30 haziran 2017 ara hesap dönemine ait özet

KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN
SINIRLI DENETİM RAPORU
Koç Holding A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
Giriş
1.
Koç Holding A.Ş.’nin (“Şirket” veya “Koç Holding”), bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıklarının (hep
birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun, aynı
tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir
tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun, konsolide nakit akış tablosunun ve diğer
açıklayıcı notlarının (“ara dönem özet konsolide finansal bilgiler”) sınırlı denetimini yürütmüş
bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye
Muhasebe Standardı 34’e (“TMS 34”) “Ara Dönem Finansal Raporlama” uygun olarak
hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz,
yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin
bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
2.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410’a “Ara Dönem
Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi
Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi” uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide
finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler
olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim
prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı
denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı konsolide
finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli
ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim
şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin
bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
3.
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli
yönleriyle, TMS 34’e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir
husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey
T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr
Mersis Numaramız: 0-1460-0224-0500015
Sonucu Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus
4.
Ara dönem özet konsolide finansal bilgiler ana ortaklık Koç Holding, bağlı ortaklıkları ve iş
ortaklıklarının hesaplarını içermektedir. Koç ailesi üyeleri Grup’ta sahip oldukları şirketlerdeki oy
haklarını veya sadece bu aile üyeleri tarafından kontrol edilen şirketlerin Grup’ta sahip oldukları
hisselerin oy haklarını Koç Holding’in oy tercihi doğrultusunda kullanmaları yoluyla Koç Holding’e
fiili kontrol etme yetkisi tanımaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerde, Koç
ailesi üyelerinin sahip olduğu hisselerin Grup’un özkaynaklarındaki payları, kontrol gücü olmayan
paylar olarak gösterilmiştir. Ancak bu husus vardığımız sonucu etkilememektedir.
Diğer Hususlar
5.
2.1.3 no’lu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin notta belirtildiği üzere, ilişikteki ara
dönem özet konsolide finansal bilgilerde gösterilen Euro (“EUR”) ve ABD Doları (“USD”) tutarlar,
Türk Lirası tutarları üzerinden, konsolide bilançoda 30 Haziran 2017 tarihindeki Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) resmi EUR ve USD alış kurları, konsolide gelir, diğer
kapsamlı gelir ve nakit akış tablolarında ise TCMB 2017 yılı ilk altı aylık ortalama resmi EUR ve
USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal
bilgilerin bir parçası değildir.
6.
Grup’un 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarının denetimi ve
30 Haziran 2016 tarihinde sonra eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal bilgilerinin
sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış, söz konusu bağımsız
denetim firması tarafından hazırlanan 17 Şubat 2017 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu
görüş verilmiş ve 16 Ağustos 2016 tarihli sınırlı denetim raporunda TMS 34’e uygun olmayan
herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Halûk Yalçın, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 18 Ağustos 2017
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇOLAR.....................................................................................................
1-2
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI ..........................................................................................
3
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI .....................................................
4
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ....................................................
5
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ...............................................................................
6
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ..................................
7-53
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU.....................................................................
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ........................................................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ........................................................................................................................
ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI ......................................................
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................................
FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR ..................................................................
STOKLAR ...................................................................................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ..............................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................................
ŞEREFİYE ...................................................................................................................................................
DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ...............................................................................
BORÇLANMALAR ....................................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ .............................................................................................
KARŞILIKLAR ...........................................................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ......................................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..............................................................................................
ÖZKAYNAKLAR .......................................................................................................................................
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR ...................................................................................
ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER .........................................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER ...........................................................................
FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ ...........................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .........................................................................................................
TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ........................
FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI ..........................................
PAY BAŞINA KAZANÇ ............................................................................................................................
NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER .............................................................................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ....................................................................................
7-12
13-15
16-21
22
22
23-25
26
27
27
28
29
29
30
30-32
32-34
34
35
35-36
37-39
39
40
40
41
41-42
42-44
44-50
50-51
51
52
53
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sınırlı
denetimden
geçmiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2017
(*)
USD’000
30 Haziran
2017
Bin TL
31 Aralık
2016
Bin TL
3.974.656
3.384.021
347.824
3.036.197
475.522
137.133
2.348.101
354.197
496.651
4.536.668
3.862.518
397.006
3.465.512
542.760
156.523
2.680.120
404.280
566.876
15.910.549
13.546.236
1.392.338
12.153.898
1.903.514
548.943
9.399.449
1.417.849
1.988.088
16.996.921
11.417.798
1.053.664
10.364.134
1.887.963
265.234
8.095.781
1.109.391
1.248.668
11.170.281
12.749.745
44.714.628
41.021.756
11.318
12.918
45.305
55.546
11.181.599
12.762.663
44.759.933
41.077.302
39.713
3.660.723
13.138
13.138
369.389
57.787
120.109
4.991.371
1.486.906
784.542
702.364
940.460
379.404
45.328
4.178.345
14.996
14.996
421.621
65.958
137.092
5.697.145
1.697.154
895.476
801.678
1.073.440
433.052
158.971
14.653.873
52.593
52.593
1.478.666
231.323
480.796
19.980.458
5.952.087
3.140.523
2.811.564
3.764.661
1.518.755
138.696
13.688.242
49.501
49.501
1.481.495
598.924
442.067
19.840.024
5.854.899
3.130.215
2.724.684
3.503.541
1.396.421
Toplam duran varlıklar
12.059.000
13.764.131
48.272.183
46.993.810
Toplam varlıklar
23.240.599
26.526.794
93.032.116
88.071.112
Notlar
30 Haziran
2017
(*)
EUR’000
VARLIKLAR
Dönen varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflar
- İlişkili olmayan taraflar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev araçlar
Stoklar
Diğer alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar
4
7
7
7
8
9
17
18
20
Toplam dönen varlıklar
Duran varlıklar:
Finansal yatırımlar
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflar
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Türev araçlar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
- Şerefiye
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
5
6
7
7
8
10
11
12
13
15
18
(*) Euro (“EUR”) ve ABD Doları (“USD”) tutarları, Türk Lirası (“TL”) tutarları üzerinden 30 Haziran 2017 tarihindeki
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara
dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
1 Ocak - 30 Haziran 2017 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 18 Ağustos 2017 tarihli
Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran
2017
(*)
USD’000
Sınırlı
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2017
Bin TL
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık
2016
Bin TL
601.934
2.007.857
3.403.359
329.314
3.074.045
15.856
72.844
303.816
813.061
656.275
687.046
2.291.766
3.884.590
375.878
3.508.712
18.098
83.144
346.776
928.027
749.070
2.409.540
8.037.452
13.623.646
1.318.243
12.305.403
63.473
291.594
1.216.177
3.254.682
2.627.059
2.556.705
4.926.372
12.550.464
1.206.100
11.344.364
33.839
174.034
1.073.028
2.794.199
2.765.999
7.875.002
8.988.517
31.523.623
26.874.640
629
717
2.516
2.513
7.875.631
8.989.234
31.526.139
26.877.153
5.148.801
601
162.377
209.906
5.876.835
686
185.337
239.587
20.610.649
2.406
649.997
840.254
22.707.627
1.797
651.098
757.762
163.676
46.230
48.737
186.820
52.767
55.632
655.196
185.058
195.106
605.799
151.963
209.777
5.570.422
6.358.077
22.298.412
24.328.061
13.446.053
15.347.311
53.824.551
51.205.214
19
19
633.499
241.641
2.320
723.075
275.809
2.648
2.535.898
967.288
9.286
2.535.898
967.288
9.286
19
(14.853)
(16.954)
(59.458)
(53.017)
19
19
(34.037)
648.352
4.795.599
634.918
(38.850)
740.029
5.473.691
724.695
(136.251)
2.595.355
19.196.781
2.541.578
(361.317)
2.529.890
16.737.842
3.459.993
Ana ortaklığa ait özkaynaklar
Kontrol gücü olmayan paylar
6.907.439
2.887.107
7.884.143
3.295.340
27.650.477
11.557.088
25.825.863
11.040.035
Toplam özkaynaklar
9.794.546
11.179.483
39.207.565
36.865.898
23.240.599
26.526.794
93.032.116
88.071.112
Notlar
30 Haziran
2017
(*)
EUR’000
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler:
Kısa vadeli borçlanmalar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Ticari borçlar
- İlişkili taraflar
- İlişkili olmayan taraflar
Türev araçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
Diğer borçlar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Satış amaçlı sınıflandırılan varlık gruplarına
ilişkin yükümlülükler
14
14
7
7
7
15
16
17
18
20
Toplam kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler:
Uzun vadeli borçlanmalar
Türev araçlar
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin uzun vadeli karşılıklar
- Diğer uzun vadeli karşılıklar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
14
15
16
18
Toplam uzun vadeli yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Özkaynaklar:
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları
Paylara ilişkin primler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
Toplam kaynaklar
Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler
25
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Haziran 2017 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alış kurları
kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
2
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 30 Haziran
2017
Notlar (*) EUR’000
1 Ocak 30 Haziran
2017
(*)
USD’000
Sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak 30 Haziran
2017
Bin TL
11.497.649
70.830
12.427.464
76.558
45.194.958
278.419
30.892.174
229.952
23.059.286
139.980
16.949.353
120.885
11.568.479
12.504.022
45.473.377
31.122.126
23.199.266
17.070.238
Hasılat
Finans sektörü faaliyetleri hasılatı
Toplam hasılat
3
Sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak 30 Haziran
2016
Bin TL
1 Nisan 30 Haziran
2017
Bin TL
1 Nisan 30 Haziran
2016
Bin TL
Satışların maliyeti
Finans sektörü faaliyetleri maliyeti
(9.522.010) (10.292.055) (37.429.117) (25.815.501) (19.176.440) (14.148.972)
(49.717)
(53.738)
(195.429)
(159.159)
(97.947)
(83.197)
Toplam maliyetler
(9.571.727) (10.345.793) (37.624.546) (25.974.660) (19.274.387) (14.232.169)
Ticari faaliyetlerden brüt kar
Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar
1.975.639
21.113
2.135.409
22.820
7.765.841
82.990
5.076.673
70.793
3.882.846
42.033
2.800.381
37.688
Brüt kar
1.996.752
2.158.229
7.848.831
5.147.466
3.924.879
2.838.069
Pazarlama giderleri
Genel yönetim giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
21
21
(621.805)
(381.739)
(29.406)
273.525
(215.864)
(672.090)
(412.610)
(31.784)
295.646
(233.321)
(2.444.191)
(1.500.538)
(115.590)
1.075.174
(848.518)
(2.054.668)
(1.427.745)
(110.435)
516.137
(458.802)
(1.258.219)
(762.684)
(58.898)
327.401
(146.521)
(1.114.480)
(703.358)
(56.209)
164.839
(206.310)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların kar/zararındaki paylar
6
331.022
357.792
1.301.181
1.143.482
685.800
729.736
Esas faaliyet karı
3
1.352.485
1.461.862
5.316.349
2.755.435
2.711.758
1.652.287
22
22
14.819
(13.866)
16.018
(14.987)
58.252
(54.503)
73.289
(803)
14.169
(53.998)
48.858
(44)
Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı
1.353.438
1.462.893
5.320.098
2.827.921
2.671.929
1.701.101
Finansman gelirleri
Finansman giderleri
23
23
698.603
(929.296)
755.099
(1.004.448)
2.746.067
(3.652.876)
1.636.858
(2.294.282)
818.740
(1.132.224)
826.641
(1.104.925)
3
1.122.745
1.213.544
4.413.289
2.170.497
2.358.445
1.422.817
15
(36.884)
(110.820)
73.936
(39.867)
(119.782)
79.915
(144.985)
(435.613)
290.628
(119.514)
(173.982)
54.468
63.371
(212.415)
275.786
(93.841)
(109.859)
16.018
1.085.861
1.173.677
4.268.304
2.050.983
2.421.816
1.328.976
439.281
646.580
474.806
698.871
1.726.726
2.541.578
617.683
1.433.300
1.004.758
1.417.058
410.896
918.080
1,002
0,565
0,559
0,362
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Vergi öncesi kar
Vergi gelir/(gideri)
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
Net dönem karı
Net dönem karının dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
Pay başına kazanç (Kr)
3
3
28
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası
değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 30 Haziran
2017
2017
(*)
EUR’000 (*) USD’000
Net dönem karı
Sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak 30 Haziran
2017
Bin TL
Sınırlı
denetimden
geçmiş
1 Ocak 30 Haziran
2016
Bin TL
1 Nisan 30 Haziran
2017
Bin TL
1 Nisan 30 Haziran
2016
Bin TL
1.085.861
1.173.677
4.268.304
2.050.983
2.421.816
1.328.976
Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
(5.794)
(6.263)
(22.774)
(14.510)
(17.168)
(9.030)
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelir/(giderlerinden) paylar
(5.144)
(5.560)
(20.219)
(12.981)
(16.913)
(8.962)
(650)
(703)
(2.555)
(1.529)
(255)
(68)
933
1.008
3.666
2.597
3.005
1.793
933
1.008
3.666
2.597
3.005
1.793
105.235
113.745
413.658
(145.872)
116.509
(247.402)
Yabancı para çevrim farkları
49.061
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden
değerleme kazanç/(kayıpları)
2.865
Yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir/(gider)
(11.184)
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin
diğer kapsamlı gelir /(gider)
36.848
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
diğer kapsamlı gelir/(giderlerinden) paylar
27.645
53.027
192.848
49.025
(60.446)
15.447
3.097
11.262
(403)
12.117
(1.358)
(12.088)
(43.962)
(4.020)
(14.202)
555
39.828
144.843
(81.048)
236.535
(186.566)
29.881
108.667
(109.426)
(57.495)
(75.480)
(5.414)
(19.689)
16.871
(43.268)
40.285
(155)
(564)
20
(607)
68
2.418
8.793
804
2.841
(111)
(7.677)
(27.918)
16.047
(45.502)
40.328
95.366
103.076
374.861
(140.914)
59.078
(214.354)
1.181.227
1.276.753
4.643.165
1.910.069
2.480.894
1.114.622
479.028
702.199
517.767
758.986
1.882.962
2.760.203
593.711
1.316.358
1.060.556
1.420.338
327.887
786.735
Diğer kapsamlı gelirler:
Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler
Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları), vergi etkisi
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacaklar
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacak
diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler
(5.008)
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden
değerleme kazanç/(kayıpları), vergi etkisi
(143)
Yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden
korunma ile ilgili diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi 2.237
Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin
diğer kapsamlı gelir/(gider), vergi etkisi
(7.102)
Diğer kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelir
Toplam kapsamlı gelirin dağılımı:
Kontrol gücü olmayan paylar
Ana ortaklık payları
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB
EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası
değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
4
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kar/zararda
yeniden
sınıflandırılmayacak
Duran Tanımlanmış
varlık fayda planları
Paylara
yeniden yeniden ölçüm
ilişkin değerleme
kazanç/
primler
artışları
(kayıpları)
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
düzeltme
farkları
2.535.898
967.288
9.286
30.688
-
-
-
-
-
-
-
257
30 Haziran 2016 itibariyle bakiyeler 2.535.898
967.288
9.286
1 Ocak 2017 itibariyle bakiyeler
2.535.898
967.288
-
1 Ocak 2016 itibariyle bakiyeler
Geçmiş yıllara ilişkin
düzeltmelerin etkileri
Transferler
Kar payları
Sermaye artırımı
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle
yapılan işlemler
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
(47.948)
299.590 (461.020)
Kardan
ayrılan
kısıtlanmış
yedekler
Net
dönem
karı
2.464.438 13.837.773
3.567.593
23.135.020 10.540.578
33.675.598
120.056
3.502.141 (3.567.593)
(849.207)
-
120.056
160.358
(849.207) (1.302.013)
75.662
280.414
(2.151.220)
75.662
65.452
-
400
(5.333)
13.362 (18.732)
28.848 (250.823)
2.899
110.109
-
30.945
(52.881)
341.800 (730.575)
9.286
35.827
(88.844)
704.026 (930.726)
-
-
-
-
-
-
2.830
(9.271)
30 Haziran 2017 itibariyle bakiyeler 2.535.898
967.288
9.286
38.657
(98.115)
Ana
ortaklığa ait
özkaynaklar
Toplam
özkaynaklar
172.253
-
1.433.300
170.182
1.316.358
(201.962)
593.711
(31.780)
1.910.069
44.442
2.529.890 16.783.016
1.433.300
23.892.409
9.866.334
33.758.743
(134.617)
2.529.890 16.737.842
3.459.993
25.825.863 11.040.035
36.865.898
3.394.528 (3.459.993)
(934.981)
-
(934.981) (1.363.929)
(2.298.910)
-
-
-
65.465
-
129.214
(77.547)
173.399
-
833.240 (1.008.273)
38.782
(608)
-
2.541.578
2.595.355 19.196.781
2.541.578
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
5
Kontrol
gücü
olmayan
paylar
Geçmiş
yıllar
karları
-
-
-
(68.566)
Birikmiş karlar
-
Transferler
Kar payları
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle
yapılan işlemler
Toplam kapsamlı gelir/(gider)
-
Yabancı
para
çevrim
farkları
Kar/zararda
yeniden
sınıflandırılacak
Finansal varlık
yeniden
Riskten değerleme ve
korunma sınıflandırma
kazanç/
kazanç/
(kayıpları)
(kayıpları)
(608)
2.760.203
(1.980)
1.882.962
(2.588)
4.643.165
27.650.477 11.557.088
39.207.565
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran
2017
Notlar (*) EUR’000
30 Haziran
2017
(*)
USD’000
Sınırlı
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2017
Bin TL
1.085.861
1.173.677
4.268.304
A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Net dönem karı
Net dönem karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler:
Vergi (geliri)/gideri
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları 6
Amortisman ve itfa gideri
3
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
29
Değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler
29
Faiz (gelirleri)/giderleri, net
23
Türev araçların gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları)
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları
23
- Borçlanmalara ilişkin kur farkı (gelirleri)/giderleri, net
- Nakit ve nakit benzerleri kur farkı (gelirleri)/giderleri, net
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıplar/(kazançlar)
22
Takas işlemlerinden kaynaklanan kayıplar/(kazançlar)
22
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
Vergi iadeleri/(ödemeleri)
İş Ortaklıklarından alınan temettüler, net
İş Ortaklıklarının sermaye artırımına katılımdan kaynaklanan
nakit çıkışları
2.050.983
36.884
(331.022)
195.831
52.260
6.751
110.815
43.651
66.948
65.246
1.702
39.867
(357.792)
211.668
56.486
7.297
119.776
47.182
72.363
70.523
1.840
144.985
(1.301.181)
769.774
205.422
26.536
435.590
171.585
263.162
256.470
6.692
119.514
(1.143.482)
697.347
192.674
(48.143)
432.979
107.820
85.171
27.382
57.789
10.934
(8.166)
1.270.747
11.818
(8.826)
1.373.516
42.978
(32.099)
4.995.056
(22.416)
(39.621)
2.432.826
6
(718.749)
(78.676)
114.777
(776.875)
(85.039)
124.057
(2.825.260)
(309.260)
451.159
741.893
(142.621)
429.549
6
(3.180)
(3.437)
(12.500)
-
2.299.195
3.461.647
29
İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından
kaynaklanan nakit çıkışları
3
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından
kaynaklanan nakit girişleri
İştiraklerin pay satışı/sermaye azaltımı sebebiyle oluşan nakit girişleri
İştiraklerin pay alımı/sermaye artırımı sebebiyle oluşan nakit çıkışları
Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları:
Ödenen temettüler
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
Türev araçlardan nakit girişleri/(çıkışları), net
Ödenen faiz
Alınan faiz
Diğer nakit girişleri/(çıkışları)
- Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler
- Kontrol gücü olmayan payların sermaye artışlarına katılımı
Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı
Yabancı para çevirim farklarının nakit ve benzerleri üzerindeki etkisi
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
Sınırlı
denetimden
geçmiş
30 Haziran
2016
Bin TL
29
584.919
632.222
(467.378)
(505.174)
(1.837.168)
(1.758.779)
116.094
318
(2.611)
125.482
344
(2.822)
456.342
1.250
(10.263)
471.559
2.921
(1.842)
(353.577)
(382.170)
(1.389.839)
(1.286.141)
(584.845)
6.878.925
(6.704.888)
(19.375)
(227.256)
131.155
(658)
(658)
-
(632.142)
7.435.223
(7.247.113)
(20.942)
(245.634)
141.761
(712)
(712)
-
(2.298.910)
27.039.676
(26.355.575)
(76.159)
(893.297)
515.543
(2.588)
(2.588)
-
(2.151.220)
26.088.590
(22.021.052)
88.515
(760.701)
352.880
(98.780)
(174.442)
75.662
(526.942)
(569.559)
(2.071.310)
1.498.232
(1.702)
(1.840)
(6.692)
(297.302)
4.069.123
(321.347)
4.398.193
(1.168.646)
15.994.909
3.615.949
9.729.686
3.771.821
4.076.846
14.826.263
13.345.635
(57.789)
(*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve
USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3).
Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
6
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Koç Holding A.Ş. (“Koç Holding”) 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye’de kurulmuştur. Koç Holding’in fiili
faaliyet konusu; çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve
sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki
başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini
sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir.
Ana Ortaklık Koç Holding’in, Bağlı Ortaklıkları’nın ve İş Ortaklıkları’nın (hepsi birlikte “Grup” olarak
adlandırılmıştır) kategorileri itibariyle toplam dönem sonu ve ortalama personel sayıları aşağıdaki gibidir.
Dönem Sonu
30 Haziran
31 Aralık
2017
2016
Ortalama
1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran 2017
30 Haziran 2016
Aylık ücretli
Saat ücretli
46.044
51.360
44.538
50.918
45.212
50.972
43.581
46.937
Toplam personel sayısı
97.404
95.456
96.184
90.518
Koç Holding’in kayıtlı adresi aşağıdadır:
Nakkaştepe Azizbey Sok. No: 1
Kuzguncuk-İSTANBUL
Koç Holding, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren
Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, Koç Holding’in hisselerinin
çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
%
Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu şirketler
Koç Ailesi üyeleri
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer
45,05
19,24
7,26
1,99
26,46
100,00
Koç Holding’in temel faaliyetleri Türkiye’de olup, Grup’un faaliyetleri beş sektör altında toplanmıştır:





Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer (*)
(*) Grup’un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri ve gemi inşaat sektörlerinde faaliyet
gösteren şirketler yer almaktadır. İlgili şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate
alınmamışlardır.
7
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Koç Holding’in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), iş ortaklıkları
(“İş Ortaklıkları”) ve iştirakleri (“İştirakler”), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler
bazında aşağıda belirtilmiştir:
Enerji Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
ADG Enerji Yatırımları A.Ş. (“ADG Enerji Yatırımları”)
Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri
Pazarlama A.Ş. (“Akpa”)
Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. (“Anadoluhisarı Tankercilik”)
Aygaz A.Ş. (“Aygaz”)
Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. (“Aygaz İletim”)
Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. (“Aygaz Toptan Satış”)
Bakırköy Tankercilik A.Ş. (“Bakırköy Tankercilik”)
Beykoz Tankercilik A.Ş. (“Beykoz Tankercilik”)
Çengelköy Tankercilik A.Ş. (“Çengelköy Tankercilik”)
Ditaş Deniz İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. (“Ditaş”)
Enerji Yatırımları A.Ş. (“Enerji Yatırımları”)
Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. (“Eltek”)
Entek Elektrik Üretimi A.Ş. (“Entek”)
Kadıköy Tankercilik A.Ş. (“Kadıköy Tankercilik”)
Kandilli Tankercilik A.Ş. (“Kandilli Tankercilik”)
Karaköy Tankercilik A.Ş. (“Karaköy Tankercilik”)
Karşıyaka Tankercilik A.Ş. (“Karşıyaka Tankercilik”)
Kartal Tankercilik A.Ş. (“Kartal Tankercilik”)
Kuleli Tankercilik A.Ş. (“Kuleli Tankercilik”)
Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. (“Kuzguncuk Tankercilik”)
Maltepe Tankercilik A.Ş. (“Maltepe Tankercilik”)
Pendik Tankercilik A.Ş. (“Pendik Tankercilik”)
Salacak Tankercilik A.Ş. (“Salacak Tankercilik”)
Sarıyer Tankercilik A.Ş. (“Sarıyer Tankercilik”)
Seymenoba Elektrik Üretimi A.Ş.(“Seymenoba Elektrik”)
T Damla Denizcilik A.Ş. (“T Damla Denizcilik”)
Tuzla Tankercilik A.Ş. (“Tuzla Tankercilik”)
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. (“Tüpraş”)
Türkiye
Üsküdar Tankercilik A.Ş. (“Üsküdar Tankercilik”)
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Ayas Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. (“Ayas Enerji”)
Oyak Birleşik Enerji A.Ş.
Güney Tankercilik A.Ş. (“Güney Tankercilik”)
Türk Hava Yolları
Kuzey Tankercilik A.Ş. (“Kuzey Tankercilik”)
Türk Hava Yolları
Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş. (“Opet Aygaz Gayrimenkul”)
Öztürk Ailesi
Opet Fuchs Madeni Yağ San.ve Tic. A.Ş. (“Opet Fuchs”)
Fuchs Petrolub SE
Opet International Limited (“Opet International”)
Öztürk Ailesi
Opet Petrolcülük A.Ş. (“Opet”)
Öztürk Ailesi
Opet Trade B.V.(“Opet Trade BV”)
Öztürk Ailesi
Tasfiye Halinde Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd.
(“Opet Singapore”) (*)
Öztürk Ailesi
THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. (“THY Opet”)
Türk Hava Yolları
(*) Tasfiye süreci devam etmektedir.
8
Faaliyet konusu
Doğal Gaz
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Pazarlama
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
LPG
Doğal Gaz
Doğal Gaz
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Yatırım
Elektrik
Elektrik
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Elektrik
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Petrol Ürünleri
Üretim ve Ticareti
Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Ülke
Faaliyet konusu
Türkiye
Elektrik
Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı
Türkiye
Gayrimenkul
Türkiye
Madeni Yağ Ticareti
İngiltere
Petrol Ürünleri Ticareti
Türkiye
Petrol Ürünleri Ticareti
Hollanda
Petrol Ürünleri Ticareti
Singapur
Türkiye
Petrol Ürünleri Ticareti
Petrol Ürünleri Ticareti
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Otomotiv Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Otokar Europe SAS (“Otokar Europe”)
Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. (“Otokar”)
Otokoç Otomotiv Tic. Ve San. A.Ş. (“Otokoç”)
Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (“Otokoç Sigorta”)
Set Auto Ltd. (“Set Auto”)
Tasfiye Halinde Otoyol Sanayi A.Ş. (“Otoyol”) (*)
Fransa
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Azerbaycan
Türkiye
İş Ortaklıkları
Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. (“Fer-Mas”)
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. (“Ford Otosan”)
Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. (“Fiat Finans”)
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. (“Tofaş”)
Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. (“Türk Traktör”)
Müteşebbis Ortak
Fiat Auto S.p.A.
Ford Motor Co.
Fiat Auto S.p.A.
Fiat Auto S.p.A.
CNH Osterreich Gmbh
(*) Tasfiye süreci devam etmektedir.
9
Ülke
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Faaliyet konusu
Satış ve Pazarlama
Üretim
Ticaret
Sigortacılık
Araç Kiralama
Faaliyet konusu
Ticaret
Üretim
Tüketici Finansmanı
Üretim
Üretim
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Dayanıklı Tüketim Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
(1)
Faaliyet konusu
Archin Limited (“Archin”)
Arçelik A.Ş. (“Arçelik”)
Arçelik Pazarlama A.Ş. (“Arçelik Pazarlama”)
Ardutch B.V. (“Ardutch”)
Ardutch B.V. Taiwan (“Ardutch Taiwan”)
Beko A and NZ Pty Ltd. (“Beko Australia”)
Beko Appliances Indonesia, PT (“Beko Indonesia”) (2)
Beko Appliances Malaysia Sdn Bhd. (“Beko Malaysia”)
Beko Balkans D.O.O (“Beko Balkans”)
Beko Cesko (“Beko Cesko”) (1)
Beko Deutschland GmbH (“Beko Deutschland”)
Beko Egypt Trading LLC (“Beko Egypt”)
Beko Electronics Espãna S.L. (“Beko Espana”)
Beko France S.A.S. (“Beko France”)
Beko Hong Kong Ltd. (“Beko Hong Kong”)
Beko Italy SRL (“Beko Italy”)
Beko Llc (“Beko Russia”)
Beko Plc. (“Beko UK”)
Beko Shanghai Trading Company Ltd. (“Beko Shanghai”)
Beko Slovakia S.R.O. (“Beko Slovakia”)
Beko S.A. (“Beko Polska”)
Beko S.A. Czech Republic (“Beko Czech”)
Beko Thai Co.Ltd. (“Beko Thailand”)
Beko Ukraine LLC (“Beko Ukraine”)
Beko US INC. (“Beko US”)
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. (“Bilkom”)
Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. (“Beko China”)
Computer Vision Interaction S.A. (“CoVii”)
Dawlance Electronics (Pvt.) Ltd. (“Dawlance Electronics”)
Dawlance ( Private) Ltd. (“Dawlance ( Private)”)
Defy Appliances (Proprietary) Limited (“Defy”)
Defy (Botswana) (Proprietary) Limited (“Defy Botswana”)
Defy (Namibia) (Proprietary) Limited (“Defy Namibia”)
Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited (“Defy Swaziland”)
Elektra Bregenz AG (“Elektra Bregenz”)
Grundig Intermedia Ges.m.b.H (“Grundig Austria”) (1)
Grundig Intermedia GmbH (“Grundig Intermedia”)
Grundig Multimedia A.G. (“Grundig Switzerland”)
Grundig Multimedia B.V. (“Grundig Multimedia”)
Grundig Nordic AB. (“Grundig Sweden”)
Grundig Nordic No AS (“Grundig Norway”)
Grundig Portuguesa Lda (“Grundig Portugal”) (1)
Pan Asia Private Equity Ltd. (“Pan Asia”)
SC Arctic SA (“Arctic”)
United Refrigeration Industries Ltd. (“United Refrigeration”)
Vietbeko Limited Liability Company (“Vietbeko”)
Hong Kong, Çin
Satış
Türkiye
Üretim/Satış
Türkiye
Hizmet/Satış/Pazarlama
Hollanda
Holding
Tayvan
Satın Alma
Avustralya, Yeni Zelanda
Satış
Endonezya
Satış
Malezya
Satış
Sırbistan
Satış
Çekya
Satış
Almanya
Satış
Mısır
Satış
İspanya
Satış
Fransa
Satış
Hong Kong, Çin
Satın Alma
İtalya
Satış
Rusya
Üretim/Satış
İngiltere, İrlanda
Satış
Çin
Satış
Slovakya
Satış
Polonya
Satış
Çekya
Satış
Tayland
Üretim/Satış
Ukrayna
Satış
Amerika Birleşik Devletleri
Satış
Türkiye
Ticaret
Çin
Üretim/Satış
Portekiz
Ar-Ge
Pakistan
Satış
Pakistan
Üretim/Satış
Güney Afrika Cumhuriyeti Üretim/Satış
Botsvana
Satış
Namibya
Satış
Svaziland
Satış
Avusturya
Satış
Avusturya
Satış
Almanya, Hırvatistan
Satış
İsviçre
Satış
Hollanda
Holding
İsveç
Satış
Norveç
Satış
Portekiz
Satış
Britanya Virjin Adaları
Holding
Romanya
Üretim/Satış
Pakistan
Üretim/Satış
Vietnam
Satış
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Ülke
Arçelik-LG Klima San. Ve Tic. A.Ş. (“Arçelik LG”)
LG Electronics Inc.
Türkiye
(1) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır.
(2) 2017 yılında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.
10
Faaliyet konusu
Klima Üretimi
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Finans Sektörü
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Koç Finansman A.Ş. (“Koç Finansman”)
Türkiye
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
(“Koç Finansal Hizmetler” veya “KFS”)
UniCredit S.p.A.
Stiching Custody Services YKB (“Stiching Custody”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C.
(“Yapı Kredi Azerbaycan”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Nederland N.V. (“Yapı Kredi Nederland”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Malta Ltd. (“Yapı Kredi Malta”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Bank Moscow (“Yapı Kredi Moscow”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Diversified Payment Rights
Finance Company (“Yapı Kredi SPC”) (*)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. (“Yapı Kredi Faktoring”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.
(“Yapı Kredi Finansal Kiralama”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Holding B.V. (“Yapı Kredi Holding”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Invest LLC. (“Yapı Kredi Invest”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
(“Yapı Kredi Koray”)
Koray Şirketler Topluluğu
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.
(“Yapı Kredi Portföy”)
UniCredit S.p.A.
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
(“Yapı Kredi Menkul”)
UniCredit S.p.A.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. (“Yapı Kredi Bankası”)
UniCredit S.p.A.
Faaliyet konusu
Tüketici Finansmanı
Ülke
Faaliyet konusu
Türkiye
Hollanda
Holding
Saklama
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Bankacılık
Azerbaycan
Hollanda
Malta
Rusya
Cayman Adaları
Türkiye
Türkiye
Hollanda
Azerbaycan
Özel Amaçlı İşletme
Faktoring
Leasing
Finansal Danışmanlık
Yatırım Menkul Değerler
Türkiye
Gayrimenkul
Türkiye
Portföy Yönetimi
Türkiye
Türkiye
Aracılık
Bankacılık
İştirakler
Ülke
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. (“Allianz Emeklilik”)
Banque de Commerce et de Placements S.A. (“Banque de Commerce”)
Türkiye
İsviçre
Faaliyet konusu
Sigortacılık
Bankacılık
(*) Yapı Kredi Bankası’nın ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı
işletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
11
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Diğer Sektörler
Bağlı Ortaklıklar
Ülke
Ayvalık Marina ve Yat İşletmeciliği San. Ve Tic. A.Ş. (“Ayvalık Marina”)
Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Divan”)
Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. (“Düzey”)
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Koç Sistem”)
Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.Ş. (“Koç Yapı Malzeme”)
Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.Ş. (“Mares”)
Ram Dış Ticaret A.Ş. (“Ram Dış Ticaret”)
RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz Taş. İşl. A.Ş. (“RMK Marine”)
Setur Servis Turistik A.Ş. (“Setur”)
Setur Yalova Marina İşletmeciliği A.Ş. (“Yalova Marina”)
Tat Gıda Sanayi A.Ş. (“Tat Gıda”)
Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş. (“Tek-Art Marina”)
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (“Zer Ticaret”)
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
İş Ortaklıkları
Müteşebbis Ortak
Ülke
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. (“Koçtaş Yapı Market”)
Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. (“Netsel”)
Kingfisher Plc
Torunlar GYO A.Ş.
Türkiye
Türkiye
Faaliyet konusu
Turizm
Turizm
Ticaret
Teknoloji
Ticaret
Turizm
Dış Ticaret
Gemi İnşaası
Turizm
Turizm
Gıda
Turizm
Ticaret
Faaliyet konusu
Perakende
Turizm
Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding’in bireysel
finansal tabloları “Diğer” sektörü içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 3).
12
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları
Grup’un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II-14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ’in 5. maddesine göre Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları /
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca işletmeler, ara dönem finansal
tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide
finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un
31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde yayımlanan “TMS
Taksonomisi Hakkında Duyuru” ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım
Rehberi’nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Koç Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar ve İş Ortaklıkları kanuni finansal tablolarını Türk
Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap
Planı’na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yürürlüğe konulan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu’na ve Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı’na ve
bu kurumlar tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda KGK tarafından yürürlüğe konulan
TMS/TFRS’lere ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı
ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet
gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet
konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve işletme
birleşmeleri sırasında ortaya çıkan duran varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki
farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide
finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun
yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem özet konsolide
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır.
2.1.3 Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar
TMS/TFRS’ye uygun hazırlanan konsolide bilançoda gösterilen EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden
TCMB tarafından duyurulan 30 Haziran 2017 tarihindeki 4,0030 TL = 1 EUR ve 3,5071 TL = 1 USD resmi alış
kurları, konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve konsolide nakit akış tablolarında gösterilen EUR ve USD
tutarlar ise TCMB tarafından duyurulan 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemdeki günlük resmi
alış kurlarından hesaplanan 3,9308 TL = 1 EUR ve 3,6367 TL = 1 USD ortalama kurları kullanılarak hesaplanmış
olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir.
13
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2
Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler
1 Ocak - 30 Haziran 2017 hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen 1 Ocak 2017 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş
standartlar ve Türkiye Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“TFRYK”) yorumları dışında, 31 Aralık 2016
tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
-
TFRS Yıllık İyileştirmeler - 2014 - 2016 Dönemi: TFRS 12 “Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar”,
standardının kapsamına ilişkin bir netleştirme
Söz konusu değişikliklerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır.
Yayımlanan ancak yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve
iyileştirmeler:
-
TFRS 9 - Finansal Araçlar
TFRS 15 - Müşteri Sözleşmelerinden Hasılatlar
TFRS 15 - Müşteri Sözleşmelerinden Hasılatlar (Değişiklikler)
TFRS 16 - Kiralama İşlemleri
TFRS Yorum 22 - Yabancı Para Cinsinden Yapılan İşlemler ve Avanslar Ödemeleri
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki
muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından
yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar:
-
TFRS 2 - Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırma ve Ölçümü (Değişiklikler)
TMS 7 - Nakit Akış Tabloları (Değişiklikler)
TMS 12 - Gelir Vergileri: Gerçekleşmemiş Zararlar için Ertelenmiş Vergi Varlıklarının Muhasebeleştirilmesi
(Değişiklikler)
TMS 40 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Değişiklikler)
TFRS Yıllık İyileştirmeler - 2014 - 2016 Dönemi: TFRS 1, TFRS 7, TMS 19, TFRS 10 ve TMS 28
standartlarındaki değişiklikler
TFRS 4 - Sigorta Sözleşmeleri (Değişiklikler)
TFRS 17 - Sigorta Sözleşmeleri
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki
muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
14
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3
Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Yeni bir TMS/TFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu
TMS/TFRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli
değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde,
gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Grup’un, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri
bulunmamaktadır.
2.4
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2017 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem
finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca,
30 Haziran 2017 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2016
tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara
dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile
birlikte değerlendirilmelidir.
Grup muhasebesi
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları’nın ve İştirakleri’nin oy hakları
ve etkin ortaklık oranları, 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler
dışında değişiklik göstermemiştir.
Bağlı Ortaklıklar
Aygaz İletim (1)
Aygaz Toptan Satış (2)
Beko Indonesia (3)
Düzey (4)
Zer (5)
Etkin
Koç Holding’in
ortaklık
doğrudan ve
oranları
dolaylı oy hakları
30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık
2017
2016
2017
2016
40,68
40,68
40,51
31,65
39,00
40,53
40,36
31,65
39,00
100,00
100,00
100,00
32,28
39,00
100,00
100,00
32,28
39,00
Koç Ailesi
üyelerinin oy
hakları
30 Haziran 31 Aralık
2017
2016
61,33
60,11
61,28
60,06
Toplam
oy hakları
30 Haziran 31 Aralık
2017
2016
100,00
100,00
100,00
93,60
99,11
100,00
100,00
93,56
99,06
(1) Aygaz İletim sermayesinin %0,82’sini oluşturan ve kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisselerin Aygaz tarafından
satın alınması kapsamında, Koç Holding’in ilgili şirketteki etkin oranı değişmiştir.
(2) Aygaz Toptan Satış sermayesinin %1,70’ini oluşturan ve kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisselerin Aygaz
tarafından satın alınması kapsamında, Koç Holding’in ilgili şirketteki etkin oranı değişmiştir.
(3) 2017 yılında satış pazarlama şirketi olarak kurulmuştur.
(4) Düzey sermayesinin %0,04’ünü oluşturan ve kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisseler Temel Ticaret ve Yatırım
A.Ş. tarafından satın alınmıştır.
(5) Zer sermayesinin %0,05’ini oluşturan ve kontrol gücü olmayan pay sahiplerine ait hisseler Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
tarafından satın alınmıştır.
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını,
şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme,
tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul
beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve
işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
15
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
İş Ortaklıkları’nın finansal bilgileri, Grup’un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre
raporlama bilgilerine, tam konsolidasyon yöntemi (%100 olarak) ile dahil edilmiştir. Bu yaklaşım çerçevesinde
oluşan bölümlere göre raporlama bilgileri “kombine finansal bilgiler” olarak tanımlanmaktadır.
Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan “kombine gelirler”, sektör içi ve sektörler arası gelirleri de içermektedir.
“Kombine gelirler” dışında kalan diğer finansal bilgiler, tam konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve
eliminasyonlar sonrası tutarları ifade etmektedir.
Kombine finansal bilgilerin, 30 Haziran 2017 ve 2016 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide finansal
tablolarda raporlanan tutarlar ile mutabakatı ayrıca sunulmuştur.
Diğer
Toplam
24.067.528
1.720.801
148.197
10.500.480 13.977.312
326.117
22.291
73.714
96.682
2.832.480
603.468
1.621.270
89.912.844
8.788.153
2.055.718
44.766.375
25.936.526
10.900.311 14.096.285
5.057.218 100.756.715
4.475.589
2.930.827
Enerji
Otomotiv
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
38.535.044
6.115.476
115.855
Kombine gelirler
Kombine brüt kar
Faaliyet giderleri
(1.232.418)
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
23.166
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen
kur ve vade farkları (net) (2)
61.880
Kombine esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net) (3)
Finansal gelir/giderler (net)
Kombine vergi öncesi kar
Vergi gelir/(gideri) (net)
Dayanıklı
tüketim
Finans
1 Ocak - 30 Haziran 2017
3.328.217
(42.319)
(430.185)
2.855.713
(245.859)
3.114.392
5.873.694
913.591
17.308.093
(1.254.917)
(2.388.766) (2.397.556)
(918.948)
(8.192.605)
69.262
23.129 (1.227.118)
42.147
(1.069.414)
(68.260)
58.724
-
2.283
54.627
1.676.912
807.479
2.249.020
39.073
8.100.701
940
(283.537)
22
(364.487)
50.882
-
46.955
56.228
56.480
(1.021.981)
1.394.315
443.014
2.299.902
142.256
7.135.200
29.201
46.830
(453.796)
(24.382)
(648.006)
Kombine net dönem karı
2.609.854
1.423.516
489.844
1.846.106
117.874
6.487.194
Net dönem karı (4)
1.029.789
571.404
204.039
663.939
72.407
2.541.578
(1) Finans sektörü kredi
muhasebeleştirilmektedir.
karşılık
giderleri
“Esas
faaliyetlerden
diğer
gelir/giderler”
hesabı
içerisinde
(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir.
(3) Koç Holding’in 32.099 bin TL tutarındaki takas işlem karı (Not 22), Diğer sektörünün “Yatırım faaliyetlerinden diğer
gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(4) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.
16
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak - 30 Haziran 2016
Diğer
Toplam
18.906.907
866.082
146.563
8.140.207 11.946.033
270.766
16.583
13.757
29.885
2.517.411
564.172
1.534.526
66.645.264
5.467.361
1.836.470
28.996.203
19.919.552
8.424.730 11.992.501
4.616.109
73.949.095
2.240.972
2.438.807
5.243.473
834.566
13.373.001
(1.993.295) (2.234.229)
(895.811)
(7.420.849)
Otomotiv
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
25.134.706
3.749.758
111.739
Kombine gelirler
Kombine brüt kar
Faaliyet giderleri
(1.182.002)
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
66.022
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen
kur ve vade farkları (net) (2)
80.635
Kombine esas faaliyet
karı/(zararı)
Dayanıklı
tüketim
Finans
Enerji
1.205.627
(1.115.512)
2.615.183
46.341
59.133
(852.511)
(27.676)
(708.691)
(27.112)
(53.697)
-
(1.199)
(1.373)
1.342.524
627.324
2.156.733
(90.120)
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net) (3)
Finansal gelir/giderler (net)
9.613
(504.071)
(762)
(217.217)
1.151
(231.822)
48.323
-
61.512
91.595
Kombine vergi öncesi kar
711.169
1.124.545
396.653
2.205.056
62.987
90.377
(634)
(433.436)
(5.915)
Vergi gelir/(gideri) (net)
(140.178)
5.242.088
119.837
(861.515)
4.500.410
(489.786)
Kombine net dönem karı
570.991
1.214.922
396.019
1.771.620
57.072
4.010.624
Net dönem karı/(zararı) (4)
199.897
486.034
160.510
589.390
(2.531)
1.433.300
(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri “Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde
muhasebeleştirilmektedir. İlgili hesap, Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi Bankası’nın 231.458 bin TL tutarındaki
Visa hisse satış karını da içermektedir.
(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir.
(3) Koç Holding’in 39.621 bin TL tutarındaki takas işlem karı (Not 22), Diğer sektörünün “Yatırım faaliyetlerinden diğer
gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(4) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.
17
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Finans
Diğer
Toplam
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
19.802.502
3.190.061
67.061
12.612.718
1.093.233
64.886
5.535.686
236.653
42.244
7.205.759
11.230
39.776
1.495.964
297.056
890.925
46.652.629
4.828.233
1.104.892
Kombine gelirler
23.059.624
13.770.837
5.814.583
7.256.765
2.683.945
52.585.754
Kombine brüt kar
2.219.620
1.504.108
1.605.145
2.934.355
496.584
8.759.812
(479.129)
(4.224.889)
1 Nisan - 30 Haziran 2017
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen
kur ve vade farkları (net) (2)
Kombine esas faaliyet karı
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net)
Finansal gelir/giderler (net)
Kombine vergi öncesi kar
(639.984)
(649.708)
13.208
44.493
1.756
158.903
59.211
(14.512)
1.751.747
958.104
371.589
(48.138)
(128.301)
1.575.308
38.873
(523.672)
-
1.688
205.290
1.077.085
58.016
4.216.541
31.583
-
9.066
26.261
(157)
(158.438)
(7.183)
(460.677)
212.994
1.108.668
93.343
20.940
44.257
(218.385)
(4.872)
1.557.802
779.308
257.251
890.283
88.471
3.573.115
631.009
313.700
104.489
319.922
47.938
1.417.058
(17.506)
Net dönem karı (3)
(1) Finans sektörü kredi
muhasebeleştirilmektedir.
(622.002)
758.368
Vergi gelir/gideri (net)
Kombine net dönem karı
463
(200.199)
(1.220.800) (1.235.268)
karşılık
giderleri
“Esas
faaliyetlerden
diğer
gelir/giderler”
3.748.681
(175.566)
hesabı
(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir.
(3) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.
18
içerisinde
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı
tüketim
Finans
Diğer
Toplam
Grup dışı gelirler
Sektör içi gelirler
Sektörler arası gelirler
14.071.833
2.265.412
67.067
10.237.684
517.255
45.085
4.263.451
175.825
10.200
6.030.569
8.191
12.941
1.328.574
286.740
820.487
35.932.111
3.253.423
955.780
Kombine gelirler
16.404.312
10.800.024
4.449.476
6.051.701
2.435.801
40.141.314
Kombine brüt kar
1.346.593
1.294.576
1.393.096
2.865.785
444.064
7.344.114
(461.518)
(3.859.001)
(29.137)
(235.930)
1 Nisan - 30 Haziran 2016
Faaliyet giderleri
Esas faaliyetlerden
diğer gelir/giderler (net) (1)
Esas faaliyetler ile ilişkilendirilen
kur ve vade farkları (net) (2)
Kombine esas faaliyet
karı/(zararı)
(606.132)
(581.355)
(1.058.980) (1.151.016)
33.340
38.822
16.292
2.703
10.668
(19.508)
776.504
762.711
330.900
1.419.522
(100)
(145.030)
(581)
(84.448)
26.356
-
47.406
41.158
(295.247)
-
961
(45.630)
(5.176)
3.244.007
Yatırım faaliyetlerinden
diğer gelir/giderler (net) (3)
Finansal gelir/giderler (net)
(4.833)
(221.453)
Kombine vergi öncesi kar
550.218
617.581
245.871
1.445.878
42.934
(109.171)
55.297
(3.244)
(262.872)
(8.291)
Kombine net dönem karı
441.047
672.878
242.627
1.183.006
34.643
2.574.201
Net dönem karı (4)
148.888
274.582
97.746
392.783
4.081
918.080
Vergi gelir/gideri (net)
68.248
(409.773)
2.902.482
(328.281)
(1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri “Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı içerisinde
muhasebeleştirilmektedir. İlgili hesap, Grup’un İş Ortaklıkları’ndan Yapı Kredi Bankası’nın 231.458 bin TL tutarındaki
Visa hisse satış karını da içermektedir.
(2) Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur ve vade farkı gelir/giderini içermektedir.
(3) Koç Holding’in 39.621 bin TL tutarındaki takas işlem karı (Not 22), Diğer sektörünün “Yatırım faaliyetlerinden diğer
gelir/giderler” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(4) Net dönem karının ana ortaklık paylarına isabet eden kısmını ifade etmektedir.
19
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak 30 Haziran
2017
1 Ocak 1 Nisan 1 Nisan 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2016
2017
2016
44.766.375
25.936.526
10.900.311
14.096.285
5.057.218
28.996.203
19.919.552
8.424.730
11.992.501
4.616.109
23.059.624
13.770.837
5.814.583
7.256.765
2.683.945
16.404.312
10.800.024
4.449.476
6.051.701
2.435.801
Kombine
100.756.715
73.949.095
52.585.754
40.141.314
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Eksi: Konsolidasyon eliminasyonları ve düzeltmeleri
(53.066.463)
(2.216.875)
a) Gelirler
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
Konsolide
45.473.377
(40.868.114) (28.282.899) (22.052.828)
(1.958.855) (1.103.589) (1.018.248)
31.122.126
23.199.266
17.070.238
b) Esas faaliyet karı
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
3.328.217
1.676.912
807.479
2.249.020
39.073
1.205.627
1.342.524
627.324
2.156.733
(90.120)
1.751.747
958.104
371.589
1.077.085
58.016
776.504
762.711
330.900
1.419.522
(45.630)
Kombine
8.100.701
5.242.088
4.216.541
3.244.007
(4.085.533)
1.301.181
(3.630.135)
1.143.482
(2.190.583)
685.800
(2.321.456)
729.736
5.316.349
2.755.435
2.711.758
1.652.287
437.305
682.282
271.416
166.300
62.346
427.924
550.373
212.171
165.345
62.510
220.592
348.710
137.374
82.462
30.805
213.722
287.998
112.334
83.397
31.823
1.619.649
1.418.323
819.943
729.274
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b)
Konsolide
c) Amortisman ve itfa payları
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
Kombine
Eksi: İş Ortaklıkları
Konsolide
20
(849.875)
(720.976)
(429.103)
(373.232)
769.774
697.347
390.840
356.042
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
1 Ocak 30 Haziran
2017
1 Ocak 1 Nisan 1 Nisan 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran
2016
2017
2016
d) Vergi öncesi kar
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
2.855.713
1.394.315
443.014
2.299.902
142.256
711.169
1.124.545
396.653
2.205.056
62.987
1.575.308
758.368
212.994
1.108.668
93.343
550.218
617.581
245.871
1.445.878
42.934
Kombine
7.135.200
4.500.410
3.748.681
2.902.482
(4.023.092)
1.301.181
(3.473.395)
1.143.482
(2.076.036)
685.800
(2.209.401)
729.736
4.413.289
2.170.497
2.358.445
1.422.817
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
2.609.854
1.423.516
489.844
1.846.106
117.874
570.991
1.214.922
396.019
1.771.620
57.072
1.557.802
779.308
257.251
890.283
88.471
441.047
672.878
242.627
1.183.006
34.643
Kombine
6.487.194
4.010.624
3.573.115
2.574.201
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıkları’nın net kar payları (Not 6.b)
Konsolide
e) Net dönem karı
Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c)
Artı: İş Ortaklıkları’nın net kar payları (Not 6.b)
Eksi: Kontrol gücü olmayan paylar
(3.520.071)
1.301.181
(1.726.726)
Konsolide (Ana ortaklık payı)
(3.103.123) (1.837.099)
1.143.482
685.800
(617.683) (1.004.758)
(1.974.961)
729.736
(410.896)
2.541.578
1.433.300
1.417.058
918.080
Enerji
Otomotiv
Dayanıklı tüketim
Finans
Diğer
633.893
1.718.573
355.552
157.551
67.380
736.902
1.857.762
294.934
159.873
64.407
314.896
1.131.110
221.817
101.166
37.774
359.806
1.160.752
149.291
21.780
46.524
Kombine
2.932.949
3.113.878
1.806.763
1.738.153
(1.095.781)
(1.355.099)
1.837.168
1.758.779
f) Yatırım harcamaları
Eksi: İş Ortaklıkları
Konsolide
21
(568.433)
1.238.330
(649.368)
1.088.785
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Finans
Kasa
Alınan çekler
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Diğer
30 Haziran 2017
Finans dışı
Toplam
31 Aralık 2016
Finans dışı
Finans
Toplam
-
4.321
107.245
4.321
107.245
-
4.822
91.158
4.822
91.158
30.057
6.945
76.781
382.021
15.050.253
252.926
412.078
15.057.198
329.707
23.454
116.394
75.560
611.311
15.861.637
212.585
634.765
15.978.031
288.145
113.783
15.796.766
15.910.549
215.408
16.781.513
16.996.921
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle 1.084.286 bin TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2016:
1.002.012 bin TL). 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle söz konusu tutarın tamamı Grup’un
Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş’ın Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği’nde belirlendiği üzere, müşterilerinden
topladığı gelir payından oluşmaktadır.
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2017
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
31 Aralık 2016
Kısa vadeli Uzun vadeli
Toplam
-
158.971
158.971
-
138.696
138.696
-
158.971
158.971
-
138.696
138.696
Satılmaya hazır finansal varlıkların detayı ve hissedarlık oranları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
Tutar
(%)
Halka açık:
Altınyunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş.
Halka açık olmayanlar:
Alaşehir Alkollü İçkiler Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Setur Antalya Marina İşletmeciliği A.Ş.
Makmarin Kaş Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş.
Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Set Air Hava Taşımacılığı ve Hizmetleri A.Ş.
Beldesan Otomotiv Yan San. ve Tic. A.Ş.
Körfez Ulaştırma A.Ş.
Mytilini Marina S.A.
Diğer
31 Aralık 2016
Tutar
(%)
31.370
30,00
20.108
30,00
31.370
30,00
20.108
30,00
23.400
22.589
19.471
17.755
9.024
6.558
5.500
4.769
18.535
93,40
100,00
50,00
88,00
70,00
91,82
100,00
50,00
22.200
22.589
20.721
17.755
4.037
6.558
4.000
4.769
15.959
93,20
100,00
50,00
88,00
70,00
91,82
100,00
50,00
127.601
118.588
158.971
138.696
Grup’un Koç Ailesi üyeleri ile beraber %20 veya daha fazla oy hakkına sahip oldukları halde, Grup’un önemli bir
etkiye sahip olmadığı ya da konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıkları ve
iş ortaklıkları konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiş, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri üzerinden, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir
şekilde tespit edilemediği durumlarda ise elde etme maliyeti tutarlarından, varsa değer düşüklüğü karşılığının
çıkarılması suretiyle, değerlenmiştir.
Konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarının toplam varlık, ciro ve net dönem
karının; konsolide toplam varlık, ciro ve net dönem karına oranı %1 seviyesinin altındadır.
22
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI
a) İş Ortaklıkları’nın taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2016
%
Tutar
30 Haziran 2017
%
Tutar
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
44,81
38,46
37,59
41,33
37,50
10.785.722
1.275.538
1.140.275
631.355
218.425
602.558
44,81
38,46
37,59
41,33
37,50
14.653.873
9.947.388
1.209.740
1.098.067
602.138
262.448
568.461
13.688.242
b) İş Ortaklıkları’nın dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Kar/(zararlarından) paylar
Diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar
İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri
İş Ortaklıkları’nın sermaye artırımlarına katılım
Kontrol gücü olmayan pay sahipleriyle yapılan işlemler (*)
Kar eliminasyonları
İş Ortaklıkları’na ödenen temettüler
Dönem sonu - 30 Haziran
2017
2016
13.688.242
12.046.819
1.301.181
106.112
(456.718)
12.500
(3.003)
5.559
14.653.873
1.143.482
(110.955)
(435.106)
142.662
(14.729)
5.557
12.777.730
(*) Koç Finansal Hizmetler sermayesinin toplam %0,69’unu oluşturan hisselerin kontrol gücü olmayan paylardan satın
alınmasına ilişkindir.
23
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
1 Ocak 30 Haziran
2017
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2017
1 Nisan 30 Haziran
2016
663.401
243.658
216.089
87.943
51.711
38.379
631.848
178.323
179.947
52.457
80.278
20.629
320.235
139.084
117.456
51.841
30.944
26.240
422.790
100.071
90.117
40.893
50.183
25.682
1.301.181
1.143.482
685.800
729.736
İş Ortaklıkları’nın kar/(zararlarından) paylar:
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
İş Ortaklıkları’nın diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar:
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
174.933
(24.148)
(42.326)
(89)
(1.984)
(274)
(119.341)
4.642
4.225
(194)
(287)
-
(37.542)
(940)
(16.916)
(1.198)
(1.295)
141
(89.661)
5.336
8.494
468
(185)
-
106.112
(110.955)
(57.750)
(75.548)
İş Ortaklıkları’ndan temettü gelirleri / (sermaye artırımları):
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
153.847
131.557
72.328
93.750
(7.264)
134.953
137.195
43.397
112.500
7.061
(12.500)
-
444.218
435.106
(12.500)
-
24
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI (Devamı)
c) İş Ortaklıkları’nın önemli gelir tablosu kalemlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 30 Haziran
2017
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2017
1 Nisan 30 Haziran
2016
13.817.866
11.652.608
8.788.824
12.865.813
2.052.399
3.888.953
11.762.549
8.799.837
6.545.634
9.037.075
1.823.448
2.899.571
7.116.785
6.257.731
4.593.939
6.968.297
1.090.975
2.255.172
5.930.816
4.614.421
3.743.502
5.216.755
937.615
1.609.719
53.066.463
40.868.114
28.282.899
22.052.828
Gelirler
Koç Finansal Hizmetler (*)
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
(*) Koç Finansal Hizmetler’in brüt gelirlerini (faiz, komisyon ve diğer bankacılık gelirleri) içermektedir.
Esas faaliyet karı
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
2.202.325
708.083
485.333
360.498
221.647
107.647
2.129.682
520.855
392.817
238.471
242.494
105.816
1.055.033
377.850
347.645
220.935
118.377
70.743
1.404.193
283.818
242.418
154.496
129.499
107.032
4.085.533
3.630.135
2.190.583
2.321.456
2.253.178
629.968
519.099
283.962
156.281
180.604
2.178.013
475.842
371.481
162.330
206.427
79.302
1.086.616
350.234
288.531
174.524
88.445
87.686
1.430.549
265.433
198.132
116.856
107.877
90.554
4.023.092
3.473.395
2.076.036
2.209.401
1.809.955
633.567
574.891
212.783
137.897
150.978
1.750.634
463.681
479.860
126.920
214.075
67.953
873.717
361.651
312.483
125.433
82.519
81.296
1.171.430
260.208
239.373
93.370
133.822
76.758
3.520.071
3.103.123
1.837.099
1.974.961
Vergi öncesi kar
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
Net kar (Kontrol gücü olmayan paylar öncesi)
Koç Finansal Hizmetler
Ford Otosan
Tofaş
Opet
Türk Traktör
Diğer
25
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari alacaklar
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
Ticari alacaklar
Alacak senetleri ve alınan çekler
Eksi: Şüpheli alacaklar karşılığı
Eksi: Ertelenmiş finansman gelirleri
10.007.184
2.548.225
(270.450)
(78.468)
12.206.491
8.402.578
2.316.776
(265.138)
(40.581)
10.413.635
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 24)
1.392.338
1.053.664
13.598.829
11.467.299
13.546.236
52.593
11.417.798
49.501
13.598.829
11.467.299
Kısa vadeli ticari alacaklar
Uzun vadeli ticari alacaklar
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, Arçelik ve Otokar, 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri
itibariyle gayri kabili rücu faktoring kapsamında faktoring şirketlerinden tahsil etmiş oldukları, sırasıyla toplam
1.016.949 bin TL (Tüpraş: 547.000 bin TL - Arçelik: 469.949 bin TL - Otokar: Bulunmamaktadır) ve
2.692.745 bin TL’yi (Tüpraş: 1.625.766 bin TL - Arçelik: 615.332 bin TL - Otokar: 451.647 bin TL) ticari
alacaklarından düşmüştür.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar
Kayıtlardan silinenler (*)
Yabancı para çevrim farkları
2017
2016
265.138
213.333
10.075
(2.367)
(5.369)
2.973
Dönem sonu - 30 Haziran
270.450
21.543
(1.287)
(1.244)
129
232.474
(*) Tahsil kabiliyeti kalmamış şüpheli ticari alacaklar, karşılıkları ile beraber kayıtlardan düşülmektedir.
Ticari borçlar
30 Haziran 2017
Ticari borçlar
Eksi: Ertelenmiş finansman giderleri
İlişkili taraflara borçlar (Not 24)
26
31 Aralık 2016
12.346.954
(41.551)
12.305.403
11.372.378
(28.014)
11.344.364
1.318.243
1.206.100
13.623.646
12.550.464
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
Krediler
Yasal takip altındaki krediler
3.398.850
82.773
3.376.835
97.313
Brüt
3.481.623
3.474.148
Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı
(99.443)
(104.690)
Net
3.382.180
3.369.458
Kısa vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
Uzun vadeli finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
1.903.514
1.478.666
1.887.963
1.481.495
3.382.180
3.369.458
2017
2016
Dönem başı - 1 Ocak
104.690
73.810
Kredi değer düşüklüğü karşılığındaki artış
Karşılık ayrılan tutarlardan yapılan tahsilatlar
Portföy satışı sebebiyle çıkışlar
17.520
(4.899)
(17.868)
27.692
(6.183)
(9.716)
99.443
85.603
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
Değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem sonu - 30 Haziran
NOT 9 - STOKLAR
Mamuller
İlk madde ve malzeme
Ticari mallar
Yarı ve ara mamuller
Yoldaki mallar
Diğer stoklar
Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı
27
3.098.972
2.793.803
1.239.871
1.212.524
1.041.220
106.427
(93.368)
2.565.415
2.634.384
1.121.590
976.300
808.809
83.710
(94.427)
9.399.449
8.095.781
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
2017
2016
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
534.244
(92.177)
534.113
(82.859)
Net kayıtlı değer
442.067
451.254
Dönem başı net kayıtlı değer
442.067
451.254
Takas işlemi kapsamında girişler (1)
Girişler
Transferler (2)
Cari dönem amortismanı
35.320
341
8.004
(4.936)
43.324
1.148
(43.324)
(4.647)
Dönem sonu net kayıtlı değer
480.796
447.755
30 Haziran tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
577.336
(96.540)
535.261
(87.506)
Net kayıtlı değer
480.796
447.755
(1) 2017 yılında gerçekleşen takas işlemi: Koç Holding ve KİPTAŞ İstanbul Konut İmar Plan Turizm Ulaşım Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (KİPTAŞ) arasında müşterek geliştirilen proje kapsamında 2017 yılının ilk çeyreğinde teslim alınan 4 adet
ticari alan ile 24 adet ofis alanını içermektedir. Söz konusu gayrimenkullerin ilk kayda alımı, sermaye piyasası mevzuatı
çerçevesinde yetkili bağımsız değerleme kuruluşu tarafından emsal karşılaştırma yöntemine göre tespit edilen toplam
35.320 bin TL tutarındaki gerçeğe uygun değerleri (Seviye 2) üzerinden gerçekleştirilmiştir. Koç Holding’e teslimi
gerçekleşen 4 adet ticari alan ve 24 adet ofis alanı ile, Koç Holding aktifinden çıkışı yapılan arsaların değerleri arasındaki
fark nispetinde oluşan takas işlem karı “yatırım faaliyetlerinden gelirler” hesabı altında muhasebeleştirilmiştir (Not 22).
2016 yılında gerçekleşen takas işlemi: Koç Holding ve KİPTAŞ arasında müşterek geliştirilen proje kapsamında 2016
yılının ikinci çeyreğinde teslim alınan 65 adet rezidans daireyi içermektedir. Söz konusu gayrimenkullerin ilk kayda
alımı, sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde yetkili bağımsız değerleme kuruluşu tarafından emsal karşılaştırma
yöntemine göre tespit edilen toplam 43.324 bin TL tutarındaki gerçeğe uygun değerleri (Seviye 2) üzerinden
gerçekleştirilmiştir. Koç Holding’e teslimi gerçekleşen 65 adet rezidans daire ile, Koç Holding aktifinden çıkışı yapılan
arsaların değerleri arasındaki fark nispetinde oluşan takas işlem karı “yatırım faaliyetlerinden gelirler” hesabı altında
muhasebeleştirilmiştir (Not 22).
(2) 2017 yılının ilk çeyreğinde teslim alınan 35.320 bin TL tutarındaki 4 adet ticari alan ile 24 adet ofis satış amaçlı elde
tutulan varlıklara (Not 20); 2016 yılında teslim alınan 43.324 bin TL tutarındaki 65 adet rezidans daire ise kiralanmaya
konu edilmesi sonucu satış amaçlı elde tutulan varlıklardan yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer edilmiştir.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle net kayıtlı değeri 480.796 bin TL (31 Aralık 2016: 442.067 bin TL) olan yatırım
amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 505.474 bin TL’dir (31 Aralık 2016: 478.178 bin TL).
28
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
2017
2016
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
29.224.727
(9.384.703)
27.481.483
(8.353.945)
Net kayıtlı değer
19.840.024
19.127.538
Dönem başı net kayıtlı değer
19.840.024
19.127.538
Girişler
Çıkışlar
Transferler (*)
Yabancı para çevrim farkları
Cari dönem amortismanı
942.972
(73.650)
(155.763)
50.723
(623.848)
952.611
(78.353)
(148.239)
23.330
(576.329)
Dönem sonu net kayıtlı değer
19.980.458
19.300.558
30 Haziran tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
29.849.294
(9.868.836)
28.155.912
(8.855.354)
Net kayıtlı değer
19.980.458
19.300.558
(*) Maddi duran varlıklar altında sınıflandırılan uzun vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklardan stoklara 155.570 bin TL
ve maddi duran varlıklardan diğer maddi olmayan duran varlıklara 193 bin TL (Not 13) tutarındaki transferlerden
oluşmaktadır.
NOT 12 - ŞEREFİYE
Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak
Yabancı para çevrim farkları
Dönem sonu net kayıtlı değer - 30 Haziran
2017
2016
3.130.215
2.899.913
10.308
3.727
3.140.523
2.903.640
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
2.736.463
219.650
173.008
11.402
2.736.463
208.653
174.100
10.999
3.140.523
3.130.215
Şerefiye’nin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Tüpraş
Defy Grubu
Dawlance Grubu
Diğer
29
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
2017
1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
2016
3.995.046
(1.270.362)
2.947.215
(1.070.977)
Net kayıtlı değer
2.724.684
1.876.238
Dönem başı net kayıtlı değer
2.724.684
1.876.238
Girişler
Çıkışlar
Transferler (*)
Yabancı para çevrim farkları
Cari dönem amortismanı
186.171
193
36.667
(136.151)
Dönem sonu net kayıtlı değer
30 Haziran tarihi itibariyle
Maliyet
Birikmiş amortisman
Net kayıtlı değer
117.300
(163)
4.826
5.325
(109.026)
2.811.564
1.894.500
4.239.190
(1.427.626)
3.072.308
(1.177.808)
2.811.564
1.894.500
(*) Maddi duran varlıklardan transferlerden oluşmaktadır.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle amortisman hariç, gerçekleşen araştırma ve geliştirme harcamalarının toplamı
146.158 bin TL tutarındadır (30 Haziran 2016: 116.949 bin TL).
NOT 14 - BORÇLANMALAR
Kısa vadeli borçlanmalar (*) :
Krediler
İhraç edilen borçlanma senetleri
Faktoring borçları
Finansal kiralama borçları
Uzun vadeli borçlanmalar:
Krediler
İhraç edilen borçlanma senetleri
Finansal kiralama borçları
Toplam borçlanmalar
31 Aralık 2016
Finans dışı
Finans
30 Haziran 2017
Finans dışı
Toplam
Finans
1.910.179
277.854
-
5.453.823 7.364.002
2.744.306 3.022.160
54.961
54.961
5.869
5.869
1.609.421
335.448
-
5.028.510 6.637.931
432.529
767.977
70.446
70.446
6.723
6.723
2.188.033
8.258.959 10.446.992
1.944.869
5.538.208 7.483.077
923.458
160.000
-
10.878.553 11.802.011
8.644.615 8.804.615
4.023
4.023
1.327.166
152.491
-
10.141.637 11.468.803
11.079.127 11.231.618
7.206
7.206
1.083.458
19.527.191 20.610.649
1.479.657
21.227.970 22.707.627
3.271.491
27.786.150 31.057.641
3.424.526
26.766.178 30.190.704
(*) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarını da içermektedir.
30
Toplam
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - BORÇLANMALAR (Devamı)
İhraç edilen uzun vadeli borçlanma senetleri:
2017 yılı:
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Aygaz, 85 milyon TL nominal değerde, 728 gün vadeli, 6 ayda bir kupon
ödemeli, yıllık %13,46 faiz oranlı tahvil ihracını 11 Nisan 2017 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Koç Finansman, vadeleri 24 ay ve faiz oranları yıllık %13,18 - %13,22
aralığında, vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, toplam 100 milyon TL nominal değerde tahvil ihraçlarını
2017 yılı içerisinde tamamlamıştır.
2016 yılı ve öncesi:
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Otokoç, vadeleri 24 ay ve faiz oranları yıllık %10,50 - %11,73 aralığında, 6
ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, toplam 150 milyon TL nominal değerde
tahvil ihraçlarını 2016 yılı içerisinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tat Gıda, 50 milyon TL nominal değerde, 2 yıl vadeli, 3 ayda bir kupon
ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %12,43 faiz oranlı tahvil ihracını 29 Kasım 2016
tarihinde tamamlamıştır.
Koç Holding, İrlanda Borsasına kote, 750 milyon USD nominal değerde, 7 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli
ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %5,40 faiz oranlı tahvil ihracını 15 Mart 2016 tarihinde
tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Aygaz, 75 milyon TL nominal değerde, 728 gün vadeli, 6 ayda bir kupon
ödemeli, yıllık %13,09 faiz oranlı tahvil ihracını 28 Ocak 2016 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Koç Finansman’ın, 2016 ve 2015 yıllarında ihraç ettiği, vadeleri 15 ile 24 ay ve
faiz oranları yıllık %11,02 - %12,90 aralığında, vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, toplam 330 milyon TL
nominal değerde tahvili bulunmaktadır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Aygaz, 60 milyon TL nominal değerde, 1.092 gün vadeli, 3 ayda bir kupon
ödemeli, yıllık %10,37 faiz oranlı tahvil ihracını 30 Mart 2015 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 350 milyon EUR nominal değerde, 7 yıl vadeli,
yılda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4 faiz oranlı tahvil ihracını
16 Eylül 2014 tarihinde tamamlamıştır.
Koç Holding, İrlanda Borsasına kote, 750 milyon USD nominal değerde, 7 yıl vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli
ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %3,568 faiz oranlı tahvil ihracını 24 Nisan 2013 tarihinde
tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik, İrlanda Borsasına kote, 500 milyon USD nominal değerde, 10 yıl
vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %5,125 faiz oranlı tahvil
ihracını 3 Nisan 2013 tarihinde tamamlamıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, Londra Borsasına kote, 700 milyon USD nominal değerde, 5,5 yıl
vadeli, 6 ayda bir kupon ödemeli ve vade sonunda anapara ve kupon ödemeli, yıllık %4,168 faiz oranlı tahvil
ihracını, 2 Kasım 2012 tarihinde tamamlamıştır.
31
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - BORÇLANMALAR (Devamı)
Diğer önemli uzun vadeli borçlanmalar:
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan EYAŞ’ın Tüpraş hisse alım bedelinin ödenmesi amacıyla, 2006 yılında toplam
1.800 milyon USD olarak aldığı kredinin kalan 322 milyon TL tutarındaki anapara bakiyesi 17 Nisan 2017 tarihi
itibariyle ödenmiştir.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, 2011 yılında, Fuel Oil Dönüşüm Projesi Yatırımının finansmanı için
3 ayrı kredi anlaşması imzalamış olup, bu anlaşmalara istinaden 2011 - 2015 yılları arasında kredi sigorta
ödemeleri ve yatırım harcamaları için toplam 1.998 milyon USD tutarında kredi kullanmıştır. Finansman paketi
kapsamında İspanyol İhracat Kredi Kuruluşu (CESCE) ve İtalyan İhracat Kredi Kuruluşu (SACE) tarafından
sigorta edilen krediler ilk 4 yılı anapara ve faiz geri ödemesiz, toplam 12 yıl vadeli, üçüncü kredi anlaşması ise
4 yıl anapara geri ödemesiz, toplam 7 yıl vadelidir. Bu kredilerin geri ödemeleri 2015 yılında başlamış olup, geri
ödemeler sonrası 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle kredilerin toplam tutarı 1.407 milyon USD’dir (31 Aralık
2016: 1.555 milyon USD).
Uzun vadeli finansal borçların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
1-2 yıl arası
2-3 yıl arası
3-4 yıl arası
4-5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
6.429.198
4.745.464
1.562.879
2.204.954
5.668.154
8.178.679
1.853.703
4.177.692
2.448.024
6.049.529
20.610.649
22.707.627
NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
30 Haziran 2017
Dönem karı vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
Yurtdışı
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi
Dönem karı vergi yükümlülükleri (net)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Yurtiçi
Yurtdışı
Ertelenmiş vergi varlıkları
Yurtiçi
Yurtdışı
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
32
31 Aralık 2016
384.749
12.458
284.559
23.363
(105.613)
(133.888)
291.594
174.034
(227.479)
(422.518)
(238.507)
(412.591)
(649.997)
(651.098)
3.669.060
95.601
3.411.259
92.282
3.764.661
3.503.541
3.114.664
2.852.443
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi
vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları,
konsolidasyon kapsamına alınan tüm bağlı ortaklıklar için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Türkiye’de Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Kurumlar Vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin
sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Koç Holding, Bağlı Ortaklıkları ve İş Ortaklıkları, ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço
kalemlerinin TMS/TFRS ve vergi mevzuatı uyarınca düzenlenmiş ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve
yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi
Toplam geçici
varlıkları/
farklar
(yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık
30 Haziran
31 Aralık
2017
2016
2017
2016
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Yatırım teşvik gelirleri (*)
Kıdem tazminatı karşılığı
Garanti ve montaj gider karşılıkları
İndirilebilir mali zararlar ve diğer vergi avantajları
Stoklar
Kullanılmayan izin günleri karşılıkları
Gider tahakkukları (net)
Dava karşılıkları
Ertelenmiş gelirler
Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri (net)
Türev araçlar
Diğer (net)
5.167.289
(14.561.565)
(526.379)
(448.301)
(331.603)
(115.652)
(75.208)
(38.905)
(31.038)
(21.869)
73.990
632.318
(781.502)
Ertelenmiş vergi varlıkları (net)
4.912.481
(12.388.582)
(485.163)
(386.202)
(394.439)
(119.743)
(69.627)
(28.324)
(22.402)
(33.081)
76.458
766.348
(626.831)
(1.139.125)
3.942.617
105.275
92.494
80.154
23.754
15.041
7.780
6.208
4.374
(14.799)
(126.463)
117.354
(1.095.286)
3.704.538
97.033
80.269
91.663
25.410
13.926
5.666
4.481
6.616
(15.294)
(153.269)
86.690
3.114.664
2.852.443
(*) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) için, 2011 yılı 1. çeyreğinde 14 Temmuz 2009
tarihli ve 2009/15199 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı kapsamında, büyük ölçekli yatırım teşvik belgesi almıştır. Bu belge
kapsamında yapılan harcamalar %30 oranında devlet katkısından yararlanmakta olup, söz konusu katkı, ödenmesi gereken
kurumlar vergisinin %50 oranında daha az ödenmesi yoluyla sağlanacaktır. 7 Ekim 2013 tarihinde ise Fuel Oil Dönüşüm
Projesi (RUP), T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından 19 Ekim 2012
tarihinden itibaren geçerli olmak üzere stratejik yatırım kapsamına alınmıştır. Stratejik Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında
yapılan harcamalar %50 oranında devlet katkısından yararlanmakta olup, söz konusu katkı, ödenmesi gereken kurumlar
vergisinin %90 oranında daha az ödenmesi yoluyla sağlanacaktır. Söz konusu teşvik belgeleri kapsamında, 30 Haziran 2017
tarihi itibariyle Tüpraş’ın öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 3.373.036 bin TL (31 Aralık 2016: 3.262.646 bin TL)
tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik’in teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen
veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren elde edilen kazançları ve yatırım döneminde, yatırım
teşvik belgelerinden elde edilenler dışındaki diğer kazançları da yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar
üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Arçelik’in öngörülebilir gelecekte
faydalanacağı 569.581 bin TL (31 Aralık 2016: 441.892 bin TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak
konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
33
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ayrı birer vergi mükellefi olan Bağlı Ortaklıkların TMS/TFRS uyarınca hazırladıkları finansal tablolarda ilgili
şirketlerin net ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri Koç Holding’in konsolide bilançosunda ertelenmiş
vergi varlık ve yükümlülükleri hesapları içerisinde ayrı olarak sınıflandırılmıştır. Yukarıda gösterilen geçici
farklar ile ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup net
ertelenmiş vergi pozisyonunu göstermektedir.
Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mahsup edilebilir mali zararların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
74.275
216.359
97.922
211.998
405.540
70.559
230.022
147.805
148.515
408.312
1.006.094
1.005.213
2017
2016
2.852.443
2.898.729
290.628
54.468
(564)
(27.918)
3.666
(3.591)
-
20
16.047
2.597
4.232
(88.240)
1 yıla kadar
2 yıla kadar
3 yıla kadar
4 yıla kadar
5 yıl ve üzeri
Ertelenmiş vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Gelir tablosu ile ilişkilendirilen
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen:
- Finansal varlık yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç / (kayıpları)
- Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider)
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / (kayıpları)
Yabancı para çevrim farkları
Mahsup edilen teşvik geliri
Dönem sonu - 30 Haziran
3.114.664
2.887.853
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
441.535
372.575
93.284
59.735
54.858
22.888
171.302
420.994
338.100
83.577
31.260
47.306
23.581
128.210
1.216.177
1.073.028
185.058
151.963
185.058
151.963
NOT 16 - KARŞILIKLAR
a) Kısa vadeli karşılıklar:
Yıllara sari işler maliyet karşılığı
Garanti ve montaj gider karşılıkları
İthal LPG’deki ÖTV karşılığı
Nakliye gider karşılıkları
Dava ve ceza karşılıkları
Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu katılma payı karşılığı
Diğer
b) Uzun vadeli karşılıklar:
Garanti gider karşılıkları
34
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 17 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
a) Diğer alacaklar
KDV alacakları
İndirilecek vergi ve fonlar
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
980.621
437.228
655.113
454.278
1.417.849
1.109.391
3.087.107
167.575
2.603.605
190.594
3.254.682
2.794.199
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
937.408
425.765
373.696
119.761
40.811
13.522
77.125
466.505
305.602
288.410
93.713
34.401
12.495
47.542
1.988.088
1.248.668
b) Diğer borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Diğer dönen varlıklar
Kısa vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıklar
Peşin ödenen giderler
Verilen avanslar
Gelir tahakkukları
Verilen depozito ve teminatlar
Teminat olarak alınan varlıklar
Diğer
Kısa vadeli operasyonel kiralamaya konu varlıkların dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı net kayıtlı değer - 1 Ocak
Girişler
Transferler (*)
Cari dönem amortismanı
Dönem sonu net kayıtlı değer - 30 Haziran
(*) Stoklara transferlerden oluşmaktadır.
35
2017
2016
466.505
459.320
707.684
(222.088)
(14.693)
687.688
(227.182)
(13.496)
937.408
906.330
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
b) Diğer duran varlıklar
Yedek parça ve diğer malzemeler
Verilen avanslar
Peşin ödenen giderler
Diğer
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
1.009.741
349.772
131.164
28.078
996.946
213.625
148.361
37.489
1.518.755
1.396.421
1.089.042
503.622
323.297
192.148
155.310
78.056
22.785
262.799
1.006.511
328.673
348.501
176.404
287.742
72.716
21.199
246.536
277.717
2.627.059
2.765.999
c) Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Gelir payı (1)
Satış destek ve kota teşvik primi tahakkukları
Personele borçlar ve prim tahakkukları
Ertelenmiş gelirler
Alınan avanslar
Lisans bedelleri gider tahakkukları
Alınan depozito ve teminatlar
Vadeli mal alım-satım işlemi gider tahakkuku (2)
Diğer
(1) Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği ve Sıvılaştırılmış Petrol Gazları (LPG) Piyasası Yönetmeliği uyarınca Tüpraş tarafından
toplanan gelir payları, kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilmeksizin “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde
muhasebeleştirilmekte ve Ulusal Petrol Stoğu Komisyonu’nun kararına istinaden bankalarda bloke gecelik faizli mevduat
olarak değerlendirilmektedir. Gelir payına ilişkin mevduat “Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde vadeli mevduat olarak
sınıflandırılmıştır (Not 4).
(2) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş’ın fiyat riskine maruz kalan stoklarının 14 milyon varili için petrol fiyatlarındaki
dalgalanmalardan korunmak amacıyla gerçekleştirdiği 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren finansal enstrümanlara (swap
işlemleri ile sıfır maliyetli koridor işlemleri) ilişkin gider tahakkukudur. Söz konusu gider tahakkuku 9 Ocak 2017 tarihi
itibariyle ödenmiştir.
d) Diğer uzun vadeli yükümlülükler
Alınan depozito ve teminatlar
Ertelenmiş gelirler
Diğer
36
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
94.399
52.237
48.470
89.489
60.024
60.264
195.106
209.777
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Koç Holding, SPK’da kayıtlı olan şirketlere tanınan kayıtlı sermaye sistemini uygulamakta olup, kayıtlı
sermayesi ile çıkarılmış sermayesi aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
Kayıtlı sermaye tavanı (tarihi değeri ile)
Nominal değeri ile çıkarılmış sermaye
5.000.000
2.535.898
Türkiye’deki şirketler, hissedarlarına bedelsiz hisse dağıtarak bir defaya mahsus olmak üzere kayıtlı sermaye
tavanını aşabilirler.
Koç Holding’in ortakları ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir:
30 Haziran 2017
% Pay
Tutar
Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş.
Koç Ailesi Üyeleri (1)
Rahmi M. Koç ve Mahdumları Maden, İnşaat,
Turizm, Ulaştırma, Yatırım ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2016
% Pay
Tutar
43,65
19,24
1.106.970
487.895
43,65
23,46
1.106.970
594.895
1,40
35.386
1,40
35.386
Toplam Koç Ailesi üyeleri ve Koç Ailesi
üyeleri tarafından sahip olunan şirketler
64,29
1.630.251
68,51
1.737.251
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Diğer (1)
7,26
1,99
26,46
184.172
50.452
671.023
7,26
1,99
22,24
184.172
50.452
564.023
100,00
2.535.898
100,00
2.535.898
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltme farkları (2)
Toplam sermaye
967.288
967.288
3.503.186
3.503.186
(1) Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu toplam 107.000.000 TL nominal değerli ve ödenmiş sermayenin %4,22’sine denk gelen
Koç Holding A.Ş. paylarının, yurtdışında yerleşik kurumsal yatırımcılara tahsisli olarak satışı 1 Haziran 2017 tarihinde
gerçekleştirilmiştir. Söz konusu işlem sonrasında, Koç Holding A.Ş.’nin halka açıklık oranı %26,46’ya yükselmiştir.
(2) Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin TMS 29 kapsamında düzeltilmiş toplam
tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ve iktisap ve birleşmeler kapsamındaki pay senedi ihraçlarının
rayiç değer farklarını içermektedir.
37
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Çıkarılmış sermayeyi temsil eden pay senetlerinin gruplarına göre analizleri aşağıdaki gibidir:
Grup
A
B
Pay senedi adedi
Bin TL
Pay senedi cinsi
67.877.342.230
185.712.462.770
678.773
1.857.125
Nama
Nama
253.589.805.000
2.535.898
Koç Holding Ana Sözleşmesi ile A grubu pay senedi sahiplerine tanınan imtiyazlar aşağıdaki gibidir:
1. Ana sözleşmenin 6’ıncı maddesi uyarınca payların rüçhan hakları kendi grupları için ihraç edilen yeni payların
alımında kullanılır; ancak B grubu pay senedi sahipleri tarafından kullanılmayan rüçhan hakları A grubu pay
senedi sahipleri tarafından kullanılmak istenirse bu haklar SPK Mevzuatı çerçevesinde kullanılabilir.
2. Ana sözleşmenin 15’inci maddesi “c” bendi uyarınca (esas mukavele değişiklikleri ve ibra ve sorumluluk davası
açılması için alınan kararlar hariç olmak üzere), A grubu paylar Genel Kurul toplantılarında sahip oldukları her
pay için iki oy hakkına sahiptirler.
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir/Giderler
30 Haziran 2017
Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacak:
Duran varlık yeniden değerleme artışları
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / (kayıpları)
Kar/zararda yeniden sınıflandırılacak:
Yabancı para çevrim farkları
Riskten korunma kazanç / (kayıpları)
- Nakit akış riskinden korunma
- Yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden korunma
Finansal varlık yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç / (kayıpları)
31 Aralık 2016
38.657
(98.115)
35.827
(88.844)
(59.458)
(53.017)
833.240
(1.008.273)
(659.521)
(348.752)
38.782
704.026
(930.726)
(628.700)
(302.026)
(134.617)
(136.251)
(361.317)
Birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderlerin dönem içerisindeki hareketleri kapsamlı gelir tablosu ve özkaynaklar
değişim tablolarında sunulmuştur.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
Yasal yedekler
Özel yedekler
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
450.778
2.144.577
385.313
2.144.577
2.595.355
2.529.890
İştirak Hissesi Satış Kazançları ile Gayrimenkul Satış Kazançları İstisnası kapsamında, gerçekleşen iştirak ve
gayrimenkul satışları neticesinde kanuni finansal tablolarda oluşan satış kazançlarının %75’lik kısmı “Özel
Yedekler” altında sınıflandırılmıştır. Söz konusu tutarın 2.137.978 bin TL’lik kısmının beş yıllık sürenin
tamamlanması sebebiyle ek kurumlar vergisi yükü doğurmadan dağıtılması mümkündür.
38
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Temettü Dağıtımı
Koç Holding A.Ş.’nin 30 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda;
- 169.902.993,53 TL birinci temettü ile 656.546.180,97 TL ikinci temettü toplamı olan 826.449.174,50 TL
tutarındaki temettünün tamamının nakden ödenmesine;
- Ortaklara nakden ödenecek 826.449.174,50 TL temettü ile intifa senedi sahiplerine tahsis edilen
98.031.981,14 TL olmak üzere toplam 924.481.155,64 TL nakit ödemelerin 2.250.398,33 TL tutarındaki
kısmının cari yıl yasal karının istisna kazançlarına isabet eden kısmından, 922.230.757,31 TL tutarındaki
kısmının cari yıl yasal karının diğer kazançlara isabet eden kısmından karşılanarak ödenmesine; Koç Holding
Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı’na tahsis edilen 10.500.000 TL’lik nakit ödemenin ise cari yıl yasal karının
diğer kazançlara isabet eden kısmından karşılanmasına karar verilmiştir.
Nakit temettü ve kar paylarının ödenmesi 10 Nisan 2017 tarihinde tamamlanmıştır.
NOT 20 - SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR
i) KİPTAŞ ile müşterek geliştirilen proje kapsamında 2017 yılının ilk çeyreğinde teslim alınan 35.320 bin TL
değerindeki 4 adet ticari alan ile 24 adet ofis alanının kısa vadede satışı planlandığından, söz konusu varlıklar
bilanço tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan varlıklara transfer
edilmiştir (Not 10).
ii) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Otoyol Sanayi’nin devam eden tasfiye süreci sebebi ile varlık ve
yükümlülükleri, 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tablolarda TFRS 5 uyarınca
satış amaçlı elde tutulan varlık ve yükümlülükler olarak sınıflandırılmıştır.
Satış amaçlı elde tutulan varlıkların ve bu varlıklara ilişkin yükümlülüklerin özet bilgileri aşağıdaki gibidir:
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Diğer varlıklar
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
9.472
35.320
513
9.495
45.601
450
45.305
55.546
186
2.330
174
2.339
2.516
2.513
Satış amaçlı elde tutulan varlıklara ilişkin yükümlülükler
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Diğer yükümlülükler
39
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 21 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER
1 Ocak 30 Haziran
2017
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2017
1 Nisan 30 Haziran
2016
763.796
167.670
37.060
21.204
85.444
267.723
92.314
92.435
14.135
49.530
168.885
90.538
1.891
12.366
53.721
50.540
42.917
44.491
6.247
20.644
1.075.174
516.137
327.401
164.839
(654.119)
(107.201)
(26.599)
(24.265)
(36.334)
(286.483)
(35.670)
(48.290)
(49.270)
(39.089)
(60.035)
(51.495)
(13.704)
(8.785)
(12.502)
(92.867)
(17.848)
(36.215)
(40.717)
(18.663)
(848.518)
(458.802)
(146.521)
(206.310)
1 Ocak 30 Haziran
2017
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2017
1 Nisan 30 Haziran
2016
32.099
11.525
14.628
39.621
23.219
10.449
6.298
7.871
39.621
4.616
4.621
58.252
73.289
14.169
48.858
(54.503)
(803)
(53.998)
(44)
(54.503)
(803)
(53.998)
(44)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı gelirleri
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri
Tazminat ve teşvik gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Ticari işlemlere ilişkin kur farkı giderleri
Ticari işlemlere ilişkin vade farkı giderleri
Krediler ve şüpheli alacaklar değer düşüklüğü karşılığı
Dava, ceza ve diğer karşılık giderleri
Diğer
NOT 22 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR/GİDERLER
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Takas işlem karı (*)
Sabit kıymet ve hurda satış karları
Kira gelirleri
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Sabit kıymet satış zararları
(*) 2017 yılında gerçekleşen takas işlemi: KİPTAŞ ile müşterek geliştirilen proje kapsamında Koç Holding’e teslimi
gerçekleşen ve 35.320 bin TL gerçeğe uygun değeri olan gayrimenkuller ile (Not 10), Koç Holding aktifinden çıkışı
yapılan ve 3.221 bin TL net defter değeri olan arsalar arasındaki fark nispetinde “takas işlem karı” oluşmuştur.
2016 yılında gerçekleşen takas işlemi: KİPTAŞ ile müşterek geliştirilen proje kapsamında Koç Holding’e teslimi
gerçekleşen ve 43.324 bin TL gerçeğe uygun değeri olan gayrimenkuller ile (Not 10), Koç Holding aktifinden çıkışı
yapılan ve 3.703 bin TL net defter değeri olan arsalar arasındaki fark nispetinde “takas işlem karı” oluşmuştur.
40
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ
Finansman gelirleri
Kur farkı gelirleri (*)
Faiz gelirleri
Türev araçlardan karlar
Diğer finansman gelirleri
Finansman giderleri
Kur farkı giderleri (*)
Faiz giderleri
Türev araçlardan zararlar
Diğer finansman giderleri
1 Ocak 30 Haziran
2017
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2017
1 Nisan 30 Haziran
2016
2.004.156
503.662
237.670
579
1.162.492
355.816
118.141
409
411.422
281.139
125.874
305
583.573
184.872
58.438
(242)
2.746.067
1.636.858
818.740
826.641
(2.267.318)
(939.252)
(415.684)
(30.622)
(1.247.663)
(788.795)
(225.961)
(31.863)
(400.757)
(476.805)
(236.872)
(17.790)
(639.555)
(438.598)
(11.586)
(15.186)
(3.652.876)
(2.294.282)
(1.132.224)
(1.104.925)
(*) Ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı gelir / gideri “esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler” hesabı
içerisinde muhasebeleştirilmektedir.
NOT 24 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) İlişkili taraf bakiyeleri
30 Haziran 2017
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Borçlanmalar
9.284.493
1.354.515
1.260.197
905.433
- 9.284.493
37.823 1.392.338
58.046 1.318.243
905.433
31 Aralık 2016
İş Ortaklıkları
Diğer
11.616.491
1.009.215
1.169.871
1.219.524
Toplam
- 11.616.491
44.449 1.053.664
36.229 1.206.100
- 1.219.524
b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler
1 Ocak - 30 Haziran 2017
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Mal ve hizmet satışları
Mal ve hizmet alımları
Faiz geliri
Faiz gideri (-)
6.420.678
2.341.250
369.495
(27.452)
78.471 6.499.149
171.987 2.513.237
369.495
(27.452)
1 Nisan - 30 Haziran 2017
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
Mal ve hizmet satışları
Mal ve hizmet alımları
Faiz geliri
Faiz gideri (-)
3.434.177
1.466.799
201.186
(10.890)
42.583 3.476.760
118.213 1.585.012
201.186
(10.890)
41
1 Ocak - 30 Haziran 2016
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
4.194.717 39.879
1.963.385 147.182
278.504
(28.099)
-
4.234.596
2.110.567
278.504
(28.099)
1 Nisan - 30 Haziran 2016
İş Ortaklıkları
Diğer
Toplam
2.437.480 23.450
1.158.209 114.162
150.608
(14.060)
-
2.460.930
1.272.371
150.608
(14.060)
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Grup’un İş Ortaklıkları konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bu kapsamda
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın, İş Ortaklıkları ile gerçekleşen işlemleri ve İş Ortaklıkları’ndan olan bakiyeleri
eliminasyona tabi değildir.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ilgili bakiyelerden nakit ve nakit benzerleri ve borçlanmaların tamamı Grup’un
Bağlı Ortaklıkları’nın Yapı Kredi Bankası ve iştiraklerindeki bakiyelerden oluşmaktadır. Ticari alacakların
1.042.410 bin TL (31 Aralık 2016: 691.937 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile, 154.027 bin
TL (31 Aralık 2016: 125.629 bin TL) tutarındaki kısmı Zer Ticaret’in, 69.112 bin TL (31 Aralık 2016: 68.180 bin
TL) tutarındaki kısmı ise Ram Dış Ticaret’in diğer Grup şirketleri ile satış ilişkisi kapsamındaki bakiyelerden
oluşmaktadır. Ticari borçların 936.519 bin TL (31 Aralık 2016: 836.555 bin TL) tutarındaki kısmı ise Otokoç’un
Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi nedeniyle oluşan bakiyesidir.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle ilgili işlemlerden mal ve hizmet satışlarının 5.344.413 bin TL (30 Haziran 2016:
3.227.232 bin TL) tutarındaki kısmı Tüpraş’ın Opet ve THY Opet ile petrol ürünleri satış ilişkisi kapsamındaki satış
tutarıdır. Mal ve hizmet alımlarının ise 1.736.108 bin TL (30 Haziran 2016: 1.468.669 bin TL) tutarındaki kısmı ise
Otokoç’un Ford Otosan ve Tofaş ile araç alım ilişkisi kapsamındaki alım tutarıdır.
c) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Koç Holding’in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, CEO ile Başkanlar olarak
belirlenmiştir. 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren altı aylık dönemde, Koç Holding’in üst düzey yöneticilerine
sağlanan faydalar toplamı 39.504 bin TL’dir (30 Haziran 2016: 117.317 bin TL). Bu tutarın 18.283 bin TL’lik
(30 Haziran 2016: 101.250 bin TL) kısmı ayrılma dolayısıyla yapılan ödemelere ilişkin olup, kalan kısım kısa
vadeli faydalardan oluşmaktadır.
Koç Topluluğunda hizmet sunulan şirketlere yansıtılan maliyetler sonrasında, Koç Holding A.Ş. tarafından
katlanılan maliyet 13.130 bin TL’dir (30 Haziran 2016: 51.104 bin TL). Bu tutarın 3.883 bin TL’lik kısmı
(30 Haziran 2016: 44.744 bin TL) ayrılma dolayısıyla yapılan ödemelere ilişkindir.
NOT 25 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Şarta Bağlı Yükümlülükler:
Rekabet Kurulu’nun Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Aygaz’a tebliğ edilen 13 Ağustos 2015 tarihli yazısında;
Kurul’un 05 Ağustos 2015 tarih ve 15-33/477-M sayılı kararıyla, bayilerinin yeniden satış fiyatını belirlemek
suretiyle 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun’un 4. maddesinin ihlal edilip edilmediğinin tespitine
yönelik olarak Aygaz nezdinde soruşturma açıldığı bildirilmiş olup; soruşturma süreci sonunda, Rekabet
Kurulu’nun, 16 Kasım 2016 tarihli kararı ile, yargı yolu açık olmak üzere, Aygaz’ın 4054 sayılı Kanun’un
4. Maddesini ihlal etmediğine, dolayısıyla Aygaz aleyhine idari para cezası uygulanmasına gerek olmadığına karar
verdiği hususu, 21 Kasım 2016 tarihinde Aygaz’a bildirilmiştir. Rekabet Kurulu’nun konuya dair gerekçeli kararı
da 2 Mayıs 2017 tarihinde Aygaz’a tebliğ edilmiştir.
42
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 25 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
b) Teminatlar:
Finans sektörü harici verilen teminatların özeti aşağıdaki gibidir:
Verilen teminatlar:
Teminat mektupları
Teminat akreditifleri
Bankalara verilen kefaletler
Diğer
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
5.714.160
323.701
474.836
5.725
6.032.328
672.163
446.333
3.999
6.518.422
7.154.823
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’nın 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle finans sektörü harici
teminat/rehin/ipotek/kefalet (“TRİK”) pozisyonu aşağıdaki gibidir (Yabancı para TRİK’ler TL karşılıkları
üzerinden sunulmuştur):
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
-TL
-USD
-EUR
-Diğer
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
-TL
-USD
-EUR
-Diğer
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu
TRİK’lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİK’lerin toplam tutarı
i) Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı
43
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
5.804.220
2.600.562
2.026.915
1.158.358
18.385
6.540.894
2.864.695
2.585.563
1.065.274
25.362
714.202
59.500
361.626
277.260
15.816
613.929
90.066
246.378
268.562
8.923
-
-
-
-
-
-
6.518.422
7.154.823
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 25 - TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Finans sektörü harici alınan teminatların özeti aşağıdaki gibidir:
Alınan teminatlar:
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
3.974.177
2.027.867
501.356
455.842
84.023
453.119
3.852.211
2.167.954
510.225
425.520
83.664
455.235
7.496.384
7.494.809
Teminat mektupları
İpotekler
Kefalet
Doğrudan borçlandırma limiti
Teminat senetleri
Diğer teminatlar
Ayrıca, Grup’un finans sektöründe faaliyet gösteren Bağlı Ortaklığı Koç Finansman’ın 30 Haziran 2017 tarihi
itibariyle takipteki krediler de dahil olmak üzere taşıt kredilerinden şirket lehine almış olduğu 3.565.627 bin TL
tutarında (31 Aralık 2016: 3.482.225 bin TL) rehin hakkı mevcuttur.
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal Araçlar ve Finansal Risk Yönetimi
a) Kredi Riski
Grup’un konsolide finansal varlıklarının maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir.
30 Haziran 2017
Ticari
alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
13.598.829
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 12.589.793
B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
256.544
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri
699.308
D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
53.184
- Vadesi geçmiş
53.184
- Brüt kayıtlı değeri
323.634
- Değer düşüklüğü
(270.450)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
52.647
- Vadesi geçmemiş
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E.Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-)
-
Finans
Nakit
sektörü
ve nakit Finansal
alacakları benzerleri yatırımlar
Türev
araçlar
3.382.180 15.906.228
-
780.266
3.014.886 15.906.228
-
780.266
341.956
-
-
-
42.008
-
-
-
34.619
34.619
82.773
(48.154)
34.143
(51.289)
-
-
-
(*) Ticari alacaklar, 1.392.338 bin TL tutarındaki ilişkili taraflar alacaklarını içermektedir.
44
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2016
Ticari
alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E)
11.467.299
A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri (*) 10.401.825
B. Koşulları yeniden görüşülmüş finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
113.761
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri
894.673
D. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal
varlıkların net kayıtlı değeri
57.040
- Vadesi geçmiş
57.040
- Brüt kayıtlı değeri
322.178
- Değer düşüklüğü
(265.138)
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
53.594
- Vadesi geçmemiş
- Brüt kayıtlı değeri
- Değer düşüklüğü
- Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
E. Toplu olarak ayrılan değer düşüklüğü (-)
-
Finans
Nakit
sektörü
ve nakit Finansal
alacakları benzerleri yatırımlar
Türev
araçlar
3.369.458 16.992.099
-
864.158
2.967.562 16.992.099
-
864.158
372.718
-
-
-
36.555
-
-
-
38.288
38.288
97.313
(59.025)
38.593
(45.665)
-
-
-
(*) Ticari alacaklar, 1.053.664 bin TL tutarındaki ilişkili taraflar alacaklarını içermektedir.
30 Haziran 2017 itibariyle vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların 5.830.278 bin
TL (31 Aralık 2016: 5.207.486 bin TL) tutarındaki kısmı ve vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
ticari alacakların 317.143 bin TL (31 Aralık 2016: 466.170 bin TL) tutarındaki kısmı teminat ile güvence altına
alınmıştır.
b)
Emtia Fiyat Riski
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, üretimde kullanmak üzere edindiği hampetrol stokları ile ilgili olarak
petrol fiyatlarındaki dalgalanmaların etkilerine maruz kalmaktadır. Tüpraş yönetimi söz konusu riskin bertaraf
edilmesi için elde bulundurduğu stok miktarlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir.
Tüpraş’ın ürün satış fiyatları 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanununda tanımlandığı üzere “en yakın erişilebilir
dünya serbest piyasa oluşumu” olan, Akdeniz ürün fiyatları ve USD satış kuru takip edilerek belirlenmektedir.
Yasal tanım çerçevesinde Akdeniz piyasasındaki petrol ürünleri fiyatlarında oluşan değişiklikler ve USD
kurundaki değişim Tüpraş yönetimi tarafından günlük olarak değerlendirilmekte ve bu iki faktöre göre
oluşturulan yeni fiyat, yürürlükteki satış fiyatlarından anlamlı bir şekilde yukarı ya da aşağı yönde farklılık
gösterdiğinde ürün satış fiyatları güncellenmektedir.
Hampetrol fiyatlarındaki değişkenlik net kar ve nakit akımları üzerinde dalgalanmalar yaratabileceğinden,
bu riski bertaraf etmek amacıyla Tüpraş yönetimi tarafından hedge politikası oluşturulmuştur. Bu politika
çerçevesinde, çeşitli türev enstrümanlar kullanılarak hedge işlemleri yapılmaktadır.
30 Haziran 2017 itibariyle, Tüpraş’ın fiyat riskine maruz kalan stoklarının 3.600 bin varili türev enstrümanlar
(swap işlemleri ile sıfır maliyetli koridor işlemleri) ile hedge edilmiştir. Swap işlemleri toplam 2.550 bin varil
hampetrol stokları için yapılmış olup, bu işlemlerin ağırlıklı ortalama sabit fiyatı 54,1 USD/varildir. Sıfır maliyetli
koridor işlemleri ise toplam 1.050 bin varil hampetrol stokları için yapılmış olup; bu işlemlerin ağırlıklı ortalama
alım fiyatı 48,7 USD/varil, ağırlıklı ortalama satım fiyatı 55,25 USD/varildir.
45
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
c)
Ürün Kar Marjı (Crack) Riski
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş, ham petrol fiyatlarındaki dalgalanmaların yanı sıra, ürün fiyatlarındaki
değişim sonucu ürün kar marjlarında oluşan dalgalanmaların etkilerine de maruz kalmaktadır. Ürün kar
marjlarındaki (crack) söz konusu dalgalanmaların etkilerini ortadan kaldırmak için; geçmiş dönemlerde gerçekleşen
ürün fiyat seviyeleri, piyasa beklentileri ve öngörülen satış hacimleri dikkate alınarak hedge politikası
oluşturulmuştur. Bu politika çerçevesinde, ürün kar marjları da çeşitli türev enstrümanlar kullanılarak hedge
edilmektedir.
30 Haziran 2017 itibariyle, ürün crack sabitleme işlemleri 1.050 bin varil benzin stokları, 3.000 bin varil jet stokları
ve 2.070 bin varil dizel stokları için yapılmış olup, bu işlemlerin ağırlıklı ortalama sabitleme marjları sırasıyla
10,4, 10,2 ve 10,7 USD/varildir.
d)
Döviz Kuru Riski
Grup’un döviz cinsinden sahip olduğu konsolide varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
31 Aralık 2016
Varlıklar
Yükümlülükler
13.204.955
(28.329.997)
15.911.553
(29.117.693)
Net bilanço pozisyonu
(15.125.042)
(13.206.140)
Türev araçların net pozisyonu
6.097.552
3.657.730
Yabancı para net pozisyonu
(9.027.490)
(9.548.410)
5.260.997
5.686.856
(3.766.493)
(3.861.554)
4.044.897
3.477.413
Riskten korunma aracı olarak tanımlanan krediler (1)
Riskten korunma araçları sonrası net yabancı para pozisyonu
Doğal hedge kapsamındaki stoklar (2)
Riskten korunma araçları ve doğal hedge sonrası
net yabancı para pozisyonu
278.404
(384.141)
(1) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş’ın, Fuel Oil Dönüşüm Projesi (RUP) yatırımının finansmanı için kullandığı
krediler, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini USD cinsinden ihracat gelirleri nedeniyle maruz kalınan USD/TL spot kur
riskine karşı korunma aracı olarak tanımlanmış olup; bu kapsamda, 1 Mart 2015’ten itibaren nakit akış riskinden korunma
muhasebesi uygulanmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, Tüpraş’ın nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu
ettiği krediler toplamı 1.329 milyon USD (4.661 milyon TL) tutarında olup (31 Aralık 2016: 1.458 milyon USD),
ilgili kredilerinin kur farkı gelir/gideri, ilgili riskten korunma konusu olan kalemin nakit akışları gerçekleşene kadar
özkaynaklar altında “nakit akış riskinden korunma kazanç/kayıpları” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik, Avrupa’da faaliyet gösteren bazı bağlı ortaklıklarındaki net yatırımlarının Türk
Lirası’na çevrilmesinden kaynaklanan döviz kuru riskinden korunmak amacıyla, 150 milyon EUR (600 milyon TL)
tutarındaki kredilerini riskten korunma aracı olarak tanımlamıştır (31 Aralık 2016: 150 milyon EUR). İlgili kredilerin
kur farkı gelir/gideri, yurtdışındaki net varlıklarının Türk Lirası’na çevrilmesinden kaynaklanan kur farklarından mahsup
edilmek üzere özkaynaklar altında “yurtdışındaki işletmeye ilişkin net yatırım riskinden korunma kazanç/kayıpları”
hesabında muhasebeleştirilmektedir.
(2) Tüpraş, net yabancı para finansal yükümlülüklerden ötürü ortaya çıkan kur riskini, ürün satış fiyatlarına döviz kuru
değişimlerini yansıtmak (“doğal hedge”) suretiyle sınırlandırmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Tüpraş’ın sahip
olduğu hampetrol ve petrol ürünü stokları toplam tutarı 4.044.897 bin TL’dir (31 Aralık 2016: 3.477.413 bin TL).
Riskten korunma aracı olarak tanımlanan ilgili krediler ve doğal hedge tutarı sonrası, Grup’un 30 Haziran 2017
tarihi itibariyle 278.404 bin TL (79 milyon USD) tutarında konsolide net yabancı para uzun pozisyonu
bulunmaktadır.
46
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle USD, EUR ve diğer para birimleri TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı
ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı zararı sonucu
vergi öncesi kar, aşağıdaki tabloda ilgili para birimleri cinsinden detaylandırıldığı üzere, 402.631 bin TL daha
düşük olacaktı. Söz konusu kur farklarının ana ortaklık net dönem karı etkisi yaklaşık 133 milyon TL
seviyesindedir.
%10 kur artışının vergi öncesi kar etkisi:
USD
EUR
Diğer
Toplam
(1.566)
(402.631)
30 Haziran 2017
Yabancı para net pozisyonu (*)
(373.387)
(27.678)
(*) Riskten korunan kısmın kur farkı etkilerini içermemektedir. İş ortaklıklarının döviz pozisyonları kaynaklı vergi öncesi kar
etkileri, duyarlılık çalışmasına dahil edilmiştir.
%10 kur artışının diğer kapsamlı gelir (vergi öncesi) etkisi:
USD
EUR
Diğer
Toplam
30 Haziran 2017
Riskten korunan kısım (*)
(614.054)
(270.750)
-
(884.804)
(*) Nakit akış ve yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma kapsamında değerlendirilen ve finansal riskten korunma fonu
altında muhasebeleştirilen kur farkı etkilerini içermektedir.
47
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
USD (1)
30 Haziran 2017
EUR (1)
Diğer
(TL Karşılığı)
Toplam
(TL Karşılığı)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan varlıklar
Diğer varlıklar
367.002
1.879.456
59.234
78.503
551.400
387.490
16.828
6.837
758.859
14.143
10.945
2.397
4.253.227
8.156.705
286.045
305.083
Dönen varlıklar
2.384.195
962.555
786.344
13.001.060
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Diğer varlıklar
166
1.095
3.996
15.794
30.018
90
-
15.997
63.895
124.003
Duran varlıklar
1.261
49.808
90
203.895
Toplam varlıklar
2.385.456
1.012.363
786.434
13.204.955
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
1.295.693
1.362.540
126.272
313.471
227.231
44.130
65.467
1.712
4.363
5.864.416
5.689.881
623.866
Kısa vadeli yükümlülükler
2.784.505
584.832
71.542
12.178.163
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
3.690.214
13.671
789.384
508
-
16.101.853
49.981
Uzun vadeli yükümlülükler
3.703.885
789.892
-
16.151.834
Toplam yükümlülükler
6.488.390
1.374.724
71.542
28.329.997
Net bilanço pozisyonu
(4.102.934)
(362.361)
714.892
(15.125.042)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
2.633.368
(869.837)
456.711
(296.310)
28.741
(758.154)
11.092.439
(4.994.887)
Türev araçların net pozisyonu
1.763.531
160.401
(729.413)
6.097.552
(2.339.403)
(201.960)
(14.521)
(9.027.490)
1.328.889
150.000
(1.010.514)
(51.960)
(14.521)
(3.766.493)
(2.398.637)
(218.788)
(25.466)
(9.313.535)
Yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma aracı olarak tanımlanan krediler (3)
Riskten korunma araçları sonrası
net yabancı para pozisyonu
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
138.505
21.599
(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.
(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.
(3) Tüpraş ve Arçelik’in riskten korunma aracı olarak tanımlanan kredilerini içermektedir.
48
-
-
5.260.997
572.212
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
USD (1)
31 Aralık 2016
EUR (1)
Diğer
(TL Karşılığı)
Toplam
(TL Karşılığı)
Varlıklar:
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Parasal olmayan varlıklar
Diğer varlıklar
395.667
2.535.702
59.006
56.817
507.538
504.277
18.544
23.372
899.151
18.057
17.673
164
4.174.498
10.812.518
294.123
286.821
Dönen varlıklar
3.047.192
1.053.731
935.045
15.567.960
Ticari alacaklar (2)
Parasal finansal varlıklar
Diğer varlıklar
195
33.981
2.037
22.807
35.327
90
-
7.558
85.391
250.644
Duran varlıklar
34.176
60.171
90
343.593
Toplam varlıklar
3.081.368
1.113.902
935.135
15.911.553
Yükümlülükler:
Ticari borçlar (2)
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
1.391.896
501.430
199.274
342.283
178.998
68.477
94.202
1.687
128
6.262.395
2.430.383
955.456
Kısa vadeli yükümlülükler
2.092.600
589.758
96.017
9.648.234
Borçlanmalar
Diğer yükümlülükler
4.645.384
15.673
823.940
2.570
-
19.404.768
64.691
Uzun vadeli yükümlülükler
4.661.057
826.510
-
19.469.459
Toplam yükümlülükler
6.753.657
1.416.268
96.017
29.117.693
Net bilanço pozisyonu
(3.672.289)
(302.366)
839.118
(13.206.140)
Aktif karakterli türev araçlar
Pasif karakterli türev araçlar
1.825.001
(577.530)
353.547
(307.812)
18.925
(920.967)
7.753.091
(4.095.361)
Türev araçların net pozisyonu
1.247.471
45.735
(902.042)
3.657.730
(2.424.818)
(256.631)
(62.924)
(9.548.410)
1.457.823
150.000
Yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma aracı olarak tanımlanan krediler (3)
Riskten korunma araçları sonrası
net yabancı para pozisyonu
Parasal kalemler yabancı para net pozisyonu
Riskten korunma amaçlı sınıflandırılan
türev araçların gerçeğe uygun değeri
-
5.686.856
(966.995)
(106.631)
(62.924)
(3.861.554)
(2.483.824)
(275.175)
(80.597)
(9.842.533)
155.180
22.175
(1) Orijinal para birimleri üzerinden sunulmuştur.
(2) Konsolidasyon eliminasyonları öncesi tutarlardır.
(3) Tüpraş ve Arçelik’in riskten korunma aracı olarak tanımlanan kredilerini içermektedir.
49
-
628.376
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
İhracat ve ithalat bilgileri (TL Karşılığı)
Grup’un konsolide ihracat ve ithalat bilgileri aşağıdaki gibidir:
İhracat
USD
EUR
Diğer
1 Ocak 30 Haziran
2017
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2017
1 Nisan 30 Haziran
2016
7.236.789
2.480.038
832.046
3.820.903
2.004.351
744.270
2.848.216
1.275.790
419.480
1.834.450
1.212.493
365.430
10.548.873
6.569.524
4.543.486
3.412.373
21.805.310
1.220.585
43.031
13.385.225
831.470
17.199
10.886.031
692.317
5.964
7.665.199
525.153
11.212
23.068.926
14.233.894
11.584.312
8.201.564
İthalat
USD
EUR
Diğer
NOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme
metotları kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin
yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa
işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerlerin ve ticari alacakların önemli bir kısmının kısa vadeli olması nedeniyle, kayıtlı
değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Finans sektörü faaliyetlerinden alacakların 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle kayıtlı değerleri de, güncel faiz
oranları kapsamında hesaplanan gerçeği uygun değerlerinden önemli seviyede farklılık göstermemektedir.
Finansal yükümlülükler
Kısa vadeli ticari borçların ve değişken faizli borçlanmaların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini
yansıttığı öngörülmektedir.
30 Haziran 2017 tarihi itibariyle, Ana Ortaklık Koç Holding ve Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Arçelik ve
Tüpraş’ın yurt dışı piyasalarda işlem görmek üzere ihraç ettiği toplam 350 milyon EUR ve 2.700 milyon USD
nominal değerli ve sabit faizli tahvillerinin (Not 14) kayıtlı değerleri ise, aktif piyasalardaki kayıtlı fiyatlara
dayanan (Seviye 1) gerçeğe uygun değerlerinin 376 milyon TL altındadır.
50
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI (Devamı)
Gerçeğe uygun değer tahmini
Konsolide finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değere ilişkin sınıflandırmaları aşağıdaki gibidir:
Seviye 1: Aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlara dayanan;
Seviye 2: Doğrudan (aktif piyasadaki fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (aktif piyasalardaki fiyatlardan
türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki verilere dayanan;
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan.
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerindeki gerçeğe uygun değeri ile ölçülmüş varlık ve yükümlülükler
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2017
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-Hisse senetleri
Türev araçlar
31.370
-
780.266
-
31.370
780.266
Toplam varlıklar
31.370
780.266
-
811.636
Türev araçlar
-
65.879
-
65.879
Toplam yükümlülükler
-
65.879
-
65.879
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-Hisse senetleri
Türev araçlar
20.108
-
864.158
-
20.108
864.158
Toplam varlıklar
20.108
864.158
-
884.266
Türev araçlar
-
35.636
-
35.636
Toplam yükümlülükler
-
35.636
-
35.636
31 Aralık 2016
NOT 28 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç:
Net dönem karı
Kontrol gücü olmayan paylara
ait net dönem karı
Ana ortaklığa ait net dönem karı
Beheri 1 Kr olan nominal değerli
payların ağırlıklı ortalama adedi
Pay başına kazanç (Kr)
1 Ocak 30 Haziran
2017
1 Ocak 30 Haziran
2016
1 Nisan 30 Haziran
2017
1 Nisan 30 Haziran
2016
4.268.304
2.050.983
2.421.816
1.328.976
1.726.726
617.683
1.004.758
410.896
2.541.578
1.433.300
1.417.058
918.080
253.589.805.000
253.589.805.000
253.589.805.000
253.589.805.000
1,002
0,565
0,559
0,362
51
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER
30 Haziran 2017 ve 2016 tarihleri itibariyle konsolide nakit akım tablolarında gösterilen bilgilere ilişkin detaylar:
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler:
Garanti ve montaj gider karşılıkları
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar
Yıllara sari işler maliyet karşılığı
Dava ve ceza karşılıkları
Diğer karşılıklar
Değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler:
Krediler için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
Ticari alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Stoklar
Ticari alacaklar
Ticari borçlar
Diğer alacak ve borçlar, net
Diğer varlık ve yükümlülükler, net
Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar
30 Haziran 2017
30 Haziran 2016
67.570
29.178
20.541
7.552
80.581
34.024
18.346
54.903
36.670
48.731
205.422
192.674
17.520
10.075
(1.059)
27.692
21.543
(97.378)
26.536
(48.143)
(1.292.755)
(2.141.605)
1.073.182
152.025
(684.608)
(30.242)
Yabancı para çevrim farkları
98.743
(2.825.260)
Nakit ve nakit benzerleri:
Nakit ve nakit benzerleri (Not 4)
Eksi: Bloke mevduat (Not 4)
52
(524.794)
(32.394)
1.249.345
(67.030)
388.420
(284.078)
12.424
741.893
15.910.549
(1.084.286)
14.251.874
(906.239)
14.826.263
13.345.635
KOÇ HOLDİNG A.Ş.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
i) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tüpraş tarafından, 17 Temmuz 2017 tarihinde, bir yıllık dönem içerisinde
Türkiye dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere satılmak üzere, bir veya birden fazla ihraç yoluyla
gerçekleştirilecek, çeşitli tertip ve vadelerde ve ihraç tarihlerindeki piyasa koşullarına göre belirlenecek faiz
oranlarına sahip, toplamda 1 milyar USD veya muadili yabancı para tutarına kadar tahvil veya benzeri türden
borçlanma aracı ihracına karar verilmiştir. Bu karar kapsamında yapılan başvuru neticesinde, 1 milyar USD
veya muadili yabancı para tutarına kadar tahvil veya benzeri türden borçlanma aracı ihraç edilerek yurt dışı
piyasalarda satılmasına ilişkin ihraç belgesi Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 4 Ağustos 2017 tarihinde
onaylanmıştır.
ii) Grup’un Bağlı Ortaklıkları’ndan Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş., marina
işletmeciliği konusunda faaliyet gösteren Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. hisselerinin tamamının satın
alınmasına ilişkin Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. ile 25 Temmuz 2017 tarihinde hisse devir sözleşmesi
imzalamıştır. Hisse devri, düzenleyici resmi kurumlardan gerekli tüm yasal izinlerin alınması ve sözleşmede
belirlenen diğer rutin kapanış ön koşullarının gerçekleşmesi şartlarına bağlı olarak tamamının kapanış
tarihindeki net borç / net nakit tutarı ile düzeltilmesi koşulu ile nakden ve peşin olarak 105 milyon USD bedel
üzerinden gerçekleşecektir.
.............................
53