DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ

advertisement
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan
Finansal Rapor
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
Denizbank A.Ş’nin (“Banka”) 30 Eylül 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona
eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen
gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit
akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş
bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine
ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve
açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama
Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından
ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz
konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı
denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız
Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız
denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim
şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence
sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Denizbank A.Ş.’nin 30 Eylül
2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansının
ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle
gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi
çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli
yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LIMITED
Fatma Ebru Yücel, SMMM
Sorumlu Denetçi
3 Kasım 2016
İstanbul, Türkiye
DENİZBANK A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
Büyükdere Caddesi No:141
34394 –ESENTEPE/İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları
Tel: 0.212.348 20 00
Faks: 0.212.336 61 86
Bankanın Elektronik Site Adresi
www.denizbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
yatirimciiliskileri@denizbank.com
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden
oluşmaktadır.








BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
3 Kasım 2016
HAKAN ELVERDİ
Uluslararası ve Resmi
Raporlama Grup Müdürü
SUAVİ DEMİRCİOĞLU
Mali İşler
Genel Müdür Yardımcısı
HAKAN ATEŞ
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
PAVEL BARCHUGOV
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
WOUTER G.M VAN ROSTE
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
NİHAT SEVİNÇ
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü
Tel No
: 0 212 348 5997
Faks No : 0 212 336 6186
HERMAN GREF
Yönetim Kurulu Başkanı
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI.
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödemesinin önünde
mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
Konsolide olmayan finansal durum tabloları (Bilançolar)
II.
Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları
III.
Konsolide olmayan gelir tabloları
IV.
Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar
V.
Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları
VI.
Konsolide olmayan nakit akış tabloları
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
IX
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
XV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
Özkaynağa ilişkin bilgiler
II.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
III.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
IV.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
V.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
VI.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
VII.
Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar
IX.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
ALTINCI BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
II
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
YEDİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
I.
Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara
dönem faaliyet raporu
1
1
2
3
3
3
5
7
8
9
10
11
12
14
15
15
15
15
16
17
17
18
18
18
19
19
19
20
20
20
21
21
22
22
22
22
23
28
30
32
32
36
37
37
38
40
50
56
58
62
64
64
65
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
tarihçesi
Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası
olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka,
Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin
%100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997
tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden
itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmeye başlamıştır. 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın
hisselerinin %0,15’i halka açıktır.
Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim
2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse
devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99,85’e ulaşmıştır.
8 Haziran 2012 tarihinde Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99,85’ini temsil eden toplam 715.010.291,335
adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”) arasında bir alım satım
sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki iştiraklerini de
kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki
düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül
2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka
hisselerinin %99,85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6.469.140.728(*)
TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi
kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi
sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak 430.947.685(*) TL karşılığı
185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6.900.088.413 (*) TL
(2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır.
(*) Tutarlar tam TL olarak belirtilmiştir.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu
gruba ilişkin açıklama
Cari Dönem
Ortaklığın Unvanı
Sberbank of Russia
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
3.311.211.134
4.888.709
157
3.316.100.000
Pay Oranı (%)
99,85
0,15
-100,00
Önceki Dönem
Ortaklığın Unvanı
Sberbank of Russia
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
1.813.422.610
2.677.304
86
1.816.100.000
Pay Oranı (%)
99,85
0,15
-100,00
Banka ödenmiş sermayesini 28 Haziran 2016 tarihinde 39 TL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 113.097
TL’si iştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançlarından, 636.864 TL’si olağanüstü yedek
akçelerden ve 750.000 TL’si nakit karşılıklı olmak üzere toplam 1.500.000 TL arttırmıştır.
1
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Adı Soyadı
Görevi
Sahip Olduğu Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Herman Gref
Başkan
Yönetim Kurulu
Nihat Sevinç
Hakan Ateş
Alexander Vedyakhin
Deniz Ülke Arıboğan
Wouter G.M. Van Roste
Timur Kozintsev
Svetlana Sagaydak
Vadim Kulik
Derya Kumru
Igor Kondrashov
Alexander Morozov
Pavel Barchugov(*)
Başkan Vekili
Üye, Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Denetim Komitesi
Wouter G.M. Van Roste
Nihat Sevinç
Pavel Barchugov(*)
Üye
Üye
Üye
----
Genel Müdür Yardımcıları
Bora Böcügöz
Suavi Demircioğlu
Dilek Duman
Tanju Kaya
Mustafa Özel
İbrahim Şen
Mehmet Aydoğdu
Mustafa Saruhan Özel
Cem Demirağ
Ali Murat Dizdar
Ayşenur Hıçkıran
Murat Çelik
Selim Efe Teoman
Ramazan Işık
Kürşad Taçalan
Ruslan Abil
Önder Özcan
Murat Kulaksız
Necip Yavuz Elkin
Burak Koçak
Oğuzhan Özark
Cemil Cem Önenç
Sinan Yılmaz
Hakan Turan Pala
Fatma Ayperi Karahan(**)
Edip Kürşad Başer(**)
Murat Çıtak (*)
Verda Beril Yüzer Oğuz (*)
Hazine, Finansal Kurumlar
Mali İşler
Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları
Yönetim Hizmetleri ve Yatırım
Şube ve Merkezi Operasyonlar
Kredi Takip ve Risk İzleme
Kurumsal Bankacılık, Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı
Ekonomik Araştırma, Strateji ve Program Yönetimi
İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı
Hukuk Baş Müşaviri
Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Satış Kanalları
Dijital Kuşak Bankacılığı
Kurumsal ve Ticari Krediler
Teftiş Kurulu Başkanı
Genel Sekreterlik ve Genel Muhasebe
Grup Raporlama ve Aktif Pasif Yönetimi
Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama
KOBİ Bankacılığı
İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi
Tarım Bankacılığı
Perakende Bankacılık
Özel Bankacılık ve Yatırım Satış-Performans Yönetimi
Risk Yönetimi Grubu Başkanı
Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz
Bireysel-KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis
Kurumsal Kredi Politikaları
BT Güvenliği ve Dijital-Kartlı Ödeme Operasyonları
Finansal Kurumlar
-----------------------------
--0,000002
-----------
(*) Banka’da Verda Beril Yüzer Oğuz’un “Finansal Kurumlar Grubu”ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak, Murat Çıtak’ın “BT
Güvenliği ve Dijital-Kartlı Ödeme Operasyonları Grubu”ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar verilmiş,
BDDK’dan gerekli izinler alınarak 10 Ağustos 2016 tarihi itibarıyla atamalar gerçekleştirilmiştir.
(**) Banka’nın Bireysel-KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Fatma Ayperi Karahan
emekli olarak Banka’dan ayrılmıştır. 5 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile Edip Kürşad Başer’in unvanı “Kredi Politikaları ve
Bireysel-KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı” olarak değiştirilmiştir.
2
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ticari Unvan
Sberbank of Russia
Pay
Tutarları
3.311.211
Pay
Oranları
% 99,85
Ödenmiş
Paylar
3.311.211
Ödenmemiş
Paylar
--
Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket
Sberbank’tır.
Sberbank’ın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ünvanı
Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası)
Halka Açık Kısım
Toplam
Pay Oranları
% 50,00
% 50,00
% 100,00
Rusya Merkez Bankası Sberbank’ta, adi ve imtiyazlı olmak üzere toplam 22.586.948.000 adet pay içinde %50 +1 adet adi paya sahiptir
(21.586.948.000 adet adi paylar içindeki oranı %52,32’ye denktir).
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 689 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir
özel sektör mevduat bankasıdır.
Esas Sözleşme’nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Banka’nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır:
Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;

Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir,

İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası
araçları üzerinde işlemler yapabilir,

Yurtiçinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan izin
almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım
ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir,
yönetim ve denetimlerini üstlenebilir,

Yurtiçi ve yurtdışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile
sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir.
Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek
istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun kararı üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak, bu hususta
Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Banka tarafından yapılabilecektir.
VI.
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Olmayan Finansal Durum Tabloları (Bilançolar)
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları
Konsolide Olmayan Gelir Tabloları
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider
Kalemlerine İlişkin Tablolar
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF KALEMLER
Dipnot
TP
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
CARİ DÖNEM
(30/09/2016)
YP
Toplam
TP
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2015)
YP
Toplam
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(5.I.a)
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
(5.I.b)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
(5.I.c)
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
(5.I.d)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
(5.I.e)
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
(5.I.f)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
(5.I.g)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
(5.I.h)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
(5.I.i)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
(5.I.j)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
(5.I.k)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(5.I.l)
VERGİ VARLIĞI
(5.I.m)
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
(5.I.n)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
(5.I.o)
2.441.140
645.315
645.315
38.615
597.623
9.077
10.473
1.640.370
1.640.370
6.609.470
3.930
6.605.540
47.186.750
46.222.187
307.440
45.914.747
3.061.132
2.096.569
2.979.951
2.979.951
8.654
8.654
15
8.639
786.112
769.687
16.425
2.800
2.800
2.800
367.908
176.795
869
175.926
72.307
72.307
9.786.590
470.876
470.876
4.945
465.931
1.697.138
1.648.119
34.142
1.422.871
191.106
9.807.839
9.807.839
99.599
9.708.240
371.564
371.564
3.873.826
3.873.826
4
-
12.227.730
1.116.191
1.116.191
43.560
1.063.554
9.077
1.707.611
1.640.370
1.640.370
8.257.589
38.072
8.028.411
191.106
56.994.589
56.030.026
407.039
55.622.987
3.061.132
2.096.569
3.351.515
3.351.515
8.654
8.654
15
8.639
4.659.938
4.643.513
16.425
2.800
2.800
2.800
367.912
176.795
869
175.926
72.307
72.307
1.195.116
893.753
893.753
14.144
879.090
519
21.592
1.200.353
1.200.353
7.201.943
3.929
7.198.014
42.535.661
41.806.994
82.606
41.724.388
2.682.048
1.953.381
2.875.209
2.875.209
8.654
8.654
15
8.639
703.280
697.631
5.649
2.800
2.800
2.800
401.022
171.178
869
170.309
85.376
85.376
9.564.027
222.827
222.827
8.481
213.782
564
2.198.964
1.322.536
108.955
1.213.581
8.813.163
8.813.163
7.879
8.805.284
366.569
366.569
3.236.451
3.236.451
6
-
10.759.143
1.116.580
1.116.580
22.625
1.092.872
1.083
2.220.556
1.200.353
1.200.353
8.524.479
112.884
8.411.595
51.348.824
50.620.157
90.485
50.529.672
2.682.048
1.953.381
3.241.778
3.241.778
8.654
8.654
15
8.639
3.939.731
3.934.082
5.649
2.800
2.800
2.800
401.028
171.178
869
170.309
85.376
85.376
1.387.639
484.245
1.871.884
905.801
294.386
1.200.187
AKTİF TOPLAMI
64.315.684
28.140.201
92.455.885
58.201.738
26.018.929
84.220.667
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
Dipnot
TP
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2
Statü Yedekleri
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı
16.4.2
Dönem Net Kâr / Zararı
16.5
Azınlık Payları
(5.II.a)
(5.II.b)
(5.II.c)
(5.II.d)
(5.II.e)
(5.II.f)
(5.II.g)
(5.II.h)
(5.II.i)
(5.II.j)
PASİF TOPLAMI
CARİ DÖNEM
(30/09/2016)
YP
Toplam
TP
34.262.699
200.248
34.062.451
292.924
818.860
6.400.755
300.069
6.100.686
985.571
566.501
419.070
1.330.160
1.537.069
20.564
23.597
3.033
1.516.751
1.104.126
96.123
316.502
140.205
140.205
-
19.439.392
1.368.402
18.070.990
335.403
8.533.237
310.380
1.120.229
2
2
11.092
11.092
-
53.702.091
1.568.650
52.133.441
628.327
9.352.097
6.400.755
300.069
6.100.686
985.571
566.501
419.070
1.640.540
2.657.298
20.564
23.599
3.035
1.527.843
1.104.126
96.123
327.594
140.205
140.205
-
26.095.476
227.627
25.867.849
331.910
195.122
7.184.158
720.000
6.464.158
1.259.198
609.746
556.311
93.141
1.139.066
973.956
26.301
31.455
5.154
1.190.643
984.209
93.352
113.082
148.289
148.289
-
20.492.101
771.369
19.720.732
245.317
10.503.948
503.695
799.509
933
943
10
15.761
15.761
-
46.587.577
998.996
45.588.581
577.227
10.699.070
7.184.158
720.000
6.464.158
1.259.198
609.746
556.311
93.141
1.642.761
1.773.465
27.234
32.398
5.164
1.206.404
984.209
93.352
128.843
148.289
148.289
-
10.432.657
3.316.100
(455.719)
15
(232.868)
9.421
81
5.005.165
(37.228)
(37.228)
(37.228)
-
5.005.165
10.395.429
3.316.100
(492.947)
15
(270.096)
9.421
81
8.227.920
1.816.100
(504.529)
39
(521.167)
113.097
81
4.845.965
41.399
41.399
41.379
-
4.845.965
8.269.319
1.816.100
(463.130)
39
(479.788)
113.097
81
(253.933)
-
-
(253.933)
-
(118.144)
-
20
-
(118.124)
-
21.565
4.909.191
181.352
4.356.547
371.292
2.663.085
1.556.692
1.106.393
-
-
21.565
4.909.191
181.352
4.356.547
371.292
2.663.085
1.556.692
1.106.393
-
21.565
4.597.012
143.220
4.278.319
175.473
2.319.337
1.556.692
762.645
-
-
21.565
4.597.012
143.220
4.278.319
175.473
2.319.337
1.556.692
762.645
-
57.738.215
34.717.670
92.455.885
46.772.039
37.448.628
84.220.667
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2015)
YP
Toplam
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM
Dipnot
TP
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1.
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2.
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3.
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4.
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5.
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
50.651.889
(5.III.a)
9.704.409
9.683.783
79.021
9.604.762
3.425
3.425
10.497
42
10.455
6.704
(5.III.a) 27.061.314
24.034.727
897.894
9.185.422
2.027.863
2.015
11.721.700
4.146
195.687
3.026.587
3.026.028
559
13.886.166
13.886.166
1.338.089
636.453
701.636
8.959.343
2.453.219
6.106.124
200.000
200.000
3.588.734
1.860.042
1.728.692
359.192.277
66.612.288
65.726.548
65.843
819.897
292.203.660
2.751.510
201.810.533
13.089.160
66.180.732
8.371.725
376.329
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
409.844.166
(30/09/2016)
YP
67.564.932
14.939.225
10.618.186
81.147
10.537.039
231.116
231.116
1.829.471
1.425.088
404.383
2.260.452
6.642.266
6.642.266
4.775.217
1.867.049
45.983.441
45.983.441
5.708.429
2.888.032
2.820.397
34.328.859
9.167.838
3.136.548
11.012.237
11.012.236
3.884.856
1.790.535
1.986.361
53.980
53.980
2.061.297
78.156.495
1.611.511
846.394
455.364
238.691
71.062
75.738.597
83.562
32.877.574
3.098.588
29.367.692
10.292.475
18.706
806.387
ÖNCEKİ DÖNEM
Toplam
118.216.821 51.023.522
24.643.634
8.859.591
20.301.969
8.837.234
160.168
79.021
20.141.801
8.758.213
234.541
12.074
234.541
12.074
1.839.968
7.687
1.425.130
7.687
414.838
2.267.156
2.596
33.703.580 23.958.658
30.676.993
19.804.754
5.673.111
304.215
9.185.422
7.071.136
2.027.863
1.920.552
2.015
997
11.721.700
10.209.119
4.146
800
2.062.736
297.935
3.026.587
4.153.904
3.026.028
4.153.345
559
559
59.869.607 18.205.273
59.869.607
18.205.273
7.046.518
1.063.645
3.524.485
531.612
3.522.033
532.033
43.288.202
13.062.843
11.621.057
2.166.231
9.242.672
10.496.612
11.212.237
200.000
11.212.236
200.000
7.473.590
4.078.785
3.650.577
2.217.151
3.715.053
1.861.634
53.980
53.980
2.061.297
437.348.772 310.629.813
68.223.799 58.856.434
66.572.942
57.996.909
521.207
65.421
1.058.588
794.104
71.062
367.942.257 251.359.529
2.835.072
3.064.091
234.688.107 172.074.747
16.187.748
12.329.713
95.548.424
57.338.417
18.664.200
6.552.561
18.706
1.182.716
413.850
145.721.427 555.565.593 361.653.335
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
TP
(31/12/2015)
YP
87.767.568
15.415.284
11.190.945
105.903
11.085.042
182.245
182.245
2.276.362
1.579.788
696.574
1.765.732
4.174.485
4.174.485
2.857.731
1.316.754
68.177.799
68.177.799
4.550.606
2.266.319
2.284.287
57.339.597
15.516.442
5.307.844
18.257.656
18.257.655
4.936.906
2.313.493
2.623.413
1.350.690
73.531.339
1.731.253
895.914
613.202
199.607
22.530
70.922.003
80.391
29.774.174
2.880.210
28.010.177
10.177.051
878.083
Toplam
138.791.090
24.274.875
20.028.179
184.924
19.843.255
194.319
194.319
2.284.049
1.587.475
696.574
1.768.328
28.133.143
23.979.239
3.161.946
7.071.136
1.920.552
997
10.209.119
800
1.614.689
4.153.904
4.153.345
559
86.383.072
86.383.072
5.614.251
2.797.931
2.816.320
70.402.440
17.682.673
15.804.456
18.457.656
18.457.655
9.015.691
4.530.644
4.485.047
1.350.690
384.161.152
60.587.687
58.892.823
678.623
993.711
22.530
322.281.532
3.144.482
201.848.921
15.209.923
85.348.594
16.729.612
1.291.933
161.298.907 522.952.242
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2 Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2 Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK
YÖNTEMİ
UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1 Cari Vergi Karşılığı
16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.)
Satış Karları
18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-)
19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.)
Satış Zararları
19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1 Cari Vergi Karşılığı
21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1 Grubun Kârı / Zararı
23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına)
Dipnot
(5.IV.a)
(5.IV.b)
(5.IV.j)
(5.IV.c)
(5.IV.d)
(5.IV.e)
(5.IV.f)
(5.IV.g)
(5.IV.h)
(5.IV.h)
(5.IV.i)
CARİ
DÖNEM
(01/0130/09/2016)
6.158.989
5.261.514
35.052
4.155
3.937
810.564
3.108
ÖNCEKİ
DÖNEM
(01/0130/09/2015)
4.976.875
4.214.187
13.957
9.137
695
701.295
6.331
CARİ
DÖNEM
(01/0730/09/2016)
2.182.853
1.828.564
11.630
1.716
2.012
324.104
502
ÖNCEKİ
DÖNEM
(01/0730/09/2015)
1.773.865
1.522.286
6.035
3.408
229.578
1.085
559.374
248.082
43.767
3.130.158
2.313.945
407.554
292.284
83.822
32.553
3.028.831
848.160
1.141.903
128.957
1.012.946
293.743
528
293.215
58
(410.486)
1.941
(323.157)
(89.270)
474.964
3.941.527
1.279.679
1.844.321
817.527
479.705
215.259
37.604
2.690.602
2.000.477
356.342
208.088
105.199
20.496
2.286.273
758.179
1.007.094
100.007
907.087
248.915
550
248.365
1.567
(506.445)
6.695
1.543.517
(2.056.657)
405.396
2.944.970
935.725
1.738.045
271.200
225.171
98.431
14.827
1.063.273
804.149
148.121
80.955
25.269
4.779
1.119.580
289.623
393.311
44.134
349.177
103.688
190
103.498
58
(105.037)
1.841
182.725
(289.603)
111.194
1.415.418
596.062
599.381
219.975
172.689
55.804
12.558
942.906
707.104
125.685
75.240
31.783
3.094
830.959
251.872
348.671
35.673
312.998
96.799
189
96.610
78
(175.687)
(4.193)
1.011.879
(1.183.373)
125.422
1.032.644
337.713
564.517
130.414
-
-
-
-
465.240
1.282.767
(176.374)
(166.280)
(10.094)
1.106.393
-
418.575
689.775
(75.687)
(75.687)
614.088
-
180.250
400.225
(52.116)
(14.007)
(38.109)
348.109
-
123.253
253.667
(34.073)
(34.073)
219.594
-
-
-
-
-
1.106.393
1.106.393
0,39
614.088
614.088
0,30
348.109
348.109
0,12
219.594
219.594
0,11
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
8
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA
MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
1.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
9
YENİDEN
DÜZENLENMİŞ
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/09/2016) (01/01-30/09/2015)
267.087
195.819
(636.127)
455.652
2.473
4.609
(172.606)
(23.071)
269.702
1.106.393
64.189
(323.734)
(485)
197.281
(302.804)
614.088
24.156
(2.276)
(4.037)
1.044.480
593.969
1.376.095
311.284
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enflasyon
Düzeltme Farkı (*)
Hisse
Senedi İhraç
Primleri
Hisse
Senedi İptal
Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı /(Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
Menkul Değer.
Değerleme Farkı
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış
A./Durd.F.İlişkin
Dur.V.Bir.
Değ.F.
Azınlık Payı
Hariç
Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
716.100
716.100
189.164
189.164
98.411
98.411
-
143.220
143.220
-
3.781.596
3.781.596
21.550
(92.196)
(92.196)
(70.646)
566.191
422.527
422.527
988.718
14.133
1.120.032
1.120.032
1.134.165
(145.027)
6.238
6.238
(138.789)
306.054
306.054
81
81
(8.919)
(8.919)
-
5.682.554
1.456.601
1.456.601
7.139.155
-
5.682.554
1.456.601
1.456.601
7.139.155
(431.128)
(254.950)
4.037
(258.987)
(1.626)
384.900
-
I.
II.
2.1
2.2
III.
ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/09/2015
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XVI.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
(1.626)
456.793
-
-
-
(431.128)
(71.893)
-
-
-
(254.950)
4.037
(258.987)
-
-
(431.128)
(254.950)
4.037
(258.987)
(1.626)
384.900
-
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
-
-
496.723
496.723
-
-
614.088
(988.718)
(988.718)
-
422.527
422.527
-
-
69.468
69.468
-
-
-
-
614.088
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVIII+XIX+XX)
614.088
-
716.100
189.164
98.411
-
143.220
-
4.278.319
384.521
614.088
1.556.692
(641.810)
375.522
81
(263.869)
-
7.450.439
-
7.450.439
I.
CARİ DÖNEM 01/01-30/09/2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
1.816.100
-
39
-
143.220
-
4.278.319
197.038
762.645
1.556.692
(479.788)
113.097
81
(118.124)
-
8.269.319
-
8.269.319
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
1.500.000
750.000
750.000
-
-
(39)
(39)
15
-
-
-
-
(636.864)
(636.864)
-
1.329
194.490
-
-
-
149.215
60.477
-
(113.097)
(113.097)
-
-
(135.809)
2.276
(138.085)
-
-
149.215
(135.809)
2.276
(138.085)
1.329
254.967
750.000
750.000
15
-
-
149.215
(135.809)
2.276
(138.085)
1.329
254.967
750.000
750.000
15
-
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
38.132
38.132
-
-
715.092
715.092
-
-
1.106.393
(762.645)
(762.645)
-
-
-
9.421
9.421
-
-
-
-
1.106.393
-
-
1.106.393
-
3.316.100
-
15
-
181.352
-
4.356.547
392.857
1.106.393
1.556.692
(270.096)
9.421
81
(253.933)
-
10.395.429
-
10.395.429
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
(*)
"Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" sütununda gösterilen tutar ile "Diğer Yedekler" sütununda gösterilen tutarın 1.908 TL tutarındaki TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı gereği hesaplanan "aktüeryal kayıp/kazanç" ve 19.657 TL
tutarındaki TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” Tebliğ’i değişikliği sonucu “özkaynak yöntemi” uygulamasıyla ilişkili kısmı finansal tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir.
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
10
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-30/09/2016) (01/01-30/09/2015)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
2.245.440
(379.291)
Alınan Faizler (+)
Ödenen Faizler (-)
Alınan Temettüler (+)
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
Ödenen Vergiler (-)
Diğer (+/-)
5.587.939
3.045.918
58
1.121.412
1.941
606.711
778.509
234.251
(1.013.943)
4.629.673
2.683.865
57.397
984.105
927.437
459.180
756.486
87.165
(3.909.567)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(1.871.228)
(477.484)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış(+/-)
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
(20.062)
156.038
(6.783.825)
(1.107.622)
570.368
6.474.958
(1.165.216)
4.133
80.152
57.229
(7.896.083)
(2.288.919)
942.597
5.661.810
409.719
2.556.011
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
374.212
(856.775)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
413.350
(1.085.423)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
Diğer (+/-)
47.553
36.555
2.042.867
2.467.215
-
256.426
81.820
59.772
2.839.812
2.029.412
3.451
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
276.172
139.547
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
Temettü Ödemeleri (-)
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
Diğer (+/-)
4.381.389
4.846.246
750.000
8.971
-
4.539.178
4.382.603
17.028
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
124.533
491.429
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
1.188.267
(1.311.222)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
6.391.133
4.097.176
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
7.579.400
2.785.954
İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
11
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun
olarak hazırlanması
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi,
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe
Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK
Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak
konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca
Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve
“Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve
değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak,
Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi
maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk
Lirası olarak ifade edilmiştir.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler
hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli
olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve
genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında
yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak
hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIV no’lu
dipnotlar arasında açıklanmaktadır.1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS
değişikliklerinin Banka’nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi
bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan
TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı hariç tutulmak üzere, Banka’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9
Finansal Araçlar Standardı’nın (2011 versiyonu) etkisini değerlendirmektedir.
12
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar
28 Ekim 2011 tarih ve 28098 sayılı Resmi Gazete ‘de yayımlanan ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu web sitesi vasıtasıyla 31 Aralık 2012 tarihinden sonraki hesap dönemlerinde
uygulanmak üzere yürürlükte olan “TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar” standardı, 9 Nisan 2015 tarih ve
29321 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan “TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Standardı Hakkında Tebliğ’de
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Tebliğ ” (“Tebliğ”) ile 1 Ocak 2016 tarihinden sonraki hesap dönemlerinde
uygulanmak üzere değiştirilerek yürürlüğe girmiştir.
Tebliğ’de değişiklik öncesinde bireysel finansal tablolarını hazırlayan bir işletmenin bu tablolarda bağlı
ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımları maliyet bedeli ile veya TMS 39 Finansal Araçlar
standardına uygun olarak muhasebeleştirebileceği belirtilirken, değişiklikle beraber işletme bireysel finansal
tablolarını hazırlarken bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımları özkaynak yöntemi ile de
muhasebeleştirebilme imkanına sahip olmaktadır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Düzenleme Daire Başkanlığından alınan 20 Temmuz 2015
tarihli onay yazısı ile birlikte Banka, 2015 yılı 2. çeyrek dönemi ile beraber konsolide olmayan finansal
tablolarını hazırlarken erken uygulamasına izin verilen Tebliğ’e göre, hisselerine doğrudan ya da dolaylı
paylarla sahip olduğu bağlı ortaklıklarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir ve uygulamayı TMS
8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar standardı çerçevesinde geçmişe
yönelik olarak gerçekleştirmiştir.
Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
(Deniz Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi A.Ş. (Deniz
Portföy), Denizbank AG, JSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz Faktoring
A.Ş. (Deniz Faktoring), Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz GYO), Destek Varlık Yönetim A.Ş.
(Destek Varlık Yönetim) ve CR Erdberg Eins GmbH & Co KG (CR Erdberg) konsolide finansal tablolarda tam
konsolidasyon kapsamına alınan ve Tebliğ uyarınca bireysel finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre
muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklardır.
5 Ağustos 2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Ekspres Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Menkul
Değerler)’in nevi ve unvan değişikliği kararı alınmış ve karar İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 10
Ağustos 2016 tarihinde tescil ettirilmiş olup, Ekspres Menkul Değerler’in unvanı Ekspres Bilgi İşlem ve
Ticaret Anonim Şirketi (“Ekspres Bilgi İşlem”) olarak değiştirilmiş ve mali olmayan ortaklık statüsü nedeniyle
BDDK düzenlemeleri kapsamında konsolide edilen bağlı ortaklıklar kapsamından çıkarılmıştır. .
Bununla birlikte, Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş. (“Intertech”)
ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Deniz Kültür”) ile birlikte kontrol edilen ortaklığı olan
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“Bantaş”); Intertech’in bağlı ortaklığı Deniz
Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş. ve Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.;
Denizbank AG’nin bağlı ortaklığı Deniz Immobilien Service GmbH (“Deniz Immobilien”) mali olmayan ortaklık
olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemekte ve TMS 27 gereğince maliyet bedeli ile
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla karşılaştırmalı özkaynak değişim tablolarında TMS 8 Muhasebe
Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca
ilgili tabloları TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Standardındaki değişikliğe istinaden yeniden düzenlemek
suretiyle düzeltmiştir. Düzeltme kayıtlarının tablolara etkisi aşağıda özetlendiği şekildedir;
31 Aralık 2014
Aktif Toplamı
Bağlı Ortaklıklar (Net)
Pasif Toplamı
Özkaynaklar
Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri
Kar veya Zarar
-Geçmiş Yıllar Kar/Zararı
-Dönem Net Kar/Zararı
Temettü Gelirleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları
13
Yayımlanan
69.474.016
1.554.707
Düzeltmeler
1.456.601
1.456.601
Yeniden
Düzenlenmiş
70.930.617
3.011.308
69.474.016
5.682.554
440.247
3.945.883
580.324
1.456.601
1.456.601
26.380
(112.338)
1.542.559
70.930.617
7.139.155
466.627
3.833.545
2.122.883
50.112
-78.400
(48.647)
549.574
(78.400)
1.465
549.574
--
14.133
566.191
1.120.032
422.527
1.134.165
988.718
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
a.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Denizbank A.Ş.’nin kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklı borçlardan
oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde
değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile
yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ve eurobond gibi
enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün
yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli
düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile
plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda
daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa
koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.
Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa
verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.
Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek,
dengede tutulmaktadır.
Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak
izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile
karşılanmaktadır.
ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, belirli limitler dahilinde
pozisyon yönetilmektedir.
b.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur
değerleri
Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak
muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı
gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara
intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu
Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara
yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki
gibidir.
ABD Doları
Avro
30 Eylül 2016
3,0004 TL
3,3548 TL
31 Aralık 2015
2,9181 TL
3,1838 TL
30 Eylül 2015
3,0251 TL
3,3941 TL
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 89.270
TL’dir (1 Ocak–30 Eylül 2015: 2.056.657 TL net kambiyo zararı).
Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı
Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarının TMS 21 gereği Türk Lirası’na çevriminden
oluşan 33.146 TL (31 Aralık 2015: 31.817 TL) ve Banka’nın yabancı para cinsinden bağlı ortaklıkları olan
Denizbank AG, JSC Denizbank ve Eurodeniz’in özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmelerinden
kaynaklanan 338.146 TL (31 Aralık 2015: 143.656 TL) tutarındaki kur farkları “diğer kar yedekleri” hesabına
kaydedilmiştir.
Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.006 milyon Avro ve 6,7 milyon ABD
Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden
korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para
mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten
korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
14
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar ve mali olmayan bağlı
ortaklıklar TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” standardı uyarınca maliyet esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Aktif bir piyasada işlem gören iştirakler söz konusu piyasadaki kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun
değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen iştirakler ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklar elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra
maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
Konsolide olmayan finansal tablolarda mali bağlı ortaklıklar TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar
standardındaki değişikliğe istinaden TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar standardı
çerçevesinde özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. 2015 yılı 2. çeyrek dönemi ile beraber
konsolide olmayan finansal tablolarda, önceden maliyet değeriyle muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklar 1 Ocak
2013 tarihinden itibaren özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.
Özkaynak yöntemi, bağlı ortaklıktaki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın
özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp
azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kar paylarının, bağlı ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş
değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli
döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri
uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Alım satım amaçlı” işlemler
olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına
alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım
hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif
veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev
Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde
meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada
oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle
hesaplanmaktadır.
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak, 1
Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu
krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz
reeskontu yapılmamaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon
giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya
ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir.
15
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık
edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini
ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye
kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta
sınıflandırılmaktadır.
a.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını
müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar
hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde
etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne; varlığın gerçeğe uygun
değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri
Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş
değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına
kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya
kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar
olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine
ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
b.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlendirilmektedir.
Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden
menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar
veya zararlar özkaynak kalemleri içersinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında
gösterilmektedir. Gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili,
varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar
dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynak altında “menkul değerler” değerleme farkları
hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak
hesaplarında birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
16
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
c.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar tanımının dışında kalan ve ilk
muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak
tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (iç
verim) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide olmayan gelir tablosunda “Menkul
Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici Fiyatlarına
Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Bununla birlikte tüketici fiyat
endeksi değişiminin etkisine yönelik, ilgili kıymetin ihracındaki ve bilanço tarihindeki referans endeksler
kullanılarak değerleme yapılmaktadır.
d.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif
bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu kredi ve alacaklar gerçeğe uygun değerini
yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını
takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir
tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal
ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte; geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur
üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010 tarih ve 27513
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca özel ve genel karşılık ayırmaktadır.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide olmayan gelir
tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış
olan kredilere ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz
Gelirleri” hesabına kaydedilmektedir.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir
göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte
beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan
tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Gerçeğe uygun değerinde
meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın
değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta
muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa
özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin
açıklama Üçüncü bölüm VII-d no’lu dipnotta yer almaktadır.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu
eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
17
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları
ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”,
“Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde sınıflandırılmakta
ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen
fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo
anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider
reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları
bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında
muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın
döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın
herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların sıkça
rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek
olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına
ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış
olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz
konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin
ilgili varlığın satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda
bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da
bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak
gösterilmez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya
faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya
sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.
Banka’nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: Yoktur).
XII.
a.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Şerefiye
Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve
koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına
tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile
yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer
almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar
(Kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile
finansal tablolara yansıtılır.
“TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz,
bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği
durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardına göre değer düşüklüğü
testine tabi tutulur.
b.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı
uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin
ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda
alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer
azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel
kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.
18
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar
doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa
edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya
diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları
gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde
giderleştirilmektedir.
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden
alınmaktadır.
Banka’nın kayıtlarında bulunan maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde ve 2007’de alınan
varlıklar için doğrusal amortisman yöntemine göre, 2003, 2004, 2005 ve 2006 yıllarında alınan varlıklar için
ise azalan bakiyeler usulüne göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
Menkuller
- Büro makineleri
- Mobilya/Mefruşat
- Nakil vasıtaları
- Diğer teçhizat
Gayrimenkuller
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
2003 yılı öncesi
alınanlar
2003-2006 yılları
arasında alınanlar
2007 yılında
alınanlar
2008-2015 yılları
arasında alınanlar
4 YIL
5 YIL
5 YIL
10 YIL
50 YIL
% 20
% 20
% 20
% 20
%2
% 40 - % 50
% 20 - % 50
% 40 - % 50
% 4,44 - % 50
%2
% 20 - % 25
% 10 - % 20
% 20 - % 50
% 2,50 - % 50
%2
% 10 - % 25
% 12,50 - % 20
% 20 - % 50
% 2,50 - % 50
% 2 - % 2,94
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka’nın kayıtlarında yer alan binalar için, önceki dönemlerde ayrılmış olan
4.080 TL tutarında değer düşüş karşılığı bulunmaktadır.
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler
bulunmamaktadır.
XIV.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
XV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi çoğunlukla 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit
kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili oldukları sabit kıymet grubuna göre
amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal
Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemi gerçekleştirmemektedir.
19
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVI.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest
karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve
Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda
muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda “Şarta
bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın
gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak
ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu
yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.
Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış olan ve
devam eden 205.782 TL, 705.695 ABD Doları ve 1.579.799 Avro tutarında toplam 8.873 adet dava
mevcuttur. Ayrıca, Banka tarafından açılmış olup devam eden 526.634 TL, 10.000 ABD Doları tutarında
toplam 13.785 adet takip davası mevcuttur. Banka’nın devam etmekte olan aleyhine açılmış davalar için
17.722 TL (31 Aralık 2015: 18.120 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
XVII.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı
uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü hal dışında
görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve ihbar süresi
için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti
nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına
ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Banka, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında
oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık
ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
XVIII.
a.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari vergi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na
göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme
dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve
gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş
yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda
Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef
kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte
Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
20
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Ertelenmiş vergi
Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi
hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Bankanın ertelenmiş vergi varlık ve borçları konsolide olmayan bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.
Bunun sonucunda 72.307 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2015: 85.376 TL) finansal tablolara
yansıtılmıştır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla
ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli
BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi
hesaplanmamaktadır.
c.
Transfer fiyatlandırması
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. maddesinde düzenlenen “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı” hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve
27060 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No’lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel
Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında
Genel Tebliğ” ile 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri
No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği” nde yer alan
düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya
fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer
fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve
kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren
işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.
Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da
satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye
İlişkin Form”u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine
göndermeleri gerekmektedir.
Ayrıca, Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili
kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, “Yıllık Transfer
Fiyatlandırması Raporu”nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre
sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare’ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz
etmeleri zorunludur.
XIX.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile
kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal
tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi
tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.
Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma
teknikleri uygulanmaktadır. Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir.
Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna
gitmektedir.
XX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlemler Beşinci bölüm II-j-8 no’lu dipnotta belirtilmiştir. Bilanço tarihinden sonra,
hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemiştir.
21
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XXI.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve
kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXII.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXIII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm IX no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIV.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
22
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynağa ilişkin bilgiler
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
hesaplanmıştır.
Banka’nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 14.588.065 TL, sermaye
yeterliliği standart oranı da %18,23’tür. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler çerçevesinde
yapılmış olup özkaynak tutarı 12.204.766 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %16,07’dir.
a.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
30 Eylül 2016
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net dönem karı
Geçmiş yıllar kârı
İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler öncesi çekirdek sermaye
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan
değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra
kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde korunma işlemine konu
edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan
farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan
kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15'ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım
tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında
olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
23
1/1/2014 Öncesi
Uygulamaya
İlişkin Tutar
3.316.100
15
4.537.899
462.756
2.663.085
1.106.393
1.556.692
81
10.979.936
-583.415
82.685
523
869
105.554
175.926
------------------772.177
10.207.759
-----
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında
olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirlenen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar.
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermeyesinin
%10'unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden
itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermeyeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
24
------
70.718
--70.718
(70.718)
10.137.041
3.656.238
120.016
916.163
4.572.401
----98.116
98.116
4.474.285
14.611.326
-8.206
15.055
--
--
-14.588.065
80.033.982
12,75
12,67
18,23
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine
kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
hesaplanmasına ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk
ağırlıklı tutarı toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı
0,669
0,625
0,044
0,048
----1.104.126
916.163
----976.794
--
Önceki Dönem
31 Aralık 2015 (*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan
tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
25
1.816.100
39
-4.421.539
370.614
2.319.337
762.645
1.556.692
11.000
81
8.938.710
655.023
95.983
68.471
27.886
------------847.363
8.091.347
--------------
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları
ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine
rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına
istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya
da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek
hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt
bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
144.535
102.707
41.828
7.946.812
1.679.282
2.089.360
-877.326
4.645.968
----345.613
345.613
4.300.355
-1.092
7.879
-33.430
--
--
-12.204.766
----128.624
(*) Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde
hesaplanmıştır.
26
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
İhraçcı
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma
durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide
olmayan bazda geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe balı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilise dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilise, mecburi ya da istiğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilise, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilise, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabliyorsa, değer azaltım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının
hemen üstünde bulunan araç)
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan
şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan
şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik".
DEXIA CREDIT LOCAL PARIS
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik".
DEXIA CREDIT LOCAL PARIS
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik".
DEXIA CREDIT LOCAL PARIS
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik".
DEXIA CREDIT LOCAL PARIS
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
Yok
Yok
Yok
Var
Var
Var
Var
Var
Var
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
Kredi
386
450
900
900
900
120
0
0
386
3470102
30.09.2014
Vadeli
10 yıl
Var
450
3470102
30.04.2014
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımının 5.
yılında tamamen geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır.
Sabit faiz
İlk 5 yıl %6,2, sonrasında ırs +5,64
Temettü ödemesi bulunmamaktadır.
-Bulunmamaktadır.
--
900
900
900
3470102
3470102
3470102
31.01.2014
30.09.2013
28.06.2013
Vadeli
Vadeli
Vadeli
10 yıl
10 yıl
10 yıl
Var
Var
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi
BDDK'nın yazılı onayına tabi
BDDK'nın yazılı onayına tabi
olmak suretiyle, kredi
olmak suretiyle, kredi
olmak suretiyle, kredi
BDDK'nın yazılı onayına tabi
kullandırımından en az 5 yıl sonra kullandırımından en az 5 yıl sonra kullandırımından en az 5 yıl sonra
olmak suretiyle, kredi
olmak üzere planlanan geri
olmak üzere planlanan geri
olmak üzere planlanan geri
kullandırımının 5. yılında tamamen
ödeme gününden önceki
ödeme gününden önceki
ödeme gününden önceki
geri ödenebilir.
herhangi bir zamanda tamamen
herhangi bir zamanda tamamen
herhangi bir zamanda tamamen
ve ya kısmen geri ödenebilir.
ve ya kısmen geri ödenebilir.
ve ya kısmen geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Sabit faiz
İlk 5 yıl %7.93, sonrasında ırs
+6,12
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır.
-Bulunmamaktadır.
--
Bankanın faaliyet izninin
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması
kaldırılması veya Fona
veya Fona devredilmesi ihtimalinin
devredilmesi ihtimalinin belirmesi
belirmesi halinde; Kurulun bu yönde
halinde; Kurulun bu yönde
alacağı karara istinaden kredinin asıl
alacağı karara istinaden kredinin
anapara tutarı ve faiz ödeme
asıl anapara tutarı ve faiz ödeme
yükümlülükleri tamamen veya kısmen
yükümlülükleri tamamen veya
sona erdirilebilir veya gerekli
kısmen sona erdirilebilir veya
mevzuata uyularak sermayeye
gerekli mevzuata uyularak
dönüştürülebilir.
sermayeye dönüştürülebilir.
Tamamen dönüştürülebilir.
Tamamen dönüştürülebilir.
---------
600
390
150
3470102
3470102
3470102
27.02.2008
27.09.2007
28.06.2007
Vadeli
Vadeli
Vadeli
10 yıl
10 yıl
10 yıl
Var
Var
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi
BDDK'nın yazılı onayına tabi
BDDK'nın yazılı onayına tabi
olmak suretiyle, kredi
olmak suretiyle, kredi
olmak suretiyle, kredi
kullandırımından en az 5 yıl sonra kullandırımından en az 5 yıl sonra kullandırımından en az 5 yıl sonra
olmak üzere planlanan geri
olmak üzere planlanan geri
olmak üzere planlanan geri
ödeme gününden önceki
ödeme gününden önceki
ödeme gününden önceki
herhangi bir zamanda tamamen
herhangi bir zamanda tamamen
herhangi bir zamanda tamamen
geri ödenebilir.
geri ödenebilir.
geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
Bulunmamaktadır
0
302
3470102
28.12.2006
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en
az 5 yıl sonra olmak üzere
planlanan geri ödeme gününden
önceki herhangi bir zamanda
tamamen geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır
Sabit faiz
Sabit faiz
Sabit faiz
Değişken
Değişken
Değişken
Değişken
7,50%
7,49%
6,10%
Libor + %2,90
Libor + %2,10
Libor + %2,10
Euribor + %2,5
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır.
-Bulunmamaktadır.
--
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Temettü ödemesi
bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Bankanın faaliyet izninin
kaldırılması veya Fona
devredilmesi ihtimalinin belirmesi
halinde; Kurulun bu yönde
alacağı karara istinaden geçici
veya sürekli olarak kayıtlardan
silinebilir veya gerekli mevzuata
uyularak sermayeye
dönüştürülebilir.
Bankanın faaliyet izninin
kaldırılması veya Fona
devredilmesi ihtimalinin belirmesi
halinde; Kurulun bu yönde
alacağı karara istinaden geçici
veya sürekli olarak kayıtlardan
silinebilir veya gerekli mevzuata
uyularak sermayeye
dönüştürülebilir.
Bankanın faaliyet izninin
kaldırılması veya Fona
devredilmesi ihtimalinin belirmesi
halinde; Kurulun bu yönde
alacağı karara istinaden geçici
veya sürekli olarak kayıtlardan
silinebilir veya gerekli mevzuata
uyularak sermayeye
dönüştürülebilir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Tamamen dönüştürülebilir.
-----
Tamamen dönüştürülebilir.
-----
Tamamen dönüştürülebilir.
-----
------
------
------
------
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
---Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine
alacak hakkını ilave ana sermaye
hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçlarından önce,
mevduat sahipleri ve diğer tüm
alacaklılardan sonra tahsil etme
yetkisi vermektedir.
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
---Bankanın tasfiyesi halinde;
sahibine alacak hakkını ilave ana
sermaye hesaplamasına dahil
edilecek borçlanma araçlarından
önce, mevduat sahipleri ve diğer
tüm alacaklılardan sonra tahsil
etme yetkisi vermektedir.
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
---Bankanın tasfiyesi halinde;
sahibine alacak hakkını ilave ana
sermaye hesaplamasına dahil
edilecek borçlanma araçlarından
önce, mevduat sahipleri ve diğer
tüm alacaklılardan sonra tahsil
etme yetkisi vermektedir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
--
--
--
--
--
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Sahibine alacak hakkını hisse
Sahibine alacak hakkını hisse
Sahibine alacak hakkını hisse
Sahibine alacak hakkını hisse
Sahibine alacak hakkını hisse
senetlerinden ve birincil sermaye senetlerinden ve birincil sermaye senetlerinden ve birincil sermaye senetlerinden ve birincil sermaye senetlerinden ve birincil sermaye
benzeri borçlardan bir önce, diğer benzeri borçlardan bir önce, diğer benzeri borçlardan bir önce, diğer benzeri borçlardan bir önce, diğer benzeri borçlardan bir önce, diğer
tüm borçlardan sonra
tüm borçlardan sonra
tüm borçlardan sonra
tüm borçlardan sonra
tüm borçlardan sonra
vermektedir.
vermektedir.
vermektedir.
vermektedir.
vermektedir.
27
Sahibine alacak hakkını hisse
senetlerinden ve birincil sermaye
benzeri borçlardan bir önce, diğer
tüm borçlardan sonra vermektedir.
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
c.
II.
Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas
fark genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan
kısmı, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate
alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutularak
belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması
geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri,
alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların net defter değerleri ile
Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek
Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
a.
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük
olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir
riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski
izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin
ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre risk limitlerini
gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir.
b.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının
riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.006 milyon Avro ve 6,7 milyon ABD
Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden
korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para
mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten
korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
c.
Yabancı para risk yönetim politikası
Banka, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir
riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
d.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
Tarih
26 Eylül 2016
27 Eylül 2016
28 Eylül 2016
29 Eylül 2016
30 Eylül 2016
e.
3,0004TL
3,3548TL
ABD Doları
2,9846
2,9709
2,9764
2,9959
3,0004
Avro
3,3546
3,3401
3,3362
3,3608
3,3548
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri
2016 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2,9602 TL, Avro döviz alış kuru
3,3211 TL’dir.
28
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
f.
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var.
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3)
Toplam Varlıklar
Avro
ABD Doları
Diğer YP (4)
Toplam
1.770.616
827.078
242.454
-208.056
3.802.043
3.758.821
----209.744
10.818.812
5.659.707
780.520
148.234
-1.440.063
8.711.286
115.005
371.564
-4
-187.205
17.413.588
2.356.267
89.540
6
--732.332
-----78.326
3.256.471
9.786.590
1.697.138
390.694
-1.648.119
13.245.661
3.873.826
371.564
-4
-475.275
31.488.871
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç.
Diğer Yükümlülükler (5)
Toplam Yükümlülükler
528.852
6.436.283
-3.772.030
-230.250
-283.621
11.251.036
531.488
10.666.366
-9.760.265
-78.859
-1.124.298
22.161.276
648.400
628.003
-6.107
-1.271
-957
1.284.738
1.708.740
17.730.652
-13.538.402
-310.380
-1.408.876
34.697.050
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (6)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(432.224)
741.377
8.419.250
(7.677.873)
(4.747.688)
4.885.393
17.715.471
(12.830.078)
1.971.733
(1.971.090)
1.072.448
(3.043.538)
(3.208.179)
3.655.680
27.207.169
(23.551.489)
309.153
5.189.009
137.705
9.375.162
643
375.054
447.501
14.939.225
9.167.108
12.866.155
(3.699.047)
4.017.120
14.719.000
(10.701.880)
318.073
4.765.432
17.283.555
23.315.631
(6.032.076)
6.229.812
24.457.815
(18.228.003)
197.736
10.435.291
2.370.488
1.105.933
1.264.555
(1.257.962)
835.435
(2.093.397)
6.593
214.561
28.821.151
37.287.719
(8.466.568)
8.988.970
40.012.250
(31.023.280)
522.402
15.415.284
(1)
Net Pozisyon
Gayri Nakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Net Pozisyon
Gayri Nakdi Krediler
(1)
(2)
(3)
(4)
:
:
:
:
80.182 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir
3.437.822 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
8.970 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
Toplam varlıklar içerisinde 3.034.491 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 986.846 TL tutarında altın bakiyeleri
mevcuttur.
(5) : (37.228) TL tutarında YP özkaynaklar ve 57.848 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları dahil edilmemiştir.
(6) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif
değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım hesap pozisyonu”na dahil edilmiştir.
29
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
a.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot
kullanılmaktadır.
b.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki
beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği
sınırlamalar
Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri belirlenmiştir.
Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir.
Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir.
c.
Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde
net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
Banka, cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizini, tarihsel stres testi ve riske maruz değer
metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup,
haftalık olarak limitler takip edilmektedir.
“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla)”:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3.492.364
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
--
--
--
--
8.735.366
12.227.730
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
911.281
--
112.396
--
--
683.934
1.707.611
56.052
1.640.370
309.384
12.082.374
327.616
-18.819.441
52.994
-1.199.634
5.993.683
--7.246.311
438.676
-884.927
6.283.902
1.864.827
-9.584.728
231.041
-1.944.400
22.613.821
413.129
-25.202.391
328.350
-3.881.172
9.056.246
745.943
-14.011.711
9.078
-38.072
964.563
-7.160.290
17.591.303
1.116.191
1.640.370
8.257.589
56.994.589
3.351.515
7.160.290
92.455.885
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
1.333.944
31.158.356
6.400.755
-77.064
1.296.329
33.671
40.300.119
660.024
10.171.682
--402.819
5.675.438
14.126
16.924.089
1.502
1.685.674
--177.976
3.055.526
28.466
4.949.144
-24.587
--327.712
763.001
319.046
1.434.346
-----3.566.968
253.582
3.820.550
45.900
8.620.422
-1.640.540
--14.720.775
25.027.637
2.041.370
51.660.721
6.400.755
1.640.540
985.571
14.357.262
15.369.666
92.455.885
-(21.480.678)
1.955.956
(855.298)
(20.380.020)
-(9.677.778)
4.284.777
(6.263.991)
(11.656.992)
4.635.584
-731.821
(2.577.426)
2.789.979
23.768.045
-3.510.470
(1.656.414)
25.622.101
10.191.161
-3.529.983
(2.347.046)
11.374.098
-(7.436.334)
--(7.436.334)
38.594.790
(38.594.790)
14.013.007
(13.700.175)
312.832
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 367.912 TL tutarında maddi duran varlıklar, 176.795 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8.654 TL
tutarında iştirakler, 72.307 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 4.659.938 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 TL tutarında birlikte kontrol
edilen ortaklıklar, 121.775 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.750.109 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 10.395.429 TL tutarında özkaynaklar, 2.657.298 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.527.843 TL
tutarında karşılıklar, 140.205 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
30
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
3.360.162
1.298.618
-207.290
---
---
---
7.398.981
714.648
10.759.143
2.220.556
48.994
1.200.353
215.728
10.119.356
1.506.874
-17.750.085
239.947
-877.520
4.222.891
225.380
-5.773.028
161.650
-1.735.851
7.938.850
307.994
-10.144.345
549.871
-2.678.795
20.258.656
453.552
-23.940.874
115.599
-2.903.701
8.080.404
747.978
-11.847.682
519
-112.884
728.667
-5.808.954
14.764.653
1.116.580
1.200.353
8.524.479
51.348.824
3.241.778
5.808.954
84.220.667
710.713
26.079.808
7.184.158
-241.632
2.099.659
61.277
36.377.247
523.358
8.516.931
--337.501
4.892.557
82.006
14.352.353
145.986
2.142.628
--249.792
4.715.487
32.247
7.286.140
-11.564
--430.273
165.864
333.605
941.306
-----3.671.468
95.326
3.766.794
90.540
8.366.049
-1.642.761
--11.397.477
21.496.827
1.470.597
45.116.980
7.184.158
1.642.761
1.259.198
15.545.035
12.001.938
84.220.667
-(18.627.162)
2.161.735
(797.619)
(17.263.046)
-(8.579.325)
7.312.989
(8.445.792)
(9.712.128)
2.858.205
-6.862.938
(3.821.445)
5.899.698
22.999.568
-3.587.715
(6.666.571)
19.920.712
8.080.888
-2.778.546
(2.120.986)
8.738.448
-33.938.661
(6.732.174) (33.938.661)
-22.703.923
-- (21.852.413)
(6.732.174)
851.510
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 401.028 TL tutarında maddi duran varlıklar, 171.178 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 8.654 TL
tutarında iştirakler, 85.376 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, 3.939.731 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 2.800 TL tutarında birlikte kontrol
edilen ortaklıklar, 81.860 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.118.327 TL tutarında diğer aktifleri içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 8.269.319 TL tutarında özkaynaklar, 1.773.465 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.206.404 TL
tutarında karşılıklar, 148.289 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
d.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem: 30 Eylül 2016
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Önceki Dönem: 31 Aralık 2015
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
31
Avro %
ABD Doları %
Japon Yeni %
-0,21
1,37
-2,89
5,19
--
0,49
0,45
4,79
-4,48
5,72
4,42
-----5,33
--
2,99
-10,65
8,24
9,09
16,41
9,77
0,33
1,56
---0,69
0,59
2,41
---2,42
-0,10
-----
10,84
11,06
8,62
-9,82
9,76
Avro %
ABD Doları %
-1,50
3,28
-2,92
5,05
--
0,31
0,34
5,01
-4,17
5,35
4,04
-----5,29
--
5,47
11,48
9,13
10,74
8,56
15,34
9,35
1,00
1,67
---1,48
2,09
1,98
---2,10
-0,17
-----
11,28
11,92
8,83
-10,24
6,66
Japon Yeni %
TL %
TL %
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
a.
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma
Banka'nın, 30 Eylül 2016 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide olmayan mali tablolarda
gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
b.
Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin
bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
V.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli
değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski, varlık ve yükümlülükler arasındaki vade
uyumsuzluğu sonucu nakit çıkışlarını tam olarak karşılayamama, piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa
derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade
etmektedir.
Bankanın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan kaynaklanan likidite
riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla büyük ölçüde T.C. Hazine’si tarafından ihraç edilen hazine bonosu
ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul kıymet yatırımlarına
ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.
Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Banka’nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini
oluşturmaktadır. Mevduat, bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha istikrarlı bir
fonlama kaynağı olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Banka’nın ana fonlama kaynağı konumundadır.
Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım faaliyetleri
gerçekleştirilmektedir.
Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı TL, USD, EUR ve altın cinsinden oluşmaktadır. Bankanın başlıca
yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler oluşturmaktadır. Bankanın
yabancı para kaynaklarının, varlıklarından daha yüksek seviyede ve daha uzun vadeli olması nedeniyle
yabancı para likidite riski düşük seviyededir.
Yönetim Kurulu, Banka’nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için 30.03.2015
tarihinde “Risk İştahı Beyanı’nı onaylamıştır. Risk İştahı Beyanı, diğer risk limitleri ile birlikte likidite riskine
yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri kapsamında aylık olarak üst
yönetime raporlanmaktadır.
Banka’nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite yapısı ile ilgili
olarak haftalık bazda Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) raporlama yapmaktadır. APKO, likidite riskinin yönetimi
ile ilgili sistemlerin oluşturulması, izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır. Mevcut likidite
durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Banka stratejisi ve risk iştahı çerçevesini
gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır.
Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda,
ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Banka tarafından yakından
izlenmektedir.
Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite
açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri
kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri
karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar
asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde düzenli olarak stres testleri
gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmektedir.
Banka’nın beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemler konusunda öngörülerde bulunmak
ve her şart altında yeterli likidite rezervi tutulmasını sağlayacak proaktif ve güvenilir bir takip mekanizması
kurmak amacıyla “Likidite Acil Eylem Planı” oluşturulmuş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak
yürürlüğe girmiştir. Likidite Acil Eylem Planı’nda likidite yönetimine ilişkin görev ve sorumlulukların yanı sıra
bilanço yapısı ve likidite rezervlerine ilişkin bazı likidite göstergelerine yönelik hedef seviyeler de yer
almaktadır.
32
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı
Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay
için haftalık olarak hesaplanan konsolide olmayan yabancı para oranı en düşük 16 Eylül haftası 211,41, en
yüksek 2 Eylül haftası 328,17 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük 8 Temmuz haftası 86,47 ve en
yüksek 23 Eylül haftası 102,84 olarak gerçekleşmiştir.
a.
Likidite karşılama oranı
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız mevduat
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri
ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
14.862.731
9.273.397
31.641.422
4.354.689
27.286.733
11.383.580
-11.383.580
2.946.407
217.734
2.728.673
1.138.358
-1.138.358
18.090.119
4.655.661
10.973.159
2.461.299
8.052.857
2.192.702
4.915.806
944.349
3.966.980
932.622
--
6.106.578
3.491.904
--
9.059.664
1.163.915
5.434.450
2.461.299
-1.882.020
932.622
--
4.035.538
548.175
2.543.014
944.349
-4.297.853
3.491.904
--
3.034.358
2.614.674
949.398
805.949
4.920.132
909.279
1.508.041
909.279
45.086.667
13.365.147
3.639.374
19.035.506
1.337.341
11.718.369
126.976
5.100.493
116.554
5.344.023
-1.661.105
6.966.135
8.627.240
--3.347.450
1.468.226
116.554
6.966.135
3.464.004
8.434.361
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
14.862.731
9.273.397
15.571.502
3.284.008
95,5
276,0
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan
ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
33
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
Önceki Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevdut ve perekende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrerlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız mevduat
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri
ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
13.535.453
8.825.981
28.092.537
4.169.762
23.922.775
10.943.680
864.419
10.079.262
2.600.766
208.488
2.392.277
1.051.147
43.221
1.007.926
18.221.392
4.693.613
11.032.394
2.495.385
9.478.063
2.485.587
5.997.364
995.112
3.943.343
924.915
--
6.084.821
3.531.166
--
9.238.816
1.173.403
5.570.028
2.495.385
-1.887.848
924.915
--
4.908.944
621.397
3.292.435
995.112
-4.335.624
3.531.166
--
3.018.428
2.553.665
962.933
804.458
6.269.234
956.931
1.754.126
956.931
41.886.583
14.220.790
3.372.769
18.864.324
1.467.098
12.719.744
-4.981.852
266.248
5.248.100
-1.547.825
10.801.819
12.349.644
--3.294.987
1.447.204
205.298
10.769.863
3.500.285
12.217.067
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
13.535.453
8.825.981
15.364.039
3.179.936
88,2
275,1
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide olmayan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan
ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu haftalık olarak BDDK’ya raporlanmakta, Banka içinde günlük
olarak takip edilmektedir.
Yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB’de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden
oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi
belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi
nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit
çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave
teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi
kesin olan krediler, bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.
34
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Fin.Var
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
3.938.158
683.934
8.289.572
911.281
---
-112.396
---
---
---
12.227.730
1.707.611
9.078
-38.072
--1.579.191
6.248.433
55.921
1.640.370
-10.142.076
--21.039.220
52.932
-330.967
4.311.734
--4.695.633
423.305
-79.625
9.826.709
48.221
-10.490.256
246.496
-3.377.103
22.690.737
2.150.759
-28.465.095
328.459
-4.431.822
9.058.770
1.152.535
-14.971.586
---964.563
-5.581.099
6.545.662
1.116.191
1.640.370
8.257.589
56.994.589
3.351.515
7.160.290
92.455.885
1.333.944
31.123.082
660.024
10.172.882
1.502
1.696.647
-47.688
---
---
2.041.370
51.660.721
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
45.900
Diğer Mevduat
8.620.422
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
-Para Piyasalarına Borçlar
-İhraç Edilen Menkul Değerler
-Muhtelif Borçlar
1.640.540
Diğer Yükümlülükler
1.671.197
Toplam Yükümlülükler
11.978.059
Likidite Açığı
(5.729.626)
Net Bilanço dışı pozisyonu
-Türev finansal araçlardan alacaklar
-Türev finansal araçlardan borçlar
-Gayrinakdi krediler
--
551.678
1.918.327
4.624.392
6.400.755
--77.065
402.819
177.976
---250.207
385.917
575.114
39.736.731 13.539.969
7.075.631
(18.697.511) (8.844.336)
3.414.625
(2.785)
6.093
423.685
11.533.881
2.816.631
4.130.262
(11.536.666) (2.810.538) (3.706.577)
1.755.245
2.488.102
6.771.868
Önceki Dönem Sonu
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
Net Bilanço dışı pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler
19.275.927
3.259.221 11.769.563
25.138.666 14.609.819
5.539.222
84.220.667
35.180.970 11.376.629
8.253.583
3.951.047
4.771.027
9.475.724
84.220.667
(15.905.043) (8.117.408)
3.515.980
21.187.619
9.838.792 (3.936.502)
-(21.526)
214.147
114.958
247.157
--554.736
16.908.323
6.120.479
4.173.890
11.200.916
5.065.296
-43.468.904
(16.929.849) (5.906.332) (4.058.932) (10.953.759) (5.065.296)
-- (42.914.168)
1.480.880
1.781.377
7.239.495
3.673.178 10.099.945
-24.274.875
4.628.249
11.211.687
(6.583.438)
-----
3.053.969
4.208.896
-14.357.262
---6.400.755
327.711
--985.571
---1.640.540
310.378
253.582 11.923.271
15.369.666
3.739.746
4.462.478 11.923.271
92.455.885
24.725.349 10.509.108 (5.377.609)
-(163.652)
--263.341
5.654.689
5.931.011
-30.066.474
(5.818.341) (5.931.011)
-- (29.803.133)
3.267.429 10.360.990
-24.643.634
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu,
takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda
nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.
35
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi:
Banka’nın 30 Eylül 2016 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %6,94’tür. (31 Aralık
2015: %5,98) Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki
farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.
Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:
Bilanço içi varlıklar
1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci
9 satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı
11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı
(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.
36
Cari
Dönem (*)
Önceki
Dönem (*)
89.249.401
(262.051)
88.987.350
82.275.249
(323.833)
81.951.416
1.094.244
375.580
1.469.824
1.224.904
469.283
1.694.187
125.415
34.832
125.415
34.832
54.158.564
(503)
54.158.061
49.364.523
(503)
49.364.020
10.044.590
7.961.500
144.740.650 133.044.455
6,94
5,98
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VII.
Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe
giren Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca
hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka’nın sermaye yeterliliği
hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD)
kapsamında hazırlanması gereken tablolar 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:
a.
Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar
Risk ağırlıklı tutarlar
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
2 Standart yaklaşım
3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4 Karşı taraf kredi riski
5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
6 İçsel model yöntemi
7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi
11 Takas riski
12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16 Piyasa riski
17 Standart yaklaşım
18 İçsel model yaklaşımları
19 Operasyonel risk
20 Temel gösterge yaklaşımı
21 Standart yaklaşım
22 İleri ölçüm yaklaşımı
23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
ağırlığına tabi)
24 En düşük değer ayarlamaları
25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
VIII.
a.
Risk Ağırlıklı
Tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
71.679.820
69.448.180
71.679.820
69.448.180
--1.603.600
737.861
1.603.600
737.861
---
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Cari Dönem
5.734.386
5.734.386
-128.288
128.288
--
--9.595
------708.363
708.363
-6.032.604
6.032.604
---
---------389.425
389.425
-5.384.583
5.384.583
---
--768
------56.669
56.669
-482.608
482.608
---
--80.033.982
--75.960.049
--6.402.719
Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar
Net Yatırım Riski
Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.006 milyon Avro ve 6,7 milyon ABD
Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden
korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para
mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten
korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir. 30 Eylül 2016 itibarıyla özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiş yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma fonlarının toplam tutarı vergi sonrası net
(252.841) TL (31 Aralık 2015: (114.756) TL)’dir.
b.
Nakit Akış Riski
Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi mevduat olan,
faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamasına 31 Mayıs
2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma aracı olmaları nedeniyle bilançoda
“riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar” kalemlerinde yer alan türev finansal araçlar “alım
satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar” kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev finansal araçlara ilişkin
transfer tarihine kadar özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında oluşan (18.657) TL
tutarındaki negatif farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna aktarılacak olup,
bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı ertelenmiş vergi sonrası net (1.092) TL (31
Aralık 2015: (3.368) TL)’dir.
37
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IX.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda
faaliyet göstermektedir.
Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve
bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını
karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alımsatımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat,
nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.
Perakende bankacılık kapsamında, müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı
özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo),
mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım
kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık
ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek
karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.
Hazine ve yatırım bankacılığı; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL
ve döviz alım-satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri
ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri
konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Toptan Bankacılık
Cari Dönem
(01.01.2016-30.09.2016)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Bölüm gelirleri toplamı
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kâr/Zarar
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
Net dönem karı
Cari Dönem (30.09.2016)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
205.878
290.330
59.709
78.690
80.141
23.202
Perakende Bankacılık
Kobi&Tarım
Bankacılığı
1.180.109
408.847
19.640
Bireysel
Bankacılık
676.508
334.668
150.327
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
676.006
(33.754)
(208.774)
Toplam
3.028.831
848.160
64.536
345.728
392.222
1.608.596
1.161.503
433.478
3.941.527
(103.395)
(174.231)
(210.956)
(168.713)
(703.089)
(440.451)
(779.066)
(368.715)
(47.815)
(127.569)
(1.844.321)
(1.279.679)
(176.374)
68.102
--
12.553
--
465.056
--
13.722
--
258.094
--
465.240
1.106.393
--
68.102
12.553
465.056
13.722
258.094
1.106.393
6.710.236
10.136.881
24.375.204
15.772.268
28.301.006
85.295.595
4.671.392
2.488.898
92.455.885
9.426.442
7.941.572
11.288.476
24.530.797
24.435.126
77.622.413
4.438.043
10.395.429
92.455.885
38
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Toptan Bankacılık
Önceki Dönem
(01.01.2015-30.09.2015)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
254.083
313.866
62.631
94.611
66.289
44.444
Perakende Bankacılık
Kobi&Tarım
Bankacılığı
816.282
267.358
74.186
Bireysel
Bankacılık
516.988
351.872
138.053
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
385.054
(18.293)
(422.454)
Toplam
2.286.273
758.179
(99.482)
Bölüm gelirleri toplamı
383.003
452.921
1.157.826
1.006.913
(55.693)
2.944.970
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan
Ortaklıklardan Kâr/Zarar
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
(94.407)
(21.156)
(202.270)
(76.949)
(659.950)
(287.096)
(709.607)
(452.748)
(71.811)
(97.776)
(1.738.045)
(935.725)
(75.687)
267.440
--
173.702
--
210.780
--
(155.442)
--
(225.280)
--
614.088
--
Net dönem karı
267.440
173.702
210.780
(155.442)
(225.280)
614.088
6.970.701
8.463.853
19.979.122
15.935.149
27.062.888
78.411.713
3.951.185
1.857.769
84.220.667
8.412.008
7.251.048
10.156.937
20.501.489
26.065.351
72.386.833
3.564.515
8.269.319
84.220.667
Önceki Dönem (31.12.2015)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
418.575
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda hazırlanmıştır.
39
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
906.230
1.534.910
-2.441.140
YP
628.597
9.157.964
29
9.786.590
Önceki Dönem
TP
YP
732.446
619.716
462.670
8.944.286
-25
1.195.116
9.564.027
YP
879.933
-8.278.031
9.157.964
Önceki Dönem
TP
YP
462.670
997.242
---7.947.044
462.670
8.944.286
(*) 29 TL turarında satın alınan çekler (31 Aralık 2015: 25 TL) bakiyesini içermektedir.
2.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
3.
Cari Dönem
TP
1.534.910
--1.534.910
Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar
30 Eylül 2016 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre
%4 ile %10,5 oranları arasında, (31 Aralık 2015: %5 ile %11,5 arasında) yabancı para yükümlülükleri için
ABD Doları veya standart altın döviz cinslerinden olmak üzere %5 ile %25 oranları arasında (31 Aralık 2015:
%5 ile %25 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
TCMB tarafından Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası ve Mayıs 2015’ten itibaren ABD Doları olarak tutulan
zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır. Banka’nın TCMB nezninde tuttuğu zorunlu karşılıklardan
alınan faiz geliri 35.052 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2015: 13.957 TL) tutarında olup “zorunlu karşılıklardan alınan
faizler” hesabında kaydedilmiştir.
b.
1.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur).
2.
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
3.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
4.981
592.474
-168
-597.623
40
YP
15.574
426.779
-23.578
-465.931
Önceki Dönem
TP
4.615
874.302
-173
-879.090
YP
11.830
179.173
-22.779
-213.782
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
c.
Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
d.
1.
447
10.026
-10.473
Önceki Dönem
TP
YP
419.655
1.277.483
-1.697.138
8.602
12.990
-21.592
YP
1.296.248
902.716
-2.198.964
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri
Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından
ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahvillerden oluşmaktadır.
2.
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul
Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalararası para piyasası, döviz
piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet
tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 1.414.854 TL (31 Aralık 2015: 1.690.385
TL) tutarındadır.
3.
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.
YP
-562.610
-562.610
Önceki Dönem
TP
-857.701
-857.701
YP
-832.684
-832.684
YP
--------
Önceki Dönem
TP
4.811.887
-----4.811.887
YP
--------
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
5.
Cari Dönem
TP
-852.244
-852.244
Cari Dönem
TP
4.509.867
-----4.509.867
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
8.529.923
8.529.923
-38.072
34.142
3.930
310.406
8.257.589
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
41
Önceki Dönem
8.840.892
8.840.892
-112.884
-112.884
429.297
8.524.479
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
e.
1.
Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
----64.237
64.237
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
2.
Gayrinakdi
---4.876
4
4.880
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
-------19.970
63.001
115
63.001
20.085
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Krediler ve
Ödeme Planının
Diğer
Uzatılmasına
Alacaklar
Yönelik Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
43.964.610
949.297
-1.141.700
271.705
-1.314.708
8.842
-----
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Krediler ve
Ödeme Planının
Diğer
Uzatılmasına
Alacaklar
Yönelik Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
4.416.086
1.792.763
-451.263
357.291
-12.918
1.382
-----
543.101
--
--
141.293
111.368
--
11.584.330
4.573.615
24.807.156
7.057.101
-51.021.711
135.525
384
532.841
5.069
-954.366
-------
1.238.133
239.265
2.333.214
592.229
-5.008.315
363.014
4.009
955.699
209.709
-2.002.472
-------
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 defa uzatılanlar
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
897.138
57.151
77
954.366
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
1.811.529
189.130
1.813
2.002.472
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
2.453
10.539
30.017
356.209
555.148
954.366
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
160.470
46.989
169.765
666.873
958.375
2.002.472
42
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
258.085
11.929.495
4.080
5.018.870
2.719
436.004
251.286
6.474.621
---37.726
-37.232
---494
---2.010
-1.835
---175
--4.533.012
8.228
2.068.471
8.228
2.464.541
-1.870
-363
-1.507
-3.725
32.798
-1.946
-100
3.725
30.752
----------------------26.127
4
12.739
4
13.388
-94
-29
-65
-558.624
---5.381.537
12.010.261
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
(*) Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1.489 TL tutarındadır (31 Aralık 2015: 1.371 TL).
43
Toplam
12.187.580
5.022.950
438.723
6.725.907
-37.726
37.232
-494
-2.010
1.835
-175
-4.541.240
2.076.699
2.464.541
1.870
363
1.507
36.523
1.946
100
34.477
-----------26.131
12.743
13.388
94
29
65
558.624
-17.391.798
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
447.141
7.586.227
618
228.304
13.006
542.278
433.517
6.815.645
--18.957
1.154.293
-13.241
337
43.422
18.620
1.097.630
--4.217
38.332
---249
4.217
38.083
--243.230
138
88.985
138
154.245
-177
---177
-1.504.280
---2.218.002
8.778.990
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
6.
Önceki Dönem
49.890.022
730.135
50.620.157
Cari Dönem
352.472
-352.472
Önceki Dönem
32.438
-32.438
Cari Dönem
81.873
264.486
1.750.210
2.096.569
Önceki Dönem
62.112
245.582
1.645.687
1.953.381
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
8.
Cari Dönem
55.159.983
870.043
56.030.026
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
7.
Toplam
8.033.368
228.922
555.284
7.249.162
-1.173.250
13.241
43.759
1.116.250
-42.549
-249
42.300
-243.368
89.123
154.245
177
-177
1.504.280
-10.996.992
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
(i) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve
diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
12.405
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
22.935
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
107.038
-12.405
15.994
--15.994
-22.935
37.147
--37.147
-107.038
65.519
--65.519
44
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)(*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
336.216
1.258.318
-893.728
158.230
-----542.576
81.873
460.703
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
544.429
65.612
893.728
798.785
117.241
-----587.743
264.486
323.257
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1.801.403
125.495
798.785
-277.970
516.900
-242.060
182.843
91.997
1.930.813
1.750.210
180.603
(*) Banka, 29 Nisan ve 30 Haziran 2016 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 295.535 TL tutarındaki
bireysel kredi, kredi kartları ve işletme kredi portföyünü Finansal Varlık Yönetimi A.Ş.’ye 30.100 TL bedel ile 29 Eylül 2016 ve 30 Eylül
2016 tarihli satış sözleşmeleri ile sırasıyla 110.891 TL ve 110.474 TL tutarlarındaki kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan bireysel
kredi, kredi kartları ve işletme kredi portföyünü 11.600 TL ve 11.700 TL bedel ile Sümer Varlık Yönetim A.Ş. ve İstanbul Varlık Yönetim
A.Ş.’ye satmıştır.
(iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur).
(iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler
f.
Cari Dönem (Net): 30 Eylül 2016
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
460.703
542.576
81.873
460.703
-------
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
323.257
587.743
264.486
323.257
-------
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
180.603
1.930.813
1.750.210
180.603
-------
Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2015
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
274.104
336.216
62.112
274.104
-------
298.847
544.429
245.582
298.847
-------
155.716
1.801.403
1.645.687
155.716
-------
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
1.
Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
(i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler
Repo işlemine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar 1.689.482 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.595.489
TL).
(ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup, defter değeri 1.218.362 TL (31
Aralık 2015: 959.121 TL) tutarındadır.
45
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
3.
Önceki Dönem
3.241.778
--3.241.778
Cari Dönem
3.370.190
3.370.190
-18.675
3.351.515
Önceki Dönem
3.247.249
3.247.249
-5.471
3.241.778
Cari Dönem
3.241.778
128.412
--18.675
3.351.515
Önceki Dönem
3.022.707
227.993
-(3.451)
5.471
3.241.778
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
4.
Cari Dönem
3.351.515
--3.351.515
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar / İtfa Olanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Toplam
(*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir.
Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği ve sınıflama tarihindeki yeni maliyet
bedeli 2.645.113 TL ve 136.323 ABD Doları olan devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma niyetindeki
değişiklik sebebi ile 23 Temmuz, 24 Temmuz, 26 Aralık 2013 ve 24 Ocak 2014 tarihlerinde "vadeye kadar
elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Menkullere ilişkin sınıflama tarihine kadar özkaynaklarda
takip edilen 232.397 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar etkin
faiz yöntemi ile itfa edilerek kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklarda
kalan negatif değerleme farkı net 172.387 TL (31 Aralık 2015: 192.722 TL) ’dir.
g.
İştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*)
2-Kredi Garanti Fonu A.Ş. (**)
3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş. (**)
1
2
3
Aktif Toplamı
171.986
303.700
11.541
Özkaynak
123.290
299.526
11.095
Adres
(Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İzmir/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
118.180
5.691
8.393
Faiz
Gelirleri
3.256
15.573
135
Bankanın
Pay Oranı (%)
9
2
9
Menkul
Değer
Gelirleri
----
(*) Finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
(**) Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
46
Cari Dönem
Kar/Zararı
10.286
5.483
(465)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
----
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kar/Zararı Uygun Değer
17.045
-10.287
-(1.175)
--
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
h.
1.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 30 Eylül 2016 tarihli
finansal verilerinden elde edilmiştir.
Denizbank AG
643.555
941.441
1.957.543
1.779
3.540.760
-7.115
3.533.645
90.174
3.623.819
-3.623.819
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedekler
Sermayeden indirilecek değerler
Çekirdek Sermaye Toplamı
İlave ana sermaye toplamı
Sermayeden indirilecek değerler
Ana Sermaye Toplamı
Katkı sermaye toplamı
Sermaye
Sermayeden indirilecek değerler
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Unvanı
(1)
İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.
Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş
Denizbank AG
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
(3)
Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş.
JSC Denizbank Moskova
Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Deniz Faktoring A.Ş.
(2)
Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
(2)(5)
Destek Varlık Yönetim A.Ş.
(2)
CR Erdberg Eins GmbH & Co KG.
Adres(Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Viyana/Avusturya
Lefkoşa / Kıbrıs
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Moskova / Rusya
İstanbul / Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
(1)
Bankanın Pay
Oranı(%)
100
100
100
100
100
71
49
-49
100
----
Diğer Ortakların
(4)
Pay Oranı (%)
-----29
51
100
51
-91
100
100
(1) Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 özkaynak yöntemi uygulamasına dahil değildir.
(2) Banka’nın doğrudan bağlı ortaklıkları olmamakla birlikte Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 “özkaynak yöntemi”
uygulamasına dahil edilmiştir.
(3) 10 Ağustos 2016 tarihinde Ekspres Menkul Değerler A.Ş.’nin faaliyet alanı değiştirilmiş ve unvanı Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş.
olmuştur.
(4) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.
(5) Şirket’in 2016 yılı içerisinde satılmasına karar verilmiş olup, 14 Temmuz 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Lider Faktoring, Merkez
Faktoring ve gerçek kişilere satışının BDDK ve Rekabet Kurulu izinlerinin alınması kaydıyla gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Aktif
Toplamı
87.507
1.509
32.530.990
350.316
176.369
16.154
760.464
12.582
2.664.890
1.146.512
190.611
67.541
71.326
Özkaynak
10.130
1.220
3.722.460
20.826
145.411
14.843
192.239
11.315
619.527
210.582
188.957
12.134
63.940
Sabit Varlık
Toplamı
52.149
-38.571
64
2.281
2.291
2.335
17
97.907
1.503
263
34
57.048
Faiz
Gelirleri
240
-1.026.920
14.667
3.835
668
31.569
803
157.607
118.608
57
9.558
6
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri Kar/(Zararı)
-4.555
-(53)
10.971
327.656
-580
121
6.813
-962
3.324
19.543
25
2.708
-64.809
-35.852
-4.143
-1.119
-1.529
Finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
47
Önceki
Dönem
Kar/(Zararı)
913
(59)
340.424
201
(10.980)
(115)
22.284
1.697
49.851
9.864
3.502
280
1.420
Gerçeğe
Uygun
Değer
--------------
İhtiyaç Duyulan
Özkaynak
Tutarı
--------------
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(i) Bağlı ortaklıklar’ın dönem içindeki hareketleri
Cari Dönem
3.939.731
720.207
--465.240
-254.967
-4.659.938
---
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (**)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar (***)
Satışlar
Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı (*)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
3.011.308
928.423
256.426
-471.774
-200.223
-3.939.731
---
(*) Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulması sonucunda diğer yedekler 30 Eylül 2016 :
194.490 TL (31 Aralık 2015: 255.509 TL) ve menkul değerler değerleme farkları 30 Eylül 2016: 60.477 TL (31 Aralık 2015: (55.286) TL)
‘den oluşmaktadır.
(**) 4 Eylül 2015 tarihinde Banka, Denizbank AG’nin sermayesini 80 milyon Avro tutarında nakden artırmıştır.
(***) Üçüncü bölüm I no’lu dipnot’ta belirtilen TMS 27 uyarınca özkaynak yöntemi uygulması sonucunda 30 Eylül 2016 : temettü geliri
yoktur (31 Aralık 2015: 55.836 TL).
(ii) Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
3.873.825
-210.582
303.568
-271.963
4.659.938
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Önceki Dönem
3.236.453
-174.730
271.816
-256.732
3.939.731
(iii) Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur.
(iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar: Yoktur.
(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur.
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Unvanı
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve
Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
Bankanın
Payı (%)
Grubun Payı
(%)
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun Vadeli
Borç
Gelir
Gider
33
33
20.659
22.808
--
72.261
(64.565)
Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur).
k.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur).
l.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur).
48
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
m.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler
İlgili düzenlemeler kapsamında ertelenmiş vergi bilanço tarihi itibarıyla indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici
farklar üzerinden hesaplanmış ve bilançoda net değeri ile gösterilmiştir.
Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:
Kazanılmamış Gelirler
Muhtelif Karşılıklar
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Çalışan Hakları Karşılığı
Mali zarar (*)
Diğer
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Diğer
Ertelenmiş Vergi Borcu
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
Cari Dönem
51.387
41.812
26.145
19.225
--138.569
Önceki Dönem
43.260
5.638
-18.670
69.714
4.143
141.425
(39.284)
(9.098)
-(17.880)
(66.262)
72.307
(42.846)
(10.477)
(2.726)
-(56.049)
85.376
(*) Mali zarar, kurumlar vergisi hesaplamasında esas itibarıyla finansal araçların Vergi Usul Kanunu (VUK) uyarınca değerlemesinden
kaynaklanmaktadır.
n.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2015:Yoktur).
o.
1.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Banka’nın peşin ödenen giderlerinin toplamı 269.382 TL (31 Aralık 2015: 263.450 TL) tutarındadır.
2.
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
49
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Mevduata ilişkin bilgiler
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem: 30 Eylül 2016
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (*)
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
2.146.428
-3.285.545
-2.993.644
-291.901
-756.820
-2.191.899
-100.830
-138.900
-45.900
---7.365
-37.915
-620
---8.666.322
--
1 Aya
6 Ay-1
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
Yıl
2.071.716 15.214.425
450.674
139.892
2.539.612 8.972.280
844.677
783.459
2.502.053 8.347.684
648.882
553.984
37.559
624.596
195.795
229.475
12.935
40.917
3.054
169
1.951.963 5.134.221
802.251
95.617
174.195 1.356.105
837.384
33.701
14.546
117.408
35.610
31.201
1.114.074
877.738
2.156
1.502
----148.922
25.225
-1.502
965.152
852.513
2.156
---------7.879.041 31.713.094 2.975.806 1.085.541
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
259.086 29.422
950.046
1.307
687.905
1.140
262.141
167
547
-102.086
-23.732
-11.875
4.186
------------1.347.372 34.915
Toplam
20.311.643
17.376.926
15.735.292
1.641.634
814.442
10.278.037
2.525.947
353.726
2.041.370
-183.014
1.857.736
620
-53.702.091
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 9.684.407 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 7.692.520 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
Önceki Dönem: 31 Aralık 2015
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (*)
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
1.603.758
-3.975.007
-3.632.126
-342.881
-416.169
-2.167.352
-81.973
-121.790
-90.540
---892
-76.987
-12.661
---8.456.589
--
1 Aya
6 Ay-1
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
Yıl
1.539.693 12.588.853
250.974
126.499
2.693.442 9.496.538 1.121.513
858.764
2.645.771 9.012.894 1.055.969
670.674
47.671
483.644
65.544
188.090
46.680
48.266
1.899
13
1.678.913 3.353.789
116.203
110.219
92.902 1.028.700
169.986
910
24.210
136.557
11.513
31.379
607.903
617.404
6.939
147.811
----104.601
35.637
-1.466
503.302
581.767
6.939
146.345
--------6.683.743 27.270.107 1.679.027 1.275.595
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
Toplam
198.688 34.631 16.343.096
932.895
1.477 19.079.636
657.700
1.290 17.676.424
275.195
187
1.403.212
411
-513.438
30.272
-7.456.748
11.862
-1.386.333
9.578
2.702
337.729
--1.470.597
-----142.596
--1.315.340
--12.661
---1.183.706 38.810 46.587.577
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 9.846.585 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 9.233.051 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
2.
Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:
(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar
Toplam
50
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
9.915.792
7.838.510
2.106.831
2.148.057
-----
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
10.354.046
8.447.404
7.841.803
7.964.570
-----
--
--
--
--
12.022.623
9.986.567
18.195.849
16.411.974
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
Cari Dönem
112.973
Önceki Dönem
75.346
--
--
39.741
30.020
--152.714
--105.366
(iii) Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta
kapsamında değildir.
b.
1.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
c.
1.
Cari Dönem
TP
YP
--221.413
363.845
597.447
8.169.392
818.860
8.533.237
Önceki Dönem
TP
YP
--195.122
243.205
-10.260.743
195.122
10.503.948
Cari Dönem
TP
YP
305.432
2.865.164
513.428
5.668.073
818.860
8.533.237
Önceki Dönem
TP
YP
195.122
5.411.001
-5.092.947
195.122
10.503.948
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
d.
Önceki Dönem
TP
YP
3.424
29.821
328.486
193.753
---21.743
--331.910
245.317
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
2.
Cari Dönem
TP
YP
2.651
16.773
290.252
288.376
--21
30.254
--292.924
335.403
İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler
Cari Dönem
TP
-566.501
419.070
985.571
Tahvil
Bono
Varlık Teminatlı Menkul Kıymet
Toplam
YP
-----
Önceki Dönem
TP
93.141
609.746
556.311
1.259.198
YP
-----
Banka 110.847 TL (31 Aralık 2015: 188.439 TL) değerindeki ihraç ettiği menkul kıymetleri geri alarak mali
tablolarında netleştirmiştir.
51
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
e.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa,
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
f.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralama sözleşmelerinin vadeleri çoğunlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözleşmelerinde, faiz oranı ve
Banka’nın nakit akışı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözleşmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler
getiren hükümler bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Brüt
10.698
12.901
-23.599
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
1.
Net
8.669
11.895
-20.564
Önceki Dönem
Brüt
Net
11.608
8.803
20.790
18.431
--32.398
27.234
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
3.
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri yapmaktadır. Kira
ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık olarak
giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde
muhasebeleştirilmektedir.
4.
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
g.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
h.
1.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
803.604
47.029
209.450
112.043
91.072
-1.104.126
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
2.
Önceki Dönem
732.433
31.355
170.305
88.712
81.471
-984.209
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 1.417 TL’dir (31 Aralık 2015: 10.635
TL). Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan
krediler ve alacaklar ile netleştirilmektedir.
52
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler
TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını
gerekli kılmaktadır.
Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar
kullanılmıştır:
Cari Dönem
% 5,71
% 11,00
% 5,00
İskonto oranı
Faiz oranı
Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı
Önceki Dönem
% 5,71
% 11,00
% 5,00
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla 71.835 TL tutarında (31 Aralık 2015: 64.150 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve
24.288 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2015: 29.202 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:
Cari Dönem
64.150
17.069
-(9.384)
71.835
Dönem Başındaki Değer
Dönem içindeki değişim
Aktüeryal kayıp/kazanç
Dönem içinde ödenen
Dönem sonu bakiyesi
4.
Önceki Dönem
59.697
15.967
(1.781)
(9.733)
64.150
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
(i) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık tutarı 148.394 TL (31 Aralık 2015:
11.000 TL) olup bu tutar Banka’nın kredi portföyündeki belirli kredilere ilişkin ileride doğabilecek riskler için
ayrılan serbest karşılık tutarını da içermektedir.
(ii) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına
ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların 76.940 TL’si (31 Aralık 2015: 65.998 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 17.722 TL’si (31 Aralık 2015: 18.120 TL) Banka aleyhine açılan davalar
için ayrılan karşılıklar, 44.000 TL’si detayı Beşinci bölüm III.b notunda belirtilen vergi cezası karşılığı ve
40.538 TL’si (31 Aralık 2015: 33.725 TL) diğer karşılık tutarlarından oluşmaktadır.
i.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
1.
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 30 Eylül 2016 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 166.280 TL’dir (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır), 151.915 TL (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır) tutarında peşin ödenmiş vergi ile
netlenmiştir.
Banka’nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla toplam vergi ve primlere ilişkin borcu 140.205 TL’dir (31 Aralık 2015:
148.289 TL).
(ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
14.365
48.519
1.803
42.147
-689
14.422
121.945
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
53
Önceki Dönem
-45.575
1.779
41.422
-1.756
41.048
131.580
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(iii) Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
7.795
8.840
----542
1.083
-18.260
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
2.
Önceki Dönem
7.161
8.054
----498
996
-16.709
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
Banka’nın ertelenmiş vergi aktifinden netleştirildikten sonra kalan ertelenmiş vergi pasifi bulunmamaktadır.
Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün “m” no’lu
dipnotunda verilmiştir.
j.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
3.316.100
--
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
1.816.100
--
Yukarıda Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir. Sermaye artışı ile ilgili açıklama Beşinci
bölüm II-j-3 no’lu dipnotta yapılmıştır.
2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Banka ödenmiş sermayesini 28 Haziran 2016 tarihinde 39 TL’si hisse senedi ihraç primlerinden, 113.097
TL’si iştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançlarından, 636.864 TL’si olağanüstü yedek
akçelerden ve 750.000 TL’si nakit karşılıklı olmak üzere toplam 1.500.000 TL arttırmıştır.
Artırım Tarihi
28 Haziran 2016
4.
Artırıma Konu Edilen Kar
Yedekleri
113.136
Nakit
750.000
Artırıma Konu Edilen Sermaye
Yedekleri
636.864
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Menkul Değerler Değer
Artış Fonu
--
5.
Artırım Tutarı
1.500.000
Maddi ve Maddi Olmayan
Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Değer Artışı
--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(İş ortaklıkları) Bedelsiz Hisse Sen. Gayrimenkul
Satış Kârı
113.097
Diğer
--
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
6.
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler
dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Banka bilançosu, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmekte
olup, bu durum Banka’nın gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde gelişmesine katkıda bulunmaktadır.
54
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
8.
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem
50.368.526
-15
--50.369
Hisse Senedi Sayısı (*)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi (**)
Hisse Senedi İptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
Toplam Hisse Senedi İhracı (*)
Önceki Dönem
50.368.526
-39
--50.369
(*) Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu tarihte, Banka sermayesi 202.000 TL’den 290.000
TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL’nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır.
(**) İlgili dönemde nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve
94.441 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.910 TL olup yönetmelik
gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse
senedi ihraç primi alınmıştır.
94.501 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi ve 3.910 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri enflasyon değerleme farkları Bankanın
14 Ekim 2015 tarihinde gerçekleştirdiği sermaye artırımı ile birlikte ödenmiş sermayeye eklenmiştir.
28 Haziran 2016 tarihinde gerçekleştirilen 1.500.000 TL’lik sermaye artışından 15 TL emisyon primi oluşmuştur.
9.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
--(232.868)
(37.228)
(232.868)
(37.228)
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı ve kur farkı
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
--(521.167)
41.379
(521.167)
41.379
10. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler
Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no’lu dipnotta yapılmıştır.
11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 122.518 TL’nin 113.097 TL’si 28 Haziran
2016 tarihinde sermaye artırımında kullanılmıştır. Sermaye artışı ile ilgili açıklama Beşinci bölüm II-j-3 no’lu
dipnotta yapılmıştır.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 9.421 TL önceki dönemlerde oluşmuş
gayrimenkul satış kazancı olup özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır (31 Aralık 2015: 113.097 TL).
55
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Banka’nın bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup, 30 Eylül 2016
tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 24.643.634 TL (31 Aralık 2015: 24.274.875 TL), kredi kartlarına
verilen harcama limit taahhüdü 11.721.700 TL (31 Aralık 2015: 10.209.119 TL) ve çek yaprakları için ödeme
taahhüdü 2.027.863 TL (31 Aralık 2015: 1.920.552 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay nazım hesaplarda
takip edilmektedir.
2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
(i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler
Banka’nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla toplam 20.301.969 TL tutarında teminat mektupları, 234.541 TL
tutarında aval ve kabulleri, 1.839.968 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve
2.267.156 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam 20.028.179 TL tutarında teminat mektupları, 194.319 TL
tutarında aval ve kabulleri, 2.284.049 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve
1.768.328 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
(ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
3.
Cari Dönem
1.092.036
13.497.266
2.732.447
160.169
2.820.051
20.301.969
Önceki Dönem
903.725
13.535.613
2.938.430
184.924
2.465.487
20.028.179
Cari Dönem
2.819.679
2.819.679
-21.823.955
24.643.634
Önceki Dönem
4.232.981
4.232.247
734
20.041.894
24.274.875
Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
(i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
56
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından yargı tahsil harçları 2010,
2011, 2012, 2013 ve 2014 yılları için vergi incelemesi yapılmış olup, vergi inceleme raporlarında, Banka'nın
takipteki alacakları ile ilgili borçlular tarafından avukatlara ya da Banka'ya ödeme yapılması suretiyle haricen
yapılan tahsilatlara ilişkin yargı tahsil harcının ödenmediği gerekçesiyle Banka'ya ilgili yıllar için toplam 55.745
TL tarhiyatı içeren vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir.
Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından tazminat ve yargı
giderlerinin, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yılları için Kurumlar Vergisi yönünden incelemesi yapılmıştır.
Vergi inceleme raporlarında; Kurumlar vergisinin 2011, 2012 ve 2014 yılları için eksik ödendiği gerekçesiyle
Banka'ya ilgili yıllar için toplam 952 TL tarhiyatı içeren vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir.
Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından türev işlemlerin BSMV
yönünden incelenmesi sonucunda, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yılları için vergi inceleme raporları
ve vergi ceza ihbarnameleri düzenlenmiştir. Vergi inceleme raporlarında Banka'nın türev işlemler
kazançlarına ilişkin Bankacılık ve Sigorta Muameleleri Vergisi ("BSMV")'nin ödenmediği gerekçesiyle
Banka'ya ilgili yıllar için toplam 67.780 TL tarhiyatı içeren vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir.
Banka, yukarıda sözü edilen cezalara ilişkin olarak 19 Ağustos 2016 Tarih ve 29806 sayılı Resmi Gazetede
yayınlanan 6736 Sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına İlişkin Kanun ve bu kanuna ilişkin
çıkarılan tebliğin lehe hükümlerinden faydalanılmasına karar vererek, bağlı bulunduğu vergi dairesine
başvuru yapmıştır. İlgili kanun kapsamında; vergi ve cezaların yapılandırılması sonucunda, tahakkuk edecek
tutar 30 Kasım 2016 tarihine kadar peşin olarak ödenecektir.
Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından bireysel kredi
kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masraflarının Kaynak Kullanım Destekleme Fonu ("KKDF")
yönünden incelenmesi sonucunda, 2010 yılı için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Vergi inceleme
raporunda Banka'nın bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masrafı üzerinden KKDF
hesaplanmaması gerekçesiyle 2010 yılı için 1.774 TL KKDF ve 2.141 TL cezai faiz içeren tahakkuk fişi tebliğ
edilmiştir. BDDK'nın yayınladığı Tek Düzen Hesap Planı'nda dosya masraflarının faiz olarak değil, faiz dışı
gelirler arasında yer alması, ayrıca mahkeme kararlarında dosya masrafının faiz olarak kabul edilemeyeceği
gerekçesiyle iade edilmesi kararları da dikkate alındığında Banka uygulamalarının da mevzuata uygun olduğu
düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. Banka, İstanbul İdare
Mahkemesi'nde yürütmeyi durdurma isteğiyle dava açmıştır. Söz konusu davanın sonuçlanmaması
nedeniyle, davalı vergi idaresi 15 Mart 2016 tarihinde Banka'ya ödeme emirlerini tebliğ etmiştir. Tebliğ edilen
ödeme emirlerine istinaden Banka 21 Mart 2016 tarihinde 1.774 TL KKDF, 2.141 TL cezai faiz ve 42 TL
gecikme zammı olmak üzere toplam 3.957 TL'lik tutarı ihtirazi kayıt ile Büyük Mükellefler Vergi Dairesi
Başkanlığı'na ödeyip 22 Mart 2016 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemesi nezdinde yürütmeyi durdurma ve
ödeme emirlerinin iptaline ilişkin dava açmıştır.
Ana ortaklık Banka, 6736 sayılı kanun kapsamında, vergi ve cezaların yapılandırılması sonucunda tahakkuk
edecek tutarlar da dahil olmak üzere toplam 44.000 TL vergi karşılığı ayırmıştır.
Yukarıda detaylı açıklanan hususlar haricinde, Banka aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi
gereği 17.722 TL (31 Aralık 2015: 18.120 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda “Diğer
karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların
aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı
öngörülmemektedir.
57
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
1.
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
1.777.282
58.298
3.029.670
365.674
30.590
---4.837.542
423.972
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
1.524.490
48.008
2.243.984
367.329
30.376
---3.798.850
415.337
Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
2
425
28
-455
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
YP
288
1.031
2.381
-3.700
Önceki Dönem
TP
YP
--4.713
622
856
2.946
--5.569
3.568
Banka’nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz gelirleri 35.052 (1 Ocak – 30 Eylül 2015: 13.957) tutarında olup,
“zorunlu karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir.
3.
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
2.778
330
--490.127
69.247
227.993
20.089
720.898
89.666
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
23.188
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
b.
1.
Önceki Dönem
TP
YP
5.996
335
--437.991
41.714
195.767
19.492
639.754
61.541
Önceki Dönem
7.189
Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
30.462
377.092
52
-9.573
3.757
20.837
373.335
----30.462
377.092
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
24.778
331.564
27
-10.855
2.826
13.896
328.738
----24.778
331.564
Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
16.599
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
58
Önceki Dönem
20.542
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
83.822
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
4.
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
c.
Önceki Dönem
105.199
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
-35
--1
-36
23.340
139.465
1.060
155.821
8.229
-327.915
-1.124.303
3.784
352.823
111.415
-1.592.325
-27.852
609
20.780
27.512
-76.753
2
386
-2
390
426
38.499
7.006
-5.892
51.397
379.312
170.922
--3.006
173.928
1.766.253
14.539
--161
14.700
91.453
1 yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
-10.128
10
5.976
4.809
-20.923
-18.100
41
3.616
1.294
-23.051
-1.883
----1.883
23.340
1.321.766
5.504
539.016
153.260
-2.042.886
14.076
--651
14.727
35.650
15.677
--189
15.866
38.917
7
--44
51
1.934
253.722
7.392
-9.945
271.059
2.313.945
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
150.798.603
37.831
3.884.997
146.875.775
151.209.089
35.890
4.208.154
146.965.045
(410.486)
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
Önceki Dönem
188.920.760
27.587
5.796.827
183.096.346
189.427.205
20.892
4.253.310
185.153.003
(506.445)
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı (714.702) TL’dir (1 Ocak - 30
Eylül 2015 net kar tutarı: 1.971.463 TL).
d.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
225.973
10.600
8.258
2.702
227.431
474.964
Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar
Gayrimenkul satış geliri
Haberleşme gelirleri
Çek karnesi bedeli
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
228.797
35.671
9.614
3.096
128.218
405.396
“Diğer faaliyet gelirleri” kalemi esas olarak önceki dönemlerde karşılık ayrılan alacaklardan yapılan tahsilatlar
ile takip portföyünden yapılan satışlar sonucunda elde edilen gelirden oluşmaktadır. Ayrıca, Banka’nın
sermayesinde paya sahip olduğu Visa Europe Ltd.’nin Visa Inc’e devri sonucunda 120.672 TL tutarındaki
gelir finansal tablolara yansıtılmıştır.
59
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
e.
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Önceki Dönem
719.380
119.917
137.394
66.067
-113.637
3.000
60.594
13.204
14.570
82.689
269.232
511.731
--
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
f.
Cari Dönem
863.652
19
66.048
---13.204
58.567
266.688
394.125
1.798
58.796
---14.570
79.445
1.279.679
24.544
935.725
Cari Dönem
874.589
7.685
--77.883
-64.382
--1.608
-612.066
Önceki Dönem
809.759
6.245
--80.433
-56.966
--1.253
-563.716
2.201
203.907
1.844.321
1.846
217.827
1.738.045
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler (*)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
175.420
39.409
38.149
359.088
175.639
32.598
43.715
311.764
(*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 54.665 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2015: 52.603 TL) tutarında haberleşme, 45.866 TL
(1 Ocak - 30 Eylül 2015: 38.148 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 14.457 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 11.906
TL) tutarında kırtasiye, 18.050 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015: 17.503 TL) tutarında ısıtma ve aydınlatma, 80.773 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2015:
70.568 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli, 16.038 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2015: 15.650 TL) tutarında taşıt aracı gideri ve 129.239 TL (1
Ocak - 30 Eylül 2015: 105.386 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
g.
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
1 Ocak - 30 Eylül 2016 dönemine ait sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 1.282.767 TL (1 Ocak - 30 Eylül
2015: 689.775 TL) tutarındadır.
60
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
h.
1.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
1 Ocak-30 Eylül 2016 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 166.280 TL’dir. (1 Ocak–30 Eylül
2015: Yoktur); ertelenmiş vergi gideri ise 10.094 TL (1 Ocak-30 Eylül 2015: 75.687 TL ertelenmiş vergi gideri)
tutarındadır.
Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur (1 Ocak-30 Eylül 2015: Yoktur).
2.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan
Ert. Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
3.
Cari Dönem
131.609
(120.638)
(34.701)
13.636
(10.094)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi
geliri/(gideri)
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam
i.
Önceki Dönem
234.479
(282.465)
(31.044)
3.343
(75.687)
Cari Dönem
80.685
(21.065)
(69.714)
-(10.094)
Önceki Dönem
(262.083)
(27.701)
214.097
-(75.687)
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı
Banka’nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi
ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve
menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.
2.
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
3.
Banka 30 Eylül 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarını hazırlarken erken uygulamasına izin verilen
TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” Tebliği’ne göre, hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu
bağlı ortaklıklarını özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir
4.
Banka bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.006 milyon Avro ve 6,7 milyon ABD
Doları tutarındaki net yatırımının özkaynak yöntemi uygulanmasından kaynaklanan kur farkı riskinden
korunmak amacıyla, 1 Temmuz 2015’ten itibaren net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Yabancı para mevduatlarının aynı tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve yabancı para
mevduatın döviz kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten
korunma fonları hesabında muhasebeleştirilmiştir.
61
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
j.
V.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en
az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı takas ve diğer komisyonları
Üye işyeri / POS komisyonları
Sigorta hizmetleri
Dosya masraf karşılıkları
Hesap yönetim ücretleri
Havale komisyonları
Aracılık hizmetlerinden
Ekspertiz ücretleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
438.167
190.283
106.669
88.629
44.830
23.340
12.890
11.360
96.778
1.012.946
Önceki Dönem
362.116
169.707
78.358
67.464
62.847
22.400
18.046
10.645
115.504
907.087
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı / POS komisyonları
EFT için verilen ücret ve komisyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
223.404
6.769
63.042
293.215
Önceki Dönem
189.901
6.040
52.424
248.365
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
a.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
250.214
993.576
38.418
252.052
72.234
470
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları
Nakdi
G.Nakdi
2.299
2.950
121
19.970
4.876
7
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
58.047
54.606
3.830
701
562
1
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
Önceki Dönem
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
275.941
250.214
32.157
124.564
252.052
551
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları
Nakdi
G.Nakdi
18.175
2.299
203
59.102
19.970
79
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
94
58.047
2.305
25
701
--
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
b.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
466.304
631.467
934.319
466.304
20.270
24.801
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları(**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
6.257.056
3.878.370
5.871.694
6.257.056
229.862
199.157
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
8.962
16.245
16.373
8.962
3.465
3.916
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
(**) Sberbank’tan temin edilen 1.050 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
62
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
c.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
14.029.161
7.711.192
(13.209)
9.104.630
14.029.161
(20.602)
--(5.681)
54.565
-(9.477)
6.368
-(388)
5.654
6.368
610
----
----
----
----
----
----
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
d.
Üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 26.610 TL (30 Eylül 2015: 20.619 TL) tutarında ödeme
yapılmıştır.
e.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam
krediler ve bankalara oranı %1,8, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin
toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %10, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin
toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,3’tür.
Banka, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir.
Banka'nın 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 20.564 TL
(31 Aralık 2015: 27.234 TL) tutarındadır. Ayrıca Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım Menkul Kıymetler
A.Ş. için acentalık hizmeti vermektedir.
63
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından
bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 3 Kasım 2016 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide
olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Banka’nın faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
64
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
(*) Yedinci Bölüm’deki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutar ifade etmektedir.
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Türk bankacılık sektörü yılın ilk dokuz ayında %7’lik artış ile aktiflerini büyütmeye devam etti. DenizBank 2016
yılının ilk dokuz ayında pozitif sonuçlar elde ederek, konsolide aktiflerini %8, kredi ve mevduatını %11
oranında artırdı.
DenizBank, BAI - Global Banking Innovation Awards 2016’da (BAI Bankacılık İnovasyonu Ödülleri 2016)
“Dünyanın En İnovatif Bankası” ödülünü kazanarak bir kez daha teknolojik gelişimini ispatladı.
DenizBank tarım sektörünün lider özel bankası olarak, yerli üreticilere sağladığı desteği de sürdürdü. Tarım
Bakanlığı’nın düzenlediği programla beraber, Turizm Bakanlığı ve Birleşmiş Milletler Kalkınma Programı
(UNDP) ortaklığında gerçekleştirilen “Gelecek Turizmde” programı kapsamında yöresel turizmin
canlanmasına yönelik projelere de destek sağladı.
DenizBank’ın yenilikçi mobil cüzdan uygulaması fastPay internet bankacılığı kanalları üzerinden ödeme
imkanı sunan ComPay ile 1,2 milyonu aşan kullanıcısına online alışverişlerinde rahatça ve güvenli olarak
ödeme sağlayan ve çok önemli fırsatlar sunan bir işbirliğine imza attı.
Hizmet kalitemizi sürekli geliştirirken, finansal ve operasyonel başarılarımızda çıtayı yükseltmek için
çalışmalarımıza devam edeceğiz.
Genel Müdür Mesajı
Türk bankacılık sektörü 2016 yılının ilk dokuz ayında, küresel gelişmelere rağmen büyüme seyrini devam
ettiren Türkiye ekonomisine desteğini sürdürdü. DenizBank da yılın ilk dokuz ayında aktif, kredi ve mevduat
büyümesinde sektöre paralel bir performans gösterdi.
Aktiflerimiz 2015 yılının aynı dönemine göre konsolide olmayan bazda %12, 2016 yılı ilk dokuz ayında ise
%10’luk artışla 92,5 milyar TL olarak gerçekleşti.
DenizBank’ın müşteri mevduatı konsolide olmayan bazda yıllık %9’luk, yılın ilk dokuz ayında ise %15’lik artış
kaydederek, 51,7 milyar TL’ye ulaştı. Türkiye’nin 81 ilinde ve yurtdışındaki 43 adet iştirak şubesiyle toplam
733 adetlik şube ağına ek olarak, son bir yılda %13’lük artış göstererek genişleyen müşteri tabanı, bu artıştaki
en önemli faktörler oldular. DenizBank, mevduatın yanı sıra kaynak çeşitliliğini artırmak için, 2016 yılının ilk
dokuz ayında 1.776 milyon TL tutarında bono ihracı gerçekleştirdi.
DenizBank, 2016’nın ilk dokuz ayında topladığı kaynakları ekonomiye aktarmaya devam etmiş ve konsolide
olmayan nakdi kredi hacmini yıllık ve dokuz aylık dönemde %11’lik büyüme ile 57,0 milyar TL’ye ulaştırmıştır.
Konsolide olmayan bazda nakdi ve gayrinakdi kredi hacmi toplamı ise yıllık %6, ilk dokuz ayda %8’lik
büyümelerle, 81,6 milyar TL’ye ulaştı.
Özkaynaklarımız 2015 yılsonuna göre, konsolide olmayan bazda %26 oranında büyüyerek 10,4 milyar TL’ye
yükseldi. Sermaye benzeri kredi dahil konsolide olmayan özkaynaklarımız ise yıllık %23, ilk dokuz ayda
%17’lik büyümeler ile 15,4 milyar TL’ye ulaştı.
DenizBank 2016 yılının ilk dokuz ayında konsolide olmayan bazda 1.106 milyon TL net kâr elde etti.
Bankamız %15,8’lik konsolide olmayan özkaynak kârlılığı ile sektör ortalamasının üzerinde bir sonuç elde etti.
Tarım sektörünün lider bankası olarak konumlanan DenizBank, Gıda, Tarım ve Hayvancılık Bakanlığı
tarafından tarımın önemini vurgulamak, tarımsal gelişime gönül veren tarım personelini ödüllendirmek ve
toplumda fark yaratacak projelerin yaygınlaşmasını sağlamak adına ikincisi düzenlenen “Tarıma Değer
Katanlar Yarışması”nın finansal sponsoru olarak destek sağlamaya devam etti. Ayrıca Kültür ve Turizm
Bakanlığı ve Birleşmiş Milletler Kalkınma Programı (UNDP) ortaklığında gerçekleştirilen “Gelecek Turizmde”
programı kapsamında yerel üretim, kadın girişimciliği ve yöresel turizmin canlanmasına yönelik projelere de
destek sağladı.
Nesnelerin İnterneti projeleriyle bir Oliver Wyman şirketi olan, küresel saygın otorite “Celent” tarafından
“Digital Banking Transformation” kategorisinde “Model Bank” ödülüne layık görülen DenizBank, yılın üçüncü
çeyreğinde dijital alanda sektöre kazandırdığı, fark yaratan uygulamalarıyla global arenada takdir toplamaya
devam etti.
Teknolojiyi faaliyetlerinin merkezine alan DenizBank, bu kapsamda son olarak, ABD merkezli Bank
Administration Institute (BAI) tarafından düzenlenen 2016 yılı BAI Bankacılık İnovasyonu Ödülleri’nde
65
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
yeniden tarih yazarak, bir kez daha “Dünyanın En İnovatif Bankası” unvanına layık görüldü. Bu vesileyle, 6
yıldır düzenlenen ve küresel çapta rüştünü ispat etmiş 540’ın üzerinde finansal kuruluşun 1000’den fazla
proje ile yer aldığı prestijli yarışmada ülkemizi ve sektörümüzü başarıyla temsil etmenin gururunu yaşadık. Bu
prestijli platformda 2014 yılında elde ettiği büyük başarıyı yineleyen DenizBank, 2015 yılında EFMA
Ödülleri’nde elde ettiği “Küresel Çapta İnovasyona Önderlik Eden Kurum” başarısıyla da birlikte son 3 yılda
global arenada 3. kez büyük ödülün sahibi olarak Türkiye’de bir ilke imza attı.
Finansal faaliyetleriyle ülke ekonomisine sağladığı katkıyı bu dönemde de eğitim, kültür, sanat ve spora
destek vererek toplumsal alana yaymayı sürdüren DenizBank, Türkiye’nin 77 ilinde faaliyet gösteren Toplum
Gönüllüleri Vakfı’nın ana sponsoru oldu. Ayrıca, 2015 yılında Türkiye Sinema ve Audiovisuel Kültür Vakfı
(TÜRSAK) ile güçlerini birleştirerek hayata geçirdiği ‘İlk Senaryo Yarışması'na 2016 yılında ismini vererek
sponsorluk desteğini sürdürdü.
DenizBank 19. yılında da genç bir banka olmanın dinamizmi, bugüne kadar büyük bir özveriyle yazdığı
benzersiz başarı öyküsünün özgüveni ve parçası olduğu büyük Sberbank ailesi ile birlikte yeni başarı öyküleri
yazmaya devam edecektir.
Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri
Bankamız Yönetim Kurulu’nun 2 Aralık 2015 tarihli kararı doğrultusunda Bankamız Esas Sözleşmesi’nin 6.
maddesi hariç tüm maddelerinin tadil edilmesine karar verilmiştir. Tadil metni SPK ve BDDK tarafından Şubat
ayı sonunda, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından ise 3 Mart 2016 tarihinde onaylanmıştır.
Bankamız Yönetim Kurulu’nun 31 Aralık 2015 tarihli kararı doğrultusunda Bankamız sermayesinin
1.816.100.000 TL’den 3.316.100.000 TL’ye çıkartılmasına ve bu kapsamda Bankamız Esas Sözleşmesinin
“BANKANIN SERMAYESİ” başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Tadil metni BDKK ve SPK
tarafından Ocak ayı sonunda, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından ise 1 Şubat 2016 tarihinde
onaylanmıştır.
Bankamızın 31 Mart 2016 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul toplantısında, Bankamız
sermayesinin 1.816.100.000 TL’den, 3.316.100.000 TL’ye çıkartılması ve Bankamız Esas Sözleşmesinin
“BANKANIN SERMAYESİ” başlıklı 6. Maddesinin de bu kapsamda değişmesine ve aynı toplantıda Bankamız
Esas Sözleşmesi’nin 6. maddesi hariç tüm maddelerinin tadil edilmesine karar verilmiştir.
4 Nisan 2016 tarihinde söz konusu Genel Kurul kararlarının tescili ile birlikte Esas Sözleşmemizin 6. maddesi
hariç tüm maddeleri değişmiştir.
Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan kararları takiben, artırılacak 1.500.000.000 TL nominal değerli
payların halka arzına ilişkin olarak 1 Nisan 2016 tarihinde SPK’ya gerekli başvurular yapılmış ve SPK’nın 23
Mayıs 2016 tarih ve 17/584 sayılı toplantısında sermaye artırımına ilişkin izahname onaylanmıştır. Sermaye
artırımına ilişkin yeni pay alma hakları (rüçhan hakları), 27.05.2016 ile 10.06.2016 tarihleri arasında 15 gün
süreyle kullandırılmıştır. Yeni pay alma haklarının kullanılmasından sonra kalan toplam 16.223,115 TL
nominal değerli geçici kaydi paylar (Makbuz) Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasası’nda 15-16 Haziran 2016
tarihlerinde satışa sunulmuş ve 15 Haziran 2016 tarihinde tamamı satılmıştır. “BANKANIN SERMAYESİ”
başlıklı 6. maddesinin değiştirilmesi kararını içeren 31 Mart 2016 tarihli Olağan Genel Kurul kararlarının 28
Haziran 2016 tarihinde tescil edilmesi ile sermaye artırım süreci tamamlanmıştır. Sermaye artırımı sonrasında
Bankamız ortaklık yapısının durumu aşağıdaki gibidir
DenizBank A.Ş. Ortaklık
Yapısı
Pay Sahipleri
Sberbank of Russia
Diğer
Halka Açık
TOPLAM
Pay Adedi
3.311.211.133,518
157,347
4.888.709,135
3.316.100.000,000
66
Nominal (TL)
3.311.211.134
157
4.888.709
3.316.100.000
% Pay
%99,85
%0,00
%0,15
%100,00
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Rating Notlarında Yapılan Değişiklikler
Moody’s ve Fitch Ratings tarafından derecelendirilen DenizBank kredi notlarında, 2016 yılı içerisinde
meydana gelen değişiklikler aşağıdaki gibidir:
Moody’s 11 Mart 2016 tarihinde Bankamızın “Ba2” olan uzun vade yerel ve yabancı para mevduat notları ile
“ba2” olan düzeltilmiş temel kredi değerlendirmesi (adjusted BCA) notunu olası bir indirim için izlemeye
aldığını duyurmuştur. Bankamızın “NP” olan kısa vadeli yerel ve yabancı para mevduat notları ile “ba3” olan
temel kredi değerlendirmesi notu (BCA) izleme kararından etkilenmemiştir.
Moody’s 28 Nisan 2016 tarihinde Bankamızın “Ba2” olan uzun vade yerel ve yabancı para mevduat notları ile
“ba2” olan düzeltilmiş temel kredi değerlendirmesi (adjusted BCA) notunu teyit etmiş ve uzun vade notlarının
görünümünü Negatif olarak duyurmuştur. Bankamızın “NP” olan kısa vadeli yerel ve yabancı para mevduat
notları ile “ba3” olan temel kredi değerlendirmesi notu (BCA) bu karardan etkilenmemiştir.
Moody’s 20 Temmuz 2016 tarihinde Türkiye’nin kredi notunun olası bir indirim için izlemeye alınmasının
ardından, Bankamızın “Ba2” olan uzun vade yerel ve yabancı para mevduat notları ile “ba2” olan düzeltilmiş
temel kredi değerlendirmesi (adjusted BCA) notunu olası bir indirim için izlemeye aldığını duyurmuştur.
Moody’s 26 Eylül 2016 tarihinde Türkiye'nin kredi ve tahvil notlarını “yatırım yapılabilir” seviyenin altına
indirdiğini duyurmasının ardından Bankamızın “Ba2” olan uzun vadeli mevduat notları ile “ba3” olan temel
kredi değerlendirmesi (BCA) notunu teyit etmiş, görünümü “Negatif” olarak duyurmuştur.
Fitch Ratings 17 Mart 2016 tarihinde Bankamızın “BB+” olan uzun vade yerel ve yabancı para notları, “B”
olan kısa vadeli yerel ve yabancı para notları, “bb+” olan finansal kapasite notu, “3” olan destek notu ile
“AA(tur)” olan ulusal notunu teyit ettiğini duyurmuştur.
Fitch Ratings 05 Ağustos 2016 tarihinde Türkiye'nin Ulusal Not Ölçeğinde yaptığı yeniden ayarlamayı
takiben; Bankamızın AA(tur) olan uzun vadeli ulusal notunu durağan görünüm ile teyit ettiğini duyurmuştur.
Kredi notlarının son durumu aşağıdaki gibidir:
Moody’s*
Görünüm
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat
Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat
Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat
Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA)
Fitch Ratings**
Görünüm
Uzun Vadeli Yabancı Para
Kısa Vadeli Yabancı Para
Uzun Vadeli Yerel Para
Kısa Vadeli Yerel Para
Finansal Kapasite
Destek
Ulusal
Negatif
Ba2
Not Prime
Ba2
Not Prime
ba3
*26.09.2016 tarihi itibarıyla
**05.08.2016 tarihi itibarıyla
67
Durağan
BB+
B
BB+
B
bb+
3
AA (tur)
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
a.
Bankacılık Sektörüne Genel Bir Bakış
Bankacılık sektörü 2016 yılı Haziran ayı verileri* ile değerlendirilmiştir.
-Kredi hacminin (mali kesim kredileri hariç)
TL Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç)
YP Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç)
-Mevduat hacminin (bankalararası mevduat hariç)
TL Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)
YP Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)
1.594 milyar TL
1.088 milyar TL
169 milyar $
1.342 milyar TL
818 milyar TL
175 milyar $
2016 yılının ilk dokuz ayında bankacılık sektörü kredi toplamı 2015 yılsonuna göre %8,6 ve geçen yılın aynı
dönemine göre %9,4’lük bir artış gerçekleştirerek 1.594 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2016 yılının ilk dokuz ayında
KOBİ, ticari ve kurumsal krediler toplam kredi artışında öncelikli etkisi olan segmentler olmuştur. Toplam
tüketici kredilerinde 2016 yılının ilk dokuz ayında %5’lik bir artış olurken, geçen yılın aynı dönemine göre ise
%6’lık bir yükseliş gerçekleşmiştir. Öte yandan kredi kartı kredileri ilk dokuz ayda %5’lik bir artış göstermiştir.
KOBİ dahil ticari ve kurumsal kredilerdeki artış ise ilk dokuz ayda %10 olurken, önceki yıla göre %9
düzeyinde gerçekleşmiştir. Krizde %5,8’e kadar yükselen takipteki krediler oranı, 2015 yılını 3,2% ile
kapatırken, 2016 yılı Eylül ayı itibarıyla yılsonuna göre 21 bps artış göstererek %3,4 olarak gerçekleşmiştir.
Mevduat toplamı geçen yılın aynı dönemine göre %7, 2015 yılsonuna göre %8 oranında artarak 1.342 milyar
TL’ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynak toplamı ise yıllık %18’lik, ilk dokuz ayda %12’lik artış ile 293 milyar TL’ye
yükselmiştir.
Bankacılık sektörünün ilk dokuz aylık net kârı ise bir önceki yıla göre %56’lık artış ile 29 milyar TL olarak
gerçekleşmiştir.
*Bankacılık sektör verileri BDDK’nın haftalık ve aylık bülteninden alınan katılım bankaları dahil rakamlardır.
68
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 EYLÜL 2016 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Özet Finansal Göstergeler
Özet Konsolide Olmayan Finansal Göstergeler (milyon TL)
Bilanço
(1)
Menkul Kıymetler
Krediler, net
Bankalar
Toplam Aktifler
(2)
Müşteri Mevduatı
Vadeli
Vadesiz
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak
Ödenmiş Sermaye
Gayrinakdi Krediler
30.09.2016
11.662
56.995
12.400
92.456
51.661
43.040
8.620
9.352
986
5.005
10.395
3.316
24.644
31.12.2015
11.790
51.349
11.628
84.221
45.117
36.751
8.366
10.699
1.259
4.846
8.269
1.816
24.275
Gelir Tablosu
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Karşılıklar Sonrası Net Faiz Geliri
Faiz Dışı Gelirler
Faiz Dışı Giderler
Özkaynak Yönetimi Uygulanan Ortaklıklardan K/Z
Net Kâr
30.09.2016
6.159
(3.130)
1.749
1.206
(2.138)
465
1.106
30.09.2015
4.977
(2.691)
1.351
908
(1.987)
419
614
Diğer Göstergeler
DenizBank Şube Sayısı
Personel Sayısı
ATM Sayısı
POS Sayısı
Kredi Kartı Sayısı
30.09.2016
690
12.743
4.571
200.806
3.448.614
31.12.2015
692
12.923
4.355
200.020
3.284.266
(1)
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı türev finansal varlıklar hariç), satılmaya hazır finansal varlıklar ve
vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar toplamıdır.
(2)
c.
Bankalar mevduatı hariç tutulmuştur.
Mali Durum ve Risk Yönetimine İlişkin Göstergeler
Konsolide Olmayan
30.09.2016
31.12.2015
18,23
16,07
10.395
8.269
15,8
9,9
5,2
5,0
3.751
2.587
4,06
3,07
Sermaye Yeterlilik Oranı (%)
Özkaynak
Özkaynak Kârlılığı (%)
Sorunlu Krediler/Toplam Brüt Nakit Krediler Oranı (%)
(1)
Serbest Sermaye
(2)
Serbest Sermaye Oranı (%)
(1)
Serbest Sermaye = Özkaynak-Net Takipteki Krediler-İştirakler-Ertelenmiş Vergi Aktifi-Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar-Peşin Ödenmiş GiderlerElden Çıkarılacak Sabit Kıymetler
(2)
Serbest Sermaye Oranı = Serbest Sermaye / Toplam Aktifler
69
Download