 5 yıl arası
31 Aralık
2016
7.099.447
21.298.341
28.397.788
Uzun vadeli şüpheli diğer alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
-
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
60
31 Mart
2016
(35.104)
(1.844)
(36.948)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.Diğer Alacaklar ve Borçlar (Devamı)
Kısa vadeli diğer borçlar
İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 37) (*)
Bağlı ortaklık alım borcu (Dipnot 3) (**)
Alınan depozito ve teminatlar
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu (Dipnot 27) (***)
Diğer çeşitli borçlar
Diğer borç senetleri reeskontu (-)
31 Mart
2017
379.964.349
59.818.036
32.832.766
31.266.400
7.335.579
(70.264)
511.146.866
31 Aralık
2016
5.092.827
56.781.448
32.280.733
33.203.605
10.899.300
(53.949)
138.203.964
Uzun vadeli diğer borçlar
Bağlı ortaklık ilave pay alım borcu (Dipnot 27) (***)
Diğer çeşitli borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
31 Mart
2017
39.083.000
1.294.593
1.746.282
42.123.875
31 Aralık
2016
37.099.000
1.223.492
427.300
38.749.792
(*) Topluluk’un Türkiye’deki halka açık şirketleri 2016 Yılı Olağan Genel Kurul toplantılarını Mart ayı
içerisinde tamamlamıştır. Aşağıda detayı sunulan Topluluk şirketlerinin nakit kar payı tutarlarından
Topluluk’un payına isabet eden kısmı konsolidasyon işlemlerinin bir gereği olarak elimine edilmiştir.
İlişkili taraflara diğer borçlar içerisinde yer alan 374.039.481 TL’lik tutar Topluluk dışına isabet eden kar
payı tutarıdır.
Kar dağıtımı yapan şirketler
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Soda Sanayii A.Ş.
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
Camiş Egypt Mining Ltd. Co
Kar payı
dağıtım tarihi
31 Mayıs 2017
30 Mayıs 2017
30 Mayıs 2017
30 Mayıs 2017
5 Nisan 2017
Toplam
kar payı tutarı
250.000.000
200.000.000
106.000.000
60.294.999
1.620.951
617.915.950
Topluluk dışındaki
paya isabet eden
kar payı tutarı
250.000.000
78.656.679
32.382.643
12.995.296
4.863
374.039.481
(**) 31 Ekim 2016 tarihinde İtalya’da Sangalli Vetro Porto Nogaro firmasının net varlıkları 52.016.661 Euro
bedelle satın alınmış olup, bu tutarın 15.305.385 Euro’luk (=59.818.036 TL) kısmı rapor tarihi itibarıyla
ödenmemiştir.
(***) Topluluk, bağlı ortaklıklardan Glasscorp SA’nın azınlıkta bulunan %10’luk hisse payını 17 Ekim 2016
tarihinde 3.950.000 Euro bedelle satın almıştır. Bu tutarın 3.000.000 Euro’luk kısmını 17 Ekim 2016
tarihinde, kalan 950.000 Euro’luk (=3.573.520 TL) kısmını ise 17 Ocak 2017 tarihinde ödemiştir.
61
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11.Diğer Alacaklar ve Borçlar (Devamı)
(***)Rusya'da faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında; Hollanda'da
faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Investment B.V.'nin %24,075, Balsand B.V.'nin
%49 oranındaki Sudel Invest S.a.r.l. paylarının Hollanda'da kurulan AC Glass Holding B.V. tarafından
satın alınması kararı alınmış ve bu karar doğrultusunda 10 Temmuz 2015 tarihinde Sudel Invest S.a.r.l.
ile pay devir işlemi gerçekleştirilmiştir. 66 Milyon Euro bedelle alımına karar verilen hisse alım borcunun
finansal tablo tarihi itibarıyla kalan borç tutarı 18 Milyon Euro olup, vadesi aşağıdaki gibidir
(31 Aralık 2016 tarihinde 18 Milyon Euro):
31 Mart
2017
31.266.400
39.083.000
70.349.400
Ödeme dönemleri
3 Ay – 12 ay arası
1 – 5 yıl arası
31 Aralık
2016
29.679.200
37.099.000
66.778.200
Ayrıca; hisse alımlarına ilişkin toplam 4.000.000 Euro danışmanlık sözleşmesi imzalanmıştır. Bu
sözleşmeye istinaden 1.000.000 Euro’luk kısmı 2015 yılı içerisinde, 1.000.000 Euro’luk kısmı 2016 yılı
içerisinde olmak üzere toplam 2.000.000 Euro’luk ödeme yapılmış olup, kalan 2.000.000 Euro’luk
bakiyenin ise; 1.000.000 Euro’su 2017 yılı içerisinde, kalan 1.000.000 Euro’luk kısımı da 2018 yılı
içerisinde hizmet bedeli karşılığında ödenmesi planlanmıştır.
12.Türev Araçlar
Topluluk, nakit akış riskinden korunmak amacıyla, aşağıdaki işlemleri yapmıştır.

10 Haziran 2016 tarihinde Rusya’da yerleşik cam ambalaj grubu şirketlerinin pasif yapısının para
birimi cinsinden aktif yapısıyla uyumlu hale getirilmesi ve şirketlerin faiz oranlarında olası yükselişe
karşı korunması amacıyla Rabobank ile mevcut Euro para cinsi ve değişken faiz oranlı kredileri crosscurrency ve faiz takası işlemleri ile Ruble’ ye dönmüş, faiz oranını da kredilerin vadesi boyunca
sabitlemiştir.
Riskten korunma araçları; 2 yıl vadeli, 75 Milyon Euro olan krediler üzerinden, 3 ayda bir
Libor+%2,50 değişken faiz oranını %12,71 sabit faiz ödemeli faiz swapları ve de anapara ve faizler
için Euro alıp, Ruble ödenen EUR/RUB paritesi 72,52 olan çapraz kur sabit faiz swaplarıdır.

27 Kasım 2013 tarihinde Rusya’da yerleşik cam ambalaj grubu şirketlerinin pasif yapısının para birimi
cinsinden aktif yapısıyla uyumlu hale getirilmesi ve şirketlerin faiz oranlarında olası yükselişe karşı
korunması amacıyla HSBC Londra’dan temin ettiği ABD Doları para cinsi ve değişken faizli kredileri
cross-currency ve faiz takası işlemleri ile Ruble’ ye dönmüş, faiz oranını da kredilerin vadesi boyunca
sabitlemiştir.
Riskten korunma araçları; 3 yıl vadeli 70 Milyon ABD Doları olan krediler üzerinden, 3 ayda bir
Libor+ %2,55 değişken faiz oranını %9,30 sabit faiz ödemeli faiz swapları ve de anapara ve faizler
için ABD Doları alıp, Ruble ödenen USD/RUB paritesi 33,1332 çapraz kur sabit faiz swaplarıdır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla tamamı realize olmuştur.
62
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12.Türev Araçlar (devamı)
Topluluk, 1 Ocak – 31 Mart 2017 döneminde vadeli döviz alım satım işlemleri kapsamında yeni bir sözleşme
imzalamamış olup, 2016 Yılında imzalamış olduğu sözleşmelerden aşağıda detayı belirtilen tutarları dönem
içerisinde realize olmuştur.

T. İş Bankası A.Ş. ile 16 Ocak 2016 tarihinden 15 Aralık 2017 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak
üzere toplamda 9,6 Milyon Euro’yu satıp, Türk Lirası alım sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu
9,6 Milyon Euro’luk satım sözleşmelerinden 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 6 Milyon Euro’luk kısmı,
1 Ocak – 31 Mart 2017 döneminde ise 0,9 Milyon Euro’luk kısmı realize olmuştur.
Ayrıca; T. İş Bankası A.Ş. ile 2015 yılında sözleşmesi imzalanan 4 Milyon EUR satıp, Türk Lirası
alım vadeli döviz alım satım işlemlerinden 3,75 Milyon Euro’luk kısmı 1 Ocak-31 Aralık 2016
döneminde realize olmuştur.

HSBC ile 29 Haziran 2016 tarihinden 29 Temmuz 2016 tarihine kadar 2 Milyon ABD Doları satıp,
Rus Rublesi alım sözleşmesi imzalanmış ve 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla realize olmuştur.
Ayrıca; 2015 yılında sözleşmesi imzalanan 6 Milyon ABD Doları satıp, Rus Rublesi alım vadeli
işlemleri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla realize olmuştur.




HSBC ile 2 Ağustos 2016 tarihinden 30 Aralık 2016 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak üzere
toplamda 12,5 Milyon Euro’yu satıp, Türk Lirası alım, sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu satım
sözleşmeleri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla realize olmuştur.
HSBC ile 2 Ağustos 2016 tarihinden 30 Eylül 2016 tarihine kadar toplamda 7,5 Milyon Euro’yu satıp,
ABD Doları alım, sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu sözleşmelerin tamamı 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla realize olmuştur.
Citibank ile 2 Ağustos 2016 tarihinden 30 Eylül 2016 tarihine kadar toplamda 3 Milyon Euro’yu satıp,
ABD Doları alım, sözleşmelerini imzalamıştır. Söz konusu sözleşmelerin tamamı 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla realize olmuştur.
Citibank ile 17 Kasım 2016 tarihinden 31 Mart 2017 tarihine kadar farklı tarihlerde olmak üzere
toplamda 2 Milyon Euro’yu satıp, Rus Rublesi alım sözleşmesi imzalamıştır. 31 Mart 2017 tarihi
itibarıyla 2 Milyon Euro’luk sözleşme realize olmuştur.
Türev araçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
Swap işlemleri
Forward işlemleri
31 Mart 2017
Varlık
Yükümlülük
66.598.031
968.547
-
67.566.578
31 Aralık 2016
Varlık
Yükümlülük
40.771.975
831.014
809.876
831.014
41.581.851
31 Mart
2017
(40.750.837)
(15.182.693)
(5.726.120)
(5.077.530)
(937.103)
107.705
(67.566.578)
31 Mart
2016
87.952.557
(3.658.650)
(5.739.965)
4.299.596
(11.867.888)
(6.229)
70.979.421
Türev araçların dönem içindeki işlemleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Kar veya zararda muhasebeleştirilen kur farkı geliri/(gideri)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen değer farkı
Yabancı para çevrim farkları
Realize olan kur farkı nakit çıkış/(girişleri)
Kar zararda muhasebeleştirilen faiz gelir/(giderleri)
Net varlık/(yükümlülük)
63
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
13.Stoklar
31 Mart
2017
1.234.783.134
541.996.882
163.095.404
59.888.557
48.683.646
35.244.433
1.039.106
(25.453.696)
2.059.277.466
Mamuller
İlk madde ve malzeme
Ticari mallar
Diğer stoklar
Yarı mamuller
İşletme malzemesi
Yoldaki mallar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
31 Aralık
2016
1.178.150.710
508.130.061
141.527.374
78.724.068
47.134.423
33.415.530
874.000
(28.082.740)
1.959.873.426
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karşılık
Yabancı para çevrim farkları
Dönem içinde kullanılan karşılık
31 Mart
2017
(28.082.740)
(1.631.640)
(768.560)
5.029.244
31 Mart
2016
(17.232.394)
(842.505)
(260.922)
1.295.387
(25.453.696)
(17.040.434)
31 Mart
2017
124.380.950
49.480.473
31 Aralık
2016
148.580.000
24.190.928
173.861.423
172.770.928
31 Mart
2017
35.323.057
32.431.581
31 Aralık
2016
37.215.467
35.444.508
67.754.638
72.659.975
14.Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
Peşin Ödenmiş Giderler
Dönen varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler
Stoklar için verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait giderler
Duran varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar
Gelecek yıllara ait giderler
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avansların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
37.215.467
40.097.615
697.357
(42.687.382)
35.323.057
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde verilen
Yabancı para çevrim farkları
Dönem içinde ödenen
64
31 Mart
2016
102.680.351
40.728.713
285.516
(84.140.010)
59.554.570
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14.Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler (Devamı)
Ertelenmiş Gelirler
Kısa vadeli ertelenmiş gelirler
Gelecek aylara ait gelirler (*)
Alınan sipariş avansları
Alınan diğer avanslar
Uzun vadeli ertelenmiş gelirler
Gelecek yıllara ait gelirler (*)
31 Mart
2017
72.492.223
53.432.548
7.075.118
132.999.889
31 Aralık
2016
77.402.110
47.312.977
594.984
125.310.071
31 Mart
2017
62.185.677
31 Aralık
2016
60.953.732
(*) Kısa vadeli ertelenmiş gelirlerin 6.772.822 TL’lik kısmı ile uzun vadeli ertelenmiş gelirlerin tamamı
Glasscorp SA’nın Romanya, Trakya Glass Bulgaria EAD ve Paşabahçe Bulgaria EAD’nin Bulgaristan
devletinden aldığı devlet yardımlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sırasıyla
5.671.474 TL, 60.953.732 TL olmak üzere toplam 66.625.206 TL).
15.İnşaat Sözleşmeleri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki
gibidir:
İş Ortaklıkları
HNG Float Glass Limited
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Mart
2017
224.898.599
25.197.150
16.298.598
10.763.422
277.157.769
31 Aralık
2016
205.951.944
23.803.171
19.750.249
9.564.728
259.070.092
31 Mart
2017
309.246.241
76.392.726
31 Aralık
2016
272.696.606
69.633.738
385.638.967
342.330.344
662.796.736
601.400.436
İştirakler
Solvay Şişecam Holding AG
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
65
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar zararlarındaki Topluluk’ un payları aşağıdaki gibidir:
İş Ortaklıkları
HNG Float Glass Limited
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
31 Mart
2017
1.695.948
121.792
3.805.685
2.938.694
8.562.119
31 Mart
2016
3.846.471
(52.845)
2.583.703
164.401
6.541.730
31 Mart
2017
22.105.776
4.551.293
31 Mart
2016
16.829.547
746.149
26.657.069
17.575.696
35.219.188
24.117.426
31 Mart
2017
7.257.336
1.740.000
8.997.336
31 Mart
2016
5.737.139
5.737.139
İştirakler
Solvay Şişecam Holding AG
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E.
İş ortaklıklarından elde edilen temettü gelirleri aşağıdaki gibidir:
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
İş ortaklığı ve iştiraklerden gelir ve giderler (net)
Yabancı para çevrim farkları (net)
İş ortaklıklarından temettü gelirleri
66
31 Mart
2017
601.400.436
35.219.188
35.174.448
(8.997.336)
31 Mart
2016
562.724.279
24.117.426
(19.632.773)
(5.737.139)
662.796.736
561.471.793
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur:
HNG Float Glass Limited
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Mart
2017
122.978.730
478.693.477
601.672.207
31 Aralık
2016
119.593.372
446.622.843
566.216.215
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
73.798.976
78.076.034
151.875.010
81.540.366
72.771.962
154.312.328
Şirkete ait net varlıklar (şerefiye dahil)
449.797.197
411.903.887
50,00
34,73
50,00
34,73
224.898.599
205.951.944
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2017
67.272.713
1 Ocak31 Mart
2016
59.163.027
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
3.391.896
34.501.414
37.893.310
7.692.942
(8.391.324)
(698.382)
1.695.948
3.846.471
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Hindusthan National Glass and Industries Limited şirketine aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 11 Haziran 2013 tarihinden beri konsolide etmektedir.
67
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
31 Mart
2017
5.641.970
52.706.580
58.348.550
31 Aralık
2016
4.836.307
50.448.895
55.285.202
7.260.265
693.985
7.954.250
7.016.275
662.585
7.678.860
50.394.300
47.606.342
50,00
50,00
50,00
50,00
25.197.150
23.803.171
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2017
4.523.219
1 Ocak31 Mart
2016
3.307.088
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
243.584
2.544.374
2.787.958
(105.690)
377.858
272.168
121.792
(52.845)
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
Net varlıklar (şerefiye dahil)
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Net varlıklarda Topluluk’ un payı (şerefiye dahil)
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL) şirketine aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 10 Aralık 2010 tarihinden beri konsolide etmektedir.
68
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Mart
2017
53.802.652
8.286.883
62.089.535
31 Aralık
2016
44.004.289
8.627.968
52.632.257
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
25.729.868
3.762.471
29.492.339
8.918.267
4.213.492
13.131.759
Net varlıklar
32.597.196
39.500.498
50,00
39,22
50,00
39,22
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
16.298.598
19.750.249
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2017
21.766.318
1 Ocak31 Mart
2016
19.829.990
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
7.611.369
7.611.369
5.167.406
5.167.406
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
3.805.685
2.583.703
14.514.671
11.474.278
7.257.336
5.737.139
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları
Dağıtılan temettüden Topluluk’ un payı
20 Mart 2017 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında kar payının 7 Nisan 2017 tarihinde
ödenmesi kararlaştırılmıştır.
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Omco International N.V. şirketine aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 30 Haziran 2001 tarihinden beri konsolide etmektedir.
69
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İş ortaklıklarının özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
31 Mart
2017
25.756.527
13.306.313
39.062.840
31 Aralık
2016
22.021.352
13.364.868
35.386.220
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
12.522.081
5.013.914
17.535.995
11.347.003
4.909.761
16.256.764
Net varlıklar
21.526.845
19.129.456
50,00
32,30
50,00
32,30
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
10.763.422
9.564.728
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2017
17.473.048
1 Ocak31 Mart
2016
9.400.895
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı
Diğer kapsamlı gelir (gider)
5.877.389
-
328.802
-
Toplam kapsamlı gelir (gider)
5.877.389
328.802
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
2.938.694
164.401
Geçmiş yıllar karlarından temettü dağıtımları
3.480.000
-
Dağıtılan temettüden Topluluk’ un payı
1.740.000
-
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
22 Mart 2017 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında kar payının 30 Nisan 2017 tarihine
kadar ödenmesi kararlaştırılmıştır. İş ortaklığı kar payını 27 Mart 2017 tarihinde ödemiştir.
İş ortaklığının Topluluk dışındaki payları Cheminvest Türkiye Deri Kimyasalları Sanayii ve Tic. A.Ş. şirketine
aittir.
Topluluk, iş ortaklığını 30 Ağustos 1996 tarihinden beri konsolide etmektedir.
70
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur:
Solvay Şişecam Holding AG
31 Mart
2017
539.425.505
951.556.389
31 Aralık
2016
331.392.011
929.906.212
1.490.981.894
1.261.298.223
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
160.286.211
68.451.490
97.359.893
50.962.447
Toplam borçlar
Kontrol gücü olmayan paylar
228.737.701
25.259.230
148.322.340
22.189.461
1.236.984.963
1.090.786.422
25,00
15,22
25,00
15,22
Net varlıklarda Topluluk’ un payı
309.246.241
272.696.606
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2017
234.196.263
1 Ocak31 Mart
2016
182.783.920
88.423.103
57.775.438
67.318.188
8.367.900
146.198.541
22.105.776
75.686.088
16.829.547
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Net varlıklar
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
Solvay Şişecam Holding AG; Bulgaristan Cumhuriyeti yasalarına göre kurulmuş, Bulgaristan – Devnya
bölgesinde yerleşik bir anonim şirket olan Solvay Sodi AD ve bağlı ortaklıklarının hisselerine doğrudan ve
dolaylı olarak %97,95 oranında sahip olmak ve bu bağlı ortaklığı yönetmek amacı ile Avusturya – Viyana’da
kurulmuş bir sermaye şirketidir.
Topluluk, iştiraki 23 Temmuz 1997 tarihinden beri konsolide etmektedir.
71
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16.İş Ortaklıkları ve İştirakler (Devamı)
İştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur (Devamı):
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E
31 Mart
2017
86.941.380
230.667.849
317.609.229
31 Aralık
2016
79.111.078
225.807.641
304.918.719
57.891.791
5.075.019
62.966.810
66.556.958
6.249.300
72.806.258
254.642.419
232.112.461
30,00
20,84
30,00
20,84
Net varlıklarda Topluluk’ un payı (şerefiye dahil)
76.392.726
69.633.738
Hasılat
1 Ocak31 Mart
2017
57.912.160
1 Ocak31 Mart
2016
44.794.090
Sürdürülen faaliyetlerden dönem kar (zararı)
Diğer kapsamlı gelir (gider)
Toplam kapsamlı gelir (gider)
15.170.976
7.358.982
22.529.958
2.486.035
(59.033.255)
(56.547.220)
4.551.293
746.149
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Toplam borçlar
Net varlıklar (şerefiye dahil)
Topluluk pay oranı (%)
− Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%)
− Etkin ortaklık oranı (%)
Sürdürülen faaliyetlerden kar (zararın) içindeki Topluluk’ un payı
Topluluk, iştiraki 4 Ekim 2012 tarihinden beri konsolide etmektedir.
72
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maliyet
Birikmiş amortisman (-)
Net kayıtlı değer
31 Mart
2017
56.442.450
(32.319.769)
24.122.681
31 Aralık
2016
56.442.450
(32.319.769)
24.122.681
Dönem başı yeniden değerleme ve ölçüm kazançları
Dönem başı gerçeğe uygun değer değişimlerinden kaynaklanan kar
Cari dönem gerçeğe uygun değer değişimlerinden kaynaklanan kar
402.176.110
155.833.449
-
402.176.110
108.019.833
47.813.616
Toplam değer artış etkisi
558.009.559
558.009.559
Gerçeğe uygun değeri
582.132.240
582.132.240
Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle Kocaeli İli Gebze
İlçesi Çayırova Mahallesinde bulunan Çayırova gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
297.132.240 TL (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 269.318.624 TL) olarak belirlenmiş ve değerlemeler sonucu
oluşan 27.813.616 TL tutarındaki değer artışı dönem kar veya zarar tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden
Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 1.390.681 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dönem kar veya
zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Çayırova
gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve
Çayırova gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız değerleme şirketi
tarafından yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, değerlemede
geçerli imar planı bulunan ve/veya yapı kullanma izin belgesi düzenlenmiş mevcut yapıların yer aldığı parseller
için “Maliyet Analizi”, “Direkt Kapitalizasyon”, “Nakit Akışları Analizi” ve “Emsal Karşılaştırma Analizi”
yöntemleri kullanılmıştır. Değerleme konusu gayrimenkullerin bulunduğu bölge ve bölge içindeki emsal parsel
sayısının kıtlığı, ulaşım ilişkileri ve çevre yapılanmaları, bölgede devam eden imar planı süreçleri dikkate
alınarak sonuç değere ulaşılmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla idari maksatlarla kullanımının sona ermesi sebebiyle İstanbul İli
Beykoz İlçesi İncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkullerini yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak
sınıflandırmıştır. Söz konusu gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
285.000.000 TL (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 265.000.000 TL) olarak belirlenmiştir. Değerlemeler sonucu
oluşan 20.000.000 TL tutarındaki değer artışı dönem kar veya zarar tablosunda “Yatırım Faaliyetlerinden
Gelirler” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 1.000.000 TL tutarındaki ertelenen vergi etkisi de dönem kar veya
zarar tablosunda “Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Beykoz
gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, konuyla ilgili SPK lisansına ve gerekli mesleki birikime sahip ve
Beykoz gayrimenkullerinin sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunan bağımsız değerleme şirketi tarafından
yapılan değerlendirmelere dayanmaktadır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, “Nakit Akışlarının
Analizi”, “Direkt Kapitalizasyon” ve “Emsal Karşılaştırma” yöntemlerinin uyumlaştırılmasıyla belirlenmiştir.
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerinde önemli bir değişikliğin
olmadığı öngörülmektedir.
73
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.Maddi Duran Varlıklar
Maliyet değeri
Dönem başı - 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevrim farkları
Bağlı ortaklık satım etkisi (Dipnot 27)
Alımlar
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
Arazi ve
arsalar
1.534.594.087
430
7.672.548
(22.600.695)
6.250
5.485.786
Yer altı ve yer
üstü düzenleri
Binalar
457.117.522 2.479.252.539
9.692.490
18.082.987
141.993.738
(1.127.689)
(14.211.659)
428.811
1.265.786
(8.400.102)
8.571
197.020
Tesis, makine
ve cihazlar
9.791.992.099
8.743.725
282.119.429
(65.331.918)
9.394.189
(8.670.835)
22.558.402
Taşıtlar
74.674.514
3.561.724
540.152
(285.981)
482
Demirbaşlar
526.237.610
(18.419.765)
17.414.018
(5.454.763)
4.814.838
(4.423.531)
3.592.910
Diğer maddi
varlıklar
727.125.019
(16.880)
19.046.004
8.833.921
(12.437.307)
18.189.817
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
316.561.840 15.907.555.230
16.483.166
506.373.614
- (108.726.724)
148.234.814
173.518.761
(1.535.029)
(35.752.785)
(50.032.988)
-
31 Mart 2017 kapanış bakiyesi
1.525.158.406
484.202.692 2.600.097.322
10.040.805.091
78.490.891
523.761.317
760.740.574
429.711.803 16.442.968.096
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü
Dönem başı – 1 Ocak
Sınıflamalar (*)
Yabancı para çevrim farkları
Bağlı ortaklık satım etkisi
Dönem gideri (**)
Çıkışlar
(11.326.954)
(494.430)
-
(253.495.542)
(5.428.922)
(9.316.314)
458.841
(6.906.188)
-
(138.970.648)
(10.340.725)
609.666
(23.219.291)
61.548
(5.984.698.448)
(8.320.129)
(136.390.572)
59.710.751
(159.975.572)
7.145.056
(51.171.689)
(2.304.126)
(2.039.778)
153.991
(352.091.472)
13.743.146
(11.087.811)
3.601.363
(13.103.754)
1.357.785
(482.474.663)
5.905
(12.438.881)
(28.588.521)
9.291.832
- (7.274.229.416)
- (182.372.859)
64.380.621
- (233.833.104)
18.010.212
31 Mart 2017 kapanış bakiyesi
(11.821.384)
(274.688.125)
(171.859.450)
(6.222.528.914)
(55.361.602)
(357.580.743)
(514.204.328)
- (7.608.044.546)
31 Mart 2017 itibarıyla net defter değeri
1.513.337.022
209.514.567 2.428.237.872
3.818.276.177
23.129.289
166.180.574
246.536.246
429.711.803
8.834.923.550
31 Aralık 2016 itibarıyla net defter değeri
1.523.267.133
203.621.980 2.340.281.891
3.807.293.651
23.502.825
174.146.138
244.650.356
316.561.840
8.633.325.814
(*)
Topluluk, maddi duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Söz konusu değişikliklerin kar/(zarar) üzerinde
etkisi bulunmamaktadır.
(**)
Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
Finansal kiralama yoluyla edinilen bina ve tesis, makine ve cihazların net defter değeri 5.553.812 TL’dir (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 5.603.014 TL). Dönem içinde finansal kiralama yapılmamıştır.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2016: Bulunmamaktadır).
74
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
Maliyet değeri
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Alımlar
Çıkışlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
Arazi ve
arsalar
1.507.647.651
1.536.278
-
Yer altı ve yer
üstü düzenleri
Binalar
394.393.675 1.997.141.467
4.510.064
36.315.260
193.253
472.289
(58.888)
529.614
2.531.454
Tesis, makine
ve cihazlar
8.137.504.220
57.849.018
26.333.416
(10.704.726)
108.757.610
Taşıtlar
64.697.388
634.809
(409.606)
-
Demirbaşlar
421.335.530
4.180.774
4.717.916
(3.450.317)
8.526.753
Diğer maddi
varlıklar
562.562.183
4.945.210
4.354.365
(11.211.646)
20.907.955
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
436.026.073 13.521.308.187
4.905.215
114.876.628
207.522.077
243.593.316
(25.835.183)
(141.253.386)
-
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
1.509.183.929
399.567.718 2.036.460.470
8.319.739.538
64.922.591
435.310.656
581.558.067
507.199.979 13.853.942.948
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklüğü
Dönem başı - 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Dönem gideri (*)
Çıkışlar
(10.397.073)
(74.017)
-
(208.608.607)
(2.312.229)
(5.702.141)
19.826
(43.138.834)
(1.497.981)
(18.622.286)
-
(5.195.742.585)
(26.367.937)
(130.098.008)
9.950.654
(39.728.948)
(402.385)
(1.693.176)
377.784
(292.009.060)
(2.669.479)
(9.876.366)
1.355.681
(383.845.200)
(3.130.560)
(22.177.765)
7.126.079
- (6.173.470.307)
(36.454.588)
- (188.169.742)
18.830.024
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
(10.471.090)
(216.603.151)
(63.259.101)
(5.342.257.876)
(41.446.725)
(303.199.224)
(402.027.446)
- (6.379.264.613)
31 Mart 2016 itibarıyla net defter değeri
1.498.712.839
182.964.567 1.973.201.369
2.977.481.662
23.475.866
132.111.432
179.530.621
507.199.979
7.474.678.335
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
1.497.250.578
185.785.068 1.954.002.633
2.941.761.635
24.968.440
129.326.470
178.716.983
436.026.073
7.347.837.880
(*)
Dönem amortisman giderinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
75
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19.Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Aktifleştirilen
geliştirme
maliyetleri
83.411.345
-
Diğer
28.624.438
735.550
(19.185)
34.997
-
Toplam
284.381.441
4.593.330
(239.770)
13.158.667
(286.861)
29.375.800
301.606.807
Maliyet değeri
Dönem başı - 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkı
Bağlı ortaklık satım etkisi (Dipnot 27)
Alımlar
Çıkışlar
Haklar
159.210.455
3.857.780
(220.585)
13.123.670
(286.861)
Maden
sahaları
13.135.203
-
31 Mart 2017 kapanış bakiyesi
175.684.459
13.135.203
83.411.345
Birikmiş itfa ve tükenme payları
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkı
Bağlı ortaklık satım etkisi
Dönem gideri (*)
Çıkışlar
(115.900.093)
(3.068.286)
146.656
(5.014.690)
285.975
(8.227.709)
(181.181)
-
(38.768.497)
(3.604.941)
-
(12.035.013) (174.931.312)
(462.526)
(3.530.812)
19.185
165.841
(1.118.776)
(9.919.588)
285.975
31 Mart 2017 kapanış bakiyesi
(123.550.438)
(8.408.890)
(42.373.438)
(13.597.130) (187.929.896)
31 Mart 2017 itibarıyla net defter değeri
52.134.021
4.726.313
41.037.907
15.778.670
113.676.911
31 Aralık 2016 itibarıyla net defter değeri
43.310.362
4.907.494
44.642.848
16.589.425
109.450.129
Maliyet değeri
Dönem başı - 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkı
Alımlar
Çıkışlar
Haklar
132.387.417
595.206
1.846.826
(92.267)
Maden
sahaları
13.135.203
-
Aktifleştirilen
geliştirme
maliyetleri
66.153.790
7.437.618
-
Diğer
20.783.212
77.334
96.136
-
Toplam
232.459.622
672.540
9.380.580
(92.267)
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
134.737.182
13.135.203
73.591.408
20.956.682
242.420.475
Birikmiş itfa ve tükenme payları
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkı
Dönem gideri (*)
Çıkışlar
(91.835.982)
(380.314)
(2.320.120)
92.267
(7.459.157)
(192.138)
-
(26.913.195)
(3.091.907)
-
(7.949.111) (134.157.445)
(32.894)
(413.208)
(705.037)
(6.309.202)
92.267
31 Mart 2016 kapanış bakiyesi
(94.444.149)
(7.651.295)
(30.005.102)
(8.687.042) (140.787.588)
31 Mart 2016 itibarıyla net defter değeri
40.293.033
5.483.908
43.586.306
12.269.640
101.632.887
31 Aralık 2015 itibarıyla net defter değeri
40.551.435
5.676.046
39.240.595
12.834.101
98.302.177
(*)
Dönem itfa ve tükenme payları giderlerinin dağılımı Dipnot 28 ve Dipnot 30’da verilmiştir.
.
76
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20.Şerefiye
Şerefiye tutarının dönem içindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
31 Mart
2017
38.157.768
2.200.875
40.358.643
31 Mart
2016
32.197.437
694.981
32.892.418
31 Mart
2017
22.028.560
9.207.935
5.686.577
3.435.571
40.358.643
31 Aralık
2016
20.951.482
8.740.506
5.397.905
3.067.875
38.157.768
Şerefiye tutarının bağlı ortaklıklar itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir:
Glasscorp S.A.
Cromital S.p.A
Richard Fritz Holding GmbH
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
21.Devlet Teşvik ve Yardımları
94/6401 sayılı İhracata Yönelik Devlet Yardımları kararı çerçevesinde Para Kredi ve Koordinasyon
Kurulu’nun 9 Eylül 1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararı’na istinaden yayımlanan 98/10 sayılı AraştırmaGeliştirme Yardımına İlişkin Tebliğ çerçevesinde Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından sanayi kuruluşlarının
uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteliğine sahip olduğu tespit edilen projeleri kapsamında izlenip
değerlendirilebilen giderlerinin belli bir oranı hibe şeklinde karşılanmakta veya bu projelere geri ödeme
koşuluyla sermaye desteği sağlanmaktadır.
Maliye Bakanlığı ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından tespit edilen usul ve esaslar doğrultusunda yapılan
ihracat işlemleri ile diğer döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmiştir. İhracata
Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun
16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı Kararı’na istinaden yurtdışı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla
devlet yardımı ödenmektedir.
Bulgaristan’da “Yatırımların Teşviki Kanunu ve Uygulama Yönetmeliği” ile Avrupa Birliği’nin “Devlet
Yardımları Mevzuatı” çerçevesinde Trakya Glass Bulgaria EAD ve Paşabahçe Bulgaria EAD, Bulgaristan
Cumhuriyeti adına Bulgaristan Ekonomi ve Enerji Bakanlığı ile Bulgaristan Maliye Bakanlığınca devlet
yardımları için bir memorandum imzalamıştır.
Romanya’da Glass Corp S.A., bu kapsamda devlet yardımlarından yararlanmaktadır.
77
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Topluluk aleyhine açılmış ve 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla devam eden davaların toplam tutarı yaklaşık
37.637.457 TL’dir (31 Aralık 2016: 40.228.874 TL). Topluluk, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dâhilinde
birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu kapsamda Topluluk Yönetimi, 31 Mart 2017
tarihi itibarıyla, bağımsız hukuk ve vergi danışmanlarından alınan görüşler doğrultusunda 37.637.457 TL
tutarındaki davalara ilişkin bir zarara uğrama olasılığını düşük olarak değerlendirmektedir.
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
TL karşılıkları
ABD Doları
Euro
Rus Rublesi
TL ve diğer
dövizlerin
TL karşılığı
2.112.825
-
-
-
2.112.825
91.796.437 527.889.380 13.013.284.238
383.626.118
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
3.616.109.413
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 1.455.440.000
400.000.000
-
-
-
Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı (*)
1.455.440.000
400.000.000
-
-
-
i.
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
491.796.437 527.889.380 13.013.284.238
385.738.943
Toplam
5.073.662.238
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’ lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
%12,53’tür.
(*) Şirketimiz, 9 Mayıs 2013 tarihinde yurtdışına 7 yıl vadeli ve toplam 500.000.000 ABD Doları nominal
değerde borçlanma aracı (tahvil) ihraç etmiş olup, ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları değerindeki fonun
250.000.000 ABD Dolar kısmı bağlı ortaklılarımızdan Trakya Cam Sanayii AŞ’ye, 100.000.000 ABD
Doları kısmı Anadolu Cam Sanayii AŞ’ye 50.000.000 ABD Dolar’lık kısmı Soda Sanayii A.Ş. aktarılmıştır.
Bağlı ortaklıklar kendisine aktarılan ve faydalanmış olduğu bu miktarın anapara, faiz ve benzeri
ödemelerinin kendisi tarafından yapılacağını garanti etmiştir. Bu kapsamda söz konusu bağlı ortaklıklar
kendi tüzel kişiliğine aktarılan tutarın ödemesini garanti etmiş olup, üçüncü kişi lehine garanti vermemiştir.
78
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Devamı)
31 Aralık 2016
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
TL karşılıkları
ABD Doları
Euro
Rus Rublesi
TL ve diğer
dövizlerin
TL karşılığı
2.112.825
-
-
-
2.112.825
97.649.633 581.778.650 12.367.380.986
227.723.093
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil
Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş
Olduğu TRİ’lerin Toplam Tutarı
3.438.610.573
C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi
Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu
Temin Amacıyla Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
D. Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı 1.407.680.000
400.000.000
-
-
-
Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı (*)
1.407.680.000
400.000.000
-
-
-
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
497.649.633 581.778.650 12.367.380.986
229.835.918
i.
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına
Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ’lerin
Toplam Tutarı
Yoktur
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ’lerin Toplam Tutarı
Yoktur
Toplam
4.848.403.398
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’ lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla
%12,42’dir.
(*) Şirketimiz, 9 Mayıs 2013 tarihinde yurtdışına 7 yıl vadeli ve toplam 500.000.000 ABD Doları nominal
değerde borçlanma aracı (tahvil) ihraç etmiş olup, ihraç edilen 500.000.000 ABD Doları değerindeki
fonun 250.000.000 ABD Dolar kısmı bağlı ortaklılarımızdan Trakya Cam Sanayii AŞ’ye, 100.000.000
ABD Doları kısmı Anadolu Cam Sanayii AŞ’ye 50.000.000 ABD Dolar’lık kısmı Soda Sanayii A.Ş.
aktarılmıştır. Bağlı ortaklıklar kendisine aktarılan ve faydalanmış olduğu bu miktarın anapara, faiz ve
benzeri ödemelerinin kendisi tarafından yapılacağını garanti etmiştir. Bu kapsamda söz konusu bağlı
ortaklıklar kendi tüzel kişiliğine aktarılan tutarın ödemesini garanti etmiş olup, üçüncü kişi lehine garanti
vermemiştir.
Alım/satım opsiyon sözleşmeleri
Şirket ve European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) arasında 10 Kasım 2014 ve
24 Ekim 2014 tarihli alım/satım opsiyon sözleşmeleri imzalanmıştır. Buna göre Şirket, Paşabahçe Cam Sanayii
ve Tic. A.Ş. (“Paşabahçe”) payları için bir alım opsiyonuna sahipken aynı zamanda EBRD’ye bir satış
opsiyonu tanımaktadır. Paşabahçe’nin halka arzının 24 Ekim 2019’a kadar gerçekleşmesi durumunda, söz
konusu alım/satım opsiyonları geçersiz hale gelecektir.
79
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22.Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Devamı)
Kısa vadeli karşılıklar
31 Mart
2017
49.781.450
19.221.331
13.487.653
33.116.681
2.050.313
117.657.428
Maliyet giderleri karşılığı
Dava karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Ciro primi karşılığı
Diğer kısa vadeli karşılıklar
31 Aralık
2016
34.645.361
17.023.112
10.123.828
2.415.555
549.021
64.756.877
23.Taahhütler
Topluluk ’un, Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı A.Ş. , Shell Enerji A.Ş. , Mersin Organize Sanayi Bölgesi,
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş., Boru Hatları ve Petrol Taşıma A.Ş. (BOTAŞ), Eskişehir Organize Sanayii
Bölge Müdürlüğü, Palgaz Doğalgaz A.Ş. , Enerya Denizli Gaz Dağıtım A.Ş. , Akfel Petrol ve Doğalgaz
Mühendislik A.Ş. arasında yapılan sözleşmeler gereği 1 Nisan 2017–31 Aralık 2017 tarihleri arasında
611.974.841 sm3 doğalgaz alım taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 1.007.136.266 sm3).
24.Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamında borçlar
Personele borçlar
31 Mart
2017
35.446.428
31 Aralık
2016
28.541.748
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
Yıllık izin karşılığı
31 Mart
2017
13.487.653
31 Aralık
2016
10.123.828
31 Mart
2017
262.213.620
7.272.660
269.486.280
31 Aralık
2016
271.636.223
6.783.280
278.419.503
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
Kıdem tazminatı karşılıkları
Yurtiçi
Yurtdışı
Türkiye’de yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde
iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve
25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60’ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını
alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde
değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.
80
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24.Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Devamı)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılıkları (Devamı)
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tutarı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden
4.426,16 TL (31 Aralık 2016: 4.297,21 TL) tavanına tabidir. Topluluk’ un kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır
(31 Aralık 2016: 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4.426,16 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”,
işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri
kullanılarak hesaplanmasını öngörür.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal
kayıp / (kazanç) kapsamlı gelir tablosunda “Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları
/Kayıpları” içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla
uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade
eder. Sonuçta 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ekli konsolide finansal tablolarda
yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri
tahmin edilerek hesaplanır. Rapor tarihindeki karşılıklar yıllık %6,00 enflasyon (31 Aralık 2016: %6,00) ve
%11,50 iskonto oranı (31 Aralık 2016: %11,50) varsayımlarına göre yaklaşık %5,19 olarak elde edilen reel
iskonto oranı (31 Aralık 2016: %5,19) kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar
neticesinde ödenmeyip Topluluk’ a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate
alınmıştır. Çalışanların emekliliğe kadar işten ayrılmama olasılığı 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla %98,89
(31 Aralık 2016 : %90,87)’dir.
Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
278.419.503
14.317.458
3.393.432
361.954
(6.400.137)
(20.605.930)
269.486.280
Dönem başı – 1 Ocak
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Yabancı para çevrim farkları
Bağlı ortaklık satım etkisi (Dipnot 27)
Dönem içinde yapılan ödemeler
81
31 Mart
2016
261.989.161
14.741.360
3.134.432
50.521
(17.307.280)
262.608.194
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
25.Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklükleri
Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Şüpheli diğer alacaklar karşılığı
31 Mart
2017
100.484.668
72.125.735
25.453.696
40.063
198.104.162
31 Aralık
2016
100.484.668
68.215.636
28.082.740
275.495
197.058.539
Finansal varlıklardaki değer düşüklüklerinin detayı
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Tasfiye Halinde Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
31 Mart
2017
99.617.136
655.449
212.083
100.484.668
31 Aralık
2016
99.617.136
655.449
212.083
100.484.668
31 Mart
2017
73.287.235
56.736.650
58.090.705
1.163.168
4.155.056
31 Aralık
2016
63.469.782
49.443.570
40.364.165
1.278.216
12.648.389
193.432.814
167.204.122
26.Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar
Gelir tahakkukları (*)
Yurtdışı satışlardan kaynaklanan terkin edilecek KDV
Devreden KDV
İş avansları
Diğer
(*)
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 63.093.318 TL’si (=16.143.417 EUR) 26 Mayıs 2015 tarihinde Paşabahçe
Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. Eskişehir Fabrikası’nda çıkan yangın nedeniyle sigorta şirketinden alınacak
hasar tazminatına ilişkindir. Topluluk Yönetimi ihtiyatlılık gereği alınabilecek minimum tutar
üzerinden gelir tahakkukunu muhasebeleştirmiştir.
Söz konusu yangın nedeniyle oluşan hasar ve alınan ile alınacak gelirler aşağıdaki gibidir:
2015 Yılında oluşan hasar
2015 Yılında alınan nakit
2016 Yılında alınan ayni yardım
2016 Yılı gelir tahakkuku
2017 Yılı gelir tahakkukunun kur farkı etkisi
Toplam Etki
82
Türk Lirası
(66.573.248)
30.113.945
42.448.772
59.890.463
3.202.855
69.082.787
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
26.Diğer Varlık ve Yükümlülükler (Devamı)
Diğer dönen varlıklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem gideri
Yabancı para çevrim farkları
Diğer duran varlıklar
Gelecek yıllar ihtiyacı stok
Diğer çeşitli duran varlıklar
Gelecek yıllarda indirilecek KDV
Kısa vadeli diğer yükümlülükler
Gider tahakkukları
Ödenecek vergi ve harçlar
Ödenecek sosyal güvenlik primleri
Hesaplanan KDV ve diğer yükümlülükler
Diğer
31 Mart
2017
31 Mart
2016
-
(475.320)
(353.250)
(46.920)
(875.490)
31 Mart
2017
2.989.651
39.090
3.028.741
31 Aralık
2016
2.932.621
37.105
9.979.066
12.948.792
31 Mart
2017
77.232.654
53.462.053
34.591.453
21.248.150
7.159.071
193.693.381
31 Aralık
2016
56.716.191
57.892.020
44.479.023
4.931.204
2.175.454
166.193.892
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri
Özkaynak kalemlerinden “Ödenmiş Sermaye (Çıkarılmış Sermaye)”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler”
ve Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan “Paylara İlişkin Primler
(İskontolar)” yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları
çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye
artırımına konu edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmış
sermaye ile ilgili kısmı çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle,
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Paylara İlişkin Primler (İskontolar)” den kaynaklanan farklar ise
“Geçmiş Yıllar Karları / Zararları”’yla ilişkilendirilmiştir.
83
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (devamı)
a) Ödenmiş Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları
Şirket’in çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kr (Bir Kuruş) itibari değerde 205.000.000.000 adet hamiline yazılı
paya bölünmüştür.
31 Mart
2017
4.000.000.000
2.050.000.000
Kayıtlı sermaye tavanı (*)
Onaylı çıkarılmış sermaye
31 Aralık
2016
2.500.000.000
2.050.000.000
(*) Şirket esas sözleşmesinin sermaye ile ilgili 7 inci maddesinde belirtilen kayıtlı sermaye tavanının
2.500.000.000 Türk Lirasından 4.000.000.000 Türk Lirasına yükseltilmesi için Sermaye Piyasası
Kurulu’na yapılan başvuruyu Sermaye Piyasası Kurulu 2 Mart 2017 tarih ve 2779 sayılı yazısıyla
uygunluk vermiştir. Ayrıca; T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nden
alınan izinin akabinde 30 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında karar
ortaklarca oy çokluğu ile kabul edilmiş ve 13 Nisan 2017 tarih ve 9305 sayılı Türk Ticaret Sicil
Gazetesinde yayınlanmıştır. Böylece Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni,
2017-2021 yılları (5 Yıl) için geçerli olmuştur.
Ortaklar
T. İş Bankası A.Ş.
Efes Holding A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Diğer (**)
31 Mart 2017
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
1.356.202.347
66,15
168.621.739
8,23
985.195
0,05
524.190.719
25,57
31 Aralık 2016
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
1.356.202.347
66,15
168.621.739
8,23
985.195
0,05
524.190.719
25,57
Nominal sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
Düzeltilmiş sermaye
2.050.000.000
241.425.784
2.291.425.784
2.050.000.000
241.425.784
2.291.425.784
100,00
100,00
(*) Şirket’in diğer halka açık kısmını oluşturmaktadır.
Şirket’in dolaylı yoldan nihai ortakları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
Ortaklar
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı
713.346.168
Atatürk Hisseleri (Cumhuriyet Halk Partisi) 381.184.477
Diğer (*)
955.469.355
Nominal sermaye
2.050.000.000
31 Aralık 2016
Pay tutarı Hisse oranı
TL
(%)
34,80
18,59
46,61
713.346.168
381.184.477
955.469.355
34,80
18,59
46,61
100,00
2.050.000.000
100,00
(*) T. İş Bankası AŞ’nin diğer ortaklarının ve halka açık kısmını temsil etmektedir.
84
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27.Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
b) Paylara İlişkin Primler (İskontolar)
Halka arz edilen payların nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı ifade etmektedir. 31 Mart 2017 tarihi
itibarıyla 527.051 TL (31 Aralık 2016: 527.051 TL)’dir.
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
31 Mart
2017
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları)
1.667.712.437
- Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme değer artış fonu
1.302.196.242
- Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonu 365.516.195
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları)
1.061.259
1.668.773.696
31 Aralık
2016
1.671.014.581
1.305.498.386
365.516.195
1.899.680
1.672.914.261
Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme değer artış fonu
Topluluk, “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı gereği 2004 yılsonunda
arsa, arazi ve binalarını yeniden değerlemiş ve bu tarihten sonra yapılan alımları ise maliyet yöntemiyle
değerlemiştir.
Topluluk, finansal durumunu gerçeğe uygun değeriyle sunmak amacıyla 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla
arsa, arazi ve binalarını yeniden değerleme modeliyle değerlemeye karar vermiş, oluşan değer artışını
özkaynaklarda, ertelenmiş vergi ve kontrol gücü olmayan payların etkilerini de dikkate alarak
muhabeleştirmiştir.
Arsa, arazi ve binaların yeniden değerleme değer artış fonundaki dönem içi değişimi aşağıdaki gibidir:
Dönem başı
Bağlı ortaklık satım etkisi
Yabancı para çevrim farkları
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların etkisi
Ertelenmiş vergi etkisi
- Yabancı para çevrim etkisi
-
Vergi oranı değişim etkisi
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan
pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış)
Kontrol gücü olmayan payların etkisi
- Yabancı para çevrim etkisi
-
Vergi oranı değişim etkisi
Gayrimenkul çıkış etkisi
- Fon etkisi
-
Vergi etkisi
85
31 Mart
2017
1.305.498.386
(21.721.721)
44.841.958
88.854
(7.265.071)
31 Mart
2016
1.276.173.779
10.827.767
(23.188)
(1.662.772)
(6.489.564)
(775.507)
(1.662.772)
-
(2.009.285)
(10.217.453)
(14.102.405)
(2.575.259)
(10.582.984)
365.531
(2.575.259)
-
(7.019.426)
-
(7.406.986)
387.560
-
1.302.196.242
1.268.637.922
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
c) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
(Devamı)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonu
Topluluk, İstanbul ili Beykoz ilçesi İncirköy Mahallesinde bulunan Beykoz gayrimenkulleri ile Kocaeli
ili Gebze ilçesi Çayırova Mahallesinde bulunan Çayırova gayrimenkullerini önceki dönemlerde maddi
duran varlık olarak muhasebeleştirmiş daha sonra kullanım şekillerindeki değişiklik nedeniyle yatırım
amaçlı gayrimenkullere transfer etmiştir. İlk transfer esnasında oluşan gerçeğe uygun değer artışını ana
ortaklığa ait özkaynaklarda “Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları” olarak
muhasebeleştirmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer farkı fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki
gibidir:
31 Mart
2017
365.516.195
365.516.195
Dönem başı – 1 Ocak
31 Mart
2016
365.743.544
365.743.544
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları)
TMS–19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının
hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve
kazançlar özkaynaklar içerisinde “Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazaçları (Kayıpları)”
hesabında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonu kar veya zararda
yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
Kıdem tazminatı karşılığı aktüeryal kayıp/kazanç fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Bağlı ortaklık satım etkisi
Yabancı para çevrim farkları
Ertelenmiş vergi etkisi
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi
Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan
pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış)
86
31 Mart
2017
1.899.680
(802.843)
(5.048)
1.009
1.233
31 Mart
2016
(946.316)
-
(32.772)
1.061.259
(12.799)
(959.115)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
Yabancı para çevrim farkları
Riskten korunma kazançları (kayıpları)
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları (kayıpları)
31 Mart
2017
663.605.149
(4.426.536)
226.491
659.405.104
31 Aralık
2016
477.575.378
(832.955)
252.589
476.995.012
Yabancı para çevrim farkları
Topluluk’ un Türkiye dışındaki bağlı ortaklık, iş ortaklığı ve iştiraklerin finansal tablolarının TL raporlama
para birimine dönüştürülmesi ile oluşan ve özkaynaklara yansıtılan yabancı para çevrim farklarından
oluşmaktadır.
Yabancı para çevrim farklarının dönem içindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Dönem içinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen
-
31 Mart
2017
477.575.378
186.029.771
31 Mart
2016
115.048.155
10.041.376
174.876.626
11.153.145
24.828.983
(14.787.607)
663.605.149
125.089.531
Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi
Riskten korunma kazançları (kayıpları)
Riskten korunulan işlem ile ilgili nakit akış riskinden korunma araçlarının net gerçeğe uygun değerindeki
kümülatif değişiminin etkin kısmından oluşmaktadır.
Finansal riskten korunma fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Türev aracın özkaynaklarda muhasebeleştirilen etkin kısmı
Ertelenmiş vergi etkisi
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi
31 Mart
2017
(832.955)
(5.726.120)
1.145.224
987.315
(4.426.536)
31 Mart
2016
(8.148.982)
(5.739.965)
1.147.993
958.675
(11.782.279)
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları (kayıpları)
Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlığın gerçeğe uygun değerinden değerlemesi
sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda
değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir.
Yeniden değerlenen bir finansal aracın kalıcı değer düşüklüğüne uğraması durumunda ise değer artış
fonunun değer düşüklüğüne uğrayan finansal varlıkla ilişkili kısmı kar veya zarar tablosunda
muhasebeleştirilir.
87
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
d) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) (Devamı)
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları (kayıpları) (Devamı)
Finansal varlık değer artış fonundaki dönem içi değişim aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
252.589
(27.471)
1.373
226.491
Dönem başı – 1 Ocak
Gerçeğe uygun değer değişimi
Ertelenmiş vergi etkisi
31 Mart
2016
73.331
36.402
(1.820)
107.913
e) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan kısmının %10’u oranında ayrılır. Holding şirketleri bu uygulamaya tabi
değildir.
Halka açık şirketler temettü dağıtımlarını SPK tarafından yayımlanan standartlar ve tebliğlerin öngördüğü
esaslar çerçevesinde yaparlar.
Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddesi gereğince ayrılan “Yasal Yedekler” yasal yedek statüsünde olan
“Paylara İlişkin Primler (İskontolar)” ve kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar (vergi avantajı elde edebilmek
için ayrılan iştirak satış kazançları) için ayrılmış yasal yedekler kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu
kapsamda TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar
dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları
geçmiş yıllar karları / zararlarıyla ilişkilendirilmiştir.
Ana ortaklığa ait kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
31 Mart
2017
115.363.341
31 Aralık
2016
99.057.518
f) Geçmiş Yıllar Karları
Rapor tarihi itibarıyla 3.759.055.911 TL (31 Aralık 2016: 3.262.034.117 TL) tutarındaki konsolide geçmiş
yıllar karları içerisinde yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 5.523.347 TL’dir
(31 Aralık 2016: 85.712.719 TL).
88
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
f) Geçmiş Yıllar Karları (Devamı)
Kar Dağıtımı
Kar dağıtımının SPK’nın Seri: II–19.1 sayılı “Kar Payı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas
sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları
çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Ayrıca anılan Tebliğ’de, konsolide finansal tablo
düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği
sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan
edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları
gerektiği düzenlenmiştir.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap
tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynaklar
Şirket’in rapor tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında yer alan net dağıtılabilir dönem karı ile kar dağıtımına
konu edilebilecek diğer kaynakların tutarı aşağıda belirtilmiştir. Net dönem karı içerisinde yeralan vergi
karşılığı rapor tarihi itibarıyla kesinleşmediğinden tahmini olarak hesaplanmıştır.
Net dönem karı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesi gereği özel fon
Kanuni net kar
I. tertip yasal yedek karşılığı
Dağıtılabilir net dönem karı
Olağanüstü yedek
31 Mart
2017
451.818.328
451.818.328
(22.590.916)
429.227.412
5.523.347
434.750.759
31 Aralık
2016
326.116.451
326.116.451
(16.305.823)
309.810.628
85.712.719
395.523.347
Şirket’in 30 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda mevcut çıkarılmış sermayenin
%12,19512 oranına tekabül eden 250.000.000 TL tutarındaki brüt temettünün nakden, %6,82927 oranına
tekabül eden 140.000.000 TL tutarındaki brüt temettünün ise bedelsiz pay olarak dağıtılması, kar payı
stopajına tabi olan pay sahiplerine ise nakit kar payı üzerinden gelir vergisi stopajı yapıldıktan sonra net
ödenmesini, nakit temettü ödeme tarihinin 31 Mayıs 2017 olarak belirlenmesini ve bedelsiz payların ise
yasal sürecin tamamlanmasını takiben dağıtılmasına karar verilmiştir.
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap
grubu kalemlerinden ana ortaklık dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum
tablosunda özkaynak hesap grubunda “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” kaleminde gösterilir. Konsolidasyon
kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından ana ortaklık dışındaki paylara isabet
eden kısım dönem karı / (zararı) kaleminden sonra dönem karı / (zararının) dağılımı altında kontrol gücü
olmayan paylar adıyla gösterilir.
89
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (devamı)
Kontrol gücü olmayan payların 1 Ocak – 31 Mart 2017 döneminde Topluluk’a sermaye katkıları
olmamıştır. 1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminde de kontrol gücü olmayan payların Topluluk’a sermaye
katkıları olmamıştır.
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Mart 2017 döneminde yapılan
işlemler:
● Şirket portföyünde bulunan 11.850.000 nominal Türk Lirası tutarındaki Anadolu Cam Yenişehir Sanayi
A.Ş. hisselerinin tamamı (%15’lik pay) 30 Mart 2017 tarihinde bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam
Sanayii AŞ’ye 70.271.250 Türk Lirasına satılmıştır. Söz konusu bedel KPMG Akis Bağımsız Denetim
ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından yapılan değerleme raporunun sonucuna göre
belirlenmiştir. Yapılan bu Topluluk içi hisse satışının Şirketin konsolide kar veya zarar tablosuna bir
etkisi bulunmamaktadır.
● Şirket portföyünde bulunan 43.500.000 nominal Türk Lirası tutarındaki Anadolu Cam Eskişehir Sanayi
A.Ş. hisselerinin tamamı (%15’lik pay) 30 Mart 2017 tarihinde bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam
Sanayii AŞ’ye 36.483.900 Türk Lirasına satılmıştır. Söz konusu bedel KPMG Akis Bağımsız Denetim
ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından yapılan değerleme raporunun sonucuna göre
belirlenmiştir. Yapılan bu Topluluk içi hisse satışının Şirketin konsolide kar veya zarar tablosuna bir
etkisi bulunmamaktadır.
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminde yapılan
işlemler:
● Bağlı ortaklıklarımızdan Şişecam Soda Lukavac DOO’nun kontrol gücü olmayan paylarda bulunan
%10,70’lik paya isabet eden 13.050.400 BAM tutarındaki nominal payı Şişecam Chem Investment B.V.
tarafından 14 Mart 2016 tarihinde 2.812.105 Euro (=5.500.000 BAM) peşin bedelle satın alınmıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan JSC Mina’nın kontrol gücü olmayan paylarda bulunan %0,14’lük paya isabet
eden 24.032 GEL tutarındaki nominal payı Anadolu Cam Sanayii A.Ş. tarafından 17 Mart 2016
tarihinde 15.720 ABD Doları karşılığında peşin bedelle satın alınmıştır.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş., portföyünde bulunan 64.000.000 TL nominal
değerli (%9,70 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 17 Mart 2016 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı
nitelikli yatırımcılara 4,50 TL fiyat üzerinden borsada özel emir ile satmıştır. Satış işlemi sonucu oluşan
kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi kapsamında değerlendirilmesine karar
verilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 3.146.018 TL masraf oluşmuştur.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş. portföyünde bulunan 18.795.651,15 TL nominal
değerli (%2,85 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 27 Mayıs 2016 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı
nitelikli yatırımcılara 4,50 TL fiyat üzerinden borsada özel emir ile satmıştır. Satış işlemi sonucu oluşan
kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi kapsamında değerlendirilmesine karar
verilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 857.626 TL masraf oluşmuştur.
90
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminde yapılan
işlemler (Devamı):
● Bağlı ortaklıklarımızdan Trakya Cam Sanayii A.Ş., portföyünde bulunan 67.224.607,68 TL nominal
değerli (%10,19 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 27 Mayıs 2016 tarihinde yurtiçi ve yurtdışı
nitelikli yatırımcılara 4,50 TL fiyat üzerinden borsada özel emir ile satmıştır. Satış işlemi sonucu oluşan
kazancın Kurumlar Vergisi Kanununun 5/1-e maddesi kapsamında değerlendirilmesine karar
verilmiştir. Satış işlemi nedeniyle 3.176.363 TL masraf oluşmuştur.
● Şirket, bağlı ortaklıklarından Cam Elyaf Sanayii AŞ.’nin kontrol gücü olmayan paylardaki toplam
592.974 TL nominal değerli (<%1 oranındaki) paylarını 31 Mayıs 2016 ve 24 Haziran 2016 tarihlerinde
1.019.915 TL peşin bedelle satın almıştır.
● Konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmemesi nedeniyle konsolide edilmeyen bağlı
ortaklık olarak uzun vadeli finansal yatırımlar içerinde maliyet bedeliyle muhasebeleştirilen
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. şirketi 28 Haziran 2016 tarihinde yapılan Ortaklar Olağanüstü
Genel Kurulunda bağlı ortaklıklardan Paşabahçe Mağazaları A.Ş. ile birleşmesi kararlaştırılmış olup,
birleşme işlemleri 15 Temmuz 2016 tarihinde tescil edilmiştir. Birleşme nedeniyle 194.253,84 TL’lik
artırılan sermaye payı Paşabahçe Mağazaları AŞ’nin ortaklarından Paşabahçe Cam Sanayii AŞ’ye
verilmiştir.
● Şirketimiz ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında 22 Eylül 2015 tarihinde Borsa İstanbul'un 466
numaralı genelgesi kapsamında Borsa İstanbul Ulusal Pazarda işlem gören bağlı ortaklıklarımızdan
Trakya Cam Sanayii A.Ş. payları üzerine 3.000.000 adet ve pay başına 1,79 TL kullanım fiyatıyla alım
opsiyonu sözleşmesi imzalanmıştı. Bahsi geçen alım hakkının fiyatı ve adedi dönem içerisinde
gerçekleşen bedelsiz sermaye artırımı ve temettü ödenmesi nedeniyle 3.117.318 adet ve pay başına
yaklaşık 1,6226 TL olarak belirlenmiş olup, 21 Eylül 2016 tarihinde 5.058.268 TL tahsil edilerek
opsiyon kapatılmıştır.
● Şirketimiz ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında 14 Ekim 2015 tarihinde Borsa İstanbul'un 466
numaralı genelgesi kapsamında Borsa İstanbul Ulusal Pazarda işlem gören bağlı ortaklıklarımızdan
Soda Sanayii A.Ş. payları üzerine 1.000.000 adet ve pay başına 4,73 TL kullanım fiyatıyla alım
opsiyonu sözleşmesi imzalanmıştı. Bahsi geçen alım hakkının fiyatı ve adedi dönem içerisinde
gerçekleşen bedelsiz sermaye artırımı ve temettü ödenmesi nedeniyle 1.136.363 adet ve pay başına
yaklaşık 3,8424 TL olarak belirlenmiş olup, 21 Eylül 2016 tarihinde 4.366.353 TL tahsil edilerek
opsiyon kapatılmıştır.
● Otomotiv sektöründe faaliyet gösteren şirketlerimizin yeniden yapılandırılması çalışmaları kapsamında;
Romanya’da mukim bağlı ortaklıklarımızdan Glasscorp SA’nın %10 oranındaki hisse karşılığında
toplam 3.950.000 Euro bedel, Nordexo Manufacturing SRL’ye taksitler halinde ödenecek olup,
17 Ekim 2016 tarihinde 3.000.000 Euro’luk kısım ödenmiştir. Bu amaçla Trakya Investment BV’deki
sermaye artışına katılım sağlanmıştır. Topluluk’un Glasscorp SA’nın %10 oranındaki hissesinin satın
alımı sonrasında %100’lük sahiplik oranına ulaşmıştır.
91
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
g) Kontrol Gücü Olmayan Paylar (Devamı)
Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında 1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminde yapılan
işlemler (Devamı):
● Bağlı ortaklıklarımızdan Denizli Cam Sanayii ve Tic. A.Ş. portföyünde bulunan 186.751,56 TL nominal
değerli (<%1 oranındaki) Soda Sanayii A.Ş. paylarını 27 Aralık 2016 tarihinde 5,24-5,26 fiyat
aralığında 981.743 TL tutarında Borsa İstanbul AŞ’de satmıştır. Satış işlemi nedeniyle 2.062 TL masraf
oluşmuştur.
● Şirketimiz ile İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında 22 Nisan 2014 tarihinde Borsa İstanbul'un 466
numaralı genelgesi kapsamında Borsa İstanbul Ulusal Pazarda işlem gören bağlı ortaklıklarımızdan
Anadolu Cam Sanayii A.Ş. payları üzerine 3.000.000 adet ve pay başına 1,89 TL kullanım fiyatıyla
alım opsiyonu sözleşmesi imzalanmıştı. 29 Aralık 2016 tarihinde 5.670.000 TL tahsil edilerek opsiyon
kapatılmıştır.
● Şirket, portföyünde bulunan 5.800.000 TL nominal değerli (%10 oranındaki) Şişecam Çevre Sistemleri
A.Ş. paylarını 28 Aralık 2016 tarihinde European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”)
şirketine 5.800.000 TL fiyattan satmıştır.
Yukarıda bahse konu önemli nitelikteki işlemler ilgili şirketlerin iştirak, iş ortaklığı ve bağlı ortaklıklarının
efektif sermaye yapılarını da etkilemekte olup, özkaynaklardaki etkisi aşağıdaki gibidir:
Ana ortaklığa ait özkaynak
Kontrol gücü olmayan paylar
Hisse alım ve satımlarının net etkisi
31 Mart
2017
(11.253.221)
11.253.221
31 Mart
2016
91.317.079
184.513.244
-
275.830.323
Kontrol gücü olmayan paylarla yapılan işlemlerin sonucu oluşan net hasılat aşağıdaki gibidir:
Hisse satışları
Anadolu Cam Sanayii A.Ş.
A - Tahsil edilen tutar
Hisse alımları
Şişecam Soda Lukavac D.O.O.
JSC Mina
B - Hisse alım günkü ödenen/(ödenecek) tutar
C (=A+B) - Hisse alım ve satımlarının net etkisi
92
31 Mart
2017
31 Mart
2016
-
284.853.982
-
284.853.982
-
(8.977.939)
(45.720)
(8.932.219)
275.830.323
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
h)
Bağlı ortaklık satışı
Eskişehir Oluklu Mukavva Sanayi A.Ş. hisselerinin tamamı 28 Şubat 2017 tarihinde Dunapack Packaging
ismi altında faaliyet gösteren Avusturya merkezli Prinzhorn Holding’e bağlı Mosburger GmbH’ye
50.400.000 ABD Doları (=180.845.280 Türk Lirası) karşılığında devredilmiştir.
Eskişehir Oluklu Mukavva Sanayi AŞ’nin 31 Aralık 2016 tarihindeki finansal durumu aşağıdaki gibidir:
Ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Stoklar
-
45.731.312
9.539.610
31.105.938
İlk madde ve malzeme
Mamüller
Yarı mamüller
Diğer stoklar
26.026.185
4.352.478
651.230
76.045
Peşin ödenmiş giderler
Diğer dönen varlıklar
774.118
30.696
Toplam Dönen Varlıklar
87.181.674
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
44.346.103
73.929
Toplam Duran Varlıklar
44.420.032
Toplam Varlıklar
131.601.706
Ticari borçlar
- Satıcılar
- Borç senetleri reeskontu
Diğer borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Ertelenmiş gelirler
Kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
7.731.771
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler
9.193.775
Uzun vadeli karşılıklar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
6.400.137
1.252.063
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler
7.652.200
Toplam Yükümlülükler
7.762.921
(31.150)
160.846
206.142
4.922
9.418
1.080.676
16.845.975
A - Net Varlıklar
114.755.731
B - Satış Bedeli (=50.400.000 ABD Doları karşılığı)
180.845.280
C = (B-A) Satış Karı
66.089.549
Kontrol gücü olmayan payların etkisi
2.481
93
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri (Devamı)
1 Ocak – 31 Aralık 2016 döneminde bağlı ortaklık satışı olmamıştır.
i)
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklığın işletme birleşmesi sonucu konsolidasyona dahil edilmesi:
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. şirketi, 28 Haziran 2016 tarihinde yapılan Ortaklar Olağanüstü Genel
Kurul kararlarıyla Paşabahçe Mağazaları A.Ş ile birleşmiştir. Birleşme işlemi 31 Aralık 2015 tarihinde
yapılmış olsaydı finansal tablolara etkisi aşağıdaki gibi olacaktı.
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Toplam Varlıklar
19.745
981.043
68.695
1.069.483
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
381
381
Net Varlıklar
1.069.102
Eksi Topluluktaki kayıtlı değeri
(500.000)
Toplam Özkaynak Etkisi
569.102
Kontrol gücü olmayan payların etkisi
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
136.272
432.830
1 Ocak – 31 Aralık 2015 dönemi kar veya zarar tablosuna etkisi aşağıdaki gibi olacaktı:
Hasılat
Satışların maliyeti
-
Brüt Kar (Zarar)
Genel yönetim giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
(43.983)
122.180
Esas Faaliyet Karı/(Zararı)
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
78.197
196.383
(1.909)
Vergi Öncesi Karı (Zararı)
Dönem vergi gideri
272.671
(30.098)
Dönem Karı (Zararı)
242.573
94
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
28.Hasılat ve Satışların Maliyeti
Satışlar
Hasılat
Diğer gelirler
Satış iskontoları
Satış iadeleri
Satışlardan diğer indirimler
Satışların maliyeti
İlk madde ve malzeme giderleri
Doğrudan işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
Satılan mamullerin maliyeti
Satılan ticari malların maliyeti
Verilen hizmetlerin maliyeti (*)
Diğer maliyetler
1 Ocak31 Mart
2017
2.740.963.225
2.716.210
(117.961.532)
(11.963.122)
(45.382.500)
2.568.372.281
1 Ocak31 Mart
2016
2.006.284.169
3.927.911
(91.304.929)
(13.264.570)
(31.926.816)
1.873.715.765
(709.701.248)
(138.044.754)
(407.405.086)
(212.913.697)
2.200.453
60.984.902
(567.169.859)
(102.277.122)
(338.559.337)
(170.673.376)
5.020.574
104.794.851
(1.404.879.430)
(1.068.864.269)
(286.054.190)
(9.913.445)
(11.537.260)
(191.390.318)
(5.194.648)
(13.119.526)
(1.712.384.325)
(1.278.568.761)
(*) 1 Ocak–31 Mart 2017 döneminde verilen hizmet maliyeti ve diğer maliyetlerin içerisinde amortisman ve
itfa payları giderleri 3.089.372 TL’dir (1 Ocak–31 Mart 2016: 3.029.897 TL’dir).
29.Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri, Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
1 Ocak31 Mart
2017
(208.901.853)
(263.331.452)
(13.536.569)
(485.769.874)
1 Ocak31 Mart
2016
(179.635.660)
(203.401.206)
(18.159.887)
(401.196.753)
1 Ocak31 Mart
2017
(9.196.766)
(122.098.305)
(162.697.930)
(164.027.250)
(27.749.623)
(485.769.874)
1 Ocak31 Mart
2016
(6.587.258)
(105.741.184)
(150.024.263)
(118.068.377)
(20.775.671)
(401.196.753)
30.Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler
Endirekt malzeme giderleri
İşçi ve personel ücret giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet
Çeşitli giderler
Amortisman ve itfa payları giderleri
95
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31.Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı geliri
Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı geliri
Hammadde ve malzeme satış karları
Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont faiz gelirleri
Sigorta hasar tazminatları (*)
Konusu kalmayan karşılıklar
Hurda satış karları
Marka teşvik (Turquality) geliri
Yatırım teşvik gelirleri
Türev ürünlerle yapılan koruma işleminin olumlu kur farkı etkisi
Rödavans gelirleri
Diğer esas faaliyetlerden gelirler
1 Ocak31 Mart
2017
104.675.247
27.695.745
8.462.000
6.197.332
4.422.809
3.788.740
2.153.127
1.429.268
1.128.189
938.461
730.240
18.632.093
180.253.251
1 Ocak31 Mart
2016
25.400.638
11.836.514
3.673.655
2.987.480
32.839.554
3.796.932
2.565.258
131.384
935.836
451.912
13.221.063
97.840.226
(*) Şirket’in bağlı ortaklıklarından Paşabahçe Cam Sanayii ve Ticaret AŞ’nin Eskişehir Fabrikasında 26 Mayıs
2015 tarihinde mamül ambarında çıkan yangın nedeniyle 3.202.855 TL sigorta hasar tazminatı oluşmuştur
(1 Ocak – 31 Mart 2016: 30.788.017 TL).
1 Ocak31 Mart
2017
(93.218.803)
(6.987.088)
(6.075.683)
(3.345.566)
(3.420.241)
(587.718)
(436.223)
(346.056)
(72.755)
(7.556.930)
(122.047.063)
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı gideri
Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont giderleri
Karşılık giderleri
Hammadde ve malzeme satış zararı
Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı gideri
Devlet hakkı – madencilik fonu
Komisyon giderleri
Hurda satış zararları
Fabrika yangını nedeniyle oluşan hasar
Diğer esas faaliyetlerden giderler
96
1 Ocak31 Mart
2016
(30.393.471)
(6.103.465)
(665.848)
(3.481.580)
(523.622)
(571.248)
(1.584.522)
(14.673)
(22.788.017)
(10.150.734)
(76.277.180)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Bağlı ortaklık satış karı
Finansal varlık değerleme farkı (*)
Maddi duran varlık satış karları
Temettü gelirleri (Dipnot 37)
1 Ocak31 Mart
2017
66.089.549
50.091.433
9.399.364
-
1 Ocak31 Mart
2016
2.066.023
15.253
125.580.346
2.081.276
(*) Söz konusu tutarın içerisinde aşağıda detayı sunulan faiz gelirleri finansal varlık değerleme farkı ile
netleştirilmiştir.
Menkul kıymet ihraççısı
Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Türkiye Halk Bankası A.Ş.
Türk Eximbank
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Türk Eximbank
ISIN Kodu
USM8931TAF68
XS1439838548
XS1188073081
XS0882347072
XS1345632811
XS1028938915
XS1028943089
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Maddi duran varlık satış zararları
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık değerleme farkı
97
1 Ocak31 Mart
2017
2.993.857
2.628.418
1.416.798
947.907
165.783
110.593
90.335
8.353.691
1 Ocak31 Mart
2016
-
1 Ocak31 Mart
2017
(1.714.885)
(1.714.885)
1 Ocak31 Mart
2016
(977.323)
(3.383.741)
(4.361.064)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
33.Finansman Gelirleri ve Giderleri
Finansman Gelirleri
Kambiyo karları
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünleri
- Diğer
Faiz gelirleri
- Vadeli mevduatlar
- Türev ürünler
- Diğer
Finansman Giderleri
Kambiyo zararları
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünleri
- Diğer
Faiz giderleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünleri
- Finansal kiralama
- Diğer
Finansman Gelirleri / Giderleri (Net)
Kambiyo kar/(zararları)
- Nakit ve nakit benzerleri
- Banka kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Türev ürünler
- Diğer
Faiz gelir/(giderleri)
- Banka mevduat ve kredileri
- Çıkarılmış tahviller
- Finansal kiralama
- Türev ürünler
- Diğer
98
1 Ocak31 Mart
2017
342.592.196
211.548.722
57.020.116
61.050.000
3.932.361
9.040.997
31.415.317
31.231.052
107.705
76.560
374.007.513
1 Ocak31 Mart
2016
173.041.750
50.637.492
51.057.505
50.425.000
17.230.147
3.691.606
21.012.409
20.940.854
8.688
62.867
194.054.159
1 Ocak31 Mart
2017
(348.316.451)
(118.119.517)
(85.383.916)
(120.750.000)
(20.053.515)
(4.009.503)
(83.800.292)
(63.292.054)
(19.534.044)
(974.194)
(432.116.743)
1 Ocak31 Mart
2016
(178.127.476)
(103.869.526)
(33.022.457)
(13.325.000)
(20.888.797)
(7.021.696)
(52.613.378)
(36.426.300)
(15.039.063)
(14.917)
(3)
(1.133.095)
(230.740.854)
1 Ocak31 Mart
2017
(5.724.255)
93.429.205
(28.363.800)
(59.700.000)
(16.121.154)
5.031.494
(52.384.975)
(32.061.002)
(19.534.044)
107.705
(897.634)
(58.109.230)
1 Ocak31 Mart
2016
(5.085.726)
(53.232.034)
18.035.048
37.100.000
(3.658.650)
(3.330.090)
(31.600.969)
(15.485.446)
(15.039.063)
(3)
(6.229)
(1.070.228)
(36.686.695)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
34.Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
Maliyet bedeli
Tesis makine ve cihazlar
31 Mart
2017
38.213.701
31 Aralık
2016
38.213.701
Birikmiş amortismanlar ve değer düşüklükleri
Tesis makine ve cihazlar
38.009.853
38.009.853
203.848
203.848
Maddi duran varlığın net defter değeri
Bağlı ortaklıklardan Cam Elyaf Sanayii AŞ’nin 2. fırınının teknik ömrünü tamamlaması ve tamir imkânının da
bulunmaması nedeniyle Aralık 2015’de faaliyeti durdurulmuş, fırın makine techizat ve demirbaşı satılabilir
kısım için değer tespiti yapılarak bilanço tarihi itibarıyla TFRS-5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Varlıklar ve
Durdurulan Faaliyetler” standardı uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanmıştır. Kullanılamayacak
kısım ise değer düşüklüğü hesaplanarak gider yazılmıştır.
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıkların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
203.848
203.848
Dönem başı - 1 Ocak
31 Mart
2016
203.848
203.848
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Topluluk, vergiye esas yasal finansal tabloları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmış
finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi
varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider
kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanan finansal
tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin
vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında
ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait
ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir.
31 Mart
2017
316.206.797
(64.933.551)
251.273.246
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
99
31 Aralık
2016
300.462.046
(67.740.062)
232.721.984
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (Devamı)
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik
ömür farklılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi
Türev araç değerlemesi
İndirimli kurumlar vergisi
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların yeniden değerlemesi
Diğer
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik
ömür farklılıkları
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi
Türev araç değerlemesi
İndirimli kurumlar vergisi
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları
Kıdem tazminatı karşılığı
Stokların yeniden değerlemesi
Diğer
31 Mart
2017
31 Aralık
2016
1.598.921.756
558.009.559
(67.566.578)
(1.474.254.314)
(1.162.326.936)
(269.486.280)
(15.771.751)
(22.707.060)
(855.181.604)
1.611.424.326
558.009.559
(40.750.837)
(1.501.629.536)
(1.070.805.281)
(278.419.503)
(64.115.671)
(4.920.737)
(791.207.680)
31 Mart
2017
31 Aralık
2016
(299.842.850)
(27.900.478)
13.513.316
294.850.863
196.389.110
53.733.450
2.684.581
17.845.254
251.273.246
(303.317.698)
(27.900.478)
8.150.167
300.325.907
180.101.402
55.587.846
12.016.882
7.757.956
232.721.984
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararlarının vadesi aşağıdaki gibidir:
Birinci yılda sona erecek
İkinci yılda sona erecek
Üçüncü yılda sona erecek
Dördüncü yılda sona erecek
Beşinci yılda sona erecek
Altıncı yılda sona erecek
Yedinci yılda sona erecek
Sekizinci yılda sona erecek
Dokuzuncu yılda sona erecek
Onuncu yılda sona erecek
Sınırsız ömre sahip olanlar
100
31 Mart
2017
73.787.495
38.345.829
27.722.991
24.229.171
25.118.545
14.931.786
958.191.119
31 Aralık
2016
6.153.935
62.408.904
36.249.830
26.839.413
40.009.892
21.274.388
14.201.702
863.667.217
1.162.326.936
1.070.805.281
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35. Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (Devamı)
Mali zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere Türkiye’de maksimum 5 yıl,
Romanya’da 7 yıl, Rusya ve Ukrayna’da ise süresiz taşınabilir (Rusya’da 30 Kasım 2016 tarihinden itibaren
süresiz olmuştur). Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mali zararların tutarı 187.417.409 TL (31 Aralık 2016: 169.732.590
TL)’dir.
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
232.721.984
18.701.912
4.714.752
1.252.063
(6.117.465)
251.273.246
Dönem başı - 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen
Bağlı ortaklık satım etkisi
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen (Dipnot 27)
31 Mart
2016
129.760.342
4.603.124
(395.997)
(516.599)
133.450.870
Kurumlar Vergisi
Topluluk Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı
ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki
konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında
dikkate alarak hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi
olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge
merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye’deki kurumlar vergisi vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2016 : %20).
Ülkeler itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir:
Ülke
Bosna Hersek
Bulgaristan
Gürcistan (*)
İtalya
Mısır
Romanya
Rusya (**)
Ukrayna
Almanya
Çin
Hindistan
Hollanda (***)
31 Mart 2017
10,0
10,0
27,90
22,5
16,0
3,0-20,0
18,0
15,0
25,0
30,0
20,0-25,0
101
31 Aralık 2016
10,0
10,0
31,4
22,5
16,0
2,0–20,0
18,0
15,0
25,0
30,0
20,0-25,0
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
Kurumlar Vergisi (devamı)
(*)
Gürcistan’da kurumlar vergisi uygulaması kalkmış olup, sadece kar payı dağıtımlarında gelir vergisi
alınmaktadır. Bu nedenle Gürcistan’da mukim bağlı ortaklığımızın ertelenmiş vergi tutarı sıfırlanmıştır.
(**) Rusya’nın-Tataristan bölgesinde vergi oranı %3,0 (31 Aralık 2016: %2,0), diğer bölgelerde ise vergi
oranı %20,0 olarak kullanılmaktadır.
(***) Hollanda’da 200.000 Euro’ya kadar oluşan kardan %20, aşan kısmı için %25 oranında vergi
uygulanmaktadır.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2017 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları
üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (31 Aralık 2016: %20).
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1–25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine
sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1–25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde
incelenerek şirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi
stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp
sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı
üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım
harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan
düşülebilir. Yararlanılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Yatırım İndirimi Uygulaması
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak,
şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla
yararlanamadığı yatırım indirimi tutarları ile 1 Ocak 2006 öncesi başlayan ve iktisadi ve teknik bütünlük arz
eden yatırımlara ait yatırım indirimi tutarları sonraki yıllarda elde edilecek vergilendirilebilir kazançlardan
düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. 1 Ağustos 2010 tarihli Resmi Gazetede yayımlanan 6009 sayılı
Kanun ile yapılan düzenleme gereğince hak kazanılan yatırım indirimi tutarları yıl sınırlaması olmaksızın
kullanılabilecektir. Ayrıca indirim sonrası kazanç üzerinden yürürlükteki vergi oranına göre %20 kurumlar
vergisi hesaplanacaktır. 6009 sayılı Kanunla yapılan düzenleme 2010 yılı kazançlarına uygulanmak üzere
1 Ağustos 2010 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
102
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
35.Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) (Devamı)
İndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması
2009/15199 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar kapsamında büyük ölçekli yatırımlar ile
bölgesel uygulama kapsamında gerçekleştirilen yatırımlarda, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 32/A
maddesi çerçevesinde, indirimli kurumlar vergisi desteği alınmaktadır. Teşvik belgesinde belirtilen yatırıma
katkı oranına göre hesaplanan yatırıma katkı tutarına ulaşılana kadar her yıl ödenecek kurumlar vergisi tutarı
eksik ödenmek suretiyle bu teşvikten yararlanılmaktadır. Aynı Karar kapsamında alınan yatırım teşvik
belgeleri gereğince KDV ve gümrük vergisi teşvikinden de yararlanılmaktadır.
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 12.682.566 TL (31 Aralık 2016: 33.565.530 TL)’dir.
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergi ve fonlar (-)
Finansal durum tablosundaki vergi karşılığı
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Yabancı para çevrim farkları
Ertelenmiş vergi geliri
Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı
Vergi karşılığının mutabakatı
Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar
Geçerli vergi oranı
Hesaplanan vergi
Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı
− Yabancı para çevrim farkları
− Kanunen kabul edilmeyen giderler
− Temettü ve vergiden muaf diğer gelirler
− Vergiden mahsup edilebilecek geçmiş yıllar zararları
− İndirimli kurumlar vergisi
− Farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı şirketlerin etkisi
− Türev araç işlemleri
− Yararlanılacak yatırım indirimleri
Kar veya zarar tablosundaki vergi karşılığı
103
31 Mart
2017
82.926.237
(25.642.202)
31 Aralık
2016
208.172.427
(145.060.194)
57.284.035
63.112.233
1 Ocak31 Mart
2017
(82.926.237)
43.995
4.714.752
1 Ocak31 Mart
2016
(39.561.014)
(29.926)
(395.997)
(78.167.490)
(39.986.937)
529.399.689
%20
200.664.240
%20
(105.879.938)
(40.132.848)
(12.254.493)
(11.869.748)
20.132.632
17.273.839
5.302.463
4.847.314
4.280.441
-
(3.134.834)
(10.750.036)
373.457
3.400.424
7.038.635
770.851
2.441.117
6.297
(78.167.490)
(39.986.937)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
36. Pay Başına Kazanç
Pay başına kazanç
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri)
Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı
Pay başına kazanç
Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç
1 Ocak31 Mart
2017
2.050.000.000
336.832.015
1 Ocak31 Mart
2016
2.050.000.000
127.562.293
0,1643
0,0622
546.322.058
140.571.502
0,2665
0,0686
Şirket, 30 Haziran 2016 tarihinde mevcut hissedarlara birikmiş karlardan 150.000.000 TL’lik pay vererek
(“Bedelsiz Hisseler”) 1.900.000.000 TL’lik çıkarılmış sermayeyi 2.050.000.000 TL’ye yükseltmiştir. Bedelsiz
hisse verilmesi sonucu artırılan hisse adedi TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” muhasebe standardı gereğince cari
dönem ve sunulan diğer tüm dönemlerdeki adi hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması pay başına kazanç
hesaplamasında düzeltilir. Bu nedenle 1 Ocak – 31 Mart 2016 dönemi pay başına kazanç hesaplamasında
kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisseler dikkate alınarak hesaplanmıştır.
37. İlişkili Taraf Açıklamaları
Topluluk’ un ana ortağı T. İş Bankası AŞ’dir. Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen
işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır. Topluluk ile diğer ilişkili
taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
İlişkili taraflarla ilgili mevduat ve krediler:
İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar
T. İş Bankası A.Ş.
− Vadeli
− Vadesiz
İşbank AG
− Vadesiz
İlişkili taraflardan kullanılan krediler
IFC
T. İş Bankası A.Ş.
104
31 Mart
2017
31 Aralık
2016
3.136.649.852
12.821.984
3.149.471.836
2.905.800.892
12.037.663
2.917.838.555
7.139.430
7.139.430
20.506.411
20.506.411
3.156.611.266
2.938.344.966
31 Mart
2017
349.084.707
39.083.000
388.167.707
31 Aralık
2016
341.361.822
341.361.822
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar:
31 Mart
2017
331.581.593
132.100.703
49.676.328
513.358.624
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar
T. İş Bankası A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
31 Aralık
2016
281.053.072
108.667.849
389.720.921
Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımların kupon faiz oranları ve nominal tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Mart
2017
Nominal
Tutar (USD)
31 Aralık
2016
Nominal
Tutar (USD)
Menkul kıymet ihraççısı
ISIN kodu
Kupon Faiz
Oranı (%)
T. İş Bankası A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş.
XS1390320981
XS1079527211
XS1508390090
XS1117601796
5,375
5,000
5,500
5,375
45.464.000
21.900.000
19.200.000
3.386.000
89.950.000
44.464.000
21.900.000
13.200.000
79.564.000
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. XS1412393172 4,875
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. XS1219733752 5,125
30.242.000
6.000.000
25.027.000
6.000.000
36.242.000
31.027.000
126.192.000
110.591.000
Menkul kıymet ihraççısı
31 Mart
2017
Vadesindeki
Tutar (TL)
31 Aralık
2016
Vadesindeki
Tutar (TL)
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
186.500.000
-
186.500.000
-
31 Mart
2017
(968.547)
31 Aralık
2016
(809.876)
Forward işlemleri:
Forward işlemleri
T. İş Bankası A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş. ile farklı vadelerde olmak üzere toplamda 2.700.000 Euro satıp, karşılığında 10.017.120 TL
almak için vadeli döviz alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Söz konusu vadeli döviz alım satım sözleşmesinin
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla değeri (968.547) TL’dir (31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 3.600.000 Euro satıp,
13.203.930 TL alım sözleşmesi imzalanmıştır).
105
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili alacaklar:
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
Paşabahçe USA Inc.
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E
Hindusthan National Glass and Industries Limited
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Solvay Şişecam Holding AG
HNG Float Glass Limited
Paşabahçe Glass GmbH
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve İlet. Hiz. A.Ş.
Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL)
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Omco International N.V.
Bosen Enerji Elektrik Üret. Oto Pro. Grb. A.Ş.
Paşabahçe Spain SL
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
106
31 Mart
2017
10.269.566
7.348.491
5.577.981
5.492.769
2.548.061
1.349.868
784.005
501.486
328.321
248.137
100.700
33.680
72.748
42.380
22.304
5.081
1.100
34.726.678
31 Aralık
2016
9.143.593
6.242.532
6.141.004
1.534.887
486.318
3.131.601
1.934.518
200.357
309.232
91.401
2.101.254
95.718
38.231
29.694
399.146
177.832
1.460
825
32.059.603
31 Mart
2017
2.758
2.758
31 Aralık
2016
-
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili borçlar:
İlişkili taraflara ticari borçlar
Solvay Şişecam Holding AG
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Paşabahçe USA Inc.
Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve İlet. Hiz. A.Ş.
Mohsen Mohamed Attia
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş.
İlişkili taraflara diğer borçlar
Ortaklara Ödenecek Temettü (*)
Tasfiye Halinde Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Saint Gobain Glass France S.A.
Paşabahçe Glass GmbH
Denizli Cam Sanayii Vakfı
Paşabahçe Spain SL
(*)
31 Mart
2017
40.329.022
16.110.588
15.108.427
5.875.654
3.690.318
1.243.094
66.184
48.812
46.649
28.417
13.323
7.380
7.195
2.762
82.577.825
31 Aralık
2016
35.830.173
11.266.562
17.495.005
5.463.054
2.815.478
1.092.467
83.283
13.125
37.724
2
328.788
8.670
7.681
366
74.442.378
31 Mart
2017
376.732.377
2.299.958
794.848
95.071
42.095
379.964.349
31 Aralık
2016
1.469.364
2.391.068
768.761
192.786
23.464
247.384
5.092.827
1 Ocak – 31 Mart 2017 döneminde yapılan 2016 Yılı Olağan Genel Kurul toplantılarında karar alınan
nakit kar dağıtım tutarlarının Topluluk dışına isabet eden kısmı ile bağlı ortaklıklardan Anadolu Cam
Sanayii AŞ’nin kurucu ortaklarının henüz talep etmediği birikmiş kar payı tutarını ifade etmektedir.
107
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler:
İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
1 Ocak31 Mart
2017
27.987.273
74.704
1.705
77
74
28.063.833
1 Ocak31 Mart
2016
13.893.700
57.952
4.915
13.956.567
İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri
IFC
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Tasfiye Halinde Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş. (*)
1 Ocak31 Mart
2017
826.322
172.064
169.027
99.327
47.496
1.314.236
1 Ocak31 Mart
2016
795.296
175.365
2.234.000
30.471
6.200
31.888
3.273.220
1 Ocak31 Mart
2017
-
1 Ocak31 Mart
2016
15.253
15.253
1 Ocak31 Mart
2017
12.606.109
4.610.184
3.099.932
1 Ocak31 Mart
2016
1.778.178
-
20.316.225
1.778.178
İlişkili taraftan alınan temettü gelirleri
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık değerleme farkı karı
T. İş Bankası A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
(*) 28 Haziran 2016 tarihinde bağlı ortaklıklardan Paşabahçe Mağazaları A.Ş. ile birleşmiştir.
108
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (Devamı):
İlişkili taraflarla ilgili diğer gelirler
HNG Float Glass Limited (1)
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. (2)
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi (3)
Paşabahçe USA Inc. (4)
Solvay Şişecam Holding AG (5)
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Saint Gobain Glass France S.A.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
Paşabahçe Glass GmbH
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. Ve İlet. Hiz. A.Ş.
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O.
Omco İstanbul Kalıp Sanayii Ve Tic. A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL)
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Omco International N.V.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
Milli Reasürans T.A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güv. Ve Yard. Vakfı
Bosen Enerji Elektrik Üret. Oto Pro. Grb. A.Ş.
İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
1 Ocak31 Mart
2017
3.699.810
1.882.956
1.052.834
821.506
787.716
778.513
772.156
187.585
117.249
95.897
89.297
65.889
31.722
19.185
9.004
4.858
1.247
932
630
586
178
46
10.419.796
1 Ocak31 Mart
2016
1.266.208
1.204.514
1.618.589
617.177
26.132
182.797
97.261
94.596
48.692
212.246
28.794
529
911
141
3.257.451
136
992.501
1.728
256
43
23
9.650.725
(1) Soda satış gelirlerinden oluşmaktadır.
(2) Bikromat satış gelirinden oluşmaktadır.
(3) 1 Ocak–31 Mart 2017 dönemi içinde 1.044.679 TL’lik kısmı Şişecam Sigorta Aracılık Hizm. AŞ’nin elde
ettiği sigorta acentelik gelirinden oluşmaktadır (1 Ocak–31 Mart 2016: 1.183.609 TL).
(4) Cam ev eşyası satışından oluşmaktadır.
(5) Yönetim ve teknik hizmet bedeli.
109
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
37.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İlişkili taraflarla ilgili gelir ve giderler (Devamı):
İlişkili taraflarla ilgili diğer giderler
Solvay Şişecam Holding AG (1)
Omco İstanbul Kalıp Sanayii ve Tic. A.Ş. (2)
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E (3)
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (4)
Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. (3)
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. (5)
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Paşabahçe Glass GmbH
T. İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güv. ve Yard. Vakfı
Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş.
Paşabahçe USA Inc.
Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş.
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
Şişecam Shanghai Trade Co. Ltd.
1 Ocak31 Mart
2017
50.676.307
12.042.302
4.820.918
3.985.060
3.112.601
2.191.398
743.559
416.491
304.111
243.851
233.110
190.809
128.995
92.940
30.989
6.306
3.768
79.223.515
1 Ocak31 Mart
2016
38.494.231
9.365.106
4.646.750
6.385.011
2.512.940
1.954.255
59.236
328.988
243.851
222.139
94.121
83.130
87.014
2.814
581.897
65.061.483
(1) Solvay Sodi AD’ den alınan soda alımlarından oluşmaktadır.
(2) Kalıp giderlerinden oluşmaktadır.
(3) Camın ana hammaddesi olan kum alım giderlerinden oluşmaktadır.
(4) 1 Ocak – 31 Mart 2017 dönemi içinde 3.885.490 TL’lik kısmı iş merkezinin bulunduğu Tuzla Şişecam
Genel Merkezi ile İş Kuleleri kira giderlerinden oluşmaktadır (1 Ocak – 31 Mart 2016: 6.292.140 TL).
(5) Şirket merkezinin bulunduğu Tuzla Şişecam Genel Merkezi ile İş Kuleleri yönetim ve işletim giderlerinden
oluşmaktadır.
1 Ocak31 Mart
2017
2.742.508
12.337.218
15.079.726
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Ana ortaklık (Holding)
Konsolidasyona tabi diğer şirketler
1 Ocak31 Mart
2016
3.269.509
10.367.043
13.636.552
Şirket’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri ile genel müdür, grup başkanları, genel
müdür yardımcıları, başkan yardımcıları ve fabrika müdürlerinden oluşmaktadır. 1 Ocak – 31 Mart 2017 ve
1 Ocak – 31 Mart 2016 dönemlerinde üst yönetime emeklilik sosyal yardımları, işten çıkartma, ayrılma
nedeniyle sağlanan faydalar, hisse bazlı ödemeler ve diğer uzun vadeli faydalar sağlanmamıştır.
110
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
a) Sermaye Riski Yönetimi
Topluluk sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da
borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Topluluk’ un
sermaye yapısı Dipnot 8 ve 10’da açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 6’da açıklanan nakit ve nakit
benzerleri ve Dipnot 27’de açıklanan sırasıyla çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş
yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Topluluk’ un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi
tarafından değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç
edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı
yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Topluluk sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum
tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir)
düşülmesiyle hesaplanır.
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
Finansal ve ticari borçlar
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri
Net borç
Toplam özkaynak
31 Mart
2017
7.233.493.760
(3.713.287.212)
31 Aralık
2016
6.749.309.291
(3.205.423.164)
3.520.206.548
3.543.886.127
11.614.746.984
11.329.622.932
%30
%31
Net borç / özkaynak oranı
Topluluk’ un genel stratejisinde önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
b) Finansal Risk Faktörleri
Topluluk faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz
oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Topluluk risk yönetimi programı
genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Topluluk finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz
etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Topluluk finansal araçlarını Mali İşler Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak Topluluk’ un risk politikaları
çerçevesinde yönetmektedir. Topluluk’ un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akış bütçeleri
haftalık raporlarla, yıllık nakit akış bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi
Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Topluluk’ un Risk Yönetimi Birimi
tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Topluluk’ un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak
suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin
olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve
diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli
risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
111
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.1)
Kredi Riski Yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de
taşımaktadır. Topluluk Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak
ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Topluluk’ un tahsilat riski, esas olarak ticari
alacaklarından doğmaktadır. Topluluk, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi
limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Topluluk tarafından
sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne
alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Topluluk politikaları ve
prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra
finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 10).
Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin
ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
112
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.1)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E)
− Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
A.
Alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
34.726.678 2.133.188.542
- (653.915.446)
Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri 34.726.678
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
2.758
72.521.029
-
Nakit ve
nakit benzeri
kalemler
Türev
araçlar
-
-
1.873.853.962
(592.457.587)
2.758
-
72.521.029
-
-
-
Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
C.
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
259.334.580
(61.457.859)
-
-
-
-
D.
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
− Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
− Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
72.125.735
(72.125.735)
-
-
40.063
(40.063)
-
-
-
E.
Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
B.
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
113
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.1)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E)
− Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B.
C.
Alacaklar
Ticari alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
32.059.603 2.011.869.081
- (668.342.945)
Diğer alacaklar
İlişkili
Diğer
taraf
taraf
80.209.652
-
Nakit ve
nakit benzeri
kalemler
3.204.955.825
-
Türev
araçlar
831.014
-
32.059.603
-
1.758.138.841
(621.572.324)
-
80.209.652
-
3.204.955.825
-
831.014
-
Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
− Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
253.730.240
(46.770.621)
-
-
-
-
D.
Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
− Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
− Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
− Değer düşüklüğü (-)
− Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
68.215.634
(68.215.634)
-
-
275.495
(275.495)
-
-
-
E.
Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
114
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.1)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Kredi Riski Yönetimi (Devamı)
Topluluk’ un müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Doğrudan borçlandırma sistemi
Teminat çek ve senetleri
İpotekler
Nakit
31 Mart
2017
244.800.357
215.217.972
145.864.855
34.579.048
13.453.214
31 Aralık
2016
268.678.205
203.370.047
150.217.607
32.708.033
13.369.053
653.915.446
668.342.945
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş
Toplam vadesi geçen alacaklar
31 Mart
2017
139.201.034
65.397.659
45.488.025
9.247.862
259.334.580
31 Aralık
2016
158.619.638
59.934.032
27.817.170
7.359.400
253.730.240
Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (-)
(61.457.859)
(46.770.621)
b.2)
Likidite Risk Yönetimi
Topluluk, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin
eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının
kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki
kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
115
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.2)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Likidite Riski Yönetimi (Devamı)
Likidite riski tabloları (Devamı)
Aşağıdaki tablo, Topluluk’ un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar,
Topluluk’ un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak
hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
31 Mart 2017
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama
yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Defter
değeri
4.453.161.301
1.841.734.965
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
4.658.068.424
2.089.920.875
1.799.834
854.219.835
462.542.174
173.306.392
1.799.834
857.601.349
462.542.174
173.376.656
339.336
841.831.935
462.542.174
131.182.517
906.397
15.769.414
-
554.101
42.194.139
-
Toplam yükümlülük
7.786.764.501
8.243.309.312
2.437.241.053
1.311.121.494
4.279.053.383
215.893.382
Defter
değeri
(67.566.578)
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
(67.566.578)
Üç aydan
kısa
(I)
(303.875)
3–12 ay
arası
(II)
(664.673)
1–5 yıl
arası
(III)
(66.598.030)
5 yıldan
uzun
(IV)
-
(67.566.578)
(67.566.578)
(303.875)
(664.673)
(66.598.030)
-
Türev olmayan finansal
yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama
yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Defter
değeri
4.016.002.010
1.762.162.610
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
4.399.927.846
2.021.340.500
Üç aydan
kısa
(I)
283.238.729
-
3–12 ay
arası
(II)
1.931.812.323
74.783.000
1–5 yıl
arası
(III)
1.961.906.502
1.946.557.500
5 yıldan
uzun
(IV)
222.970.292
-
2.024.584
894.677.709
79.535.205
171.860.929
2.024.584
898.621.162
79.535.205
171.914.878
319.952
871.221.485
79.535.205
133.111.137
951.852
27.399.677
-
752.780
38.803.741
-
Toplam yükümlülük
6.926.263.047
7.573.364.175
1.367.426.508
2.034.946.852
3.948.020.523
222.970.292
Defter
değeri
831.014
(41.581.851)
Sözleşme
uyarınca
nakit çıkışları
toplamı
(I+II+III+IV)
831.014
(41.581.851)
Üç aydan
kısa
(I)
831.014
(189.532)
3–12 ay
arası
(II)
(189.532)
1–5 yıl
arası
(III)
(41.202.787)
5 yıldan
uzun
(IV)
-
(40.750.837)
(40.750.837)
641.482
(189.532)
(41.202.787)
-
Türev finansal
yükümlülükler
Nakit girişleri
Nakit çıkışları
Üç aydan
kısa
(I)
962.684.966
38.660.125
3–12 ay
arası
(II)
1.255.785.558
38.660.125
1–5 yıl
arası
(III)
2.223.704.518
2.012.600.625
5 yıldan
uzun
(IV)
215.893.382
-
31 Aralık 2016
Türev finansal
yükümlülükler
Nakit girişleri
Nakit çıkışları
116
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Topluluk, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere
maruz kalmaktadır. Topluluk düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre
ölçülmektedir. Cari yılda Topluluk’ un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış
yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik
olmamıştır.
b.3.1) Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Topluluk, bağlı ortaklıkları
ve iştiraklerinin faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında
kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir.
Topluluk’ un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan
yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
117
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
1.
2a.
31 Mart 2017 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Diğer dövizlerin
TL karşılığı
ABD Doları
Euro
TL karşılığı
591.369.312
97.959.379
54.567.580
21.667.843
2b.
3.
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
2.527.751.652
64.460.866
98.625.382
492.674.516
17.715.843
3.522.229
178.518.945
21.610.938
37.400.565
1.347.371
4.
5.
6a.
6b.
7.
Dönen varlıklar (1+2+3)
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
3.282.207.212
1.219.338.534
19.454.765
611.871.967
335.112.003
623.525
254.697.463
3.629.341
60.415.779
3.001.454
8.
9.
Duran varlıklar (5+6+7)
Toplam varlıklar (4+8)
1.238.793.299
4.521.000.511
335.735.528
947.607.495
3.629.341
258.326.804
3.001.454
63.417.233
10.
11.
12a.
12b.
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
208.378.277
681.000.550
61.402.899
-
22.668.123
56.662.335
7.692.564
-
31.122.877
121.492.459
7.998.249
-
4.260.505
2.153.179
-
13.
14.
15.
16a.
16b.
Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 950.781.726
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
2.809.113.968
Parasal olan diğer yükümlülükler
69.802
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
87.023.022
551.745.542
-
160.613.585
205.084.727
17.860
-
6.413.684
-
17.
18.
Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 2.809.183.770
Toplam yükümlülükler (13+17)
3.759.965.496
551.745.542
638.768.564
205.102.587
365.716.172
6.413.684
-
(77.700.000)
-
-
-
-
-
77.700.000
-
308.838.931
(185.089.368)
57.003.549
286.977.334
(132.629.647)
52.654.724
-
(17.287.971)
-
106.141.072
17.082.596
81.251.715
25.474.994
23.593.221
5.498.397
Bilanço dışı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b)
(303.674.910)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
303.674.910
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9–18+19)
457.360.105
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–
10–11-12a–14–15-16a)
578.494.002
Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
(67.566.577)
İhracat
İthalat
735.128.775
168.778.154
118
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu
Diğer dövizlerin
TL karşılığı
ABD Doları
Euro
TL karşılığı
556.802.144
95.263.407
50.862.623
32.855.917
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar (kasa,
banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3.
Diğer
2.238.534.921
53.975.484
126.439.982
450.280.152
15.337.430
13.480.149
169.518.981
21.000.312
25.010.542
1.091.585
4.
5.
6a.
6b.
7.
Dönen varlıklar (1+2+3)
Ticari alacaklar
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan finansal varlıklar
Diğer
2.975.752.531
1.028.868.719
22.811.556
574.361.138
292.358.695
308.601
241.381.916
5.572.926
58.958.044
1.050.529
8.
9.
Duran varlıklar (5+6+7)
Toplam varlıklar (4+8)
1.051.680.275
4.027.432.806
292.667.296
867.028.434
5.572.926
246.954.842
1.050.529
60.008.573
10.
11.
12a.
12b.
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
228.569.665
630.519.897
41.583.084
-
36.455.077
50.898.218
4.117.848
-
26.020.003
121.674.139
7.099.590
-
3.745.349
752.784
-
13.
14.
15.
16a.
16b.
Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 900.672.646
Ticari borçlar
Finansal yükümlülükler
2.746.391.009
Parasal olan diğer yükümlülükler
Parasal olmayan diğer yükümlülükler
-
91.471.143
551.745.542
-
154.793.732
216.902.908
-
4.498.133
-
17.
18.
Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 2.746.391.009
Toplam yükümlülükler (13+17)
3.647.063.655
551.745.542
643.216.685
216.902.908
371.696.640
4.498.133
-
(76.600.000)
-
-
2.000.000
-
-
78.600.000
-
223.811.749
(201.341.798)
55.510.440
194.685.569
(151.315.036)
53.368.326
-
(10.984.349)
-
383.475.879
89.329.968
251.516.175
98.928.914
109.768.722
15.239.733
Bilanço dışı türev araçların net varlık /
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b)
(284.178.340)
19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
7.419.800
19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
291.598.140
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Net yabancı para varlık / (yükümlülük)
Pozisyonu (9–18+19)
96.190.811
Parasal kalemler net yabancı para varlık /
/(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a–
10–11-12a–14–15-16a)
177.142.129
Döviz hedge’ i için kullanılan finansal araçların
toplam gerçeğe uygun değeri
(40.750.836)
İhracat
İthalat
2.106.581.248
615.025.813
119
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
Topluluk, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi
önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Topluluk’ un ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını
göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Topluluk içinde kur riskinin raporlanması sırasında
kullanılan oran olup, söz konusu oran Topluluk Yönetimi’nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade
etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar
ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı
krediler ile birlikte Topluluk içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların
fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar / zararda ve diğer
özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kur riskine duyarlılık
31 Mart 2017
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
1- ABD Doları net varlık / yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
104.419.573
-
(104.419.573)
-
-
-
3- ABD Doları net etki (1+2)
104.419.573
(104.419.573)
-
-
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
4- Euro net varlık / yükümlülük
5- Euro riskinden korunan kısım (-)
(51.835.645)
(30.367.491)
51.835.645
30.367.491
561.247.664
-
(561.247.664)
-
6- Euro net etki (4+5)
(82.203.136)
82.203.136
561.247.664
(561.247.664)
7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 5.265.472
8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-)
-
(5.265.472)
-
139.665.500
-
(139.665.500)
-
9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8)
5.265.472
(5.265.472)
139.665.500
(139.665.500)
27.481.909
(27.481.909)
700.913.164
(700.913.164)
Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
Toplam (3+6+9)
120
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.1) Kur riski yönetimi (Devamı)
Kur riskine duyarlılık (Devamı)
31 Aralık 2016
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
Özkaynaklar
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
1- ABD Doları net varlık / yükümlülük
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
68.513.745
-
(68.513.745)
-
-
-
3- ABD Doları net etki (1+2)
68.513.745
(68.513.745)
-
-
4- Euro net varlık / yükümlülük
5- Euro riskinden korunan kısım (-)
(56.136.365)
(28.417.834)
56.136.365
28.417.834
525.464.087
-
(525.464.087)
-
6- Euro net etki (4+5)
(84.554.199)
84.554.199
525.464.087
(525.464.087)
7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük 5.336.833
8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-)
-
(5.336.833)
-
126.302.046
-
(126.302.046)
-
9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8)
5.336.833
(5.336.833)
126.302.046
(126.302.046)
(10.703.621)
10.703.621
651.766.133
(651.766.133)
Euro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
Toplam (3+6+9)
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi
Topluluk’ un finansal yükümlülükleri, Topluluk’ u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Topluluk’ un
finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır. Değişken faizli finansal
yükümlülüklerin 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla mevcut finansal durum pozisyonuna göre TL faiz oranlarında
%1’lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25’lik bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit
tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 3.345.678 TL değerinde artacak/azalacaktır
(31 Aralık 2016: 6.043.616 TL).
121
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
b.3) Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi (Devamı)
Faiz oranı duyarlılığı
Topluluk’ un faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülüğü
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yatırımlar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yükümlülükler
Banka kredileri
Borçlanma senedi ihraçları
Finansal kiralama yükümlülüğü
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Değişken
Faizli
2.598.940.706
2.598.940.706
-
Değişken
Faizli
2.342.385.856
2.342.385.856
122
31 Mart 2017
Faiz Riskine
Sabit
Maruz
Faizli
Kalmayan
7.028.401.530
314.026.829
3.451.564.115
261.723.097
1.336.398.408
52.303.732
2.133.188.542
34.729.436
72.521.029
-
Toplam
7.342.428.359
3.713.287.212
1.336.398.408
52.303.732
2.133.188.542
34.729.436
72.521.029
5.187.184.695
1.853.581.495
1.841.734.965
1.799.834
854.219.835
462.542.174
173.306.392
639.100
639.100
-
7.786.764.501
4.453.161.301
1.841.734.965
1.799.834
854.219.835
462.542.174
173.306.392
31 Aralık 2016
Faiz Riskine
Sabit
Maruz
Faizli
Kalmayan
6.237.399.110
230.110.770
3.027.643.597
177.779.567
1.085.617.177
52.331.203
2.011.869.081
32.059.603
80.209.652
-
Toplam
6.467.509.880
3.205.423.164
1.085.617.177
52.331.203
2.011.869.081
32.059.603
80.209.652
4.583.488.788
1.673.227.751
1.762.162.610
2.024.584
894.677.709
79.535.205
171.860.929
6.926.263.047
4.016.002.010
1.762.162.610
2.024.584
894.677.709
79.535.205
171.860.929
388.403
388.403
-
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
38.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
b)
b.3)
Finansal Risk Faktörleri (Devamı)
Piyasa Riski Yönetimi (Devamı)
b.3.3) Diğer fiyat riskleri
Özkaynak fiyat duyarlılığı
Topluluk’ un konsolide etmediği satılmaya hazır finansal varlığı BİST 100 endeksinde yer almaktadır.
Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre
belirlenmiştir.
Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla /
az olması durumunda:
●
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, hisse senedi yatırımları, satılmaya hazır varlıklar olarak sınıflandırıldığı ve
elden çıkarılmadığı ya da değer düşüklüğüne uğramadığı sürece, net kar / zarar etkilenmeyecektir.
● Diğer özkaynaktaki fonlarda 47.846 TL tutarında artış / azalış (31 Aralık 2016: 47.846 TL) olacaktır. Bu
durum esasen, satılmaya hazır hisselerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanmaktadır.
Topluluk’ un hisse senedi fiyatları ile ilgili duyarlılığı daha önceki yıla kıyasla önemli bir değişiklik
göstermemiştir.
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar)
Finansal Araçlar Kategorileri
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır
finansal
varlıklar
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Defter
Değeri
Not
Finansal varlıklar
5.049.685.620
Nakit ve nakit benzerleri
3.713.287.212
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Türev finansal varlıklar
Finansal yatırımlar
1.336.398.408
2.167.917.978
2.133.188.542
34.729.436
-
52.303.732
52.303.732
-
7.269.907.330
3.713.287.212
2.133.188.542
34.729.436
1.388.702.140
6
10
37
12
7
Finansal yükümlülükler 7.681.024.687
Finansal borçlar
6.296.696.100
Ticari borçlar
854.219.835
İlişkili taraflara borçlar
462.542.174
Türev finansal yükümlülükler 67.566.578
-
-
-
7.681.024.687
6.296.696.100
854.219.835
462.542.174
67.566.578
8
10
37
12
31 Mart 2017
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal
varlık ve
yükümlülükler
123
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
39.Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma
Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) (Devamı)
Finansal Araçlar Kategorileri (Devamı)
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır
finansal
varlıklar
Gerçeğe uygun
değer farkı kar
veya zarara
yansıtılan
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Defter
Değeri
Not
Finansal varlıklar
4.291.871.355
Nakit ve nakit benzerleri
3.205.423.164
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Türev finansal varlıklar
831.014
Finansal yatırımlar
1.085.617.177
2.043.928.684
2.011.869.081
32.059.603
-
52.331.203
52.331.203
-
6.388.131.242
3.205.423.164
2.011.869.081
32.059.603
831.014
1.137.948.380
6
10
37
12
7
Finansal yükümlülükler 6.795.983.969
Finansal borçlar
5.780.189.204
Ticari borçlar
894.677.709
İlişkili taraflara borçlar
79.535.205
Türev finansal yükümlülükler 41.581.851
-
-
-
6.795.983.969
5.780.189.204
894.677.709
79.535.205
41.581.851
8
10
37
12
31 Aralık 2016
Etkin faiz
yöntemi ile
değerlenen
finansal
varlık ve
yükümlülükler
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev finansal araçlar
Toplam
52.303.732
-
Toplam
52.303.732
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Türev finansal araçlar
Toplam
52.331.203
831.014
Toplam
53.162.217
31 Mart 2017
Kategori 1
Kategori 2
480.751
480.751
Kategori 3
51.822.981
-
-
51.822.981
31 Aralık 2016
Kategori 1
Kategori 2
508.222
831.014
Kategori 3
51.822.981
-
508.222
831.014
51.822.981
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
● Kategori 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada
işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
● Kategori 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci kategoride
belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında
kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
● Kategori 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
124
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
40.Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
● Şirket Yönetim Kurulu'nun 7 Nisan 2017 tarihli toplantısında Yönetim Kurulu Başkanlığından 4 Nisan
2017 tarihi itibarıyla istifa ederek ayrılan Sayın Hakkı Ersin Özince'nin yerine 7 Nisan 2017 tarihi itibarıyla
Sayın Adnan Bali'nin Yönetim Kurulu Başkanlığına seçilmesine (Türk Ticaret Kanunu'nun 363. Maddesi
gereğince ilk genel kurulun onayına sunulmak üzere) karar verilmiştir.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A.Ş. portföyündeki iş ortaklıklarından Omco İstanbul Kalıp
San. ve Tic. AŞ'deki % 50'lik hissesinin şirketin diğer ortağı olan Omco International N.V.'ye devri
konusunda 19 Nisan 2017 tarihinde hisse devir sözleşmesi imzalanmıştır. Hisse devir işlemleri Rekabet
Kurulu onayı alınarak kapanış işlemleri tamamlandıktan sonra gerçekleşecektir. Hisse devrine ilişkin kesin
fiyat kapanış işlemleri esnasında belli olacaktır.
● Topluluk şirketlerimizin yeniden yapılandırılması kapsamında bağlı ortaklıklarımızdan Denizli Cam
Sanayii ve Tic. A.Ş. portföyünde bulunan Paşabahçe Mağazalar A.Ş. hisselerinin tamamı Paşabahçe Cam
San. ve Tic. AŞ'ye satılmıştır.
Ayrıca; Topluluk şirketleri içerisinde sermayesindeki payları %1’in altında olan küçük paylar Holding
ve/veya ilgili ana ortağına satılmak üzere sermaye yapıları sadeleştirilmiştir.
● Şirket’in “Likidite Sağlayıcılığı” işlemleri kapsamında 28 Aralık 2016 tarihinde İş Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. ye verdiği 3.000.000 nominal Türk Lirası ve 2,60 TL kullanım fiyatlı Anadolu Cam Sanayii
A.Ş. payları 4 Mayıs 2017 tarihinde İş Yatırım Menkul Değerler AŞ’ye satılmıştır. Likidite Sağlayıcılığı
faaliyeti kapsamında, bağlı ortaklığımız Anadolu Cam Sanayii A.Ş. paylarına likidite sağlanması amacıyla
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile tekrar 3.000.000 nominal Türk Lirası ve 3,68 TL kullanım fiyatlı alım
hakkı verilmiştir.
● Şirket, Yönetim Kurulu’nun 8 Mayıs 2017 tarihli toplantısında, bağlı ortaklıklarımızdan Paşabahçe Cam
Sanayii ve Ticaret AŞ'nin Mısır'da kurulu "Pearl for Glass Manufacturing S.A.E." şirketi'nin aktiflerini
devralmasına ilişkin "Malvarlığı Devir Sözleşmesi"nin müzakere ve imza edilmesinin Paşabahçe Cam
Sanayii ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu'na tavsiye edilmesine karar verilmiştir.
● Bağlı ortaklıklarımızdan Trakya Cam San. A.Ş. Trakya Fabrikası, Mersin Fabrikası, Şişecam Otomotiv
A.Ş. Otocam Fabrikası, Trakya Yenişehir Cam San. A.Ş. Yenişehir Fabrikası, Anadolu Cam San. A.Ş.
Mersin Fabrikası, Anadolu Cam Yenişehir San. A.Ş. Yenişehir Fabrikası, Paşabahçe Cam San. ve Tic. A.Ş.
Kırklareli Fabrikası ve Eskişehir Fabrikası ile Cam Elyaf San. A.Ş. Cam Elyaf Fabrikası işyerleri için
Kristal-İş Sendikası ile yürütülmekte olan Cam Grup Toplu İş Sözleşmesi sürecinde Kristal-İş Sendikası
9 Mayıs 2017 tarihinde Grev kararı almış olup grev uygulama tarihi 24 Mayıs 2017 olarak bildirilmiştir.
Toplu iş sözleşmesi süreci halen devam etmektedir.
125
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
1 Ocak – 31 Mart 2017 Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
41.Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar
Finansal Tabloların Onaylanması
Şirket’in 31 Mart 2017 tarihinde sona eren döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ
hükümlerine göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmemiş konsolide finansal tabloları, Denetimden
Sorumlu Komite’nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu konsolide finansal tabloların
faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Şirket’in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, konsolide finansal tabloları Mali Kontrol ve Raporlama
Direktörü Gökhan Güralp ile Mali Kontrol ve Yasal Raporlama Müdürü Murat Yalçın tarafından elektronik
ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin
yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu’nun 10 Mayıs 2017 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
126