DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
advertisement
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş Denizbank A.Ş’nin (“Banka”) 30 Eylül 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Denizbank A.Ş.’nin 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LIMITED Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Denetçi 3 Kasım 2016 İstanbul, Türkiye DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 –ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00 Faks: 0.212.336 61 86 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi yatirimciiliskileri@denizbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 3 Kasım 2016 HAKAN ELVERDİ Uluslararası ve Resmi Raporlama Grup Müdürü SUAVİ DEMİRCİOĞLU Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı HAKAN ATEŞ Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür PAVEL BARCHUGOV Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi WOUTER G.M VAN ROSTE Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi NİHAT SEVİNÇ Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü Tel No : 0 212 348 5997 Faks No : 0 212 336 6186 HERMAN GREF Yönetim Kurulu Başkanı SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödemesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Konsolide olmayan finansal durum tabloları (Bilançolar) II. Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları III. Konsolide olmayan gelir tabloları IV. Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar V. Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları VI. Konsolide olmayan nakit akış tabloları ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar IX Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Özkaynağa ilişkin bilgiler II. Kur riskine ilişkin açıklamalar III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar IX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar II Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 1 1 2 3 3 3 5 7 8 9 10 11 12 14 15 15 15 15 16 17 17 18 18 18 19 19 19 20 20 20 21 21 22 22 22 22 23 28 30 32 32 36 37 37 38 40 50 56 58 62 64 64 65 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmeye başlamıştır. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın hisselerinin %0,15’i halka açıktır. Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99,85’e ulaşmıştır. 8 Haziran 2012 tarihinde Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99,85’ini temsil eden toplam 715.010.291,335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”) arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %99,85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6.469.140.728(*) TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak 430.947.685(*) TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6.900.088.413 (*) TL (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır. (*) Tutarlar tam TL olarak belirtilmiştir. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortaklığın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 3.311.211.134 4.888.709 157 3.316.100.000 Pay Oranı (%) 99,85 0,15 -100,00 Önceki Dönem Ortaklığın Unvanı Sberbank of Russia Halka açık kısım Diğer hissedarlar toplamı Toplam Ortaklık Tutarı (Tam TL) 1.813.422.610 2.677.304 86 1.816.100.000 Pay Oranı (%) 99,85 0,15 -100,00 Banka ödenmiş sermayesini 28 Haziran 2016 tarihinde 39 TL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 113.097 TL’si iştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançlarından, 636.864 TL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 750.000 TL’si nakit karşılıklı olmak üzere toplam 1.500.000 TL arttırmıştır. 1 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip Olduğu Pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan Yönetim Kurulu Nihat Sevinç Hakan Ateş Alexander Vedyakhin Deniz Ülke Arıboğan Wouter G.M. Van Roste Timur Kozintsev Svetlana Sagaydak Vadim Kulik Derya Kumru Igor Kondrashov Alexander Morozov Pavel Barchugov(*) Başkan Vekili Üye, Genel Müdür Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye Denetim Komitesi Wouter G.M. Van Roste Nihat Sevinç Pavel Barchugov(*) Üye Üye Üye ---- Genel Müdür Yardımcıları Bora Böcügöz Suavi Demircioğlu Dilek Duman Tanju Kaya Mustafa Özel İbrahim Şen Mehmet Aydoğdu Mustafa Saruhan Özel Cem Demirağ Ali Murat Dizdar Ayşenur Hıçkıran Murat Çelik Selim Efe Teoman Ramazan Işık Kürşad Taçalan Ruslan Abil Önder Özcan Murat Kulaksız Necip Yavuz Elkin Burak Koçak Oğuzhan Özark Cemil Cem Önenç Sinan Yılmaz Hakan Turan Pala Fatma Ayperi Karahan(**) Edip Kürşad Başer(**) Murat Çıtak (*) Verda Beril Yüzer Oğuz (*) Hazine, Finansal Kurumlar Mali İşler Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları Yönetim Hizmetleri ve Yatırım Şube ve Merkezi Operasyonlar Kredi Takip ve Risk İzleme Kurumsal Bankacılık, Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı Ekonomik Araştırma, Strateji ve Program Yönetimi İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı Hukuk Baş Müşaviri Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Satış Kanalları Dijital Kuşak Bankacılığı Kurumsal ve Ticari Krediler Teftiş Kurulu Başkanı Genel Sekreterlik ve Genel Muhasebe Grup Raporlama ve Aktif Pasif Yönetimi Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama KOBİ Bankacılığı İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi Tarım Bankacılığı Perakende Bankacılık Özel Bankacılık ve Yatırım Satış-Performans Yönetimi Risk Yönetimi Grubu Başkanı Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz Bireysel-KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Kurumsal Kredi Politikaları BT Güvenliği ve Dijital-Kartlı Ödeme Operasyonları Finansal Kurumlar ----------------------------- --0,000002 ----------- (*) Banka’da Verda Beril Yüzer Oğuz’un “Finansal Kurumlar Grubu”ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak, Murat Çıtak’ın “BT Güvenliği ve Dijital-Kartlı Ödeme Operasyonları Grubu”ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar verilmiş, BDDK’dan gerekli izinler alınarak 10 Ağustos 2016 tarihi itibarıyla atamalar gerçekleştirilmiştir. (**) Banka’nın Bireysel-KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Fatma Ayperi Karahan emekli olarak Banka’dan ayrılmıştır. 5 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Edip Kürşad Başer’in unvanı “Kredi Politikaları ve Bireysel-KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı” olarak değiştirilmiştir. 2 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ticari Unvan Sberbank of Russia Pay Tutarları 3.311.211 Pay Oranları % 99,85 Ödenmiş Paylar 3.311.211 Ödenmemiş Paylar -- Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank’tır. Sberbank’ın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) Halka Açık Kısım Toplam Pay Oranları % 50,00 % 50,00 % 100,00 Rusya Merkez Bankası Sberbank’ta, adi ve imtiyazlı olmak üzere toplam 22.586.948.000 adet pay içinde %50 +1 adet adi paya sahiptir (21.586.948.000 adet adi paylar içindeki oranı %52,32’ye denktir). V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 689 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Esas Sözleşme’nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır: Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla; Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir, İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir, Yurtiçinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan izin almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir, yönetim ve denetimlerini üstlenebilir, Yurtiçi ve yurtdışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir. Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun kararı üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Banka tarafından yapılabilecektir. VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller Bulunmamaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Konsolide Olmayan Finansal Durum Tabloları (Bilançolar) Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları Konsolide Olmayan Gelir Tabloları Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) AKTİF KALEMLER Dipnot TP I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. CARİ DÖNEM (30/09/2016) YP Toplam TP ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) YP Toplam NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.a) GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.b) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR (5.I.c) PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.d) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.e) Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.f) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) (5.I.g) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.h) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.i) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.j) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.k) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.l) VERGİ VARLIĞI (5.I.m) Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.n) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER (5.I.o) 2.441.140 645.315 645.315 38.615 597.623 9.077 10.473 1.640.370 1.640.370 6.609.470 3.930 6.605.540 47.186.750 46.222.187 307.440 45.914.747 3.061.132 2.096.569 2.979.951 2.979.951 8.654 8.654 15 8.639 786.112 769.687 16.425 2.800 2.800 2.800 367.908 176.795 869 175.926 72.307 72.307 9.786.590 470.876 470.876 4.945 465.931 1.697.138 1.648.119 34.142 1.422.871 191.106 9.807.839 9.807.839 99.599 9.708.240 371.564 371.564 3.873.826 3.873.826 4 - 12.227.730 1.116.191 1.116.191 43.560 1.063.554 9.077 1.707.611 1.640.370 1.640.370 8.257.589 38.072 8.028.411 191.106 56.994.589 56.030.026 407.039 55.622.987 3.061.132 2.096.569 3.351.515 3.351.515 8.654 8.654 15 8.639 4.659.938 4.643.513 16.425 2.800 2.800 2.800 367.912 176.795 869 175.926 72.307 72.307 1.195.116 893.753 893.753 14.144 879.090 519 21.592 1.200.353 1.200.353 7.201.943 3.929 7.198.014 42.535.661 41.806.994 82.606 41.724.388 2.682.048 1.953.381 2.875.209 2.875.209 8.654 8.654 15 8.639 703.280 697.631 5.649 2.800 2.800 2.800 401.022 171.178 869 170.309 85.376 85.376 9.564.027 222.827 222.827 8.481 213.782 564 2.198.964 1.322.536 108.955 1.213.581 8.813.163 8.813.163 7.879 8.805.284 366.569 366.569 3.236.451 3.236.451 6 - 10.759.143 1.116.580 1.116.580 22.625 1.092.872 1.083 2.220.556 1.200.353 1.200.353 8.524.479 112.884 8.411.595 51.348.824 50.620.157 90.485 50.529.672 2.682.048 1.953.381 3.241.778 3.241.778 8.654 8.654 15 8.639 3.939.731 3.934.082 5.649 2.800 2.800 2.800 401.028 171.178 869 170.309 85.376 85.376 1.387.639 484.245 1.871.884 905.801 294.386 1.200.187 AKTİF TOPLAMI 64.315.684 28.140.201 92.455.885 58.201.738 26.018.929 84.220.667 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) PASİF KALEMLER Dipnot TP I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı 16.5 Azınlık Payları (5.II.a) (5.II.b) (5.II.c) (5.II.d) (5.II.e) (5.II.f) (5.II.g) (5.II.h) (5.II.i) (5.II.j) PASİF TOPLAMI CARİ DÖNEM (30/09/2016) YP Toplam TP 34.262.699 200.248 34.062.451 292.924 818.860 6.400.755 300.069 6.100.686 985.571 566.501 419.070 1.330.160 1.537.069 20.564 23.597 3.033 1.516.751 1.104.126 96.123 316.502 140.205 140.205 - 19.439.392 1.368.402 18.070.990 335.403 8.533.237 310.380 1.120.229 2 2 11.092 11.092 - 53.702.091 1.568.650 52.133.441 628.327 9.352.097 6.400.755 300.069 6.100.686 985.571 566.501 419.070 1.640.540 2.657.298 20.564 23.599 3.035 1.527.843 1.104.126 96.123 327.594 140.205 140.205 - 26.095.476 227.627 25.867.849 331.910 195.122 7.184.158 720.000 6.464.158 1.259.198 609.746 556.311 93.141 1.139.066 973.956 26.301 31.455 5.154 1.190.643 984.209 93.352 113.082 148.289 148.289 - 20.492.101 771.369 19.720.732 245.317 10.503.948 503.695 799.509 933 943 10 15.761 15.761 - 46.587.577 998.996 45.588.581 577.227 10.699.070 7.184.158 720.000 6.464.158 1.259.198 609.746 556.311 93.141 1.642.761 1.773.465 27.234 32.398 5.164 1.206.404 984.209 93.352 128.843 148.289 148.289 - 10.432.657 3.316.100 (455.719) 15 (232.868) 9.421 81 5.005.165 (37.228) (37.228) (37.228) - 5.005.165 10.395.429 3.316.100 (492.947) 15 (270.096) 9.421 81 8.227.920 1.816.100 (504.529) 39 (521.167) 113.097 81 4.845.965 41.399 41.399 41.379 - 4.845.965 8.269.319 1.816.100 (463.130) 39 (479.788) 113.097 81 (253.933) - - (253.933) - (118.144) - 20 - (118.124) - 21.565 4.909.191 181.352 4.356.547 371.292 2.663.085 1.556.692 1.106.393 - - 21.565 4.909.191 181.352 4.356.547 371.292 2.663.085 1.556.692 1.106.393 - 21.565 4.597.012 143.220 4.278.319 175.473 2.319.337 1.556.692 762.645 - - 21.565 4.597.012 143.220 4.278.319 175.473 2.319.337 1.556.692 762.645 - 57.738.215 34.717.670 92.455.885 46.772.039 37.448.628 84.220.667 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6 ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2015) YP Toplam DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) CARİ DÖNEM Dipnot TP A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4. Futures Para İşlemleri 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 50.651.889 (5.III.a) 9.704.409 9.683.783 79.021 9.604.762 3.425 3.425 10.497 42 10.455 6.704 (5.III.a) 27.061.314 24.034.727 897.894 9.185.422 2.027.863 2.015 11.721.700 4.146 195.687 3.026.587 3.026.028 559 13.886.166 13.886.166 1.338.089 636.453 701.636 8.959.343 2.453.219 6.106.124 200.000 200.000 3.588.734 1.860.042 1.728.692 359.192.277 66.612.288 65.726.548 65.843 819.897 292.203.660 2.751.510 201.810.533 13.089.160 66.180.732 8.371.725 376.329 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 409.844.166 (30/09/2016) YP 67.564.932 14.939.225 10.618.186 81.147 10.537.039 231.116 231.116 1.829.471 1.425.088 404.383 2.260.452 6.642.266 6.642.266 4.775.217 1.867.049 45.983.441 45.983.441 5.708.429 2.888.032 2.820.397 34.328.859 9.167.838 3.136.548 11.012.237 11.012.236 3.884.856 1.790.535 1.986.361 53.980 53.980 2.061.297 78.156.495 1.611.511 846.394 455.364 238.691 71.062 75.738.597 83.562 32.877.574 3.098.588 29.367.692 10.292.475 18.706 806.387 ÖNCEKİ DÖNEM Toplam 118.216.821 51.023.522 24.643.634 8.859.591 20.301.969 8.837.234 160.168 79.021 20.141.801 8.758.213 234.541 12.074 234.541 12.074 1.839.968 7.687 1.425.130 7.687 414.838 2.267.156 2.596 33.703.580 23.958.658 30.676.993 19.804.754 5.673.111 304.215 9.185.422 7.071.136 2.027.863 1.920.552 2.015 997 11.721.700 10.209.119 4.146 800 2.062.736 297.935 3.026.587 4.153.904 3.026.028 4.153.345 559 559 59.869.607 18.205.273 59.869.607 18.205.273 7.046.518 1.063.645 3.524.485 531.612 3.522.033 532.033 43.288.202 13.062.843 11.621.057 2.166.231 9.242.672 10.496.612 11.212.237 200.000 11.212.236 200.000 7.473.590 4.078.785 3.650.577 2.217.151 3.715.053 1.861.634 53.980 53.980 2.061.297 437.348.772 310.629.813 68.223.799 58.856.434 66.572.942 57.996.909 521.207 65.421 1.058.588 794.104 71.062 367.942.257 251.359.529 2.835.072 3.064.091 234.688.107 172.074.747 16.187.748 12.329.713 95.548.424 57.338.417 18.664.200 6.552.561 18.706 1.182.716 413.850 145.721.427 555.565.593 361.653.335 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7 TP (31/12/2015) YP 87.767.568 15.415.284 11.190.945 105.903 11.085.042 182.245 182.245 2.276.362 1.579.788 696.574 1.765.732 4.174.485 4.174.485 2.857.731 1.316.754 68.177.799 68.177.799 4.550.606 2.266.319 2.284.287 57.339.597 15.516.442 5.307.844 18.257.656 18.257.655 4.936.906 2.313.493 2.623.413 1.350.690 73.531.339 1.731.253 895.914 613.202 199.607 22.530 70.922.003 80.391 29.774.174 2.880.210 28.010.177 10.177.051 878.083 Toplam 138.791.090 24.274.875 20.028.179 184.924 19.843.255 194.319 194.319 2.284.049 1.587.475 696.574 1.768.328 28.133.143 23.979.239 3.161.946 7.071.136 1.920.552 997 10.209.119 800 1.614.689 4.153.904 4.153.345 559 86.383.072 86.383.072 5.614.251 2.797.931 2.816.320 70.402.440 17.682.673 15.804.456 18.457.656 18.457.655 9.015.691 4.530.644 4.485.047 1.350.690 384.161.152 60.587.687 58.892.823 678.623 993.711 22.530 322.281.532 3.144.482 201.848.921 15.209.923 85.348.594 16.729.612 1.291.933 161.298.907 522.952.242 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. FAİZ GELİRLERİ 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Diğer Faiz Gelirleri II. FAİZ GİDERLERİ 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 2.5 Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 4.1.2 Diğer 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 4.2.2 Diğer V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-) 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) 23.1 Grubun Kârı / Zararı 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına) Dipnot (5.IV.a) (5.IV.b) (5.IV.j) (5.IV.c) (5.IV.d) (5.IV.e) (5.IV.f) (5.IV.g) (5.IV.h) (5.IV.h) (5.IV.i) CARİ DÖNEM (01/0130/09/2016) 6.158.989 5.261.514 35.052 4.155 3.937 810.564 3.108 ÖNCEKİ DÖNEM (01/0130/09/2015) 4.976.875 4.214.187 13.957 9.137 695 701.295 6.331 CARİ DÖNEM (01/0730/09/2016) 2.182.853 1.828.564 11.630 1.716 2.012 324.104 502 ÖNCEKİ DÖNEM (01/0730/09/2015) 1.773.865 1.522.286 6.035 3.408 229.578 1.085 559.374 248.082 43.767 3.130.158 2.313.945 407.554 292.284 83.822 32.553 3.028.831 848.160 1.141.903 128.957 1.012.946 293.743 528 293.215 58 (410.486) 1.941 (323.157) (89.270) 474.964 3.941.527 1.279.679 1.844.321 817.527 479.705 215.259 37.604 2.690.602 2.000.477 356.342 208.088 105.199 20.496 2.286.273 758.179 1.007.094 100.007 907.087 248.915 550 248.365 1.567 (506.445) 6.695 1.543.517 (2.056.657) 405.396 2.944.970 935.725 1.738.045 271.200 225.171 98.431 14.827 1.063.273 804.149 148.121 80.955 25.269 4.779 1.119.580 289.623 393.311 44.134 349.177 103.688 190 103.498 58 (105.037) 1.841 182.725 (289.603) 111.194 1.415.418 596.062 599.381 219.975 172.689 55.804 12.558 942.906 707.104 125.685 75.240 31.783 3.094 830.959 251.872 348.671 35.673 312.998 96.799 189 96.610 78 (175.687) (4.193) 1.011.879 (1.183.373) 125.422 1.032.644 337.713 564.517 130.414 - - - - 465.240 1.282.767 (176.374) (166.280) (10.094) 1.106.393 - 418.575 689.775 (75.687) (75.687) 614.088 - 180.250 400.225 (52.116) (14.007) (38.109) 348.109 - 123.253 253.667 (34.073) (34.073) 219.594 - - - - - 1.106.393 1.106.393 0,39 614.088 614.088 0,30 348.109 348.109 0,12 219.594 219.594 0,11 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. 1.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 1.3 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9 YENİDEN DÜZENLENMİŞ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2016) (01/01-30/09/2015) 267.087 195.819 (636.127) 455.652 2.473 4.609 (172.606) (23.071) 269.702 1.106.393 64.189 (323.734) (485) 197.281 (302.804) 614.088 24.156 (2.276) (4.037) 1.044.480 593.969 1.376.095 311.284 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı (*) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı /(Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durd.F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Azınlık Payı Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak 716.100 716.100 189.164 189.164 98.411 98.411 - 143.220 143.220 - 3.781.596 3.781.596 21.550 (92.196) (92.196) (70.646) 566.191 422.527 422.527 988.718 14.133 1.120.032 1.120.032 1.134.165 (145.027) 6.238 6.238 (138.789) 306.054 306.054 81 81 (8.919) (8.919) - 5.682.554 1.456.601 1.456.601 7.139.155 - 5.682.554 1.456.601 1.456.601 7.139.155 (431.128) (254.950) 4.037 (258.987) (1.626) 384.900 - I. II. 2.1 2.2 III. ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/09/2015 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XVI. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer - - - - - - - (1.626) 456.793 - - - (431.128) (71.893) - - - (254.950) 4.037 (258.987) - - (431.128) (254.950) 4.037 (258.987) (1.626) 384.900 - XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - - - 496.723 496.723 - - 614.088 (988.718) (988.718) - 422.527 422.527 - - 69.468 69.468 - - - - 614.088 - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVIII+XIX+XX) 614.088 - 716.100 189.164 98.411 - 143.220 - 4.278.319 384.521 614.088 1.556.692 (641.810) 375.522 81 (263.869) - 7.450.439 - 7.450.439 I. CARİ DÖNEM 01/01-30/09/2016 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.816.100 - 39 - 143.220 - 4.278.319 197.038 762.645 1.556.692 (479.788) 113.097 81 (118.124) - 8.269.319 - 8.269.319 II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer 1.500.000 750.000 750.000 - - (39) (39) 15 - - - - (636.864) (636.864) - 1.329 194.490 - - - 149.215 60.477 - (113.097) (113.097) - - (135.809) 2.276 (138.085) - - 149.215 (135.809) 2.276 (138.085) 1.329 254.967 750.000 750.000 15 - - 149.215 (135.809) 2.276 (138.085) 1.329 254.967 750.000 750.000 15 - XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - 38.132 38.132 - - 715.092 715.092 - - 1.106.393 (762.645) (762.645) - - - 9.421 9.421 - - - - 1.106.393 - - 1.106.393 - 3.316.100 - 15 - 181.352 - 4.356.547 392.857 1.106.393 1.556.692 (270.096) 9.421 81 (253.933) - 10.395.429 - 10.395.429 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) (*) "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" sütununda gösterilen tutar ile "Diğer Yedekler" sütununda gösterilen tutarın 1.908 TL tutarındaki TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı gereği hesaplanan "aktüeryal kayıp/kazanç" ve 19.657 TL tutarındaki TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” Tebliğ’i değişikliği sonucu “özkaynak yöntemi” uygulamasıyla ilişkili kısmı finansal tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir. İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/09/2016) (01/01-30/09/2015) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 2.245.440 (379.291) Alınan Faizler (+) Ödenen Faizler (-) Alınan Temettüler (+) Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) Ödenen Vergiler (-) Diğer (+/-) 5.587.939 3.045.918 58 1.121.412 1.941 606.711 778.509 234.251 (1.013.943) 4.629.673 2.683.865 57.397 984.105 927.437 459.180 756.486 87.165 (3.909.567) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (1.871.228) (477.484) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış(+/-) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (20.062) 156.038 (6.783.825) (1.107.622) 570.368 6.474.958 (1.165.216) 4.133 80.152 57.229 (7.896.083) (2.288.919) 942.597 5.661.810 409.719 2.556.011 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 374.212 (856.775) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 413.350 (1.085.423) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) Diğer (+/-) 47.553 36.555 2.042.867 2.467.215 - 256.426 81.820 59.772 2.839.812 2.029.412 3.451 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 276.172 139.547 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) Temettü Ödemeleri (-) Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) Diğer (+/-) 4.381.389 4.846.246 750.000 8.971 - 4.539.178 4.382.603 17.028 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 124.533 491.429 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 1.188.267 (1.311.222) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 6.391.133 4.097.176 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 7.579.400 2.785.954 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIV no’lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı’nın (2011 versiyonu) etkisini değerlendirmektedir. 12 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar 28 Ekim 2011 tarih ve 28098 sayılı Resmi Gazete ‘de yayımlanan ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu web sitesi vasıtasıyla 31 Aralık 2012 tarihinden sonraki hesap dönemlerinde uygulanmak üzere yürürlükte olan “TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar” standardı, 9 Nisan 2015 tarih ve 29321 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan “TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Standardı Hakkında Tebliğ’de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliğ ” (“Tebliğ”) ile 1 Ocak 2016 tarihinden sonraki hesap dönemlerinde uygulanmak üzere değiştirilerek yürürlüğe girmiştir. Tebliğ’de değişiklik öncesinde bireysel finansal tablolarını hazırlayan bir işletmenin bu tablolarda bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımları maliyet bedeli ile veya TMS 39 Finansal Araçlar standardına uygun olarak muhasebeleştirebileceği belirtilirken, değişiklikle beraber işletme bireysel finansal tablolarını hazırlarken bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımları özkaynak yöntemi ile de muhasebeleştirebilme imkanına sahip olmaktadır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Düzenleme Daire Başkanlığından alınan 20 Temmuz 2015 tarihli onay yazısı ile birlikte Banka, 2015 yılı 2. çeyrek dönemi ile beraber konsolide olmayan finansal tablolarını hazırlarken erken uygulamasına izin verilen Tebliğ’e göre, hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu bağlı ortaklıklarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir ve uygulamayı TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar standardı çerçevesinde geçmişe yönelik olarak gerçekleştirmiştir. Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, JSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring), Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz GYO), Destek Varlık Yönetim A.Ş. (Destek Varlık Yönetim) ve CR Erdberg Eins GmbH & Co KG (CR Erdberg) konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon kapsamına alınan ve Tebliğ uyarınca bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklardır. 5 Ağustos 2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Ekspres Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Menkul Değerler)’in nevi ve unvan değişikliği kararı alınmış ve karar İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 10 Ağustos 2016 tarihinde tescil ettirilmiş olup, Ekspres Menkul Değerler’in unvanı Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret Anonim Şirketi (“Ekspres Bilgi İşlem”) olarak değiştirilmiş ve mali olmayan ortaklık statüsü nedeniyle BDDK düzenlemeleri kapsamında konsolide edilen bağlı ortaklıklar kapsamından çıkarılmıştır. . Bununla birlikte, Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Intertech”) ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Deniz Kültür”) ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“Bantaş”); Intertech’in bağlı ortaklığı Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş. ve Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.; Denizbank AG’nin bağlı ortaklığı Deniz Immobilien Service GmbH (“Deniz Immobilien”) mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemekte ve TMS 27 gereğince maliyet bedeli ile muhasebeleştirilmektedir. Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılaştırmalı özkaynak değişim tablolarında TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca ilgili tabloları TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Standardındaki değişikliğe istinaden yeniden düzenlemek suretiyle düzeltmiştir. Düzeltme kayıtlarının tablolara etkisi aşağıda özetlendiği şekildedir; 31 Aralık 2014 Aktif Toplamı Bağlı Ortaklıklar (Net) Pasif Toplamı Özkaynaklar Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Kar veya Zarar -Geçmiş Yıllar Kar/Zararı -Dönem Net Kar/Zararı Temettü Gelirleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları 13 Yayımlanan 69.474.016 1.554.707 Düzeltmeler 1.456.601 1.456.601 Yeniden Düzenlenmiş 70.930.617 3.011.308 69.474.016 5.682.554 440.247 3.945.883 580.324 1.456.601 1.456.601 26.380 (112.338) 1.542.559 70.930.617 7.139.155 466.627 3.833.545 2.122.883 50.112 -78.400 (48.647) 549.574 (78.400) 1.465 549.574 -- 14.133 566.191 1.120.032 422.527 1.134.165 988.718 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar a. Finansal araçların kullanım stratejisi Denizbank A.Ş.’nin kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir. Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile karşılanmaktadır. ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, belirli limitler dahilinde pozisyon yönetilmektedir. b. Yabancı para cinsi üzerinden işlemler Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir. ABD Doları Avro 30 Eylül 2016 3,0004 TL 3,3548 TL 31 Aralık 2015 2,9181 TL 3,1838 TL 30 Eylül 2015 3,0251 TL 3,3941 TL Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 89.270 TL’dir (1 Ocak–30 Eylül 2015: 2.056.657 TL net kambiyo zararı). Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının TMS 21 gereği Türk Lirası’na çevriminden oluşan 33.146 TL (31 Aralık 2015: 31.817 TL) ve Banka’nın yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG, JSC Denizbank ve Eurodeniz’in özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmelerinden kaynaklanan 338.146 TL (31 Aralık 2015: 143.656 TL) tutarındaki kur farkları “diğer kar yedekleri” hesabına kaydedilmiştir. Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.006 milyon Avro ve 6,7 milyon ABD Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. 14 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve mali olmayan bağlı ortaklıklar TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” standardı uyarınca maliyet esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Aktif bir piyasada işlem gören iştirakler söz konusu piyasadaki kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir. Konsolide olmayan finansal tablolarda mali bağlı ortaklıklar TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar standardındaki değişikliğe istinaden TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar standardı çerçevesinde özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. 2015 yılı 2. çeyrek dönemi ile beraber konsolide olmayan finansal tablolarda, önceden maliyet değeriyle muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklar 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemi, bağlı ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kar paylarının, bağlı ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Alım satım amaçlı” işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir. 15 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. a. Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Alım-satım amaçlı finansal varlıklar Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Alım-satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne; varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. b. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlendirilmektedir. Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içersinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında gösterilmektedir. Gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynak altında “menkul değerler” değerleme farkları hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak hesaplarında birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 16 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) c. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar tanımının dışında kalan ve ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide olmayan gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir. Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Bununla birlikte tüketici fiyat endeksi değişiminin etkisine yönelik, ilgili kıymetin ihracındaki ve bilanço tarihindeki referans endeksler kullanılarak değerleme yapılmaktadır. d. Krediler ve ayrılan özel karşılıklar Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu kredi ve alacaklar gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte; geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir. VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin açıklama Üçüncü bölüm VII-d no’lu dipnotta yer almaktadır. IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. 17 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde sınıflandırılmakta ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak gösterilmez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Banka’nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). XII. a. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Şerefiye Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar (Kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. “TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardına göre değer düşüklüğü testine tabi tutulur. b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır. 18 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır. Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde giderleştirilmektedir. XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan varlıklar için doğrusal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Menkuller - Büro makineleri - Mobilya/Mefruşat - Nakil vasıtaları - Diğer teçhizat Gayrimenkuller Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) 2003 yılı öncesi alınanlar 2003-2006 yılları arasında alınanlar 2007 yılında alınanlar 2008-2015 yılları arasında alınanlar 4 YIL 5 YIL 5 YIL 10 YIL 50 YIL % 20 % 20 % 20 % 20 %2 % 40 - % 50 % 20 - % 50 % 40 - % 50 % 4,44 - % 50 %2 % 20 - % 25 % 10 - % 20 % 20 - % 50 % 2,50 - % 50 %2 % 10 - % 25 % 12,50 - % 20 % 20 - % 50 % 2,50 - % 50 % 2 - % 2,94 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan 4.080 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır. XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Banka, “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemi gerçekleştirmemektedir. 19 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış olan ve devam eden 205.782 TL, 705.695 ABD Doları ve 1.579.799 Avro tutarında toplam 8.873 adet dava mevcuttur. Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 526.634 TL, 10.000 ABD Doları tutarında toplam 13.785 adet takip davası mevcuttur. Banka’nın devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için 17.722 TL (31 Aralık 2015: 18.120 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir. Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır. XVIII. a. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Cari vergi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır. Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır. 20 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Ertelenmiş vergi Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir. Bunun sonucunda 72.307 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2015: 85.376 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamaktadır. c. Transfer fiyatlandırması 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. maddesinde düzenlenen “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve 27060 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No’lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ” ile 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği” nde yer alan düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir. Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form”u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Ayrıca, Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, “Yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu”nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare’ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz etmeleri zorunludur. XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır. Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma teknikleri uygulanmaktadır. Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler Beşinci bölüm II-j-8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir. 21 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır. XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm IX no’lu dipnotta sunulmuştur. XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 22 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER I. Özkaynağa ilişkin bilgiler Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka’nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 14.588.065 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %18,23’tür. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 12.204.766 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %16,07’dir. a. Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 30 Eylül 2016 ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net dönem karı Geçmiş yıllar kârı İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler öncesi çekirdek sermaye Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye 23 1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar 3.316.100 15 4.537.899 462.756 2.663.085 1.106.393 1.556.692 81 10.979.936 -583.415 82.685 523 869 105.554 175.926 ------------------772.177 10.207.759 ----- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar) İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-) Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar. Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermeyeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) Sermaye Yeterliliği Oranı (%) 24 ------ 70.718 --70.718 (70.718) 10.137.041 3.656.238 120.016 916.163 4.572.401 ----98.116 98.116 4.474.285 14.611.326 -8.206 15.055 -- -- -14.588.065 80.033.982 12,75 12,67 18,23 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) TAMPONLAR Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı Sermaye koruma tamponu oranı (%) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı 0,669 0,625 0,044 0,048 ----1.104.126 916.163 ----976.794 -- Önceki Dönem 31 Aralık 2015 (*) ÇEKİRDEK SERMAYE Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yedek akçeler Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-) Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-) Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-) Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-) Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-) Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-) İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-) Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Çekirdek Sermaye Toplamı İLAVE ANA SERMAYE Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı İlave Ana Sermaye Toplamı 25 1.816.100 39 -4.421.539 370.614 2.319.337 762.645 1.556.692 11.000 81 8.938.710 655.023 95.983 68.471 27.886 ------------847.363 8.091.347 -------------- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler) Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler) Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar Genel Karşılıklar İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-) Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-) Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-) Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-) Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) ÖZKAYNAK Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar 144.535 102.707 41.828 7.946.812 1.679.282 2.089.360 -877.326 4.645.968 ----345.613 345.613 4.300.355 -1.092 7.879 -33.430 -- -- -12.204.766 ----128.624 (*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır. 26 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler İhraçcı Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu 1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu Borçlanma aracının türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla Milyon TL) Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL) Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap Borçlanma aracının ihraç tarihi Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli) Borçlanma aracının başlangıç vadesi İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Faiz/temettü ödemeleri Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı Tamamen isteğe balı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilise dönüştürme oranı Hisse senedine dönüştürülebilise, mecburi ya da istiğe bağlı dönüştürme özelliği Hisse senedine dönüştürülebilise, dönüştürülebilir araç türleri Hisse senedine dönüştürülebilise, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı Değer azaltma özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği Değeri geçici olarak azaltılabliyorsa, değer azaltım mekanizması Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde bulunan araç) Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". SBERBANK OF RUSSIA Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". DEXIA CREDIT LOCAL PARIS Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". DEXIA CREDIT LOCAL PARIS Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". DEXIA CREDIT LOCAL PARIS Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". DEXIA CREDIT LOCAL PARIS Sermaye Benzeri Kredi 01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik". Yok Yok Yok Var Var Var Var Var Var Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Geçerli Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi Kredi 386 450 900 900 900 120 0 0 386 3470102 30.09.2014 Vadeli 10 yıl Var 450 3470102 30.04.2014 Vadeli 10 yıl Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında tamamen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır. Sabit faiz İlk 5 yıl %6,2, sonrasında ırs +5,64 Temettü ödemesi bulunmamaktadır. -Bulunmamaktadır. -- 900 900 900 3470102 3470102 3470102 31.01.2014 30.09.2013 28.06.2013 Vadeli Vadeli Vadeli 10 yıl 10 yıl 10 yıl Var Var Var BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi BDDK'nın yazılı onayına tabi kullandırımından en az 5 yıl sonra kullandırımından en az 5 yıl sonra kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak suretiyle, kredi olmak üzere planlanan geri olmak üzere planlanan geri olmak üzere planlanan geri kullandırımının 5. yılında tamamen ödeme gününden önceki ödeme gününden önceki ödeme gününden önceki geri ödenebilir. herhangi bir zamanda tamamen herhangi bir zamanda tamamen herhangi bir zamanda tamamen ve ya kısmen geri ödenebilir. ve ya kısmen geri ödenebilir. ve ya kısmen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Sabit faiz İlk 5 yıl %7.93, sonrasında ırs +6,12 Temettü ödemesi bulunmamaktadır. -Bulunmamaktadır. -- Bankanın faaliyet izninin Bankanın faaliyet izninin kaldırılması kaldırılması veya Fona veya Fona devredilmesi ihtimalinin devredilmesi ihtimalinin belirmesi belirmesi halinde; Kurulun bu yönde halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden kredinin asıl alacağı karara istinaden kredinin anapara tutarı ve faiz ödeme asıl anapara tutarı ve faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya kısmen yükümlülükleri tamamen veya sona erdirilebilir veya gerekli kısmen sona erdirilebilir veya mevzuata uyularak sermayeye gerekli mevzuata uyularak dönüştürülebilir. sermayeye dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. Tamamen dönüştürülebilir. --------- 600 390 150 3470102 3470102 3470102 27.02.2008 27.09.2007 28.06.2007 Vadeli Vadeli Vadeli 10 yıl 10 yıl 10 yıl Var Var Var BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra kullandırımından en az 5 yıl sonra kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri olmak üzere planlanan geri olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki ödeme gününden önceki ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen herhangi bir zamanda tamamen herhangi bir zamanda tamamen geri ödenebilir. geri ödenebilir. geri ödenebilir. Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır Bulunmamaktadır 0 302 3470102 28.12.2006 Vadeli 10 yıl Var BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak suretiyle, kredi kullandırımından en az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan geri ödeme gününden önceki herhangi bir zamanda tamamen geri ödenebilir. Bulunmamaktadır Sabit faiz Sabit faiz Sabit faiz Değişken Değişken Değişken Değişken 7,50% 7,49% 6,10% Libor + %2,90 Libor + %2,10 Libor + %2,10 Euribor + %2,5 Temettü ödemesi bulunmamaktadır. -Bulunmamaktadır. -- Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara istinaden geçici veya sürekli olarak kayıtlardan silinebilir veya gerekli mevzuata uyularak sermayeye dönüştürülebilir. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Bulunmamaktadır. Tamamen dönüştürülebilir. ----- Tamamen dönüştürülebilir. ----- Tamamen dönüştürülebilir. ----- ------ ------ ------ ------ Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---- Temettü ödemesi bulunmamaktadır -Bulunmamaktadır -- Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. Değer azaltma özelliğine sahip değildir. ---Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine alacak hakkını ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme yetkisi vermektedir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Madde 8'e haizdir. Haiz değildir. Haiz değildir. Haiz değildir. Haiz değildir. -- -- -- -- -- Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Madde 8/2 (ğ) Sahibine alacak hakkını hisse Sahibine alacak hakkını hisse Sahibine alacak hakkını hisse Sahibine alacak hakkını hisse Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye senetlerinden ve birincil sermaye senetlerinden ve birincil sermaye senetlerinden ve birincil sermaye senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer benzeri borçlardan bir önce, diğer benzeri borçlardan bir önce, diğer benzeri borçlardan bir önce, diğer benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan sonra tüm borçlardan sonra tüm borçlardan sonra tüm borçlardan sonra tüm borçlardan sonra vermektedir. vermektedir. vermektedir. vermektedir. vermektedir. 27 Sahibine alacak hakkını hisse senetlerinden ve birincil sermaye benzeri borçlardan bir önce, diğer tüm borçlardan sonra vermektedir. DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) c. II. Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır. Kur riskine ilişkin açıklamalar a. Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır. Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. b. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.006 milyon Avro ve 6,7 milyon ABD Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. c. Yabancı para risk yönetim politikası Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. d. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru Tarih 26 Eylül 2016 27 Eylül 2016 28 Eylül 2016 29 Eylül 2016 30 Eylül 2016 e. 3,0004TL 3,3548TL ABD Doları 2,9846 2,9709 2,9764 2,9959 3,0004 Avro 3,3546 3,3401 3,3362 3,3608 3,3548 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 2016 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2,9602 TL, Avro döviz alış kuru 3,3211 TL’dir. 28 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) f. Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (2) İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var. Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (3) Toplam Varlıklar Avro ABD Doları Diğer YP (4) Toplam 1.770.616 827.078 242.454 -208.056 3.802.043 3.758.821 ----209.744 10.818.812 5.659.707 780.520 148.234 -1.440.063 8.711.286 115.005 371.564 -4 -187.205 17.413.588 2.356.267 89.540 6 --732.332 -----78.326 3.256.471 9.786.590 1.697.138 390.694 -1.648.119 13.245.661 3.873.826 371.564 -4 -475.275 31.488.871 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç. Diğer Yükümlülükler (5) Toplam Yükümlülükler 528.852 6.436.283 -3.772.030 -230.250 -283.621 11.251.036 531.488 10.666.366 -9.760.265 -78.859 -1.124.298 22.161.276 648.400 628.003 -6.107 -1.271 -957 1.284.738 1.708.740 17.730.652 -13.538.402 -310.380 -1.408.876 34.697.050 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu (6) Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar (432.224) 741.377 8.419.250 (7.677.873) (4.747.688) 4.885.393 17.715.471 (12.830.078) 1.971.733 (1.971.090) 1.072.448 (3.043.538) (3.208.179) 3.655.680 27.207.169 (23.551.489) 309.153 5.189.009 137.705 9.375.162 643 375.054 447.501 14.939.225 9.167.108 12.866.155 (3.699.047) 4.017.120 14.719.000 (10.701.880) 318.073 4.765.432 17.283.555 23.315.631 (6.032.076) 6.229.812 24.457.815 (18.228.003) 197.736 10.435.291 2.370.488 1.105.933 1.264.555 (1.257.962) 835.435 (2.093.397) 6.593 214.561 28.821.151 37.287.719 (8.466.568) 8.988.970 40.012.250 (31.023.280) 522.402 15.415.284 (1) Net Pozisyon Gayri Nakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Net Pozisyon Gayri Nakdi Krediler (1) (2) (3) (4) : : : : 80.182 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir 3.437.822 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir. 8.970 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir. Toplam varlıklar içerisinde 3.034.491 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 986.846 TL tutarında altın bakiyeleri mevcuttur. (5) : (37.228) TL tutarında YP özkaynaklar ve 57.848 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir. (6) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım hesap pozisyonu”na dahil edilmiştir. 29 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot kullanılmaktadır. b. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. c. Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri Banka, cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizini, tarihsel stres testi ve riske maruz değer metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup, haftalık olarak limitler takip edilmektedir. “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3.492.364 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam -- -- -- -- 8.735.366 12.227.730 Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 911.281 -- 112.396 -- -- 683.934 1.707.611 56.052 1.640.370 309.384 12.082.374 327.616 -18.819.441 52.994 -1.199.634 5.993.683 --7.246.311 438.676 -884.927 6.283.902 1.864.827 -9.584.728 231.041 -1.944.400 22.613.821 413.129 -25.202.391 328.350 -3.881.172 9.056.246 745.943 -14.011.711 9.078 -38.072 964.563 -7.160.290 17.591.303 1.116.191 1.640.370 8.257.589 56.994.589 3.351.515 7.160.290 92.455.885 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 1.333.944 31.158.356 6.400.755 -77.064 1.296.329 33.671 40.300.119 660.024 10.171.682 --402.819 5.675.438 14.126 16.924.089 1.502 1.685.674 --177.976 3.055.526 28.466 4.949.144 -24.587 --327.712 763.001 319.046 1.434.346 -----3.566.968 253.582 3.820.550 45.900 8.620.422 -1.640.540 --14.720.775 25.027.637 2.041.370 51.660.721 6.400.755 1.640.540 985.571 14.357.262 15.369.666 92.455.885 -(21.480.678) 1.955.956 (855.298) (20.380.020) -(9.677.778) 4.284.777 (6.263.991) (11.656.992) 4.635.584 -731.821 (2.577.426) 2.789.979 23.768.045 -3.510.470 (1.656.414) 25.622.101 10.191.161 -3.529.983 (2.347.046) 11.374.098 -(7.436.334) --(7.436.334) 38.594.790 (38.594.790) 14.013.007 (13.700.175) 312.832 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 367.912 TL tutarında maddi duran varlıklar, 176.795 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8.654 TL tutarında iştirakler, 72.307 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 4.659.938 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 TL tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 121.775 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.750.109 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 10.395.429 TL tutarında özkaynaklar, 2.657.298 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.527.843 TL tutarında karşılıklar, 140.205 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. 30 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 3.360.162 1.298.618 -207.290 --- --- --- 7.398.981 714.648 10.759.143 2.220.556 48.994 1.200.353 215.728 10.119.356 1.506.874 -17.750.085 239.947 -877.520 4.222.891 225.380 -5.773.028 161.650 -1.735.851 7.938.850 307.994 -10.144.345 549.871 -2.678.795 20.258.656 453.552 -23.940.874 115.599 -2.903.701 8.080.404 747.978 -11.847.682 519 -112.884 728.667 -5.808.954 14.764.653 1.116.580 1.200.353 8.524.479 51.348.824 3.241.778 5.808.954 84.220.667 710.713 26.079.808 7.184.158 -241.632 2.099.659 61.277 36.377.247 523.358 8.516.931 --337.501 4.892.557 82.006 14.352.353 145.986 2.142.628 --249.792 4.715.487 32.247 7.286.140 -11.564 --430.273 165.864 333.605 941.306 -----3.671.468 95.326 3.766.794 90.540 8.366.049 -1.642.761 --11.397.477 21.496.827 1.470.597 45.116.980 7.184.158 1.642.761 1.259.198 15.545.035 12.001.938 84.220.667 -(18.627.162) 2.161.735 (797.619) (17.263.046) -(8.579.325) 7.312.989 (8.445.792) (9.712.128) 2.858.205 -6.862.938 (3.821.445) 5.899.698 22.999.568 -3.587.715 (6.666.571) 19.920.712 8.080.888 -2.778.546 (2.120.986) 8.738.448 -33.938.661 (6.732.174) (33.938.661) -22.703.923 -- (21.852.413) (6.732.174) 851.510 (*) Diğer varlıklar-faizsiz; 401.028 TL tutarında maddi duran varlıklar, 171.178 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8.654 TL tutarında iştirakler, 85.376 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 3.939.731 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 TL tutarında birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 81.860 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.118.327 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir. (**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 8.269.319 TL tutarında özkaynaklar, 1.773.465 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.206.404 TL tutarında karşılıklar, 148.289 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir. d. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları Cari Dönem: 30 Eylül 2016 Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Önceki Dönem: 31 Aralık 2015 Varlıklar Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 31 Avro % ABD Doları % Japon Yeni % -0,21 1,37 -2,89 5,19 -- 0,49 0,45 4,79 -4,48 5,72 4,42 -----5,33 -- 2,99 -10,65 8,24 9,09 16,41 9,77 0,33 1,56 ---0,69 0,59 2,41 ---2,42 -0,10 ----- 10,84 11,06 8,62 -9,82 9,76 Avro % ABD Doları % -1,50 3,28 -2,92 5,05 -- 0,31 0,34 5,01 -4,17 5,35 4,04 -----5,29 -- 5,47 11,48 9,13 10,74 8,56 15,34 9,35 1,00 1,67 ---1,48 2,09 1,98 ---2,10 -0,17 ----- 11,28 11,92 8,83 -10,24 6,66 Japon Yeni % TL % TL % DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski a. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma Banka'nın, 30 Eylül 2016 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide olmayan mali tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur). b. Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin bilgiler Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski, varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzluğu sonucu nakit çıkışlarını tam olarak karşılayamama, piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade etmektedir. Bankanın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla büyük ölçüde T.C. Hazine’si tarafından ihraç edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır. Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Banka’nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Mevduat, bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir fonlama kaynağı olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Banka’nın ana fonlama kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri gerçekleştirilmektedir. Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı TL, USD, EUR ve altın cinsinden oluşmaktadır. Bankanın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Bankanın yabancı para kaynaklarının, varlıklarından daha yüksek seviyede ve daha uzun vadeli olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir. Yönetim Kurulu, Banka’nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için 30.03.2015 tarihinde “Risk İştahı Beyanı’nı onaylamıştır. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) raporlama yapmaktadır. APKO, likidite riskinin yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulması, izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır. Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Banka tarafından yakından izlenmektedir. Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde düzenli olarak stres testleri gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmektedir. Banka’nın beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemler konusunda öngörülerde bulunmak ve her şart altında yeterli likidite rezervi tutulmasını sağlayacak proaktif ve güvenilir bir takip mekanizması kurmak amacıyla “Likidite Acil Eylem Planı” oluşturulmuş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Likidite Acil Eylem Planı’nda likidite yönetimine ilişkin görev ve sorumlulukların yanı sıra bilanço yapısı ve likidite rezervlerine ilişkin bazı likidite göstergelerine yönelik hedef seviyeler de yer almaktadır. 32 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para oranı en düşük 16 Eylül haftası 211,41, en yüksek 2 Eylül haftası 328,17 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük 8 Temmuz haftası 86,47 ve en yüksek 23 Eylül haftası 102,84 olarak gerçekleşmiştir. a. Likidite karşılama oranı Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Cari Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrarlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız mevduat 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 14.862.731 9.273.397 31.641.422 4.354.689 27.286.733 11.383.580 -11.383.580 2.946.407 217.734 2.728.673 1.138.358 -1.138.358 18.090.119 4.655.661 10.973.159 2.461.299 8.052.857 2.192.702 4.915.806 944.349 3.966.980 932.622 -- 6.106.578 3.491.904 -- 9.059.664 1.163.915 5.434.450 2.461.299 -1.882.020 932.622 -- 4.035.538 548.175 2.543.014 944.349 -4.297.853 3.491.904 -- 3.034.358 2.614.674 949.398 805.949 4.920.132 909.279 1.508.041 909.279 45.086.667 13.365.147 3.639.374 19.035.506 1.337.341 11.718.369 126.976 5.100.493 116.554 5.344.023 -1.661.105 6.966.135 8.627.240 --3.347.450 1.468.226 116.554 6.966.135 3.464.004 8.434.361 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 14.862.731 9.273.397 15.571.502 3.284.008 95,5 276,0 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması 33 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*) TP+YP YP Önceki Dönem YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV) 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevdut ve perekende mevduat 3 İstikrarlı mevduat 4 Düşük istikrerlı mevduat 5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar 6 Operasyonel mevduat 7 Operasyonel olmayan mevduat 8 Diğer teminatsız mevduat 9 Teminatlı borçlar 10 Diğer nakit çıkışları 11 Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 13 Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar 18 Teminatsız alacaklar 19 Diğer nakit girişleri 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 21 TOPLAM YKLV STOKU 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*) TP+YP YP 13.535.453 8.825.981 28.092.537 4.169.762 23.922.775 10.943.680 864.419 10.079.262 2.600.766 208.488 2.392.277 1.051.147 43.221 1.007.926 18.221.392 4.693.613 11.032.394 2.495.385 9.478.063 2.485.587 5.997.364 995.112 3.943.343 924.915 -- 6.084.821 3.531.166 -- 9.238.816 1.173.403 5.570.028 2.495.385 -1.887.848 924.915 -- 4.908.944 621.397 3.292.435 995.112 -4.335.624 3.531.166 -- 3.018.428 2.553.665 962.933 804.458 6.269.234 956.931 1.754.126 956.931 41.886.583 14.220.790 3.372.769 18.864.324 1.467.098 12.719.744 -4.981.852 266.248 5.248.100 -1.547.825 10.801.819 12.349.644 --3.294.987 1.447.204 205.298 10.769.863 3.500.285 12.217.067 Üst Sınır Uygulanmış Değerler 13.535.453 8.825.981 15.364.039 3.179.936 88,2 275,1 (*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu haftalık olarak BDDK’ya raporlanmakta, Banka içinde günlük olarak takip edilmektedir. Yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB’de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi kesin olan krediler, bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır. 34 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit Değerler ve TCMB Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam 3.938.158 683.934 8.289.572 911.281 --- -112.396 --- --- --- 12.227.730 1.707.611 9.078 -38.072 --1.579.191 6.248.433 55.921 1.640.370 -10.142.076 --21.039.220 52.932 -330.967 4.311.734 --4.695.633 423.305 -79.625 9.826.709 48.221 -10.490.256 246.496 -3.377.103 22.690.737 2.150.759 -28.465.095 328.459 -4.431.822 9.058.770 1.152.535 -14.971.586 ---964.563 -5.581.099 6.545.662 1.116.191 1.640.370 8.257.589 56.994.589 3.351.515 7.160.290 92.455.885 1.333.944 31.123.082 660.024 10.172.882 1.502 1.696.647 -47.688 --- --- 2.041.370 51.660.721 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 45.900 Diğer Mevduat 8.620.422 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar -Para Piyasalarına Borçlar -İhraç Edilen Menkul Değerler -Muhtelif Borçlar 1.640.540 Diğer Yükümlülükler 1.671.197 Toplam Yükümlülükler 11.978.059 Likidite Açığı (5.729.626) Net Bilanço dışı pozisyonu -Türev finansal araçlardan alacaklar -Türev finansal araçlardan borçlar -Gayrinakdi krediler -- 551.678 1.918.327 4.624.392 6.400.755 --77.065 402.819 177.976 ---250.207 385.917 575.114 39.736.731 13.539.969 7.075.631 (18.697.511) (8.844.336) 3.414.625 (2.785) 6.093 423.685 11.533.881 2.816.631 4.130.262 (11.536.666) (2.810.538) (3.706.577) 1.755.245 2.488.102 6.771.868 Önceki Dönem Sonu Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı Net Bilanço dışı pozisyonu Türev finansal araçlardan alacaklar Türev finansal araçlardan borçlar Gayrinakdi krediler 19.275.927 3.259.221 11.769.563 25.138.666 14.609.819 5.539.222 84.220.667 35.180.970 11.376.629 8.253.583 3.951.047 4.771.027 9.475.724 84.220.667 (15.905.043) (8.117.408) 3.515.980 21.187.619 9.838.792 (3.936.502) -(21.526) 214.147 114.958 247.157 --554.736 16.908.323 6.120.479 4.173.890 11.200.916 5.065.296 -43.468.904 (16.929.849) (5.906.332) (4.058.932) (10.953.759) (5.065.296) -- (42.914.168) 1.480.880 1.781.377 7.239.495 3.673.178 10.099.945 -24.274.875 4.628.249 11.211.687 (6.583.438) ----- 3.053.969 4.208.896 -14.357.262 ---6.400.755 327.711 --985.571 ---1.640.540 310.378 253.582 11.923.271 15.369.666 3.739.746 4.462.478 11.923.271 92.455.885 24.725.349 10.509.108 (5.377.609) -(163.652) --263.341 5.654.689 5.931.011 -30.066.474 (5.818.341) (5.931.011) -- (29.803.133) 3.267.429 10.360.990 -24.643.634 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir. 35 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi: Banka’nın 30 Eylül 2016 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %6,94’tür. (31 Aralık 2015: %5,98) Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır. Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu: Bilanço içi varlıklar 1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) 2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar) 3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) Türev finansal araçlar ile kredi türevleri 4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti 5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı 6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların toplamı) Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri 7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) 8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci 9 satırların toplamı) Bilanço dışı işlemler 10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı 11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı) 12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) Sermaye ve toplam risk 13 Ana sermaye 14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı) Kaldıraç oranı 15 Kaldıraç oranı (*) Üç aylık ortalama tutarlardır. 36 Cari Dönem (*) Önceki Dönem (*) 89.249.401 (262.051) 88.987.350 82.275.249 (323.833) 81.951.416 1.094.244 375.580 1.469.824 1.224.904 469.283 1.694.187 125.415 34.832 125.415 34.832 54.158.564 (503) 54.158.061 49.364.523 (503) 49.364.020 10.044.590 7.961.500 144.740.650 133.044.455 6,94 5,98 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka’nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD) kapsamında hazırlanması gereken tablolar 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır: a. Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar Risk ağırlıklı tutarlar 1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 2 Standart yaklaşım 3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım 4 Karşı taraf kredi riski 5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 6 İçsel model yöntemi 7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları 8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi 9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi 10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi 11 Takas riski 12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları 13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım 14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı 15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı 16 Piyasa riski 17 Standart yaklaşım 18 İçsel model yaklaşımları 19 Operasyonel risk 20 Temel gösterge yaklaşımı 21 Standart yaklaşım 22 İleri ölçüm yaklaşımı 23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi) 24 En düşük değer ayarlamaları 25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) VIII. a. Risk Ağırlıklı Tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem 71.679.820 69.448.180 71.679.820 69.448.180 --1.603.600 737.861 1.603.600 737.861 --- Asgari Sermaye Yükümlülüğü Cari Dönem 5.734.386 5.734.386 -128.288 128.288 -- --9.595 ------708.363 708.363 -6.032.604 6.032.604 --- ---------389.425 389.425 -5.384.583 5.384.583 --- --768 ------56.669 56.669 -482.608 482.608 --- --80.033.982 --75.960.049 --6.402.719 Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar Net Yatırım Riski Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.006 milyon Avro ve 6,7 milyon ABD Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. 30 Eylül 2016 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı vergi sonrası net (252.841) TL (31 Aralık 2015: (114.756) TL)’dir. b. Nakit Akış Riski Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi mevduat olan, faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma aracı olmaları nedeniyle bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar” kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar “alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar” kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan (18.657) TL tutarındaki negatif farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı ertelenmiş vergi sonrası net (1.092) TL (31 Aralık 2015: (3.368) TL)’dir. 37 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda faaliyet göstermektedir. Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alımsatımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat, nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır. Perakende bankacılık kapsamında, müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo), mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır. Hazine ve yatırım bankacılığı; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır. Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur: Toptan Bankacılık Cari Dönem (01.01.2016-30.09.2016) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Bölüm gelirleri toplamı Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı Net dönem karı Cari Dönem (30.09.2016) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler Kurumsal Ticari&Kamu Bankacılık Finansmanı 205.878 290.330 59.709 78.690 80.141 23.202 Perakende Bankacılık Kobi&Tarım Bankacılığı 1.180.109 408.847 19.640 Bireysel Bankacılık 676.508 334.668 150.327 Hazine ve Yatırım Bankacılığı 676.006 (33.754) (208.774) Toplam 3.028.831 848.160 64.536 345.728 392.222 1.608.596 1.161.503 433.478 3.941.527 (103.395) (174.231) (210.956) (168.713) (703.089) (440.451) (779.066) (368.715) (47.815) (127.569) (1.844.321) (1.279.679) (176.374) 68.102 -- 12.553 -- 465.056 -- 13.722 -- 258.094 -- 465.240 1.106.393 -- 68.102 12.553 465.056 13.722 258.094 1.106.393 6.710.236 10.136.881 24.375.204 15.772.268 28.301.006 85.295.595 4.671.392 2.488.898 92.455.885 9.426.442 7.941.572 11.288.476 24.530.797 24.435.126 77.622.413 4.438.043 10.395.429 92.455.885 38 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Toptan Bankacılık Önceki Dönem (01.01.2015-30.09.2015) Net faiz geliri Net ücret ve komisyon gelirleri Diğer gelir/gider, net Kurumsal Ticari&Kamu Bankacılık Finansmanı 254.083 313.866 62.631 94.611 66.289 44.444 Perakende Bankacılık Kobi&Tarım Bankacılığı 816.282 267.358 74.186 Bireysel Bankacılık 516.988 351.872 138.053 Hazine ve Yatırım Bankacılığı 385.054 (18.293) (422.454) Toplam 2.286.273 758.179 (99.482) Bölüm gelirleri toplamı 383.003 452.921 1.157.826 1.006.913 (55.693) 2.944.970 Diğer faaliyet giderleri Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı Vergi gideri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar Sürdürülen faaliyetler net karı Durdurulan faaliyetler net karı (94.407) (21.156) (202.270) (76.949) (659.950) (287.096) (709.607) (452.748) (71.811) (97.776) (1.738.045) (935.725) (75.687) 267.440 -- 173.702 -- 210.780 -- (155.442) -- (225.280) -- 614.088 -- Net dönem karı 267.440 173.702 210.780 (155.442) (225.280) 614.088 6.970.701 8.463.853 19.979.122 15.935.149 27.062.888 78.411.713 3.951.185 1.857.769 84.220.667 8.412.008 7.251.048 10.156.937 20.501.489 26.065.351 72.386.833 3.564.515 8.269.319 84.220.667 Önceki Dönem (31.12.2015) Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Dağıtılmamış varlıklar Toplam varlıklar Bölüm yükümlülükleri Dağıtılmamış yükümlülükler Özkaynaklar Toplam yükümlülükler 418.575 Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır. 39 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar a. 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na ilişkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB Diğer (*) Toplam Cari Dönem TP 906.230 1.534.910 -2.441.140 YP 628.597 9.157.964 29 9.786.590 Önceki Dönem TP YP 732.446 619.716 462.670 8.944.286 -25 1.195.116 9.564.027 YP 879.933 -8.278.031 9.157.964 Önceki Dönem TP YP 462.670 997.242 ---7.947.044 462.670 8.944.286 (*) 29 TL turarında satın alınan çekler (31 Aralık 2015: 25 TL) bakiyesini içermektedir. 2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 3. Cari Dönem TP 1.534.910 --1.534.910 Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar 30 Eylül 2016 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre %4 ile %10,5 oranları arasında, (31 Aralık 2015: %5 ile %11,5 arasında) yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya standart altın döviz cinslerinden olmak üzere %5 ile %25 oranları arasında (31 Aralık 2015: %5 ile %25 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB tarafından Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası ve Mayıs 2015’ten itibaren ABD Doları olarak tutulan zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır. Banka’nın TCMB nezninde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz geliri 35.052 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2015: 13.957 TL) tutarında olup “zorunlu karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir. b. 1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur). 2. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 3. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam Cari Dönem TP 4.981 592.474 -168 -597.623 40 YP 15.574 426.779 -23.578 -465.931 Önceki Dönem TP 4.615 874.302 -173 -879.090 YP 11.830 179.173 -22.779 -213.782 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) c. Bankalara ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam d. 1. 447 10.026 -10.473 Önceki Dönem TP YP 419.655 1.277.483 -1.697.138 8.602 12.990 -21.592 YP 1.296.248 902.716 -2.198.964 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır. 2. Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 1.414.854 TL (31 Aralık 2015: 1.690.385 TL) tutarındadır. 3. Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 4. YP -562.610 -562.610 Önceki Dönem TP -857.701 -857.701 YP -832.684 -832.684 YP -------- Önceki Dönem TP 4.811.887 -----4.811.887 YP -------- Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 5. Cari Dönem TP -852.244 -852.244 Cari Dönem TP 4.509.867 -----4.509.867 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 8.529.923 8.529.923 -38.072 34.142 3.930 310.406 8.257.589 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 41 Önceki Dönem 8.840.892 8.840.892 -112.884 -112.884 429.297 8.524.479 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) e. 1. Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi ----64.237 64.237 Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 2. Gayrinakdi ---4.876 4 4.880 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi -------19.970 63.001 115 63.001 20.085 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Ödeme Planının Diğer Uzatılmasına Alacaklar Yönelik Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 43.964.610 949.297 -1.141.700 271.705 -1.314.708 8.842 ----- Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar Krediler ve Ödeme Planının Diğer Uzatılmasına Alacaklar Yönelik Değişiklik (Toplam) Yapılanlar Diğer 4.416.086 1.792.763 -451.263 357.291 -12.918 1.382 ----- 543.101 -- -- 141.293 111.368 -- 11.584.330 4.573.615 24.807.156 7.057.101 -51.021.711 135.525 384 532.841 5.069 -954.366 ------- 1.238.133 239.265 2.333.214 592.229 -5.008.315 363.014 4.009 955.699 209.709 -2.002.472 ------- Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa uzatılanlar 3,4 veya 5 defa uzatılanlar 5 üzeri uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 897.138 57.151 77 954.366 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1.811.529 189.130 1.813 2.002.472 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre 0-6 Ay 6 Ay - 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 2.453 10.539 30.017 356.209 555.148 954.366 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 160.470 46.989 169.765 666.873 958.375 2.002.472 42 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 258.085 11.929.495 4.080 5.018.870 2.719 436.004 251.286 6.474.621 ---37.726 -37.232 ---494 ---2.010 -1.835 ---175 --4.533.012 8.228 2.068.471 8.228 2.464.541 -1.870 -363 -1.507 -3.725 32.798 -1.946 -100 3.725 30.752 ----------------------26.127 4 12.739 4 13.388 -94 -29 -65 -558.624 ---5.381.537 12.010.261 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam (*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1.489 TL tutarındadır (31 Aralık 2015: 1.371 TL). 43 Toplam 12.187.580 5.022.950 438.723 6.725.907 -37.726 37.232 -494 -2.010 1.835 -175 -4.541.240 2.076.699 2.464.541 1.870 363 1.507 36.523 1.946 100 34.477 -----------26.131 12.743 13.388 94 29 65 558.624 -17.391.798 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 447.141 7.586.227 618 228.304 13.006 542.278 433.517 6.815.645 --18.957 1.154.293 -13.241 337 43.422 18.620 1.097.630 --4.217 38.332 ---249 4.217 38.083 --243.230 138 88.985 138 154.245 -177 ---177 -1.504.280 ---2.218.002 8.778.990 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 6. Önceki Dönem 49.890.022 730.135 50.620.157 Cari Dönem 352.472 -352.472 Önceki Dönem 32.438 -32.438 Cari Dönem 81.873 264.486 1.750.210 2.096.569 Önceki Dönem 62.112 245.582 1.645.687 1.953.381 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 8. Cari Dönem 55.159.983 870.043 56.030.026 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 7. Toplam 8.033.368 228.922 555.284 7.249.162 -1.173.250 13.241 43.759 1.116.250 -42.549 -249 42.300 -243.368 89.123 154.245 177 -177 1.504.280 -10.996.992 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (i) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 12.405 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 22.935 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 107.038 -12.405 15.994 --15.994 -22.935 37.147 --37.147 -107.038 65.519 --65.519 44 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-)(*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 336.216 1.258.318 -893.728 158.230 -----542.576 81.873 460.703 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 544.429 65.612 893.728 798.785 117.241 -----587.743 264.486 323.257 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 1.801.403 125.495 798.785 -277.970 516.900 -242.060 182.843 91.997 1.930.813 1.750.210 180.603 (*) Banka, 29 Nisan ve 30 Haziran 2016 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 295.535 TL tutarındaki bireysel kredi, kredi kartları ve işletme kredi portföyünü Finansal Varlık Yönetimi A.Ş.’ye 30.100 TL bedel ile 29 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2016 tarihli satış sözleşmeleri ile sırasıyla 110.891 TL ve 110.474 TL tutarlarındaki kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel kredi, kredi kartları ve işletme kredi portföyünü 11.600 TL ve 11.700 TL bedel ile Sümer Varlık Yönetim A.Ş. ve İstanbul Varlık Yönetim A.Ş.’ye satmıştır. (iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur). (iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler f. Cari Dönem (Net): 30 Eylül 2016 Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 460.703 542.576 81.873 460.703 ------- IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 323.257 587.743 264.486 323.257 ------- V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 180.603 1.930.813 1.750.210 180.603 ------- Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2015 Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 274.104 336.216 62.112 274.104 ------- 298.847 544.429 245.582 298.847 ------- 155.716 1.801.403 1.645.687 155.716 ------- Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler 1. Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler (i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler Repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar 1.689.482 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.595.489 TL). (ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup, defter değeri 1.218.362 TL (31 Aralık 2015: 959.121 TL) tutarındadır. 45 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 3. Önceki Dönem 3.241.778 --3.241.778 Cari Dönem 3.370.190 3.370.190 -18.675 3.351.515 Önceki Dönem 3.247.249 3.247.249 -5.471 3.241.778 Cari Dönem 3.241.778 128.412 --18.675 3.351.515 Önceki Dönem 3.022.707 227.993 -(3.451) 5.471 3.241.778 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam 4. Cari Dönem 3.351.515 --3.351.515 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*) Yıl İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar / İtfa Olanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Toplam (*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir. Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği ve sınıflama tarihindeki yeni maliyet bedeli 2.645.113 TL ve 136.323 ABD Doları olan devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebi ile 23 Temmuz, 24 Temmuz, 26 Aralık 2013 ve 24 Ocak 2014 tarihlerinde "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Menkullere ilişkin sınıflama tarihine kadar özkaynaklarda takip edilen 232.397 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar etkin faiz yöntemi ile itfa edilerek kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı net 172.387 TL (31 Aralık 2015: 192.722 TL) ’dir. g. İştiraklere ilişkin bilgiler Unvanı 1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*) 2-Kredi Garanti Fonu A.Ş. (**) 3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (**) 1 2 3 Aktif Toplamı 171.986 303.700 11.541 Özkaynak 123.290 299.526 11.095 Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye Ankara/Türkiye İzmir/Türkiye Sabit Varlık Toplamı 118.180 5.691 8.393 Faiz Gelirleri 3.256 15.573 135 Bankanın Pay Oranı (%) 9 2 9 Menkul Değer Gelirleri ---- (*) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. (**) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 46 Cari Dönem Kar/Zararı 10.286 5.483 (465) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) ---- Önceki Dönem Gerçeğe Kar/Zararı Uygun Değer 17.045 -10.287 -(1.175) -- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) h. 1. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 30 Eylül 2016 tarihli finansal verilerinden elde edilmiştir. Denizbank AG 643.555 941.441 1.957.543 1.779 3.540.760 -7.115 3.533.645 90.174 3.623.819 -3.623.819 Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Yedekler Sermayeden indirilecek değerler Çekirdek Sermaye Toplamı İlave ana sermaye toplamı Sermayeden indirilecek değerler Ana Sermaye Toplamı Katkı sermaye toplamı Sermaye Sermayeden indirilecek değerler NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK 2. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Unvanı (1) İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş Denizbank AG Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (3) Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. JSC Denizbank Moskova Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Deniz Faktoring A.Ş. (2) Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (2)(5) Destek Varlık Yönetim A.Ş. (2) CR Erdberg Eins GmbH & Co KG. Adres(Şehir/ Ülke) İstanbul/Türkiye İstanbul/Türkiye Viyana/Avusturya Lefkoşa / Kıbrıs İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye Moskova / Rusya İstanbul / Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul /Türkiye İstanbul /Türkiye (1) Bankanın Pay Oranı(%) 100 100 100 100 100 71 49 -49 100 ---- Diğer Ortakların (4) Pay Oranı (%) -----29 51 100 51 -91 100 100 (1) Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 özkaynak yöntemi uygulamasına dahil değildir. (2) Banka’nın doğrudan bağlı ortaklıkları olmamakla birlikte Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 “özkaynak yöntemi” uygulamasına dahil edilmiştir. (3) 10 Ağustos 2016 tarihinde Ekspres Menkul Değerler A.Ş.’nin faaliyet alanı değiştirilmiş ve unvanı Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş. olmuştur. (4) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir. (5) Şirket’in 2016 yılı içerisinde satılmasına karar verilmiş olup, 14 Temmuz 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Lider Faktoring, Merkez Faktoring ve gerçek kişilere satışının BDDK ve Rekabet Kurulu izinlerinin alınması kaydıyla gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Aktif Toplamı 87.507 1.509 32.530.990 350.316 176.369 16.154 760.464 12.582 2.664.890 1.146.512 190.611 67.541 71.326 Özkaynak 10.130 1.220 3.722.460 20.826 145.411 14.843 192.239 11.315 619.527 210.582 188.957 12.134 63.940 Sabit Varlık Toplamı 52.149 -38.571 64 2.281 2.291 2.335 17 97.907 1.503 263 34 57.048 Faiz Gelirleri 240 -1.026.920 14.667 3.835 668 31.569 803 157.607 118.608 57 9.558 6 Menkul Değer Cari Dönem Gelirleri Kar/(Zararı) -4.555 -(53) 10.971 327.656 -580 121 6.813 -962 3.324 19.543 25 2.708 -64.809 -35.852 -4.143 -1.119 -1.529 Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. 47 Önceki Dönem Kar/(Zararı) 913 (59) 340.424 201 (10.980) (115) 22.284 1.697 49.851 9.864 3.502 280 1.420 Gerçeğe Uygun Değer -------------- İhtiyaç Duyulan Özkaynak Tutarı -------------- DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (i) Bağlı ortaklıklar’ın dönem içindeki hareketleri Cari Dönem 3.939.731 720.207 --465.240 -254.967 -4.659.938 --- Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar (**) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar (***) Satışlar Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı (*) Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 3.011.308 928.423 256.426 -471.774 -200.223 -3.939.731 --- (*) Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulması sonucunda diğer yedekler 30 Eylül 2016 : 194.490 TL (31 Aralık 2015: 255.509 TL) ve menkul değerler değerleme farkları 30 Eylül 2016: 60.477 TL (31 Aralık 2015: (55.286) TL) ‘den oluşmaktadır. (**) 4 Eylül 2015 tarihinde Banka, Denizbank AG’nin sermayesini 80 milyon Avro tutarında nakden artırmıştır. (***) Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulması sonucunda 30 Eylül 2016 : temettü geliri yoktur (31 Aralık 2015: 55.836 TL). (ii) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem 3.873.825 -210.582 303.568 -271.963 4.659.938 Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Toplam Önceki Dönem 3.236.453 -174.730 271.816 -256.732 3.939.731 (iii) Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur. (iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Yoktur. (v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur. i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler Unvanı Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. Bankanın Payı (%) Grubun Payı (%) Dönen Varlık Duran Varlık Uzun Vadeli Borç Gelir Gider 33 33 20.659 22.808 -- 72.261 (64.565) Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir. j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur). k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur). l. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur). 48 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) m. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir. Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir: Kazanılmamış Gelirler Muhtelif Karşılıklar Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Çalışan Hakları Karşılığı Mali zarar (*) Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı Türev İşlemler Değerleme Farkları Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları Finansal Varlıklar Değerleme Farkları Diğer Ertelenmiş Vergi Borcu Net Ertelenmiş Vergi Varlığı Cari Dönem 51.387 41.812 26.145 19.225 --138.569 Önceki Dönem 43.260 5.638 -18.670 69.714 4.143 141.425 (39.284) (9.098) -(17.880) (66.262) 72.307 (42.846) (10.477) (2.726) -(56.049) 85.376 (*) Mali zarar, kurumlar vergisi hesaplamasında esas itibarıyla finansal araçların Vergi Usul Kanunu (VUK) uyarınca değerlemesinden kaynaklanmaktadır. n. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur). o. 1. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Banka’nın peşin ödenen giderlerinin toplamı 269.382 TL (31 Aralık 2015: 263.450 TL) tutarındadır. 2. Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. 49 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar a. Mevduata ilişkin bilgiler 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: Cari Dönem: 30 Eylül 2016 Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (*) Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün Vadesiz İhbarlı 2.146.428 -3.285.545 -2.993.644 -291.901 -756.820 -2.191.899 -100.830 -138.900 -45.900 ---7.365 -37.915 -620 ---8.666.322 -- 1 Aya 6 Ay-1 Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay Yıl 2.071.716 15.214.425 450.674 139.892 2.539.612 8.972.280 844.677 783.459 2.502.053 8.347.684 648.882 553.984 37.559 624.596 195.795 229.475 12.935 40.917 3.054 169 1.951.963 5.134.221 802.251 95.617 174.195 1.356.105 837.384 33.701 14.546 117.408 35.610 31.201 1.114.074 877.738 2.156 1.502 ----148.922 25.225 -1.502 965.152 852.513 2.156 ---------7.879.041 31.713.094 2.975.806 1.085.541 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat 259.086 29.422 950.046 1.307 687.905 1.140 262.141 167 547 -102.086 -23.732 -11.875 4.186 ------------1.347.372 34.915 Toplam 20.311.643 17.376.926 15.735.292 1.641.634 814.442 10.278.037 2.525.947 353.726 2.041.370 -183.014 1.857.736 620 -53.702.091 (*) Döviz Tevdiat Hesabının 9.684.407 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 7.692.520 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır. Önceki Dönem: 31 Aralık 2015 Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı (*) Yurt içinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam 7 Gün Vadesiz İhbarlı 1.603.758 -3.975.007 -3.632.126 -342.881 -416.169 -2.167.352 -81.973 -121.790 -90.540 ---892 -76.987 -12.661 ---8.456.589 -- 1 Aya 6 Ay-1 Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay Yıl 1.539.693 12.588.853 250.974 126.499 2.693.442 9.496.538 1.121.513 858.764 2.645.771 9.012.894 1.055.969 670.674 47.671 483.644 65.544 188.090 46.680 48.266 1.899 13 1.678.913 3.353.789 116.203 110.219 92.902 1.028.700 169.986 910 24.210 136.557 11.513 31.379 607.903 617.404 6.939 147.811 ----104.601 35.637 -1.466 503.302 581.767 6.939 146.345 --------6.683.743 27.270.107 1.679.027 1.275.595 1 Yıl ve Birikimli Üstü Mevduat Toplam 198.688 34.631 16.343.096 932.895 1.477 19.079.636 657.700 1.290 17.676.424 275.195 187 1.403.212 411 -513.438 30.272 -7.456.748 11.862 -1.386.333 9.578 2.702 337.729 --1.470.597 -----142.596 --1.315.340 --12.661 ---1.183.706 38.810 46.587.577 (*) Döviz Tevdiat Hesabının 9.846.585 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 9.233.051 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır. 2. Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler: (i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam 50 Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Önceki Dönem Dönem 9.915.792 7.838.510 2.106.831 2.148.057 ----- Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Önceki Dönem Dönem 10.354.046 8.447.404 7.841.803 7.964.570 ----- -- -- -- -- 12.022.623 9.986.567 18.195.849 16.411.974 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam Cari Dönem 112.973 Önceki Dönem 75.346 -- -- 39.741 30.020 --152.714 --105.366 (iii) Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir. b. 1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. 1. Cari Dönem TP YP --221.413 363.845 597.447 8.169.392 818.860 8.533.237 Önceki Dönem TP YP --195.122 243.205 -10.260.743 195.122 10.503.948 Cari Dönem TP YP 305.432 2.865.164 513.428 5.668.073 818.860 8.533.237 Önceki Dönem TP YP 195.122 5.411.001 -5.092.947 195.122 10.503.948 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam d. Önceki Dönem TP YP 3.424 29.821 328.486 193.753 ---21.743 --331.910 245.317 Alınan kredilere ilişkin bilgiler T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 2. Cari Dönem TP YP 2.651 16.773 290.252 288.376 --21 30.254 --292.924 335.403 İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler Cari Dönem TP -566.501 419.070 985.571 Tahvil Bono Varlık Teminatlı Menkul Kıymet Toplam YP ----- Önceki Dönem TP 93.141 609.746 556.311 1.259.198 YP ----- Banka 110.847 TL (31 Aralık 2015: 188.439 TL) değerindeki ihraç ettiği menkul kıymetleri geri alarak mali tablolarında netleştirmiştir. 51 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) e. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. Cari Dönem Brüt 10.698 12.901 -23.599 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 1. Net 8.669 11.895 -20.564 Önceki Dönem Brüt Net 11.608 8.803 20.790 18.431 --32.398 27.234 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 2. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 3. Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. 4. Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). h. 1. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 803.604 47.029 209.450 112.043 91.072 -1.104.126 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 2. Önceki Dönem 732.433 31.355 170.305 88.712 81.471 -984.209 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 1.417 TL’dir (31 Aralık 2015: 10.635 TL). Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler ve alacaklar ile netleştirilmektedir. 52 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır: Cari Dönem % 5,71 % 11,00 % 5,00 İskonto oranı Faiz oranı Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı Önceki Dönem % 5,71 % 11,00 % 5,00 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 71.835 TL tutarında (31 Aralık 2015: 64.150 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 24.288 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2015: 29.202 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri: Cari Dönem 64.150 17.069 -(9.384) 71.835 Dönem Başındaki Değer Dönem içindeki değişim Aktüeryal kayıp/kazanç Dönem içinde ödenen Dönem sonu bakiyesi 4. Önceki Dönem 59.697 15.967 (1.781) (9.733) 64.150 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler (i) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık tutarı 148.394 TL (31 Aralık 2015: 11.000 TL) olup bu tutar Banka’nın kredi portföyündeki belirli kredilere ilişkin ileride doğabilecek riskler için ayrılan serbest karşılık tutarını da içermektedir. (ii) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların 76.940 TL’si (31 Aralık 2015: 65.998 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 17.722 TL’si (31 Aralık 2015: 18.120 TL) Banka aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılıklar, 44.000 TL’si detayı Beşinci bölüm III.b notunda belirtilen vergi cezası karşılığı ve 40.538 TL’si (31 Aralık 2015: 33.725 TL) diğer karşılık tutarlarından oluşmaktadır. i. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar 1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler (i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 30 Eylül 2016 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 166.280 TL’dir (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır), 151.915 TL (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netlenmiştir. Banka’nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 140.205 TL’dir (31 Aralık 2015: 148.289 TL). (ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 14.365 48.519 1.803 42.147 -689 14.422 121.945 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 53 Önceki Dönem -45.575 1.779 41.422 -1.756 41.048 131.580 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) (iii) Primlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 7.795 8.840 ----542 1.083 -18.260 Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 2. Önceki Dönem 7.161 8.054 ----498 996 -16.709 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler Banka’nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır. Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün “m” no’lu dipnotunda verilmiştir. j. Özkaynaklara ilişkin bilgiler 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem 3.316.100 -- Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Önceki Dönem 1.816.100 -- Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. Sermaye artışı ile ilgili açıklama Beşinci bölüm II-j-3 no’lu dipnotta yapılmıştır. 2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Banka ödenmiş sermayesini 28 Haziran 2016 tarihinde 39 TL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 113.097 TL’si iştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançlarından, 636.864 TL’si olağanüstü yedek akçelerden ve 750.000 TL’si nakit karşılıklı olmak üzere toplam 1.500.000 TL arttırmıştır. Artırım Tarihi 28 Haziran 2016 4. Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri 113.136 Nakit 750.000 Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri 636.864 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Menkul Değerler Değer Artış Fonu -- 5. Artırım Tutarı 1.500.000 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışı -- İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş ortaklıkları) Bedelsiz Hisse Sen. Gayrimenkul Satış Kârı 113.097 Diğer -- Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 6. Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Banka bilançosu, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum Banka’nın gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır. 54 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 8. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 50.368.526 -15 --50.369 Hisse Senedi Sayısı (*) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi (**) Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı (*) Önceki Dönem 50.368.526 -39 --50.369 (*) Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu tarihte, Banka sermayesi 202.000 TL’den 290.000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL’nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır. (**) İlgili dönemde nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve 94.441 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.910 TL olup yönetmelik gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse senedi ihraç primi alınmıştır. 94.501 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi ve 3.910 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri enflasyon değerleme farkları Bankanın 14 Ekim 2015 tarihinde gerçekleştirdiği sermaye artırımı ile birlikte ödenmiş sermayeye eklenmiştir. 28 Haziran 2016 tarihinde gerçekleştirilen 1.500.000 TL’lik sermaye artışından 15 TL emisyon primi oluşmuştur. 9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP --(232.868) (37.228) (232.868) (37.228) İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Değerleme Farkı ve kur farkı Toplam Önceki Dönem TP YP --(521.167) 41.379 (521.167) 41.379 10. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no’lu dipnotta yapılmıştır. 11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur). 12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 122.518 TL’nin 113.097 TL’si 28 Haziran 2016 tarihinde sermaye artırımında kullanılmıştır. Sermaye artışı ile ilgili açıklama Beşinci bölüm II-j-3 no’lu dipnotta yapılmıştır. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 9.421 TL önceki dönemlerde oluşmuş gayrimenkul satış kazancı olup özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır (31 Aralık 2015: 113.097 TL). 55 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama 1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Banka’nın bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 24.643.634 TL (31 Aralık 2015: 24.274.875 TL), kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 11.721.700 TL (31 Aralık 2015: 10.209.119 TL) ve çek yaprakları için ödeme taahhüdü 2.027.863 TL (31 Aralık 2015: 1.920.552 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda takip edilmektedir. 2. Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı (i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Banka’nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla toplam 20.301.969 TL tutarında teminat mektupları, 234.541 TL tutarında aval ve kabulleri, 1.839.968 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 2.267.156 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam 20.028.179 TL tutarında teminat mektupları, 194.319 TL tutarında aval ve kabulleri, 2.284.049 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve 1.768.328 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. (ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 3. Cari Dönem 1.092.036 13.497.266 2.732.447 160.169 2.820.051 20.301.969 Önceki Dönem 903.725 13.535.613 2.938.430 184.924 2.465.487 20.028.179 Cari Dönem 2.819.679 2.819.679 -21.823.955 24.643.634 Önceki Dönem 4.232.981 4.232.247 734 20.041.894 24.274.875 Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 56 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından yargı tahsil harçları 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yılları için vergi incelemesi yapılmış olup, vergi inceleme raporlarında, Banka'nın takipteki alacakları ile ilgili borçlular tarafından avukatlara ya da Banka'ya ödeme yapılması suretiyle haricen yapılan tahsilatlara ilişkin yargı tahsil harcının ödenmediği gerekçesiyle Banka'ya ilgili yıllar için toplam 55.745 TL tarhiyatı içeren vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından tazminat ve yargı giderlerinin, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yılları için Kurumlar Vergisi yönünden incelemesi yapılmıştır. Vergi inceleme raporlarında; Kurumlar vergisinin 2011, 2012 ve 2014 yılları için eksik ödendiği gerekçesiyle Banka'ya ilgili yıllar için toplam 952 TL tarhiyatı içeren vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından türev işlemlerin BSMV yönünden incelenmesi sonucunda, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yılları için vergi inceleme raporları ve vergi ceza ihbarnameleri düzenlenmiştir. Vergi inceleme raporlarında Banka'nın türev işlemler kazançlarına ilişkin Bankacılık ve Sigorta Muameleleri Vergisi ("BSMV")'nin ödenmediği gerekçesiyle Banka'ya ilgili yıllar için toplam 67.780 TL tarhiyatı içeren vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Banka, yukarıda sözü edilen cezalara ilişkin olarak 19 Ağustos 2016 Tarih ve 29806 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan 6736 Sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına İlişkin Kanun ve bu kanuna ilişkin çıkarılan tebliğin lehe hükümlerinden faydalanılmasına karar vererek, bağlı bulunduğu vergi dairesine başvuru yapmıştır. İlgili kanun kapsamında; vergi ve cezaların yapılandırılması sonucunda, tahakkuk edecek tutar 30 Kasım 2016 tarihine kadar peşin olarak ödenecektir. Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masraflarının Kaynak Kullanım Destekleme Fonu ("KKDF") yönünden incelenmesi sonucunda, 2010 yılı için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Vergi inceleme raporunda Banka'nın bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masrafı üzerinden KKDF hesaplanmaması gerekçesiyle 2010 yılı için 1.774 TL KKDF ve 2.141 TL cezai faiz içeren tahakkuk fişi tebliğ edilmiştir. BDDK'nın yayınladığı Tek Düzen Hesap Planı'nda dosya masraflarının faiz olarak değil, faiz dışı gelirler arasında yer alması, ayrıca mahkeme kararlarında dosya masrafının faiz olarak kabul edilemeyeceği gerekçesiyle iade edilmesi kararları da dikkate alındığında Banka uygulamalarının da mevzuata uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Banka, İstanbul İdare Mahkemesi'nde yürütmeyi durdurma isteğiyle dava açmıştır. Söz konusu davanın sonuçlanmaması nedeniyle, davalı vergi idaresi 15 Mart 2016 tarihinde Banka'ya ödeme emirlerini tebliğ etmiştir. Tebliğ edilen ödeme emirlerine istinaden Banka 21 Mart 2016 tarihinde 1.774 TL KKDF, 2.141 TL cezai faiz ve 42 TL gecikme zammı olmak üzere toplam 3.957 TL'lik tutarı ihtirazi kayıt ile Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı'na ödeyip 22 Mart 2016 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemesi nezdinde yürütmeyi durdurma ve ödeme emirlerinin iptaline ilişkin dava açmıştır. Ana ortaklık Banka, 6736 sayılı kanun kapsamında, vergi ve cezaların yapılandırılması sonucunda tahakkuk edecek tutarlar da dahil olmak üzere toplam 44.000 TL vergi karşılığı ayırmıştır. Yukarıda detaylı açıklanan hususlar haricinde, Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 17.722 TL (31 Aralık 2015: 18.120 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda “Diğer karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir. 57 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar a. 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 1.777.282 58.298 3.029.670 365.674 30.590 ---4.837.542 423.972 Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Önceki Dönem TP YP 1.524.490 48.008 2.243.984 367.329 30.376 ---3.798.850 415.337 Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 2 425 28 -455 TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam YP 288 1.031 2.381 -3.700 Önceki Dönem TP YP --4.713 622 856 2.946 --5.569 3.568 Banka’nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz gelirleri 35.052 (1 Ocak – 30 Eylül 2015: 13.957) tutarında olup, “zorunlu karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir. 3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 2.778 330 --490.127 69.247 227.993 20.089 720.898 89.666 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam 4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 23.188 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler b. 1. Önceki Dönem TP YP 5.996 335 --437.991 41.714 195.767 19.492 639.754 61.541 Önceki Dönem 7.189 Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP 30.462 377.092 52 -9.573 3.757 20.837 373.335 ----30.462 377.092 Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam Önceki Dönem TP YP 24.778 331.564 27 -10.855 2.826 13.896 328.738 ----24.778 331.564 Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 16.599 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 58 Önceki Dönem 20.542 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 83.822 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam c. Önceki Dönem 105.199 Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar -35 --1 -36 23.340 139.465 1.060 155.821 8.229 -327.915 -1.124.303 3.784 352.823 111.415 -1.592.325 -27.852 609 20.780 27.512 -76.753 2 386 -2 390 426 38.499 7.006 -5.892 51.397 379.312 170.922 --3.006 173.928 1.766.253 14.539 --161 14.700 91.453 1 yıldan Uzun Birikimli Mevduat Toplam -10.128 10 5.976 4.809 -20.923 -18.100 41 3.616 1.294 -23.051 -1.883 ----1.883 23.340 1.321.766 5.504 539.016 153.260 -2.042.886 14.076 --651 14.727 35.650 15.677 --189 15.866 38.917 7 --44 51 1.934 253.722 7.392 -9.945 271.059 2.313.945 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem 150.798.603 37.831 3.884.997 146.875.775 151.209.089 35.890 4.208.154 146.965.045 (410.486) Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/Zarar Önceki Dönem 188.920.760 27.587 5.796.827 183.096.346 189.427.205 20.892 4.253.310 185.153.003 (506.445) Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı (714.702) TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2015 net kar tutarı: 1.971.463 TL). d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 225.973 10.600 8.258 2.702 227.431 474.964 Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar Gayrimenkul satış geliri Haberleşme gelirleri Çek karnesi bedeli Diğer (*) Toplam Önceki Dönem 228.797 35.671 9.614 3.096 128.218 405.396 “Diğer faaliyet gelirleri” kalemi esas olarak önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlar ile takip portföyünden yapılan satışlar sonucunda elde edilen gelirden oluşmaktadır. Ayrıca, Banka’nın sermayesinde paya sahip olduğu Visa Europe Ltd.’nin Visa Inc’e devri sonucunda 120.672 TL tutarındaki gelir finansal tablolara yansıtılmıştır. 59 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) e. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV.Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Önceki Dönem 719.380 119.917 137.394 66.067 -113.637 3.000 60.594 13.204 14.570 82.689 269.232 511.731 -- Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam f. Cari Dönem 863.652 19 66.048 ---13.204 58.567 266.688 394.125 1.798 58.796 ---14.570 79.445 1.279.679 24.544 935.725 Cari Dönem 874.589 7.685 --77.883 -64.382 --1.608 -612.066 Önceki Dönem 809.759 6.245 --80.433 -56.966 --1.253 -563.716 2.201 203.907 1.844.321 1.846 217.827 1.738.045 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler (*) Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 175.420 39.409 38.149 359.088 175.639 32.598 43.715 311.764 (*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 54.665 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2015: 52.603 TL) tutarında haberleşme, 45.866 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 38.148 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 14.457 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 11.906 TL) tutarında kırtasiye, 18.050 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 17.503 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 80.773 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 70.568 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli, 16.038 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2015: 15.650 TL) tutarında taşıt aracı gideri ve 129.239 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 105.386 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir. g. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 1 Ocak - 30 Eylül 2016 dönemine ait sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 1.282.767 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 689.775 TL) tutarındadır. 60 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) h. 1. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 1 Ocak-30 Eylül 2016 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 166.280 TL’dir. (1 Ocak–30 Eylül 2015: Yoktur); ertelenmiş vergi gideri ise 10.094 TL (1 Ocak-30 Eylül 2015: 75.687 TL ertelenmiş vergi gideri) tutarındadır. Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur (1 Ocak-30 Eylül 2015: Yoktur). 2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) Toplam 3. Cari Dönem 131.609 (120.638) (34.701) 13.636 (10.094) Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+) Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-) Toplam i. Önceki Dönem 234.479 (282.465) (31.044) 3.343 (75.687) Cari Dönem 80.685 (21.065) (69.714) -(10.094) Önceki Dönem (262.083) (27.701) 214.097 -(75.687) Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar 1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. 2. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 3. Banka 30 Eylül 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarını hazırlarken erken uygulamasına izin verilen TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” Tebliği’ne göre, hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu bağlı ortaklıklarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir 4. Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.006 milyon Avro ve 6,7 milyon ABD Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. 61 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) j. V. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı takas ve diğer komisyonları Üye işyeri / POS komisyonları Sigorta hizmetleri Dosya masraf karşılıkları Hesap yönetim ücretleri Havale komisyonları Aracılık hizmetlerinden Ekspertiz ücretleri Diğer Toplam Cari Dönem 438.167 190.283 106.669 88.629 44.830 23.340 12.890 11.360 96.778 1.012.946 Önceki Dönem 362.116 169.707 78.358 67.464 62.847 22.400 18.046 10.645 115.504 907.087 Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi kartı / POS komisyonları EFT için verilen ücret ve komisyonlar Diğer Toplam Cari Dönem 223.404 6.769 63.042 293.215 Önceki Dönem 189.901 6.040 52.424 248.365 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar a. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 250.214 993.576 38.418 252.052 72.234 470 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları Nakdi G.Nakdi 2.299 2.950 121 19.970 4.876 7 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 58.047 54.606 3.830 701 562 1 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. Önceki Dönem Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 275.941 250.214 32.157 124.564 252.052 551 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları Nakdi G.Nakdi 18.175 2.299 203 59.102 19.970 79 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Nakdi G.Nakdi 94 58.047 2.305 25 701 -- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. b. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gideri İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem 466.304 631.467 934.319 466.304 20.270 24.801 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları(**) Cari Önceki Dönem Dönem 6.257.056 3.878.370 5.871.694 6.257.056 229.862 199.157 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Önceki Dönem Dönem 8.962 16.245 16.373 8.962 3.465 3.916 (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. (**) Sberbank’tan temin edilen 1.050 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir. 62 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) c. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş Ortaklıkları) Cari Önceki Dönem Dönem Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortaklıkları Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler Cari Önceki Dönem Dönem 14.029.161 7.711.192 (13.209) 9.104.630 14.029.161 (20.602) --(5.681) 54.565 -(9.477) 6.368 -(388) 5.654 6.368 610 ---- ---- ---- ---- ---- ---- (*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır. d. Üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 26.610 TL (30 Eylül 2015: 20.619 TL) tutarında ödeme yapılmıştır. e. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam krediler ve bankalara oranı %1,8, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %10, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,3’tür. Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir. Banka'nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 20.564 TL (31 Aralık 2015: 27.234 TL) tutarındadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir. 63 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 3 Kasım 2016 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır. 64 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (*) Yedinci Bölüm’deki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutar ifade etmektedir. Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı Türk bankacılık sektörü yılın ilk dokuz ayında %7’lik artış ile aktiflerini büyütmeye devam etti. DenizBank 2016 yılının ilk dokuz ayında pozitif sonuçlar elde ederek, konsolide aktiflerini %8, kredi ve mevduatını %11 oranında artırdı. DenizBank, BAI - Global Banking Innovation Awards 2016’da (BAI Bankacılık İnovasyonu Ödülleri 2016) “Dünyanın En İnovatif Bankası” ödülünü kazanarak bir kez daha teknolojik gelişimini ispatladı. DenizBank tarım sektörünün lider özel bankası olarak, yerli üreticilere sağladığı desteği de sürdürdü. Tarım Bakanlığı’nın düzenlediği programla beraber, Turizm Bakanlığı ve Birleşmiş Milletler Kalkınma Programı (UNDP) ortaklığında gerçekleştirilen “Gelecek Turizmde” programı kapsamında yöresel turizmin canlanmasına yönelik projelere de destek sağladı. DenizBank’ın yenilikçi mobil cüzdan uygulaması fastPay internet bankacılığı kanalları üzerinden ödeme imkanı sunan ComPay ile 1,2 milyonu aşan kullanıcısına online alışverişlerinde rahatça ve güvenli olarak ödeme sağlayan ve çok önemli fırsatlar sunan bir işbirliğine imza attı. Hizmet kalitemizi sürekli geliştirirken, finansal ve operasyonel başarılarımızda çıtayı yükseltmek için çalışmalarımıza devam edeceğiz. Genel Müdür Mesajı Türk bankacılık sektörü 2016 yılının ilk dokuz ayında, küresel gelişmelere rağmen büyüme seyrini devam ettiren Türkiye ekonomisine desteğini sürdürdü. DenizBank da yılın ilk dokuz ayında aktif, kredi ve mevduat büyümesinde sektöre paralel bir performans gösterdi. Aktiflerimiz 2015 yılının aynı dönemine göre konsolide olmayan bazda %12, 2016 yılı ilk dokuz ayında ise %10’luk artışla 92,5 milyar TL olarak gerçekleşti. DenizBank’ın müşteri mevduatı konsolide olmayan bazda yıllık %9’luk, yılın ilk dokuz ayında ise %15’lik artış kaydederek, 51,7 milyar TL’ye ulaştı. Türkiye’nin 81 ilinde ve yurtdışındaki 43 adet iştirak şubesiyle toplam 733 adetlik şube ağına ek olarak, son bir yılda %13’lük artış göstererek genişleyen müşteri tabanı, bu artıştaki en önemli faktörler oldular. DenizBank, mevduatın yanı sıra kaynak çeşitliliğini artırmak için, 2016 yılının ilk dokuz ayında 1.776 milyon TL tutarında bono ihracı gerçekleştirdi. DenizBank, 2016’nın ilk dokuz ayında topladığı kaynakları ekonomiye aktarmaya devam etmiş ve konsolide olmayan nakdi kredi hacmini yıllık ve dokuz aylık dönemde %11’lik büyüme ile 57,0 milyar TL’ye ulaştırmıştır. Konsolide olmayan bazda nakdi ve gayrinakdi kredi hacmi toplamı ise yıllık %6, ilk dokuz ayda %8’lik büyümelerle, 81,6 milyar TL’ye ulaştı. Özkaynaklarımız 2015 yılsonuna göre, konsolide olmayan bazda %26 oranında büyüyerek 10,4 milyar TL’ye yükseldi. Sermaye benzeri kredi dahil konsolide olmayan özkaynaklarımız ise yıllık %23, ilk dokuz ayda %17’lik büyümeler ile 15,4 milyar TL’ye ulaştı. DenizBank 2016 yılının ilk dokuz ayında konsolide olmayan bazda 1.106 milyon TL net kâr elde etti. Bankamız %15,8’lik konsolide olmayan özkaynak kârlılığı ile sektör ortalamasının üzerinde bir sonuç elde etti. Tarım sektörünün lider bankası olarak konumlanan DenizBank, Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı tarafından tarımın önemini vurgulamak, tarımsal gelişime gönül veren tarım personelini ödüllendirmek ve toplumda fark yaratacak projelerin yaygınlaşmasını sağlamak adına ikincisi düzenlenen “Tarıma Değer Katanlar Yarışması”nın finansal sponsoru olarak destek sağlamaya devam etti. Ayrıca Kültür ve Turizm Bakanlığı ve Birleşmiş Milletler Kalkınma Programı (UNDP) ortaklığında gerçekleştirilen “Gelecek Turizmde” programı kapsamında yerel üretim, kadın girişimciliği ve yöresel turizmin canlanmasına yönelik projelere de destek sağladı. Nesnelerin İnterneti projeleriyle bir Oliver Wyman şirketi olan, küresel saygın otorite “Celent” tarafından “Digital Banking Transformation” kategorisinde “Model Bank” ödülüne layık görülen DenizBank, yılın üçüncü çeyreğinde dijital alanda sektöre kazandırdığı, fark yaratan uygulamalarıyla global arenada takdir toplamaya devam etti. Teknolojiyi faaliyetlerinin merkezine alan DenizBank, bu kapsamda son olarak, ABD merkezli Bank Administration Institute (BAI) tarafından düzenlenen 2016 yılı BAI Bankacılık İnovasyonu Ödülleri’nde 65 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) yeniden tarih yazarak, bir kez daha “Dünyanın En İnovatif Bankası” unvanına layık görüldü. Bu vesileyle, 6 yıldır düzenlenen ve küresel çapta rüştünü ispat etmiş 540’ın üzerinde finansal kuruluşun 1000’den fazla proje ile yer aldığı prestijli yarışmada ülkemizi ve sektörümüzü başarıyla temsil etmenin gururunu yaşadık. Bu prestijli platformda 2014 yılında elde ettiği büyük başarıyı yineleyen DenizBank, 2015 yılında EFMA Ödülleri’nde elde ettiği “Küresel Çapta İnovasyona Önderlik Eden Kurum” başarısıyla da birlikte son 3 yılda global arenada 3. kez büyük ödülün sahibi olarak Türkiye’de bir ilke imza attı. Finansal faaliyetleriyle ülke ekonomisine sağladığı katkıyı bu dönemde de eğitim, kültür, sanat ve spora destek vererek toplumsal alana yaymayı sürdüren DenizBank, Türkiye’nin 77 ilinde faaliyet gösteren Toplum Gönüllüleri Vakfı’nın ana sponsoru oldu. Ayrıca, 2015 yılında Türkiye Sinema ve Audiovisuel Kültür Vakfı (TÜRSAK) ile güçlerini birleştirerek hayata geçirdiği ‘İlk Senaryo Yarışması'na 2016 yılında ismini vererek sponsorluk desteğini sürdürdü. DenizBank 19. yılında da genç bir banka olmanın dinamizmi, bugüne kadar büyük bir özveriyle yazdığı benzersiz başarı öyküsünün özgüveni ve parçası olduğu büyük Sberbank ailesi ile birlikte yeni başarı öyküleri yazmaya devam edecektir. Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri Bankamız Yönetim Kurulu’nun 2 Aralık 2015 tarihli kararı doğrultusunda Bankamız Esas Sözleşmesi’nin 6. maddesi hariç tüm maddelerinin tadil edilmesine karar verilmiştir. Tadil metni SPK ve BDDK tarafından Şubat ayı sonunda, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından ise 3 Mart 2016 tarihinde onaylanmıştır. Bankamız Yönetim Kurulu’nun 31 Aralık 2015 tarihli kararı doğrultusunda Bankamız sermayesinin 1.816.100.000 TL’den 3.316.100.000 TL’ye çıkartılmasına ve bu kapsamda Bankamız Esas Sözleşmesinin “BANKANIN SERMAYESİ” başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Tadil metni BDKK ve SPK tarafından Ocak ayı sonunda, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından ise 1 Şubat 2016 tarihinde onaylanmıştır. Bankamızın 31 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul toplantısında, Bankamız sermayesinin 1.816.100.000 TL’den, 3.316.100.000 TL’ye çıkartılması ve Bankamız Esas Sözleşmesinin “BANKANIN SERMAYESİ” başlıklı 6. Maddesinin de bu kapsamda değişmesine ve aynı toplantıda Bankamız Esas Sözleşmesi’nin 6. maddesi hariç tüm maddelerinin tadil edilmesine karar verilmiştir. 4 Nisan 2016 tarihinde söz konusu Genel Kurul kararlarının tescili ile birlikte Esas Sözleşmemizin 6. maddesi hariç tüm maddeleri değişmiştir. Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan kararları takiben, artırılacak 1.500.000.000 TL nominal değerli payların halka arzına ilişkin olarak 1 Nisan 2016 tarihinde SPK’ya gerekli başvurular yapılmış ve SPK’nın 23 Mayıs 2016 tarih ve 17/584 sayılı toplantısında sermaye artırımına ilişkin izahname onaylanmıştır. Sermaye artırımına ilişkin yeni pay alma hakları (rüçhan hakları), 27.05.2016 ile 10.06.2016 tarihleri arasında 15 gün süreyle kullandırılmıştır. Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan toplam 16.223,115 TL nominal değerli geçici kaydi paylar (Makbuz) Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasası’nda 15-16 Haziran 2016 tarihlerinde satışa sunulmuş ve 15 Haziran 2016 tarihinde tamamı satılmıştır. “BANKANIN SERMAYESİ” başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi kararını içeren 31 Mart 2016 tarihli Olağan Genel Kurul kararlarının 28 Haziran 2016 tarihinde tescil edilmesi ile sermaye artırım süreci tamamlanmıştır. Sermaye artırımı sonrasında Bankamız ortaklık yapısının durumu aşağıdaki gibidir DenizBank A.Ş. Ortaklık Yapısı Pay Sahipleri Sberbank of Russia Diğer Halka Açık TOPLAM Pay Adedi 3.311.211.133,518 157,347 4.888.709,135 3.316.100.000,000 66 Nominal (TL) 3.311.211.134 157 4.888.709 3.316.100.000 % Pay %99,85 %0,00 %0,15 %100,00 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Rating Notlarında Yapılan Değişiklikler Moody’s ve Fitch Ratings tarafından derecelendirilen DenizBank kredi notlarında, 2016 yılı içerisinde meydana gelen değişiklikler aşağıdaki gibidir: Moody’s 11 Mart 2016 tarihinde Bankamızın “Ba2” olan uzun vade yerel ve yabancı para mevduat notları ile “ba2” olan düzeltilmiş temel kredi değerlendirmesi (adjusted BCA) notunu olası bir indirim için izlemeye aldığını duyurmuştur. Bankamızın “NP” olan kısa vadeli yerel ve yabancı para mevduat notları ile “ba3” olan temel kredi değerlendirmesi notu (BCA) izleme kararından etkilenmemiştir. Moody’s 28 Nisan 2016 tarihinde Bankamızın “Ba2” olan uzun vade yerel ve yabancı para mevduat notları ile “ba2” olan düzeltilmiş temel kredi değerlendirmesi (adjusted BCA) notunu teyit etmiş ve uzun vade notlarının görünümünü Negatif olarak duyurmuştur. Bankamızın “NP” olan kısa vadeli yerel ve yabancı para mevduat notları ile “ba3” olan temel kredi değerlendirmesi notu (BCA) bu karardan etkilenmemiştir. Moody’s 20 Temmuz 2016 tarihinde Türkiye’nin kredi notunun olası bir indirim için izlemeye alınmasının ardından, Bankamızın “Ba2” olan uzun vade yerel ve yabancı para mevduat notları ile “ba2” olan düzeltilmiş temel kredi değerlendirmesi (adjusted BCA) notunu olası bir indirim için izlemeye aldığını duyurmuştur. Moody’s 26 Eylül 2016 tarihinde Türkiye'nin kredi ve tahvil notlarını “yatırım yapılabilir” seviyenin altına indirdiğini duyurmasının ardından Bankamızın “Ba2” olan uzun vadeli mevduat notları ile “ba3” olan temel kredi değerlendirmesi (BCA) notunu teyit etmiş, görünümü “Negatif” olarak duyurmuştur. Fitch Ratings 17 Mart 2016 tarihinde Bankamızın “BB+” olan uzun vade yerel ve yabancı para notları, “B” olan kısa vadeli yerel ve yabancı para notları, “bb+” olan finansal kapasite notu, “3” olan destek notu ile “AA(tur)” olan ulusal notunu teyit ettiğini duyurmuştur. Fitch Ratings 05 Ağustos 2016 tarihinde Türkiye'nin Ulusal Not Ölçeğinde yaptığı yeniden ayarlamayı takiben; Bankamızın AA(tur) olan uzun vadeli ulusal notunu durağan görünüm ile teyit ettiğini duyurmuştur. Kredi notlarının son durumu aşağıdaki gibidir: Moody’s* Görünüm Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA) Fitch Ratings** Görünüm Uzun Vadeli Yabancı Para Kısa Vadeli Yabancı Para Uzun Vadeli Yerel Para Kısa Vadeli Yerel Para Finansal Kapasite Destek Ulusal Negatif Ba2 Not Prime Ba2 Not Prime ba3 *26.09.2016 tarihi itibarıyla **05.08.2016 tarihi itibarıyla 67 Durağan BB+ B BB+ B bb+ 3 AA (tur) DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Finansal Bilgiler a. Bankacılık Sektörüne Genel Bir Bakış Bankacılık sektörü 2016 yılı Haziran ayı verileri* ile değerlendirilmiştir. -Kredi hacminin (mali kesim kredileri hariç) TL Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç) YP Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç) -Mevduat hacminin (bankalararası mevduat hariç) TL Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç) YP Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç) 1.594 milyar TL 1.088 milyar TL 169 milyar $ 1.342 milyar TL 818 milyar TL 175 milyar $ 2016 yılının ilk dokuz ayında bankacılık sektörü kredi toplamı 2015 yılsonuna göre %8,6 ve geçen yılın aynı dönemine göre %9,4’lük bir artış gerçekleştirerek 1.594 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2016 yılının ilk dokuz ayında KOBİ, ticari ve kurumsal krediler toplam kredi artışında öncelikli etkisi olan segmentler olmuştur. Toplam tüketici kredilerinde 2016 yılının ilk dokuz ayında %5’lik bir artış olurken, geçen yılın aynı dönemine göre ise %6’lık bir yükseliş gerçekleşmiştir. Öte yandan kredi kartı kredileri ilk dokuz ayda %5’lik bir artış göstermiştir. KOBİ dahil ticari ve kurumsal kredilerdeki artış ise ilk dokuz ayda %10 olurken, önceki yıla göre %9 düzeyinde gerçekleşmiştir. Krizde %5,8’e kadar yükselen takipteki krediler oranı, 2015 yılını 3,2% ile kapatırken, 2016 yılı Eylül ayı itibarıyla yılsonuna göre 21 bps artış göstererek %3,4 olarak gerçekleşmiştir. Mevduat toplamı geçen yılın aynı dönemine göre %7, 2015 yılsonuna göre %8 oranında artarak 1.342 milyar TL’ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynak toplamı ise yıllık %18’lik, ilk dokuz ayda %12’lik artış ile 293 milyar TL’ye yükselmiştir. Bankacılık sektörünün ilk dokuz aylık net kârı ise bir önceki yıla göre %56’lık artış ile 29 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. *Bankacılık sektör verileri BDDK’nın haftalık ve aylık bülteninden alınan katılım bankaları dahil rakamlardır. 68 DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) b. Özet Finansal Göstergeler Özet Konsolide Olmayan Finansal Göstergeler (milyon TL) Bilanço (1) Menkul Kıymetler Krediler, net Bankalar Toplam Aktifler (2) Müşteri Mevduatı Vadeli Vadesiz Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Sermaye Benzeri Kredi Özkaynak Ödenmiş Sermaye Gayrinakdi Krediler 30.09.2016 11.662 56.995 12.400 92.456 51.661 43.040 8.620 9.352 986 5.005 10.395 3.316 24.644 31.12.2015 11.790 51.349 11.628 84.221 45.117 36.751 8.366 10.699 1.259 4.846 8.269 1.816 24.275 Gelir Tablosu Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Karşılıklar Sonrası Net Faiz Geliri Faiz Dışı Gelirler Faiz Dışı Giderler Özkaynak Yönetimi Uygulanan Ortaklıklardan K/Z Net Kâr 30.09.2016 6.159 (3.130) 1.749 1.206 (2.138) 465 1.106 30.09.2015 4.977 (2.691) 1.351 908 (1.987) 419 614 Diğer Göstergeler DenizBank Şube Sayısı Personel Sayısı ATM Sayısı POS Sayısı Kredi Kartı Sayısı 30.09.2016 690 12.743 4.571 200.806 3.448.614 31.12.2015 692 12.923 4.355 200.020 3.284.266 (1) Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı türev finansal varlıklar hariç), satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar toplamıdır. (2) c. Bankalar mevduatı hariç tutulmuştur. Mali Durum ve Risk Yönetimine İlişkin Göstergeler Konsolide Olmayan 30.09.2016 31.12.2015 18,23 16,07 10.395 8.269 15,8 9,9 5,2 5,0 3.751 2.587 4,06 3,07 Sermaye Yeterlilik Oranı (%) Özkaynak Özkaynak Kârlılığı (%) Sorunlu Krediler/Toplam Brüt Nakit Krediler Oranı (%) (1) Serbest Sermaye (2) Serbest Sermaye Oranı (%) (1) Serbest Sermaye = Özkaynak-Net Takipteki Krediler-İştirakler-Ertelenmiş Vergi Aktifi-Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar-Peşin Ödenmiş GiderlerElden Çıkarılacak Sabit Kıymetler (2) Serbest Sermaye Oranı = Serbest Sermaye / Toplam Aktifler 69
