ġekerbank Türk Anonim ġirketi 31 Mart 2016 Tarihinde

advertisement
ġekerbank
Türk Anonim ġirketi
31 Mart 2016 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali MüĢavirlik
Anonim ġirketi
6 Mayıs 2016
Bu rapor, 2 sayfa sınırlı denetim raporu ve
96 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı
dipnotlarından oluşmaktadır.
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Şekerbank T.A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
Şekerbank T.A.Ş’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan
bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir
tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider
kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve
konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve
diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi,
söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan
diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge
ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı
34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı” hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe
ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun
bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime
dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem
Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten
Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara
dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından
sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer
sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin
sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve
amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin
kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin
sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm
önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple,
bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin,
Banka’nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının
ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve
Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde
sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi
çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal
tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı
olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of KPMG International Cooperative
Orhan Akova
Sorumlu Denetçi, SMMM
6 Mayıs 2016
İstanbul, Türkiye
ġEKERBANK T.A.ġ.’NĠN 31 MART 2016 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
:
Emniyet Evleri Mah. Eski Büyükdere Cad. No:1/1A
34415 Kağıthane / Ġstanbul
Bankanın Telefon Numaraları
:
(212) 319 70 00
Bankanın Faks Numaraları
:
(212) 319 73 79
Bankanın Ġnternet Sayfası Adresi
:
www.sekerbank.com.tr
Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi
:
malikontrol@sekerbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide
olmayan finansal rapor aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır:







BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKANIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN
AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALĠ BÜNYESĠNE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU
ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup sınırlı
bağımsız denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
Bankamızın 31 Mart 2016 dönemi mali tabloları tarafımızdan incelenmiĢ olup önemli konularda gerçeğe aykırı
bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Bankanın
finansal durumunu, karĢı karĢıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde
yansıtmaktadır.
Dr. Hasan Basri GÖKTAN
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Servet TAZE
Genel Müdür
Murat ISHMUKHAMEDOV
Denetim Komitesi Üyesi
Victor ROMANYUK
Denetim Komitesi Üyesi
Selim Güray ÇELĠK
Genel Müdür Yardımcısı
Orhan ULUYOL
Grup BaĢkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Oya SARI / Yatırımcı ĠliĢkileri ve YapılandırılmıĢ Finansman Müdürlüğü Birim Müdürü
Tel No
: (212) 319 71 58
Faks No
: (212) 319 71 62
Sayfa No
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Bankanın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden Bankanın tarihçesi
1
Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda
yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
1
III. Bankanın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar
2
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
2
V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
3
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon iĢlemleri
arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan
kuruluĢlar hakkında kısa açıklama
3
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili
veya hukuki engeller
3
I.
II.
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal durum tablosu)
Nazım hesaplar tablosu (Bilanço dıĢı yükümlülükler tablosu)
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo
Özkaynak değiĢim tablosu
Nakit akıĢ tablosu
5
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
Yabancı para iĢlemlerle ilgili açıklamalar
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
12
12
12
12
13
13
13
13
17
17
17
18
18
18
19
20
20
21
22
23
23
23
24
24
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine ĠliĢkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Özkaynaklara iliĢkin açıklamalar
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Hisse senedi pozisyon riskine iliĢkin açıklamalar
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına iliĢkin açıklamalar
Kaldıraç oranına iliĢkin açıklamalar
Risk yönetimine iliĢkin açıklamalar
BaĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
25
34
36
40
40
48
48
49
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
50
68
80
85
90
92
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
I. Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
92
92
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Ara Dönem faaliyet raporuna iliĢkin açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
Yönetim Kurulu BaĢkanı‟nın Mesajı
Genel Müdür‟ün Mesajı
Rakamlarla ġekerbank
Dönem Ġçinde Meydana Gelen Önemli GeliĢmeler
Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne ĠliĢkin Değerlendirme
93
94
95
95
96
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
GENEL BĠLGĠLER
I.
Bankanın KuruluĢ Tarihi, BaĢlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
DeğiĢiklikleri Ġhtiva Eden Bankanın Tarihçesi
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak EskiĢehir‟de faaliyetlerine baĢlayan Pancar
Kooperatifleri Bankası Anonim ġirketi, 1956 yılında ġekerbank T.A.ġ. adını alarak merkezini
Ankara‟ya nakletmiĢtir. Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmıĢ olup bugün hisselerinin %
34.19‟luk kısmı halka arz edilmiĢ durumdadır. Bankanın ana hissedarlarından ġekerbank T.A.ġ.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde
üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. ġekerbank T.A.ġ.‟nin finans ve turizm alanlarında
çeĢitli iĢtirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini
yapmaktır.
II.
Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
BaĢına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl Ġçindeki
DeğiĢiklikler ile Dahil Olduğu Gruba ĠliĢkin Açıklama
KiĢi ve KuruluĢun Adı
ġekerbank T.A.ġ. Personeli Munzam Sosyal
Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık
Fonu
BTA Securities JSC
Halka Arz
Diğer
Toplam
Pay
Tutarı
Pay
Oranı
(%)
410,389
224,353
126,295
395,954
1,009
1,158,000
1
ÖdenmiĢ
Sermaye
ÖdenmemiĢ
Sermaye
35.4395
410,389
19.3742
10.9063
34.1928
0.0872
100.0000
224,353
126,295
395,954
1,009
1,158,000
-
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
Bankanın, Yönetim Kurulu BaĢkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür
ve Yardımcılarının, Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına
ĠliĢkin Açıklamalar
Ünvanı
Ġsmi
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Dr.Hasan Basri Göktan
BaĢkan-Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal
Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi
Genel Müdür
Servet Taze (**)
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Kredi Komitesi
Yönetim Kurulu Üyeleri
Victor Romanyuk (*)
Emin Erdem
Erdal Batmaz
Nariman Zharkinbayev
Halil Can YeĢilada
Üzeyir Baysal
Khosrow Kashani Zamani
Murat Ishmukhamedov (*)
Halit Haydar Yıldız(**)
Daniyar Amanov (***)
BaĢkan Yardımcısı, Ücret Komitesi, Denetim Komitesi
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Murahhas Üye
Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi, Ġç sistemler
Bağımsız Üye, Ücret Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetim Komitesi
-
Genel Müdür Yardımcıları
Ali Güray Demir
Fatin RüĢtü KarakaĢ
Nihat Büyükbozkoyun
Krediler Adli ve Ġdari Takip
Denetim
Operasyon
Mali Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama, Kurumsal
Yönetim Komitesi
Perakende Bankacılık Pazarlama
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama
Finansal Kurumlar
Destek Hizmetleri
Kredi Yönetimi
Selim Güray Çelik
Gökhan Ertürk
Orhan KarakaĢ
Salih Zeki Önder
Hüseyin Serdar
Ahmet Ġlerigelen
(*) Sermaye Piyasası Kurulunun II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”ne göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim
kurulu üyesi olarak kabul edilir. Murat Ishmukhamedov ve Victor Romanyuk Bankamız Denetim Komitesi üyeleridir.
(**) Banka tarafından 8 Şubat 2016 tarihinde; Genel Müdürlük görevine Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun onayı kaydıyla
Servet Taze atanmış, Genel Müdür Halit Haydar Yıldız ise boş bulunan Yönetim Kurulu Üyeliğine getirilmiştir.
(***) Yönetim Kurulu Üyelerinden Daniyar Amanov 1 Nisan 2016 tarihinden itibaren istifaen ayrılmış, yerine Zhanibek Saurbek
getirilmiştir.
(****) Genel Müdür Yardımcılarından Çetin Aydın emekli olarak 7 Mart 2016 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.
Yönetim Kurulu BaĢkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 577 Bin TL nominal tutarda (% 0.05),
Yönetim Kurulu Üyesi Khosrow Kashani Zamani halka arzdan 148 Bin TL nominal tutarda (% 0.013)
hisseye sahiptir.
IV.
Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan KiĢi ve KuruluĢlara ĠliĢkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay Tutarları
Bin TL
Pay Oranları
ÖdenmiĢ
Paylar
Bin TL
ÖdenmemiĢ
Paylar
ġekerbank T.A.ġ.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve YardımlaĢma Sandığı Vakfı
410,389
35.4395
410,389
-
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu
224,353
19.3742
224,353
-
BTA Securities JSC
126,295
10.9063
126,295
-
2
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ĠliĢkin Özet Bilgi
Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak,
sermaye piyasası iĢlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini
yapmaktır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Bankanın yurt içinde 301 Ģubesi bulunmaktadır (31 Aralık
2015 - 301 yurt içi).
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ ile Türkiye
Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon ĠĢlemleri Arasındaki Farklılıklar
ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan
Ġndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan KuruluĢlar Hakkında Kısa Açıklama
Bankanın bağlı ortaklıkları; ġekerbank (Kıbrıs) Ltd., ġeker Finansal Kiralama A.ġ., ġekerbank
International Banking Unit Ltd., ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ., ġeker Faktoring A.ġ., ġeker
Mortgage Finansman A.ġ. ve Zahlungsdienste GmbH der ġekerbank T.A.ġ tam konsolidasyona tabi
tutulmaktadır.
Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ. Bankanın kontrol gücü bulunmadığı ve finansal bir iĢletme
olmadığı için konsolide edilmemektedir.
VII.
Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya
Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki
Engeller
Banka ile bağlı ortakları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak
içerisinde yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ve
bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki
engeller bulunmamaktadır.
3
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu (Bilanço DıĢı Yükümlülükler Tablosu)
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Tablo
Özkaynak DeğiĢim Tablosu
Nakit AkıĢ Tablosu
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARI
I.
Sunum Esaslarına ĠliĢkin Açıklamalar
Banka, finansal tablolarını Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama
Standartları ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”), Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ĠĢlemlere ĠliĢkin
Açıklamalar
Banka, bankacılığın her alanında faaliyetlerini sürdürmeyi amaçlamaktadır.
Banka, finansal araçlara iliĢkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmekte olup kaynak
yapısı ağırlıklı olarak mevduattan oluĢmaktadır. Yatırım araçları genellikle likit enstrümanlardan
seçilmektedir. Yükümlülükleri karĢılayacak likidite sağlanmaktadır.
Banka dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı uzun süreli yüksek tutarlı döviz pozisyonları
taĢımak yerine kısa vadeli stratejilerle piyasa hareketlerine uyumlu pozisyon yönetimi yaparak riski
kontrol etmektedir. MüĢteri iĢlemlerinden kaynaklanan kur riski doğduğunda Banka karĢı iĢlemler
yapma yoluna giderek pozisyonunu kapatmaya çalıĢmaktadır.
Bilanço kalemlerinin vade yapısı, yeniden fiyatlama dönemleri ve faiz oranları dikkate alınarak getiri ve
risk analizleri yapılmakta ve gerekli yatırım kararları verilmektedir. Bütçe içerisinde vade bazında
limitler konulmuĢ ve aktif kalemlerin dağılımı belirlenmiĢtir.
Banka bilanço dıĢı vadeli iĢlemler, Bankanın toplam döviz ve faiz pozisyonuna dahil edilerek
yönetilmektedir. MüĢterilerin yapacağı vadeli iĢlemler önceden müĢteri bazında belirlenmiĢ kredi ve
risk limitleri dahilinde yapılır. Yapılan vadeli iĢlemlerde özellikle bilanço dıĢı iĢlemlerin ağırlığını
oluĢturan döviz swapları, Bankanın döviz nakit akımının kur riski ve faiz riski oluĢturmadan
yönetilmesi amacıyla yapılmaktadır.
Banka, mevduatın kısa vadesinden kaynaklanan risklerden korunmak için daha uzun vadeli kaynaklara
yönelmekte, aktifinde ise değiĢken faizli kalemlerin oranını artırmaya özen göstermektedir.
III.
Yabancı Para ĠĢlemlerle Ġlgili Açıklamalar
Yabancı para iĢlemler, ilgili iĢlemin yapıldığı tarihteki kurlar kullanılarak bilançoda yer alan yabancı
para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL‟ye
çevrilmiĢtir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler
gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin
çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer almaktadır.
IV.
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Açıklamalar
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile izlenmekte ve varsa değer düĢüklüğü için karĢılık
ayrılmaktadır.
12
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri ile Türev Ürünlere ĠliĢkin Açıklamalar
Bankanın türev iĢlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleĢmelerinden
meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleĢmeleri ile swap iĢlemlerinin gerçeğe uygun
değerinin tespitinde, söz konusu iĢlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem
sonu Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan
kur farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz iĢlemlerinin gerçeğe
uygun değerinin tespitinde, swap faiz iĢleminin sözleĢmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek
veya alınacak faiz tutarları ile sözleĢmeye göre değiĢken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek
faiz tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baĢtan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto
edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev
iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu iĢlemler finansal riskten korunma
muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koĢullar yerine getirilmediği
için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS
39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla
gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir.
VI.
Faiz Gelir ve Giderine ĠliĢkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını
bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleĢtirilmektedir.
Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde faiz gelirleri olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
VII.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi kredilerle ilgili peĢin
tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği reeskont edilerek
ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini
oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup etkin
faiz yöntemi ile dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Temettü gelirleri iĢtirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtımlarını gerçekleĢtirdikleri tarihlerde kayıtlara
yansıtılmaktadır.
VIII.
Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar
Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal
araçlar Bankanın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili
riskler Bankanın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını kapsamaktadır. Finansal enstrümanlar
Bankanın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu
enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal araçlar, finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçların normal yoldan alım satım iĢlemleri teslim tarihi
(“settlement date”) esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Bankaya teslim
edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme
tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği
tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da
kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesi uygulamasında gerçeğe uygun
değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve alım satım
amaçlı finansal varlıklar için ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın
gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimler muhasebeleĢtirilir.
13
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
VIII.
Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa
teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleĢme çerçevesinde
satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek
olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı
Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya
itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kar
veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya
kayıp, kar ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp
ise özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir.
AĢağıda finansal araçların finansal tablolarda sınıflandırıldıkları hesaplar ve bu sınıflamaya göre
değerleme yöntemleri ve varsayımları belirtilmiĢtir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz plasman ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3
ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği
riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri
gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Alım satım amaçlı menkul kıymetler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınırlar. Ġlgili
kıymetin elde edilmesine iliĢkin iĢlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilir. Söz konusu menkul
değerlerin maliyet değerleri ile piyasa değeri arasında oluĢan pozitif fark faiz ve gelir reeskontu olarak,
negatif fark ise “Menkul Değerler Değer DüĢüĢ KarĢılığı” hesabı altında muhasebeleĢtirilir.
Banka, büyüyen uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü müĢteri mevduatının yanısıra
uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli değiĢken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır.
Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap
iĢlemleri ile TL likiditeye dönüĢtürmekte, bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fon
oluĢturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.
Banka, uzun vadeli ve sabit faizli TL kredi portföyünü fonladığı swapları gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolara yansıtırken bu swaplarla iliĢkilendirilen kredileri de ilk muhasebeleĢtirme sırasında
“Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan” olarak sınıflayarak gerçeğe uygun değerleri ile
finansal tablolarda izlemektedir.
Gerçeğe uygun değeri 9,927 Bin TL (31 Aralık 2015 - 11,657 Bin TL) olan konut, taksitli ticari,
ihtiyaç, taĢıt ve finansman kredileri gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık
olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ile alacaklar dıĢında
kalan menkul kıymetlerden oluĢmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım
amaçlı menkul kıymetler dıĢında kalan tüm menkul kıymetlerden oluĢmaktadır.
14
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
VIII.
Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ve Krediler
(devamı)
Menkul değerlerin ilk kayda alınmasında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
kullanılmaktadır.
Ġlk kayda alımı müteakip satılmaya hazır finansal varlıkların değerlemesi gerçeğe uygun değeri
üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin
iskonto edilmiĢ değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kar veya
zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında
gösterilmektedir. Aktif piyasalarda iĢlem gören borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değeri borsa
fiyatına, borsa fiyatının bulunmaması halinde ise Resmi Gazete fiyatına göre belirlenmiĢtir. Aktif bir
piyasada bir fiyatın bulunmadığı durumlarda, gerçeğe uygun değerin tespitinde TMS 39‟da belirtilen
diğer yöntemler kullanılmaktadır.
Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin reel kuponu vade boyunca sabit kalmaktadır. Ayrıca
enflasyon değiĢimlerinin etkilerine karĢılık, T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç
tarihinde yapılan açıklamalara göre, ihraç tarihindeki referans endeks ile bilanço tarihindeki referans
endeks baz alınarak değerleme yapılmaktadır.
Krediler ve alacaklar borçluya para sağlama yoluyla yaratılan alım satım ya da kısa vadede satılma
amacıyla elde tutulanlar dıĢında kalan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalıĢı için ayrılan
karĢılık düĢülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ değeri ile
muhasebeleĢtirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan kazanılmıĢ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Banka, finansal varlıkların yukarıda açıklanan sınıflamalara göre tasnifini anılan varlıkların edinilmesi
esnasında yapmaktadır.
Cari dönemde, 7,239 Bin TL tutarındaki borsaya kote olmayan hisse senetleri satılmaya hazır finansal
varlıklar “Diğer Menkul Değerler” altında gösterilmektedir (31 Aralık 2015 - 7,236 Bin TL).
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar
Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen
dönemlerde TMS 39‟a uygun olarak etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiĢ değerleri
üzerinden muhasebeleĢtirmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası‟na çevrilerek Türk
Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden
hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Dövize endeksli kredilerin
anapara net kur farkı gelirleri kambiyo iĢlem kar/zararının içerisinde gösterilmiĢtir.
Tahsili Ģüpheli hale gelen krediler için karĢılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem
karından düĢülmektedir. Takipteki alacaklar karĢılığı, tahsili Ģüpheli hale gelmiĢ kredilerden
kaynaklanacak zararları karĢılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk
açısından değerlendirerek, ekonomik koĢulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak
ayırdığı tutardır.
15
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
VIII.
Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)
Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk bankacılık düzenlemelerine
uygun olarak karĢılık ayırma politikası benimsemiĢir.
Söz konusu özel karĢılıklar, “KarĢılık ve Değer DüĢme Giderleri-Özel KarĢılık Giderleri” hesapları
kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili olarak yapılan
tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karĢılanmakta, ardından faiz alacakları
tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karĢılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir
tablosunda “Krediler ve Diğer Alacaklar KarĢılığı” hesabından düĢülmekte, önceki dönemlerde karĢılık
ayrılmıĢ ya da aktiften silinmiĢ olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları sonucunda serbest
kalan karĢılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabı altında çalıĢan “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine ait
Tahsilat” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına alacak vererek
kaydedilmektedir.
Özel karĢılıkların dıĢında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer
alacakları için genel kredi karĢılığı ayırmaktadır. Banka, 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi
Gazete‟de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de yapılan değiĢiklik
ile üçüncü, dördüncü veya beĢinci grupta sınıflandırılan kredileri bulunan kredi müĢterilerine verilmiĢ
bulunmakla birlikte, veriliĢ tarihinden itibaren beĢ yıllık süre geçmiĢ olan çek defterlerinin her bir çek
yaprağına iliĢkin, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması
Hakkında Kanun” ve ilgili mevzuattan kaynaklanan ödeme yükümlülükleri için dörtte bir oranında
karĢılık uygulamaktadır.
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile bankaların kredi ve diğer
alacaklarından Standart Nitelikli ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen kredilerde öngörülen koĢulları
taĢımaya devam etmeleri Ģartıyla sözleĢme koĢullarında değiĢiklik yapılabileceği ancak yapılan
değiĢikliğin sözleĢmede öngörülen ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi
ve diğer alacaklar ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar grubunda izlenen Krediler için
genel karĢılık oranının % 5 olarak uygulanacağı belirtilmiĢtir.
21 Eylül 2012 tarih ve 28418 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile Banka, Yönetmeliğin
yürürlüğe girdiği tarihten önceki en son ay sonu itibarıyla genel karĢılık hesapladıkları standart nitelikli
ve yakın izlemedeki nakdi krediler ile teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi
kredileri için Yönetmeliğin 7 nci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen oranlar üzerinden hesaplanan
genel karĢılık tutarları 31 Aralık 2012 tarihine kadar en az % 40‟ını, 31 Aralık 2013 tarihine kadar en
az % 60‟ını, 31 Aralık 2014 tarihine kadar en az % 80‟ini, 31 Aralık 2015 tarihine kadar % 100‟ünü
ayırır. Banka, ortaya çıkan farkın %100‟ünü 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal tablolarına
yansıtmıĢtır.
16
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
VIII.
Finansal Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Krediler ve Ayrılan Özel Karşılıklar (devamı)
8 Ekim 2013 tarih ve 28789 sayılı Resmi Gazete‟de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Yönetmelik” ile toplam tüketici kredilerinin
toplam kredilerine oranı yüzde yirmibeĢin (% 25) üzerinde olması ve konut kredileri dıĢındaki tüketici
kredilerinden donuk alacak olarak sınıflandırılanların konut kredileri dıĢındaki tüketici kredilerine
oranı yüzde sekizin (% 8) üzerinde bulunması durumunda, genel karĢılık oranı Birinci Grupta izlenen
konut kredileri hariç tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde dört (% 4) olarak, Ġkinci
Grupta izlenen konut kredisi dıĢındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde sekiz
(% 8) olarak uygulanmaya baĢlanmıĢtır. Ayrıca Birinci Grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat
kredileri için yüzde sıfır (% 0) olarak, küçük ve orta büyüklükteki iĢletmelere kullandırılan nakdi
krediler için binde beĢ (% 0.5), gayrinakdi krediler için ise binde bir (% 0.1) olarak uygulanmaktadır.
IX.
Finansal Varlıklarda Değer DüĢüklüğüne ĠliĢkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne
uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar
olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına
iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü
zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası
olursa olsun muhasebeleĢtirilmez.
X.
Finansal Araçların NetleĢtirilmesine ĠliĢkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Bankanın netleĢtirmeye yönelik kanuni bir hakka ve yaptırım gücüne
sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyeti olması
durumunda veya ilgili finansal varlığın ve borcun eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirilmesi veya ödenmesi
halinde söz konusu finansal varlıklar ve borçlar bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
XI.
SatıĢ ve Geri AlıĢ AnlaĢmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi ĠĢlemlerine ĠliĢkin
Açıklamalar
Banka, müĢterilerle repo anlaĢmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım
iĢlemlerini Tek Düzen Hesap Planı‟na uygun olarak bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla,
repo anlaĢması çerçevesinde müĢterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları, Bankanın repoya
konu menkul değerleri sınıflamasına bağlı olarak, finansal tablolarda alım satım amaçlı, satılmaya hazır
ve vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler kalemleri altında sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın
değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo iĢlemlerinden elde edilen fonlar ise
pasif hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde repo iĢlemlerinden elde edilen
fonlar olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Bu tür iĢlemler kısa vadeli olup repoya konu olan menkul
kıymetlerin tümü Devlet Ġç Borçlanma Senetlerinden oluĢmaktadır.
Bu iĢlemlerden oluĢan gelir ve giderler gelir tablosunda “Menkul Değerlerden Alınan Faizler” ve “Para
Piyasası ĠĢlemlerine Verilen Faizler” hesaplarında gösterilmektedir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ters repo iĢlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Yoktur).
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın ödünç verilmiĢ menkul değerleri yoktur (31 Aralık 2015 Yoktur).
17
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XII.
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar ile Bu
Varlıklara ĠliĢkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
SatıĢ olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif
bir program baĢlatılan varlıklardan oluĢmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu)
gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın,
sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak
muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli
değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın 78,600 Bin TL tutarında satıĢ amaçlı duran varlığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 123,300 Bin TL).
Durdurulan bir faaliyet, bir Bankanın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
Bankanın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XIII.
ġerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar
Bankanın edinmiĢ olduğu iĢtirak ve bağlı ortaklıkları ile ilgili Ģerefiye tutarı yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ tutarları ile
izlenmekte olup itfa payları, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine
kadar varlıkların maliyeti enflasyona göre düzeltme iĢlemine tabi tutulmuĢ olup bu tarihten sonra elde
etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin
ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düĢüklüğü için karĢılık
ayrılmakta ve doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Bankanın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı baĢlıca varlıklar bilgisayar
yazılımlarıdır. Söz konusu varlıkların itfa süresi için faydalı ömür 5 yıl olarak belirlenmiĢtir. Bankada
yaygın olarak kullanılmakta olan bilgisayar programları Bankada yaygın olarak kullanılmakta olan
bilgisayar programları dıĢarıdan sağlanmakta olup bu yazılımlarla ilgili giderler
aktifleĢtirilmemektedir.
Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya
sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değiĢiklik yoktur.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015 – Yoktur).
XIV.
Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar
Bankanın gayrimenkullerinin maliyet tutarları 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine
tabi tutulmuĢ, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Banka muhasebe politikasında değiĢikliğe giderek maddi
duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; “TMS 16 Maddi Duran Varlıklara
ĠliĢkin Standart”ı kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiĢtir. Bağımsız ekspertiz
Ģirketleri tarafından 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara
yansıtılmıĢtır. Ekspertiz değerine getirmenin etkisi 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla brüt 298,218 Bin TL
(ertelenmiĢ vergi sonrası net 238,574 Bin TL) dir (31 Aralık 2015 Brüt: 298,218 Bin TL, ertelenmiĢ
vergi sonrası net 238,574 Bin TL).
18
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XIV.
Maddi Duran Varlıklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiĢ maliyet tutarları
ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer
doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuĢ maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düĢüklüğü
için karĢılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde
değiĢiklik yapılmamıĢ ve kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin ekonomik ömürlerine tekabül
eden oranlara yaklaĢık olup aĢağıda belirtildiği gibidir:
%
2
20
2 – 20
Kira Süresince
Binalar
Nakil Vasıtaları
Mobilya, MefruĢat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller
Özel Maliyet Bedelleri
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı
ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleĢtirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran
varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Banka, binalara iliĢkin kalıntı değer ve faydalı ömrü en azından her hesap dönemi sonunda gözden
geçirerek, beklentilerin önceki tahminlerden farklı olması durumunda, “TMS 8 Muhasebe Politikaları,
Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢikler ve Hatalar” Standardı uyarınca muhasebe tahmininde değiĢiklik
olarak muhasebeleĢtirmektedir.
Cari dönemde faydalı ömrü tükenmiĢ aktiften silinen sabit kıymet bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 1,751 Bin TL).
XV.
Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler kiralama iĢlemlerine iliĢkin “TMS 17 Finansal
Kiralama ĠĢlemlerine ĠliĢkin Standart” çerçevesinde muhasebeleĢtirilmektedir. Bu kapsamda yabancı
para borçlardan oluĢan finansal kiralama iĢlemleri iĢlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek aktifte bir
varlık, pasifte bir borç olarak kaydedilmektedir. Yabancı para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile
Türk Parasına çevrilerek gösterilmiĢtir. Kur artıĢlarından/azalıĢlarından kaynaklanan farklar ilgili
dönem içerisinde gider/gelir yazılmıĢtır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama süresi
boyunca sabit bir faiz oranı oluĢturacak Ģekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama iĢlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar
için amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı “TMS 16 Maddi Duran
Varlıklara ĠliĢkin Standart”ına uygun olup uygulanan oran % 20‟dir.
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaĢmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira
süresi boyunca, eĢit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Bankanın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama iĢlemleri yoktur.
19
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XVI. KarĢılıklar ve KoĢullu Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda
karĢılık finansal tablolarda ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi
için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve
etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar
Tanımlanmış Fayda Planları
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği
veya emeklilik hakkı kazanan personeline beher çalıĢma yılı için 30 günlük ücret üzerinden kıdem ve
beher çalıĢma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür.
“TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Standart”a göre bir yıllık çalıĢma hizmetini
tamamlayan ve emeklilik sebebiyle çalıĢma süresi biten veya kendi isteğiyle ayrılma veya çıkarılma
durumları haricinde kalan diğer sebepler için çalıĢanlar için toplam fayda hesaplanmaktadır.
Türkiye‟de herhangi bir fon ayırma yükümlülüğü bulunmadığı için bu fayda planları için bir fon
oluĢturulmamıĢtır. ÇalıĢanların cari veya önceki dönemlerde yerine getirmiĢ oldukları hizmetlerin
maliyeti tanımlanmıĢ fayda planı çerçevesinde bağımsız aktüerler tarafından yıllık olarak öngörülen
yükümlülük yöntemiyle hesaplanmaktadır.
Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmakta, iskonto oranı, çalıĢan
devir hızı ve gelecekteki maaĢ artıĢları gibi konularda varsayımlarda bulunmaktadır. Bu varsayımlar
yıllık olarak gözden geçirilmektedir. 1 Ocak 2013 itibarıyla yürürlüğe giren revize TMS 19 standardı
uyarınca aktüeryal kayıp kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleĢtirilmeye baĢlanmıĢtır. 31 Mart
2016 tarihi itibarıyla çalıĢan hakları yükümlülüğü 60,924 Bin TL olup bu tutarın 56,105 Bin TL‟si
kıdem tazminatı, 4,819 Bin TL‟si izin karĢılıklarından oluĢmaktadır (31 Aralık 2015 - 53,380 Bin TL
kıdem tazminatı karĢılığı, 3,959 Bin TL izin karĢılığı).
Tanımlanmış Katkı Planları
Banka çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506
sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu‟nun geçici 20‟nci maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar
Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun geçici
23‟üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK‟ya devredilmesi öngörülmüĢ, bu
kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla da devre iliĢkin usul
ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi, CumhurbaĢkanı tarafından 2
Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve
26479 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 22 Mart 2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile
iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuĢtur.
Bankacılık Kanunu‟nun geçici 23‟üncü maddesinin iptaline iliĢkin gerekçeli kararın Anayasa
Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete‟de açıklanmasını takiben
Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalıĢmaya baĢlamıĢ ve TBMM
Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete‟de
5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiĢtir. Yeni kanun ile
banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin
herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal
Güvenlik Kurumu‟na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar
Kurulu kararı ile en fazla iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢ, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900
sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu
devir süresi iki yıl uzatılmıĢtı. Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete‟de
yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin uzatımına iliĢkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıĢtır.
20
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XVII. ÇalıĢanların Haklarına ĠliĢkin Yükümlülüklere ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Tanımlanmış Katkı Planları (devamı)
Bahse konu devir süresi, 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 08 Nisan
2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmıĢ iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987
sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 24 ġubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha
uzatılmıĢtır. Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 6645 sayılı
“ĠĢ Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiĢtirilerek devir tarihini
saptama yetkisi Bakanlar Kurulu‟na bırakılmıĢtır.
 Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama TeĢkilatı
MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere
hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢu temsilen bir
üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kiĢilerle
ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri
dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin aktüeryal
hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
 Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal
Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına
rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iĢtirakçilerini
istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği,
hususlarına yer verilmiĢtir.
Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20‟nci maddesinin
birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle
Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan baĢvuru, adı geçen mahkemenin 30
Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiĢtir.
Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 21‟inci maddesi ve bu maddeye
istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer
tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu kararında yer
alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan Ocak 2016 tarihli aktüer
raporunda 7,941 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 2015 - 7,941 Bin TL teknik fazlalık). 31
Mart 2016 tarihli finansal tablolarda 7,941 Bin TL tutarında karĢılık bulunmaktadır (31 Aralık 2015 7,941 Bin TL).
XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
TBMM Genel Kurulunda 13 Haziran 2006 tarihi itibarıyla kabul edilen ve 21 Haziran 2006 tarihli
Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 32‟nci maddesine göre
kurumlar vergisi oranı % 30‟dan % 20‟ye indirilmiĢ olup Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 37‟nci
maddesine göre ise 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren baĢlayan vergilendirme dönemlerine uygulanmak
ve 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bu Kanun yayımı tarihinde yürürlüğe girmiĢtir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluĢan kazançlar üzerinden % 20 (31 Aralık
2015 - % 20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden
hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın biriyle yirmi beĢinci
günü akĢamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Vergi provizyonunun doğrudan özkaynaklar ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar
hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netleĢtirilmektedir.
21
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XVIII. Vergi Uygulamalarına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Kurumlar Vergisi Kanunu‟na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak
kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları
vergi dairesince beĢ yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Ertelenmiş Vergi Borcu / Varlığı
Banka, finansal tablolarda yansıtıldıkları dönemlerden sonraki dönemlerde vergiye tabi tutulan gelir ve
gider kalemlerinden kaynaklanan zamanlama farkları üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı veya borcu
hesaplamakta ve kayıtlarına yansıtmaktadır.
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ise, TMS 12 Gelir Vergileri Standardı ve
BDDK‟nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen değiĢiklikler
uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi
mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karĢılıkları dıĢında kalan indirilebilir geçici farklar
üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiĢ vergi
borcu hesaplamıĢtır. ErtelenmiĢ vergi varlığı ve borcu netleĢtirilmek suretiyle finansal tablolara
yansıtılmıĢtır.
NetleĢtirme sonucunda oluĢan net ertelenmiĢ vergi aktifi bilançoda ertelenmiĢ vergi varlığı, net
ertelenmiĢ vergi pasifi ise ertelenmiĢ vergi borcu olarak gösterilmektedir. ErtelenmiĢ vergi geliri ise
iliĢikteki gelir tablosunda ertelenmiĢ vergi karĢılığı satırında gösterilmiĢ olup bu tutar 6,733 Bin TL‟dir
(31 Mart 2015 – 300 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri). ErtelenmiĢ vergi borcunun doğrudan özkaynaklar
ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla
netleĢtirilmekte olup bu tutar 38,895 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 – 42,522 Bin TL ertelenmiĢ vergi
pasifi).
Ayrıca BDDK‟nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiĢ vergi varlığı ve borcunun netleĢtirilmesi
neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiĢ vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye
artırımına konu edilmemesi gerekmektedir.
XIX.
Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar
Kullanıma ve satıĢa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu
olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan iliĢki kurulabilen borçlanma maliyetleri,
ilgili varlık kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamıĢ kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda
değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleĢtirmeye uygun borçlanma
maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluĢtukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Bankanın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla ihraç edilen bono tutarı 255,302 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015425,588 Bin TL).
Bankanın, 1,500,000 Bin TL‟lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan
ihraçlarının detayları aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur. Yatırımcılar International Finance Corporation
(IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit
Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development
(EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. ĠĢlem, ilgili SPK
mevzuatı çerçevesinde gerçekleĢtirilmiĢ olup teminat olarak KOBĠ kredileri kullanılmıĢtır. Bankanın
31 Mart 2016 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 757,109 Bin TL
olarak gösterilmiĢtir (31 Aralık 2015 - 764,218 Bin TL).
22
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XIX.
Borçlanmalara ĠliĢkin Ġlave Açıklamalar (devamı)
Ġhraç Tarihi
14 Eylül 2011
14 Eylül 2011
Yatırımcı
FMO
IFC
Nitelikli Kurumsal
27 ġubat 2014
2014-1
Yatırımcılar
18 Aralık 2015
2015-1
EIB
(*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
Seri
2011-2
2011-3
Tutar
61,250
44,750
Kalan Tutar (*)
61,250
8,950
361,846
319,400
361,846
319,400
Para Birimi
TL
TL
Vade
12.09.2016
12.09.2016
TL
TL
13.03.2017
12.03.2019
Banka hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç etmemiĢtir.
XX.
Ġhraç Edilen Hisse Senetlerine ĠliĢkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
XXI. Aval ve Kabullere ĠliĢkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müĢterilerin ödemeleri ile eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirilmekte ve olası borç ve
taahhütler olarak bilanço dıĢı iĢlemlerde gösterilmektedir.
XXII. Devlet TeĢviklerine ĠliĢkin Açıklamalar
Bankanın kullandığı devlet teĢviği bulunmamaktadır.
23
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ĠliĢkin Açıklamalar
Banka stratejisi gereği, ağırlıklı olarak kurumsal, bireysel ve KOBĠ bankacılık alanlarında faaliyet
göstermektedir.
Cari Dönem
Kurumsal
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi KarĢılığı
KOBĠ
Diğer
Bireysel
Toplam
106,187
323,794
(112,716)
(41,154)
276,111
18,519
75,946
12,130
40,641
147,236
-
-
-
1
1
-
-
-
(42,737)
(42,737)
(16,947)
(118,398)
(16,219)
6,426 (145,138)
-
-
-
(219,803) (219,803)
107,759
281,342
(116,805)
(256,626)
15,670
(4,884)
Net Dönem Karı
10,786
Önceki Dönem
Kurumsal
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Geliri ve Diğer Faaliyet Gelirleri
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/(Zarar)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer DüĢüĢ KarĢılığı
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Öncesi Kar/(Zarar)
Vergi KarĢılığı
KOBĠ
Diğer
Bireysel
Toplam
124,996
227,197
(64,498)
(49,874)
237,821
29,700
55,474
14,624
25,480
125,278
-
-
-
5,600
5,600
-
-
-
(57,410)
(57,410)
(27,640)
(39,057)
(14,201)
(544)
(81,442)
-
-
-
(200,277)
(200,277)
127,056
243,614
(64,075)
(277,025)
29,570
(300)
Net Dönem Karı
29,270
Cari Dönem
Kurumsal
Kobi
Bireysel
Hazine/Yatırım
Dağıtılamayan
Toplam
Varlıklar
5,773,904
8,434,584
1,670,158
5,484,661
1,685,930
23,049,237
Yükümlülükler
3,480,568
1,737,524
8,598,618
5,769,454
3,463,073
23,049,237
Önceki Dönem
Kurumsal
Kobi
Bireysel
Hazine/Yatırım
Dağıtılamayan
Toplam
Varlıklar
9,214,596
5,832,582
1,690,387
5,953,574
1,724,827
24,415,966
Yükümlülükler
4,827,402
1,212,826
8,827,405
6,060,690
3,487,643
24,415,966
XXIV. Diğer Hususlara ĠliĢkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
24
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği
standart oranının hesaplanması 31 Mart 2016 tarihinden itibaren, 28 Ekim 2015 tarih ve 29511 Sayılı
Resmi Gazete‟de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi Gazete‟de
yayımlanmıĢ “Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.Bankanın
söz konusu yönetmeliklere göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %
12.99 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2015 - % 13.66).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun
olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riskine esas tutar ve operasyonel riske
esas tutar hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar,
gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların
hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve
karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Banka, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kredilerini, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve Ek-1‟e uygun olarak risk sınıflarını ve
kredi risk azaltımı tebliğine uygun olarak finansal teminat ve garantileri dikkate alarak ilgili risk
ağırlığında sınıflamaktadır. Kredi Risk Azaltım Tekniklerinin kullanılmasında, bankacılık hesapları
için “basit finansal teminat yöntemi” kullanılmaktayken, alım satım hesapları için “kapsamlı finansal
teminat yöntemi” kullanılmaktadır.
Bilanço dıĢı iĢlemler ile ilgili kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan
alacaklar, varsa bu iĢlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar Ġçin Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e
istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar
üzerinden, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin
Yönetmelik”in 5‟inci maddesinin ilgili fıkralarında belirtilen krediye dönüĢtürme oranları kullanılarak
dikkate alınırlar.
KarĢı taraf kredi riskine iliĢkin hesaplamalarda, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”in 21‟inci maddesi ve Ek-2‟de yer alan “Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır.
25
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
1/1/2014
Öncesi
Uygulamaya
ĠliĢkin Tutar(*)
Cari Dönem
ÇEKĠRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiĢ sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleĢtirilmeyen hisseler
Ġndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca
hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiĢ yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karĢılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri
Ġlgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan Ģerefiye
Ġpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek
vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiĢ vergi varlığının, ilgili ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü ile
mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akıĢ riskinden korunma
iĢlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ
uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karĢılık tutarını aĢan kısmı
Menkul kıymetleĢtirme iĢlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değiĢikliklere bağlı olarak
oluĢan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleĢmemiĢ kazançlar ve kayıplar
TanımlanmıĢ fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10‟nunu aĢan kısmı
Ġpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15‟ini aĢan tutarlar
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aĢım
tutarı
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aĢım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan aĢım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
26
1,158,000
1,278
1,197,572
210,523
48,047
10,786
37,261
-
2,615,420
-
-
-
54,936
32,926
59,644
-
-
-
1,670
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
149,176
2,466,244
-
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ĠLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara iliĢkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında
olanlar)
Ġndirimler Öncesi Ġlave Ana Sermaye
Ġlave Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluĢlar tarafından ihraç edilen
ve Yönetmeliğin 7nci maddesinde belirtilen Ģartları taĢıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
GeçiĢ Sürecinde Ana Sermayeden Ġndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Ġlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
Ġlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + Ġlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında
olanlar)
KarĢılıklar (Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen tutarlar)
Ġndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluĢlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8inci maddesinde belirtilen Ģartları taĢıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Özkaynaktan Ġndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aĢan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden
edinim tarihinden itibaren beĢ yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
GeçiĢ Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) Ġndirilmeye Devam
Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aĢan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı
27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
39,762
-
1,114
2,425,368
-
-
-
2,251
171,070
173,321
-
-
-
-
-
-
-
173,321
-
-
8,472
35,288
-
-
-
-
-
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLĠLĠĞĠ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı (%)
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak Ġndirim Esaslarında AĢım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan KarĢılıklara ĠliĢkin Sınırlar
Standart yaklaĢımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karĢılıklar (OnbindeyüzyirmibeĢlik sınır öncesi)
Standart yaklaĢımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karĢılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının
%1,25'ine kadar olan kısmı
Toplam karĢılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile
Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aĢan kısmı
Toplam karĢılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı YaklaĢımlar ile
Hesaplanmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aĢan kısmının, alacakların
risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine iliĢkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aĢan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine iliĢkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aĢan kısmı
-
-
-
-
2,554,929
19,672,729
-
12.54
12.33
12.99
-
0.007
0.006
0.001
-
-
-
-
-
-
-
171,070
-
-
-
-
-
-
-
(*)Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin
geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.
28
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Önceki Dönem
ÇEKĠRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiĢ sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklar
ĠĢtirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı
içerisinde muhasebeleĢtirilmeyen hisseler
Ġndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Net dönem zararı ile geçmiĢ yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karĢılanamayan kısmı ile TMS uyarınca
özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliĢtirme maliyetleri (-)
ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin
%10‟nunu aĢan kısmı (-)
Ġpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10‟nunu aĢan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15‟ini aĢan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aĢım
tutarı (-)
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan aĢım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak
tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
ĠLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara iliĢkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler)
Ġndirimler Öncesi Ġlave Ana Sermaye
Ġlave Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Ġlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
Ġlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
ġerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara iliĢkin ertelenmiĢ vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
29
1,158,000
1,278
1,090,958
240,331
106,614
102,649
3,965
2,597,181
70,239
34,287
39,036
-
-
-
143,562
2,453,619
-
-
-
58,554
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Net ertelenmiĢ vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç
edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç
edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiĢ kaynaklar
Genel KarĢılıklar
Ġndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak Ġndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmıĢ olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların ilave ana sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10‟nunu aĢan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan Ġndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aĢan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden
edinim tarihinden itibaren beĢ yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dıĢında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluĢlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmeliğin 20 nci
maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düĢülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aĢan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak Ġndirim Esaslarında AĢım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10‟dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluĢların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ġpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiĢ vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
30
2,395,065
356,475
177,980
534,455
-
-
534,455
-
8,006
23,088
7,800
-
-
2,890,626
-
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında Dikkate
Alınan Tutar
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara iliĢkin ihraç
primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Toplam
Tutar
2,251
12,836
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Ġhraçcı
KFW (KREDĠTANSTALT FÜR WĠEDERAUFBAU)
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Yok
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmelik
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015‟den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Evet
Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Geçerli
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama
tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Ġkincil Sermaye Benzeri Kredi
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
12.84
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
347
Borçlanma aracının ihraç tarihi
30.06.2008
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Vadeli
Borçlanma aracının baĢlangıç vadesi
25.06.2018
Ġhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Var
2.25
Geri ödeme opsiyonu tarihi, Ģarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
ödenecek tutar
4,000
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
23.06.2015
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değiĢken faiz/ temettü ödemeleri
Sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına iliĢkin endeks değeri
%2 yıllık
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup
olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma
özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teĢvik edecek bir unsurun olup
olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Yok
Mecburi faiz ödemesi
Yok
Birikimsiz faiz
Hisse senedine dönüĢtürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, dönüĢtürmeye sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Yok
Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüĢtürme
özelliği
Yok
31
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, dönüĢtürme oranı
Yok
Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı
dönüĢtürme özelliği
Yok
Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, dönüĢtürülebilir araç türleri
Yok
Hisse senedine dönüĢtürülebilirse, dönüĢtürülecek borçlanma aracının
ihraççısı
Yok
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Yok
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer
azaltımı özelliği
Yok
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Yok
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Yok
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu
borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Anasermayeden önce, diğer tüm alacaklılardan sonra
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan Ģartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Var
Bankaların Özkaynaklarına ĠliĢkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan Ģartlardan hangilerini haiz olunmadığı
8-2-(a), (ç), ( e), (ğ)
32
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Özkaynaklara ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Banka, sermaye yeterliliği içsel değerlendirme sürecinde; Sermaye Yeterliliği Standart Oranı
hesaplamalarına dahil edilen kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanısıra bahse konu
hesaplamalara dahil edilmeyen risk faktörlerini (yoğunlaĢma riski, bankacılık hesaplarından
kaynaklanan faiz oranı riski, likidite riski, vs.) özkaynakları ile iliĢkilendirerek limitlendirmektedir. Bu
surette “Risk Limitleri” tesis edilmiĢ olup bunlarla beraber stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanarak içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliği
değerlendirilmektedir.
“Risk Limitleri” kapsamında birer erken uyarı göstergesi niteliğinde de “Risk Göstergeleri” tesis
edilmiĢtir. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin belirlenmesinde Bankanın yıllık bütçesi ve
stratejisi, risk iĢtahı, Bankanın ürün ve hizmetlerinin hacmi, niteliği ve karmaĢıklığı, Bankanın geçmiĢ
deneyimi ve performansı ile piyasa koĢulları dikkate alınmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk
Göstergeleri” riske esas tutarlar üzerinden ve/veya nominal tutarlar üzerinden belirlenmektedir. Bu
kapsamda yasal sınır ve uygulamalar, Basel Komitesi tarafından kabul edilen uygulamalar, uluslararası
en iyi uygulamalar, yoğunlaĢma ve tolerans seviyeleri ile özkaynakları esas alan kıstaslar
kullanılmaktadır. “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemelerle
belirlenen yasal sınırların dıĢına çıkmamaktadır.
“Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” gerek piyasa koĢullarına gerekse Bankanın stratejisindeki
değiĢikliklere göre yılda en az bir kez Banka üst düzey yönetimi tarafından gözden geçirilmekte ve
gerektiğinde de güncellenmektedir. Gözden geçirme süreci “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri”nin,
Banka uygulamaları karĢısında anlamlı ve yeterli olup olmadığını belirlemeye yöneliktir. Bu surette
güncellenen “Risk Limitleri” ve “Risk Göstergeleri” ise Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak
yürürlüğe girmektedir.
33
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
II.
Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar
Kur riski, bilanço içi ve bilanço dıĢı hesaplarda izlenen döviz pozisyonlarının değerlerinde, döviz
kurlarındaki hareketlere bağlı olarak meydana gelebilecek değiĢikliklerden dolayı Bankanın maruz
kalabileceği zarar olasılığıdır.
Banka bünyesinde kur riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri ve Ġçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve
Banka Yönetim Kurulunca onaylanmıĢ durumdadır.
Banka Yönetim Kurulu, özkaynak düzeyini esas alarak “Yabancı Para Net Genel Pozisyonu /
Özkaynak Standart Rasyosu”na uyumu gözetecek Ģekilde limitler (pozisyon limitleri, zarar durdurma
limitleri) belirlemiĢ olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koĢullar ile Banka
stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde
güncellenmektedir.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde kur riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart
Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada Bankanın tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz iĢlemleri ile altın pozisyonu dikkate alınmaktadır.
Banka bünyesinde kur riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Ġçsel model
kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır. RMD yöntemleri arasında
“Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi” raporlamada
kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise volatilitenin
çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır. RMD ölçümlerinde son 250 iĢ
gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99‟luk güven düzeyi baz alınmaktadır. RMD üzerinden
“Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak
sınanmaktadır.
Bankanın kur riski 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, 2,396,515 Bin TL‟si bilanço açık pozisyonundan (31
Aralık 2015 - 2,487,802 Bin TL açık pozisyon) ve 2,387,144 Bin TL‟si nazım hesap kapalı
pozisyondan (31 Aralık 2015 - 2,475,373 Bin TL kapalı pozisyon) olmak üzere 9,371 Bin TL net açık
pozisyondadır (31 Aralık 2015 - 12,429 Bin TL net açık pozisyon).
Bankanın 31 Mart 2016 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan belli baĢlı
tam TL cari döviz alıĢ kurları:
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
24.03.2016
25.03.2016
28.03.2016
29.03.2016
30.03.2016
2.8789
2.8705
2.8733
2.8695
2.8334
2.9441
2.9309
2.9346
2.9378
2.9324
4.0535
4.052
4.0631
4.0834
4.0766
2.5477
2.5335
2.5251
2.5193
2.5175
3.2141
3.2049
3.2082
3.2114
3.2081
31.03.2016
2.8249
2.9276
4.0534
2.5077
3.209
Bankanın belli baĢlı cari döviz alıĢ kurlarının 31 Mart 2016 tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değerleri:
USD
CHF
GBP
100 JPY
EURO
Aylık Ortalama
Döviz AlıĢ Kuru
2.8839
2.9277
4.0955
2.5468
3.2048
34
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
II.
Kur Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Bankanın Kur Riskine ĠliĢkin Bilgiler: Yabancı Paralar
EURO
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para
Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Krediler
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
437,663
13,387
1,422
928,847
USD
Diğer YP
Toplam
178,715
1,560,034
713,566
63,980
4,333
2,434,538
7,668
393
23,372
3,247,850
386,393
25,753
1,164
5,289
418,599
1,537,622
103,120
5,755
3,364,549
7,668
393
207,376
5,226,483
170,477
2,332,121
633,755
71,795
1,496
3,209,644
137,764
2,370,697
1,592,850
3,013
7,126
4,111,450
2,042
187,382
112,459
21
301,904
310,283
4,890,200
2,226,605
187,267
8,643
7,622,998
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(1,649,610)
1,649,134
2,433,108
783,974
564,334
(863,600)
850,494
2,627,065
1,776,571
1,343,997
116,695
(112,484)
225,618
338,102
1,438
(2,396,515)
2,387,144
5,285,791
2,898,647
1,909,769
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
1,548,704
3,543,224
(1,994,520)
1,993,177
2,818,608
825,431
580,764
4,069,139
4,721,990
(652,851)
638,084
2,470,221
1,832,137
1,408,108
480,264
320,695
159,569
(155,888)
183,753
339,641
278
6,098,107
8,585,909
(2,487,802)
2,475,373
5,472,582
2,997,209
1,989,150
31 Mart 2016 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 761,812 Bin TL anapara tutarı ve 108,319 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar
finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 30,844 Bin TL
Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,591 Bin TL
Peşin ödenen giderler: 29,481 Bin TL
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 70,686 Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 66,185 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 45,401 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 83,542 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 45,400 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
31 Aralık 2015 itibarıyla;
Dövize endeksli kredilerin 849,568 Bin TL anapara tutarı ve 142,735 Bin TL reeskont tutarı krediler satırında gösterilmiştir.
Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar
finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 45,285 Bin TL
Aktiflerin vadeli satışından kazanılmamış gelirler: 1,984Bin TL
Peşin ödenen giderler: 32,250 Bin TL
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 35,662 Bin TL
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisine 53,908 Bin TL tutarında vadeli aktif alım taahhüdü ve 37,756 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar: 29,988 Bin TL tutarında vadeli aktif satım taahhüdü ve 37,533 Bin TL opsiyon işlemi eklenmiştir.
35
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
III.
Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, piyasa faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Bankanın yapısal pozisyon durumuna
bağlı olarak maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Banka bünyesinde faiz oranı riskine iliĢkin politika ve uygulama usulleri “Bankaların Ġç Sistemleri ve
Ġçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılandırmıĢ ve
Banka Yönetim Kurulunca onaylanmıĢ durumdadır.
Sermaye Yeterliliği çerçevesinde faiz oranı riskine esas tutar, yasal mevzuata uygun olarak “Standart
Yöntem” kullanılarak hesaplanmaktadır.
Banka, hem alım satım hesaplarında hem de bankacılık hesaplarında faiz oranı riski pozisyonu
almaktadır. Bankanın alım satım hesaplarından doğan faiz oranı riski, piyasa riski kapsamında
değerlendirilmekte olup piyasa riski politika ve uygulama usulleri çerçevesinde ölçülmekte, izlenmekte
ve yönetilmektedir.
Banka bünyesinde faiz oranı riski günlük olarak ölçülmekte, izlenmekte ve raporlanmaktadır. Ġçsel
model kullanılarak “Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemleri” uygulanmaktadır.
RMD yöntemleri arasında “Parametrik Yöntem” olarak da adlandırılan “Varyans Kovaryans Yöntemi”
raporlamada kullanılmakta; “Tarihsel Simülasyon” ve “Monte Carlo Simülasyonu” yöntemlerine ise
volatilitenin çok arttığı dönemlerde, karĢılaĢtırma amacıyla baĢvurulmaktadır.
RMD ölçümlerinde son 250 iĢ gününü kapsayan bir gözlem süresi ve % 99‟luk güven düzeyi baz
alınmaktadır. RMD üzerinden “Ekonomik Sermaye” hesaplamasında da 10 günlük bir elde tutma
süresi uygulanmaktadır.
Piyasalardaki aĢırı dalgalanmanın etkisinin izlenmesi amacıyla stres testleri ve senaryo analizleri
uygulanmakta; içsel modelin etkinliği ise “geriye dönük testler” vasıtasıyla günlük olarak
sınanmaktadır.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmanın etkilerinden korunmak, Aktif Pasif Yönetiminin önceliğidir.
Bu çerçevede gap analizleri, durasyon ve ekonomik değer analizleri ile duyarlılık analizleri, Bankanın
Aktif Pasif Komitesi bünyesinde haftalık olarak değerlendirilmektedir. Bankanın bütçe hedeflerindeki
makro ekonomik gösterge tahminlerine göre net faiz geliri simülasyonları yürütülmekte; piyasa faiz
oranlarındaki dalgalanmanın gerek finansal pozisyon gerekse nakit akıĢlarında doğurabileceği olumsuz
etki, hedef revizyonları yoluyla asgari düzeylere indirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasa
faiz oranlarını takip ederek gerektiğinde Bankanın uyguladığı faiz oranlarını değiĢtirebilmektedir.
36
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
III.
Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
EURO
USD
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
JPY
TL
-
-
-
-
-
0.36
-
11.86
1.86
4.59
-
4.45
5.97
8.08
2.91
-
6.04
5.33
15.41
5.74
1.30
1.75
0.01
1.51
1.18
1.81
0.36
3.19
1.03
-
12.02
12.02
9.66
11.67
8.27
Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları
EURO
USD
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Menkul Değerler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
JPY
TL
-
-
-
-
0.04
0.23
-
11.55
2.33
4.96
-
5.00
5.96
8.08
5.28
-
6.07
9.35
4.49
14.71
5.06
1.45
1.89
0.01
1.54
0.85
1.89
0.13
2.75
-
11.55
10.63
9.53
11.16
7.14
37
-
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
III.
Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço DıĢı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
143,691
-
-
-
-
2,223,452
2,367,143
45,198
-
-
-
-
58,093
103,291
32,942
7,091
23,410
47,112
3,278
2,174
116,007
-
-
-
-
-
-
-
397,488
301,955
528,566
275,978
130,009
7,239
1,641,235
5,515,451
1,357,097
2,895,863
5,183,722
390,703
-
15,342,836
Vadeye Kadar Elde Tut. Men. Değ.
558,907
261,564
472,090
-
393
-
1,292,954
Diğer Varlıklar
242,262
3,582
-
2,113
-
1,937,814
2,185,771
Toplam Varlıklar
6,935,939
1,931,289
3,919,929
5,508,925
524,383
4,228,772
23,049,237
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
250,264
7,551,645
35,179
2,969,261
1,177,472
15,933
-
279,629
1,537,327
565,072
13,251,638
2,248,732
93,447
451,195
146,581
321,188
-
289,421
-
2,248,732
289,421
1,012,411
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar
56,588
1,662,184
543,307
88,591
823
-
2,351,493
Diğer Yükümlülükler
262,506
53,729
36,937
50,903
-
2,926,395
3,330,470
Toplam Yükümlülükler
10,463,182
5,171,548
1,904,297
476,615
823
5,032,772
23,049,237
-
-
2,015,632
5,032,310
523,560
-
7,571,502
(3,527,243) (3,240,259)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
-
-
-
(804,000)
(7,571,502)
-
-
-
-
-
-
(3,527,243) (3,240,259)
2,015,632
5,032,310
523,560
(804,000)
-
-
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 9,927 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 2,192 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,344 Bin TL tutarındaki
özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
38
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
III.
Faiz Oranı Riskine ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Varlıkların, Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço DıĢı Kalemlerin Faize Duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) (devamı)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
154,954
-
-
-
-
2,626,222
2,781,176
42,518
-
-
-
-
44,088
86,606
36,212
207,355
6,559,294
206,332
249,194
7,455,859
14,743
473,501
1,363,679
264,961
4,399
2,121,283
36,489
479,880
2,628,601
796,597
3,941,567
55,989
361,105
5,349,790
2,294
5,769,178
4,722
194,691
370,527
413
570,353
79
7,236
1,880,101
4,557,726
148,234
1,723,768
16,271,891
1,268,303
2,135,988
24,415,966
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
950,374
7,570,252
2,006,320
216,986
234,912
10,978,844
61,992
2,959,097
6,379
698,744
476,192
61,000
4,263,404
5,431
1,179,930
170,293
1,939,853
26,570
3,322,077
16,128
320,769
85,375
80,560
502,832
179
179
440,889
1,683,540
325,729
2,898,472
5,348,630
1,458,686
13,408,947
2,012,699
325,729
1,189,806
2,718,585
3,301,514
24,415,966
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(3,522,985)
(3,522,985)
(2,142,121)
(2,142,121)
619,490
619,490
5,266,346
5,266,346
570,174
570,174
6,456,010
(790,904) (6,456,010)
(790,904)
-
(*)Krediler ve diğer alacaklar tutarının 11,657 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 2,209 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,274 Bin TL tutarındaki
özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
39
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Hisse Senedi Pozisyon Riskine ĠliĢkin Açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklar elde etme maliyetleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
KarĢılaĢtırma
Hisse Senedi Yatırımları
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Hisse Senedi Yatırımı Grubu A
-
-
-
-
-
25,888
26,273
21,435
25,888
26,273
21,435
-
-
-
-
-
-
Borsada ĠĢlem Gören
Hisse Senedi Yatırımı Grubu B
Borsada ĠĢlem Gören
Piyasa Değeri
Hisse Senedi Yatırımı Grubu C
Borsada ĠĢlem Gören
-
1)
Borsada iĢlem gören pozisyonların, yeterince çeĢitlendirilmiĢ portföylerdeki özel sermaye
yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları: Bulunmamaktadır.
2)
Dönem içinde yapılan satıĢ ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleĢmiĢ kazanç veya
zararlar: Bulunmamaktadır.
3)
Toplam gerçekleĢmemiĢ kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artıĢları ile
bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları: Bulunmamaktadır.
4)
Hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada ĠĢlem Gören
V.
Bilanço Değeri
RAV Toplamı
25,888
Asgari Sermaye
Gereksinimi
25,888
2,071
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar
Likidite riski, nakit akıĢlarındaki dengesizlik sonucu nakit çıkıĢlarını tam olarak ve zamanında
karĢılayacak düzeyde ve niteliklerde nakit mevcuduna veya nakit giriĢine sahip olmaması sonucu
Bankanın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Likidite riski, piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasada oluĢan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun fiyatta, yeterli tutarda ve hızla kapatılamaması veya pozisyonlardan çıkılamaması
sonucu oluĢabilmektedir.
a) Banka’nın risk kapasitesi, likidite riski yönetiminin sorumlulukları ve yapısı, likidite riskinin
banka içinde raporlaması, likidite riski stratejisinin, politika ve uygulamalarının yönetim kurulu
ve iĢ kollarıyla iletiĢiminin nasıl sağlandığı hususları dahil olmak üzere likidite riski yönetimine
iliĢkin bilgiler:
Banka‟nın temel politikası, her türlü yükümlülüğün likit kaynaklarla zamanında karĢılanabilecek
nitelikte bir aktif yapısının idamesi yönündedir.
Likidite riski yönetimi ile, Banka‟nın maruz kalabileceği potansiyel likidite riskinin ölçülebilir ve
kabul edilebilir düzeyde tutulması suretiyle Banka istikrarının muhafaza edilmesi esastır. Bu surette,
Banka‟nın likidite pozisyonundan doğabilecek potansiyel zararlardan Banka sermayedarlarının da
korunması amaçlanır.
40
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
V.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Banka‟nın likidite riski politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu‟nca onaylanır.
Bu politika ve uygulama usulleri ile aĢağıdaki unsurlar adreslenir:
Yönetim Kurulu‟nun Gözetimi:
- Banka‟nın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski
yönetimi ile ilgili politika ve uygulama usulleri, Yönetim Kurulu‟nca onaylanır.
- Banka‟nın yıllık bütçesi ile orta ve uzun vadedeki büyüme stratejisi ile uyumlu olarak, likidite riski
profilini karĢılayacak bir biçimde de Yönetim Kurulu‟nca özkaynak yapısı belirlenir.
- Banka‟nın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi
iĢlevlerinin etkin bir biçimde yürütülmesini teminen görev, yetki ve sorumluluklar, ilgili komite ve
birimlerin yönetmelikleri ile belirlenir.
Üst Düzey Yönetimin Gözetimi:
- Banka‟nın likidite riskinin ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi, denetlenmesi ve yönetilmesi
iĢlevlerine iliĢkin görev, yetki ve sorumluluk alanları itibariyle gereken sistem ve standartlar
yapılandırılır.
- Banka‟nın likidite riski ile ilgili süreçlerin yürütülmesini teminen gereken bilgi sistemleri
altyapısının yanısıra insan kaynağının teknik ve teorik geliĢimini sağlayacak önlemler alınır.
- Yeni bankacılık uygulamaları kapsamında sunulması planlanan yeni ürün ve hizmetlerden
doğabilecek likidite riskinin analizi yapılır.
Banka Yönetim Kurulu ve üst düzey yönetim, likidite riski yönetimi çerçevesindeki sorumlulukları
Aktif Pasif Komitesi, Hazine ve Risk Yönetimi birimleri arasında, iĢlevlere göre ayrıĢtırır.
41
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
V.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Buna göre; Yönetim Kurulu, Banka‟nın bilanço ve kaynak kullanımı ile finansal yönetimden sorumlu
yönetim komitesi olarak Aktif Pasif Komitesi‟ni (APKO) yetkilendirir. APKO, bilanço yönetimi;
fonlama stratejileri ve kaynak planlaması; likidite yönetimi; stress testleri ile senaryo analizlerinin
yönlendirilmesi ile ilgili stratejileri Ģekillendirir. Hazine ise Banka bilançosunun ve likiditesinin
yönetilmesini teminen APKO tarafından Ģekillendirilen taktik stratejileri yerine getirir.
Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak “Risk Limitleri” kabul etmiĢtir. Bunlara uyum
düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koĢullar gerekse de Banka stratejisindeki değiĢikliklere
göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de güncellenmektedir.
Risk Limitleri‟ne uyum durumu, Banka Yönetim Kurulu‟nun aylık olağan toplantılarının zorunlu bir
gündem maddesini teĢkil etmektedir.
Banka‟nın likidite riski profili ise Risk Yönetimi Müdürlüğü‟nce izlenmekte ve değerlendirilmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, “Risk Limitleri”ne uyumun yansıra analiz, izleme ve değerlendirme süreci
içinde elde ettiği bulguları haftalık bazda APKO‟nun ve aylık bazda da Yönetim Kurulu‟nun
değerlendirmesine sunmaktadır.
b) Likidite yönetiminin ve fonlama stratejisinin merkezileĢme derecesi ile Banka ve Banka’nın
ortaklıkları arasındaki iĢleyiĢi hakkında bilgiler:
Banka‟nın likidite yönetimi merkezi olmayan bir yapıdadır. Bu kapsamda da Banka‟nın iĢtirakleri ve
bağlı ortaklıkları, bünyeleri dahilinde likidite yönetiminden sorumlu birim/bölüm/servisler vasıtasıyla
likidite yönetimini yürütür durumdadır. Bunun yanısıra Banka, yasal sınırları gözetmek suretiyle,
piyasa koĢulları dahilinde iĢtiraklerine ve bağlı ortaklıklarına borçlanma imkȃnı sağlamaktadır.
c) Fon kaynaklarının ve sürelerinin çeĢitliliğine iliĢkin politikalar dahil olmak üzere Banka’nın
fonlama stratejisine iliĢkin bilgi:
Likidite, Bankanın gerek büyüme stratejilerini ve gerekse yükümlülüklerini, kabul edilemez bir zarara
maruz kalmaksızın, zamanında fonlayabilme yeteneği olarak kabul edilir.
Banka‟nın likiditesinin yönetiminde de aĢağıdaki unsurlar değerlendirilir:
- Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen aktif kalitesi,
- Mevcut ve gelecek dönem için öngörülen fonlama ihtiyacı,
- Kolaylıkla likide edilebilir aktif yaratılması,
- Düzenli nakit akıĢına sahip aktif yaratılması,
- Fon kaynaklarının çeĢitlendirilmesi ve yoğunlaĢmanın engellenmesi.
Mevduat, Banka likiditesinin temelidir. Bu bağlamda, istikrarlı büyüme sergileyen mevduat yapısının
idame ettirilmesi esastır.
Banka, Türk bankacılık sektöründe mevduat yapısının genelde kısa vadeli olduğunu; bununla beraber,
vadeli mevduatların sıklıkla temdit edildiğini ve gerçek vadelerin açılıĢ (sözleĢme) vadelerinden çok
daha uzun olduğunu kabul eder. Bu kapsamda da vadeli mevduatların yenilenme (temdit edilme)
oranlarının sürekli olarak izlenmesini esas alır.
42
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
V.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Mevduat hareketleri, iki ayrı baĢlık altında analiz edilir:
-
Vadeli mevduattaki hareketlilik: ile vadeli mevduat bakiyelerinin yenilenme (temdit) sıklığının
belirlenmesi hedeflenir;
-
Vadesiz mevduattaki hareketlilik: ile vadesiz mevduat bakiyelerinin de zaman içerisindeki
hareketliliği belirlenerek, vadesiz mevduatta hareketli ve çekirdek kısımların belirlenmesi
hedeflenir.
Gerek vadeli ve gerekse vadesiz mevduat, para birimi ve tasarruf-ticari mevduat türü bazlarında
ayrıĢtırılmak suretiyle analiz edilir.
Banka likiditesinin bir göstergesi olarak, mevduattaki yoğunlaĢmanın yanısıra gerçek ve tüzel kiĢi
dağılımı ile Türk Parası ve yabancı para dağılımı da izlenir.
Piyasa likiditesinin göstergesi olarak, aktif büyüklüklerine göre ilk 10 özel mevduat bankasının
mevduat faizi ortalaması ile gecelik repo faizi arasındaki spread izlenir.
ç) Banka’nın toplam yükümlülüklerinin asgari yüzde beĢini oluĢturan para birimleri bazında
likidite yönetimine iliĢkin bilgi:
Banka, likidite riskinin etkisini ölçmek ve izlemek için ise mevcut ve gelecek likidite ihtiyacını
gösteren nakit akıĢı uyumsuzluğu (gap) analizlerini kullanmaktadır. Banka, bu analizlerde varlık ve
yükümlülük kalemleri ile bilanço dıĢı kalemlerin vadeleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu‟nca
onaylanan vade varsayımlarını esas almaktadır. Bu varsayımlarda da, borçlu cari ve kredili mevduat
hesapları ile vadesiz ve vadeli mevduat ile ilgili davranıĢsal özellikler kullanılmaktadır.
Nakit akıĢı uyumsuzluğu (gap) analizlerinde:
-
Toplam, Türk Parası ve yabancı para kalemler ayrı ayrı tablolaĢtırılmakta;
-
Banka‟nın toplam aktiflerinin % 5‟ini aĢan yabancı para kalemler için ayrı ayrı hesaplama
yapılmakta;
-
Banka‟nın toplam aktiflerinin % 5‟ini aĢmayan diğer yabancı para kalemler ise EUR cinsi
kalemlerle toplulaĢtırılmaktadır.
d) Kullanılan likidite riski azaltım tekniklerine iliĢkin bilgi:
Banka, likiditesinin izlenmesinde “Toplam Likidite KarĢılama” ve “Yabancı Para Likidite KarĢılama”
oranlarına uyumu da titizlikle gözetmektedir. Banka Yönetim Kurulu, bu rasyoların tabi bulunduğu
yasal limitleri “Risk Limitleri” kabul etmiĢ ve ayrıca “Risk Göstergeleri” tesis etmiĢtir.
Banka Yönetim Kurulu, likidite riski ile ilgili olarak yasal “Likidite KarĢılama” oranlarının yanısıra
özkaynaklarla iliĢkili “Risk Limitleri” kabul etmiĢ ve belirli vade dilimlerinde oluĢabilecek potansiyel
likidite uyumsuzluğunun, Banka özkaynaklarının hangi oranında sınırlandırılabileceğini belirlemiĢtir.
Bu sınırlara uyum düzenli olarak izlenmekte ve gerek ekonomik koĢullar ve gerekse de Banka
stratejisindeki değiĢikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek, gerekli görüldüğünde de
güncellenmektedir.
Likidite riski, aĢağıdaki “Risk Limitleri” üzerinden de değerlendirilmektedir:
Likidite Riski
1 yıldan uzun vadeli nakdi krediler (nakit akıĢına göre) / Özkaynaklar
1 milyon TL ve üzeri vadeli mevduat / Toplam vadeli mevduat
43
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
V.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Bunlara ek olarak, kredi tarafında düzenli nakit akıĢı yapısı sunan ürünlere ağırlık verilmesi; mevduat
tarafında da tabana yaygın ve “granüler” bir yapı Ģekillendirilmesi; alternatif birer fon kaynağı olarak
TL bono ihraçlarının düzenli olarak yürütülmesi ve finansal kuruluĢlardan sağlanan (Varlık Teminatlı
Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) uzun vadeli kaynaklara ağırlık verilerek fon kaynaklarının
çeĢitlendirilmesi gibi aksiyonlar, belli baĢlı likidite riski azaltım teknikleri arasındadır.
e) Stres testinin kullanımına iliĢkin açıklama:
Likidite yönetimi açısından, hem Banka‟nın likiditesini hem de piyasaya iliĢkin likidite riskini
gözetebilmek amacıyla “ters stress testleri” Ģekillendirilmektedir. Bu surette, 3 yıllık öngörü süresi
içerisinde “Likidite KarĢılama” oranlarının ne gibi aĢırı durumlarda yasal sınırlara gelebileceği
değerlendirilmektedir. Öncelikle, 3 yıllık öngörü süresi içerisinde “Likidite KarĢılama” oranlarının
hangi düzeylerde olabileceği simüle edilmektedir. Ardından, bahse konu oranları yasal sınırlara
getirebilecek “potansiyel” likidite açıkları ile gerçek likidite açıkları kıyaslanmakta ve elde edilen
simülasyon sonuçları çerçevesinde de APKO bünyesinde gereken aksiyon alınmaktadır.
f) Likidite acil ve beklenmedik durum planına iliĢkin genel bilgi:
Banka‟nın hem Merkez Bankası‟ndaki hem de Borsa Ġstanbul‟daki gecelik repo limitlerinin yanısıra
limit boĢlukları sürekli olarak izlenmektedir. Banka‟nın vadesiz mevduatın tamamının çekilmesi gibi
en kötü durum senaryosuna karĢılık, mevcut vadesiz mevduat tutarı kadar limit boĢluğu bırakılması
esastır. Bu kapsamda da APKO, piyasa koĢullarını değerlendirerek alternatif likidite stratejileri
oluĢturmaktadır.
Likidite karĢılama oranı:
“Likidite KarĢılama” oranı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan
“Bankaların Likidite KarĢılama Oranı Hesaplamasına ĠliĢkin Yönetmelik” uyarınca bankaların “yüksek
kaliteli likit varlık” stoğunun, gelecek bir aylık dönemdeki net nakit çıkıĢına bölünmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
Dolayısıyla bu oranlar, Banka‟nın her an likide edebileceği ve herhangi bir teminata konu etmediği
likit varlıklarının düzeyi ile varlık, yükümlülük ve bilanço dıĢı kalemlerden doğan nakit giriĢleri ile
çıkıĢlarından etkilenir durumdadır.
Banka‟nın “yüksek kaliteli likit varlık” stoğu ise nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası nezdindeki
kalemlerin yanısıra T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen; ancak, gerek repo iĢlemlerine ve gerekse
teminata konu edilmeyen borçlanma senetlerinden oluĢmaktadır.
44
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
V.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Likidite karĢılama oranı (devamı):
Banka‟nın temel fon kaynağı ise mevduattır. Mevduat dıĢında, kayda değer diğer fon kaynakları ise
repo iĢlemlerinden sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler, finansal kuruluĢlardan sağlanan
uzun vadeli (Varlık Teminatlı Menkul Kıymetler, sendikasyon, vs) kaynaklardır.
Dikkate Alınma Oranı
UygulanmamıĢ Toplam
Değer (*)
TP+YP
YP
Cari Dönem
YÜKSEK KALĠTELĠ LĠKĠT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKĠT ÇIKIġLARI
2 Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat
3
Ġstikrarlı mevduat
4
DüĢük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat dıĢında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkıĢları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12
YapılandırılmıĢ finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
13
bilanço dıĢı yükümlülükler
Herhangi bir Ģarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dıĢı diğer yükümlülükler ile
14 sözleĢmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya Ģarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dıĢı borçlar
16 TOPLAM NAKĠT ÇIKIġLARI
NAKĠT GĠRĠġLERĠ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit giriĢleri
20 TOPLAM NAKĠT GĠRĠġLERĠ
Dikkate Alınma Oranı
UygulanmıĢ Toplam
Değer (*)
TP+YP
YP
2,961,874 1,756,900
11,196,780
5,024,280
6,172,500
4,347,368
299,120
3,276,796
771,452
4,303,260
1,498,400
2,804,860
1,358,905
144,112
898,843
315,950
868,464
355,406
251,214
74,920
617,250
280,486
3,018,125 1,003,778
74,780
36,028
2,171,893
651,800
771,452
315,950
107,861
98,258
52,451
52,247
9,399
0
107,861
52,451
9,399
98,258
52,247
0
46,011
46,011
66,580
4,094,475
67,480
542,344
3,329
3,374
545,520
92,352
4,543,299 1,553,168
98
1,062,500
35,228
1,097,826
172,159
35,228
207,387
49
609,980
129,265
35,228
35,228
645,257
164,493
Üst Sınır UygulanmıĢ
Değerler
46,011
46,011
2,961,874 1,756,900
3,898,042 1,388,675
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKĠT ÇIKIġLARI
23 LĠKĠDĠTE KARġILAMA ORANI (%)
75.98
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması
45
126.52
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
V.
Dikkate Alınma Oranı
UygulanmamıĢ Toplam
Değer (*)
TP+YP
YP
Önceki Dönem
YÜKSEK KALĠTELĠ LĠKĠT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKĠT ÇIKIġLARI
2 Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat
3
Ġstikrarlı mevduat
4
DüĢük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kiĢi mevduat ve perakende mevduat dıĢında kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkıĢları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12
YapılandırılmıĢ finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
13 bilanço dıĢı yükümlülükler
Herhangi bir Ģarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dıĢı diğer yükümlülükler ile
14 sözleĢmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya Ģarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dıĢı borçlar
16 TOPLAM NAKĠT ÇIKIġLARI
NAKĠT GĠRĠġLERĠ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit giriĢleri
20 TOPLAM NAKĠT GĠRĠġLERĠ
Dikkate Alınma Oranı
UygulanmıĢ Toplam
Değer (*)
TP+YP
YP
2,944,328 1,723,031
9,705,650
4,190,780
5,514,870
3,894,922
237,684
2,993,510
663,728
3,969,420
1,361,760
2,607,660
1,557,404
95,404
1,297,875
164,125
3,322,803 1,335,825
3,257,062 1,294,715
24,631
0
761,026
328,854
209,539
68,088
551,487
260,766
2,897,538 1,114,775
59,421
23,851
1,966,715
926,167
871,402
164,757
3,322,803 1,335,825
3,257,062 1,294,715
24,631
0
41,110
41,110
41,110
41,110
115,560
3,922,080
117,160
562,803
5,778
5,858
533,362
85,134
7,520,507 2,870,446
39,288
704,158
68,322
3,215,411 3,055,158
3,958,857 3,123,480
19,644
483,399
137,004
3,215,411 3,055,158
3,718,454 3,192,162
Üst Sınır UygulanmıĢ
Değerler
2,944,328 1,723,031
3,802,054
717,611
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKĠT ÇIKIġLARI
23 LĠKĠDĠTE KARġILAMA ORANI (%)
77.44
240.11
(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan tabloda yer alan kalemlere iliĢkin verilerin son üç ay için
hesaplanan basit aritmetik ortalaması
2015 yılının ilk çeyreği için ortalama değerlerden hesaplanan YP likidite karĢılama oranı 240.11, TP+YP likidite
karĢılama oranı 77.44, 2016 yılının ilk çeyreğinde aynı oranlar sırasıyla 126.52 ve 75.98‟dir.
„Bankaların Likidite KarĢılama Oranı Hesaplamasına ĠliĢkin Yönetmelik‟ uyarınca son üç ay için hesaplanan
likidite karĢılama oranlarının en yüksek ve en düĢük olduğu haftalar aĢağıda verilmiĢtir.
Cari Dönem
Tarih
En Yüksek
Tarih
En DüĢük
TP+YP
18.03.2016
85.36
26.02.2016
66.24
YP
18.03.2016
163.7
01.04.2016
94.24
Önceki
Dönem
Tarih
En Yüksek
Tarih
En DüĢük
TP+YP
27.03.2015
88.28
06.03.2015
68.5
YP
06.02.2015
284.04
06.03.2015
198.84
46
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
V.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite KarĢılama Oranına ĠliĢkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali KuruluĢlardan
Alacaklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (**) (***)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D.
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1,080,862
1,286,281
-
-
-
-
-
2,367,143
58,093
45,198
-
-
-
-
-
103,291
2,174
32,298
6,731
23,209
47,829
3,766
-
116,007
-
-
-
-
-
-
-
-
7,239
100
749
253,165
549,839
830,143
-
1,641,235
71,509
510,721
4,860,147
2,181,787
6,376,053
1,342,619
-
-
-
-
899,106
393,848
-
1,292,954
1,637,734
2,185,771
300,080
242,262
3,582
-
2,113
-
1,519,957
2,116,860
4,871,209
2,458,161
7,874,940
2,570,376
- 15,342,836
1,637,734 23,049,237
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali KuruluĢlardan Sağlanan
Fonlar
279,629
250,264
35,179
-
-
-
-
1,537,327
7,551,621
2,969,236
1,177,113
16,341
-
- 13,251,638
565,072
-
53,200
447,936
306,050
796,143
748,164
-
2,351,493
Para Piyasalarına Borçlar
-
2,248,732
-
-
-
-
-
2,248,732
Ġhraç Edilen Menkul Değerler
-
93,447
87,232
510,544
321,188
-
-
1,012,411
289,421
-
-
-
-
-
-
289,421
2,560,484
3,330,470
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
130,704
268,507
179,508
63,810
114,140
13,317
Toplam Yükümlülükler
2,237,081
10,465,771
3,719,091
2,057,517
1,247,812
761,481
Likidite Açığı
(717,124) (8,348,911)
1,152,118
400,644
6,627,128
1,808,895
(922,750)
2,560,484 23,049,237
-
Net Bilanço DıĢı Pozisyonu
-
(44,850)
(7,156)
(11,574)
4
-
-
(63,576)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
4,350,006
632,946
522,823
256,974
-
-
5,762,749
-
4,394,856
640,102
534,397
256,970
-
-
5,826,325
1,855,197
134,736
630,085
1,802,754
889,315
92,159
-
5,404,246
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
1,234,404
3,270,406
5,247,444
2,332,864
8,172,631
2,580,848
1,577,369 24,415,966
Toplam Yükümlülükler
2,574,977
10,993,972
3,689,513
2,207,082
1,652,071
771,409
2,526,942 24,415,966
(1,340,573) (7,723,566)
1,557,931
125,782
6,520,560
1,809,439
(949,573)
Likidite Açığı
-
Net Bilanço DıĢı Pozisyonu
-
2,003
(16,665)
13,699
(18,619)
-
-
(19,582)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
3,271,164
1,981,548
215,555
639,236
-
-
6,107,503
-
3,269,161
1,998,213
201,856
657,855
-
-
6,127,085
2,015,024
152,034
442,093
2,096,686
975,760
81,184
-
5,762,781
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki
alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif
nitelikli hesaplar ile özkaynak hesapları dağıtılamayan olarak gösterilmiştir.
(**) Borçlu cari hesap niteliğindeki krediler 1-3 ay vade aralığında gösterilmiştir.
(***) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 9,927 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir. 2,192 Bin TL (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara
ilişkin 1,344 Bin TL (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL) tutarındaki özel karşılıklar da “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan
Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
47
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
Kaldıraç oranına iliĢkin açıklamalar
VI.
Banka‟nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik”
gereği hesaplamıĢ olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı % 7.61 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Mart
2015 - % 7.80). Kaldıraç oranındaki değiĢim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara iliĢkin risk
tutarlarındaki artıĢtan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme
bağlamıĢtır.
1
2
3
4
5
6
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara iliĢkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine iliĢkin toplam risk tutarı (4 ve 5
inci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerinin menkul kıymet
7 veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8 Aracılık edilen iĢlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman iĢlemlerine iliĢkin toplam
9 risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)
Bilanço dıĢı iĢlemler
10 Bilanço dıĢı iĢlemlerin brüt nominal tutarı
11 (Krediye dönüĢtürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dıĢı iĢlemlere iliĢkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların
12 toplamı)
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı
Cari Dönem (*)
Önceki Dönem (*)
23,704,710
(198,993)
23,505,717
21,184,704
(132,453)
21,052,251
107,883
94,203
179,829
106,336
202,086
286,165
75,557
30,569
75,557
30,569
7,933,973
(244,744)
7,882,912
(209,082)
7,689,229
7,673,830
2,394,524
31,472,589
2,264,884
29,042,815
7.61
7.80
(*) Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
VII.
Risk Yönetimine iliĢkin açıklamalar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine ĠliĢkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında
Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ġlgili tebliğ
uyarınca üç aylık dönemlerde verilmesi gereken aĢağıdaki tablolar, Banka‟nın Sermaye yeterliliği
hesaplamasında standart yaklaĢım kullanıldığından, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıĢtır:
- ĠDD (Ġçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaĢımı altındaki RAV‟ın değiĢim tablosu
- Ġçsel Model Yöntemi kapsamında KKR‟ye iliĢkin RAV değiĢimleri
- Ġçsel model yaklaĢımına göre piyasa riski RAV değiĢim tablosu
48
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE VE RĠSK YÖNETĠMĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
Risk Yönetimine iliĢkin açıklamalar (devamı)
VI.
Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel BakıĢ
a
b
c
Asgari sermaye
yükümlülüğü
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Cari
Dönem
17,520,721
17,520,721
168,516
168,516
-
Önceki
Dönem
18,844,793
18,844,793
1,238
1,238
-
143,125
143,125
-
390,638
390,638
-
11,450
11,450
-
19 Operasyonel risk
2,008,883
1,926,698
160,711
20 Temel gösterge yaklaĢımı
2,008,883
1,926,698
160,711
21 Standart yaklaĢım
-
-
-
22 Ġleri ölçüm yaklaĢımı
Özkaynaklardan indirim eĢiklerinin altındaki tutarlar
23 (%250 risk ağırlığına tabi)
-
-
-
-
-
-
24 En düĢük değer ayarlamaları
-
-
-
19,841,245
21,163,367
1,587,300
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Kredi riski (karĢı taraf kredi riski hariç)
Standart yaklaĢım
Ġçsel derecelendirmeye dayalı yaklaĢım
KarĢı taraf kredi riski
KarĢı taraf kredi riski için standart yaklaĢım
Ġçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaĢımı veya içsel modeller yaklaĢımında bankacılık
hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK‟ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
KYK‟ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
KYK‟ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleĢtirme pozisyonları
ĠDD derecelendirmeye dayalı yaklaĢım
ĠDD denetim otoritesi formülü yaklaĢımı
Standart basitleĢtirilmiĢ denetim otoritesi formülü yaklaĢımı
Piyasa riski
Standart yaklaĢım
Ġçsel model yaklaĢımları
25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
VIII.
Cari Dönem
1,401,658
1,401,658
13,481
13,481
-
BaĢkalarının Nam ve Hesabına Yapılan ĠĢlemler, Ġnanca Dayalı ĠĢlemlere ĠliĢkin
Açıklamalar
BaĢkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alım satım ve aracılık yapılmaktadır. Saklama yönetim
ve danıĢmanlık hizmeti verilmemektedir.
Ġnanca dayalı iĢlem sözleĢmesi kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan iĢlemler ve bu kapsamda
doğrudan verilen finansal hizmetler bulunmamaktadır.
49
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Kasa/Efektif
105,934
49,223
117,429
56,272
TCMB
723,587
1,488,395
430,210
2,177,261
-
4
-
4
829,521
1,537,622
547,639
2,233,537
Diğer
Toplam
T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
b)
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Önceki Dönem
YP
TP
YP
723,587
1,344,704
430,210
Vadeli Serbest Hesap
-
-
-
29,181
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
-
143,691
-
125,773
723,587
1,488,395
430,210
2,177,261
Toplam
2,022,307
 YP vadesiz serbest tutarın 1,138,317 Bin TL’si (31 Aralık 2015 – 1,814,028 Bin TL), TP vadesiz serbest tutarın ise 719,246 Bin TL’si (31
Aralık 2015 –430,149 Bin TL) zorunlu karşılıktan oluşmaktadır. TP vadesiz serbest tutar TCMB nezdinde vadesiz serbest hesapta tutulması
gereken ortalama zorunlu karşılık tutarını içermektedir. TCMB tarafından TL zorunlu karşılıklara Kasım 2014, USD zorunlu karşılıklara
Mayıs 2015 itibarıyla faiz uygulanmaya başlanmıştır.
01.03.2013 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere Türk lirası zorunlu karşılık oranları:
-Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplar yüzde 11.5,
-1 aya kadar vadeli mevduatlar (1 ay dahil) yüzde 11.5,
-3 aya kadar vadeli mevduatlar (3 ay dahil) yüzde 11.5,
-6 aya kadar vadeli mevduatlar (6 ay dahil) yüzde 8.5 ,
-1 yıla kadar vadeli mevduatlar yüzde 6.5,
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli mevduatlar ve birikimli mevduatlar yüzde 5,
-1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli Türk lirası diğer yükml. yüzde 11.5,
-3 yıla kadar(3 yıl dahil) vadeli diğer yükümlülükler yüzde 8,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülükler yüzde 5 olmuştur.
24.05.2013 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere yabancı para zorunlu karşılık oranları:
-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari ve vadesiz kıymetli maden depo hesapları ile 1 aya kadar vadeli, 3 aya kadar vadeli, 6 aya
kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları yüzde 13,
-1 yıl ve 1 yıldan uzun vadeli DTH, yabancı para katılma ve kıymetli maden depo hesapları ile birikmli DTH ile yabancı para katılma
hesapları yüzde 9 ,
13.03.2015 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere yabancı para yükümlülüklere ,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 20,
-2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 14,
-3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 8,
-5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 7,
-5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 6 olmuştur.
09.10.2015 yükümlülük cetvelinden itibaren geçerli olmak üzere 28.08.2015 tarihinden sonra oluşacak yeni yabancı para yükümlülüklere,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 25,
-2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 20,
-3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 15,
-5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 7,
-5 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 5 olmuştur.
50
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara iliĢkin ilave bilgiler
(net değerleriyle gösterilmiĢtir)
i. Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklara iliĢkin bilgiler:
Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur).
ii. Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar:
Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur).
Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar defter değeri 10,086 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 – 9,970 Bin TL).
iii. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Vadeli ĠĢlemler
-
1,063
-
1,119
Swap ĠĢlemleri
75,053
29,222
92,910
43,847
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
-
-
-
-
24
559
69
319
75,077
30,844
92,979
45,285
iv. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan krediler:
Cari Dönem
Dönem BaĢı Bakiyesi
Önceki Dönem
11,657
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
22,229
-
-
Faiz Oranlarındaki DeğiĢimin Etkisi (*)
112
(988)
Kredi Riskindeki DeğiĢimin Etkisi (**)
(282)
965
70
(1,097)
(1,630)
(9,452)
9,927
11,657
Değer AzalıĢı KarĢılığı
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*) Faiz oranlarındaki değişimin etkisi; gösterge faizi olarak kullanılan TRLIBOR oranının iki dönem arasındaki farkının gerçeğe uygun
değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
(**) Kredi riskindeki değişimin etkisi; Banka tarafından 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla benzer krediler için kullandırılan faiz oranları ile
gösterge faiz oranı arasındaki farkın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilere etkisini göstermektedir.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 9,927 Bin TL (31 Aralık 2015 - 11,657 Bin TL)
olan gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanan kredilerin etkin faiz oranı
yöntemine göre iskonto edilmiĢ değeri 10,088 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 - 11,852 Bin TL).
51
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Bankalara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurt içi
Yurt dıĢı
Yurt dıĢı Merkez ve ġubeler
Toplam
4.
Önceki Dönem
YP
103,120
45,198
57,922
103,120
171
162
9
171
TP
YP
17,243
17,225
18
17,243
69,363
25,471
43,892
69,363
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
a.1) Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
6,734
6,734
-
YP
68,384
68,384
-
a.2) Repo iĢlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
1,299,732
1,299,732
52
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
1,119,230
1,119,230
-
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (devamı):
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 334,769 Bin TL‟dir
(31 Aralık 2015 - 536,154 Bin TL).
b) Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
1,657,912
1,657,912
9,221
9,221
(25,898)
1,641,235
Önceki Dönem
1,748,258
1,748,258
9,218
9,218
(33,708)
1,723,768
Kredilere iliĢkin açıklamalar:
5.
a)
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin
bilgiler:
Nakdi
Cari Dönem
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Nakdi
Önceki Dönem
Gayrinakdi
-
-
-
-
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
-
-
-
-
395,385
48,030
398,308
47,233
22,430
-
23,028
-
417,815
48,030
421,336
47,233
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
53
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı):
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler (*)
Krediler ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
SözleĢme KoĢullarında DeğiĢiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik DeğiĢiklik
Yapılanlar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
(Toplam)
SözleĢme KoĢullarında DeğiĢiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
DeğiĢiklik
Yapılanlar
Diğer
Diğer
Ġhtisas DıĢı Krediler
11,228,721
320,043
-
1,768,006
676,257
-
ĠĢletme Kredileri
-
-
-
-
-
-
Ġhracat Kredileri
1,519,471
9,588
-
283,040
-
-
Ġthalat Kredileri
-
-
-
-
-
-
11,579
-
-
730
354
-
1,342,558
701
-
108,304
3,330
-
265,743
-
-
13,627
-
-
8,089,370
309,754
-
1,362,305
672,573
-
Ġhtisas Kredileri
2,242,464
64,351
-
103,645
21,624
-
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
-
-
13,471,185
384,394
-
1,871,651
697,881
-
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
Toplam
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 9,927 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
Cari Dönem
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Yapılan DeğiĢiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Defa Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
Yakın Ġzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
379,178
697,881
5,185
31
54
Yakın Ġzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
384,449
658,641
-
683
-
-
5,037
-
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı):
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler (devamı):
Cari Dönem
Ödeme Planı DeğiĢikliği ile
Uzatılan Süre
Önceki Dönem
Yakın Ġzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın Ġzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
0-6 Ay
13,172
36,418
30,636
38,242
6 Ay- 12 Ay
1,887
60,519
67,408
18,244
1-2 Yıl
3,303
125,011
15,978
113,240
2-5 Yıl
34,985
453,661
276,147
479,482
5 Yıl Ve Üzeri
331,047
22,272
-
9,433
c)
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
SözleĢme
KoĢullarında
Krediler ve Diğer
DeğiĢiklik
Alacaklar (*)
Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
SözleĢme
KoĢullarında
Krediler ve Diğer
DeğiĢiklik
Alacaklar (*)
Yapılanlar
6,092,861
2,710
265,154
18,994
5,220,347
1,770
244,167
11,383
872,514
940
20,987
7,611
-
-
-
-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
6,993,930
381,684
908,616
678,887
Ġhtisas DıĢı Krediler
5,688,331
318,273
847,582
664,874
Ġhtisas Kredileri
1,305,599
63,411
61,034
14,013
Diğer Alacaklar
-
-
-
-
13,086,791
384,394
1,173,770
697,881
Toplam
(*) Krediler ve diğer alacaklar tutarının 9,927 Bin TL’si finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
55
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı):
d)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin
bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek KiĢi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek KiĢi)
Toplam
18,588
1,276
118
17,194
177,721
50,747
126,974
240
7
233
678
678
7,320
2,105
5,215
28
28
44,374
248,949
Orta ve Uzun Vadeli
1,359,419
271,245
32,912
1,055,262
1,561
1,561
9
9
11,344
89
11,255
1,372,333
(*) Kredili Mevduat Hesabı içerisinde 3,060 Bin TL tutarında personele ait kredili mevduat tutarı yer almaktadır.
56
Toplam
1,378,007
272,521
33,030
1,072,456
1,561
1,561
177,730
50,756
126,974
240
7
233
12,022
89
11,933
7,320
2,105
5,215
28
28
44,374
1,621,282
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı):
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
222,657
3,244,055
2,594
25,285
3,104
124,753
216,959
3,065,427
28,590
20,120
565,550
3,887
335
18,596
19,785
543,067
481
332,606
481
332,606
89,110
23,486
65,624
16
16
-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam
f)
190,808
523,192
Toplam
3,466,712
27,879
127,857
3,282,386
28,590
585,670
3,887
18,931
562,852
333,087
333,087
89,110
23,486
65,624
16
16
4,142,211
190,808
4,665,403
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Cari Dönem
71,432
Önceki Dönem
71,520
15,271,404
16,200,371
15,342,836
16,271,891
Özel
Toplam
g) Yurt içi ve yurt dıĢı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
Yurt Ġçi Krediler
Yurt DıĢı Krediler
Toplam
57
Önceki Dönem
15,319,370
16,261,185
23,466
10,706
15,342,836
16,271,891
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı):
h)
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
24,712
26,266
24,712
26,266
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve ĠĢtiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
i)
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
Özel KarĢılıklar (*)
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
27,361
21,865
99,466
99,784
522,535
424,311
649,362
545,960
(*) Cari dönemde 1,344 Bin TL tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV”
satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL).
j)
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (Net):
j.1) Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup:
IV. Grup:
V. Grup
Tahsil Ġmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
4,898
57,035
-
-
-
-
4,898
57,035
-
4,218
60,320
-
-
-
-
4,218
60,320
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
58
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı):
j.2) Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
165,581
274,067
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
205,985
5,135
5,912
-
155,644
142,426
(155,644)
(142,426)
-
(12,814)
(13,526)
(17,154)
-
-
-
Kurumsal ve Ticari Krediler
-
-
-
Bireysel Krediler
-
-
-
Kredi Kartları
-
-
-
203,108
278,894
703,170
27,361
99,466
522,535
175,747
179,428
180,635
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ (-)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Özel KarĢılık (-) (*)
Bilançodaki Net Bakiyesi
571,986
(*) 2,192 Bin TL (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) tutarındaki takipteki alacaklar ve bunlara ilişkin 1,344 Bin TL (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin
TL) tutarındaki özel karşılıklar “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında gösterilmiştir.
j.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2015 - Bulunmamaktadır).
59
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı):
j.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
IV. Grup
Tahsili ġüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki Kredi
ve Diğer Alacaklar
203,108
278,894
703,170
(27,361)
(99,466)
(522,535)
175,747
179,428
180,635
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net) (*)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
165,581
274,067
571,986
( 21,865)
( 99,784)
( 424,311)
143,716
174,283
147,675
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
(*) Cari dönemde 2,192 Bin TL tutarındaki takipteki alacaklar (31 Aralık 2015 - 2,209 Bin TL) ve bunlara ilişkin 1,344 Bin TL tutarındaki
özel karşılıklar (31 Aralık 2015 - 1,274 Bin TL) “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV” satırında
gösterilmiştir.
k)
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Banka yönetimi, takipteki krediler için BDDK tarafından yayınlanan Türk bankacılık
düzenlemelerine uygun olarak karĢılık ayırma politikası benimsemiĢir.
l)
Aktiften silme politikasına iliĢkin açıklamalar:
Cari dönemde aktiften silinen ve satılan kredi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2015 - 30 Mart
2015 tarihinde Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve toplam anapara
bakiyesi 209,057 Bin TL olan; ticari krediler ve kredi kartları dahil bireysel kredilere iliĢkin
tahsili gecikmiĢ alacakları, 2,200 Bin TL bedelle Güven Varlık Yönetim A.ġ.‟ye, 7,200 Bin TL
bedelle Destek Varlık Yönetimi A.ġ.‟ye, 5,700 Bin TL bedelle Final Varlık Yönetimi A.ġ‟ye,
satıĢ bedeli nakden tahsil edilmek üzere toplamda 15,100 Bin TL‟ye satmıĢtır. Banka 20 Mayıs
2015 tarihinde 2,814 Bin TL tutarında tahsili gecikmiĢ ticari alacağı RCT Varlık Yönetim
A.ġ.‟ye 675 Bin TL‟ye satmıĢtır. Banka Tasfiye Olunacak Alacaklar hesaplarında izlenen ve
toplam anapara bakiyesi 29,944 Bin TL olan tüketici kredisi ve kredi kartları dahil bireysel
kredilere iliĢkin tahsili gecikmiĢ alacakları, satıĢ bedeli nakden tahsil edilmek üzere 3,600 Bin
TL bedelle Destek Varlık Yönetim A.ġ.‟ye 16 Aralık 2015 tarihinde satmıĢtır).
60
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
-
-
248,722
236,337
-
-
248,722
236,337
Diğer
Toplam
a.2) Repo iĢlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların defter değeri 915,868 Bin
TL‟dir (31 Aralık 2015 - 802,357 Bin TL).
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Önceki Dönem
1,292,954
1,268,303
Hazine Bonosu
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
-
1,292,954
1,268,303
Toplam
Serbest depo olarak sınıflandırılan vadeye kadar elde tutulacak varlıklar defter değeri 128,364 Bin
TL‟dir (31 Aralık 2015 - 229,609 Bin TL).
c)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
1,119,996
1,119,984
1,119,996
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
-
-
(997)
(1,191)
173,967
149,498
1,292,954
1,268,303
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
d)
Önceki Dönem
1,119,984
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri:
Cari Dönem
Dönem BaĢındaki Değer
1,118,805
1,222,792
(13)
81
-
-
-
(104,523)
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
KarĢılık Ġptali / Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Dönem Sonu Toplamı
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Toplam
Önceki Dönem
195
455
1,118,987
1,118,805
173,967
149,498
1,292,954
1,268,303
61
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (Net):
a)
Bankanın ĠĢtiraklerine ĠliĢkin Bilgiler:
Unvanı
Adres(ġehir/ Ülke)
Seltur Turistik ĠĢletmeler Yatırım A.ġ. (*)
Ana Ortaklık Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)
Banka Risk Grubunun Pay Oranı
(%)
11.32
11.43
Muğla/Türkiye
(*) İlgili iştirakin 31 Aralık 2015 itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
b)
(a)‟daki sıraya göre iĢtiraklere iliĢkin bilgiler:
Aktif Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık Toplamı
Faiz Gelirleri
50,898
28,910
39,844
100
c)
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
-
(1,466)
Önceki Dönem
Kar/Zararı
(54,240)
Gerçeğe Uygun
Değeri
123,544
ĠĢtirakler Hareket Tablosu:
Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip
olan topluluk dıĢı diğer üyeler/hissedarlar ve iĢtirakler bulunmamaktadır.
Cari Dönem
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
SatıĢlar (-)
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
d)
4,140
4,140
100
4,140
4,140
100
ĠĢtiraklere Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Maliyet Değeri Ġle Değerleme
Gerçeğe Uygun Değer Ġle Değerleme
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme
e)
Önceki Dönem
Cari Dönem
4,140
-
Önceki Dönem
4,140
-
ĠĢtiraklere ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar:
Seltur Turistik ĠĢletmeler A.ġ. turizm sektöründe faaliyet göstermektedir.
f)
Borsaya Kote Edilen ĠĢtirakler:
Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır.
g)
Cari Dönem Ġçinde Elden Çıkarılan ĠĢtirakler:
Bulunmamaktadır.
h)
Cari Dönem Ġçinde Satın Alınan ĠĢtirakler:
Bulunmamaktadır.
62
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net):
a)
Bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (*):
ġeker
ġekerbank Finansal
Kıbrıs
Kiralama
Ltd.
A.ġ.
ANA SERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Değer ArtıĢları
Diğer Sermaye Yedekleri
Diğer Kâr Yedekleri
Kar/Zarar
GeçmiĢ Yıllar Kâr ve Zararları
Net Dönem Karı
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABĠLĠR
ÖZKAYNAK
ġekerbank
International
Banking Unit
Ltd.
ġeker Yatırım
Menkul
Değerler A.ġ.
ġeker
Faktoring
A.ġ.
ġeker
Mortgage
Finansman
A.ġ.
Zahlungsdienste
GmbH Der
ġekerbank T.A.ġ.
24,104
-
61,808
1,207
15,126
-
31,195
-
21,041
-
26,000
-
849
-
1,095
1
1,919
-
2,956
-
(150)
1,547
8,217
1,881
6,434
614
6,096
-
(3,781)
(5,889)
2,108
21,419
21,419
(19)
(9,521)
(13,650)
4,129
55,394
55,394
1,124
(528)
(884)
356
18,678
18,678
(37)
(260)
(260)
40,512
40,512
3,398
(23)
3,728
(1,041)
4,769
36,459
36,459
24
(8,621)
(8,621)
24,113
24,113
(102)
(212)
(204)
(8)
535
535
21,419
55,394
18,678
40,512
36,459
24,113
535
(*)31 Aralık 2015 dönemine ait finansal veriler kullanılmıştır.
b)
Bankanın Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler:
Unvanı (*)
Adres (ġehir /
Ülke)
Ana Ortaklık Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Oranı
(%)
Banka Risk Grubunun
Pay Oranı (%)
ġekerbank Kıbrıs Ltd.
LefkoĢa/K.K.T.C
96.11
96.11
ġeker Finansal Kiralama A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
54.13
60.20
ġekerbank International Banking Unit Ltd.
LefkoĢa/K.K.T.C
95.80
95.80
ġeker Yatırım Menkul Değerler A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
99.04
100.00
ġeker Faktoring A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
99.99
99.99
ġeker Mortgage Finansman A.ġ.
Ġstanbul/Türkiye
62.31
62.31
Zahlungsdienste GmbH Der ġekerbank T.A.ġ.
Köln/Almanya
100.00
100.00
(*) İlgili bağlı ortaklıkların 31 Aralık 2015 itibarıyla en son finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur.
63
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (Net) (devamı):
c)
(a)‟daki sıraya göre bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler:
Aktif
Toplamı
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kar/Zararı
Önceki Dönem
Kar/Zararı
Gerçeğe Uygun
Değeri (*)
218,150
21,419
5,496
15,363
202
2,108
(5,889)
15,219
420,481
55,394
6,613
24,358
66
4,129
(13,650)
48,538
19,413
18,678
2,083
767
-
356
(884)
11,953
117,369
40,512
22,870
5,420
18
(260)
-
34,162
373,687
36,459
15,425
42,338
160
4,769
(1,041)
42,664
699,248
24,113
532
20,448
-
(8,621)
-
32,406
-
(8)
(204)
907
1,704
535
34
(*) 31 Aralık 2015 tarihli gerçeğe uygun değerleri verilmiştir.
d) Bağlı Ortaklıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem BaĢı Değeri
Önceki Dönem
115,052
111,052
-
4,000
AlıĢlar
-
-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
-
4,000
Cari Yıl Payından Alınan Kar
-
-
SatıĢlar
-
-
Yeniden Değerleme ArtıĢı
-
-
KarĢılık Ġadesi/ Değer Azalma KarĢılıkları (-)
-
-
115,052
115,052
Dönem Ġçi Hareketler
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
e)
-
-
100
100
Bağlı Ortaklıklara Yapılan Yatırımların Değerlemesi:
Cari Dönem
Maliyet Değeri Ġle Değerleme
Önceki Dönem
115,052
115,052
Gerçeğe Uygun Değer Ġle Değerleme
-
-
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme
-
-
f)
Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Sektör Bilgileri ve Bunlara ĠliĢkin Kayıtlı Tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Bankalar
Önceki Dönem
15,283
Sigorta ġirketleri
15,283
-
-
Faktoring ġirketleri
21,908
21,908
Leasing ġirketleri
25,888
25,888
Finansman ġirketleri
18,963
18,963
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
33,010
33,010
64
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara ĠliĢkin Bilgiler (Net) (devamı):
g)
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Cari Dönem
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler
Önceki Dönem
25,888
25,888
-
-
h)
Cari Dönem Ġçerisinde Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
i)
Cari Dönemde Satın Alınan Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık
2015 – Yoktur).
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net): Yoktur (31 Aralık 2015 – Yoktur).
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık
2015 – Yoktur).
12.
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar:
a)
Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ değer azalıĢının tutarı
finansal tabloların bütünü açısından önem teĢkil etmekteyse:
a.1) Değer azalıĢının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve Ģartları: Yoktur.
a.2) Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalıĢının tutarı: Banka alacaklardan
dolayı elde edilen gayrimenkuller için 29 Bin TL değer düĢüklüğünü karĢılık olarak
ayırmıĢtır (31 Aralık 2015 – 2,050 Bin TL).
b)
Cari dönemde kaydedilmiĢ veya iptal edilmiĢ olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların
bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından
önemli olan değer düĢüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen
değer azalıĢı tutarları ile bunlara neden olan olay ve Ģartlar: Yoktur.
c)
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran
varlıklar için inĢaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen
taahhütler: Yoktur.
65
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar:
Normal itfa yöntemine göre itfa edilen maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin faydalı ömür
süresi 5 yıldır.
a)
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması
durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi: Yoktur.
b)
Varsa devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede gerçeğe uygun ile
kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin bilgi: Yoktur.
c)
Devlet teĢvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleĢtirmede gerçeğe uygun değeri ile
kaydedilmiĢ olan maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıt tarihinden sonraki
değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı: Yoktur.
d) Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların
defter değeri: Yoktur.
e)
Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiĢ olan taahhütlerin tutarı: Yoktur.
f) Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında
açıklamalar: Yoktur.
g) Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araĢtırma geliĢtirme giderlerinin toplam tutarı: Yoktur.
h) ġerefiyeye iliĢkin bilgiler: Yoktur.
i)
ġerefiyenin defter değerinin dönem baĢı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri:
Yoktur.
14.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2015 - Yoktur).
15.
ErtelenmiĢ vergi varlığına iliĢkin açıklamalar:
16.
a)
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanarak bilançoya
yansıtılan ertelenmiĢ vergi varlığı ertelenmiĢ vergi yükümlülüğünden net edilerek finansal
tablolara yansıtılmıĢtır. Ġlgili hesaplama, V. Bölüm II.10 nolu notta sunulmuĢtur.
b)
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiĢ vergi varlığı hesaplanmamıĢ ve bilançoya
yansıtılmamıĢ indirilebilir geçici farklar: Yoktur.
c)
ErtelenmiĢ vergiler için ayrılan değer düĢüĢ karĢılıkları ile değer düĢüĢ karĢılıklarının iptal
edilmesinden kaynaklanan ertelenmiĢ vergi varlığı: Yoktur.
d)
ErtelenmiĢ vergi varlığı hareket tablosu: V.Bölüm II- 10- b1. no‟lu notta sunulmuĢtur.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar: 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın 78,600 Bin TL tutarında satıĢ amaçlı
duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015 – 123,300 Bin TL).
66
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
17.
Diğer aktiflere iliĢkin bilgiler:
a)
Diğer aktiflerin dağılımı
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Doğan Alacaklar
Verilen Teminatlar
Verilen Avanslar
Bankacılık Hizmetlerinden Olan Alacaklar
Takas Hesabı
Kredi Kartı Ödemelerinden Alacaklar
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
Diğer Alacaklar
Toplam
b)
Cari Dönem
5,695
237,374
74,868
2,035
64,684
34,608
73,831
17,039
510,134
Önceki Dönem
6,693
245,483
62,939
3,868
63,349
29,618
47,320
17,143
476,413
Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço
Toplamının % 10‟unu AĢıyor ise Bunların En Az % 20‟sini OluĢturan Alt Hesapların Ġsim ve
Tutarları: Yoktur.
67
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler
a)
Mevduatın Vade Yapısı
Cari Dönem
7 Gün
Ġhbarlı
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
1 Yıl ve
Üstü
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
345,315
-
189,836
5,376,219
159,348
94,041
180,249
1,004
6,346,012
Döviz Tevdiat Hesabı
649,058
-
223,554
2,579,799
253,314
206,664
857,785
46
4,770,220
600,070
-
205,377
2,237,641
173,062
95,677
186,373
46
3,498,246
48,988
-
18,177
342,158
80,252
110,987
671,412
-
1,271,974
Yurt Ġçinde Yer. K.
Yurt DıĢında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
74,451
-
19
4,464
91
1,271
524
-
80,820
Tic. Kur. Mevduatı
340,448
-
111,949
971,751
27,589
28,339
7,965
51
1,488,092
Diğ. Kur. Mevduatı
28,452
-
3,035
399,397
1,248
13,839
543
-
446,514
Kıymetli Maden DH
99,603
-
-
-
13,480
6,897
-
-
119,980
Bankalar Mevduatı
279,629
-
86,592
191,770
7,081
-
-
-
565,072
-
-
-
-
-
-
-
-
620
-
25,007
104,499
-
-
-
TCMB
Yurt Ġçi Bankalar
Bankalar
Katılım Bankaları
1,046
-
61,585
87,271
7,081
-
-
-
156,983
277,963
-
-
-
-
-
-
-
277,963
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,816,956
-
614,985
9,523,400
462,151
351,051
1,047,066
1,101
13,816,710
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
130,126
7 Gün
Ġhbarlı
Vadesiz
1 Yıl ve
Üstü
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
Birikimli
Mevduat
Toplam
Tasarruf Mevduatı
352,370
-
196,771
5,032,834
135,896
87,917
180,340
879
5,987,007
Döviz Tevdiat Hesabı
663,206
-
225,725
2,711,190
261,084
202,122
853,907
31
4,917,265
640,302
-
211,820
2,500,179
216,087
118,446
306,071
31
3,992,936
22,904
-
13,905
211,011
44,997
83,676
547,836
-
924,329
63,365
-
1
5,437
231
1,271
512
-
70,817
458,869
-
282,342
970,986
8,943
16,416
15,682
57
1,753,295
Diğ. Kur. Mevduatı
32,253
-
7,865
492,306
1,245
13,416
552
-
547,637
Kıymetli Maden DH
113,477
-
-
-
13,189
6,260
-
-
132,926
Bankalar Mevduatı
440,889
-
699,074
276,025
37,267
5,431
-
-
1,458,686
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurt Ġçi Bankalar
1,401
-
698,582
107,571
-
-
-
-
807,554
Bankalar
1,171
-
492
168,454
37,267
5,431
-
-
212,815
438,317
-
-
-
-
-
-
-
438,317
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,124,429
-
1,411,778
9,488,778
457,855
332,833
1,050,993
967
14,867,633
Yurt Ġçinde Yer. K.
Yurt DıĢında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
TCMB
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
68
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.
Mevduatın Vade Yapısına ĠliĢkin Bilgiler (devamı)
b)
Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan ve Mevduat Sigortası Limitini AĢan Tasarruf
Mevduatına ĠliĢkin Bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Mevduat Sigortası Limitini AĢan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
3,663,131
3,500,216
2,718,294
2,487,174
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
1,590,332
1,544,495
2,520,563
2,643,113
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar
ġubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Toplam
-
-
-
-
5,253,463
5,044,711
5,238,857
5,130,287
(*) BDDK’nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.
c)
Merkezi Yurt DıĢında Bulunan Bankanın Türkiye’deki ġubesinde Bulunan Tasarruf
Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı:
Bankanın merkezi Türkiye‟de olup tasarruf mevduatı sigortası kapsamındadır.
d)
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kiĢilerin mevduatı:
Cari Dönem
Yurt dıĢı ġubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel
Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci
Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye‟de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Önceki Dönem
-
-
-
-
11,369
12,117
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
2.
a)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler
TP
YP
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
TP
YP
-
1,075
-
917
86,105
69,036
103,856
34,411
Futures ĠĢlemleri
-
-
-
-
27
575
82
334
-
-
-
-
86,132
70,686
103,938
35,662
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
69
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
II.
3. Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler
a) Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
TP
-
YP
-
-
-
Yurt Ġçi Banka ve KuruluĢlardan
55,604
92,973
55,138
97,851
Yurt DıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
69,199
1,644,013
65,938
2,001,306
124,803
1,736,986
121,076
2,099,157
Toplam
b)
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kısa Vadeli
54,754
169,984
54,014
395,688
Orta ve Uzun Vadeli
70,049
1,567,002
67,062
1,703,469
124,803
1,736,986
121,076
2,099,157
Toplam
c)
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı alanlara iliĢkin ilave açıklamalar:
Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaĢtığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
Repo iĢlemlerinden sağlanan fonlara iliĢkin bilgiler:
4.
Cari Dönem
TP
Yurt içi ĠĢlemlerden
Mali Kurum ve KuruluĢlar
Önceki Dönem
YP
TP
YP
2,154,705
-
1,868,656
-
2,146,555
-
1,805,840
-
Diğer Kurum ve KuruluĢlar
1,909
-
55,467
-
Gerçek KiĢiler
6,241
-
7,349
-
-
-
-
-
Mali Kurum ve KuruluĢlar
-
-
-
-
Diğer Kurum ve KuruluĢlar
-
-
-
-
Gerçek KiĢiler
-
-
-
-
2,154,705
-
1,868,656
-
Yurt dıĢı ĠĢlemlerden
Toplam
70
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Ġhraç edilen menkul kıymetler:
Bankanın, 1,500,000 Bin TL‟lik Varlık Teminatlı Menkul Kıymet programı çerçevesinde yapılan
ihraçlarının detayları aĢağıdaki tabloda sunulmuĢtur. Yatırımcılar International Finance Corporation
(IFC), Nederlandse Financierings-Maatschappij Voor Ontwikkelingslanden N.V. (FMO), UniCredit
Bank AG, European Investment Bank (EIB), European Bank for Reconstruction and Development
(EBRD), Alman Kalkınma Bankası (KfW) ve nitelikli kurumsal yatırımcılardır. ĠĢlem, ilgili SPK
mevzuatı çerçevesinde gerçekleĢtirilmiĢ olup teminat olarak KOBĠ kredileri kullanılmıĢtır. Bankanın
31 Mart 2016 tarihli finansal tablolarında Varlık Teminatlı Menkul Kıymet tutarı 757,109 Bin TL
olarak gösterilmiĢtir (31 Aralık 2015 - 764,218 Bin TL).
Ġhraç Tarihi
Seri
Yatırımcı
14 Eylül 2011
2011-2
FMO
61,250
61,250
TL
12.09.2016
14 Eylül 2011
2011-3
44,750
8,950
TL
12.09.2016
27 ġubat 2014
18 Aralık 2015
2014-1
2015-1
IFC
Nitelikli Kurumsal
Yatırımcılar
EIB
361,846
319,400
361,846
319,400
TL
TL
13.03.2017
12.03.2019
YP
TP
Tutar
Kalan Tutar (*)
Para Birimi
Vade
(*)Kalan Tutarlar reeskontları içermemektedir.
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Bonolar
255,302
-
425,588
-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
757,109
-
764,218
-
Tahviller
-
-
-
-
Toplam
1,012,411
-
1,189,806
-
6.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço
toplamının % 10’unu aĢıyorsa, bunların en az % 20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve
tutarları:
Diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının % 10‟unu aĢmamaktadır.
7.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin bilgiler (net):
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Finansal Kiralama Borçları
12,539
303
13,563
483
ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Giderleri
(2,147)
(11)
(2,431)
(19)
Toplam
10,392
292
11,132
464
8.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler:
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin iĢlemler bulunmamaktadır.
71
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar:
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
a)
Cari Dönem
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
-
Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
-
Ödeme Süresi Uzatılanlar için Ġlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
Önceki Dönem
171,070
177,980
94,568
110,265
12,724
13,911
58,322
47,746
34,886
32,918
14,734
16,651
3,446
3,318
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları: Dövize
endeksli krediler kur azalıĢ karĢılığı 4,164 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 - 1,790 Bin TL).
c)
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi krediler için ayrılan özel karĢılık tutarı
47,048 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015 – 42,109 Bin TL).
d)
Ġzin karĢılığı ve kıdem tazminatlarına iliĢkin yükümlülükler:
Banka çalıĢan hakları karĢılığını TMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Standart”ında
belirtilen Aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına
yansıtmıĢtır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan baĢlıca aktüeryal varsayımlar
aĢağıdaki gibidir:
-
Cari dönem için kullanılan iskonto oranı % 10.70, enflasyon oranı % 5.00‟dır (31 Aralık 2015iskonto oranı % 10.70, enflasyon oranı % 5.00).
-
Cari döneme iliĢkin hesaplamada 31 Aralık 2015 itibarıyla 3,828.37 tam TL düzeyindeki tavan
maaĢ tutarı esas alınmıĢtır.
-
Tavan maaĢ tutarının her yıl enflasyon oranında artacağı varsayılmıĢtır.
-
Kadın ve erkeklere iliĢkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 tablosu kullanılmıĢtır.
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı yükümlülüğü için 56,105 Bin TL (31
Aralık 2015 - 53,380 Bin TL) karĢılığı finansal tablolara yansıtmıĢtır.
Banka, 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 4,819 Bin TL (31 Aralık 2015 - 3,959 Bin TL) toplam
izin yükümlülüğünü finansal tablolarında çalıĢan hakları karĢılığı kalemi içinde göstermiĢtir.
d.1) Kıdem tazminatı hareket tablosu
Cari Dönem
1 Ocak itibarıyla
Önceki Dönem
53,380
57,994
Cari hizmet maliyeti
7,070
7,709
Faiz maliyeti
1,387
4,601
-
(5,208)
Dönem içinde ödenen tazminatlar
(5,732)
(11,716)
Toplam
56,105
53,380
Aktüeryal kayıp/(kazanç) (*)
(*) Aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi etkisi düşülerek diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir.
72
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
e)
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler:
e.1)
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler: Yoktur.
e.2)
Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının % 10‟unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt
hesapların isim ve tutarları:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tazmin edilmemiĢ ve nakde dönüĢmemiĢ
gayrinakdi krediler
47,048
Kredi kartı likit puan promosyon karĢılığı
936
986
Sandık karĢılığı
7,941
7,941
Dava karĢılıkları
16,204
16,359
415
10,087
7,800
2,703
Prim karĢılığı
TMSF prim karĢılığı
42,109
BDDK karĢılığı
916
-
Diğer karĢılıklar
52,656
59,739
133,916
139,924
Toplam
f)
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
f.1)
SGK‟ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
Banka zorunlu olarak sosyal sigorta fonlarına katkı payı ödemesi yapmaktadır. Banka
çalıĢanlarının üyesi bulunduğu ġekerbank T.A.ġ. Personeli Sosyal Sigorta Sandığı Vakfı, 506
sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu‟nun geçici 20‟nci maddesine göre kurulmuĢtur. Sosyal Sigortalar
Kanunu kapsamında kurulmuĢ olan banka sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun
geçici 23‟üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK‟ya devredilmesi
öngörülmüĢ, bu kapsamda 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla
da devre iliĢkin usul ve esaslar belirlenmiĢtir. Buna karĢılık, devre iliĢkin ilgili kanun maddesi,
CumhurbaĢkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde yapılan baĢvuruya istinaden Anayasa
Mahkemesinin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 22 Mart 2007
tarih ve E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiĢ ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden
itibaren durdurulmuĢtur.
Bankacılık Kanunu‟nun geçici 23‟üncü maddesinin iptaline iliĢkin gerekçeli kararın Anayasa
Mahkemesi tarafından 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete‟de açıklanmasını
takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çalıĢmaya
baĢlamıĢ ve TBMM Genel Kurulunda kabul edilmesinin ardından, 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı
Resmi Gazete‟de 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun
ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” yayımlanarak
yürürlüğe girmiĢtir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iĢtirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmıĢ
olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir iĢleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım
tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu‟na devredilmesi ve bu Kanun
kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki yıl
uzatılabileceği hüküm altına alınmıĢ, 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete‟de
yayımlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl
uzatılmıĢtı.
73
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):
f)
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.1)
SGK‟ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):
Bununla birlikte, 08 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 6283 sayılı
“Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile
devir süresinin uzatımına iliĢkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıĢtır. Bahse konu devir süresi, 3
Mayıs 2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 08 Nisan 2013 tarihli Bakanlar
Kurulu Kararı ile bir yıl uzatılmıĢ iken, bu defa, 30 Nisan 2014 tarih, 28987 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan 24 ġubat 2014 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile bir yıl daha uzatılmıĢtır.
Öte yandan, 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan 6645 sayılı “ĠĢ
Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde DeğiĢiklik
Yapılmasına Dair Kanun” ile 5510 sayılı kanunun geçici 20. Maddesi değiĢtirilerek devir tarihini
saptama yetkisi Bakanlar Kurulu‟na bırakılmıĢtır.
 Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine MüsteĢarlığı, Devlet Plânlama TeĢkilatı
MüsteĢarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere
hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢu temsilen
bir üyenin katılımıyla oluĢturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen
kiĢilerle ilgili olarak sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve
giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peĢin değerinin hesaplanacağı ve peĢin değerin
aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının % 9.80 olarak esas alınacağı,
 Sandık iĢtirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmıĢ olanlar ve bunların hak sahiplerinin
Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kiĢilerin tabi oldukları vakıf senedinde
bulunmasına rağmen karĢılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık
iĢtirakçilerini istihdam eden kuruluĢlarca karĢılanmaya devam edileceği,
hususlarına yer verilmiĢtir.
Diğer yandan, 19 Haziran 2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20‟nci
maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün
durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesine Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan
baĢvuru, adı geçen mahkemenin 30 Mart 2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda
reddedilmiĢtir.
Sandıkın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu‟nun 21‟inci maddesi ve bu
maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı
bir aktüer tarafından denetlenmektedir. 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar
Kurulu kararında yer alan esaslar çerçevesinde % 9.80 teknik faiz oranı kullanılarak hazırlanan
Ocak 2016 tarihli aktüer raporunda 7,941 Bin TL teknik açık bulunmaktadır (31 Aralık 20157,941 Bin TL teknik fazlalık). 31 Mart 2016 tarihli finansal tablolarda 7,941 Bin TL karĢılık
bulunmaktadır (31 Aralık 2015- 7,941 Bin TL).
Ġlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢ olan yukarıda belirtilen aktüer
denetlemesi, 31 Mart 2016 itibarıyla yükümlülüğün peĢin değerini, diğer bir ifadeyle Banka
tarafından SGK‟ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO
1980 mortalite tablosu, % 9.80 teknik faiz oranı ve % 34.50 prim oranı dikkate alınmıĢtır.
74
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
9.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):
f)
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler (devamı):
f.1)
SGK‟ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler (devamı):
AĢağıdaki tabloda, 31 Aralık 2015 itibarıyla SGK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate
alınarak prim ve maaĢ ödemelerinin peĢin değerleri gösterilmiĢtir.
Aktiflerin Muhtemel Emekli Aylıklarının Riyazi Ġhtiyatı
Muhtemel Dul ve Yetim Riyazi Ġhtiyatı
Pasiflerin Riyazi Ġhtiyatı
31.12.2015
(151,470)
(83,566)
(673,365)
Sandıktan Ayrılan Üyeler için Sosyal Güvenlik
Kurumlarına Verilecek MaaĢ Payları Riyazi Ġhtiyatı
Sağlık ve Cenaze Giderleri Ġhtiyatı
Varlıklar (*)
Aktif Üyelerin Primlerinin PeĢin Değeri
(115,585)
(98,310)
368,491
672,455
MüĢterek Üyelerin Diğer Sosyal Güvenlik Kurumlarından
Alınacak MaaĢ Payları Riyazı Ġhtiyatı
73,409
Fiili ve Teknik Fazla/(Açık) Tutarı
(7,941)
(*) Varlıklar Sandık tarafından gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiş ve aktüeryal hesaplamada gerçeğe uygun değerleriyle dikkate
alınmıştır.
Vakfın güncellenmiĢ değerleri ile gösterilen varlıkları aĢağıdaki kalemlerden oluĢmaktadır:
31.12.2015
Bankalar ve Diğer Finansal Yatırımlar
215,620
ĠĢtirakler
51,500
Gayrimenkul
89,288
Diğer
12,083
Toplam
368,491
f.2) Banka çalıĢanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeĢit vakıf, sandık gibi
örgütlenmelerin yükümlülükleri: Ġlgili açıklama, V. Bölüm II.9 f.1 nolu notta yer almaktadır.
75
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
10.
Cari vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
a)
a.1)
Kurumlar vergisi:
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karĢılığı 11,617 Bin TL olup 8,560 Bin TL peĢin
ödenmiĢ kurumlar vergisi ile netleĢtirilerek finansal tablolara yansıtılmıĢtır. (31 Aralık 2015
tarihi itibarıyla kurumlar vergisi karĢılığı bulunmamakta olup, peĢin ödenmiĢ kurumlar vergisi
8,560 Bin TL‟dir).
a.2)
Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSMV
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
a.3)
Önceki Dönem
3,057
(8,560)
14,694
14,086
674
544
17,245
19,797
727
624
5,967
7,334
42,364
33,825
Primlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
182
181
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren
365
362
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel
-
-
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren
-
-
ĠĢsizlik Sigortası-Personel
-
-
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren
-
-
Diğer
Toplam
-
-
547
543
76
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
10.
b)
Bulunması halinde ertelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar:
b.1) ErtelenmiĢ vergi varlığı/yükümlülüğü tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
ErtelenmiĢ Vergi Aktifi/(Pasifi)
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
(50,669)
(60,606)
KarĢılıklar (*)
29,344
29,845
Finansal Varlıkların Değerlemesi
24,109
17,299
-
5,886
2,784
(7,576)
Mali Zarardan
Net ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi)
(*) Çalışan hakları yükümlülükleri, kredi kartı puan karşılıkları, dava karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
b.2) Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiĢ vergi pasifi hareketleri aĢağıdaki gibi
gerçekleĢmiĢtir.
Cari Dönem
ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem BaĢı
11.
Önceki Dönem
(7,576)
(29,623)
Cari Dönem (Gideri) / Geliri
6,733
17,403
Özkaynakların Altına Sınıflanan ErtelenmiĢ Vergi
3,627
4,644
ErtelenmiĢ Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu
2,784
(7,576)
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları
hakkında bilgiler:
Yoktur.
77
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
12.
Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin
edildiği kuruluĢ ve varsa, hisse senedine dönüĢtürme opsiyonuna iliĢkin detaylı
açıklamalar:
Cari Dönem
TP
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer KuruluĢlardan
Yurt dıĢı Bankalardan
Yurt dıĢı Diğer KuruluĢlardan
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
-
264,231
225,388
489,619
Cari Dönem
1,158,000
-
Önceki Dönem
1,158,000
-
YP
-
271,559
226,662
498,221
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler:
13.
a)
ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi:
Hisse Senedi KarĢılığı (*)
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
(*) Nominal Sermayeyi ifade etmektedir.
b)
ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:Bankada kayıtlı
sermaye sistemi uygulanmaktadır. Kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1,250,000 Bin TL‟dir.
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye
ÖdenmiĢ Sermaye
Tavan
1,158,000
1,250,000
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin
diğer bilgiler: Yoktur.
d)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler:Yoktur.
e)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
78
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler (devamı):
f)
Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Bankanın özkaynakları
üzerindeki tahmini etkileri:Bankanın geçmiĢ dönem gelirleri, karlılığı ve likiditesi Mali
Kontrol, Bütçe ve Stratejik Planlama BaĢkanlığı tarafından yakından takip edilmekte ve
Yönetim Kuruluna, Aktif Pasif Komitesine raporlanmaktadır. Bankanın bu göstergelerini
etkileyen faiz, kur ve vade değiĢimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri
ile tahmin edilmeye çalıĢılmaktadır.Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin farkı
olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değiĢimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri
simulasyonları ve senaryo analizleri ile Bankanın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye
çalıĢılmaktadır.
g)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler:
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.
h)
Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar:
Cari Dönem
TP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
(54,936)
-
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
YP
(54,936)
TP
-
-
YP
(70,239)
-
-
-
-
(70,239)
-
14. Yasal yedeklere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
82,882
77,750
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
15,106
15,106
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler
Toplam
97,988
92,856
15. Olağanüstü yedeklere iliĢkin bilgiler:
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Toplam
16.
Cari Dönem
1,066,398
1,066,398
Önceki Dönem
997,434
997,434
Özkaynak ile ilgili diğer bilgiler:
Yoktur.
17.
Diğer sermaye yedeklerine iliĢkin açıklamalar:
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne iliĢkin aktüeryal kayıp/kazanç diğer sermaye yedekleri hesabında
gösterilmektedir.
79
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama:
Gayri kabili rücu niteliğindeki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
a)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütleri
176,398
139,182
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
767,808
747,973
Çekler Ġçin Ödeme Taahhütlerimiz
666,041
640,840
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
598,999
597,580
1,210
1,278
-
-
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah.
ĠĢtir. ve Bağ. Ort. Ser. ĠĢt. Taahhütleri
Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Toplam
5,697
5,826
2,216,153
2,132,679
AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı:
b)
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeĢitli taahhütler altına girmekte olup bunlar
kullandırma garantili kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden
oluĢmaktadır.
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Garantiler
101,100
102,830
Banka Aval ve Kabulleri
378,074
398,828
Akreditifler
480,046
488,906
Toplam
959,220
990,564
b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kesin Teminat Mektupları
3,109,583
3,334,465
Geçici Teminat Mektupları
500,920
561,358
Kefalet ve Benzeri ĠĢlemler
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
-
-
834,523
876,394
4,445,026
4,772,217
c.1) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
458,105
160,652
297,453
4,946,141
490,296
183,830
306,466
5,272,485
Toplam
5,404,246
5,762,781
80
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama (devamı):
c.2)
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaĢması hakkında bilgi:
Cari Dönem
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve TaĢocakçılığı
(%)
Önceki Dönem
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
16,753
0.48
10,457
0.55
17,507
0.47
10,569
0.53
13,550
0.39
10,457
0.55
13,492
0.36
10,569
0.53
3,139
0.09
-
-
3,787
0.10
-
-
64
0.00
-
-
228
0.01
-
-
491,457
14.07
818,809
42.88
531,602
14.09
858,027
43.14
20,518
0.59
97,578
5.11
21,779
0.58
96,390
4.85
454,597
13.01
706,971
37.02
492,023
13.04
746,912
37.55
16,342
0.47
14,260
0.75
17,800
0.47
14,725
0.74
ĠnĢaat
1,489,739
42.63
399,900
20.94
1,500,966
39.78
433,543
21.80
Hizmetler
Ġmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
1,491,304
42.67
680,603
35.63
1,717,333
45.50
687,011
34.53
Toptan ve Perakende Ticaret
584,290
16.72
258,537
13.54
660,745
17.51
265,044
13.32
Otel ve Lokanta Hizmetleri
19,941
0.56
13,543
0.69
20,384
0.53
17,330
0.87
UlaĢtırma ve HaberleĢme
79,720
2.28
34,307
1.80
85,514
2.27
34,353
1.73
Mali KuruluĢlar
278,116
7.96
78,243
4.10
348,130
9.23
67,916
3.41
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
452,169
12.94
190,922
10.00
520,078
13.78
189,923
9.55
-
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
c.3)
-
-
-
-
-
-
-
958
0.03
-
-
1,647
0.04
-
-
76,110
2.18
105,051
5.50
80,835
2.14
112,445
5.65
5,224
0.15
-
0.00
6,223
0.16
-
-
3,494,477
100.00
1,909,769
100.00
3,773,631
100.00
1,989,150
100.00
I ve II‟nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere iliĢkin bilgiler:
I inci Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
TP
II nci Grup
YP
TP
YP
3,240,080
858,216
229,215
13,503
361,006
3,000
565
Akreditifler
-
471,482
-
8,564
Cirolar
-
-
-
-
Menkul Kıymet Ġhracında Satın Alma
Garantilerimizden
-
-
-
-
Garanti Verilen Prefinansmanlar
-
-
-
-
8,679
67,005
-
25,416
Aval ve Kabul Kredileri
Diğer Garanti ve Kefaletler
117,515
Banka, 115,724 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2015 - 106,696 Bin TL) nakde dönüĢmemiĢ gayrinakdi
kredileri için 47,048 Bin TL (31 Aralık 2015 - 42,109 Bin TL) karĢılık hesaplayarak finansal
tablolarına yansıtmıĢtır.
81
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemlerin Türleri
Döviz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (I)
11,084,052
Vadeli Döviz Alım Satım ĠĢlemleri
Swap Para Alım Satım ĠĢlemleri
Futures Para ĠĢlemleri
11,766,499
198,501
601,088
10,699,438
11,018,727
-
-
Para Alım Satım Opsiyonları
186,113
146,684
Faiz ile Ġlgili Türev ĠĢlemler (II)
-
-
Vadeli Faiz SözleĢmesi Alım Satım ĠĢlemleri
-
-
Swap Faiz Alım Satım ĠĢlemleri
-
-
Faiz Alım Satım Opsiyonları
-
-
Futures Faiz Alım Satım ĠĢlemleri
-
-
1,095,578
1,089,835
12,179,630
12,856,334
Rayiç Değer DeğiĢikliği Riskinden Korunma Amaçlı
-
-
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan ĠĢtirak Yatırımları Riskinden Korunma
Amaçlı
-
-
-
-
-
-
12,179,630
12,856,334
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev ĠĢlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlem Türleri
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev ĠĢlemler
Türev ĠĢlemler Toplamı (A+B)
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmesi cinsi
bazında, ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleĢmelerin cinsi, yapılıĢ amacı, riskin niteliği, risk
yönetim stratejisi, riske karĢı korunma iliĢkisi, Bankanın mali durumuna muhtemel etkileri, nakit
akımının zamanı, önceden gerçekleĢeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleĢtirilen,
ancak gerçekleĢmeyeceği anlaĢılan iĢlemlerin gerçekleĢmemesinin nedenleri, sözleĢmeler nedeniyle
cari dönemde gelir tablosu ile iliĢkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler:
Bankanın türev iĢlemleri yabancı para swap, faiz swap, opsiyon ve vadeli alım satım sözleĢmelerinden
meydana gelmektedir. Vadeli döviz alım satım sözleĢmeleri ile swap iĢlemlerinin rayiç değerinin
tespitinde, söz konusu iĢlemler bilanço tarihindeki piyasa faiz oranları kullanılarak ve dönem sonu
Banka giĢe döviz alıĢ kurları ile değerlendirilmekte, alım satım arasındaki farklardan ortaya çıkan kur
farkı reeskontları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Swap faiz iĢlemlerinin gerçeğe uygun
değerinin tespitinde, swap faiz iĢleminin sözleĢmeye göre sabit faiz oranı üzerinden ödenecek veya
alınacak faiz tutarları ile sözleĢmeye göre değiĢken faiz oranı üzerinden alınacak veya ödenecek faiz
tutarları geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile baĢtan hesaplanarak bilanço tarihine kadar iskonto
edilerek hesaplanmakta ve arasındaki farklar cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev
iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, bu iĢlemler finansal riskten korunma
muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken koĢullar yerine getirilmediği
için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS
39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısıyla
gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir.
82
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Türev iĢlemlere iliĢkin bilgiler (devamı):
Bankanın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap iĢlemlerinin dökümü döviz
cinsi bazında ve TL cinsinden karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Swap Alım
Swap Satım
Opsiyon Alım
Opsiyon Satım
Futures Alım
Futures Satım
TL
35,192
USD
60,167
65,330
755,714
3,193,368
16,604
78,708
-
-
29,944
2,508,947
1,631,993
72,051
16,316
-
3,934
-
3,934
2,427,955
766,951
2,434
-
-
-
Cari Dönem
EURO
DĠĞER
-
153
173,202
336,733
-
-
-
-
99,293
99,361
5,865,818
5,929,045
91,089
95,024
-
-
TL
149,177
150,605
814,950
3,284,312
44,639
26,756
-
-
USD
141,437
139,507
2,260,447
1,639,043
27,221
45,034
-
-
9,749
9,749
2,785,532
801,747
872
2,162
-
-
Toplam
Önceki Dönem
EURO
DĠĞER
Toplam
2,766
3,081
180,987
336,561
-
-
-
-
303,129
302,942
6,041,916
6,061,663
72,732
73,952
-
-
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, nakit akıĢ riskinden koruma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31 Aralık
2015 - Yoktur).
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı iĢlemler bulunmamaktadır (31
Aralık 2015 - Yoktur).
3.
KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin açıklamalar:
a.1) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla (iĢ ortaklıkları) ilgili koĢullu hususlar ve diğer
giriĢimcilerle birlikte koĢullu yükümlülüklerdeki payı: Yoktur.
a.2) Birlikte kontrol edilen ortaklığın (iĢ ortaklıkları) kendi koĢullu yükümlülüklerine iliĢkin payı:
Yoktur.
a.3) Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki (iĢ ortaklıkları) diğer giriĢimcilerin
yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan koĢullu yükümlülükleri: Yoktur.
b)
KoĢullu varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleĢtirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi:
b.1) KoĢullu varlık için, Ģartın gerçekleĢme olasılığı kesine yakınsa bu varlık
muhasebeleĢtirilmekte, Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda
açıklanmaktadır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla açıklanması gereken koĢullu varlık yoktur.
b.2) KoĢullu yükümlülük için Ģartın gerçekleĢme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak
ölçülebiliyorsa karĢılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da Ģartın gerçekleĢme
olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır:
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine
açılmıĢ ve halen devam eden toplam 1,051 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 52,141
Bin TL‟dir. Bu davalar için 16,204 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır (31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla, Bankanın hukuk departmanından alınan bilgilere göre Banka aleyhine açılmıĢ ve halen
devam eden toplam 1,160 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 52,159 Bin TL‟dir. Bu
davalar için 16,359 Bin TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır).
83
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
KoĢullu borçlar ve varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı):
c)
Cayılabilir taahhütlere iliĢkin açıklamalar: Cari dönemde Bankanın cayılabilir taahütler tutarı
274,978 Bin TL‟dir (31 Aralık 2015- 264,199 Bin TL).
4.
BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin açıklamalar:
BaĢkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere iliĢkin bilgiler mali bünyeye iliĢkin açıklamalardaki
“baĢkalarının nam ve hesabına yapılan iĢlemler, inanca dayalı iĢlemler”e iliĢkin açıklama ve dipnotlar
XI. maddesinde açıklanmıĢtır.
5.
Bankaların
uluslararası
derecelendirme
derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler:
kuruluĢlarına
yaptırmıĢ
oldukları
Uluslararası derecelendirme kuruluĢları tarafından yapılan çalıĢmalara iliĢkin bilgiler aĢağıda
belirtilmektedir:
Fitch Ratings: ġubat 2016
JCR: Temmuz 2015
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Parası
Uzun Vadeli
BBB
Ġstikrarlı
Yabancı Para
Uluslararası Uzun Vadeli
Uluslararası Kısa Vadeli
Türk Parası
Uluslararası Uzun Vadeli
Uluslararası Kısa Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Finansal Kapasite Notu
Desteklenme Notu
B
Ġstikrarlı
A +(tur)
Negatif
bb5
BB-
Görünüm
Uzun Vadeli Ulusal
Kısa Vadeli Ulusal
Desteklenme Notu
Bireysel Derecelendirme
Moody’s: Mart 2014
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Türk Parası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli Ulusal Not
Kısa Vadeli Ulusal Not
Görünüm
Finansal Güç Notu
BBBA-3
BBBA-3
Ġstikrarlı
AA- (Trk)
A-1+ (Trk)
2
AB
Capital Intelligence: Aralık 2015
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Finansal Güç Notu
Desteklenme Notu
Görünüm
Ba3
NP
Ba3
NP
Baa1.tr
TR-2
Negatif
D-
84
BB
B
BB
4
Negatif
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Önceki Dönem
YP
TP
YP
533,983
35,479
445,318
Kısa Vadeli Kredilerden
276,805
10,421
216,831
9,200
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
252,307
25,058
224,076
21,485
4,871
-
4,411
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
30,685
(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
b)
Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TCMB
TP
YP
-
163
-
-
140
18
41
18
Yurt DıĢı Bankalardan
-
533
9
501
Merkez ve ġubelerden
-
-
-
-
140
714
50
519
Yurt Ġçi Bankalardan
Toplam
c)
Menkul değerlerden alınan faizlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
TP
63
121
YP
25
83
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
50,145
-
16,772
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
37,878
21
21,893
8
88,086
142
38,690
91
Toplam
d)
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2. a)
Önceki Dönem
1,549
1,526
Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Bankalara Verilen Faizler (*)
TCMB
Yurt Ġçi Bankalara
4,160
900
23,523
1,208
1,126
1,126
14,911
567
Yurt DıĢı Bankalara
3,260
22,315
-
14,344
-
-
-
-
4,160
23,523
1,126
14,911
Yurt DıĢı Merkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
85
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
IV.
b)
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c)
Önceki Dönem
1,153
842
Ġhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Ġhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
d)
Önceki Dönem
YP
33,451
TP
-
YP
21,927
-
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
1 Aya Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
1 Yıla
1Yıldan
Kadar
Uzun
6 Aya
Kadar
Birikimli
Mevduat
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
-
15,982
6,064
-
-
-
-
22,046
Tasarruf Mevduatı
20
3,747
155,826
3,544
2,262
4,454
12
169,865
Resmi Mevduat
-
-
147
3
29
16
-
195
Ticari Mevduat
8
4,226
33,806
481
842
260
1
39,624
Diğer Mevduat
-
81
15,925
28
397
12
-
16,443
7 Gün Ġhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden Depo
-
-
-
-
-
-
-
-
28
24,036
211,768
4,056
3,530
4,742
13
248,173
DTH
24
317
11,245
907
902
4,635
-
18,030
Bankalar Mevduatı
335
Toplam
Yabancı Para
69
-
266
-
-
-
-
7 Gün Ġhbarlı Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden Depo
70
-
-
-
-
-
-
70
Toplam
163
317
11,511
907
902
4,635
-
18,435
Genel Toplam
191
24,353
223,279
4,963
4,432
9,377
13
266,608
3.
Temettü gelirlerine iliĢkin açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
-
-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
-
-
Diğer
1
5,600
Toplam
1
5,600
86
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Ticari kar zarara iliĢkin açıklamalar:
Cari Dönem
Kar
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı
Türev Finansal ĠĢlemlerden Kar
Önceki Dönem
2,273,172
3,819,349
4,690
5,943
305,986
385,857
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar
1,962,496
3,427,549
Zarar (-)
2,315,909
3,876,759
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
9
67
Türev Finansal ĠĢlemlerden Zarar
369,004
514,874
1,946,896
3,361,818
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
5.
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin açıklamalar:
Yeni geliĢmeleri içeren ve Bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler,
gelirlerin etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi:
Gelir tablosunda 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 74,328 Bin
TL‟lik tutarın, 55,979 Bin TL‟si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iptalinden ve 18,349 Bin TL‟si
diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 17,793 Bin TL‟si
kredi özel karĢılık iptal ve tahsilatları, 1,931 Bin TL‟si gayrinakdi kredi karĢılık iptalleri, 2,359 Bin
TL‟si menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 33,896 Bin TL‟si ise dava karĢılığı ve diğer
karĢılık iptallerinden oluĢmaktadır.
Gelir tablosunda 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla diğer faaliyet gelirleri satırında gösterilen 54,959 Bin
TL‟lik tutarın, 44,329 Bin TL‟si geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesinden ve 10,630 Bin
TL‟si diğer faiz dıĢı gelirlerden oluĢmaktadır.
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla geçmiĢ yıllara ait gider ve karĢılıkların iadesi tutarının 21,029 Bin TL‟si
kredi özel karĢılık iade ve tahsilatları, 4,145 Bin TL‟si gayrinakdi karĢılık iadeleri, 326 Bin TL‟si
menkul kıymetler değer düĢüĢ karĢılığı iadesi ve 18,829 Bin TL‟si ise dava karĢılığı ve diğer karĢılık
iadelerinden oluĢmaktadır.
87
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri
Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
Menkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
121,195
73,096
27,207
15,921
32,899
23,440
61,089
33,735
914
2,884
69
68
33
2,816
36
1,405
7
1,405
7
19,654
7,356
145,138
81,442
(*) Diğer karşılıklar 6,870 Bin TL gayrinakdi krediler özel karşılığını içermektedir (31 Mart 2015 – 3,206 Bin TL gayrinakdi krediler özel
karşılığı).
7.
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
90,091
2,725
6,537
7,421
45
2,741
75,271
17,632
4,030
1,832
51,777
164
34,808
219,803
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
Maddi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler (**)
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
90,170
2,727
5,687
4,995
24
4,225
63,639
12,345
2,378
910
48,006
21
28,789
200,277
(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 12,658 Bin TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler, 469 Bin TL dava karşılığı
bulunmaktadır (31 Mart 2015 – 6,500 Bin TL Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna ödenen primler ve 3,480 Bin TL dava karşılığı
bulunmaktadır).
(**) Diğer giderler içerisinde 6,702 Bin TL haberleşme giderleri, 6,166 Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 1,386 Bin TL kredi kartları ve
bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri yer almaktadır (31 Mart 2015 – 6,361 Bin TL haberleşme giderleri, 3,063
Bin TL bilgisayar kullanım giderleri, 3,034 Bin TL kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları giderleri).
88
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına iliĢkin
açıklama:
Bankanın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla vergi öncesi karı bir önceki yıla göre % 47.01
azalmıĢtır. Bir önceki yıla göre Bankanın faaliyet gelirleri % 22.27 artmıĢ, net ücret ve
komisyon gelirleri % 3.68 artmıĢ, karĢılık giderleri % 78.21 artmıĢ, diğer faaliyet gelirleri %
35.24 artmıĢ ve diğer faaliyet giderleri % 9.75 oranında artmıĢtır.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama:
9.
a) 31 Mart 2016 itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 11,617 Bin TL (31 Mart 2015 –
Bulunmamaktadır.) , ertelenmiĢ vergi geliri 6,733 Bin TL‟dir (31 Mart 2015 – 300 Bin TL
ertelenmiĢ vergi gideri).
b) Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi gideri 6,733
Bin TL‟dir (31 Mart 2015 – 300 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri).
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına iliĢkin
açıklama:
10.
Bankanın 31 Mart 2016 tarihinde sona eren ara hesap döneminde net dönem karı bir önceki
yıla göre % 63.15 azalmıĢtır.
Net dönem kar ve zararına iliĢkin açıklamalar:
11.
a)
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Bankanın dönem içindeki performansının anlaĢılması için
gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur.
b)
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kar/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak Ģekilde etkisi:
Yoktur.
c)
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının % 10‟unu aĢması halinde
bu kalemlerin en az % 20‟sini oluĢturan alt hesaplar aĢağıda gösterilmiĢtir.
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Bankacılık Hizmet Gelirleri
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
72,381
Cari Dönem
Önceki Dönem
64,803
Önceki Dönem
Bankalara Verilen Komisyon ve Ücretler
2,946
3,084
Kredi Kartları Ġçin Verilen Komisyon ve Ücretler
7,143
4,460
Diğer
4,963
3,816
15,052
11,360
Toplam
d)
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı
beklenen muhasebe tahminindeki bir değiĢikliğin niteliği ve tutarı: Yoktur.
89
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
V.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklamalar
1.
Bankanın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamıĢ kredi ve mevduat iĢlemleri ile döneme iliĢkin gelir ve giderler:
a) Cari Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
26,266
21,219
398,308
47,233
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
24,712
17,711
395,385
48,030
-
-
1,549
44
6,125
173
-
-
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
b)
Önceki Dönem:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
46,270
26,266
18,730
21,219
355,511
398,308
42,241
47,233
1,526
33
6,254
84
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
c.1) Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
166,173
125,082
85,903
166,173
53,626
93,900
90,946
53,626
-
-
1,153
842
2,273
1,807
-
-
c.2) Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile
benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler:
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Önceki
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem
Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
Dönem BaĢı
394,816
369,385
-
-
-
-
Dönem Sonu
393,868
394,816
-
-
-
-
Toplam Kar / Zarar (*)
(56,389)
(82,938)
-
-
-
-
(*)Banka, bağlı ortaklıklarıyla kar amaçlı türev işlemler yapmamakta olup yapılan türev işlemler bağlı ortaklıkların risk yönetimleri
çerçevesinde riskden korunma amaçlı yapılmaktadır. Bağlı ortaklıklar ile yapılan türev işlemlerden doğan riskler üçüncü partilerle yapılan
türev işlemler ile kapatılmaktadır.
90
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
V.
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Ġle Ġlgili Açıklamalar (devamı)
2.
Bankanın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasında bir iĢlem olup olmadığına bakılmaksızın Bankanın dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve Bankanın kontrolündeki kuruluĢlarla iliĢkileri:
Banka, grup Ģirketleriyle çeĢitli bankacılık iĢlemleri yapmaktadır. Bu iĢlemler ticari amaçlı
olup piyasa fiyatlarıyla gerçekleĢtirilmektedir.
b)
ĠliĢkinin yapısının yanında, yapılan iĢlemin türü, tutarı ve toplam iĢlem hacmine olan oranı,
baĢlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer
unsurlar:
Nakdi Kredi
Gayrinakdi Kredi
Mevduat
Bakiye
420,097
65,741
218,982
Finansal tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
2.65%
1.22%
1.58%
393,868
3.23%
Vadeli ĠĢlem ve Opsiyon SözleĢmeleri
Söz konusu iĢlemler Bankanın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda fiyatlandırılmakta
olup piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c)
Yapılan iĢlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının
zorunlu olduğu durumlar dıĢında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı: b) maddesinde
açıklanmıĢtır.
d)
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleĢtirilen iĢlemler: Yoktur.
e)
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleĢmeleri,
finansal kiralama sözleĢmeleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı,
lisans anlaĢmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler
ve teminatlar ile yönetim sözleĢmeleri gibi durumlarda iĢlemlere iliĢkin açıklamalar:
Banka, ġeker Finansal Kiralama A.ġ. ile finansal kiralama sözleĢmelerine girmekte olup bu
sözleĢmelerden doğan net finansal kiralama borçları 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 313 Bin
TL‟dir (31 Aralık 2015 - 484 Bin TL). Ayrıca Banka, Ģubeleri aracılığıyla ġeker Yatırım
Menkul Değerler A.ġ. için acentelik hizmeti vermektedir.
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Bankanın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve
gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Bankanın toplam nakdi ve gayrinakdi tutarının %
2.28‟unu oluĢturmaktadır. Söz konusu kredi miktarları BeĢinci Bölüm VII. Kısım 1a no‟lu
dipnotta açıklanmıĢtır.
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Bankanın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer
varlıkların alım-satım iĢlemleri, araĢtırma ve geliĢtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı
ve yönetim sözleĢmeleri yoktur.
f)
Kilit yönetici personele 31 Mart 2016 tarihinde sona eren dönemde sağlanan faydalar 4,103
Bin TL‟dir (31 Mart 2015 – 10,366 Bin TL).
91
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
VI.
Bilanço Sonrası Hususlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Yönetim Kurulu Üyelerimizden Daniyar Amanov 1 Nisan 2016 tarihinden itibaren istifaen ayrılmıĢ,
yerine Zhanibek Saurbek getirilmiĢtir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun onayını müteakip geçerli olmak üzere, Kobi ve
Tarım Bankacılığı Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığına Mehmet Murat Sabaz, Strateji ve Kurumsal
ĠletiĢim Genel Müdür Yardımcılığına AyĢe Aybala ġimĢek atanmıĢtır.
29 Nisan 2016 tarihinde ġekerbank T.A.ġ. hisse senetlerinin açık artırma yoluyla satıĢı gerçekleĢmiĢ
olup, söz konusu %9,43 oranında hisse 175 milyon TL bedelle Banka tarafından satın alınmıĢtır.
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETĠM RAPORU
I.
Sınırlı Denetim Raporuna ĠliĢkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Banka‟nın 31 Mart 2016 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (the Turkish member firm of KPMG
International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve 6 Mayıs 2016
tarihli sınırlı denetim raporu bu raporun giriĢ kısmında sunulmuĢtur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
92
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
YEDĠNCĠ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMLAR
I.
Yönetim Kurulu BaĢkanı’nın Mesajı
Değerli Hissedarlarımız,
2015 yılında yüzde 4 büyüyerek G20 ülkeleri arasında en hızlı büyüyen 4. ekonomi olmayı baĢardık.
OVP‟de 2016 ve 2017 için GSYH büyüme tahmini %4.5 ve %5‟e revize edilmiĢtir. 2016 yılı için
öngörülen % 4.5 seviyesi IMF‟nin geliĢmekte olan ülkelerin büyüme tahmini olarak belirttiği %4.1‟in
üzerindedir. Belirtmek gerekir ki; bu tahmin Çin ve Hindistan GSYH büyüme tahminlerini de
kapsamaktadır.
Ülke olarak amacımız ekonomik büyümenin daha çok üretim, yatırım ve ihracat kaynaklı olması,
tabana yayılması ve böylelikle sürdürülebilirliğinin sağlanmasıdır. Elbette burada finans sektörünün
alacağı rol de büyük önem taĢımaktadır. Ġç tasarrufun ve sermaye birikiminin az olduğu ülkemizde,
tabana yaygın tasarrufun desteklenmesi, kaynak yapısının çeĢitlendirilmesi ve üretime yönelik
kredilere, KOBĠ‟lerin finansmanına öncelik verilmesi, sürdürülebilir potansiyel büyüme hızına
ulaĢmamız için vazgeçilmezdir. Global risklerin arttığı ve sermaye maliyetinin yükseldiği bu dönemde,
ekonomik hayatın bel kemiği olan bankacılık sektörünün yüklerinin de bu yönde, üretime, yatırıma,
ihracata ve KOBĠ‟lerin plasmanına öncelik verilmesine yönelik azaltılması ayrıca önemlidir.
Sektörümüzün 63 yıldır üretimi destekleyen köklü bir kurumu, Anadolu‟da Ģube ağı kuvvetli bir banka
olarak sorumlu ve insan odaklı bankacılık yapmanın önemine inanıyoruz. KOBĠ‟leri iyi ve kötü günde
destekliyor, bankacılık hizmetlerinden faydalanamayan kesimlere Türkiye‟de ilk olan kredilendirme
süreçleri uyguluyor, “Aile Çiftçiliği”ni destekleyerek köyden kente göçü önlüyor, enerji verimliliği
yatırımlarını uygun koĢullarda kredilendiriyoruz. Bu yapının üretim dinamiği üzerinde Ģekillenen
tabana yaygın sürdürülebilir büyüme hedefi çerçevesinde sektörümüze de örnek oluĢturmasını
umuyoruz.
Saygılarımla,
Dr. Hasan Basri Göktan
Yönetim Kurulu BaĢkanı
93
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
YEDĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMLAR (devamı)
II.
Genel Müdür’ün Mesajı
Değerli PaydaĢlarımız,
31.03.2016 tarihli konsolide olmayan mali tablolarımıza göre yılın ilk çeyreğinde 10.8 milyon TL net
kar elde ettik.
Bankamızın, Mart sonu solo bilançosunda toplam aktifleri geçen yılın aynı dönemine göre yüzde 7
artıĢla 23 milyar TL‟ye yükselmiĢtir. 31.03.2016 itibarıyla aktiflerimizin yüzde 69'unu
oluĢturan toplam kredi hacmimiz 15.9 milyar TL olarak gerçekleĢmiĢtir.
Ġlk çeyrek sonu itibarıyla özkaynak büyüklüğümüz yıllık yüzde 6 büyüme ile 2.6 milyar TL‟ye
yükselmiĢtir. Bankamızın toplam mevduat hacmi ise 13.8 milyar TL‟ye ulaĢmıĢtır.
Global risklerin yükseldiği, fonlama maliyetlerinin arttığı ve marjların daraldığı içinde bulunduğumuz
konjonktürde amacımız, ihtiyatlı ilerleyerek stratejimiz doğrultusunda verimliliğimizi artırmaktır.
Saygılarımla,
Servet Taze
Genel Müdür
94
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
YEDĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMLAR (devamı)
III.
Rakamlarla ġekerbank
SeçilmiĢ Finansal Göstergeler (Bin TL)
31.03.2016
31.03.2015
Toplam Aktifler
23,049,237
21,548,938
Toplam Krediler (Net)
15,878,646
14,910,167
2,944,275
2,464,592
Menkul Kıymetler
Özkaynaklar
2,560,484
2,405,197
Toplam Mevduat
13,816,710
13,875,077
Vergi Öncesi Kar
15,670
29,570
Net Kar
10,786
29,270
Finansal Rasyolar (%)
31.03.2016
31.03.2015
Menkul Kıymetler/Toplam Aktifler
%12.77
%11.44
Toplam Krediler/Toplam Aktifler
%68.89
%69.19
Toplam Mevduat / Toplam Aktifler
*Yıllık olarak hesaplanmıştır.
%59.94
%64.39
IV.
Dönem Ġçinde Meydana Gelen Önemli GeliĢmeler
9.11 (%91.10) olan 2014 yılı Bankamız Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu; Kobirate
Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A.ġ tarafından 2015 yılı için
yapılan değerlendirme sonucunda 9.17'ye(%91.70)yükseltilmiĢtir. ġekerbank'ın 2014-2015 yılları
kurumsal yönetim derecelendirme notunun alt baĢlıklar itibarıyla dağılımı aĢağıdaki Ģekildedir.
Alt Kategoriler
Ağırlık
2014
2015
Pay Sahipleri
0.25
%91.05
%91.53
Kamuyu Aydınlatma ve ġeffaflık
0.25
%90.68
%91.51
Menfaat Sahipleri
0.15
%94.67
%95.34
Yönetim Kurulu
0.35
%89.93
%90.48
Toplam
1.00
%91.10
%91.70
28.04.2016 tarihli KAP açıklamamızda belirtilen ġekerbank T.A.ġ. hisse senetlerinin açık artırma
yoluyla satıĢı bugün gerçekleĢmiĢ olup, söz konusu %9.43 oranında hisse 175 milyon TL bedelle
Bankamız tarafından satın alınmıĢtır.
95
ġEKERBANK T.A.ġ.
1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
YEDĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
ARA DÖNEM FAALĠYET RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMLAR (devamı)
V.
Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne ĠliĢkin Değerlendirme
2016 yılının ilk 3 ayında ġekerbank‟ın net karı 10.8 Milyon TL‟dir. Aktif büyüklüğü geçen yılın aynı
dönemine gore %6.96 artarak 23,049 Milyon TL olarak gerçekleĢmiĢtir. Kredilerin 31 Mart 2016
tarihi itibarıyla toplam aktifler içindeki payı % 68.89‟dur.
Menkul Kıymet Portföyü 31 Mart 2015 tarihine göre % 19.46 artarak 2,944 Milyon TL olarak
gerçekleĢmiĢtir. Mevduatların bilanço pasifindeki payı % 59.94‟tür. Banka‟nın özkaynakları toplamı
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla 2,560 Milyon TL olarak gerçekleĢmiĢtir.
Bankanın net faiz geliri 276 Milyon TL olarak gerçekleĢmiĢ, net ücret ve komisyon gelirleri 73 Milyon
TL‟ye ulaĢmıĢtır.
96
Download