31.12.2016 Mali Tablolar ve Dipnotlar, Denetim

Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016
Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetçi Raporu
13 Şubat 2017
Bu rapor, 2 sayfa bağımsız denetçi
raporu ile 79 sayfa finansal tablo ve
dipnotlarından oluşmaktadır.
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Halk Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Halk Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu, aynı
tarihte sona eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu
ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve
diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş
bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi; finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte
bulunan muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin düzenlemeler ve bunlar ile
düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren;
“Sigortacılık Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak
hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile
kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak
için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar
hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, sigortacılık mevzuatı
gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere ve
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından
yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim
Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere
uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli
yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim
kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu
prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli
yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki
muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken,
şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal
tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü
değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine
ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak
finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi
tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan
muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının,
görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Halk Sigorta Anonim Şirketi’nin 31
Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren hesap
dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Sigortacılık Muhasebe ve
Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe
uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 398’inci maddesinin dördüncü
fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi
Hakkında Denetçi Raporu 13 Şubat 2017 tarihinde Şirket’in Yönetim Kurulu’na
sunulmuştur.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket’in 1 Ocak – 31
Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas
sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair
önemli bir hususa rastlanmamıştır.
3) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu
tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen
belgeleri vermiştir.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Erdal Tıkmak, SMMM
Sorumlu Denetçi
13 Şubat 2017
İstanbul, Türkiye
HALK SİGORTA ANONİM ŞİRKETİ’NİN
31 ARALIK 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL RAPORU
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yapılan düzenlemeler çerçevesinde yürürlükte
bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hazırlanan hesap
dönemine ait finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans
Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve
Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu belirtiriz.
İstanbul,
13 Şubat 2017
Yusuf Duran OCAK
Yönetim Kurulu Üyesi,
Denetim Komitesi Üyesi
Hüseyin ZEYBEK
Yönetim Kurulu
Üyesi, Denetim
Komitesi Üyesi
Hatice ÇİL
Muhasebe Müdürü
A. Korhan AKÇÖL
Aktüer
Bülent KARAN
Yönetim Kurulu
Üyesi, Genel Müdür
Suat İNAN
Genel Müdür
Yardımcısı
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı
I- Cari Varlıklar Toplamı
(*)
Dipnot
14
14
14
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
17
12
12
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
824.724.705
711.469.890
113.254.815
111.298.992
4.395
105.321.610
5.972.987
154.516.607
161.332.980
(8.554.316)
29.783.725
(28.045.782)
13.893
13.893
(5.161.857)
558.109
(5.719.966)
79.919.908
78.958.892
116.780
844.236
31.796
31.796
1.165.344.044
Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
537.535.212
460.953.269
76.581.943
92.514.658
4.202
82.251.586
10.258.870
117.562.958
119.214.889
(3.593.799)
(141)
26.521.782
(24.579.773)
13.893
13.893
(486.593)
533.898
(1.020.491)
64.790.333
64.135.683
46.925
607.725
7.708.141
168.262
7.517.315
22.564
819.638.602
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Gelecek Yıllara Ait Giderler
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı
(*)
Dipnot
12
9
9
6
6.7
6
6
6
6
6
8
8
8
21
21
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
793.847
793.847
220.125
220.125
1.944.060
937.070
225.004
6.241.057
11.550
872.989
(6.343.610)
3.163.042
13.352.016
(10.188.974)
8.110.634
8.110.634
14.231.708
1.179.575.752
Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
879.260
879.260
220.125
220.125
2.471.311
848.465
225.004
6.043.697
11.550
976.247
(5.633.652)
3.622.663
11.530.957
(7.908.294)
7.193.359
826.831.961
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara. Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık – Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
(*)
Dipnot
19
19
19
19
19
19
19
19
19
17
17
2.25,17
17
19
35
23
23
19
10,19
23
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
41.594.118
41.593.977
141
1.601.411
1.562.084
39.327
46.868.794
1.034.605
26.601.751
19.232.438
834.529.214
386.685.120
6.060.931
441.783.163
12.458.492
11.406.536
847.600
18.982.461
(18.778.105)
953.447
953.447
17.494.508
15.088.535
2.405.973
955.499.984
Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
40.027.780
40.027.780
1.838.034
1.789.233
48.801
25.044.301
808.248
13.321.520
10.914.533
527.497.563
305.003.557
222.494.006
13.901.143
9.661.528
356.455
3.883.160
744.061
744.061
14.346.768
12.307.370
2.039.398
623.399.650
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Diğer Çeşitli Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
4- SGK’ya Borçlar
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı – Net
3- Hayat Matematik Karşılığı – Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı – Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık – Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
(*)
Dipnot
17
17
23
23
23
23
21
21
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
10.105.049
10.105.049
3.706.529
3.706.529
3.086.938
3.086.938
16.898.516
Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
7.689.546
7.689.546
3.534.777
3.534.777
2.360.767
2.360.767
4.471.770
4.471.770
18.056.860
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZSERMAYE
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı
2- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
V- Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı
(*)
Dipnot
15
15
15
15
4.2, 15
15
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
129.000.000
129.000.000
95.152
95.152
17.287.423
10.612.987
267.113
2.466
6.404.857
38.792.887
38.792.887
22.001.790
22.001.790
207.177.252
1.179.575.752
Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
94.000.000
94.000.000
95.152
95.152
44.153.754
9.916.304
27.630.139
2.273
6.605.038
22.519.282
22.519.282
24.607.263
24.607.263
185.375.451
826.831.961
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.1.3 – SGK’ya Aktarılan Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.2.3-Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
4-Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
4- Faaliyet Giderleri
5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak
5.1- Matematik Karşılıklar
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı
6- Diğer Teknik Giderler
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler
6.2- Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler
4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı
5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri
(*)
Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
5
5,17
17
10,17
17
766.520.737
720.254.217
807.996.711
1.035.484.162
(168.838.649)
(58.648.802)
466.732.344
439.747.222
560.071.338
757.403.673
(154.706.760)
(42.625.575)
5,17,29
17
10,17
17
(81.681.563)
(88.912.076)
5.076.878
2.153.635
(120.324.116)
(138.503.970)
5.935.364
12.244.490
5,17,29
17,29
5,17
5,17,29
17
10,17
(6.060.931)
(7.142.482)
1.081.551
31.012.633
953.289
953.289
14.300.598
(778.928.271)
(588.333.529)
(369.044.371)
(421.475.321)
52.430.950
22.100.422
(5.572)
(5.572)
4.890.272
(458.000.899)
(331.589.822)
(253.847.420)
(296.997.986)
43.150.566
5,17,29
17
10,17
(219.289.158)
(275.745.444)
56.456.286
(77.742.402)
(87.965.406)
10.223.004
-
-
5,17
5,32
(2.415.503)
(170.786.673)
(2.225.309)
(111.830.973)
2.21, 5
(17.392.566)
(17.392.566)
(12.407.534)
(12.354.795)
(12.354.795)
8.731.445
-
-
-
-
-
-
2.21, 5
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklar
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin
Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım
Düşülmüş Olarak)
6- Faaliyet Giderleri
7- Yatırım Giderleri
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Dipnot
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
(*)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil
2- Yatırımlar Değer Azalışları
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar
6- Kambiyo Zararları
7- Amortisman ve İtfa Payı Giderleri
8- Diğer Yatırım Giderleri
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve
Zararlar
1- Karşılıklar Hesabı
2- Reeskont Hesabı
3- Özellikli Sigortalar Hesabı
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
(*)
Dipnot
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2,7
4.2
4.2
4.2
4.2
4.2
5,6,8
47
47
35
35
35
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
(12.407.534)
(12.407.534)
84.438.199
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(Yeniden düzenlenmiş)(*)
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
8.731.445
8.731.445
58.084.721
68.645.639
7.196.067
2.158.536
6.364.339
40.492
33.126
(37.577.697)
(153.060)
(154.319)
(31.012.633)
(3.130.554)
(3.127.131)
-
41.775.259
4.090.134
2.994.122
8.524.728
271.831
177.898
250.749
(31.186.681)
(142.845)
(143.217)
(22.100.422)
(5.888.993)
(2.911.204)
-
(1.927.830)
(5.273.076)
64.238
4.073.246
344.252
(1.136.490)
22.001.790
32.525.138
(10.523.348)
22.001.790
(7.139.062)
(4.836.717)
(476.950)
(2.052.328)
383.912
(156.979)
24.607.263
28.490.423
(3.883.160)
24.607.263
-
-
Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız.
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Hesap Dönemine Ait
Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit
8. Faiz ödemeleri
9. Gelir vergisi ödemeleri
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı
3. Mali varlık iktisabı
4. Mali varlıkların satışı
5. Alınan faizler
6. Alınan temettüler
7. Diğer nakit girişleri
8. Diğer nakit çıkışları
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIMLARI
1. Hisse senedi ihracı
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri
4. Ödenen temettüler
5. Diğer nakit girişleri
6. Diğer nakit çıkışları
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE
OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
11
11
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
1.090.434.598
(937.429.383)
153.005.215
(7.377.630)
30.832.853
176.460.438
813.269.949
(719.788.729)
93.481.220
(12.529.905)
13.471.215
(564.069)
93.858.461
176.286
(2.176.051)
(232.173.055)
221.365.059
75.841.705
6.452.660
(3.437.933)
66.048.671
279.705
(2.902.090)
(117.974.597)
105.239.848
48.859.515
8.673.670
(12.620.835)
29.555.216
-
(39.953.839)
(39.953.839)
242.509.109
458.226.816
700.735.925
83.459.838
374.766.978
458.226.816
2.23
14
14
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Öz sermaye Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş(*) Özsermaye Değişim Tablosu – 31 Aralık 2015
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2014)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler(*)
III - Yeni Bakiye (I + II) (01.01.2015)
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2015
2.1.6
Sermaye
94.000.000
94.000.000
94.000.000
İşletmenin
Kendi Hisse
Senetleri
-
Finansal
Varlıkların
Değerlemesi
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
248.325
248.325
(246.052)
2.273
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
-
Yasal
Yedekler
-
Hisse Senedi
İhraç
Primleri
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
95.152
95.152
95.152
34.235.534
34.235.534
(357)
34.235.177
Hisse Senedi
İhraç
Primleri
Diğer Yedekler
ve
Dağıtılmamış
Karlar
3.902.540
3.902.540
6.013.764
9.916.304
Net Dönem
Kar/(Zararı)
45.967.603
45.967.603
24.607.263
(6.013.764)
(39.953.839)
24.607.263
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
22.519.282
22.519.282
22.519.282
Toplam
178.449.154
22.519.282
200.968.436
(357)
(246.052)
24.607.263
(39.953.839)
185.375.451
Bağımsız Denetimden Geçmiş Özsermaye Değişim Tablosu – 31 Aralık 2016
Dipnot
I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2015)
II - Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III - Yeni Bakiye (I + II) (01.01.2016)
A – Sermaye Artırımı
1 – Nakit
2 – İç Kaynaklardan
B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri
C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar
D – Varlıklarda Değer Artışı
E – Yabancı Para Çevrim Farkları
F – Diğer Kazanç ve Kayıplar
G – Enflasyon Düzeltme Farkları
H – Net Dönem Karı/(Zararı)
I – Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlardan Transferler
J – Dağıtılan Temettü
II – Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Aralık 2016
(*)
2.1.6
Sermaye
94.000.000
94.000.000
35.000.000
35.000.000
129.000.000
İşletmenin
Kendi Hisse
Senetleri
-
Finansal
Varlıkların
Değerlemesi
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
2.273
2.273
193
2.466
-
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Yasal
Yedekler
-
9.916.304
9.916.304
696.683
10.612.987
Yeniden düzenleme için Dipnot 2.1.6’ya bakınız
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
95.152
95.152
95.152
34.235.177
34.235.177
(27.500.000)
(27.500.000)
(200.182)
136.975
6.671.970
Net Dönem
Kar/(Zararı)
24.607.263
24.607.263
(7.500.000)
(7.500.000)
22.001.790
(17.107.263)
22.001.790
Geçmiş Yıllar
Karları/(Zararları)
22.519.282
22.519.282
16.273.605
38.792.887
Toplam
185.375.451
185.375.451
(200.182)
193
22.001.790
207.177.252
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Kar Dağıtım Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
I.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A
NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU
YASAL FONLAR (-)
B
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI
[(A-(1.3 + 1.4 + 1.5)]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.9.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.9.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.13. DİĞER YEDEKLER
1.14. ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(*)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem(*)
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2015
28.451.892
(6.450.102)
(10.523.348)
4.073.246
22.001.790
-
10.200.746
(1.867.088)
(3.883.160)
2.016.072
8.333.658
416.683
-
-
-
7.916.975
7.500.000
280.000
136.975
27.500.000
27.500.000
27.500.000
0,0019
0,0019
0,1908
0,0027
0,0027
0,2713
-
0,0017
0,0017
0,1706
-
Dönem karının dağıtımı Genel Kurul henüz yapılmadığından dolayı kararlaştırılmamıştır.
11
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler
1.1
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Halk Sigorta Anonim Şirketi (“Şirket”), T. Halk Bankası A.Ş.’nin bağlı ortaklığıdır.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi
(veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Halk Sigorta A.Ş. Halide Edip Adıvar Mahallesi Darülaceze Caddesi No:23 Şişli/İstanbul adresinde faaliyet
göstermekte olup, TTK hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile söz konusu kanunlarla ilgili resmi bildirileri doğrultusunda
faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket’in faaliyet gösterdiği branşlar; yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza,
kara araçları, hava araçları, su araçları, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, finansal kayıplar, genel
sorumluluk, sağlık, emniyeti suistimal, raylı araçlar, hava araçları sorumluluk, su araçları sorumluluk, kredi
ve hukuksal koruma branşlarıdır.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve yürürlükte bulunan diğer yönetmelik ve düzenlemeler
çerçevesinde yürütmektedir.
1.5
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Üst kademe yöneticiler (*)
Diğer personel
Toplam
(*)
1.6
4
240
244
31 Aralık 2015
4
232
236
Şirket’in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir.
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel
müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı 1.884.190 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.591.724TL).
12
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1
Genel bilgiler (devamı)
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma
geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslarla ilgili Hazine
Müsteşarlığı’nın 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta
Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge”si yine Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 9 Ağustos 2010 tarih ve 2010/9 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı
Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin
Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge” ile değiştirilmiştir.
Buna göre; Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların
yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
yatırıma
Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim
miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar
adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket’in finansal bilgilerini içermekte olup, Not 2.2’de daha detaylı
anlatıldığı üzere 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi
sonundan beri olan değişiklikler
Şirket’in Ticaret Unvanı
: Halk Sigorta Anonim Şirketi
Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi
: Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No:23
Şişli/İstanbul
Şirket’in elektronik site adresi
: www.halksigorta.com.tr
Yukarıda sunulan bilgilerde önceki raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama döneminden sonra ortaya
çıkan olaylar notunda detaylı olarak sunulmuştur.
13
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1
Hazırlık esasları
2.1.1
Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, 6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun VIII’ncı kısım, 136’ncı maddesi 5’inci fıkrası hükmü
uyarınca, kuruluş, gözetim, muhasebe ve bağımsız denetim standartları konularında kendi mevzuatına tabi
olarak faaliyet göstermektedir. Dolayısıyla Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18’inci
maddesi ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun (“Bireysel Emeklilik
Kanunu”) 11’inci maddelerine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal
Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”)
uygun olarak hazırlamaktadır.
Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen
ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal
tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine
Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında
Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını
teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
2.1.2
Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki
değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu
ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemindeki ölçüm biriminden
gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 2005 yılı başından
itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona erdirilmiştir.
Diğer muhasebe politikaları
Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 – Finansal tabloların düzenlenmesinde
kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun
müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır.
2.1.3
Geçerli olan ve raporlama para birimi
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
14
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1
Hazırlık esasları (devamı)
2.1.4
Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
2.1.5
Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen alımsatım amaçlı finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlıklar hariç yüksek enflasyon döneminin sona
erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş
tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Cari dönemde muhasebe politikalarında yapılan değişikliklere ilişkin açıklama aşağıda belirtilmiştir;
Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3- Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda
verilmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 10 Haziran 2016 tarihli 2016/22 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığından
Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge”sinde sigorta şirketlerinin
sigortacılık mevzuatına göre hesapladığı ve ayırdığı muallak tazminat karşılığının oluşturacağı net akışlarını
ilgili genelgede belirtilen esaslara göre iskonto edebileceği belirtilmektedir.
Nakit akış tahmin parametrelerinde kullanılan veriler, tahmini gerçekleşen hasar tutarından tahmini
birikimli ödenen hasar tutarının (rücu tahsilatları düşülmüş) çıkarılmasıyla oluşturulur. Dönem bazında
hesaplanan parametre tutarı, Şirket’in ilgili branştaki toplam IBNR tutarına bölünerek yüzdesel nakit akış
tahmin parametreleri hesaplanır. Şirket’in toplam muallak tazminat karşılığı, dönem bazında hesaplanan
yüzdesel nakit akış tahmin parametreleri ile dönemlere dağıtılır. Her bir döneme ait tutar yasal faiz ile
iskonto edilir. Şirket yukarıdaki genelge kapsamında 30 Haziran 2016 tarihinden itibaren başlamak üzere
muallak tazminat karşılıklarını iskonto etmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla branş bazında net
muallak tazminat karşılıkları iskonto öncesi ve iskonto sonrası olarak aşağıda yer almaktadır.
Branş
Kara araçları sorumluluk
Kara araçları
Yangın ve doğal afetler
Genel sorumluluk
Kaza
Genel zararlar
Diğer
Toplam
İskonto öncesi net muallak
tazminat karşılığı
465.776.677
29.837.916
15.939.820
5.964.828
3.151.657
2.432.958
1.174.679
524.278.536
İskonto
edilen tutarı
79.248.596
890.636
786.168
1.172.052
235.637
118.709
43.575
82.495.373
İskonto edilmiş net muallak
tazminat karşılığı
386.528.081
28.947.280
15.153.652
4.792.776
2.916.020
2.314.249
1.131.104
441.783.163
Yukarıdaki tablodan da görüleceği üzere, yapılan işlem sonucunda muallak tazminat karşılıklarından 31
Aralık 2016 tarihi itibarıyla toplam 82.495.373 TL (31 Aralık 2015: 42.295.562 TL) tutarında iskonto
edilmiştir.
15
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli Muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1
Hazırlık esasları (devamı)
2.1.6
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar (devamı)
İlgili genelgenin 13. Maddesi uyarınca Şirket muallak tazminat karşılıklarının iskonto edilmesini “TMS 8 –
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” standardı kapsamında muhasebe
politikası değişikliği olarak uygulamış ve finansal tablolarını bu şekilde hazırlamıştır. Şirket, cari dönem
itibarıyla muhasebe politikalarında yapılan değişikliğin etkisini önceki dönem finansal tablolarından
düzeltilmek suretiyle göstermiştir.
Muallak tazminat karşılığının iskonto edilmesine ilişkin muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin 31
Aralık 2014 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolar üzerindeki etkileri aşağıdaki
tablolarda gösterilmiştir.
31 Aralık 2014
Daha önceden
raporlanan
Değişikliğin
etkisi
Yeniden
düzenlenmiş
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Geçmiş Yıllar Karları
3.210.312
172.900.707
-
(3.210.312)
28.149.103
(2.419.509)
22.519.282
144.751.604
2.419.509
22.519.282
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Geliri (+)/Gideri (-)
(72.921.171)
391.624
28.149.103
(5.629.821)
(44.772.068)
(5.238.197)
31 Aralık 2015
Daha önceden
raporlanan
Değişikliğin
etkisi
Yeniden
düzenlenmiş
5.226.452
6.195.547
264.789.568
8.333.658
(5.226.452)
6.195.547
42.295.562
(4.471.770)
22.519.282
16.273.605
222.494.006
4.471.770
22.519.282
24.607.263
(6.195.547)
6.195.547
-
(91.888.860)
2.016.072
14.146.458
(4.068.400)
(77.742.402)
(2.052.328)
Ertelenmiş Vergi Varlıkları
Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Geçmiş Yıllar Karları
Dönem Net Karı
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve
Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Geliri (+)/Gideri (-)
16
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli Muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla konsolidasyona tabi bağlı ortaklık veya iştiraki bulunmadığından
konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır.
2.3
Bölüm raporlaması
Bir faaliyet bölümü, Şirket’in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan
işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu
(karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen,
performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket’in faaliyet gösterdiği ana
coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır. Şirket’in bölümlere göre
faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında Not 5’te
açıklanmıştır.
2.4
Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden
gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir.
Raporlama dönemi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama
dönemindeki kurlardan TL’ye çevrilmekte ve çevirim sonucu oluşan çevirim farkları, sonucun pozitif veya
negatif olmasına göre finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır.
17
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.5
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, maliyetlerinden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır.
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet
tutarları ile izlenmektedir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyet
değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi
olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
3 – 50
5
3 – 10
Maddi Duran Varlıklar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi duran varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
2.6
Amortisman
Oranı (%)
2.0– 33.33
20.00
10.0– 33.33
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek
amacıyla elde tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil edilmek üzere maliyetleri
ile muhasebeleştirilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür süreleri
şöyledir:
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
2.7
Amortisman
Oranı (%)
2.0
Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran
varlıklar “TMS 38 – Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri
üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife
giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31
Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki
girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine (3-5 yıl)
göre normal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
18
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.8
Finansal varlıklar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal
varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı
işlemlerini ifade eder.
Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar,
satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, ilişikteki finansal tablolarda alım-satım
amaçlı finansal varlıklar olarak tanımlanmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu oluşan kazanç ya da kayıplar gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem
görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır.
Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı
düşülerek, itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk kayda alımlarını takiben, var
ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı
bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip
dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve
menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki
farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal varlıkların
değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda
gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan kazanç ve kayıplar, kar veya
zarara yansıtılmaktadır. Bağlı menkul kıymetler ilişikteki finansal tablolarda satılmaya hazır finansal varlık
sınıfında değerlendirilmiştir.
Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değer belirleme yöntemleri
kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem
gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar,
Şirket bu varlıkların üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrolü kaybettiği zaman kayıtlardan çıkarılır.
Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
19
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal
varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal
varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları
üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir.
Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir
durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle
ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz
oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini
nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğü geri çevrilir. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile
satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri
çevrilmesi gelir tablosundan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye
araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan
yapılır.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir
belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili
varlığın geri kazanılabilir tutarını “TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında
olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
2.10
Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Yoktur).
2.11
Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve borçlar, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri
gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
2.12
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “nakit ve nakit benzerleri”; Şirket’in serbest kullanımında
olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz
banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar ile menkul
kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır.
20
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.13
Sermaye
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
T.Halk Bankası A.Ş.
Diğer
Ödenmiş Sermaye
31 Aralık 2016
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
115.042.498
13.957.502
129.000.000
89,18
10,82
100,00
31 Aralık 2015
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
83.829.200
10.170.800
94.000.000
89,18
10,82
100,00
Şirket hisseleri 28 Mayıs 2012 tarihinden itibaren BİST Serbest İşlem Platformu’nda (“SİP”) işlem görmeye
başlamıştır.
Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları
Şirket’in 17 Mayıs 2016 tarihli ve 862 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Şirket sermayesinin
35.000.000 TL arttırılmasına, arttırılacak sermaye tutarının 7.500.000 TL’si 2015 yılı kar payından,
27.500.000 TL ‘sinin ise olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Şirket’in Sermaye
Piyasası Kurulu’na yapmış olduğu sermaye artırım başvurusu 30 Haziran 2016 tarihinde onaylanmıştır (31
Aralık 2015: Yoktur).
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Yoktur.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Şirket’in kayıtlı sermaye tutarı 150.000.000 TL’dir. (31 Aralık 2015: 150.000.000 TL)
Şirket’in geri satın alınan kendi hisseleri
Yoktur.
2.14
Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın
(sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin
etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak
sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri
kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba
katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu
ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan
ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi
olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır.
21
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.15
Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda
yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır:
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan ve
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçekleşmiş ve/veya
gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.16
İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi
bulunmamaktadır.
2.17
Borçlar
Finansal yükümlülükler; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek
işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in finansal tablolarında finansal
yükümlülükler, iskonto edilmiş maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde
kayıtlardan çıkarılmaktadır.
2.18
Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve
diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Kar dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanmaktadır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere
yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde
ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine
mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
22
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.18
Vergiler (devamı)
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, “TMS 12 – Gelir Vergileri” standardı uyarınca varlıkların ve borçların
finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki
“geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre
varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu
hesaplamanın dışında tutulmaktadır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, finansal tablolarda, sadece
Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa net
olarak gösterilmektedir.
Varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlara
ilişkin cari dönem kurumlar vergisi ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda
muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya
özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç
dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde
yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu
hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk
ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların
transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
23
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.19
Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden
Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat
eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık
maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 4.297 TL
(31 Aralık 2015: 3.828 TL) ile sınırlandırılmıştır.
“TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal
metotların kullanılmasını gerektirir. 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kullanılan
aktüeryal tahminler şöyledir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
İskonto oranı
%3,77
%3,77
Tahmin edilen personel devir hızı
%7,01
%7,01
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı hükümetin yıllık enflasyon tahminlerine göre
belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto
edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık
ayırmaktadır.
2.20
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin
muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu
karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin
önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir
olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir
veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan
varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal
tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi
tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık
ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda
girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında
gösterilmektedir.
24
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe
primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil
etmektedir.
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si
uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat
ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu)
almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta
şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilmektedir. Ancak, söz konusu tutarın
tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3.
şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir.
Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya 3. şahıslar ile
rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir protokol imzalanması
ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi
altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık
ayrılmasına gerek bulunmamaktadır.
Ancak, toplamda on iki ayı aşan ödeme planını içeren bir protokol yapılması ya da belge alınması halinde
12 ayı aşan vade veya vadelere isabet eden alacak tutarı için protokol imzalandığı ya da belge alındığı
tarihte karşılık ayrılması gerekmektedir. Ayrıca, protokol veya alınan belgede belirtilen ödeme tarihlerine
bakılmaksızın, ödeme planına bağlanan alacaklardan tazminatın ödendiği tarihten itibaren 12 aylık süre
içinde vadesi gelen taksitlerden herhangi birinin veya tek vade tanınması halinde alacağın tamamının
ödenmemesi durumunda mevcut veya kalan ve daha önce karşılık ayrılmamış taksit/alacak tutarlarının
tamamı için karşılık ayrılması gerekmektedir.
Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibarıyla tahakkuk
işlemi yapılacak ve aynı tarih itibarıyla bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır.
Sovtaj gelirinin tahakkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının
tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketinin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj)
halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkukun
yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi
(gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafında
satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da
muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir.
25
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler (devamı)
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin net tahsil edilen rücu ve
sovtaj gelirlerinin branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
48.828.103
2.343.669
678.482
54.026
58.294
4.748
51.967.322
Kara Araçları
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Genel zararlar
Kaza
Genel Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Toplam
31 Aralık 2015
32.763.156
1.883.093
1.592.444
192.432
25.052
843
4.731
3.475
36.465.226
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş
bazında detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
7.857.057
5.527.495
857.820
61.676
258
(207)
(3.501)
14.300.598
Kara araçları sorumluluk
Kara araçları
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Kefalet
Su araçları
Nakliyat
Toplam
31 Aralık 2015
4.673.610
(216.612)
810.614
(380.710)
5.334
206
(2.170)
4.890.272
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında
reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 nolu dipnotta daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak
2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008
tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise sırasıyla ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon
gelirleri hesaplarında dikkate alınmak suretiyle tahakkuk esasına göre poliçenin ömrü boyunca faaliyet
sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin
faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter
değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla
hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan
ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da
yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek
maliyetlerdir.
26
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21
Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Ticari gelir/gider
Ticari gelir/gider, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar ile satılmaya hazır
finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu ortaya çıkan kazanç ve kayıpları içermektedir. Ticari gelir ve
ticari gider, ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla “Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen
karlar” ve “Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar” hesapları içerisinde gösterilmiştir.
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22
Kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal
kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların
tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas
alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak
şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte
beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile
değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara
göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
2.23
Kar payı dağıtımı
6 Nisan 2016 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket’in 2015 yılı
faaliyetleri sonucunda oluşan 8.333.658 TL tutarındaki dönem net karının 416.683 TL’sinin birinci tertip
kanuni yedek akçe olarak ayrılmasına, kalan 7.916.975 TL’den ise birinci temettü olarak 7.500.000 TL
bedelsiz hisse ve Şirket olağanüstü yedeklerinde bulunan 27.630.138 TL’lik tutarın 27.500.000 TL’si
bedelsiz hisse olmak üzere toplam 35.000.000 TL’nın bedelsiz hisse olarak dağıtılmasına karar verilmiştir.
2015 yılı karından kalan tutarın 416.675 TL’lık kısmının 280.000 TL’sinin II. Tertip yasal yedek akçe ve
kalan 136.975 TL’lık tutarının ise olağanüstü yedek olarak ayrılmasına, bedelsiz hisse dağıtım işlemleri için
Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuru yapılması oybirliği ile kabul edildi.
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış
primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap
dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası
sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler
karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için
ayrılmaktadır. Yıllık veya bir yıldan kısa süreli aralıklarla yenilenen sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun
süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler
karşılığı hesaplanmaktadır.
27
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.24
Kazanılmamış primler karşılığı (devamı)
7 Ağustos 2007 tarihinde yayımlanan Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe
girmiş olması nedeniyle; Teknik Karşılıklar Yönetmeliğinin yayımı tarihi ile yürürlüğe girme tarihi arasında
geçen süre içinde teknik karşılıklara ilişkin olarak uygulanacak hükümleri belirlemek üzere Hazine
Müsteşarlığı, 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin
Genelge”’sini (“Uyum Genelgesi”) yayımlamıştır. Daha önce yapılan hesaplamalarda kazanılmamış primler
karşılığı hesabı sırasında deprem primleri düşülürken; Uyum Genelgesi ile 14 Haziran 2007 tarihinden sonra
tanzim edilen poliçeler için, kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında deprem primlerinin
düşülmemesi gerektiği belirtilmiştir. Dolayısıyla Şirket, 14 Haziran 2007 tarihinden önce yazdığı deprem
primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamazken bu tarihten sonra yazdığı deprem primleri için
kazanılmamış primler karşılığı hesaplamaya başlamıştır.
Önceki yıllarda, kazanılmamış primler karşılığı yürürlükte bulunan poliçeler için tahakkuk etmiş primlerden
komisyonlar düşüldükten sonra hesaplandığından, 28 Aralık 2007 tarihli Hazine Müsteşarlığı’nın
“Kazanılmamış Primler Karşılığının Hesaplanmasına ve Ertelenmiş Komisyon Gelir ve Giderleri İçin
Kullanılacak Hesap Kodlarına İlişkin 2007/25 sayılı Genelgesi”nde 2007 yılı için komisyon düşülerek
ayrılan kazanılmamış primler karşılığının 2008 yılı finansal tablolarına devredilmesinde uygulamada ortaya
çıkacak sorunların önlenmesini teminen, 1 Ocak 2008 tarihinden önce tanzim edilen poliçeler için
komisyonlar düşüldükten sonra kazanılmamış primler karşılığı ayrılması uygulamasına devam edilmesi,
yeni yılda tanzim edilecek poliçeler için ise yeni sisteme göre işlem yapılması gerektiği belirtilmiştir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren
yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” uyarınca, kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının
başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınıp ve buna göre hesaplama yapılmaktadır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış
primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin
tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmi Gazete’de ilan ettiği döviz satış
kurları dikkate alınmaktadır.
28
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25
Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında, şirketler, kazanılmamış primler karşılığını ayırırken yürürlükte
bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek hasar ve tazminatların ilgili sözleşmeler için
ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12
ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler
karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı,
gerçekleşmiş hasarların (muallak hasar ve tazminatlar, net + ödenen hasarlar ve tazminatlar, net - devreden
muallak hasar ve tazminatlar, net) kazanılmış prime (yazılan primler, net + devreden kazanılmamış primler
karşılığı, net – kazanılmamış primler karşılığı, net) bölünmesi suretiyle bulunur. Kazanılmış primlerin
hesaplamasında; devreden kazanılmamış primler karşılığı ile ilgili dönemin kazanılmamış primler karşılığı
içinde net olarak gösterilen aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlerden alınan komisyonların ertelenen
kısımları dikkate alınmaz.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/15 sayılı genelgesi uyarınca; önceki dönemlerde her bir alt branş için yapılan
hesaplamalar 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla ana branş bazında yapılmaya başlanmıştır. Bu hesaplamaya
göre beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış
primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar ilgili ana branşın kazanılmamış primler karşılığına
ilave edilir. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket, finansal tablolarında devam eden
riskler karşılığı 6.060.931 TL’dir (31 Aralık 2015: Yoktur).
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı
hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı hesaplamasında Sosyal Güvenlik Kurumu’na
(“SGK”) aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
Kaza yılı esas alınarak ve endirek işler de dahil edilerek hesaplanan hasar prim oranı 2016 yılında %95,
2017 yılında %90, 2018 yılında ise %85 üzerinde ise aşan kısmın brüt KPK ile çarpılması ile brüt devam
eden riskler karşılığı; net KPK ile çarpılması ile de net devam eden riskler karşılığı tutarı belirlenir.
Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 11 Kasım 2016 tarihli ve 2016/37 sayılı “Devam Eden Riskler
Karşılığına İlişkin Genelge”sinde belirtilen yöntemi kullanmamıştır.
29
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında;
hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak
üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınıp ve ilgili hesaplamalarda
rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemez.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 5 Aralık 2014 tarihinde yayımlanan “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin
Genelge (2014/16)” ile 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” 9 ve
10’uncu maddeleri hariç yürürlükten kaldırılmıştır. AZMM hesaplama yönteminin açıklandığı söz konusu
genelgeye göre sigorta ve reasürans şirketleri “Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet,
Münich Zinciri ve Bornhuetter-Ferguson” olmak üzere altı farklı yöntem ile AZMM hesaplaması
yapmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı genelgesi uyarınca 1 Ocak 2012 tarihi
itibarıyla yapılan hesaplamalarda branşlar bazında AZMM metodu kullanılarak bulunan negatif IBNR’ın
%100’ü dikkate alınmıştır. Aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesabında tahakkuk eden rücu, sovtaj ve
benzeri gelirler tahsilatlarla birlikte dikkate alınmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven
metodu hesabında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu,
sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2014/16 sayılı genelgesinde öngörmüş olduğu üzere IBNR, şirket aktüeri
tarafından hesaplanmıştır. Branş bazında olmak üzere; kullanılacak olan verinin seçimi, düzeltme işlemleri,
en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahale aktüeryal yöntemler
kullanılarak şirket aktüeri tarafından yapılmıştır ve bu hususlar Aktüerler Yönetmeliği’nin 11 inci maddesi
uyarınca Hazine Müsteşarlığı’na gönderilen aktüerya raporunda ayrıntılı biçimde yer almaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2015/28 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelgede (2014/16)
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”si gereğince Zorunlu Trafik ve Genel Sorumluluk branşlarında artış
oranı % 10 esas alınarak elde edilen 165.448.970 TL IBNR tutarı finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık
2015: 70.179.541 TL). İlgili genelge kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal tablolara
yansıtılmamış ancak 2019 yılına kadar kademeli olarak yansıtılacak IBNR tutarı 31 Aralık 2016 tarihi
itibarıyla 245.627.525 TL’dir (31 Aralık 2015: 81.389.073 TL).
30
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
31 Aralık 2016
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Kara araçları
Su araçları
Zorunlu trafik
İhtiyari mali sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Hava araçları
Kaza
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Sağlık
Emniyeti suiistimal
Hukuksal koruma
Nakliyat
Genel sorumluluk
31 Aralık 2015
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Standart Zinciri
Munich Zinciri
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR)
Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sürecinde olan dosyalar
için genelgede belirtilen esasları dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. Ayrıca,
Hazine Müsteşarlığı’nın 2012/1 sayılı “Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere İlişkin
İlave Açıklamalar Hakkında Genelge”sinin 3.maddesinde belirtildiği üzere Şirket, ilgili kazanma oranını
bütün branşlar için %15 olarak dikkate almış ve 45.857.989 TL (31 Aralık 2015: 24.606.046 TL) tutarını
muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye etmiştir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2013/13 sayılı “AZMM’ye Esas Dosyaların Geçmişe Dönük Olarak Güncellenmesi
Hakkında Sektör Duyurusu” uyarınca Şirket, yaptığı hesaplamalar sonucunda Zorunlu Trafik branşında
geçmişe dönük seriyi bozacak nitelikte olan 467 adet muallak hasar dosyası tespit etmiştir. Söz konusu
hasarlara ilişkin geçmişe yönelik gerekli güncellemeler yapılarak ilgili branş AZMM hesaplamalarında
geçmişe dönük bozulan seriler düzeltilmiştir. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Zorunlu Trafik IBNR tutarı
400.713.664 TL (31 Aralık 2015: 150.639.756 TL) hesaplanmış ve ilişikteki mali tablolarda ilgili genelgeye
göre bu tutarın 159.362.800 TL’si (31 Aralık 2015: 70.995.409 TL) yansıtılmış, geri kalan tutar 2019 yılına
kadar kademeli olarak mali tablolara yansıtılacaktır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2016/22 sayılı ‘’Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit
Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge’’ uyarınca Şirket, yaptığı hesaplamalar sonucu 31 Aralık
2016 tarihi itibarıyla 82.495.373 TL (31 Aralık 2015: 42.295.562 TL) muallak tazminat karşılığı iskontosu
hesaplamıştır.
31
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26
Muallak tazminat karşılığı (devamı)
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin
Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair
Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri, 25 Şubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bahse konu kanunun 59’uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık
teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere
Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılması ve bu
aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan
tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK’ya devredildiği hükme bağlanmıştır. Yine aynı kanunun
Geçici 1’inci maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine
Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın SGK’ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden önce trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından
karşılanacağı hükme bağlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik
Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren trafik
kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda sigorta şirketlerince yazılan primlerin ve trafik
kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların
SGK’ya devredilmesi eş zamanlı olarak Sigorta Bilgi ve Gözetim Merkezi (“TRAMER”) aracılığıyla
yapılmaktadır.
32
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.27
Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip
eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve
katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması
gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve
kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilmektedir. Karşılık ayrılmasına son beş
finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın
meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin
altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen
tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre
dengeleme karşılıklarından düşülür. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan dengeleme karşılıkları
10.105.049 TL (31 Aralık 2015: 7.689.546 TL) tutarında olup, ilişikteki finansal tablolarda uzun vadeli
yükümlülükler kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
2.28
İlişkili taraflar
Finansal tabloların amacı doğrultusunda aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında taraf, Şirket ile ilişkili
sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:

İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında
bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);

Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya

Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen
herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması;
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması.
İlişkili taraflarla yapılan işlem ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir
bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş ilişkilerine girilebilir.
2.29
Hisse başına kazanç/(zarar)
Hisse başına kazanç, Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına
bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle
geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç
hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. Buna göre, bu
hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe
dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
33
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.30
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal durumu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi
sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) finansal
tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli
olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya
konulmayan standartlar
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve
değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe
girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’da yapılan
değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür
finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer
kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir.
Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat
Eylül 2016’da yayımlanan yeni standart, mevcut TFRS’lerde yer alan rehberliği değiştirip müşterilerle
yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getiriyor. Bu yeni standart, hasılatın
muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zamana yayarak
muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden
ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in
finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki
("UFRS”) değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe
girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye
uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak
UMSK tarafından yayımlanan fakat halihazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya
UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Şirket, finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu
standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
34
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39’daki
Değişiklikler – UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013’de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7’deki ilgili
değişiklikleri içeren UFRS 9’un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler
tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39’un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya
devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9’un eski
versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)’den sonra
yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Şirket, standardın
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar (2014)
Temmuz 2014’de yayımlanan UFRS 9 Standardı UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme
standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan
yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir
beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni
genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9
aynı zamanda UMS 39’da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile
ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 16 Kiralama İşlemleri
Yeni UFRS 16 Kiralama İşlemleri Standardı 13 Ocak 2016 tarihinde UMSK tarafından yayınlanmıştır. Bu
standart kiralama işlemlerini yöneten mevcut UMS 17 Kiralama İşlemleri, UFRS Yorum 4 Bir Anlaşmanın
Kiralama İşlemi İçerip İçermediğinin Belirlenmesi ve UMS Yorum 15 Faaliyet Kiralamaları – Teşvikler
standartlarının ve yorumlarının yerini almakta ve UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında da
değişikliklere sebep olmaktadır. UFRS 16, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama
işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili
muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer
olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme
mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardını
uygulayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRYK 22 - Yabancı Paralı İşlemler ve Avans Tutarları
UMSK tarafından verilen veya alınan avanslardan yabancı para cinsinden olanlar için hangi tarihli kurun
dikkate alınacağı konusunda yaşanan tereddütleri gidermek üzere UFRYK 22 yayımlanmıştır. Bu Yorum,
işletmeler tarafından parasal olmayan kalem niteliğindeki peşin ödenen giderler veya avans olarak alınan
gelirler için muhasebeleştirilen ve yabancı para cinsinden olan varlık veya yükümlülükler için geçerlidir.
İşlem tarihi, hangi tarihli kurun kullanılacağının belirlenmesi bakımından, peşin ödemeye ilişkin bir
varlığın veya ertelenen gelire ilişkin bir yükümlülüğün ilk muhasebeleştirme tarihi olacaktır. Önceden
alınan veya peşin olarak verilen birden fazla avans tutarı varsa, her bir avans tutarı için ayrı bir işlem tarihi
belirlenmelidir. UFRYK 22’in yürürlük tarihi 1 Ocak 2018’den sonra başlayan raporlama dönemleri
olmakla birlikte, erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket’in finansal durumu veya performansı
üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
35
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler – Açıklama İnisiyatifi
UMSK’nın geniş kapsamlı açıklama inisiyatifinin bir parçası olarak finansal tablolardaki gösterim ve
açıklamaları iyileştirmek amacıyla UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu
değişiklikle, finansman aktiviteleri sonucu yükümlülüklerde meydana gelen nakit bazlı ve nakit bazlı
olmayan değişimlerin finansal tablo kullanıcıları tarafından değerlendirilmesine olanak sağlanmış olacaktır.
Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken
uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi
olması beklenmemektedir.
UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişiklikler – Gerçekleşmemiş Zararlar İçin Ertelenmiş Vergi
Varlıklarının Kayıtlara Alınması
Değişiklikler, bir indirilebilir geçici farkın söz konusu olup olmadığının, sadece varlığın net defter değeri ve
raporlama dönemi sonundaki vergi matrahının karşılaştırılmasına bağlı bulunduğu ve ilgili varlığın net
defter değerinde gelecekte meydana gelebilecek olası değişikliklerden veya tahmin edilen geri kazanılma
şeklinden etkilenmeyeceği konusuna açıklık getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, değişikliğin
finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler – Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin
Sınıflandırılması ve Ölçümü
UMSK tarafından hisse bazlı ödemelere ilişkin muhasebe uygulamalarındaki tutarlılığın artırılması ve bazı
belirsizlikleri gidermek üzere UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu
değişiklikle; ödemesi nakit olarak yapılan hisse bazlı ödemelerin ölçümü, stopaj netleştirilerek
gerçekleştirilen hisse bazlı ödemelerin sınıflandırılması ve nakit olarak ödenenden özkaynağa dayalı araçla
ödenen şekline dönüşen hisse bazlı ödemelerdeki değişikliğin muhasebeleştirilmesi konularına açıklık
getirilmektedir. Böylelikle, nakit olarak yapılan hisse bazlı ödemelerin ölçümünde özkaynağa dayalı hisse
bazlı ödemelerin ölçümünde kullanılan aynı yaklaşım benimsenmiştir. Stopaj netleştirilerek gerçekleştirilen
hisse bazlı ödemeler, belirli koşulların karşılanması durumunda, özkaynağa dayalı finansal araçlar verilmek
suretiyle yapılan ödemeler olarak muhasebeleştirilecektir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında
başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
36
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Transferi
UMSK tarafından yatırım amaçlı gayrimenkülerden diğer varlık gruplarına ve diğer varlık gruplarından
yatırım amaçlı gayrimenkül grubuna transferlerine ilişkin kanıt sağlayan olaylar hakkında belirsizlikleri
gidermek üzere UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Standardında değişiklikler yapılmıştır. Bu
değişiklikle, yönetimin varlığın kullanımına ilişkin değişiklik niyetinin tek başına varlığın kullanım
amacının değiştiğine kanıt oluşturmadığına açıklık getirilmiştir. Dolayısıyla, bir işletme yatırım amaçlı
gayrimenkulü geliştirilmeden elden çıkarılmasına karar verdiğinde, gayrimenkul finansal tablo dışı
bırakılıncaya (finansal tablodan çıkarılıncaya) kadar yatırım amaçlı gayrimenkul olarak değerlendirilmeye
devam edilir ve stok olarak yeniden sınıflandırılmaz. Benzer şekilde, işletme mevcut yatırım amaçlı
gayrimenkülünü gelecekte aynı şekilde kullanımına devam etmek üzere yeniden yapılandırmaya
başladığında, bu gayrimenkul yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmaya devam edilir ve yeniden
yapılandırma süresince sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılmaz. Bu değişiklik, 1
Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin
verilmektedir. Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması
beklenmemektedir.
UFRS’deki iyileştirmeler
Uygulamadaki standartlar için yayınlanan “UFRS’de Yıllık İyileştirmeler / 2014-2016 Dönemi” aşağıda
sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliklerin, Şirket’in finansal
durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir
Yıllık iyileştirmeler - 2014–2016 Dönemi
UFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın İlk Uygulaması”
UFRS’leri ilk kez uygulayacak olanlar için finansal araçlara ilişkin açıklamalar, çalışanlara sağlanan
faydalar ve yatırım işletmelerinin konsolidasyonuna ilişkin olarak 2012-2014 dönemi yıllık iyileştirmeleri
kapsamında sağlanan kısa vadeli muafiyetlerin kaldırılması.
UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Yatırımlara İlişkin Açıklamalar”
UFRS 12’nin kapsamının daha açık şekilde ifade edilmesine yönelik olarak bir işletmenin bağlı
ortaklığındaki, iş ortaklığındaki veya iştirakindeki yatırımlarını satış amaçlı olarak sınıflandırılması (elden
çıkarılacak varlık grubu içerisine dahil edilmesi) durumunda, UFRS 12 uyarınca yapılması gerekli olan özet
finansal bilgilerin açıklamasının gerekli olmadığının eklenmesi.
UMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar”
İştiraklerdeki veya iş ortaklıklarındaki yatırımların doğrudan veya dolaylı olarak risk sermayesi girişimi,
yatırım fonu, menkul kıymetler veya yatırım amaçlı sigorta fonları gibi işletmeler tarafından sahip olunması
durumunda, iştiraklerdeki veya iş ortaklıklarındaki yatırımların için UFRS 9 uyarınca gerçeğe uygun değer
yöntemini uygulamalarına imkan tanınması.
37
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3
Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi ve 4.2 – Finansal riskin yönetimi’ne ilişkin
verilen açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta
bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılması gerekmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin
mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından
farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerden doğacak olan hasar
ödemelerine ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin
tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe
tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki
belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Not 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi
Not 4.2 – Finansal riskin yönetimi
Not 10 – Reasürans varlıkları
Not 12 – Kredi ve alacaklar
Not 17 – Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Not 17 – Ertelenmiş üretim komisyonları
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak
olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk
rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in
sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık
karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen
sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket, söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu
reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1
Sigorta riskinin yönetimi
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak
olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk
rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in
sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık
karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen
sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir.
Şirket, söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu
reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
38
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına
ilişkin politikalar
Faaliyetler sırasında karşılaşılabilecek riskler, Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe
giren ve temel belge niteliğinde olan “Risk Yönetimi Politikaları” çerçevesinde yönetilmektedir. Risk
yönetimi politikalarının temel amacı, risk ölçme, değerlendirme ve kontrol usullerinin saptanması ve nihai
olarak Şirket’in aktif kalitesi ile belirli bir getiri karşılığında üstlenmeyi göze aldığı risk düzeyinin,
sigortacılık mevzuatının öngördüğü sınırlar ve Şirket’in risk toleransı ile uyumunun sağlanmasıdır. Nihai
amacın gerçekleştirilmesi; sigortacılık faaliyetinden kaynaklanan riskin seçiminde, riske ilişkin tam ve
doğru bilgi edinme yoluyla riskin kalitesinin önemle gözetilmesi, risk portföyü hasar frekansı ile hasar
şiddetlerinin etkin olarak izlenmesi, treteler, ihtiyari reasürans ve koasürans anlaşmaları gibi riskin devrine
ilişkin araçlar ile risk limitleri gibi risk yönetimi araçlarının etkin biçimde kullanılması yolları ile
sağlanmaktadır.
Risk toleransı, Şirket’in uzun vadeli stratejileri, özkaynak olanakları, sağlanacak getiriler ile genel
ekonomik beklentiler dikkate alınarak Yönetim Kurulu tarafından belirlenir ve risk limitleri ile ifade edilir.
Sigortalama sürecinde yetki limitleri; poliçe üretimi aşamasında, acentelere, bölge müdürlüklerine, teknik
müdürlüklere, genel müdür yardımcılarına ve Üst Kurula branşlar, kabulü mümkün olmayan ya da ön izin
ile mümkün olabilecek özel riskler, teminat kapsamları ve coğrafi bölgeler bazında verilen risk kabul
yetkileri ile hasar tazminatlarının ödenmesi aşamasında, bölge müdürlüklerine, hasar yönetimi
müdürlüğüne, oto hasar müdürlüğüne ve genel müdür ve yardımcılarından oluşan Hasar Kuruluna verilen
hasar ödeme yetki limitleridir.
Risk kabulü her halükarda ihtiyatlılık prensipleri çerçevesinde teknik kar beklentisine göre yapılır. Poliçe
teminat kapsamı, koşulu ve fiyatı bu beklentiye yönelik olarak oluşturulur.
Sigortalama sürecinin başlangıcını oluşturan poliçelendirme işlemlerini yerine getiren tüm yetki
sahiplerinin, Şirket’in ilgili işlemden doğan riskleri kabullenmesinin uygun olacağına kani ve bu kanaate
ulaşmasına yetecek tüm istihbarı bilgiyi temin etmiş olması esastır. Diğer taraftan risk kabul kararı,
verilecek teminatın reasürörlere ve/veya koasürörlere devri imkanı ve koşullarının irdelenmesi ile olanaklı
hale gelmektedir.
Taşınılan sigorta risklerinin Şirket’in mali bünyesini tahrip edici nitelikteki zararlara sebebiyet vermesinin
önüne geçilmesi, taşınılan risklerin Şirket’in risk toleransı ve öz kaynak olanaklarının üstünde kalan
kısmının, treteler, ihtiyari reasürans ve koasürans anlaşmaları yoluyla reasürörlere/koasürörlere devri ile
sağlanır. Reasürans korumasının kapsamı ve koşulları her sigorta branşının kendine özgü yapısı dikkate
alınarak belirlenir.
Sigorta riskleri genel olarak, deprem ve sair katastrofik riskler dışında normal bir faaliyet döneminde telafi
edilemeyecek büyüklükte zararlara yol açabilecek nitelik taşımamaktadır. Bu itibarla, sigorta riski açısından
yüksek derecede duyarlılık deprem ve sair katastrofik riskler için söz konusudur.
Deprem ve sair katastrofik risklerden kaynaklanabilecek tazminat tutarlarının, yapılmış olan hasar fazlası
anlaşmalarının üst limitlerinin üzerinde gerçekleşmesi durumu Şirket’in birincil derecedeki sigortacılık riski
olarak öne çıkmakta ve ihtiyatlı bir yaklaşımla yönetilmektedir. Hasar fazlası anlaşmaları üst limiti, olası
İstanbul depreminin şiddeti ve oluşturacağı zarar ihtimali bakımından öngörülen en kötü senaryo tahtında ve
uluslararası kabul görmüş deprem modellemeleri vasıtasıyla belirlenmektedir. Şirket’in katastrofik riskler
için aldığı toplam koruma tutarı en az 1000 yılda bir meydana gelecek düzeyde bir deprem için öngörülen
tazminat tutarı dikkate alınarak belirlenmektir.
39
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Şirket tarafından çalışılan belli başlı reasürans şirketleri ve bu şirketlerin en güncel derecelendirme notları
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Şirket Adı
Mıllı Reasürans TAŞ
Scor Re, PARIS
Milli Re, FAIR POOL
Gmf (Mma Iard Assurances Mutuelles)
Hannover Re, Germany
Mapfre Re
Arab Reınsurance Company
Kuwaıt Re
Trust RE
Best Re, Tunısıa
Labuan Re, Malaysıa
Helvetıa, Swıss
General Insurance Cor. Of Indıa
Arıg Reınsurance Group (B.S.C.)
Amlın, London (2001)
Devk, Germany
Everest Re, Usa
Odyssey Re, Parıs
Ccr Algerıa
Amlın Re, Bermuda
Fubon
Hannover Re, Bermuda
Malaysıan Re
Eurasıa Insurance Company
Unıty Re Ltd., Russıa
Swıss Re
Asıa Capıtal Re, Sıngapore
Tunıs Re
Transsıberıan Re
Transatlantıc Re, Usa
AAIC (American Alternative Insurance Corporation)
Chaucer
Lloyds
ACE European Group Limited
Advent Re at Lloyd’s , Syndicate 780 at Lloyd’s
AIG
Arıg
Asia Capital Re
Atrium Underwriters Limited, Syndicate 609 at Lloyd’s
Avıabel
Barents Re
Canopius Managing Agents Limited, Syndicate 4444 at Lloyd’s
Chartıs
Chaucer
Chaucer Syndicates Limited, Syndicate 1084 at Lloyd’s
CV Starr
Eurasıa
Gıc
Hannover
Jubilee , Syndicate 5820 at Lloyd’s
Kuwait Re
Lıberty Mutual Ins.
Liberty
Lloyds
Mapfre
Markel Syndicate Management Limited, Syndicate 3000 at Lloyd’s
Derecelendirme Yapan Kuruluş
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
S&P
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
Munich Re, Germany
40
Derecelendirme
B+
A
B+
A
A+
A
B+
AAB+
AA
AB++
A
A+
A+
AA++
A
A
A+
AB++
B+
A+
AB
B
A
A+
A
A
A++
A
A
B++
AA
AAA
A
A
A
A
B++
AA+
A
AA
A
A
A
A
A+
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Şirket Adı
Munich Re, London
Navigators
New Indıa
Oman Insurance
Partner Re
Qbe, London
Scor
Torus Insurance (Europe) AG, Syndicate1301 at Lloyd’s
Torus, London
Trust Re
Trust Re, Dubai
Validus/Talbot
Global Aerospace Ins.
Munich Re Group
National Indemnity Company
Tokio Marine and Nichido Fire Ins. Co. Ltd.
Mapfre Global Risks
Mitsui Somitomo Ins. Co. Ltd.
Derecelendirme Yapan Kuruluş
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
A.M. BEST
Derecelendirme
A+
A
AA
A+
A
A
A
AAAA
A+
A+
A++
A++
A
A+
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in branşlar bazında sigortacılık riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir:
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Genel sorumluluk
Kara Araçları
Genel zararlar
Kaza
Nakliyat
Su araçları
Finansal Kayıplar
Hastalık / Sağlık
Hava Araçları
Hukuksal Koruma
Kefalet
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
31 Aralık 2016
Toplam Hasar
Yükümlülüğü Reasürör
Payı
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
360.059.619
62.458.191
35.171.106
33.337.017
21.105.286
3.765.160
3.020.412
1.799.048
575.597
3.780
13
9
6
521.295.244
(11.933.213)
(47.551.773)
(31.995.423)
(12.154)
(19.235.293)
(1.225.072)
(2.536.046)
(1.768.518)
(349.308)
(890)
(116.607.690)
348.126.406
14.906.417
3.175.683
33.324.863
1.869.993
2.540.088
484.366
30.530
226.290
2.890
13
9
6
404.687.554
41
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve Doğal afetler
Kara Araçları
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Kaza
Nakliyat
Hava Araçları
Su Araçları
Hastalık / Sağlık
Hukuksal Koruma
Kefalet
Toplam hasar yükümlülüğü (*)
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
196.441.431
31.014.250
18.079.136
16.963.610
16.294.962
2.672.561
2.645.181
2.627.348
684.482
173.339
26.874
13
287.623.197
31 Aralık 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü Reasürör
Payı
(5.328.266)
(26.165.683)
(13.256)
(15.728.604)
(14.547.330)
(2.505.136)
(900.999)
(2.361.658)
(684.469)
(158.836)
(12.889)
(68.407.126)
Net Toplam Hasar
Yükümlülüğü
191.113.158
4.848.567
18.065.882
1.235.006
1.747.632
167.425
1.744.182
265.690
13
14.503
13.990
13
219.216.071
(*)
Toplam hasar yükümlülüğü, indirilmiş davalı muallak tutarlarını ve iskontolu gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedellerini içermemektedir.
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket’in hasarın oluştuğu coğrafi bölgeye göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası)
olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Ege Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
215.320.543
67.055.593
63.046.787
68.296.006
49.707.960
35.304.416
22.563.940
521.295.244
Marmara Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Ege Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Toplam hasar yükümlülüğü
Brüt Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
101.640.721
49.981.067
41.934.146
30.121.331
27.627.772
21.626.925
14.691.235
287.623.197
42
31 Aralık 2016
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(48.230.973)
(13.987.879)
(8.578.343)
(30.446.653)
(2.970.133)
(10.544.093)
(1.849.616)
(16.607.690)
31 Aralık 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
(27.901.911)
(14.309.996)
(7.768.518)
(8.559.683)
(2.095.185)
(6.008.280)
(1.763.553)
(68.407.126)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
167.089.570
53.067.714
54.468.444
37.849.353
46.737.827
24.760.323
20.714.324
404.687.554
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
73.738.810
35.671.071
34.165.628
21.561.648
25.532.587
15.618.645
12.927.682
219.216.071
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.1
Sigorta riskinin yönetimi (devamı)
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, para birimine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans
sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Türk Lirası
Amerikan Doları
Avro
Diğer
Toplam hasar yükümlülüğü
Türk Lirası
Amerikan Doları
Avro
Toplam hasar yükümlülüğü
4.2
482.044.582
25.505.532
13.710.470
34.660
521.295.244
31 Aralık 2016
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
Brüt Toplam Hasar
Yükümlülüğü
(78.455.074)
(25.098.315)
(13.051.874)
(2.426)
(116.607.690)
31 Aralık 2015
Toplam Hasar
Yükümlülüğü
Reasürör Payı
262.628.126
4.203.922
20.791.149
287.623.197
(44.076.670)
(3.943.192)
(20.387.264)
(68.407.126)
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
403.589.508
407.217
658.595
32.234
404.687.554
Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
218.551.456
260.730
403.885
219.216.071
Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda risklerini
yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını ve sermaye yönetimi ile ilgili
bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz
kalmaktadır:



kredi riski
likidite riski
piyasa riski
Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim
Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirket’in karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini
ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim
politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve servislerdeki değişikleri yansıtacak
şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün
çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi
geliştirmeyi amaçlamaktadır.
43
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Giriş ve genel açıklamalar (devamı)
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak
yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca
bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:











bankalar
diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
satılmaya hazır finansal varlıklar (hisse senetleri hariç)
alım-satım amaçlı finansal varlıklar (hisse senetleri hariç)
vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
sigortalılardan prim alacakları
acentelerden alacaklar
reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
ilişkili taraflardan alacaklar
diğer alacaklar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak devlet iç borçlanma senetleri ile Türkiye’de
yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları temsil etmekte ve bu
alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi
yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan
kaldırmamaktadır. Eğer reasürans şirketi hasarı ödemezse, Şirket’in poliçe sahibine karşı olan sorumluluğu
devam eder. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin
finansal durumunu inceleyerek değerlendirir.
44
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Kredi riski (devamı)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Nakit ve nakit benzeri varlıklar (Not 14)
Finansal varlıklar (Not 11 (*)
Esas faaliyetlerden alacaklar (Not 12)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12)
Diğer alacaklar (Not 12)
Gelir tahakkukları (Not 12)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Toplam
(*)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
824.724.705
109.975.820
154.516.607
13.893
1.351.956
116.780
117.596.355
1.208.296.116
537.535.212
91.710.283
117.562.958
13.893
1.413.158
46.925
61.140.067
809.422.496
1.323.172 TL (31 Aralık 2015: 808.375 TL) tutarındaki hisse senetleri dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2016
Vadesi gelmemiş alacaklar
Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar
Vadesi 1 yıldan fazla gecikmiş alacaklar(*)
Toplam
(*)
Brüt tutar
Ayrılan
karşılık
126.015.374
9.105.830
7.458.835
7.247.659
3.635.767
37.653.240
191.116.705
(36.600.098)
(36.600.098)
31 Aralık 2015
Ayrılan
Brüt tutar
karşılık
103.310.011
1.054.743
4.187.827
3.221.267
1.388.954
32.573.728
145.736.530
(28.173.572)
(28.173.572)
Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Şubat 2005 tarih ve B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1/01/05 no.’lu yazısı uyarınca rücu işlemlerinin
dava/icra yoluyla yapılması durumunda ilgili tutarlar finansal tablolarda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
hesabında takip edilmekte, aynı tutarda şüpheli alacaklar karşılığı ayrılmaktadır. İlgili tutarlar yukarıdaki tabloda ‘vadesi 90
günden fazla gecikmiş alacaklar’ satırında gösterilmiştir.
Şirket 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kanuni takipteki 29.783.725 TL (31 Aralık 2015: 26.521.782 TL)
tutarındaki alacakları için elinde bulundurduğu teminatları da dikkate alarak 28.045.781 TL (Not 12)
(31 Aralık 2015: 24.579.773 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. Ayrıca Şirket, 31 Aralık
2016 tarihi itibarıyla henüz kanuni takibe düşmemiş fakat değer düşüklüğüne uğradığını düşündüğü
alacakları için söz konusu alacaklar karşılığında almış olduğu teminatları ve rücu alacak tahsilatları düşerek
8.554.316 TL (Not 12) (31 Aralık 2015: 3.593.799 TL) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
Dönem içinde yapılan tahsilatlar
Dönem içinde ayrılan/(geri çevrilen) şüpheli alacaklar karşılıkları (aracılardan alacaklar)
Dönem içinde ayrılan/(geri çevrilen) değer düşüklüğü karşılıkları (rücu alacakları)
Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 12)
45
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
28.173.572
(1.508.741)
4.974.750
4.960.517
36.600.098
22.145.903
(1.381.285)
4.946.520
2.462.434
28.173.572
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in parasal yükümlülüklerinden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük
yaşaması riskidir.
Likidite riskinin yönetimi
Likidite riskinden korunmak amacıyla varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması
gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit
değerler muhafaza edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
31 Aralık 2016
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait
finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelir tahakkukları
Toplam parasal varlıklar
Kayıtlı değeri
824.724.705
1 aya kadar
47.723.147
1 – 3 ay
206.899.593
3 – 6 ay
456.847.150
6 – 12 ay
113.254.815
1 yıldan uzun
-
111.298.992
154.516.607
13.893
(4.368.010)
116.780
1.086.302.967
4.126.041
10.819.745
(5.161.857)
116.780
57.623.856
59.884.218
106.986.716
373.770.527
29.184.060
31.306.475
517.337.685
1.560.132
4.609.459
13.893
119.438.299
16.544.541
794.212
793.847
18.132.601
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer borç ve gider karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Toplam parasal yükümlülükler
31 Aralık 2015
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait
finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelir tahakkukları
Toplam parasal varlıklar
41.594.118
1.601.411
46.868.794
441.783.163
16.699.256
2.013.506
-
7.963.825
43.820.643
-
14.690.855
40
-
1.168.577
1.601.411
441.783.163
1.071.605
1.034.605
-
12.458.492
3.706.529
4.040.385
552.052.892
Kayıtlı değeri
537.535.212
12.458.492
31.171.254
1 aya kadar
35.859.440
51.784.468
1 – 3 ay
314.518.488
14.690.895
3 – 6 ay
110.575.341
953.447
445.506.598
6 – 12 ay
76.581.943
3.706.529
3.086.938
8.899.677
1 yıldan uzun
-
92.514.658
117.562.958
13.893
392.667
46.925
748.066.313
31.346.819
23.484.208
(486.593)
46.925
90.250.799
12.501.124
74.026.517
401.046.129
31.244.888
12.976.374
154.796.603
4.262.715
13.893
80.858.551
17.421.827
2.813.144
879.260
21.114.231
40.027.780
1.838.034
25.044.301
222.494.006
14.199.612
2.200.777
-
6.948.748
22.035.174
-
15.064.781
-
2.163.472
1.838.034
102
222.494.006
1.651.167
808.248
-
6.383.828
3.534.777
3.104.828
302.427.554
6.383.828
22.784.217
28.983.922
15.064.781
744.061
227.239.675
3.534.777
2.360.767
8.354.959
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları(*)
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Diğer borç ve gider karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Toplam parasal yükümlülükler
(*)
Muallak tazminat karşılıkları ilişikteki finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
46
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini
veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk
karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerle kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C.
Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları
kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
7.027.333
12.895.632
19.922.965
4.172.017
11.852.150
16.024.167
2.247
175.679
177.926
11.201.597
24.923.461
36.125.058
8.431.732
407.220
8.838.952
1.275.638
658.595
1.934.233
32.234
32.234
9.707.370
1.098.049
10.805.419
11.084.013
14.089.934
145.692
25.319.639
ABD Doları
Avro
Diğer para
birimleri
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para varlıklar
1.391.105
19.270.667
20.661.772
4.415.393
10.858.029
15.273.422
8.708
85.053
93.761
5.815.206
30.213.749
36.028.955
Esas faaliyetlerden borçlar
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Toplam yabancı para yükümlülükler
12.402.733
403.885
12.806.618
1.739.162
260.730
1.999.892
-
14.141.895
664.615
14.806.510
7.855.154
13.273.530
93.761
21.222.445
31 Aralık 2016
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Toplam yabancı para varlıklar
Esas faaliyetlerden borçlar
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Toplam yabancı para yükümlülükler
Bilanço pozisyonu
31 Aralık 2015
Bilanço pozisyonu
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları
gösterilmiştir.
47
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
ABD Doları
Avro
ABD Doları
Avro
3.5192
3.7099
2.9076
3.1776
Raporlama dönemi sonundaki döviz kurları
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015
tarihlerinde sona eren dönemlerde özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış ve
azalışlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit
kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimleri karşısında yüzde 10 değer kazanması
durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır.
31 Aralık 2016
Gelir
Özkaynak (*)
tablosu
31 Aralık 2015
Gelir
Özkaynak (*)
tablosu
1.108.401
1.108.401
785.515
785.515
ABD Doları
Avro
1.408.993
1.408.993
1.327.353
1.327.353
Diğer para birimleri
14.569
14.569
9.376
9.376
2.531.963
2.531.963
2.122.244
2.122.244
Toplam net artış/(azalış)
(*)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu
etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Gerçeğe uygun değerleriyle takip edilen finansal araçların ve değişken faizli finansal varlıkların maruz
kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek
dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz
oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden
onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve
yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
Sabit faizli finansal varlık ve yükümlülükler:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – borçlanma senetleri (Not 11)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar – ters repo (Not 11)
Bankalar (Not 14)(*)
Değişken faizli finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar – devlet borçlanma senetleri (Not 11)
(*)
3.572.890 TL tutarında vadesiz bankalar mevduatı dahil edilmemiştir (31 Aralık 2015: 2.132.601 TL).
48
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
92.080.140
2.387.844
1.903.077
707.897.240
62.554.820
7.034.267
361.173
458.820.668
13.241.470
19.696.766
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Finansal varlıkların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 31 Aralık 2016 ve 31
Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin, Şirket portföyünde bulunan satılmaya hazır ve
alım satım amaçlı ve değişken faizli finansal enstrümanların vergi etkileri hariç gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin özellikle
döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır.
31 Aralık 2016
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Toplam, net
31 Aralık 2015
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
168.047
(4.533)
163.514
(168.047)
4.533
(163.514)
Gelir tablosu
100 bp artış
100 bp azalış
168.047
(4.533)
163.514
(168.047)
4.533
(163.514)
Özkaynak (*)
100 bp artış
100 bp azalış
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
82.252
(82.252)
82.252
(82.252)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
(7.615)
7.615
(7.615)
7.615
Toplam, net
74.637
(74.637)
74.637
(74.637)
(*)
Özkaynak etkisi, faiz oranındaki 100 baz puan (bp) artış ve azalışta meydana gelen gelir tablosu etkisini de içermektedir.
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse
uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini
vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırmış ve aşağıdaki
tabloda ilgili finansal varlıkları dönem sonu itibarıyla borsalarda oluşan fiyatlar üzerinden göstermiştir.
Nominal Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri – TL
31 Aralık 2016
Gerçeğe Uygun
Maliyet Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
104.524.402
104.524.402
102.327.934
102.327.934
103.697.650
103.697.650
105.321.610
105.321.610
-
1.929
1.929
4.395
4.395
4.395
4.395
349.687
2.416.343
1.174.079
3.940.109
349.687
2.335.249
1.406.717
1.174.079
5.265.732
363.289
2.387.844
1.318.777
1.903.077
5.972.987
363.289
2.387.847
1.318.777
1.903.077
5.972.987
108.464.511
107.595.594
109.675.032
111.298.992
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yatırım fonları
Borçlanma senetleri
Hisse senetleri
Ters repo
Toplam finansal varlıklar
49
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Nominal Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri – TL
79.037.453
79.037.453
31 Aralık 2015
Gerçeğe Uygun
Maliyet Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
77.471.855
77.471.855
80.708.823
80.708.823
82.251.586
82.251.586
1.929
1.929
4.202
4.202
4.202
4.202
361.081
9.367.398
2.019.974
6.959.408
985.860
361.081
10.326.323
2.059.257
7.034.267
804.173
361.173
10.258.870
2.059.257
7.034.267
804.173
361.173
10.258.870
88.404.851
87.800.107
90.971.895
92.514.658
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yatırım fonları
Borçlanma senetleri
Hisse senetleri
Ters repo
Toplam finansal varlıklar
2.019.974
6.986.343
Gerçeğe uygun değer gösterimi (devamı)
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları
nedeniyle kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin
önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas
olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir
nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte
olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu
şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1 inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2 nci Seviye: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir
nitelikteki veriler;
3 üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
50
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve
yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
1. Seviye
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar – hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Toplam finansal varlıklar
4.395
5.972.987
5.977.382
1. Seviye
Finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar – hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Toplam finansal varlıklar
4.202
10.258.870
10.263.072
31 Aralık 2016
2. Seviye
3. Seviye
31 Aralık 2015
2. Seviye
3. Seviye
-
-
Toplam
4.395
5.972.987
5.977.382
Toplam
4.202
10.258.870
10.263.072
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:



Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak,
Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak,
Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek, hissedarlara yeterli
getirinin sağlanması.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” uyarınca 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli öz
sermaye tutarı 204.685.831 TL (31 Aralık 2015: 180.450.795 TL) olarak belirlenmiştir. 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla Şirket’in öz sermayesi 217.282.301 TL (31 Aralık 2015: 193.064.997 TL) olup sermaye
açığı bulunmamaktadır.
51
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
4
Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2
Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar:
31 Aralık 2016 31 Aralık 2015
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma
senetlerinden elde edilen faiz gelirleri
Kambiyo karları
Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri
Repo işlemlerinden elde edilen faiz gelirleri
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden elde edilen temettü gelirleri
İştiraklerden gelirleri (iştirak satış kazançları dahil)
Yatırım fonları kazançları
Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
Alım satım amaçlı finansal varlıklardan elde edilen gelirler
Diğer finansal varlıklar
8.354.949
6.364.339
68.645.639
63.509
34.726
40.492
901.419
33.126
6.920.175
8.524.728
41.775.259
91.655
271.831
52.910
177.898
19.516
250.749
Yatırım gelirleri
84.438.199
58.084.721
Menkul kıymet satış zararları
Kambiyo zararları
Yatırım yönetim giderleri-faiz dahil
(154.319)
(3.130.554)
(153.060)
(143.217)
(5.888.993)
(142.845)
Yatırım giderleri
(3.437.933)
(6.175.055)
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar toplamı, net
81.000.266
51.909.666
52
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5
Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da
ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir
(coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standartı
kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama
sunulmamıştır.
Kara araçları
sorumluluk
1 Ocak – 31 Aralık 2016
1- Kazanılmış Primler -Net
1.1- Yazılan Primler - Net
1.2- Kazanılmamış Primler
Karşılığında Değişim – Net
1.3- Devam Eden Riskler
Karşılığında Değişim – Net
2- Diğer Teknik Gelirler - Net
3- Tahakkuk Eden Rücu ve
Sovtaj Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar -Net
1.1- Ödenen Hasarlar - Net
1.2- Muallak Hasarlar
Karşılığında Değişim - Net
2- Diğer Teknik Karşılıklarda
Değişim - Net
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri(*)
Diğer
Net dönem karı
(*)
Hastalık /
Sağlık
Kara araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
516.902.606
537.850.997
18.383.167
21.377.184
92.252.363
138.731.551
54.699.809
61.437.246
38.016.272
48.599.733
-
720.254.217
807.996.711
(20.948.391)
(2.994.017)
(41.122.361)
(6.737.437)
(9.879.358)
-
(81.681.563)
73
-
(5.356.827)
(562)
431.261
(704.104)
522.517
-
(6.060.931)
953.289
7.857.057
524.759.736
18.383.167
5.527.493
97.779.294
857.820
55.988.890
58.228
38.597.016
-
14.300.598
735.508.104
(449.406.395)
(262.087.923)
(4.313.611)
(4.281.120)
(99.459.233)
(85.136.348)
(25.047.592)
(12.525.654)
(10.106.698)
(5.013.326)
-
(588.333.529)
(369.044.371)
(187.318.472)
(32.491)
(14.322.885)
(12.521.938)
(5.093.372)
-
(219.289.158)
(108.403.517)
(8.119.322)
(565.929.234)
(10.341.464)
(1.678.398)
(16.333.473)
(20.951.333)
(6.265.278)
(126.675.844)
(2.415.503)
(13.949.324)
(1.136.520)
(42.548.939)
(17.141.035)
(193.048)
(27.440.782)
-
(2.415.503)
(170.786.673)
(17.392.566)
(778.928.271)
19.492.393
(21.677.105)
1.206.886
3.256.580
3.783.519
(25.113.031)
3.452.882
16.892.833
3.076.953
14.233.187
53.425.566
(6.565.064)
(12.451.178)
34.409.326
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri/(giderleri) dahil edilmemiştir.
53
84.438.199
(6.565.064)
(12.451.178)
22.001.790
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bölüm bilgileri (devamı)
5
Kara araçları
sorumluluk
1 Ocak – 31 Aralık 2015
1- Kazanılmış Primler -Net
1.1- Yazılan Primler - Net
1.2- Kazanılmamış Primler
Karşılığında Değişim – Net
1.3- Devam Eden Riskler
Karşılığında Değişim – Net
2- Diğer Teknik Gelirler - Net
3- Tahakkuk Eden Rücu ve
Sovtaj Gelirleri
Teknik gelir (*)
1- Gerçekleşen Hasarlar -Net
1.1- Ödenen Hasarlar - Net
1.2- Muallak Hasarlar
Karşılığında Değişim - Net
2- Diğer Teknik Karşılıklarda
Değişim - Net
3- Faaliyet Giderleri
4- Diğer Teknik Giderler
Teknik gider
Yatırım gelirleri
Yatırım giderleri(*)
Diğer
Net dönem karı
(*)
Hastalık /
Sağlık
Kara araçları
Yangın ve
doğal afetler
Diğer
Dağıtılmayan
Toplam
279.471.952
391.174.015
13.258.543
14.898.576
67.120.063
69.577.540
50.350.651
52.907.619
29.546.013
31.513.588
-
439.747.222
560.071.338
(111.702.063)
(1.640.033)
(2.457.477)
(2.556.968)
(1.967.575)
-
(120.324.116)
(6.584)
93
919
-
-
-
(5.572)
4.673.610
284.138.978
13.258.636
(216.612)
66.904.370
810.614
51.161.265
(377.340)
29.168.673
-
4.890.272
444.631.922
(251.259.282)
(173.371.760)
(3.146.635)
(2.899.453)
(60.751.937)
(60.485.284)
(12.277.723)
(13.222.136)
(4.154.245)
(3.868.787)
-
(331.589.822)
(253.847.420)
(77.887.522)
(247.182)
(266.653)
944.413
(285.458)
-
(77.742.402)
(64.471.911)
(5.998.051)
(321.729.244)
(9.307.525)
(1.118.834)
(13.572.994)
(16.063.092)
(3.989.034)
(80.804.063)
(2.225.309)
(11.057.955)
(1.149.475)
(26.710.462)
(10.930.490)
(99.401)
(15.184.136)
-
(2.225.309)
(111.830.973)
(12.354.795)
(458.000.899)
15.723.137
(21.867.129)
864.855
550.497
655.338
(13.244.355)
2.860.782
27.311.585
1.996.309
15.980.846
35.984.300
(9.086.259)
(11.022.222)
15.875.819
58.084.721
(9.086.259)
(11.022.222)
24.607.263
Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri/(giderleri) dahil edilmemiştir.
54
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6
Maddi duran varlıklar
1 Ocak 2016 – 31 Aralık 2016 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2016
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2016
848.465
225.004
6.043.697
11.550
976.247
8.104.963
112.105
240.854
6.033
354.992
(23.500)
(43.494)
(109.292)
(172.286)
937.070
225.004
6.241.057
11.550
872.989
8.287.669
125.156
225.004
4.420.131
10.395
852.966
5.633.652
19.268
735.172
1.155
90.856
846.451
(1.293)
(33.216)
(101.984)
(136.493)
143.131
225.004
5.122.087
11.550
841.838
6.343.610
2.471.311
1.944.060
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 dönemleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2015
Maliyet:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Birikmiş amortismanlar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (Not 7)
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
Net defter değeri
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
125.156
225.004
5.308.525
10.395
852.966
7.755.650
19.268
735.172
1.155
90.856
477.213
(127.900)
(127.900)
848.465
225.004
6.043.697
11.550
976.247
8.104.963
125.291
225.004
3.722.036
8.085
752.810
4.833.226
16.628
698.095
2.310
100.156
817.189
(16.763)
(16.763)
125.156
225.004
4.420.131
10.395
852.966
5.633.652
2.922.424
Amortisman hesaplama yöntemlerinde cari dönemde yapılan bir değişiklik bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde yapılan finansal kiralama sözleşmesi yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
55
2.471.311
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller için girişler, çıkışlar, dönemin amortisman gideri ve birikmiş amortismanları
“6 – Maddi duran varlıklar” notunda maddi duran varlıkların dönem içi hareketleri tablosunda verilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller finansal tablolarda maliyet ile takip edilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden yıl içerisinde elde edilen kira gelirlerinin toplamı 5.699 TL’dir (31
Aralık 2015: 9.330 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılmasından elde edilen satış kazancı 34.793 TL’dir (31 Aralık
2015: 168.568 TL).
8
Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak 2016 – 31 Aralık 2016 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
gibidir:
Maliyet:
Yazılım Programları
Birikmiş tükenme payları:
Yazılım Programları
Net defter değeri
1 Ocak 2016
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2016
11.530.957
11.530.957
1.821.059
1.821.059
-
13.352.016
13.352.016
7.908.294
7.908.294
2.280.680
2.280.680
-
10.188.974
10.188.974
3.622.663
3.163.042
1 Ocak 2015 - 31 Aralık 2015 dönemleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki
Maliyet:
Yazılım Programları
Birikmiş tükenme payları:
Yazılım Programları
Net defter değeri
gibidir:
1 Ocak 2015
Girişler
Çıkışlar
31 Aralık 2015
9.106.080
9.106.080
2.424.877
2.424.877
-
11.530.957
11.530.957
5.814.279
5.814.279
2.094.015
2.094.015
-
7.908.294
7.908.294
3.291.801
3.622.663
56
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9
Cari olmayan finansal varlıklar
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla cari olmayan finansal varlıkları aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2016
Kayıtlı
İştirak
Değer
Oranı %
Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri A.Ş.
Bağlı menkul kıymetler, net
10
220.125
220.125
4,17
31 Aralık 2015
Kayıtlı
İştirak
Değer
Oranı %
220.125
220.125
4,17
Reasürans varlıkları
Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
Reasürans varlıkları
31 Aralık 2016
Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı (Not 17)
Reasürans şirketlerden ödenen hasarlarla ilgili alacaklar ve komisyon alacakları (Not 12)
Toplam
80.814.654
117.596.355
3.323.851
201.734.860
31 Aralık 2015
75.737.776
61.140.067
2.854.375
139.732.219
Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır.
Reasürans yükümlülükleri
Reasürans şirketlerine yazılan primlerle ilgili ödenecek borçlar (Not 19)
Ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Toplam
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
26.074.103
15.088.535
41.162.638
27.185.497
12.307.370
39.492.867
Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıdaki
tabloda gösterilmiştir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
(168.838.649)
(75.737.776)
80.814.654
(163.761.771)
(154.706.760)
(69.802.412)
75.737.776
(148.771.396)
Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı (Not 17)
Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürör payı (Not 17)
Gerçekleşen hasarlardaki reasürör payı (Not 17)
52.430.950
(61.140.067)
117.596.355
108.887.238
43.150.566
(50.917.065)
61.140.068
53.373.569
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri (Not 19)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 32)
34.794.326
12.307.370
(15.088.535)
32.013.161
31.418.035
10.801.385
(12.307.370)
29.912.050
Toplam, net
(22.861.372)
(65.485.777)
Dönem içerisinde reasürörlere devredilen primler (Not 17)
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 17)
Kazanılmamış primlerde reasürör payı (Not 17)
57
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Cari finansal varlıklar
Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak, satılmaya hazır ve alım-satım amaçlı finansal varlıklarının detayı
aşağıdaki gibidir:
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri – TL (*)
104.524.402
104.524.402
Toplam finansal varlıklar
103.697.650
103.697.650
105.321.610
105.321.610
1.929
1.929
4.395
4.395
4.395
4.395
1.174.079
3.940.109
349.687
2.335.249
1.406.717
1.174.079
5.265.732
363.289
2.387.844
1.318.777
1.903.077
5.972.987
363.289
2.387.844
1.318.777
1.903.077
5.972.987
108.464.511
107.595.595
109.675.032
111.298.992
31 Aralık 2015
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
Kayıtlı
Değeri(*)
349.687
2.416.343
-
Nominal
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri – TL (*)
79.037.453
79.037.453
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
77.471.855
77.471.855
80.708.823
80.708.823
82.251.586
82.251.586
1.929
1.929
4.202
4.202
4.202
4.202
2.059.257
7.034.267
804.173
361.173
10.258.870
2.059.257
7.034.267
804.173
361.173
10.258.870
90.971.895
92.514.658
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yatırım fonları
Borçlanma senetleri
Hisse senetleri
Ters repo
2.019.974
6.986.343
361.081
9.367.398
2.019.974
6.959.408
985.860
361.081
10.326.323
Toplam finansal varlıklar
1.360.006
87.800.107
(*)
Kayıtlı
Değeri(*)
102.327.934
102.327.934
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Hisse senetleri
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yatırım fonları
Borçlanma senetleri
Hisse senetleri
Ters repo
31 Aralık 2016
Maliyet
Gerçeğe
Bedeli Uygun Değeri
T.C Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine 51.507.439 TL tutarındaki tahvil teminat olarak verilmiştir. (31Aralık 2015: 40.264.002 TL)
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören menkul
kıymetlerden oluşmaktadır.
Yıl içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup yıl içerisinde itfa edilen
borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramamış
finansal varlık bulunmamaktadır.
58
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11
Cari finansal varlıklar (devamı)
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
Dönem başındaki değer
Dönem içindeki alımlar
Elden çıkarılanlar (itfa veya satış)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerindeki değişim
Dönem sonundaki değer
Satılmaya hazır
4.202
193
4.395
Satılmaya hazır
4.758
(556)
4.202
31 Aralık 2016
Alım-satım
Vadeye kadar
amaçlı
elde tutulacak
10.258.870
82.251.586
5.869.536
226.303.519
(10.279.115)
(211.094.944)
114.696
5.972.987
Toplam
92.514.658
232.173.055
(221.365.059)
7.861.449
105.321.610
7.796.338
111.298.992
31 Aralık 2015
Alım-satım
Vadeye kadar
amaçlı
elde tutulacak
17.730.972
54.003.474
12.364.819
105.609.777
(19.511.719)
(83.131.930)
Toplam
71.739.204
117.974.597
(102.643.649)
(325.202)
10.258.870
5.770.264
82.251.586
5.444.506
92.514.658
Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği Hazine Müsteşarlığı lehine teminat olarak verdiği finansal
varlıkların detayı aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2016
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
49.324.402
49.324.402
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar (Not 17)
Toplam
49.217.062
49.217.062
51.507.439
51.507.439
31 Aralık 2015
Nominal
Maliyet Bedeli
Değeri
Kayıtlı
Değeri
35.797.453
35.797.453
59
Kayıtlı
Değeri
36.230.415
36.230.415
40.264.002
40.264.002
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Diğer alacaklar
Toplam
Esas faaliyetlerden alacaklar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Gelir tahakkukları
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
Cari
31 Aralık 2016
Cari olmayan
Toplam
154.516.607
116.780
13.893
(5.161.857)
149.485.423
793.847
793.847
154.516.607
116.780
13.893
(4.368.010)
150.279.270
Cari
31 Aralık 2015
Cari olmayan
Toplam
117.562.958
7.517.315
46.925
13.893
(486.593)
124.654.498
879.260
879.260
117.562.958
7.517.315
46.925
13.893
392.667
125.533.758
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Acente, broker ve aracılardan alacaklar
Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek alacaklar
Sigortalılardan ve sigorta şirketlerinden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Reasürans şirketlerinden alacaklar (Not 10)
Sigorta şirketlerinden alacaklar reeskontu
Toplam sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
130.484.208
24.792.864
4.597.143
(8.554.316)
3.323.851)
(1.865.086)
152.778.664
104.638.633
9.855.544
4.217.419
(3.593.799)
2.854.375
(2.351.223)
115.620.949
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (Not 4.2)
Esas faaliyetlerden alacaklar
29.783.725
(28.045.782)
154.516.607
26.521.782
(24.579.773)
117.562.958
60
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12
Kredi ve alacaklar (devamı)
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
İpotek senetleri
Teminat mektupları
Diğer garanti ve kefaletler
Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri
Toplam
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
11.018.100
5.334.000
242.299
1.034.082
17.628.481
11.082.100
4.464.000
236.401
807.724
16.590.225
Vadesi gelmiş bulunan ve kanuni-idari takipteki alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 9.505.341 TL (31 Aralık 2015: 9.413.143 TL).
b) Kanuni ve idari takipteki rücu alacakları karşılığı: 18.540.441 TL (31 Aralık 2015: 15.166.630 TL).
c) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı: 8.554.316 TL (31 Aralık 2015: 3.593.799 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi “45 – İlişkili taraflarla
işlemler” notunda detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı
paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları “4.2 – Finansal riskin yönetimi” notunda
verilmiştir.
13
Türev finansal araçlar
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla türev finansal aracı bulunmamaktadır.
61
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2016
Dönem sonu
Dönem başı
31 Aralık 2015
Dönem sonu
Dönem başı
Bankalar
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri
Bilançodaki nakit ve nakit benzerleri toplamı
711.469.890
113.254.815
824.724.705
460.953.269
76.581.943
537.535.212
460.953.269
76.581.943
537.535.212
353.708.304
75.138.132
18
428.846.454
Bloke vadeli mevduatlar
Faiz reeskontları
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu
(122.836.380)
(1.152.400)
700.735.925
(78.430.651)
(877.745)
458.226.816
(78.430.651)
(877.745)
458.226.816
(52.579.765)
(1.499.711)
374.766.978
Şirket’in Hazine Müsteşarlığı (41.942.269 TL) ve Tarsim (450.929 TL) lehine blokeli mevduatları
bulunmaktadır. Ayrıca T. Halkbank T.A.Ş. nezdinde (80.443.182 TL) teminat mektupları için blokeli
mevduatlar da bulunmaktadır (31 Aralık 2015: Hazine Müsteşarlığı 23.141.482 TL, Tarsim 269.038 TL ve
T.Halkbank T.A.Ş. 55.020.131 TL’dir).
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
TL bankalar mevduatı
- vadeli
- vadesiz
Bankalar
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
11.110.372
91.225
5.806.497
8.709
696.786.868
3.481.425
711.469.890
453.014.171
2.123.892
460.953.269
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar detayı aşağıdaki
gibidir:
Kredi kartı alacakları
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı
62
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
113.254.815
113.254.815
76.581.943
76.581.943
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye
Ödenmiş sermaye
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 150.000.000 TL’dir (31 Aralık 2015:
150.000.000 TL). Şirket’in sermayesi 129.000.000 TL (31 Aralık 2015: 94.000.000 TL) olup, her biri 0,01
TL nominal değerde 12.900.000.000 adet (31 Aralık 2015: 9.400.000.000 adet) hisseden meydana gelmiştir.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
Şirket tarafından veya tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Şirket’in 17 Mayıs 2016 tarihli ve 862 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, Şirket sermayesinin
35.000.000 TL bedelsiz olarak arttırılmasına, arttırılacak sermaye tutarının 7.500.000 TL’sinin 2015 yılı kar
payından, 27.500.000 TL ‘sinin olağanüstü yedeklerden karşılanmasına karar verilmiştir. Şirket’in Sermaye
Piyasası Kurulu’na yapmış olduğu sermaye artırım başvurusu 30 Haziran 2016 tarihinde onaylanmıştır. (31
Aralık 2015: Yoktur). Sermaye artırım işlemi 15 Temmuz 2016 tarihinde tescil edilmiş olup, 21 Temmuz
2016 tarih ve 9120 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Şirket’in 27 Aralık 2016 tarihli ve 920 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, 2017-2021 yılları için kayıtlı
sermaye yeni tavanının 500.000.000 TL olmasına karar verilmiştir. Kayıtlı sermaye artışını Sermaye
Piyasası Kurulu tarafında 4 Ocak 2017 tarihinde, T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel
Müdürlüğü tarafından 3 Şubat 2017 tarihinde onaylanmış olup, yapılacak ilk Genel Kurul toplantısında
onaylandıktan sonra tescil ve ilanı yapılacaktır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te hisse
senedi bulunmamaktadır.
Finansal varlıkların değerlemesi
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, özsermaye içinde gösterilen “Finansal Varlıkların
Değerlemesi” hesabı bağlı menkul kıymetlerin değerleme farklarından oluşmaktadır.
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler. Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni
dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler. şirket sermayesinin %5’ini
aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler,
toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi
halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki yasal yedekler
Dönem karının dağıtımı
Dönem sonundaki yasal yedekler
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
9.916.304
696.683
10.612.987
3.902.540
6.013.764
9.916.304
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
27.630.138
136.975
(27.500.000)
267.113
27.630.139
27.630.139
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başındaki olağanüstü yedekler
Dönem karının dağıtımı
Sermaye artırımı
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler
63
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
15
Özsermaye (devamı)
Diğer kar yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun
Sağlanmasına İlişkin Genelge”de; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması
sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki
dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar
karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5 inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması
gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın
yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül
2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “Aktarımı yapılan
deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve
başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir. Şirket bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi
itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi
sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere toplam 7.025.538 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını
ilişikteki finansal tablolarda diğer kar yedekleri hesabında göstermiştir. TMS 19’a göre tanımlanmış net
fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp tutarı olan (620.681 TL)’nin (31 Aralık
2015: (420.499 TL)) (vergi etkisi düşülmüş) düşülmesiyle hesabın bakiyesi 6.404.857 TL olmuştur.
Hisse Senedi İhraç Primi
Her bir hissenin nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark öz sermayede hisse senedi ihraç primi olarak
kaydedilir.
16
Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan
sözleşmesi bulunmamaktadır.
64
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükü ve reasürans varlıkları
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıklarının
detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
493.832.858
(80.814.654)
(26.333.084)
386.685.120
404.920.782
(75.737.776)
(24.179.449)
305.003.557
559.379.518
(117.596.355)
441.783.163
283.634.073
(61.140.067)
222.494.006
Dengeleme karşılığı, net
Devam eden riskler karşılığı, net
10.105.049
6.060.931
7.689.546
-
Toplam teknik karşılıklar, net
844.634.263
535.187.109
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam teknik karşılıklar, net
834.529.214
10.105.049
844.634.263
527.497.563
7.689.546
535.187.109
Brüt kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (Not 10)
(*)
Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı
Kazanılmamış primler karşılığı, net
Brüt muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılında reasürör payı (Not 10)
Muallak tazminat karşılığı, net
(**)
(*)
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve
Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 58. 59. Geçici 1 ve
Geçici 2’nci maddeleri çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan
Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik
Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap
Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket, SGK’ ya aktarılacak toplam 58.648.802 TL(31
Aralık 2015: 42.625.575 TL) tutarındaki prim üretim rakamını finansal tablolarında “Reasüröre Devredilen Primler” ve
“SGK’ ya borçlar” hesaplarını karşılıklı çalıştırılarak kaydetmiştir. Aynı genelge uyarınca 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla,
26.333.084 TL (31 Aralık 2015: 24.179.449 TL) tutarında SGK’ ya aktarılan primler için kazanılmamış primler karşılığı
hesaplanmış ve “Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
(**)
2011 yılı içerisinde Van’ da gerçekleşen deprem nedeniyle meydana gelen hasarlara ilişkin oluşan 251.151 TL (31
Aralık 2015: 127.114 TL) tutarındaki gerçekleşen hasar mevzuatın belirlediği esaslara dayanarak dengeleme karşılığından
düşülmüştür.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Reasürör
Brüt
Payı
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
Net
(75.737.776)
(168.838.649)
163.761.771
(80.814.654)
(24.179.449)
(58.648.802)
56.495.167
(26.333.084)
305.003.557
807.996.711
(726.315.148)
386.685.120
31 Aralık 2015
Reasürör
Brüt
Payı
SGK payı
Net
(11.934.959)
(42.625.575)
30.381.085
(24.179.449)
184.679.440
560.071.338
(439.747.221)
305.003.557
404.920.782
1.035.484.162
(946.572.086)
493.832.858
Kazanılmamış primler karşılığı
Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı
Dönem içerisinde yazılan primler
Dönem içerisinde kazanılan primler
Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı
SGK payı
266.416.811
757.403.673
(618.899.702)
404.920.782
65
(69.802.412)
(154.706.760)
148.771.396
(75.737.776)
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Aralık 2016
Reasürör
Brüt
payı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Muallak tazminat karşılığı
Dönem başı muallak tazminat karşılığı
Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak
tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler
Dönem içinde ödenen hasarlar
Dönem sonu muallak tazminat karşılığı
Net
283.634.073
(61.140.067)
222.494.006
697.220.766
(421.475.321)
559.379.518
(108.887.238)
52.430.950
(117.596.355)
588.333.528
(369.044.371)
441.783.163
31 Aralık 2015
Reasürör
Brüt
payı
Net
195.668.669
(50.917.065)
144.751.604
384.963.390
(296.997.986)
283.634.073
(53.373.569)
43.150.566
(61.140.067)
331.589.821
(253.847.420)
222.494.006
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki
hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak
tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini
kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin
duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödemenin yapıldığı zaman
arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak
belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı
olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki
dönemlerde finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını
ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen tutarlar, hasarların meydana
geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini
göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen tutarlar ise toplam yükümlülüklerin, finansal tablolarda
gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
66
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Aralık 2016
Hasar yılı
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
135.652.718
167.402.095
175.394.752
186.373.752
193.049.070
192.958.906
123.331.617
196.411.587
210.273.327
221.866.854
230.369.978
169.188.645
271.410.333
300.262.280
323.499.049
160.847.034
290.252.608
320.970.417
224.013.879
457.046.946
308.689.594
1.121.723.487
1.382.523.568
1.006.900.777
731.739.655
423.419.049
192.958.906
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2009 yılı öncesi hasarlar
192.958.906
230.369.978
323.499.049
320.970.417
457.046.946
308.689.594
1.833.534.891
171.165.522
197.565.917
256.016.818
238.050.706
299.537.254
188.205.768
1.350.541.985
21.793.384
32.804.061
67.482.231
82.919.712
157.509.692
120.483.827
482.992.906
37.825.938
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
2019 yılına kadar kademeli olarak yansıtılacak tutar
520.818.844
(55.070.755)
476.402
(268.923.125)
(101.010.993)
559.379.518
İskonto edilecek tutar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2016
Hasar yılı
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
79.057.757
116.295.219
121.909.714
127.373.800
130.955.307
133.358.285
88.175.900
153.318.303
168.435.130
178.845.351
187.416.199
142.528.078
235.169.799
263.174.372
283.438.740
128.691.997
233.953.830
271.524.650
183.362.344
392.019.775
266.326.804
-
888.142.881
1.130.756.927
825.043.866
589.657.890
318.371.506
133.358.285
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2009 yılı öncesi hasarlar
133.358.285
-
-
-
-
187.416.199
283.438.740
271.524.650
392.019.775
266.326.804
1.534.084.453
122.979.854
159.311.327
222.786.726
199.749.059
253.924.426
175.265.399
1.134.016.791
10.378.431
28.104.872
60.652.013
71.775.591
138.095.350
91.061.405
400.067.662
11.008.833
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
2019 yılına kadar kademeli olarak yansıtılacak tutar
İskonto edilecek tutar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
67
411.076.495
(45.857.989)
(245.627.525)
(82.495.373)
441.783.163
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Aralık 2015
Hasar yılı
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
61.181.173
65.542.538
66.748.560
67.775.069
68.531.935
69.128.062
119.046.938
124.823.984
128.542.028
130.515.194
131.668.937
141.752.335
162.061.251
166.032.102
169.923.380
196.401.766
221.280.731
233.478.505
189.026.305
232.971.681
286.148.020
-
993.556.537
806.680.185
594.801.195
368.213.643
200.200.872
69.128.062
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2009 yılı öncesi hasarlar
69.128.062
-
-
-
-
131.668.936
169.923.380
233.478.505
232.971.681
286.148.020
1.123.318.584
65.278.165
126.620.167
156.468.034
202.614.932
189.850.687
209.598.393
950.430.378
3.849.897
5.048.769
13.455.346
30.863.573
43.120.994
76.549.627
172.888.206
114.278.085
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
2017 yılında kadar kademeli olarak yansıtılacak tutar
İskonto edilecek tutar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı
31 Aralık 2015
Hasar yılı
166.611.194
(30.094.485)
456.905
(88.465.824)
(52.040.008)
283.634.073
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Toplam
Hasar yılı
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
54.170.984
58.520.438
59.297.675
60.108.289
60.618.093
61.129.679
105.617.582
112.474.024
114.963.557
116.413.853
117.520.141
128.623.944
144.865.773
149.160.491
152.631.576
182.824.343
206.838.303
218.188.694
171.740.304
210.079.313
255.385.328
-
898.362.485
732.777.851
541.610.417
329.153.718
178.138.234
61.129.679
Hasarların cari tahmini
Bugüne kadar yapılan
toplam ödemeler
Finansal tablolardaki
toplam karşılık
2009 yılı öncesi hasarlar
61.129.679
-
-
-
-
117.520.141
152.631.576
218.188.694
210.079.313
255.385.328
1.014.934.731
58.734.746
113.474.686
142.572.385
190.668.769
174.966.470
192.186.249
872.603.305
2.394.933
4.045.454
10.059.192
27.519.925
35.112.843
63.199.079
142.331.426
76.427.743
Zincirden gelen karşılık
Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı
Endirekt muallaklar
2017 yılında kadar kademeli olarak yansıtılacak tutar
İskonto edilecek tutar
Dönem sonu finansal tablolarda gösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı
68
151.568.614
(24.606.047)
456.905
(81.389.073)
(42.295.562)
222.494.006
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla
hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
31 Aralık 2016
Tesis edilmesi Tesis edilen
Tesis edilen
(*)
gereken (**)
(Defter Değeri)
Hayat dışı:
Borçlanma senetleri (Not 11) (*)
Bankalar (Not 14)
Toplam
68.228.610
49.856.190
41.942.269
91.798.459
51.507.439
42.393.199
93.900.638
31 Aralık 2015
Tesis edilmesi Tesis edilen
Tesis edilen
(*)
gereken (**)
(Defter Değeri)
Hayat dışı:
Borçlanma senetleri (Not 11) (*)
38.555.230
40.264.002
Bankalar (Not 14)
23.141.482
23.523.508
Toplam
60.150.265
61.696.712
63.787.510
(*)
“Sigorta ve Resürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
değerlemesini düzenleyen 6 ncı maddesi uyarınca finansal varlıklar içerisinde gösterilen devlet tahvilleri ve hazine
bonoları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından dönem sonlarında açıklanan günlük fiyatları ile değerlenerek
gösterilmiştir.
(**)
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların
tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında
faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay
içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve
Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler.
69
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
17
Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Branşlar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı
Kara Araçları Sorumluluk
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Hastalık sağlık
Kaza
Kara Araçları
Finansal Kayıplar
Nakliyat
Su araçları
Hava Araçları
Kefalet
Hava Araçları Sorumluluk
Toplam
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
3.202.526.236.023
364.857.731.442
106.683.999.826
38.331.511.997
44.742.243.093
21.226.009.746
32.795.684.948
7.914.479.988
3.471.014.137
22.096.045
7.454.500
183.183.131
104.363.000
3.822.866.007.877
4.129.522.712.433
309.738.446.941
102.480.693.105
120.882.706.444
36.653.728.754
16.750.483.728
15.737.871.817
8.657.530.005
3.704.564.399
189.953.555
200.863.160
57.606.750
7.622.006
4.744.584.783.097
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların
adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak
dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik
karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Ertelenmiş üretim giderleri
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “ertelenmiş üretim
giderleri” hesabı içerisinde aktifleştirilmektedir. 78.958.892 TL (31 Aralık 2015: 64.135.683 TL)
tutarındaki gelecek aylara ait giderler; 72.176.829 TL (31 Aralık 2015: 60.191.060 TL) tutarında ertelenmiş
üretim komisyonları ve 6.782.063 TL (31 Aralık 2015: 3.944.623 TL) tutarında peşin ödenmiş diğer
giderlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sonra eren hesap dönemlerine ilişkin ertelenmiş üretim
komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
60.191.060
162.355.029
(150.369.260)
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 32)
Dönem içinde giderleşen komisyonlar (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları
72.176.829
Bireysel emeklilik
Şirket’in bireysel emeklilik faaliyeti bulunmamaktadır.
70
31 Aralık 2015
39.502.351
121.389.223
(100.700.514)
60.191.060
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
18
Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, yatırım anlaşması yükümlülükleri
bulunmamaktadır.
19
Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Esas faaliyetlerden borçlar
Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler
Gelecek aylara ait gelirler (Not 10)
Diğer borçlar
SGK'ya borçlar
İlişkili taraflara borçlar (Not 45)
Personele borçlar
Toplam
Kısa vadeli borçlar
Orta ve uzun vadeli borçlar
Toplam
31 Aralık 2016
41.594.118
12.458.492
17.494.508
27.636.356
19.232.438
1.562.084
39.327
120.017.324
31 Aralık 2015
40.027.780
13.901.143
14.346.768
14.129.768
10.914.533
1.789.233
48.801
95.158.026
120.017.324
120.017.324
95.158.026
95.158.026
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer borçlar, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
için yapılacak olan ödemeler ile zorunlu deprem ve tarım sigortası acente borçlarından oluşmaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar hesabının detayı
aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
26.074.103
(866.992)
16.386.866
41.593.977
27.185.497
(1.288.888)
14.131.171
40.027.780
Reasürans şirketlerine borçlar (Not 10)
Sigorta şirketlerine borçlar borç senetleri reeskontu(-)
Acente, broker ve aracılara borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla reasürans şirketlerinden ertelenmiş üretim komisyonu
gelirlerinin hareketi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
12.307.370
34.794.326
(32.013.161)
15.088.535
Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları
Dönem içinde tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem içinde elde edilen komisyon gelirleri (Not 32)
Dönem sonu ertelenmiş komisyon gelirleri
20
Finansal borçlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
71
31 Aralık 2015
10.801.385
31.418.035
(29.912.050)
12.307.370
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
21
Ertelenmiş vergiler
Şirket’in operasyonları göz önüne alındığında, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 40.553.168 TL (31 Aralık
2015: 22.358.850 TL) tutarındaki indirilebilir geçici farklardan 8.110.634 TL (31 Aralık 2015: 4.471.770
TL net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ) tutarında net ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilmiştir. 31
Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri doğuran
kalemler aşağıdaki gibidir:
Devam eden riskler karşılığı
Dengeleme karşılığı
Komisyon karşılığı
Dava karşılıkları
Acenteler ve rücu alacakları değer düşüklüğü karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
İkramiye karşılığı ve diğer gider tahakkukları
Sabit kıymetler için Vergi Usul Kanunu’na göre amortisman hesaplama yöntemindeki
farklılıklar
İzin karşılığı
Menkul kıymet değerleme farkları
Muallak hasar iskonto farkı
Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
31 Aralık 2016
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
1.212.186
2,021,010
1.718.016
741.306
1.710.863
617.388
481.195
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi
Varlığı/
(Yükümlülüğü)
1.537.909
706.955
718.760
472.153
407.880
(278.146)
190.689
(303.873)
8.110.634
301.881
148.812
(307.007)
(8.459.113)
(4.471.770)
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket’in kullanılmayan mali zararları bulunmamaktadır.
22
Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yoktur.
72
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23
Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, maliyet giderleri karşılığı 953.447 TL (31 Aralık 2015:
744.061 TL) tutarında izin karşılığından oluşmaktadır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, diğer borç ve gider karşılıkları 3.706.529 TL (31
Aralık 2015: 3.534.777 TL) tutarında acente portföy ve iş davası karşılığından oluşmaktadır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, gider tahakkukları 2.344.337 TL (31 Aralık 2015:
1.991.849 TL) tutarında ikramiye karşılıklarından ve 61.636 TL’si (31 Aralık 2015: 47.549 TL) ise diğer
gider tahakkuklarından oluşmaktadır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla uzun vadeli yükümlülükler içindeki diğer risklere
ilişkin karşılıklar hesabı kıdem tazminatı karşılığından oluşmakta olup dönem içindeki hareketi aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
2.360.767
663.576
(187.633)
250.228
3.086.938
1.968.899
519.170
(127.748)
446
2.360.767
Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı
Hizmet bedeli
Dönem içindeki ödemeler
Aktüeryal kayıp, kazanç
Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı
24
Net sigorta prim geliri
Net sigorta prim gelirleri ilişikteki gelir tablosunda detaylandırılmıştır.
25
Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26
Yatırım gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
27
Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
28
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan varlıklar
Yukarıda “4.2 – Finansal risk yönetimi” notunda gösterilmiştir.
73
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
29
Sigorta hak ve talepleri
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait sigorta teknik hesaplarından
konservasyonunda kalan tutarları aşağıdaki gibidir:
Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak (Not 17)
Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Muallak
(Not 17) tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Dengeleme
(Not 17) karşılığındaki değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak
Toplam
30
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
(369.044.371)
(81.681.563)
(219.289.158))
(2.415.503))
(6.060.931))
(678.491.526)
(253.847.420)
(120.324.117)
(77.742.402)
(2.225.309)
(454.139.248)
Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31
Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda “32 – Gider çeşitleri”
notunda verilmiştir.
32
Gider çeşitleri
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı
aşağıdaki gibidir:
Komisyon giderleri (Not 17)
Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17)
Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim (Not 17)
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri (Not 33)
Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri (Not 10)
Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 10)
Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim (Not 10)
Yönetim Giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Toplam
74
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
150.369.260
162.355.029
(11.985.769)
25.908.734
(32.013.161)
(34.794.326)
2.781.165
6.698.144
624.154
19.199.542
170.786.673
100.700.514
121.389.223
(20.688.709)
22.696.532
(29.912.050)
(31.418.035)
1.505.985
5.443.208
527.304
12.375.465
111.830.973
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
33
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin çalışanlara sağlanan
fayda giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Maaş ve ücretler
Sosyal güvenlik primleri işveren payı
Personel yemek gideri
Personel taşıma gideri
Kıdem ve ihbar tazminatları
Sosyal Yardımlar
Diğer
Toplam
34
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
19.243.821
3.081.745
888.645
708.701
247.296
59.537
1.678.989
25.908.734
16.922.734
2.615.180
833.739
609.937
187.867
46.650
1.480.425
22.696.532
Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda 4.2 – Finansal riskin yönetimi notunda gösterilmiştir. Üretim
maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır. Finansal giderlerin
tamamı gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
35
Gelir vergileri
Finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
Kurumlar vergisi karşılık gideri:
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri/gideri:
İndirilebilir/vergilendirilebilir geçici farkların oluşmasından ve
kapanmasından kaynaklanan vergi
Toplam vergi geliri / (gideri)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
(10.523.348)
(3.883.160)
4.073.246
(2.052.328)
(6.450.102)
(5.935.488)
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin, Şirket’in finansal tablolarında
oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in
etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda
detaylandırılmıştır:
31 Aralık 2016
Vergi öncesi kar/(zarar)
Yasal vergi oranına göre karşılığı
Kanunen kabul edilmeyen (giderler)/gelirler
Diğer
Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi
geliri/(gideri)
75
31 Aralık 2015
28.451.892
(5.690.378)
(195.350)
(564.374)
Vergi oranı
(%)
(20,00)
(0,69)
(1,98)
30.542.750
(6.108.550)
(31.113)
204.175
Vergi oranı
(%)
(20,00)
(0,30)
2,00
(6.450.102)
(22,67)
(5.935.488)
(19,43)
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
36
Net kur değişim gelirleri
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
37
Hisse başına kar/(zarar)
Hisse başına zarar Şirket’in dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi
ile hesaplanmıştır.
Hesap dönemi itibarıyla kar/(zarar)
Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı
Hisse başına kazanç/(kayıp) (TL)
38
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
22.001.790
12.900.000.000
0,0017
24.607.262
12.900.000.000
0,0019
Hisse başı kar payı
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait karın dağıtımı ile ilgili olarak Şirket ortaklarına
35.000.000 TL tutarında bedelsiz hisse senedi dağıtımı yapmıştır. Bu tutar 0,0027 TL hisse başına karı ifade
etmektedir.
39
Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40
Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41
Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
76
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
42
Riskler
Şirket, faaliyetleri gereği sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar ve tazminat
davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları
içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle finansal tablolara yansıtılmaktadır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış davaların toplam maddi tutarı 367.138.367 TL’dir. (31
Aralık 2015: 200.629.902 TL). Bu davalar için ilişikteki finansal tablolarda gerekli tutarda muallak hasar ve
tazminat karşılığı ayrılmıştır.
Maliye Bakanlığı Vergi Denetim Kurulu tarafından yürütülen inceleme sonucunda, sovtaj işlemlerinin banka ve
sigorta muameleleri vergisine tabi tutulmadığı gerekçesi ile Şirket’e 2009 yılı için 16.876 TL vergi aslı, 16.876
TL vergi zıyaı cezası olmak üzere toplam 33.752 TL tutarında vergi cezası 29 Aralık 2014 tarihinde tebliğ
edilmiştir. 15 Ekim 2015 tarihinde aynı konuya istinaden 2010, 2011 ve 2012 dönemleri için de toplam
1.325.863 TL vergi aslı, 1.621.200 TL vergi cezası ile toplam 2.947.063 TL ilave olarak tebliğ edilmiştir.
Şirket, 25 Kasım 2016 tarih ve 906 sayılı Yönetim Kurulu kararı uyarınca, 19 Ağustos 2016 tarihli Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 6736 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına İlişkin
Kanun” ile tanınan imkanları kullanmıştır. Bu kapsamda Şirket, 28 Kasım 2016 tarihinde 774.747 TL ödeme
yaparak vergi tarhiyatının sonlandırılmasını sağlamıştır.
43
Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17’de
sunulmuştur.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller için faaliyet kiralaması
çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
516.130
516.130
1 yıldan az
Bir yıldan fazla beş yıldan az
Ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı
44
31 Aralık 2015
745.901
139.882
885.783
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
45
İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in hakim ortağı T. Halk Bankası A.Ş. ve iştirak ve bağlı ortaklıkları bu finansal tablolar açısından
ilişkili kuruluş olarak tanımlanmıştır.
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– bankalar mevduatı
Bankalar
710.371.796
710.371.796
460.949.182
460.949.182
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - prim alacakları
Halk Finansal Kiralama A.Ş. - prim alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar
33.305.469
5.841.819
39.147.288
33.431.129
5.302.994
38.734.123
3.805.266
1.253.901
5.059.167
1.779.611
910.770
2.690.381
Türkiye Halk Bankası A.Ş. - ödenecek komisyonlar
Halk Finansal Kiralama A.Ş. . - ödenecek komisyonlar
Esas faaliyetlerden borçlar
77
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
46
İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların
borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler
bulunmamaktadır.
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen
işlemler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
280.730.288
12.130.000
292.860.288
213.307.515
11.579.583
224.887.098
Türkiye Halk Bankası A.Ş. – mevduat faiz gelirleri
Türkiye Halk Bankası A.Ş. – finansal varlıkların satış gelirleri
Yatırım gelirleri
68.645.639
7.196.067
75.841.706
41.775.259
4.090.134
45.865.393
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Halk Faktoring A.Ş.
Halk Portföy Yönetimi A.Ş.
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Halk Finansal Kiralama A.Ş.
Bileşim Alternatif Dağ.
Tasfiye Halinde Halk Emlak
Prim Üretimi (iştiraklere ait primler)
34.950.282
1.715.323
756.533
359.756
308.814
1.308.715
11.810.474
1.207.564
52.417.462
31.107.158
1.175.017
294.853
231.667
77.342
423.681
10.500.232
885.242
(1.179)
44.694.013
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Kira Ödemeleri
79.541
89.898
108.124
102.264
210.388
Türkiye Halk Bankası A.Ş.– banka kanalı ile yazılan primler
Halk Finansal Kiralama A.Ş. kanalı ile yazılan primler
Yazılan primler
169.439
T.Halk Bankası A.Ş.
Halk Hayat ve Emeklilik A.Ş.
Halk Portföy Yönetimi A.Ş.
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Hizmet Alımı İşlemleri
46
2.909.464
111.772
223.860
70.800
3.315.896
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Yoktur.
78
810.802
64.622
213.645
70.800
1.159.869
Halk Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
47
Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam
tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Yukarıdaki notlarda her notun kendi içerisinde gösterilmiştir.
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço
aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı
toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve
kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin reeskont ve karşılık
giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Teknik karşılıklardaki değişimlerin detayı Not 29’da verilmiştir.
Şüpheli alacaklar karşılığı – dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılığı (Not 4.2)
Kıdem tazminatı karşılığı
Diğer karşılıklar
Karşılıklar hesabı
Reeskont faiz gelirleri/(giderleri)
Reeskont hesabı
79
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
(3.016.433)
(475.944)
(1.780.699)
(5.273.076)
(3.588.910)
(391.422)
(856.385)
(4.836.717)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
64.238
64.238
(476.950)
(476.950)