Aralık - Diler Yatırım Bankası
advertisement
içindekiler 5 yönetim kurulu baflkanının mesajı 7 genel müdürün mesajı 9 aktif ve özkaynaklar 10 yönetim kurulu, denetim komitesi, üst yönetim ve dıfl denetçi 11 banka hakk›nda genel bilgiler 14 son befl y›ll›k özet bilanço bilgileri 14 özet finansal bilgiler 15 31 aral›k 2006 hesap dönemine ait finansal tablolar ve ba¤›ms›z denetim raporu 16 ba¤ımsız denetim raporu 61 yönetim kurulu raporu 63 murak›p raporu yönetim kurulu baflkanının mesajı 2006 y›l› genel anlamda ekonomik istikrar›n sürdü¤ü, AB ve IMF ç›palar›n›n korundu¤u, özellikle y›l›n ilk yar›s›nda yaflanan çalkant›lar›n yürütülmekte olan ekonomik program çerçevesinde uygulanan s›k› para ve maliye politikalar› sayesinde az hasarla atlat›ld›¤› bir dönem olmufltur. Yaflanan bu süreçte sürdürülen yap›sal reformlar ile dalgal› kur rejimi, ülkemiz ekonomisini, küresel likidite koflullar›ndaki bozulma ve yabanc› yat›r›mc›lar›n geliflen ülkelere yönelik risk alma ifltah›n›n azalmas› gibi uluslararas› geliflmelerin ve belirsizliklerin sebep oldu¤u d›flsal floklar›n atlat›lmas› için, dayan›kl› k›ld›¤› gözlenmifltir. Kamu borçlar›n›n yap›s›na ve düzeyine iliflkin iyileflme devam etmektedir. Bankac›l›k sektörünün giderek daha da sa¤lamlaflt›r›lan yasal altyap›s› ve yaflanan ekonomik tecrübelerle geliflen risk kültürü May›sHaziran döneminde yaflanan çalkant›n›n etkilerinin s›n›rl› kalmas›na sebep olmufltur. Yüksek ekonomik büyümeye ba¤l› olarak artan cari a盤›n önemli bir bölümünün do¤rudan yabanc› yat›r›mlarla sa¤lanmas› ekonomimiz için olumlu bir geliflme olarak de¤erlendirilmifltir. Özel nihai tüketim harcamalar› ve yat›r›m harcamalar›ndaki art›fl yüksek düzeyde seyrederken faiz ve kurlardaki art›fl›n da etkileriyle y›l›n ikinci yar›s›nda büyüme h›z›n›n düflece¤i düflünülmektedir. 2006 y›l› bankac›l›k sektöründe büyümenin, ilk yar› ile karfl›laflt›r›ld›¤›nda, ikinci yar›da yavafllad›¤› görülmüfltür. Aral›k sonu itibariyle toplam aktifler, 2005 y›l› sonuna göre yüzde 23 civar›nda artm›flt›r. 2005 y›l› ile karfl›laflt›r›ld›¤›nda yabanc› para kalemlerin hem aktif hem de pasif içindeki pay›n›n 2-4 puan düzeyinde yükseldi¤i ve bankalar›n, y›l›n ikinci yar›s›ndan sonra likit kalma tercihlerini art›rd›klar› görülmektedir. Bu tercihte yabanc› para mevduat talebinin artmas› da önemli rol oynam›flt›r. Yaflanan bu süreçte her zaman ihtiyatl› büyümeyi hedefleyen bankam›z önümüzdeki dönemde de geliflimini sürdürerek Türk Bankac›l›k Sistemine ihtisaslaflm›fl kaliteli hizmetler sunarak katk› sa¤lamay› hedeflemektedir. Necati ÖZSOY 5 genel müdürün mesajı 2006 y›l›nda bankam›z baflta leasing olmak üzere, iflletme sermayesi kredileri, teminat mektuplar› ve akreditifler ile etkili finansman ve risk yönetimi hizmetleri sunmufltur. 2006 y›l›n›n ilk yar›s›nda yaflanan çalkant›lar özellikle nakit kredi ve leasing kredilerinin bir önceki y›la göre azalmas›na sebep olmufltur. Hazine Bölümümüz, yönetim kurulumuzun belirledi¤i limitler çerçevesinde kur ve faiz riskinin yönetimini gerçeklefltirmifltir. 2006 y›l›n›n ilk yar›s› küresel anlamda 2003 senesinden beri devam eden ve geliflmekte olan ülkelere portföy yat›r›m› ak›m› fleklinde kendini gösteren küresel sermayenin ilk ciddi kar realizasyonuna sahne olmufltur. Bankam›z bu süreçte etkin piyasa takibi ve risk yönetimi gerçeklefltirmifltir. 2006 senesinde para piyasasas› faaliyetleri, artan banka limitlerimiz çerçevesinde daha fazla say›da muhabir banka ile gerçeklefltirilmifltir. Döviz ifllem hacmimiz 1.2 milyar USD olmufltur. Bu miktar içerisinde yaklafl›k 90 milyon USD hedge amaçl› türev ifllemler yap›lm›flt›r. Ayn› flekilde, ‹MKB bono tahvil piyasas› ifllemleri önemli ölçüde artt›r›lm›flt›r. 2006 senesinde 2.2 milyar YTL ifllem hacmi ile ayn› tranfldaki bankalar›n çok üzerinde bir piyasa kat›l›m› gösterilmifltir. Bu miktar 2005 senesine göre 700% bir art›fla tekabül etmektedir. 2007 y›l›n› sa¤l›kl› büyüme potansiyeli arzeden, ancak bar›nd›rd›¤› politik, jeopolitik ve özellikle küresel risk ifltah› bozulmalar› gibi potansiyel dalgalanma unsurlar› sebebi ile temkinli olunmas› gereken bir y›l olarak düflünüyoruz. Tüm risklere ra¤men TCMB'nin s›k› duruflu sebebi ile Türk Liras›n›n güçlenme e¤iliminde olaca¤›n› ve dezenflasyon sürecinin tek haneli rakam mücadelesine devam edece¤ini beklemekteyiz. Ülkemizin önündeki en büyük finansal risk küresel reel faiz liginin flampiyonlu¤unun kemikleflmesi ve bu durumun do¤rudan yabanc› sermaye ak›mlar› yerine spekülatif portföy yat›r›mlar›n›n cazibe merkezi olmas› ve bu sermayenin yarataca¤› dalgalanmalar›n fiyat istikrar›n› tehtid eder bir hale bürünmesidir. Bu nedenle müflterilerimize özellikle yabanc› para net genel durumlar›nda dengeli bir aktif-pasif yönetimi önermeye devam edece¤iz. Bankac›l›k sektöründe, ifllem hacimlerinde daralmalar ve bunun sonucunda bilançolarda fazla bir büyüme olmamas› di¤er beklentilerimiz. Bankam›z önümüzdeki dönemlerde de bankac›l›k etik kurallar› çerçevesinde geliflimini sürdürmeyi hedeflemektedir Nat›k ATAL 7 aktif ve özkaynaklar Aktif Büyüklük (Bin YTL) 120000 95.738 100000 80000 66.489 60000 45.003 46.474 46.098 2002 2003 2004 40000 20000 0 2005 2006 Özkaynaklar (Bin YTL) 45000 40000 42.728 40.440 39.632 38.498 39.375 2002 2003 2004 2005 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 2006 9 Necati Özsoy Yönetim Kurulu Baflkan› Ankara ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi Maliye bölümü mezunudur. 1959 y›l›nda Maliye Bakanl›¤› Gelirler Genel Müdürlü¤ü’nde göreve bafllam›flt›r. Türkiye Demir Çelik ‹flletmeleri Genel Müdürlü¤ü’nde Daire Baflkan› olarak görev alm›flt›r. 1984 y›l›nda kat›ld›¤› Diler Holding kurulufllar›nda halen Yönetim Kurullar›nda görev almaktad›r. Ahmet Ertu¤rul Yönetim Kurulu Baflkan Vekili Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur. Halk Bankas› A.fi. ve Türk Eximbank A.fi. Genel Müdürlü¤ü, THY A.O. ve Tekstilbank A.fi. Yönetim Kurulu Üyeliklerinde bulunmufltur. Halen Bilkent Üniversitesi Ö¤retim Görevlisidir. Celal Özgündo¤an Yönetim Kurulu Üyesi Marmara Üniversitesi ‹.‹.B.F.‹ngilizce ‹ktisat mezunudur. 1988 y›l›nda Diler D›fl Ticaret A.fi.’ne kat›l›m›fl ve 1999 y›l›ndan beri bankam›z Yönetim Kurulu Üyesidir. Bankam›z›n Denetim Komitesi’nde de görev almaktad›r. Veysel Çak›r Yönetim Kurulu Üyesi Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunudur. 1969 y›l›nda Maliye Bakanl›¤›’nda Hesap Uzman› olarak göreve bafllam›flt›r. 1990 y›l›ndan beri Diler Holding kurulufllar›n›n Yönetim Kurullar›nda görev almaktad›r. Halen bir Yeminli Mali Müflavirlik flirketinde Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›, ‹.Ü.Ö¤retim Üyeli¤i; Deniz Ticaret Odas› Baflkanl›k Mali Dan›flmanl›¤› görevlerini yürütmektedir. Ömer Faruk Miras Yönetim Kurulu Üyesi Shiller International University (Londra) mezunudur. 1992 y›l›ndan beri Diler Holding flirketlerinde Yönetim Kurulu Üyeli¤i yapmaktad›r. Ayr›ca Deniz Ticaret Odas› Yönetim Kurulu Üyeli¤i mevcuttur. Bankam›z›n Denetim Komitesi’nde de görev almaktad›r. 10 ‹brahim Pektafl Yönetim Kurulu Üyesi Çukurova Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi mezunudur. Western ‹llinois Üniversitesi Ekonomi Yüksek Lisans Program›n› tamamlam›flt›r. 1977 y›l›nda Çal›flma Bakanl›¤›’nda göreve bafllam›fl, DPT Müsteflarl›¤›’nda çeflitli görevlerde bulunmufl, THY Yönetim Kurulu Üyeli¤i ve Genel Müdür Yard›mc›l›¤› yapm›flt›r. 1992 y›l›nda Diler Holding kurulufllar›nda göreve bafllam›flt›r. Nat›k Atal Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Marmara Üniversitesi ‹.‹.B.F. ‹ngilizce ‹ktisat bölümü mezunudur. 1990 y›l›ndan beri Pamukbank A.fi., Osmanl› Bankas› A.fi. ve MNG Bank A.fi. bankalar›nda çeflitli görevlerde bulunmufltur. Bankam›z›n kuruluflundan beri Kredi ve Operasyondan sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› görevini sürdürmektedir. Cenk Aklan Denetçi Ankara Üniversitesi ‹.‹.B.F. ‹flletme Bölümü mezunudur.K›br›s Vak›flar Bankas› A.fi., Asil Çelik A.fi. ve Alarko Holding A.fi. de çeflitli görevler ald›ktan sonra Diler Grubuna kat›lm›flt›r. 1998 y›l›ndan itibaren bu görevi sürdürmektedir. Mehmet Suiçmez Denetçi ‹stanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. 1980 y›l›ndan bu yana Diler Holding’e ba¤l› kurulufllarda çeflitli görevlerde bulunmufltur. 1998 y›l›ndan itibaren bu görevi sürdürmektedir. Ahsen Akgün ‹ç Kontrol ve Risk Yönetimi Grup Müdürü Ankara Üniversitesi S.B.F Uluslararas› iliflkiler bölümü 1994 y›l›ndan beri Pamukbank A.fi. ve Osmanl› Bankas› A.fi. teftifl kurullar› ve Bay›nd›rbank A.fi. Risk Yönetim biriminde çeflitli görevler ald›ktan sonra 2005 y›l›nda Dilerbank A.fi.’ne kat›lm›flt›r. Banka Hakk›nda Genel Bilgiler Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. 1 Ekim 1998 tarihinde kurulmufl olup, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas› statüsünde kurulmufltur. Banka’n›n kuruluflundan cari döneme kadar statüsünde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r. Bu hesap dönemi içinde 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu gere¤ince, Banka’n›n ödenmifl sermayesi 20.000 Bin YTL’ye (Yirmimilyon Yeni Türk Liras›) art›r›lm›fl ve ana sözleflmede bu flekilde de¤ifliklik yap›lm›flt›r. Bu Sermaye, her biri 10 Yeni Türk Liras› de¤erinde 2.000.000 paya bölünmüfltür. Cari dönemde art›r›m miktar› olan 6.000 Bin YTL’nin 3.000 Bin YTL‘si nakden 3.000 Bin YTL’si Di¤er Sermaye Yedeklerinden karfl›lanm›flt›r. Sermayenin ilk flekli olan 5.000 Bin YTL’si de nakden ödenmifltir. H‹SSE ADED‹ H‹SSEDAR Recep Sami YAZICI Yaz›c› Demir Çelik San.ve Turizm Tic.A.fi. Diler D›fl Ticaret A.fi. Diler Holding A.fi. Fuat M‹RAS H‹SSEN‹N TOPLAM ‹T‹BAR BEDEL‹ 900.000 800.000 100.000 100.000 100.000 9,000 8,000 1,000 1,000 1,000 PAY ORANI 45 40 5 5 5 Bu ortakl›k yap›s›nda cari dönemde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r. Yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n Banka'da sahip olduklar› pay bulunmamaktad›r. Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamlar. Ad Soyad /Ticaret Unvan› Recep Sami YAZICI Yaz›c› Demir Çelik San. ve Turizm Tic. A.fi. Di¤er Pay Tutar› Pay Oran› 9.000.000 8.000.000 3.000.000 45 40 15 Ödenmifl Paylar 9,000 8,000 3,000 Ödenmemifl Paylar - Bankam›z halen tek flubeli ve toplam 19 personeli ile faaliyetlerine devam etmektedir. Banka Yat›r›m Bankac›l›¤› alan›nda hizmet vermektedir. Mevduat ve kat›l›m fonu kabul etme d›fl›nda; kredi kulland›r›mlar› esas olmak üzere bafll›ca faaliyet alanlar› ticari finansman, kurumsal bankac›l›k, fon yönetimi ifllemleri ve finansal kiralama ifllemleridir. Eylül 2006 itibari ile 73.204 bin YTL aktif büyüklü¤ü ile tüm bankalar s›rlamas›nda 41’inci yat›r›m bankalar› içinde 10’uncu s›rada bulunmaktad›r. Yeni hizmet ve faaliyetlerle ilgili olarak henüz araflt›rma ve gelifltirme uygulamalar› mevcut de¤ildir. 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 24. maddesi hükmünce tesis edilen ve 1 Kas›m 2006 tarihinde yürürlü¤e giren Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik uyar›nca denetim komitesinin görev yetki ve sorumluluklar› yaz›l› olarak belirlenmifltir.Bu komitenin faaliyetleri özetle sözkonusu yönetmelik çerçevesinde gerekli sistemleri kurmak, sürdürülebilirli¤ini sa¤lamak ve gerekli hükümleri yerine getirmek olarak adland›r›labilir.Bankam›zda bu görevleri halen Celal Özgündo¤an ve Ömer Faruk Miras yürütmektedir. Bankam›zda 2006 y›l›nda 20 kez yönetim kurulu toplant›s› düzenlemifl ve tüm bu toplant›lara denetim komitesi üyeleri de dahil olmak üzere tam kat›l›m sa¤lanm›flt›r.Bankam›zda kredi komitesi olmad›¤›ndan tüm kredi tahsis ifllemleri bu toplant›larda ele al›nmaktad›r.Denetim komitesi üyeleri bu toplant›larda gerekli gördükleri hallerde karfl›lafl›lmas› muhtemel riskler konusunda uyar›larda bulunmakta ve bu risklerin yönetilebilmesi hususunda politikalar belirlemektedir. 11 ‹fle alma ve terfi uygulamalar› ‹nsan Kaynaklar› Yönetmeli¤i çerçevesinde yerine getirilmekte olup görev tan›mlar›n›n gerektirdi¤i niteliklere haiz personelin ifle al›nmas› titizlikle gerçeklefltirilmektedir.Banka personelinin mesleki geliflimi için gerekli e¤itim programlar› takip edilmekte,banka içi ve banka d›fl› e¤itim faaliyetleri ile personel sürekli olarak desteklenmektedir. ‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ü çal›flan›n maddi ve manevi tüm haklar›n›n korunmas›n› ön planda tutar. Çal›flan›n mesleki bilgi ve görgüsünü gelifltirerek,baflar›ya özendirecek olanaklar sa¤lar. Çal›flanlar aras›ndaki sosyal iliflkilerin kurulmas›n› ve gelifltirilmesini temin eder. Bankam›z dahil oldu¤u risk grubu ile çeflitli kredi ve leasing ifllemleri yapmakta ayr›ca grubun d›fl ticaret ve hazine ‹fllemlerine arac›l›k etmektedir. Bu bilgiler ayr›ca 31 Aral›k 2006 hesap dönemine ait finansal tablolar ve ba¤›ms›z denetim raporu k›sm›nda detayl› olarak sunulmufltur. Bankam›z ‹ntertech A.fi. firmas›ndan bilgi sistemleri hizmetleri almaktad›r. Ba¤›ms›z denetimlerini ise Akis Ba¤›ms›z Denetim ve SMMM A.fi. (A Member Firm of KPMG International) firmas› gerçeklefltirmektedir. Risk yönetimi ve ‹ç kontrol merkezince yap›lan ola¤an denetim sonuçlar› Denetim komitesi taraf›ndan düzenli olarak de¤erlendirilmifl olup Bankam›z›n riske maruz de¤eri, haftal›k olarak kur riski, ayl›k ve üç ayl›k dönemlerde de piyasa riski baz›nda ölçülmüfl ve oldukça yüksek bir sermaye yeterlilik oran›na eriflilmifltir. Derecelendirme kurulufllar›nca bankam›za herhangi bir derecelendirme yap›lmamaktad›r. Denetim komitesi, yönetim kurulu ad›na bankan›n iç sistemlerinin etkinli¤ini ve yeterlili¤ini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde iflleyiflini ve üretilen bilgilerin bütünlü¤ünü gözetmek, ba¤›ms›z denetim kurulufllar› ile derecelendirme, de¤erleme ve destek hizmeti kurulufllar›n›n yönetim kurulu taraf›ndan seçilmesinde gerekli ön de¤erlendirmeleri yapmak ve yönetim kurulu taraf›ndan seçilen ve sözleflme imzalanan bu kurulufllar›n faaliyetlerini düzenli olarak izlemekle görevli ve sorumludur. Bu çerçevede Denetim Komitesi ayl›k periyodlarla Bankan›n genel risk düzeyini; risk yönetimi birimi tarf›ndan haz›rlanan Faiz Oran› ve Kur Riski raporlamalar› ile Toplam Riske Maruz De¤er ve Bankan›n Sermaye Yeterlilik oran›n› de¤erlendirme toplant›lar› yapm›fl ve Yönetim Kurulunu bu çerçevede bilgilendirmifltir. Denetim komitesi ayr›ca Banka Risk Matrisinin ve de¤erlendirme raporunun haz›rlanmas› ve Yönetim Kuruluna sunulmas› fonksiyonunu yerine getirmifltir. Bankam›z 2006 y›l›nda bir önceki y›lda oldu¤u gibi karla kapatm›flt›r. 2005 Y›l›nda 877 Bin YTL kar eden bankam›z 2006 y›l›n› 353 Bin YTL karla kapatm›flt›r. Toplam aktiflerimiz bir önceki y›la göre % 44 büyüme göstererek 95.738 Bin YTL ye yükselmifltir. Toplam Garanti ve Kefaletlerimiz 2006 y›l›nda 73.055 Bin YTL olarak gerçekleflmifltir. Bankam›z uzun vadeli ve özkaynak a¤›rl›kl› kaynaklar›n› bir haftay› geçmeyen yat›r›mlara yönlendirdi¤i için her vade diliminde art› likitide fazlas› vard›r. Bankam›z mevcut varl›klar›yla taahhütlerinin karfl›layabilecek bir mali bünyeye sahiptir. Toplam Aktiflerimiz içinde Likit Aktiflerimiz pay› 2005 y›l›nda % 84 iken bu oran 2006 y›l›nda % 89 olmufltur. Menkul k›ymetlerimizin bilaçodaki pay› Repo ifllemleride dahil olmak üzere % 44 artarak 32.712 Bin YTL ye yükselmifltir. Banka, Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymet portföyünde 20.931 Bin YTL tutar›nda hisse senedi bulunmaktad›r. Bunun d›fl›ndakilerin tamam› de¤iflken faizli devlet tahvilleridir. Bankan›n Sermaye Yeterlilik Rasyosu 2006 y›l›nda % 90,62 olarak gerçekleflmifl, bankan›n finansal güçlülü¤e ve muhafazakar yönetiminin göstergesi olmufltur. Bankan›n di¤er faaliyetlerden gelirleri 536 Bin YTL olarak gerçekleflmifltir. Banka'n›n Risk Yönetimi Politikas›, Risk Yönetimi, Risk, Finansal Risk ve Operasyonel Risk kavramlar› çerçevesinde oluflturulmufltur. Bankac›l›k ifllemleri bafll›ca 3 çeflit riskin oluflumuna imkan verir. Bunlar Kredi Riski, Piyasa Riski ve Operasyonel Risk'tir. Ancak Likidite Riski, Faiz Oran› Riski ve Kur Riski piyasa riskinin alt kategorileri olmas›na ra¤men, önem itibariyle ayr›ca de¤erlendirilmeleri uygun olacakt›r. 12 Banka'n›n Risk Yönetimi düzenlemelerinin bafll›ca hedefi, karar verme aflamas›nda, Yöneticilere; - Do¤ru bilgilendirme, karar verme ve planlama ifllevlerinin iyilefltirilmesi yoluyla ifl performans›n›n art›r›lmas›, - Ölçülebilen risklerin al›narak, BANKA yarar›na olan f›rsatlar›n de¤erlendirilmesi için daha yarat›c› ve daha az riskten kaç›nan bir kültürün oluflturulmas›na katk›da bulunulmas›, - Entegre Risk Yönetimi ve ‹ç Kontrol Sistemi'nin, baflar›l› yönetimin ayr›lmaz bir parças› oldu¤unun ispat› yolu ile bilgiye dayanan seçenekler sunmakt›r. Etkin bir Risk Yönetimi, afla¤›da belirtilen iyilefltirmeleri ve faydalar› sa¤lamal›d›r; - BANKA'n›n hedefleri, amaçlar› ve önceliklerinin bilinirli¤inin ve öneminin anlafl›lmas›, - Kaynaklar›n tahsisinin öncelik s›ras›n›n belirlenmesi, - Potansiyel problemler hakk›nda erken uyar› sinyallerinin verilmesi, - BANKA organizasyonunda yer alan herkesi bilinçli risk al›c› seviyesi ve bilgisine ulaflt›r›lmas›. - Dilerbank'›n ölçe¤i ve ifllem hacmi gözönüne al›narak; büyük ölçekli bankalarda Kredi Tahsis Komitesi, Kredi Risk Yönetimi Komitesi, Kredi Kontrol Komitesi gibi komitelerin yerine getirdi¤i görev ve sorumluluklar bizzat Banka Yönetim Kurulu taraf›ndan üstlenilmifltir. Bu görevler bafll›ca; - Genel kredi prosedürlerinin haz›rlanmas›, - Kredi kulland›r›m standartlar›n›n belirlenmesi, - Rating standartlar›n›n belirlenmesi, - Firma ve sektör baz›nda limit tahsisi, - Gerekti¤inde yetki delegasyonu, - Büyük kredi ve grup kredilerinin takibi, - Aktif konsantrasyonunun belirlenmesi, - Teminatland›rma ile ilgili standartlar›n belirlenmesi, - Portföy Yönetimi çerçevesinde risk konsantrasyonlar›n›n, izleme ve de¤erlendirme fonksiyonunun yerine getirilmesi, - Kredi Fiyatlamas›, - Yasal düzenlemelere uyum. - Yönetim Kurulu; limit tahsisi, kredi kulland›r›m ve takip ifllevlerini yerine getirirken, evrensel uygulamalar ve düzenleyici otorite taraf›ndan öngörülen prensipler ve düzenlemeler do¤rultusunda hareket eder. - Yönetim Kurulu; de¤erlendirmeleri ve konjonktür çerçevesinde - kanuni limitler dahilinde kalmak flart›yla- risk al›c›, nötr ya da riskten kaç›n›c› pozisyon al›nmas›na karar verebilir. - Yönetim Kurulu; ifl yo¤unlu¤una ve h›z›na ba¤l› olarak üstlendi¤i görevlerden bir k›sm›n›, yetki devri yoluyla alt birimlere aktarabilir. Yetkilendirmeyi yaparken, ilgili birimin yap›s› ve personel kalitesi gözden geçirilir ve gerekli iç kontrol mekanizmalar›nun kuruldu¤una dikkat eder. - Limit tahsisi yetkisi sadece Yönetim Kurulu'nun uhdesinde olup devredilemez. - Alt birimler, karar verme ve de¤erlendirme sürecinde Yönetim Kurulu'nun ihtiyaç duydu¤u her çeflit bilgi ve belgeyi eksiksiz ve do¤ru olarak sa¤lamakla yükümlüdürler. - Banka Risk Yönetimi Bölümü, Kredi Riski yönetimine iliflkin düzenlemelerin yap›lmas›, gözden geçirilmesi, güncellenmesi ile mükelleftir. Banka Risk Yönetimi Bölümü, Üst Düzey Risk Komitesi arac›l›¤›yla Banka Yönetim Kurulu'nu bilgilendirir. 13 Son befl y›ll›k özet bilanço bilgileri 2002 2003 2004 2005 2006 Aktif Hesaplar Kasa ve Bankalar Menkul K›ymetler Krediler Finansal Kiralamadan Alacaklar Di¤er Toplam 8,874 16,328 2,264 15,008 2,529 45,003 10,924 25,118 13 9,889 530 46,474 8,422 28,939 7,421 1,316 46,098 34,374 22,726 100 8,842 447 66,489 54,190 32,712 8,551 285 95,738 Pasif Hesaplar Mevduat Para Piyasalar› Al›nan Krediler Muhtelif Borçlar ve Di¤er Özkaynaklar Toplam 1,425 3,138 40,440 45,003 854 5,988 39,632 46,474 393 7,207 38,498 46,098 10,789 16,325 39,375 66,489 10,516 24,487 18,007 42,728 95,738 Özet Finansal Bilgiler (Bin YTL) 14 Aktifler Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› Bankalar ve Para Piyasalar› Menkul De¤erler Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar Di¤er Aktif Toplam› 2006 1,670 52,520 32,712 8,551 285 95,738 2005 1,937 32,437 22,726 8,842 547 66,489 De¤iflim -0.14 0.62 0.44 -0.03 -0.48 0.44 Pasifler Para Piyasalar› Al›nan Krediler Di¤er Özkaynaklar Pasif Toplam› 2006 10,516 24,487 18,007 42,728 95,738 2005 0 10,789 16,325 39,375 66,489 De¤iflim 1.00 1.27 0.10 0.09 0.44 Bafll›ca Finansal Oranlar ( % ) Semaye Yeterlili¤i Oran› Özkaynaklar / Toplam Aktifler (Özkaynaklar - Duran Aktifler) / Toplam Aktifler 2006 90.62 44.63 44.43 2005 59.22 59.02 Menkul De¤er Cüzdan› / Toplam Aktifler Toplam Krediler / Toplam Aktifler Duran Aktifler / Toplam Aktifler YP Aktifler / Toplam Aktifler YP Pasifler / Toplam Pasifler 34.17 00.09 00.02 43.22 43.44 34.18 00.13 00.02 43.19 39.47 Likit Aktifler / Toplam Aktifler 89.56 83.67 Net Faiz Geliri / Toplam Aktifler Net Faiz D›fl› Gelirler / Toplam Aktifler 03.72 00.24 05.20 -00.15 Dönem Net Kar› / Toplam Aktifler 00.44 01.56 Diler Yatırım Bankası Anonim fiirketi 31 Aral›k 2006 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Ba¤›ms›z Denetim Raporu 15 D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi.’N‹N 2006 HESAP DÖNEM‹NE A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Diler Yat›r›m Bankas› A. fi. Yönetim Kurulu'na: Diler Yat›r›m Bankas› Anonim fiirketi'nin ("Banka") 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide olmayan bilançosu ile ayn› tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit ak›m tablosu, özkaynak de¤iflim tablosu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz. Banka'n›n 31 Aral›k 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine ait mali tablolar›n›n tam kapsaml› denetimi baflka bir ba¤›ms›z denetim flirketi taraf›ndan gerçeklefltirilmifl olup, söz konusu denetim flirketi 9 Mart 2006 tarihli tam kapsaml› denetim raporunda, 31 Aral›k 2005 tarihli mali tablolar üzerine olumlu görüfl bildirmifltir. Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama: Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arzeden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama: Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo 16 aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r. Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü Görüflümüze göre, iliflikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Diler Yat›r›m Bankas› Anonim fiirketi'nin 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37'nci maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. ‹stanbul, 9 Mart 2007 Akis Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. Murat Alsan Sorumlu Ortak, Bafldenetçi D‹LER YATIRIM BANKASI A. fi.'N‹N 31 ARALIK 2006 TAR‹H‹ ‹T‹BARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen "Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤"e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan finansal raporu afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r. • • • • • • • BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER BANKA'NIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR BANKA'NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Necati ÖZSOY Yönetim Kurulu Baflkan› Nat›k ATAL Yön. Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili Adres Telefon Faks Elektronik site E-posta adresi : Tersane Cad. No:46-48 Diler Han Kat:8, Karaköy - ‹stanbul : 0212 253 66 30 : 0212 253 94 54 : www.dilerbank.com.tr : e.aydin@dilerbank.com.tr Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. ‹lhami Bahçekap›l› Muhasebe Müdürü Celal ÖZGÜNDO⁄AN Denetim Komitesi Üyesi Ömer Faruk M‹RAS Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan: Erdal Ayd›n / Uzman Tel No : 0 212 253 66 30 Faks No: 0 212 253 94 54 17 B‹R‹NC‹ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Bankan›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden Banka'n›n tarihçesi (21) Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimi do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u guruba iliflkin aç›klama (21) Bankan›n yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile Banka'da sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama (21) Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar (21) Banka'n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›n› içeren özet bilgi (21) ‹K‹NC‹ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilançolar -Aktif kalemler (22) II. Bilançolar -Pasif kalemler (23) III. Bilanço d›fl› yükümlülükler tablosu (24) IV. Gelir tablosu (25) V. Özkaynak de¤iflim tablosu (26) VI. Nakit ak›fl tablosu (27) VII. Kar da¤›t›m tablosu (28) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalar› I. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar (29) II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar (29) III. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar (29) 18 IV. V. VI. VII. VIII. IX. Faiz gelir ve giderine iliflkin aç›klamalar (30) Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar (30) Finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar (30) Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar (31) Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar (31) Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar (31) X. Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar (31) XI. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar (31) XII. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar (32) XIII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar (32) XIV. Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülükler ve varl›klara iliflkin aç›klamalar (32) XV. Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar (32) XVI. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar (33) XVII. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar (33) XVIII. Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar (33) XIX. Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar (33) XX. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klama ve dipnotlar (34) XXI. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar (34) XXII. Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar (34) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM ALTINCI BÖLÜM Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler I. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klamalar (34) II. Kredi riskine iliflkin aç›klamalar (37) III. Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar (39) IV. Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar (40) V. Kur riskine iliflkin aç›klamalar (40) VI. Faiz oran› riskine iliflkin aç›klamalar (41) VII. Likidite riskine iliflkin aç›klamalar (43) VIII. Finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klamalar (44) IX. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klamalar (44) Di¤er Aç›klamalar I. Banka'n›n faaliyetlerine iliflkin di¤er aç›klamalar (60) II. Banka'n›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl oldu¤u derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler (60) III. Bilanço sonras› hususlarla ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler ve bunlar›n finansal tablolara etkileri (60) IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› finansal tablo kullan›c›lar›n›n inansal tablolar üzerinde de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankan›n yurtd›fl›ndaki faaliyetlerine etkisi (60) BEfi‹NC‹ BÖLÜM YED‹NC‹ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar (45) II. Bilançonun pasif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar (51) III. Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar (53) IV. Gelir tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar (55) V. Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar (57) VI. Nakit ak›fl tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar (58) VII. Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin aç›klamalar (59) VIII. Banka'n›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakler ile yurt d›fl› temsilciliklerine iliflkin aç›klamalar (60) Ba¤›ms›z Denetim Raporu I. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar (60) II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar (60) 19 B‹R‹NC‹ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka'n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden Banka'n›n tarihçesi Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. ("Banka") 1 Ekim 1998 tarihinde kurulmufl olup, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu kapsam›nda Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas› statüsünde kurulmufltur. Banka'n›n kuruluflundan cari döneme kadar statüsünde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r. II. Banka'n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klama Bankan›n sermayesi 20,000 YTL (Yirmimilyon Yeni Türk Liras›)'d›r. Bu Sermaye, her biri 10 Yeni Türk Liras› de¤erinde 2.000.000 paya bölünmüfltür. Cari dönemde Bankan›n sermayesi 14,000 YTL den 20,000 YTL'ye yükseltilmifltir. Art›r›m miktar› olan 6,000 YTL'nin 3,000 YTL'si nakden 3,000 YTL'si Di¤er Sermaye Yedekleri kaleminin alt›nda gösterilen Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farklar› Hesab›'ndan karfl›lanm›flt›r. ORTAKLAR Recep Sami YAZICI Yaz›c› Demir Çelik San.ve Turizm Tic.A.fi. Diler D›fl Ticaret A.fi. Diler Holding A.fi. Fuat M‹RAS H‹SSE ADED‹ H‹SSEN‹N TOPLAM ‹T‹BAR BEDEL‹ 900.000 800.000 100.000 100.000 100.000 9,000 8,000 1,000 1,000 1,000 Ortakl›k yap›s›nda cari dönemde herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r. Diler Yat›r›m Bankas› A.fi. Diler fiirketler Grubuna dahildir. Temeli, 1949 y›l›nda at›lan Diler Holding, zaman içinde üretim bünyesinde bulunan entegre demir çelik tesislerinin yan›s›ra d›fl ticaret, denizcilik, inflaat, taahhüt, enerji, tekstil, turizm ve finans alanlar›nda faaliyet gösteren flirketleriyle ülkenin önde gelen holdinglerinden biridir. III. Banka'n›n yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›, varsa bunlarda meydana gelen de¤ifliklikler ile bunlar›n Banka'da sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klama Ad› Soyad› Necati ÖZSOY Görevi Yönetim Kurulu Baflkan› Sahip olduklar› pay(%) - Yönetim Kurulu Üyeleri Ahmet ERTU⁄RUL Baflkan Vekili - Veysel ÇAKIR Üye - ‹brahim PEKTAfi (*) Üye-Genel Müdür - Ömer Faruk M‹RAS Üye - Celal ÖZGÜNDO⁄AN Üye - Denetim Kurulu Üyeleri Ömer Faruk M‹RAS Celal ÖZGÜNDO⁄AN Üye Üye - Genel Müdür Yard›mc›lar› Nat›k ATAL Altu¤ ‹NCE (*) - (*) Banka'n›n Genel Müdürlük görevini sürdüren ‹brahim Pektafl ile Genel Müdür Yard›mc›s› Altu¤ ‹nce'nin 16 Ocak 2007 tarih ve 2007/173 say›l› Yönetim Kurulu Karar› ile istifalar› kabul edilmifl, Genel Müdür Yard›mc›s› Nat›k Atal Genel Müdürlük görevine vekaleten atanm›flt›r. IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klamalar Ad Soyad /Ticari Unvan› Recep Sami Yaz›c› Yaz›c› Demir Çelik San ve Turizm Tic. A.fi. Di¤er Toplam Pay Tutarlar› 900.000 800.000 300.000 2.000.000 Pay Oranlar› %45 %40 %15 %100 Ödenmifl Paylar 9,000 8,000 3,000 20,000 Ödenmemifl Paylar - V. Banka'n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi Banka, yat›r›m bankac›l›¤› alan›nda hizmet vermekte olup, mevduat ve kat›l›m fonu kabul etme d›fl›nda; kredi kulland›rmak esas olmak üzere bafll›ca faaliyet alanlar› ticari finansman, kurumsal bankac›l›k, fon yönetimi ifllemleri ve finansal kiralama ifllemleridir. 21 Cari Dönem 31.12.2006 AKT‹F (VARLIKLAR) Dipnot 5.Bölüm (I-1) (I-2) I.NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI II.GERÇE⁄E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler 2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar/ Zarara Yans›t›lan O.S›n›fland›r›lanFV 2.2.1Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 2.2.3Di¤er Menkul De¤erler 2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar III. BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUfiLAR IV. PARA P‹YASALARI 4.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar 4.3 Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DE⁄ERLER (Net) 5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Di¤er Menkul De¤erler VI. KRED‹LER 6.1 K›sa Vadeli 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Karfl›l›klar (-) VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Di¤er Menkul De¤erler IX. ‹fiT‹RAKLER (Net) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali ‹fltirakler 9.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1Mali Ortakl›klar 11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar XII. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› 12.3 Di¤er 12.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-) XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar 13.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 fierefiye 15.2 Di¤er XVI. VERG‹ VARLI⁄I 16.1 Cari Vergi Varl›¤› 16.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› XVII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) XVIII. D‹⁄ER AKT‹FLER AKT‹F TOPLAMI - (I-3) (I-4) (I-5) (I-6) (I-7) (I-8) (I-9) (I-10) (I-11) (I-12) (I-13) (I-14) (I-15) (I-16) Önceki Dönem 31.12.2005 TP YP Toplam TP YP Toplam 30 10,618 10,618 10,618 - 1,640 - 1,670 10,618 10,618 10,618 - 19 1 1 1 - 1,918 674 674 674 1,937 675 675 1 674 15,019 6,309 6,309 20,931 20,931 70 70 1,163 1,163 - 46,211 6,309 6,309 20,931 20,931 70 70 1,163 1,163 8,551 9,521 970 99 86 86 100 15,023 350 350 20,931 20,931 100 100 - 17,064 - 32,087 350 350 20,931 20,931 100 100 - 1,120 1,120 87 44 44 95 8,842 9,591 749 221 1,120 1,120 - 99 86 86 100 31,192 8,551 9,521 970 - 8,842 9,591 749 87 44 44 316 54,355 41,383 95,738 37,770 28,719 66,489 22 ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Cari Dönem 31.12.2006 PAS‹F (YÜKÜMLÜLÜKLER) I. MEVDUAT II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR III. ALINAN KRED‹LER IV. PARA P‹YASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Borçlar 4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Borçlar 4.3 Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar V. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR VII. MUHTEL‹F BORÇLAR VIII. D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI X. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net) 10.1 Finansal Kiralama Borçlar› 10.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar› 10.3 Di¤er 10.4 Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR 11.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 11.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar 11.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar XII. KARfiILIKLAR 12.1 Genel Karfl›l›klar 12.2 Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤› 12.3 Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› 12.4 Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net) 12.5 Di¤er Karfl›l›klar XIII. VERG‹ BORCU 13.1 Cari Vergi Borcu 13.2 Ertelenmifl Vergi Borcu XIV. SATIfi AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N BORÇLAR XV. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmifl Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Karlar› 16.2.3 Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu 16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› 16.2.6 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.7 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m) 16.2.8 Sat›fl Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›fllar› 16.2.9 Di¤er Sermaye Yedekleri 16.3 Kar Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3. Ola¤anüstü Yedekler 16.3.4. Di¤er Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar› PAS‹F TOPLAMI Dipnot 5.Bölüm (II-1) (II-2) (II-3) (II-4) (II-9) (II-5) (II-6) (II-7) (II-8) (II-14) (II-9) (II-10) (II-11) (II-12) (II-13) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 31.12.2005 TP YP Toplam TP YP Toplam 10,516 10,516 190 32 428 238 160 30 252 160 92 42,728 20,000 22,375 22,375 353 353 24,487 17,105 - 9 25 477 365 112 357 61 296 39,375 14,000 26,664 26,664 (1,289) (2,166) 877 10,789 15,457 -- 10,789 15,466 25 - - 24,487 10,516 10,516 17,295 32 428 238 160 30 252 160 92 42,728 20,000 22,375 22,375 353 353 26,664 (1,289) (2,166) 877 54,146 41,592 95,738 40,243 26,246 66,489 477 365 112 357 61 296 39,375 14,000 26,664 23 ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Cari Dönem 31.12.2006 Dipnot 5.Bölüm 24 B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANT‹ ve KEFALETLER (III-1,4) 1.1. Teminat Mektuplar› 1.1.1. Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler 1.1.2. D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler 1.1.3. Di¤er Teminat Mektuplar› 1.2. Banka Kabulleri 1.2.1. ‹thalat Kabul Kredileri 1.2.2. Di¤er Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Di¤er Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankas›na Cirolar 1.5.2. Di¤er Cirolar 1.6. Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Di¤er Garantilerimizden 1.9. Di¤er Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cay›lamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8. ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. A盤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler 2.2. Cay›labilir Taahhütler 2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR (III-5) 3.1. Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemle 3.1.2. Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.1.3. Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 3.2. Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler 3.2.1.Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 3.2.1.1.Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri 3.2.2.2.Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri 3.2.2.Para ve Faiz Swap ‹fllemleri 3.2.2.1.Swap Para Al›m ‹fllemleri 3.2.2.2.Swap Para Sat›m ‹fllemleri 3.2.2.3.Swap Faiz Al›m ‹fllemleri 3.2.2.4.Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri 3.2.3.Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar› 3.2.3.1.Para Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.2.Para Sat›m Opsiyonlar› 3.2.3.3.Faiz Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.4.Faiz Sat›m Opsiyonlar› 3.2.3.5.Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar› 3.2.3.6.Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar› 3.2.4.Futures Para ‹fllemleri 3.2.4.1.Futures Para Al›m ‹fllemleri 3.2.4.2.Futures Para Sat›m ‹fllemleri 3.2.5.Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 3.2.5.1.Futures Faiz Al›m ‹fllemleri 3.2.5.2.Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri 3.2.6.Di¤er B.EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar› 4.2.Emanete Al›nan Menkul De¤erler 4.3.Tahsile Al›nan Çekler 4.4.Tahsile Al›nan Ticari Senetler 4.5.Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler 4.6.‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler 4.7.Di¤er Emanet K›ymetler 4.8.Emanet K›ymet Alanlar V.REH‹NL‹ KIYMETLER 5.1.Menkul K›ymetler 5.2.Teminat Senetleri 5.3.Emtia 5.4.Varant 5.5.Gayrimenkul 5.6.Di¤er Rehinli K›ymetler 5.7.Rehinli K›ymet Alanlar VI.KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 31.12.2005 TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM 32,583 32,583 32,583 9,404 23,179 900 900 900 - 40,472 40,472 39,144 743 38,401 1,328 1,328 - 73,035 73,055 71,727 10,147 61,580 1,328 1,328 900 900 900 - 36,313 27,253 27,253 12,056 15,197 9,060 9,060 1,506 1,506 7,554 3,522 4,032 11,200 11,200 11,200 - 58,628 49,775 48,513 48,513 1,262 1,262 8,853 8,853 1,467 1,467 7,386 4,029 3,357 - 94,941 77,028 75,766 12,056 63,710 1,262 1,262 - 33,483 40,472 73,955 ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. 47,513 58,628 17,913 17,913 2,973 1,506 1,467 14,940 7,551 7,389 11,200 11,200 11,200 - 106,141 Denetimden Geçmifl Denetimden Geçmifl Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2006 31.12.2005 Dipnot I. FA‹Z GEL‹RLER‹ (5. Bölüm) Toplam Toplam (IV-1) 3,995 3,342 1.1 Kredilerden Al›nan Faizler 9 2 34 13 1.3 Bankalardan Al›nan Faizler 1,937 1,374 1.4 Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler 1.2 Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler 1,091 324 1.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 350 1,216 1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 131 1,184 1.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV - - 1.5.3 Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler - - 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erlerden 219 32 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 574 413 1.7 Di¤er Faiz Gelirleri II. FA‹Z G‹DERLER‹ (IV-2) 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler - - 979 417 - - 927 417 52 - 2.4 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler - - 2.5 Di¤er Faiz Giderleri - - 3,016 2,925 IV.NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ 427 442 4.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 547 484 III. NET FA‹Z GEL‹R‹ [ I - II ] 4.1.1 Nakdi Kredilerden 4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.3 Di¤er (IV-11) 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen 4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen - - 547 484 - - 120 42 - - 7 10 (IV-11) 113 32 V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹ (IV-3) - - VI. NET T‹CAR‹ KAR/ZARAR (IV-4) (766) (593) (482) 3 (284) (596) 4.2.3 Di¤er 6.1 Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› 6.2 Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› VII. D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ (IV-5) VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) 536 69 3,213 2,843 IX. KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) (IV-6) 70 112 X. D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) (IV-7) 2,916 2,418 227 313 XII. B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XI. NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI - - XV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV) (IV-8) 227 313 XVI. VERG‹ KARfiILI⁄I (±) (IV-9) 126 564 16.1 Cari Vergi Karfl›l›¤› (78) (188) 16.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› 204 752 XVII. VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KAR/ZARARI - - 17.1 Durdurulan Faaliyetlerden - - 17.2 Di¤er - - XVIII. NET DÖNEM KAR VE ZARARI (XVI+XVII) Hisse Bafl›na Kar/Zarar (Tam YTL) 353 877 0.1765 0.6264 25 ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. Dipnot (5. Bölüm) Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII+IX) CAR‹ DÖNEM (31/12/2006) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çindeki De¤iflimler II. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl III. ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar ve Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden V-1,2 IV. Riskten Korunma ‹fllemlerinden 4.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma 4.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Aktar›lan Tutarlar V. ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar ve Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden V-1,2 VI. Riskten Korunma ‹fllemlerinden 6.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma 6.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma VII. Dönem Net Kâr› veya Zarar› VIII. Kâr Da¤›t›m› 8.1 Da¤›t›lan Temettü 8.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar V-4 8.3 Di¤er IX. Sermaye Art›r›m› 9.1 Nakden II-11 9.2 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› 9.3 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 9.4 Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu 9.5 Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› II-11 9.6 Hisse Senedi ‹hrac› 9.7 Kur Farklar› 9.8 Di¤er II-11 X. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik XI. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik XII. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar XIII. ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar XIV. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na Etkisi Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+IV+V+VI+VII) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi II. TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler 2.1 Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iflikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) Dönem ‹çindeki De¤iflimler IV. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl V. ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar ve Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden VI. Riskten Korunma ‹fllemlerinden 6.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma 6.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Aktar›lan Tutarlar VII. ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar ve Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden VIII. Riskten Korunma ‹fllemlerinden 8.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma 8.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma IX. Dönem Net Kâr› veya Zarar› X. Kâr Da¤›t›m› 10.1 Da¤›t›lan Temettü 10.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar V-4 10.3 Di¤er XI. Sermaye Art›r›m› 11.1 Nakden 11.2 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›fllar› 11.3 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 11.4 Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu 11.5 Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 11.6 Hisse Senedi ‹hrac› 11.7 Kur Farklar› 11.8 Di¤er XII. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik XIII. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklik XIV. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar XV. ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar XVI. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin banka Özkayna¤›na Etkisi ÖNCEK‹ DÖNEM (31/12/2005) ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER 26 26,664 - - 14,000 (1,289) (1,289) (3,000) (3,000) - - 6,000 3,000 - 3,000 22,375 - - 20,000 26,664 14,000 - - - 26,664 26,664 - Ödenmifl Sermaye Enf.Düzeltme Fark› 14,000 14,000 Ödenmifl Sermaye - - - - - - - - - - - - Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› - - - - - - - - - - - - Yasal Yedek Akçeler - - - - - - - - - - - - Statü Yedekleri - - - - - - - - - - - - Ola¤anüstü Yedek Akçe ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. - - - - - - - - - - - - - - Hisse Senedi ‹hraç Primleri - - - - - - - - - - - - Di¤er Yedekler 353 - 353 - - - - 877 - 877 - - - - Dönem Net Kâr› / (Zarar›) - - 1,289 1,289 - - - (1,289) (2,166) - - - - - (1,133) (1,033) (1,033) (2,166) Geçmifl Dönem Kâr› / (Zarar›) - - - - - - - - - - - - - - - - - Yeni De¤erleme De¤er Art›fl› - - - - - - - - - Yeni De¤erleme Fonu - - - - - - - - - - - - 38,498 Menkul De¤er De¤er Art›fl Fonu 42,728 - 353 3,000 3,000 - -- - - 39,375 39,375 - - 877 - -- - 39,531 (1,033) (1,033) Toplam Özkaynak Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Cari Dönem 31.12.2006 Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl Önceki Dönem 31.12.2005 A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI 1.1Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› 1.1.1 Al›nan Faizler 1.1.2 Ödenen Faizler 1.1.3 Al›nan Temettüler 1.1.4 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1.1.5 Elde Edilen Di¤er Kazançlar 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler 1.1.8 Ödenen Vergiler 1.1.10 Di¤er (111) 3,640 (1,045) 427 409 (2,776) (766) (293) 3,342 (413) 442 65 (2,357) (208) (1,164) 1.2 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim 16,896 25,693 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerde Net (Art›fl) Azal›fl Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl) Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl) Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl) Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) (9,925) 30 787 24,148 1,856 6,464 (100) (935) 10,352 9,912 I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 16,785 25,400 B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› (117) (1,112) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler Di¤er (117) - (24) (1,088) - C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit 3,000 - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl› ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler Di¤er 3,000 - IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi 284 - V. Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl 19,952 24,288 VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar (VI-2) 32,621 8,333 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar (VI-3) 52,573 32,621 Dipnot (5.Bölüm) (VI-1) (VI-1) 27 ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM 1.1.DÖNEM KÂRI 1.2.ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1.Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2.Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3.Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler 353 (78) (78) - 313 (188) (188) - A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 275 125 14 - 2,166 - 261 (2,041) - - - - 0.1305 1.305 - - 31.12.2006 31.12.2005 I.DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI 1.3.GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4.B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5.BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B. DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.6.ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.6.1.Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.6.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere 1.6.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.7.PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8.YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9.ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) 1.9.1.Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 1.9.4 .Kâra ‹fltirakli Tahvillere 1.9.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 1.10.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11.STATÜ YEDEKLER‹ (-) 1.12.OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER 1.13.D‹⁄ER YEDEKLER 1.14.ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM 2.1.DA⁄ITILAN YEDEKLER 2.2.‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) 2.3.ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1.Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2.‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3.Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 2.3.4.Kâra ‹fltirakli Tahvillere 2.3.5.Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 2.4.PERSONELE PAY (-) 2.5.YÖNET‹M KURULUNA PAY (-) III. H‹SSE BAfiINA KÂR 3.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 3.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) 3.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 3.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ 4.1.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 4.2.H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) 4.3.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 4.4.‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE ( % ) 28 ‹liflikteki notlar bu finansal tablolar›n tamamlay›c› parçalar›d›r. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalar› I. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar Banka muhasebe kay›tlar›n›, konsolide olmayan finansal tablolar›n› ve bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar›n›, 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5411 say›l› Bankalar Kanunu'nun "Muhasebe ve Raporlama" bafll›kl› 37. maddesi hükümleri gere¤ince Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("Kurum") taraf›ndan yay›nlanan ve 1 Kas›m 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlü¤e konulan "Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik" ile beraber Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlara (tümü "Raporlama Standartlar›") uygun olarak düzenlemektedir. Banka, ilk defa 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide olmayan finansal tablolar›n› Raporlama Standartlar›na uygun olarak haz›rlam›fl, ilgili düzenlemelerin önceki dönemlere etkisi "Muhasebe Politikalar›, Muhasebe Tahminlerinde De¤ifliklikler ve Hatalara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›"na ("TMS 8") uygun olarak önceki dönemlerde düzeltmifl; karfl›laflt›rmal› olarak sunulan 1 Ocak 2005 aç›l›fl bilançosuna ve 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla haz›rlanan bilançosuna etkileri bu bölümde XXII nolu notta gösterilmifltir. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile de¤erlenen gerçe¤e uygun de¤er farklar› kar zarara yans›t›lan menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler ve borsada ifllem gören ifltirakler haricinde tarihi maliyet esas›na göre haz›rlanm›flt›r. Banka'n›n finansal tablolar›n›n haz›rlanmas›nda 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesi uygulanm›fl, ancak BDDK taraf›ndan 28 Nisan 2005 tarih ve BDDK. DZM. 2/13/-d-5 say› ile yay›nlanan genelge ile Ocak 2005 dönemi itibar›yla yüksek enflasyon dönemi özelliklerinin büyük ölçüde ortadan kalkt›¤› belirtilmesi üzerine 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmas›na son verilmifltir. II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi Banka'n›n temel faaliyet alan›; yat›r›m bankac›l›¤› ana faaliyet alan› alt›nda kurumsal finansman ve al›m-sat›m faaliyetlerini, bankac›l›k ana faaliyet alan› alt›nda ise mevduat kabul etme d›fl›nda ticari bankac›l›k hizmetlerini içeren bankac›l›k faaliyetlerini kapsamaktad›r. Banka kendini yüksek oranda özkaynaklar›yla finanse etmifl olup, Banka plasmanlar› sa¤lam teminatlarla desteklenmifl yüksek getirili ve düflük riskli varl›klara yöneltilmifltir. Banka müflteri tipleri, co¤rafi ve sektörel da¤›l›mlarda yo¤unlaflmalardan kaç›nmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya ç›kabilecek problemli krediler kolayl›kla tespit edilebilmektedir. Likidite oranlar›n›n sektör ortalamalar›n›n üzerinde tutulmas› planlanm›fl, vadesi gelmifl tüm yükümlülüklerini karfl›layacak flekilde ayarlanmaya özen gösterilmifltir. Gerekti¤inde, Merkez Bankas›, yurtiçi ve yurtd›fl› bankalardaki limitler dahilinde borçlanma imkan› sa¤lanabilmektedir. Bilanço d›fl› risk alanlar›, vadeli döviz ifllemleri ve gayri nakdi kredi ve yükümlülüklerinden oluflmaktad›r. Banka plasmanlar›n›, büyük oranda özkaynaklar, yurtd›fl›ndan kulland›¤› orta ve uzun vadeli krediler ve müstakriz hesaplar ile finanse etmektedir. Banka bu kaynaklar›n› ço¤unlukla O/N depo ve Finansal Kiralama yoluyla de¤erlendirmektedir. Di¤er yandan faize duyarl› aktif kalemlerinin faiz yap›lar› dengeli olarak da¤›t›lm›fl olup, faiz hareketlerinin etkisi minimize edilmifltir. Ayn› flekilde kur riski yönetiminde döviz pozisyonunun yasal limitler içinde dengede kalmas› hedeflenmekte olup, olas› kur hareketlerinin etkilerine karfl› ba¤›fl›kl›k sa¤lanm›flt›r. Söz konusu piyasalarda yap›lan ifllemler, Yönetim Kurulu bilgisi taraf›ndan belirlenen limitler çerçevesinde gerçeklefltirilmektedir. Yasal limitler ve Banka'n›n iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa flartlar› gözönüne al›narak belirlenen döviz cinslerinden oluflan bir sepet dengesine göre oluflturulmaktad›r. Yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar Yabanc› para ifllemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri ifllemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmifltir. Dönem sonlar›nda, yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankas› ("TCMB") döviz al›fl kurlar›ndan evalüasyona tabi tutularak YTL'ye çevrilmifl ve oluflan kur farklar›, kambiyo kar› veya zarar› olarak kay›tlara yans›t›lm›flt›r. III. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar Banka'n›n türev ifllemlerini a¤›rl›kl› olarak yabanc› para swaplar› ile vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri oluflturmaktad›r. Banka'n›n gömülü türev ürünleri bulunmamaktad›r. "Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›" ("TMS 39") hükümleri uyar›nca vadeli döviz al›m-sat›m sözleflmeleri, swap ve opsiyon ifllemleri "Riskten korunma amaçl›" ve "Al›m sat›m amaçl›" ifllemler olarak s›n›fland›r›lmaktad›r. Türev ifllemlerin ilk olarak kayda al›nmas›nda elde etme maliyeti kullan›lmakta ve bunlara iliflkin ifllem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayr›ca, türev ifllemlerden do¤an yükümlülük ve alacaklar sözleflme tutarlar› üzerinden naz›m hesaplara kaydedilmektedir. Türev ifllemler kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde rayiç de¤er ile de¤erlenmekte ve rayiç de¤erin pozitif veya negatif olmas›na göre Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplar›nda bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yap›lan de¤erleme sonucu rayiç de¤erde meydana gelen farklar, al›m sat›m amaçl› türev ifllemlerde gelir tablosuna, riskten korunma amaçl› ifllemler de özsermayeye yans›t›lmaktad›r. 29 IV. Faiz gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar Faiz, TMS 39'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre muhasebelefltirilir. Faiz içeren bir menkul k›ymetin ediniminden önce ödenmemifl faizin tahakkuku durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonras› dönemlere ayr›l›r ve yaln›zca edinim sonras›na ait k›s›m faiz geliri olarak finansal tablolara yans›t›l›r. ‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmifl kredilerin ve alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar Esas olarak ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir. Di¤er finansal kurum ve kurulufllara sa¤lanan fonlarla ilgili olarak ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri ifllem maliyeti olarak dikkate al›nmakta ve "Etkin faiz oran› yöntemi"ne göre muhasebelefltirilmektedir. Gerek belirli bir süre için sunulan hizmetler için olmayan gereksede etkin faiz oran› yönteminin bir parças› olmayan; sözleflmeler yoluyla sa¤lanan hizmetler yada üçüncü flah›slar için fon sa¤lama gibi varl›k al›m sat›m›na arac› olunmas› durumunda al›nan ücret ve komisyonlar tahsil edildikleri tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VI. Finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Finansal varl›klar; nakit mevcudunu, sözleflmeden do¤an ve karfl› taraftan nakit veya baflka bir finansal varl›k edinme veya karfl›l›kl› olarak finansal araçlar› de¤ifltirme hakk›n› ya da karfl› taraf›n sermaye arac› ifllemlerini ifade eder. Finansal varl›klar, al›m-sat›m amaçl› finansal varl›klar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varl›klar, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta s›n›fland›r›labilir. Finansal varl›klar ilk kayda al›nmalar›nda ifllem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar veya zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Rayiç de¤er esas›na göre de¤erlemeye tabi tutulmakta ve de¤erleme sonucunda oluflan kazanç ya da kay›plar kar/zarar hesaplar›na yans›t›lmaktad›r. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde tutulmas› süresince kazan›lan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç de¤erlerine göre de¤erlenmifl de¤erleri aras›ndaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varl›klar›n vadesinden önce elden ç›kar›lmas› sonucunda oluflan kar veya zarar sermaye piyasas› ifllemleri içinde de¤erlendirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, sat›lmaya haz›r finansal varl›klar ve kredi ve alacaklara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar d›fl›nda kalan finansal varl›klardan oluflmaktad›r. Önceden vadeye kadar elde tutulan yat›r›mlar aras›nda s›n›fland›r›lan ancak, s›n›fland›rma esaslar›na uyulmad›¤›ndan iki y›l boyunca bu s›n›fland›rmaya tabi tutulmayacak finansal varl›klar bulunmamaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar ve kredi ve alacaklar ilk kayda al›mdan sonra, var ise de¤er azal›fl› için ayr›lan karfl›l›k düflülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti ile muhasebelefltirilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, krediler ve alacaklar, vade sonuna kadar elde tutulacak yat›r›mlar ve al›m sat›m amaçl›lar d›fl›nda kalan finansal varl›klardan oluflmaktad›r. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n müteakip eden dönemlerde de¤erlemesi rayiç de¤eri üzerinden yap›lmaktad›r. Aktif bir piyasada ifllem görmeyen yat›r›mlar için gerçek de¤er de¤erleme yöntemleri kullan›larak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan ayn› nitelikli piyasalarda ifllem gören benzer menkul de¤erlerin piyasa fiyatlar› baz al›narak rayiç de¤er tespiti yap›lmaktad›r. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n rayiç de¤erlerindeki de¤iflikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmifl maliyeti ile rayiç de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleflmemifl kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu" hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar elden ç›kar›lmas› durumunda rayiç de¤er uygulamas› sonucunda özkaynak hesaplar›nda oluflan de¤er, gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Menkul de¤erlerin al›m ve sat›m ifllemleri teslim tarihinde muhasebelefltirilmektedir. Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lan finansal varl›klar› ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansal varl›klard›r. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebelefltirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmifl maliyet tutar› üzerinden de¤erlenmektedir. Bunlar›n teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar ifllem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müflteriye yans›t›lmaktad›r. 30 Finansal Kiralama Faaliyetleri: Minimum kira ödemelerinin toplam› faiz ve anapara tutarlar›n› kapsayan bir flekilde brüt olarak "finansal kiralama alacaklar›" hesab›nda yeralmaktad›r. Kira ödemelerinin toplam› ile söz konusu sabit k›ymetlerin maliyeti aras›ndaki fark olan faiz ise "kazan›lmam›fl gelirler" hesab›nda yans›t›lmaktad›r. Kira ödemeleri gerçeklefltikçe, kira tutar› "finansal kiralama alacaklar›" hesab›ndan düflülmekte; içindeki faiz bilefleni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yans›t›lmaktad›r. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klara iliflkin aç›klamalar Banka'n›n ifltiraki ve ba¤l› ortakl›¤› bulunmamaktad›r. VII. Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Banka ilgili de¤er düflüklü¤ü tutar›n› tespit eder. Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca, ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay›n ("zarar/kay›p olay›") meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak›fllar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda oluflmas› beklenen kay›plar›n olas›l›¤› yüksek dahi olsa muhasebelefltirilmemektedir. Kulland›r›lan kredilerin tahsil edilemeyece¤ine iliflkin bulgular›n varl›¤› halinde ilgili krediler; 1 Kas›m 2006 tarih 26333 say›l› Resmi Gazetede yay›mlanan "Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik" çerçevesinde s›n›fland›r›lan krediler için ayr›lmas› gerekli özel ve genel karfl›l›klar ayr›lmakta olup, ayr›lan karfl›l›klar ilgili dönemin kar/zarar hesaplar›na aktar›lmaktad›r. VIII. Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar Al›m sat›m amaçl›, sat›lmaya haz›r ve borsada ifllem gören hisse senetleri ile ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n rayiç de¤erlerinin defter de¤erinin alt›nda kalmas› durumunda karfl›l›k ayr›lmakta, ayr›lan karfl›l›klar bilançoda defter de¤eri ile netlefltirilerek gösterilmektedir. "Bankalarca Karfl›l›k Ayr›lacak kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik" çerçevesinde takipteki alacaklara özel karfl›l›klar ayr›lmakta ve bu karfl›l›klar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düflülmektedir. Bunlar›n haricindeki finansal varl›k ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir oldu¤u durumlarda netlefltirilmektedir. IX. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar Tekrar geri al›m anlaflmalar› çerçevesinde sat›lan menkul k›ymetler ("repo"), Tek Düzen Hesap Plan›na uygun olarak bilanço hesaplar›nda takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaflmas› çerçevesinde müflterilere sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar› ilgili menkul de¤er hesaplar› alt›nda "Repoya Konu Edilenler" olarak s›n›fland›r›lmakta ve Banka portföyünde tutulufl amaçlar›na göre rayiç de¤erleri veya iç verim oran›na göre iskonto edilmifl bedelleri ile de¤erlenmektedir. Repo ifllemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayr› bir kalem olarak yans›t›lmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri sat›m taahhüdü ile al›nm›fl menkul k›ymetler ("ters repo") ise "Para Piyasalar›" ana kalemi alt›nda ayr› bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile al›nm›fl menkul k›ymetlerin al›m ve geri sat›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için gelir reeskontu hesaplanmaktad›r. X. Sat›fl amaçl› duran varl›klar ve durdurulan faaliyetlere iliflkin aç›klamalar Banka'n›n sat›fl amaçl› duran varl›¤› ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. XI. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Banka'n›n maddi olmayan duran varl›klar› yaz›l›m programlar› ve gayrimaddi haklardan oluflmaktad›r. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klar "Maddi Olmayan Duran Varl›klar›n Muhasebelefltirilmesi Standard›" ("TMS 38") uyar›nca kay›tlara maliyet bedelinden al›nmaktad›r. Maddi olmayan duran varl›klar›n maliyetleri, 31 Aral›k 2004 tarihinden önce aktife giren varl›klar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdi¤i tarih kabul edilen 31 Aral›k 2004'e kadar geçen süre dikkate al›n›p enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girifller ise ilk al›fl bedelleri dikkate al›narak finansal tablolara yans›t›lm›flt›r. Banka maddi olmayan duran varl›klara iliflkin tükenme paylar›n›, varl›klar›n faydal› ömürlerine göre h›zland›r›lm›fl amortisman yöntemi kullan›larak enflasyona göre düzeltilmifl de¤erleri üzerinden ay›rmaktad›r. Banka de¤er düflüklü¤ü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas› durumunda ilgili varl›¤›n geri kazan›labilir tutar›n› "Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›" ("TMS 36") çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazan›labilir tutar›n ilgili varl›¤›n defter de¤erinin alt›nda olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r. 31 XII. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Maddi duran varl›klar ilk al›fl bedelleri dikkate al›narak finansal tablolara yans›t›lm›flt›r. Maddi duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmifl maliyet tutarlar› ile izlenmektedir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibar›yla maddi duran varl›klar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yap›lmam›fl 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyona göre endekslenmifl tutarlar maliyet tutar› olarak kabul edilmifltir. 31 Aral›k 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme ifllemine tabi tutulacak amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmifl varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›fl› ilgili varl›¤›n maliyetinden düflülerek bulunan yeni de¤er üzerinden enflasyona göre düzeltme ifllemi yap›lm›flt›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra dahil olan maddi duran varl›klar maliyetlerinden varsa kur fark› ve finansman giderleri gibi tutarlar düflüldükten sonra kalan de¤erleriyle kay›tlara yans›t›lmaktad›r. Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç ve kay›plar net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n net defter de¤erinin aras›ndaki fark olarak hesaplanmaktad›r. Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebelefltirilmektedir. Maddi duran varl›klar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmas› beklenen de¤ifliklik bulunmamaktad›r. Maddi duran varl›klar›n amortisman›nda kullan›lan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler afla¤›daki gibidir. Maddi Duran Varl›klar Büro ve mobilyalar Di¤er Maddi Duran Varl›klar Tahmini Ekonomik Ömür (Y›l) 5 5 Amortisman Oran› (%) 20 20 Banka, her bir raporlama tarihi itibar›yla varl›klar›n›n de¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl olabilece¤ine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmad›¤›n› de¤erlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olmas› durumunda ilgili varl›¤›n geri kazan›labilir tutar›n› "Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›" ("TMS 36") çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazan›labilir tutar›n ilgili varl›¤›n defter de¤erinin alt›nda olmas› durumunda de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ay›rmaktad›r. XIII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar 3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu ve Bankalar›n Kredi ‹fllemlerini ‹liflkin Yönetmelik hükümlerine uygun olarak finansal kiralama yöntemi kullan›larak kiralama hizmeti verilmektedir. Finansal kiralama sözleflmelerinin süresi azami 4 y›ld›r. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farklar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Faaliyet kiralamalar›nda yap›lan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eflit tutarlarda gider kaydedilir. XIV. Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülükler ve varl›klara iliflkin aç›klamalar Geçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda karfl›l›k muhasebelefltirilmektedir. Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibar›yla yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Banka yönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine indirmek için iskonto edilir. Tutar›n yeterince güvenilir olarak ölçülmedi¤i ve yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak ç›kma ihtimalinin bulunmad›¤› durumlarda söz konusu yükümlülük "koflullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda aç›klanmaktad›r. Koflullu varl›klar geçmifl olaylardan kaynaklanan ve Banka'n›n tam anlam›yla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olay›n ileride gerçekleflip gerçekleflmemesi ile teyit edilecek olan varl›klard›r. Banka koflullu varl›klar› finansal tablolara yans›tmamaktad›r ancak ilgili geliflmelerin finansal tablolarda do¤ru olarak yans›t›lmalar›n› teminen koflullu varl›klar›n› sürekli olarak de¤erlendirmeye tabi tutmaktad›r. Ekonomik faydan›n Banka'ya girmesi neredeyse kesin hala gelmesi durumunda ilgili varl›k ve buna iliflkin gelir, de¤iflikli¤in olufltu¤u dönemin finansal tablolar›na dahil edilmekte, ekonomik fayda giriflinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Banka söz konusu koflullu varl›¤› finansal tablo dipnotlar›nda gösterilmektedir. XV. Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar Türkiye'deki mevcut ifl kanunu gere¤ince, Banka emeklilik nedeniyle iflten ayr›lan veya istifa ve kötü davran›fl d›fl›ndaki nedenlerle ifline son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. ‹liflikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak "Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalara ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›"na ("TMS 19") uygun olarak k›dem tazminat› karfl›l›¤› hesaplam›fl ve muhasebelefltirmifltir. 32 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla kullan›lan bafll›ca aktüeryal tahminler flöyledir: ‹skonto Oran› Beklenen Maafl/Limit Art›fl Oran› Tahmin Edilen Personel Devir H›z› Cari Dönem 5.71 % 5.00% 3.51% Önceki Dönem 5.49% 6.175% 3.51% Banka, çal›flanlar›n›n bir hesap dönemi boyunca sundu¤u hizmetler karfl›l›¤›nda ödenmesi beklenen iskonto edilmemifl, çal›flanlara sa¤lanan k›sa vadeli faydalar için finansal tablolar›nda TMS 19 kapsam›nda karfl›l›k ay›rm›flt›r. XVI. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar Kurumlar vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanarak yürürlü¤e giren 5520 Say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32 inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oran› %30' dan %20' ye indirilmifltir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançlar› %20 oran›nda kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumlar›n ticari kazanc›na vergi yasalar› gere¤ince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalar›nda yer alan istisna (ifltirak kazançlar› istisnas› gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrah›na uygulan›r. Yat›r›m teflvi¤inin indirim olarak kullan›lmas› halinde vergi oran› %30'dur. Kar da¤›t›lmad›¤› takdirde baflka bir vergi ödenmemektedir. Öte yandan, 2005 mali y›l› için kurumlar vergisi oran› %30 olarak uygulanm›flt›r. Türkiye'deki bir iflyeri ya da daimi temsilcisi arac›l›¤› ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleflik kurumlara ödenen kar paylar›ndan (temettüler) stopaj yap›lmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan 2006/10731 say›l› Bakanlar Kurulu karar› ile 5520 Say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yeralan baz› tevkifat oranlar› yeniden belirlenmifltir. Bu ba¤lamda Türkiye'de bir iflyeri ya da daimi temsilcisi arac›l›¤› ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleflik kurumlara yap›lanlar d›fl›ndaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oran›nda uygulanan stopaj oran› %15'e ç›kar›lm›flt›r. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kiflilere yap›lan kar da¤›t›mlar›na iliflkin stopaj oranlar›n›n uygulanmas›nda, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaflmalar›nda yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kar›n sermayeye ilavesi, kar da¤›t›m› say›lmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o y›l kazançlar›n›n tabi oldu¤u kurumlar vergisi oran›nda hesaplanarak ödenir. Bu oran Mart 2006 döneminde %30 olarak, müteakip dönemlerde ise %20 olarak uygulanm›flt›r. Y›l içinde ödenen geçici vergiler, o y›l›n y›ll›k kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuat›na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aflmamak kayd›yla dönem kurum kazanc›ndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmifl y›l karlar›ndan mahsup edilemez. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sa¤lamak gibi bir uygulama bulunmamaktad›r. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand›¤› ay› takip eden dördüncü ay›n 25'inci günü akflam›na kadar ba¤l› bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar befl y›l zarf›nda muhasebe kay›tlar›n› inceleyebilir ve hatal› ifllem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlar› de¤iflebilir. Ertelenmifl vergiler Ertelenmifl vergi borcu veya varl›¤› "Gelir Vergilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›" (TMS 12) uyar›nca varl›klar›n ve borçlar›n finansal tablolarda gösterilen de¤erleri ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki "geçici farkl›l›klar›n", bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Vergi mevzuat›na göre varl›klar›n yada borçlar›n iktisap tarihinde oluflan mali ya da ticari kar› etkilemeyen farklar bu hesaplaman›n d›fl›nda tutulmufltur. ‹fllemler ve di¤er olaylar kar veya zararda muhasebelefltirilmiflse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebelefltirilmifltir. ‹fllemler ve di¤er olaylar do¤rudan do¤ruya özkaynak hesaplar›nda muhasebelefltirilmiflse, ilgili vergi etkileri de do¤rudan özkaynak hesaplar›nda muhasebelefltirilmifltir. Hesaplanan ertelenmifl vergi alacaklar› ile ertelenmifl vergi borçlar› finansal tablolarda netlefltirilerek gösterilmektedir. XVII. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar Al›m-sat›m amaçl› finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara iliflkin yükümlülükler gerçe¤e uygun de¤er üzerinden di¤er tüm finansal yükümlülükler ise kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde "Etkin faiz oran› yöntemi" ile "‹skonto edilmifl bedel"leri üzerinden de¤erlenmektedir. Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ya da borçlanmay› temsil eden araçlar ihraç edilmemifltir. XVIII. ‹hraç edilen hisse senetlerine iliflkin aç›klamalar Yoktur. XIX. Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmektedir. Aval ve kabuller olas› borç ve taahhütler olarak bilanço d›fl› ifllemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibar›yla aktif karfl›l›¤› bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktad›r. 33 XX. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla Banka'n›n alm›fl oldu¤u herhangi bir devlet teflvi¤i veya yard›m› bulunmamaktad›r. XXI. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar Resmi Gazete'nin 10 fiubat 2007 tarih ve 26430 say›l› nüshas›nda yay›nlanan "Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤'in" 28 Maddesinin a f›kras›nda göre Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas› 30.06.2007 tarihinde yürürlü¤e girecektir. XXII. Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar Raporlama Standartlar›'n›n ilk defa uygulanmas› ile ilgili aç›klamalar Geçmifl dönem finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan muhasebe ilkeleri ve de¤erleme yöntemleri, bu bölümde 1 nolu notta aç›kland›¤› üzere 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan Türkiye Muhasebe Standartlar› Kurulu'nun 1 s›ra Nolu Finansal Tablolar›n Haz›rlanma ve Sunulma Esaslar›na ‹liflkin Kavramsal Çerçeve Hakk›nda Tebli¤ hükümleri çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartlar›'na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›'na uygun olarak muhasebelefltirilmesi esas›na dayanarak yeniden düzenlenmifl olup, geçmifl dönem karlar›na yap›lan düzeltmeler, afla¤›da özetlenmektedir. 31 Aral›k 2004 Tarihi ‹tibar›yla Raporlanan Bakiyeler K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi Çal›flan haklar› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varl›k Amoritsimanlar›n›n Düzeltilmesi (*) Ertelenmifl Vergi Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi (**) 1 Ocak 2005 Tarihi ‹tibar›yla Düzeltilmifl Bakiyeler 31 Aral›k 2005 ‹tibar›yla Raporlanan Bakiyeler K›dem Tazminat› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi Çal›flan haklar› Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varl›k Amoritsimanlar›n›n Düzeltilmesi (*) Ertelenmifl Vergi Yükümlülü¤ünün Düzeltilmesi (**) 31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibar›yla Düzeltilmifl Bakiyeler Dönem Net Kar ve Zarar› Geçmifl Y›llar Kar ve Zararlar› Toplam Özkaynaklar 155 (3) (27) 752 877 (1,133) (44) (27) 86 (1,048) (2,166) (1,133) (44) (27) 86 (1,048) (2,166) 39,531 (44) (27) 86 (1,048) 38,498 39,686 (47) (54) 86 (296) 39,375 (*) Maddi ve maddi olmayan duran varl›klar›n amortisman hesaplamalar›nda geçmifl dönemlerde yap›lan hatalar TMS 8 uyar›nca düzeltilmifltir. (**) Muhasebe politikalar›ndaki de¤ifliklikler ve yap›lan hatalar›n ertelenmifl vergi etkisi bu sat›rda gösterilmifltir. Hisse bafl›na kazanç 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla hisse bafl›na kar 0.1765 YTL'dir (31 Aral›k 2005: 0.6264 YTL). ‹liflkili taraflar Bu finansal tablolar›n amac› do¤rultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri taraf›ndan kontrol edilen veya kendilerine ba¤l› flirketler ile birlikte, ifltirakler ve müflterek yönetime tabi ortakl›klar "‹liflkili Taraf Aç›klamalar› Standard›" ("TMS 24") kapsam›nda iliflkili taraflar olarak kabul edilmifltir. ‹liflkili taraflarla yap›lan ifllemler Beflinci Bölüm VII no'lu dipnotta gösterilmifltir. Nakit ve nakde eflde¤er varl›klar Nakit ak›m tablolar›n›n haz›rlanmas›na esas olan "Nakit" kasa, efektif yoldaki paralar ve sat›n al›nan banka çekleri ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eflde¤er varl›k" ise orjinal vadesi üç aydan k›sa olan bankalararas› para piyasas› plasmanlar› ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul k›ymetlere yap›lan yat›r›mlar olarak tan›mlanmaktad›r. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali bünyeye iliflkin bilgiler I. Sermaye yeterlili¤i standart oran› Banka'n›n konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran› %90.62'dir. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas› 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanm›fl olan "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik" ile "Bankalar›n Özkaynaklar›na ‹liflkin Yönetmelik" çerçevesinde yap›lmaktad›r. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n hesaplanmas›nda hesap ve kay›t düzenine iliflkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullan›l›r. 34 Özkaynaklar›n hesaplanmas›nda sermayeden indirilen de¤er olarak dikkate al›nan tutarlar risk a¤›rl›kl› varl›klar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmas›na dahil edilmez. Risk a¤›rl›kl› varl›klar›n hesaplanmas›nda, tükenme ve de¤er kayb› ile karfl› karfl›ya olan varl›klar, ilgili amortismanlar ve karfl›l›klar düflüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara al›n›r. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili ifllemlerde karfl› taraftan olan alacaklar, varsa bu ifllemler için "Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik"e istinaden ayr›lan ve pasif hesaplar aras›nda izlenen özel karfl›l›klar düflüldükten sonraki net tutar üzerinden "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüfltürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun a¤›rl›¤› ile a¤›rl›kland›r›l›r. Türev Finansal Araçlar ile ilgili ifllemlerde, kredi riskine esas tutarlar›n hesaplanmas›nda, karfl› taraftan olan alacaklar, "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüfltürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun a¤›rl›¤› ile ikinci defa a¤›rl›kland›r›l›r. Konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler 31 Aral›k 2006 Risk A¤›rl›klar› Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De¤erler Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler T.C. Merkez Bankas› Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar Zorunlu Karfl›l›klar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul De¤er Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› ‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (Net) Maddi Duran Varl›klar Di¤er Aktifler Naz›m Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 0% 20% 50% 100% 9,152 37 65 6,300 1,568 1,088 84 10 9,152 54,643 46,171 8,401 71 30,043 30,043 84,686 - 21,185 20,931 18 137 99 7,894 7,894 29,079 Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)* Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100 Cari Dönem 46,016 1,225 42,808 90.62 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar *"Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmeli¤in" 24 üncü maddesi uyar›nca hesaplanmam›flt›r. Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤in 28. maddesinin b f›kras› uyar›nca önceki dönem ile ilgili bilgiler verilmemifltir. 35 Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler 36 ANA SERMAYE Ödenmifl Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› Hisse Senedi ‹hraç Primleri Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola¤anüstü Yedekler Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe Da¤›t›lmam›fl Kârlar Birikmifl Zararlar Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› Kâr Net Dönem Kâr› Geçmifl Y›llan Kâr› Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25'ine Kadar Olan K›sm› Sermayeye Eklenecek ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar› Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15'ine Kadar Olan K›sm› Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-) Net Dönem Zarar› Geçmifl Y›llar Zarar› Özel Maliyet Bedelleri (-) Peflin Ödenmifl Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-) Ana Sermayenin %10'unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-) Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-) Ana Sermaye Toplam› KATKI SERMAYE Genel Karfl›l›klar Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'i Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45'i ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm› ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Tutar›n›n %45'i ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z'›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç) Katk› Sermaye Toplam› ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar› Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam› Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurt ‹çi, Yurt D›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar› Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini Aflan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri Di¤er TOPLAM ÖZKAYNAK Cari Dönem 20,000 20,000 22,375 353 353 72 86 42,728 238 238 42,966 158 - 42,808 II. Kredi riski Kredi riski bak›m›ndan, borçlu veya borçlular grubu veya co¤rafi bölgeler ile sektörlerin bir risk s›n›rlamas›na tabi tutulup tutulmad›¤›, risk limitlerinin dayand›klar› bölümleme yap›s› ve hangi aral›klarla belirlenmekte oldu¤u Lehine kredi tahsis edilen firmalar sermaye sahiplerine göre gruplanmakta ve firma baz›nda tahsis edilen kredi limitlerinin yan› s›ra firman›n dahil oldu¤u sermaye grubuna kulland›r›labilecek azami kredi miktar›n› belirleyen grup kredi limitleri de ayr›ca tahsis edilmektedir. Firma ya da sermaye grubu limitlerinin d›fl›nda, co¤rafi bölgelere ya da sektörlere göre risk s›n›rlamas› veya limitleme yap›lmamaktad›r. Günlük olarak yap›lan ifllemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da¤›l›mlar›n›n belirlenip belirlenmedi¤i, bilanço d›fl› risklere iliflkin risk yo¤unlaflmas›n›n günlük olarak müflteri ve bankalar›n hazine bölümü yetkilileri baz›nda izlenip izlenmedi¤i Tahsis edilmifl kredi limitlerinden firmalar lehine yap›lan günlük kredi kulland›r›m talepleri limit, teminat ve di¤er kredi tahsis koflullar›na uygunluk yönünden ilgili departmanlarca incelenmekte, inceleme sonucunda herhangi bir ayk›r›l›¤›n bulunmad›¤›n›n tespiti halinde bankac›l›k sisteminde limitlerin kullan›ma aç›lmas› sa¤lanmaktad›r. Bilanço d›fl› risk do¤uran türev ifllemler ise Yönetim Kurulu'nun verdi¤i yetkiler dahilinde Hazine Departman›nca gerçeklefltirilmekte olup, risk yo¤unlaflmas› da an›lan departman taraf›ndan dikkate al›nmaktad›r. Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erliliklerinin düzenli aral›klarla ilgili mevzuata uygun flekilde izlenip izlenmedi¤i, aç›lan krediler için al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olup olmad›¤›, denetlenmemifl ise nedenleri, kredi limitlerinin de¤ifltirilip de¤ifltirilmedi¤i, kredilerin ve di¤er alacaklar›nteminatlar›n›n bulunup bulunmad›¤› Kredi borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri her limit art›r›m veya kredi kulland›r›m talebinde yeniden incelenmekte ve inceleme sonucunda mevcut limitin art›r›lmas›, aynen veya ilave teminatlarla muhafazas› ya da mevcut limitlere bloke konularak riskin acilen tasfiyesine karar verilmektedir. Di¤er taraftan, gerek ilk defa lehine kredi tahsisi için teklifte bulunulan firmalarla, mevcut limitinin art›r›lmas›na ya da mevcut limitten kulland›r›m yap›lmas›na yönelik taleplerin de¤erlendirilmesi s›ras›nda da firman›n mevcut bilanço ve gelir tablolar›n›n mevzuatta öngörüldü¤ü flekilde denetlenmifl olmas›na dikkat edilmektedir. Bankan›n vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmesi ve benzer di¤er sözleflmeler cinsinden tutulan pozisyonlar› üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmad›¤›, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmedi¤i Gruba dahil firmalar lehine yap›lan vadeli ifllemler de dahil olmak üzere, bu tür ifllemler t›pk› di¤er müflteriler lehine yap›lan ifllemler gibi Hazine Departman›nca yönetilmekte olup söz konusu ifllemlerin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskleri de an›lan departman taraf›ndan dikkate al›nmaktad›r. Banka'n›n önemli ölçüde kredi riskine maruz kald›¤›nda vadeli ifllem, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleflmeleri, haklar›n kullan›lmas›, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› yoluyla k›sa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmedi¤i Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmelerinin kredi riskine maruz kal›narak, edimlerin yerine getirilmesi veya sat›lmas› ifllemlerini do¤uracak herhangi bir durum ile karfl›lafl›lmam›flt›r. Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulup tutulmad›¤› Yoktur. Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lananlar›n ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi d›fl›nda, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya a¤›rl›¤›na dahil edilip edilmedi¤i, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin al›n›p al›nmad›¤›, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin k›sa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kald›¤› kabul edilerek risk ayr›flt›rmas›na gidilip gidilmedi¤i Yoktur. 37 Bankalar›n yurtd›fl›nda yürütmekte olduklar› bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme ifllemlerinin az say›da ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koflullar› dikkate al›nd›¤›nda önemli bir risk do¤urup do¤urmad›¤›na iliflkin de¤erlendirme ‹thalat - ihracat ifllemlerine arac›l›k yapman›n d›fl›nda halen yurt d›fl›nda yürütülmekte olunan herhangi bir bankac›l›k ifllemi ya da yurt d›fl›na aç›lm›fl bir kredi bulunmamaktad›r. ‹thalat - ihracat ifllemlerine arac›l›k yap›l›rken ise uluslararas› de¤erlendirme kriterlerine göre üst düzeyde oldu¤u kabul edilen bankalarla çal›fl›lmaya çaba gösterilmektedir. Bu nedenle de Banka'n›n gerek karfl› bankan›n faaliyette oldu¤u ülkenin ekonomik koflullar›ndan gerekse de karfl› bankan›n kendi yap›s›ndan kaynaklanabilecek bir risk ile karfl›laflma olas›l›¤› yönetim taraf›ndan düflük olarak alg›lanmaktad›r. Uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› olarak di¤er finansal kurumlar›n finansal faaliyetleri ile birlikte de¤erlendirildi¤inde önemli ölçüde kredi riski yo¤unlu¤una sahip olunup olunmad›¤› Di¤er finansal kurumlar›n ithalat ve ihracatta arac›l›k ifllemlerinin toplam hacmine göre söz konusu ifllemler tutar›n›n çok daha s›n›rl› olmas› nedeniyle bu konuda önemli bir kredi riski yo¤unlu¤u tafl›nmamaktad›r. Banka'n›n a) ‹lk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi krediler portföyü içindeki pay› 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla Banka'n›n birinci veya ikinci grupta s›n›flanm›fl nakdi kredisi bulanmamaktad›r (2005: 100%). b) ‹lk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki pay› Banka'n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki pay› %100'dür (2005: %100). c) ‹lk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi ve bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay› Bankan›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n toplam bilanço içi varl›klar içindeki pay› %76.3 ve bilanço d›fl› varl›klar içindeki pay› %98.8'dir. Banka'ca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar› Banka 1 Kas›m 2006 tarih 2633 say›l› Resmi Gazetede yay›mlanan "Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik" do¤rultusunda genel kredi karfl›l›¤› ay›rmaktad›r. Genel kredi karfl›l›¤› 31 Ekim 2006 bilançosunda ki kredi ve di¤er alacaklar üzerinden binde 5, gayri nakdi krediler için binde 1 oran›nda hesaplanmakta olup bu tarihten itibaren meydana gelen art›fllar için nakdi kredi ve di¤er alacaklar için yüzde 1, gayri nakdi krediler için binde 2 oran›nda hesaplanmaktad›r. Bankaca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar›, 238 YTL'dir (2005: 365 YTL). Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgiler Cari Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler Toplam Önceki Dönem Yurtiçi Avrupa Birli¤i Ülkeleri OECD Ülkeleri K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri ABD, Kanada Di¤er Ülkeler Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler Toplam 38 Varl›klar Yükümlülükler Gayrinakdi Krediler Sermaye Yat›r›mlar› Net Kâr 94,839 899 95,738 78,321 17,417 95,738 73,055 73,055 117 117 353 353 41,793 16,781 7,241 674 66,489 55,745 10,744 66,489 77,028 77,028 24 24 877 877 Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m› Tar›m Çiftçilik ve Hayvanc›l›k Ormanc›l›k Bal›kç›l›k Sanayi Madencilik ve Taflocakç›l›¤› ‹malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su ‹nflaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaflt›rma Ve Haberleflme Mali Kurulufllar Gayrimenkul ve Kira. Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri E¤itim Hizmetleri Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler Di¤er Toplam TL (%) YP - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - Cari Dönem (%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 TL (%) 100 100 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 100.00 Önceki Dönem YP (%) - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 III. Piyasa riski Banka, finansal risk yönetimi amaçlar› çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amac›yla 1 Kas›m 2006 tarih 26333 say›l› Resmi Gazete'de yay›mlanan "Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik" ve "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik" kapsam›nda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemifl ve gerekli önlemleri alm›flt›r. Piyasa riski, Banka'n›n bilanço içi ve bilanço d›fl› hesaplarda bulundurdu¤u varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar›nda, kurlarda ve hisse senedi fiyatlar›nda meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle tafl›d›¤› potansiyel zarar riskini ifade eder. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karfl› bulundurulmas› gereken sermaye, "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullan›larak hesaplanmakta ve ayl›k olarak raporlanmaktad›r. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yan›nda ‹çsel Modellerle de yap›lmakta ve ölçülen risk Riske Maruz De¤er (RMD) cinsinden ifade edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlar›n›n piyasadaki fiyat dalgalanmalar› nedeniyle maruz kalabilece¤i en yüksek zarar›n belli bir güven aral›¤› ve zaman dilimi dikkate al›narak çeflitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir de¤er olarak ifade edilmesidir. Bankan›n piyasa riski analizi 'ayl›k' olarak, kur riski analizi ise 'haftal›k' olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Piyasa riskine iliflkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot (II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü (VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) Tutar 14 84 98 1,225 39 Dönem içerisinde aysonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Ortalama En Yüksek En Düflük Ortalama En Yüksek Faiz Oran› Riski 42 154 1 76 157 Hisse Senedi Riski Kur Riski 437 1,458 18 418 635 Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski Toplam Riske Maruz De¤er 479 1,459 18 494 766 En Düflük 28 255 329 IV. Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar "Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesi ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmeli¤in" 24 üncü maddesi uyar›nca operasyonel risk hesaplamas› yap›lmam›flt›r. V. Kur riski Banka'n›n maruz kald›¤› kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirledi¤i limitler Banka'n›n maruz kald›¤› kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan›lan Standart Metot ile Riske Maruz De¤er Yöntemi kullan›lmaktad›r. Kur riskine esas sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›rken Banka'n›n, tüm döviz varl›klar›, yükümlülükleri ve vadeli döviz ifllemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Yeni Türk Liras› karfl›l›klar› itibar›yla net k›sa ve uzun pozisyonlar› hesaplan›r. Mutlak de¤erce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülü¤üne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülü¤ü hesaplan›r. Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonlar›n limit dahilinde olup olmad›¤›n› denetlemektedir. Önemli olmas› durumunda yabanc› para cinsinden borçlanma araçlar›n›n ve net yabanc› para yat›r›mlar›n›n riskten korunma amaçl› türev araçlar› ile korunmas›n›n boyutu 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla Banka'n›n riskten korunma amaçl› s›n›flad›¤› türev araçlar› bulunmamaktad›r. Yabanc› para risk yönetim politikas› Risk politikas› limitler dahilindeki ifllemler üzerine kurulmufl olup yabanc› para pozisyonun dengede tutulmas› esast›r. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararas› uygulamalar ›fl›¤›nda ve mevcut özkaynak profili kapsam›nda belirlenmifl alt ve üst limitler aral›¤›nda pozisyon al›nmas›na yönelik bir YP risk yönetim politikas› sözkonusu olup, spekülatif pozisyon tafl›nmamaktad›r. Banka'n›n bilanço tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son befl ifl günü kamuya duyurulan cari döviz al›fl kurlar› YTL olarak afla¤›daki tabloda verilmifltir: 40 Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Al›fl Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru 2. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru 3. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru 4. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru 5. Günün Cari Döviz Al›fl Kuru USD 1.4131 EUR 1.8586 1.4192 1.4198 1.4222 1.4186 1.4216 1,8668 1.8650 1.8686 1.8725 1.8748 Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalamas› USD 1.4264 EUR 1.8843 Kur riskine iliflkin bilgiler Cari Dönem Varl›klar Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun D. Fark› K/Z Yans›t›lan FV Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lamaya Haz›r Menkul De¤erler Krediler ‹fltirak ve Ba¤l› Orakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Riskten Korunma Amaçl› Türev FV Maddi Duran Varl›klar Maddi Olmayan Duran Varl›klar Di¤er Varl›klar Toplam Varl›klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçl› Türev FY Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Döviz Tevdiat Hesab› Para Piyasalar›na Borçlar Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçl› Türev FY Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Varl›klar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz›m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler Euro ABD Dolar› Japon Yeni Di¤er Toplam 1,633 4,468 2,610 8,711 7,445 - - 1,640 31,192 8,551 41,383 24,487 13,353 20,798 (12,087) 764 7 26,724 5,941 32,672 17,042 3,752 20,794 17,042 3,752 20,794 11,878 39,708 17,105 41,592 (209) 40,472 12,940 8,777 4,163 (795) 795 18 15,779 17,469 (1,690) 4,029 4,029 49,757 - - 28,719 26,246 2,473 (795) 4,029 4,824 49,775 13,353 20,798 7,445 17,105 41,592 24,487 VI. Faiz oran› riski Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›fl› kalemlerin faize duyarl›l›¤› haftal›k Aktif-Pasif Komitesi toplant›lar›nda piyasadaki geliflmelerin de dikkate al›nmas›yla de¤erlendirilmektedir. Bankan›n maruz kald›¤› faiz oran› riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz de¤er (RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullan›lmaktad›r. Standart metot kapsam›nda yap›lan ölçümler, vade merdiveni kullan›larak ayl›k, RMD hesaplamalar› kapsam›nda yap›lan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif pasif risk ölçüm modeli ayl›k olarak çal›flt›r›lmaktad›r. Günlük bazda yap›lan RMD hesaplamalar› s›ras›nda, Banka'n›n portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden al›m sat›m amaçl› ve sat›lmaya haz›r menkul k›ymetler ile bilanço d›fl› pozisyonlar›n faiz oran› riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenmektedir. 41 Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› Cari Dönem Sonu Varl›klar: Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.De¤. Di¤er Varl›klar(*) Toplam Varl›klar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam 45,942 1,568 - - - - 102 269 1,670 46,211 6,309 549 52,800 490 2,058 738 738 1 2,359 2,360 10,617 1,163 4,414 16,194 20,931 286 21,588 10,618 6,309 20,931 1,163 8,836 95,738 Yükümlülükler: Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurul. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 10,516 7,070 17,586 - - 14,522 14,522 2,895 2,895 17,295 43,440 60,735 10,516 17,295 24,487 43,440 95,738 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon 52,800 17,586 35,214 2,058 2,058 738 738 2,360 14,522 (12,162) 16,194 2,895 13,299 - 74,150 35,003 39,147 (*) Maddi duran varl›klar ve maddi olmayan duran varl›klar faizsiz sütununda gösterilmifltir. (**) Özsermaye kalemleri di¤er yükümlülükler içerisinde faizsiz sütünunda gösterilmifltir. Önceki Dönem Sonu Varl›klar: Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.De¤. Di¤er Varl›klar (*) Toplam Varl›klar Yükümlülükler: Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurul. Sa¤l. Fonlar Di¤er Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K›sa Pozisyon Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam 28,889 1,698 2,691 - - - 239 507 1,937 32,087 350 1,118 30,357 586 4,975 883 883 1 350 100 1,699 1,800 674 - 675 20,931 1,120 3,882 5,676 20,931 1,121 22,798 100 1,120 9,289 66,489 - 10,789 10,789 - - - 15,466 40,234 55,700 15,466 10,789 40,234 66,489 30,357 30,357 4,975 10,789 (5,814) 883 883 1,800 5,676 5,676 - 43,691 10,789 32,902 (*) Maddi duran varl›klar ve maddi olmayan duran varl›klar faizsiz sütununda gösterilmifltir. (**) Özsermaye kalemleri di¤er yükümlülükler içerisinde faizsiz sütünunda gösterilmifltir. 42 Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›: Cari Dönem Sonu Varl›klar: Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Yükümlülükler: Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar Önceki Dönem Sonu Varl›klar: Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De¤. Yükümlülükler: Bankalararas› Mevduat Di¤er Mevduat Para Piyasalar›na Borçlar Muhtelif Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar Avro % ABD Dolar› % Japon % Yeni YTL % 3.30 4.54 1.50 5.25 5.86 - Avro % ABD Dolar› % Japon % 2.00 - 1.00 4.00 - - 5.00 15.00 24.00 15.00 18.00 12.00 - 7.00 - - 16.00 18.10 18.50 17.50 18.00 21.00 17.45 Yeni YTL % VII. Likidite riski Banka likidite riskinden korunmak amac›yla fonlama kaynaklar›n› müflteri mevduat› ve yurtd›fl›ndan kullan›lan krediler olmak üzere çeflitlendirmekte, varl›k ve yükümlülükler aras›nda vade uyumunun sa¤lanmas› gözetilmekte, piyasa dalgalanmalar› neticesinde ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac›n›n eksiksiz bir biçimde sa¤lanabilmesi amac›yla likit de¤erler muhafaza edilmektedir. Banka'n›n k›sa vadeli likidite ihtiyac› temel olarak mevduat kayna¤›yla karfl›lanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyac› için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurtd›fl› fonlama kaynaklar›na baflvurulmaktad›r. Kullan›lmayan önemli likidite kaynaklar› yoktur. 43 Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Sonu Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y›l ve Üzeri Da¤›t›lamayan (*) Toplam 1,568 - - - - - 1,670 45,942 - - - - - 46,211 Varl›klar Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› 102 Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar 269 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul De¤er. Para Piyasalar›ndan Alacaklar Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D Di¤er Varl›klar (*) Toplam Varl›klar 371 Yükümlülükler Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar Para Piyasalar›na Borçlar ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar 17,295 Di¤er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 17,295 Likidite A盤› (16,924) 6,309 550 54,369 75 490 565 1 738 738 10,617 2,359 2,360 1,088 4,414 16,119 20,931 285 21,216 10,618 6,309 20,931 1,163 8,836 95,738 7,070 10,516 17,586 36,783 565 14,522 14,522 (13,784) 2,360 2,895 2,895 13,224 43,440 43,440 24,487 10,516 17,295 43,440 95,738 (22,224) Önceki dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite A盤› 32,055 45 32,010 3,277 3,277 883 883 1,800 10,744 (8,944) 26,607 26,607 130 548 (418) 66,489 66,489 - 1,737 55,152 (53,415) (*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler ve peflin ödenmifl giderler gibi bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. VIII. Finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesi Defter De¤eri Cari Dönem Önceki Dönem Finansal Varl›klar 74,614 54,488 Para Piyasalar›ndan Alacaklar 6,309 350 Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllardan Alacaklar 46,211 32,087 Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler 20,931 20,931 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler 1,163 1,120 Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler 52,298 26,255 Bankalar Mevduat› Di¤er Mevduat Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 35,003 10,789 ‹hraç Edilen Menkul De¤erler Muhtelif Borçlar 17,295 15,466 Rayiç De¤er Cari Dönem Önceki Dönem 74,580 54,505 6,309 350 46,211 32,087 20,931 20,931 1,129 1,137 52,298 26,255 35,003 10,789 17,295 15,466 Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n gerçe¤e uygun de¤erleri, piyasa fiyatlar› veya bu fiyat›n tespit edilemedi¤i durumlarda faiz, vade ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan ayn› nitelikli piyasalarda ifllem gören benzer menkul de¤erlerin piyasa fiyatlar› baz al›narak saptan›r. Di¤er varl›k ve yükümlülüklerde ise gerçe¤e uygun de¤er, elde etme maliyeti ve birikmifl faiz reeskontlar›n›n toplam›n› ifade etmektedir. IX. Baflkalar› nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemler Banka baflkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, finansal konularda yönetim ve dan›flmanl›k hizmetleri vermemektedir. 44 BEfi‹NC‹ BÖLÜM Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif kalemlerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Nakit de¤erler ve TCMB'ye iliflkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB Zorunlu karfl›l›k Toplam TP 21 2 7 30 Cari Dönem YP 16 63 1,561 1,640 TP 17 2 19 Önceki Dönem YP 157 65 1,696 1,918 TCMB'nin 2005/1 Say›l› "Zorunlu Karfl›l›klar Hakk›nda Tebli¤i"ne göre Türkiye'de faaliyet gösteren bankalar; Türk paras› yükümlülükleri için YTL cinsinden %6 oran›nda, yabanc› para yükümlülükleri için USD veya EUR döviz cinsinden olmak üzere %11 oran›nda zorunlu karfl›l›k tesis etmektedirler. Zorunlu karfl›l›klar üzerinden TCMB taraf›ndan verilen faiz oranlar› YTL ve yabanc› para için s›ras›yla %13.12 ve %2.515%1.73'dür. T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Vadesiz Serbest Hesap 2 63 65 Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 2 63 65 2. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kar/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin ilave bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliflkin bilgiler Yoktur. Repo ifllemlerine konu olan al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler Cari Dönem TP Devlet Tahvili 9,500 Hazine Bonosu Di¤er Borçlanma Senetleri Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler Di¤er Toplam 9,500 YP - TP - Önceki Dönem YP - Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu Yoktur. 3. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler Bankalar Yurtiçi Yurtd›fl› Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler Di¤er Mali Kurulufllar Toplam TP 15,019 15,019 15,019 Cari Dönem YP 31,192 30,293 899 31,192 TP 8,014 7,009 15,023 Önceki Dönem YP 7 17,057 17,064 45 Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri* K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri Di¤er Toplam (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 899 16,816 7,250 899 24,066 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem - 4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n bafll›ca türleri Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar afla¤›da detay› verildi¤i üzere hisse senetlerinden oluflmaktad›r. Teminat olarak gösterilen Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n özellikleri ve defter de¤eri Yoktur. Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler Yoktur. Repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r finansal varl›klar Yoktur. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler Unvan› Asil Çelik San. ve Tic. A.fi. Girifl Tarihi 18 Nisan 2005 ‹lk Girifl Tutar› 20,931 De¤erlenmifl Tutar 20,931 Pay %8.1 18 Nisan 2005 tarih ve 2005/137 karar numaral› Yönetim Kurulu karar› ile de bankaya ait 16,225 YTL Diler Demir Çelik End.ve Tic.A.fi. hissesi 16.225 YTL Asil Çelik San.ve Tic.A.fi. hissesi ile takas yap›larak, Asil Çelik San.ve Tic.A.fi.' ye %8.1 oran›nda ifltirak edilmifltir. 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla Asil Çelik San. ve Tic. A.fi.'nin net aktif de¤erinin Banka'n›n sahip oldu¤u hisse oran›na göre hesapland›¤›nda 18,400 YTL olmaktad›r. Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada ‹fllem Gören Borsada ‹fllem Görmeyen Hisse Senetleri 20,931 20,931 Borsada ‹fllem Gören Borsada ‹fllem Görmeyen 20,931 20,931 De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) Toplam 20,931 20,931 5.Kredilere iliflkin aç›klamalar Banka'n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler 20,300 16,738 Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler 20,300 16,738 Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler 50,177 58,919 Banka Mensuplar›na Verilen Krediler Toplam 70,477 75,657 Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla birinci ve ikinci grup kredisi ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan nakdi kredisi bulunmamaktad›r. Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m› Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla birinci ve ikinci grup kredisi ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan nakdi kredisi bulunmamaktad›r. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar› ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler 46 Banka'n›n; cari dönemde tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar› bulunmamaktad›r. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler Bankan›n cari dönemde taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlar› bulunmamaktad›r. Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m› Kamu Özel Toplam Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m› Yurtiçi Krediler Yurtd›fl› Krediler Toplam Cari Dönem - Önceki Dönem 100 100 Cari Dönem - Önceki Dönem 100 100 Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler Banka'n›n, cari dönemde ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler bulunmamaktad›r. Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar Özel Karfl›l›klar Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Toplam Cari Dönem 70 70 Önceki Dönem - Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan Banka taraf›ndan yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan kredi ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler Banka'n›n cari dönem içerisinde yeniden yap›land›r›lan ya da yeniden itfa plan›na ba¤lanan kredi ve di¤er alaca¤› bulunmamaktad›r. Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler III. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) 70 Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+) Di¤er Donuk.Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl(-) Dönem ‹çinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 70 Özel Karfl›l›k (-) 70 Bilançodaki Net Bakiyesi - IV. Grup V. Grup Tahsili fiüpheli Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Alacaklar - Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler Banka'n›n cari dönemde yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alaca¤› bulunmamaktad›r Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar› Banka dönem içerisinde zarar niteli¤inde krediler ve di¤er alacaklar olarak s›n›flanan tek kredisi için icra takibi bafllatm›fl, kredi sözleflmesi gere¤i kefalet veren kiflilerden tahsil etme yoluna gitmektedir. 6.Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliflkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada ‹fllem Görenler Borsada ‹fllem Görmeyenler De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) Toplam Cari Dönem 1,163 1,163 1,163 Önceki Dönem 1,120 1,120 1,120 47 Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin y›l içindeki hareketleri Cari Dönem 1,120 43 1,163 Dönem Bafl›ndaki De¤er Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar› Y›l ‹çindeki Al›mlar Sat›fl ve Geri Ödeme Yolu ‹le Elden Ç›kar›lanlar De¤er Azal›fl Karfl›l›¤› ‹tfa Edilmifl Maliyet Gelirlerindeki De¤iflim (*) Dönem Sonu Toplam› Önceki Dönem 1,088 32 1,120 (*) ‹tfa edilmifl maliyet gelirlerindeki de¤iflim menkul de¤erlere ait reeskont farklar›n› içermektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin izlendi¤i hesaplara iliflkin bilgiler Banka'n›n cari dönemde 1,088 YTL'lik devlet tahvilinden oluflan vadeye kadar elde tutulan yat›r›m› bulunmaktad›r. Banka cari dönemde bu tutar›n 1,000 YTL l›k k›sm›n› repoya konu etmifltir. Cari dönemde teminata verilen /bloke edilen vadeye kadar elde tutulan yat›r›m bulunmamaktad›r. Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo ‹fllemlerine Konu Olan Yap›sal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul K›ymet Ödünç Piyasas›ndan Alacaklar Menkul K›ymet Ödünç Piyasas› Teminatlar› Di¤er (*) Toplam TP 1,000 88 1,088 Maliyet Bedeli YP - TP 1,072 91 1,163 De¤erlenmifl Tutar YP - TP 1,088 1,088 Maliyet Bedeli YP - TP 1,120 1,120 De¤erlenmifl Tutar YP - Önceki Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo ‹fllemlerine Konu Olan Yap›sal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul K›ymet Ödünç Piyasas›ndan Alacaklar Menkul K›ymet Ödünç Piyasas› Teminatlar› Di¤er (*) Toplam (*) Di¤er sat›r›nda Banka'n›n teminat/bloke veya di¤er ifllemlere konu etmedi¤i serbest olarak tuttu¤u k›ymetler gösterilmifltir. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliflkin bilgiler: Devlet Tahvili Hazine Bonosu Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 48 Cari Dönem 1,163 1,163 Önceki Dönem 1,120 1,120 7. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler Banka'n›n ifltiraki bulunmamaktad›r. 8. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler Banka'n›n ba¤l› ortakl›¤› bulunmamaktad›r. 9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara iliflkin bilgiler Banka'n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤› bulunmamaktad›r. 10. Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (net) 3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu ve Yürürlükte olan mevzuat uygun olarak finansal kiralama yöntemi kullan›larak kiralama hizmeti verilmektedir. Finansal kiralamayla yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Brüt Net 1 Y›ldan Az 1-4 Y›l Aras› 4 Y›ldan Fazla Toplam 4,628 4,893 9,521 Net 4,214 4,337 8,551 Finansal kiralamayla yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler: Brüt Finansal Kiralama Yat›r›m› Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (-) ‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-) Net Finansal Kiralama Yat›r›m› Cari Dönem 9,521 970 8,551 Önceki Dönem 4,728 4,863 9,591 Brüt 4,285 4,557 8,842 Önceki Dönem 9,591 749 8,842 11. Riskten korunma amaçl› türev finansal araçlara iliflkin aç›klamalar Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev finansal araçlar› bulunmamaktad›r. 12. Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler Gayrimenkul Önceki Dönem Sonu: Maliyet Birikmifl Amortisman(-) Net Defter De¤eri Cari Dönem Sonu: Dönem Bafl› Net Defter De¤eri ‹ktisap Edilenler Elden Ç›kar›lanlar(-) De¤er Düflüflü Amortisman Bedeli (-) Y.d›fl› ‹flt Kayn.Net Kur Farklar› (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmifl Amortisman (-) Kapan›fl Net Defter De¤eri - Finansal Kiralama ile Edinilen MDV Araçlar - - Di¤er MDV 463 376 87 87 38 26 501 402 99 Toplam 87 87 38 26 501 402 99 463 376 Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl de¤er azal›fl›n›n tutar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem teflkil etmekteyse De¤er azal›fl›n›n kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve flartlar› Yoktur. Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen de¤er azal›fl›n›n tutar› Yoktur. Cari dönemde kaydedilmifl veya iptal edilmifl olan ve her biri veya baz›lar› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olmamakla birlikte toplam› finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düflüklükleri için ilgili varl›k gruplar› itibar›yla ayr›lan veya iptal edilen de¤er azal›fl› tutarlar› ile bunlara neden olan olay ve flartlar Yoktur. 49 13. Maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Faydal› ömür ve kullan›lan amortisman oranlar› Maddi olmayan bir duran varl›¤›n amortismana tabi de¤eri, faydal› ömrüne sistemli bir biçimde da¤›t›lmakta ve amortisman süresi, ilgili varl›k kullan›ma girdikten sonra bafllayarak tahmini faydal› ömrü boyunca itfa edilmektedir. Kullan›lan amortisman yöntemleri Maddi olmayan duran varl›klar için enflasyon muhasebesine göre yeniden ifade edilmifl tutarlar üzerinden do¤rusal amortisman metoduna göre amortisman ayr›lmakta olup, kullan›lan amortisman oran› %20'dir. Dönem bafl› ve dönem sonundaki brüt defter de¤eri ile birikmifl amortisman tutarlar› Dönem Bafl› Brüt Defter Birikmifl Amortisman Brüt Defter De¤eri Tutar› De¤eri Maddi olmayan duran varl›klar 827 741 906 Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu Dönem Bafl› Bünyede Dahili Olarak Oluflturulan Tutarlar Birleflme, Devir ve ‹ktisaplardan Kaynaklanan ‹laveler Kullan›m D›fl› B›rak›lanlar ve Sat›fllar De¤er Art›fl› veya Düflüflü Nedeniyle De¤erleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar Gelir Tablosuna Kaydedilmifl Olan De¤er Azal›fllar› Gelir Tablosundan ‹ptal Edilen De¤er Azal›fllar› Amortisman Gideri (-) Yurtd›fl› ‹fltiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farklar› Defter De¤erinde Meydana Gelen Di¤er De¤ifliklikler Dönem Sonu 50 Dönem Sonu Tutar Birikmifl Amortisman 862 Cari Dönem 44 79 37 86 Finansal tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem arz eden bir maddi olmayan duran varl›k bulunmas› durumunda, bunun defter de¤eri, tan›m› ve kalan amortisman süresi Yoktur. Varsa devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤eri ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar için afla¤›daki tabloda yer alan hususlara iliflkin bilgiler Yoktur. Devlet teflvikleri kapsam›nda edinilen ve ilk muhasebelefltirmede rayiç de¤er ile kaydedilmifl olan maddi olmayan duran varl›klar ilk kay›t tarihinden sonraki de¤erlemelerinin hangi yönteme göre yap›ld›¤› Yoktur. Kullan›m›nda herhangi bir k›s›tlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varl›klar›n defter de¤eri Yoktur. Maddi olmayan duran varl›k edinimi için verilmifl olan taahhütlerin tutar› Yoktur. Yeniden de¤erleme yap›lan maddi olmayan duran varl›klar için varl›k türü baz›nda afla¤›daki aç›klamalar Yoktur. Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araflt›rma gelifltirme giderlerinin toplam tutar› Yoktur. fierefiyeye iliflkin bilgiler Yoktur. fierefiyenin defter de¤erinin dönem bafl›, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri ile birlikte afla¤›daki bilgiler Yoktur. 14. Ertelenmifl vergi aktifine iliflkin bilgiler 31 Aral›k 2006 ve 2005 tarihleri itibar›yla ertelenmifl vergi aktifi ve pasifini do¤uran kalemler afla¤›daki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem Ertelenen vergi aktifi K›dem ve izin karfl›l›¤› 32 34 Di¤er Karfl›l›klar 17 Ertelenen vergi pasifi BDDK ve VUK amortisman fark› 18 26 2003 öncesi finansal kiralama ifllemleri 123 304 Ertelenmifl vergi (pasifi)/aktifi, net (92) (296) 15. Sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar Bankan›n cari dönemde sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›¤› yoktur. 16. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler Bilançonun di¤er aktifler kalemi, naz›m hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'unu aflmamaktad›r. II. Bilançonun pasif kalemlerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler Banka Kalk›nma ve Yat›r›m Bankas› statüsünde kuruldu¤u için mevduat› veya toplanan fonu bulunmamaktad›r. 2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler Yoktur. 3. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler TP - T.C. Merkez Bankas› Kredileri Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan Toplam Cari Dönem YP 7,070 17,417 24,487 TP - YP 21,595 2,892 24,487 TP - Önceki Dönem YP 10,789 10,789 Al›nan kredilerin vade ayr›m›na göre gösterilmesi K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam TP - Cari Dönem Önceki Dönem YP 10,789 10,789 Banka'n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaflt›¤› alanlara iliflkin ilave aç›klamalar Banka yurtd›fl›ndan k›sa, orta ve uzun vadeli kredi temini ile kaynak yaratmaktad›r. 4. Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›fl› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10'u afl›yorsa, bunlar›n en az %20'sini oluflturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar› Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço toplam›n›n %10'unu aflmamaktad›r. 5. Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme ve sat›n alma opsiyonlar› ile sözleflmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç›klamalar Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar Banka'n›n kiralama ifllemlerinden borçlar› bulunmamaktad›r. 6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler Banka'n›n riskten korunma amaçl› türev finansal borcu bulunmamaktad›r. 7. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar Di¤er Toplam Cari Dönem 73 165 238 Önceki Dönem 1 78 286 365 Dövize endeksli krediler kur fark› karfl›l›klar› Banka'n›n cari dönemde dövize endeksli kredisi ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›fl› bulunmad›¤›ndan bunlara iliflkin karfl›l›k ay›rmam›flt›r. 51 Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar› Banka'n›n cari dönemde tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler için özel karfl›l›k ay›rmas›n› gerektirecek herhangi bir durum bulunmamaktad›r. Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin bilgiler Yoktur. Di¤er karfl›l›klar›n, karfl›l›klar toplam›n›n %10'unu aflmas› halinde afl›ma sebep olan kalemler ve Yoktur. tutarlar›na iliflkin bilgiler 8.Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar Cari vergi borcuna iliflkin bilgiler Vergi karfl›l›¤›na iliflkin bilgiler Banka'n›n 31 Aral›k 2006 itibar›yla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düflüldükten sonra kalan vergi borcu 78 YTL'dir. Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De¤er Vergisi Di¤er Toplam Cari Dönem 78 7 7 4 137 Önceki Dönem 2 5 34 41 Cari Dönem 9 12 1 1 23 Önceki Dönem 7 11 1 1 20 Primlere iliflkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren ‹flsizlik Sigortas›-Personel ‹flsizlik Sigortas›-‹flveren Di¤er Toplam Ertelenmifl vergi pasifine iliflkin bilgiler Bilançonun aktif hesaplar›na iliflkin aç›klamalar k›sm›nda 14 nolu dipnotta gösterilmifltir. 9.Sat›fl amaçl› duran varl›klara iliflkin borçlar hakk›nda bilgiler Yoktur. 10.Sermaye benzeri kredilere iliflkin bilgiler Yoktur. 11.Özkaynaklara iliflkin bilgiler Ödenmifl sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karfl›l›¤› ‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤› 52 Cari Dönem 20,000 - Önceki Dönem 14,000 - Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 28 Nisan 2005 tarihinde yay›nlad›¤› genelge ile ödenmifl sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 22,375 YTL sermaye yede¤i, "di¤er sermaye yedekleri" yard›mc› hesab›na intikal ettirilmifltir. Ödenmifl sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan› Sermaye Sistemi Esas Sermaye Sistemi Ödenmifl Sermaye 20,000 Tavan - Banka'da Kay›tl› sermaye sistemi uygulanmamaktad›r. Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile art›r›lan sermaye pay›na iliflkin di¤er bilgiler Banka sermayesi 3,000 YTL si nakden 3,000 YTL'si ise ödenmifl sermaye enflasyon düzeltmesi farklar›ndan olmak üzere 6,000 YTL artt›r›larak 14,000 YTL'den 20,000 YTL'ye ç›kar›lm›flt›r. Art›r›m Tarihi 19 Eylül 2006 Art›r›m Tutar› Nakit 6,000 3,000 Art›r›ma Konu Edilen Kar Yedekleri - Art›r›ma Konu Edilen Sermaye Yedekleri 3,000 Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave edilen k›sma iliflkin bilgiler Yoktur. Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, butaahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Yoktur. Banka'n›n gelirleri, karl›l›¤› ve likiditesine iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdekibelirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Yoktur. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliflkin özet bilgiler Yoktur. 12.Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlar› Yoktur. 13.Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin bilgiler Menkul de¤erler de¤er art›fl bulunmamaktad›r . 14.Az›nl›k haklar›na iliflkin aç›klamalar Az›nl›k hakk› bulunmamaktad›r. III. Naz›m hesaplara iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliflkin aç›klama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar› Banka'n›n cari dönemde gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri bulunmamaktad›r. Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar› Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler Banka'n›n 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla toplam 71,727 YTL tutar›nda teminat mektuplar›, 1,328 YTL tutar›nda aval ve kabulleri bulunmaktad›r. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler Geçici teminat mektuplar› Kesin teminat mektuplar› Avans teminat mektuplar› Gümrüklere verilen teminat mektuplar› Nakdi kredilerin teminat› için verilen teminat mektuplar› Aval ve Kabuller Toplam Cari Dönem 2,840 57,248 10,147 1,492 1,328 73,055 Önceki Dönem 2,692 59,743 12,056 1,275 1,262 77,028 53 2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar› Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli Di¤er Gayrinakdi Krediler Toplam Cari Dönem 1,492 1,492 71,563 73,055 Önceki Dönem 1,275 1,275 75,753 77,028 3. Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi Cari Dönem TP % YP % TP Tar›m 0.00 0.00 109 Çiftçilik ve Hayvanc›l›k 0.00 0.00 109 Ormanc›l›k 0.00 0.00 Bal›kç›l›k 0.00 0.00 Sanayi 30,848 94.68 40,472 100.00 25,528 Madencilik ve Taflocakç›l›¤› 0.00 0.00 ‹malat Sanayi 30,787 94.49 40,472 0.00 25,528 Elektrik, Gaz, Su 61 0.19 0.00 ‹nflaat 0.00 0.00 1,101 Hizmetler 1,685 5.17 0.00 485 Toptan ve Perakende Ticaret 0.00 0.00 Otel ve Lokanta Hizmetleri 416 1.28 0.00 416 Ulaflt›rma Ve Haberleflme 69 0.21 0.00 69 Mali Kurulufllar 1,200 3.68 0.00 Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 0.00 0.00 Serbest Meslek Hizmetleri 0.00 0.00 E¤itim Hizmetleri 0.00 0.00 Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler 0.00 0.00 Di¤er 50 0.15 0.00 Toplam 32,583 100.00 40,472 100.00 27,253 4. I ve II'nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler Teminat Mektuplar› Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Di¤er Garanti ve Kefaletler Gayrinakdi Krediler 5. Türev ifllemlere iliflkin aç›klamalar 54 TP 32,583 32,583 I. Grup Cari Dönem Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemlerin Türleri Döviz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (I) Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Para Al›m Sat›m ‹fllemleri Futures Para ‹fllemleri Para Al›m Sat›m Opsiyonlar› Faiz ile ‹lgili Türev ‹fllemler (II) Vadeli Faiz Sözleflmesi Al›m Sat›m ‹fllemleri Swap Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar› Futures Faiz Al›m Sat›m ‹fllemleri Di¤er Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (III) A.Toplam Al›m Sat›m Amaçl› Türev ‹fllemler (I+II+III)) Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllem Türleri Rayiç De¤er De¤iflikli¤i Riskinden Korunma Amaçl› Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› YP Üzerinden Yap›lan ‹fltirak Yat›r›mlar› Riskinden Korunma Amaçl› B.Toplam Riskten Korunma Amaçl› Türev ‹fllemler Türev ‹fllemler Toplam› (A+B) - Önceki Dönem % YP 0.40 0.40 0.00 0.00 93.78 49,775 0.00 93.78 49,775 0.00 4.04 1.78 0.00 1.05 0.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 49,775 YP 39,144 1,328 40,472 TP - Önceki Dönem 17,913 2,973 14,940 17,913 17,913 II. Grup % 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 YP - Yap›lan vadeli döviz al›m-sat›mlar›, kur fark› de¤iflikliklerinden korunma amac›na yöneliktir. Türev ifllemler riskten korunma arac› olarak de¤erlendirilememekte ve Banka taraf›ndan rayiç de¤erleri ile izlenmektedir. Banka'n›n cari dönem bilançosunda türev ifllem bulunmamaktad›r. 6. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin bilgi Bankan›n cari dönemde koflullu borcu ve varl›¤› bulunmamaktad›r. 7. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar Banka gerçek ve tüzel kiflilerin menkul k›ymetlerini emanete alarak Takasbank'ta saklama hizmeti vermektedir. Emanete al›nan menkul de¤erler naz›m hesaplarda takip edilerek bilanço d›fl› yükümlülükler tablosunda gösterilmektedir. IV. Gelir tablosuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Faiz gelirleri Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler K›sa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler Toplam TP 9 9 Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler TC Merkez Bankas›ndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd›fl› Bankalardan Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden Toplam TP 768 684 1,452 Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliflkin bilgiler Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan Toplam TP 131 219 350 Cari Dönem Cari Dönem Cari Dönem YP - TP - YP 2 140 343 485 TP 319 818 1,137 YP - TP 1,184 - 32 1,216 Önceki Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem YP - YP 11 226 237 YP - ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler Banka'n›n cari dönemde ifltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz geliri bulunmamaktad›r. 2. Faiz giderleri Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliflkin bilgiler Cari Dönem TP YP Bankalara TC Merkez Bankas›na Yurtiçi Bankalara 1 6 Yurtd›fl› Bankalara 920 Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere Di¤er Kurulufllara Toplam 1 926 TP - Önceki Dönem YP 417 417 55 ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler Banka'n›n cari dönemde ifltirak ve ba¤l› ortakl›klara vermifl oldu¤u faiz bulunmamaktad›r. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliflkin bilgiler Banka'n›n ihraç etti¤i menkul k›ymet ve buna iliflkin vermifl oldu¤u faiz bulunmamaktad›r. Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi Banka kalk›nma ve yat›r›m bankas› statüsünde kuruldu¤u için mevduat› ve buna iliflkin ödemifl oldu¤u faiz bulunmamaktad›r. 3. Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar Banka'n›n gelir tablosunda temettü geliri bulunmamaktad›r. 4. Ticari kar/zarara iliflkin aç›klamalar Kar Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kar› Türev Finansal ‹fllemlerden Di¤er Kambiyo ‹fllemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar› Türev Finansal ‹fllemlerden Di¤er Kambiyo ‹fllemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar Cari Dönem 8,098 924 208 716 7,174 8,864 1,406 131 1,275 7,458 (766) Önceki Dönem 3,592 76 69 7 3,516 4,185 73 36 37 4,112 (593) Cari Dönem 183 9 49 295 536 Önceki Dönem 69 69 5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin bilgiler Geçmifl y›la ait serbest kalan karfl›l›k Haberleflme gelirleri Brokerl›k hizmet bedeli gelirleri Di¤er (*) Toplam (*) Di¤er kalemi Banka'n›n faaliyetini götürdü¤ü ofis ile ayn› binada bulunan grup flirketlerine faturalad›¤› ortak giderlerin tahsilat›ndan oluflmaktad›r. 6. Bankalar›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliflkin de¤er düflüfl karfl›l›klar› Cari Dönem Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar III.Grup Kredi ve Alacaklardan 70 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili fiüpheli Ücret Komisyon ve Di¤er Alacaklar Genel Karfl›l›k Giderleri Muhtemel Riskler için Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Menkul D. Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er Düflüfl Giderleri ‹fltirakler Ba¤l› Ortakl›klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler Di¤er Toplam 70 56 Önceki Dönem 112 112 7. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler Personel Giderleri K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤› Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri Elden Ç›kar›lacak Menkul K›ymetler De¤er Düflüfl Gideri Elden Ç›kar›lacak Menkul K›ymetler Amortisman Gideri Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Gideri Di¤er ‹flletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bak›m ve Onar›m Giderleri Reklam ve ‹lan Giderleri Di¤er Giderler Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar Di¤er Toplam Cari Dönem 1,714 15 26 37 838 139 25 674 286 2,916 Önceki Dönem 1,411 31 31 738 126 23 589 207 2,418 Cari Dönem 3,995 979 427 (766) 536 70 2,916 227 Önceki Dönem 3,342 417 442 (593) 69 112 2,418 313 8. Vergi öncesi kar zarara iliflkin bilgiler Banka cari dönemde 227 YTL vergi öncesi kar elde etmifltir. Faiz gelirleri Faiz giderleri Net ücret ve komisyon gelirleri Ticari kar/zarar (Net) Di¤er faaliyet gelirleri Kredi ve di¤er alacaklar de¤er düflüfl karfl›l›¤› (-) Di¤er faaliyet giderleri (-) Vergi öncesi kar/ zarar 9. Vergi karfl›l›¤› Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmifl vergi geliri ya da gideri Banka cari dönemde elde etmifl oldu¤u faaliyet kar›ndan yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve di¤er kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 78 YTL vergi karfl›l›¤› ay›rm›flt›r. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibar›yla gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmifl vergi gideri Kaynaklar› ‹tibar›yla Gelir Tablosuna Yans›t›lan Ertelenmifl Vergi Geliri/Gideri Cari Dönem Önceki Dönem ‹ndirilebilir Geçici Farklar›n Oluflmas›ndan/(Kapanmas›ndan) 29 Vergilendirilebilir Geçici Farklar›n (Oluflmas›ndan)/Kapanmas›ndan 77 657 Mali Zararlar›n Oluflmas›ndan/(Kapanmas›ndan) Vergi Oran›ndaki De¤iflimin Etkisi 98 95 Toplam 204 752 10. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlafl›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar› Yoktur. 11. Gelir tablosunda yer alan di¤er kalemlerin, gelir tablosu toplam›n›n %10'unu aflmas› halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluflturan alt hesaplara iliflkin bilgi Yoktur. V. Özkaynak De¤iflim Tablosuna ‹liflkin Aç›klanmas› Gereken Hususlar 1. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n yeniden de¤erlemesinden kaynaklanan de¤iflimler Yoktur. 57 2. Kur farklar›n›n dönem bafl› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliflkin mutabakat Yoktur. 3. Temettüye iliflkin bilgiler Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›fl kar paylar› tutar› Yoktur. Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse bafl›na dönem net kar paylar› Yoktur. 4. Yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar: Yoktur. 5. Hisse senedi ihrac›na iliflkin bilgiler: Banka, tüm sermaye pay› s›n›flar› için; kar pay› da¤›t›lmas› ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili k›s›tlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve k›s›tlamalar Sermaye pay› s›n›flar› için kar pay› da¤›t›lmas›, sermayenin geri ödenmesi vb. haklar öncelikler ve k›s›tlamalar yoktur. 6. Özkaynak de¤iflim tablosunda yer alan di¤er sermaye art›r›m kalemlerine iliflkin aç›klamalar Dönem içindeki sermaye art›r›mlar› bilançonun pasif hesaplar›na iliflkin aç›klama ve dipnotlar k›sm›nda 11 nolu dipnotta aç›klanm›flt›r. Banka ayr›ca, 1,289 YTL tutar›ndaki geçmifl dönem zararlar›n› 27 Haziran 2006 tarih ve 2006/163 say›l› Yönetim Kurulu Karar› ile di¤er yedekler alt›nda takip edilen ödenmifl sermaye enflasyon düzeltmesi farklar› ile mahsup etmifltir. ‹lgili mahsup ifllemi özkaynak de¤iflim tablosunda di¤er kar da¤›t›m› s›ras›nda gösterilmifltir. VI. Nakit Ak›m Tablosuna ‹liflkin Olarak Aç›klanmas› Gereken Hususlar 1. Nakit ak›m tablosu'nda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi Bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi faaliyet kar› alt›nda gösterilen (766) YTL tutar›ndaki di¤er kalemi net ticari zarardan oluflmaktad›r. Ayr›ca bankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim alt›nda gösterilen 787 YTL tutar›ndaki di¤er aktiflerde net (art›fl)/azal›fl kalemi içerisinde di¤er aktifler, finansal kiralama alacaklar› ve zorunlu karfl›l›klardaki de¤iflim ve 1,856 YTL tutar›ndaki di¤er borçlarda net art›fl/(azal›fl) kalemi içerisinde muhtelif borçlar ve di¤er yabanc› kaynaklardaki de¤iflim gösterilmifltir. 2. Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler Nakit Para Piyasalar› Bankalar ve di¤er mali kurulufllar Nakde Eflde¤er Varl›klar Cari Dönem 31/12/2005 239 350 32,032 32,621 Önceki Dönem 31/12/2004 22 8,311 8,333 3. Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler Nakit Para Piyasalar› Bankalar ve di¤er mali kurulufllar Nakde Eflde¤er Varl›klar Cari Dönem 31/12/2006 37 6,300 46,236 52,573 Önceki Dönem 31/12/2005 239 350 32,032 32,621 4. Banka'n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›klar Banka'n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n da serbest kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eflde¤er varl›k bulunmamaktad›r. 5. ‹lave bilgiler Bankac›l›k faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullan›labilecek olan henüz kullan›lmam›fl borçlanma imkanlar›na ve varsa bunlar›n kullan›m›na iliflkin k›s›tlamalar Yoktur. 58 VII. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar 1. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri ile döneme iliflkin gelir ve giderler Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubunun 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla 70,477 YTL gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Banka, 2006 y›l›nda dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› ifllemler sonucunda elde etti¤i net 540 YTL tutar›ndaki faiz ve komisyon giderini kay›tlar›na yans›tm›flt›r. Cari Dönem Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - - 75,657 70,477 540 - - Önceki Dönem Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - - 93,089 75,657 478 - - 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla, finansal kiralama ifllemlerden alacaklar hesab› alt›nda Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubu ile yap›lan ifllemlerden do¤an alacaklar 4,558 YTL tutar›ndad›r. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler Banka yat›r›m bankac›l›¤› alan›nda faaliyet gösterdi¤inden mevduat toplamaya yetkili de¤ildir. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait muhtelif borçlar hesab› alt›nda gösterilen cari hesaplar toplam› 17,105 YTL tutar›ndad›r. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler: Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçl› ‹fllemler: Dönem Bafl› Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) ‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klar Bankan›n Do¤rudan ve Dolayl› Ortaklar› Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Unsurlar Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem Cari dönem Önceki dönem - - - 1,750 - - - 2. Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubuyla olan ifllemleri hakk›nda bilgiler Taraflar aras›nda bir iliflki olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n bankan›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka'n›n kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri Banka, dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla Bankalar Kanunu'na uygun olarak, banka-müflteri iliflkisi çerçevesinde ve piyasa koflullar› dahilinde her türlü bankac›l›k ifllemini yapmaktad›r. ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türünü, tutar›n› ve toplam ifllem hacmine olan oran›n›, bafll›ca kalemlerin tutar›n› ve tüm kalemlere olan oran›n›, fiyatland›rma politikas›n› ve di¤er unsurlar› Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla olan ifllemlerinde fiyatland›rma politikas› ve di¤er koflullar piyasa koflullar› dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla risk grubu flirketlerine kulland›r›lan nakdi kredi bulunmamaktad›r. Risk grubu flirketlerine kulland›r›lan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oran› ise %98'dir. 59 Banka'n›n dahil oldu¤u risk grubundaki kurulufllarla olan ifllemlerinde fiyatland›rma politikas› ve di¤er koflullar piyasa koflullar› dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktad›r. 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla risk grubu flirketlerine kulland›r›lan nakdi kredi bulunmamaktad›r. Risk grubu flirketlerine kulland›r›lan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oran› ise %98'dir. Cari Dönem Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri 70,477 - Önceki Dönem Bakiye Nakdi kredi Gayrinakdi kredi Mevduat Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri 75,657 1,750 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 98.25 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 99.9 9.77 Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m›, hizmet al›m›-sat›m›, acenta sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri vb. ifllemler Yoktur. VIII. Banka'n›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flube veya ifltirakleri ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar Banka'n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin olarak bilgiler Banka'n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve temsilcili¤i bulunmamaktad›r. ALTINCI BÖLÜM I. Di¤er Aç›klamalar I. Bankan›n faaliyetlerine iliflkin di¤er aç›klamalar Yoktur. II. Banka'n›n uluslararas› derecelendirme kurulufllar›na yapt›rm›fl oldu¤u derecelendirmeye iliflkin özet bilgiler Yoktur. III. Bilanço sonras› hususlar ile ilgili henüz sonuçland›r›lmam›fl ifllemler ve bunlar›n finansal tablolara etkisi Yoktur. IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› finansal tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iflikliklerin yabanc› para ifllemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankan›n yurtd›fl›ndaki faaliyetlerine etkisi Yoktur. YED‹NC‹ BÖLÜM I. Ba¤›ms›z Denetim Raporu I. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar Banka'n›n kamuya aç›klanacak 31 Aral›k 2006 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar› ve dipnotlar› Akis Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik Afi (a member firm of KPMG International) taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve 9 Mart 2007 tarihli ba¤›ms›z denetim raporunda olumlu görüfl beyan edilmifltir. II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar Yoktur. 60 D‹LERBANK 2006 YILI ÖZET YÖNET‹M KURULU RAPORU 13 A¤ustos 1998 tarihli Resmi Gazete'de yay›nlanan 98/11464 say›l› Bakanlar Kurulu Karar› ile kurulufluna izin verilen bankam›z›n kurulufl çal›flmalar› süratle tamamlanarak 16 Aral›k1998 tarihinde Hazine Müsteflarl›¤› taraf›ndan Bankac›l›k Faaliyetlerine bafllama izni al›nm›flt›r. Bankam›z›n Bankac›l›k Faaliyetlerine bafllamas›ndan sonra genel hatlar› ile afla¤›daki ifllemler yap›lm›flt›r. 1. Kredi ‹fllemleri gelifltirilmifl ve çeflitli firmalara nakit ve gayrinakit TL ile nakit ve gayrinakit YP Plasmanlar gerçeklefltirilmifltir. 2. Yurtiçi ve Yurtd›fl› bankalarla muhabir iliflkileri gelifltirilmifltir.. 3. Hazine ‹fllemleri artt›r›lm›flt›r ve çeflitlendirilmifltir.. 4. Son y›llarda büyük projelerin ve yat›r›mlar›n finansman›nda özellikle tercih edilen bir enstrüman olan Leasing yöntemi ile önemli tutarlarda kredi kulland›r›lm›flt›r. 5. Yurtiçi ve Yurtd›fl› bankalardan krediler kullan›larak kaynak sa¤lanm›flt›r. 6. Tüm operasyonel ifllemlerde etkin bir risk yönetimi tesis edilmifltir. 7. Teknolojik altyap› güçlendirilerek artan rekabete uyum sa¤lanm›flt›r. Yukar›da belirtti¤imiz üzere, 2006 y›l› bankam›z›n reel anlamda bankac›l›k ve leasing faaliyetlerinde bulundu¤u bir y›l olmufltur. Önümüzdeki y›llarda bankam›z›n bu h›zl› geliflimini sürdürmesi dile¤i ile, Say›n Genel Kurul'a sayg›lar›m›zla arz ederiz. Yönetim Kurulu Baflkan› Necati ÖZSOY 61 MURAKIP RAPORU D‹LER YATIRIM BANKASI A.fi. Genel Kurulu'na Bankan›n 2006 y›l› hesap dönemi ile ilgili murakebe çal›flmalar›n›n sonuçlar› afla¤›da yüksek takdirlerinize sunulmufltur. • Bankan›n mahiyet ve önemine göre tutulmas› zorunlu defter ve belgelerin bulundu¤u, defterlerin onaylanmas›nda ve tutulmas›nda ilgili mevzuat hükümlerine uyuldu¤u görülmüfltür. • Envanter, bilanço, kar/zarar cetvellerinde gösterilen de¤erler defter kay›tlar›na uygun olup bunlar›n düzenlemesi ilgili kanun hükümlerine göre yap›lm›flt›r. • Yönetim Kurulu'nca Genel Kurul'a sunulan banka bilançosunun ve kar / zarar hesab›n›n T.T.K. 75. maddesinde ve Bankalar Kanunu'nun 13. Maddesinde sözü geçen aç›kl›k ve do¤ruluk ilkeleri uyar›nca düzenlendi¤i ve defter kay›tlar›na uygun oldu¤u görülmüfltür. • Y›l içinde müteaddit defalar yap›lan denetimde kasa mevcudu ile günlük kasa defteri kay›tlar› aras›nda uygunluk bulundu¤u tespit edilmifltir. • Banka yönetimi ile ilgili kararlar›n usulüne uygun flekilde tutulan karar defterlerine geçirildi¤i görülmüfltür. • Bankan›n 16 Aral›k 1998 tarihi itibari ile bankac›l›k faaliyetlerine bafllamas› dolay›s› ile yedek akçelerin ayr›lmas›nda ve da¤›t›lmas›nda esas mukavele ve mevzuat hükümlerine uyulmufltur. Netice olarak Yöneticiler bankan›n 2006 y›l› faaliyet döneminde iyi bir sonuç elde etmeyi baflarabilmifllerdir. Bu nedenle Yönetim Kurulu taraf›ndan haz›rlanm›fl bulunan raporda özetlenen banka çal›flmalar›n›n ve buna ba¤l› olarak sunulan bilanço ve kar/zarar cetvellerinin kabulü ile Yönetim Kurulu'nun 2006 y›l› çal›flmalar›ndan dolay› ‹BRA edilmeleri kan›s›nda oldu¤umuzu yüksek takdir ve tasviplerinize sunar›z. Sayg›lar›m›zla, CENK AKLAN Denetçi MEHMET SU‹ÇMEZ Denetçi 63
